alexxlab Янв/ 30/ 2019 | 0

Онлайн-касса при совмещении режимов УСН и ЕНВД

Использование онлайн-касс обязательно для некоторых видов ИП и ООО еще с 1 июля 2017.
Онлайн-касса при совмещении УСН и ЕНВД требуется установить до 1 июля 2018 г., до этого времени можно было ограничиться БСО или квитанциями, остальным ООО и ИП на УСН необходимо было применять кассу с 2017 г. Для расчета налога по УСН играет роль размер дохода, при применении ЕНВД размер дохода, облагаемого налогом, не учитывается. Многие предприниматели задают резонный вопрос: а надо ли для каждой системы налогообложения приобретать отдельную кассу? И если все-таки надо, то как объяснить своему продавцу или кассиру, что товары надо обязательно пробить вот по этой кассе, а услуги по другой? Попробуем в этом разобраться.

Когда можно использовать одну кассу при совмещение УСН и ЕНВД

Закон № 54-ФЗ не запрещает бизнесменам применять при совмещении двух режимов одну онлайн-кассу, просто нужно внедрить в нее раздельный учет. Во всех случаях одновременного применения упрощенки и ЕНВД достаточно установки одной кассы и правильной настройки внутри нее раздельного учета. Применение нескольких кассовых аппаратов обязательно только если у предпринимателя есть несколько торговых точек или офисов для оказания услуг. В таком случае для каждого объекта необходимо установить свою онлайн-кассу. Во всех остальных случаях не надо покупать кассу отдельно для УСН и отдельно для ЕНВД. Тем более, что стоимость касс для некоторых мелких ИП и ООО может быть просто неподъемной.

    Использование одной кассы хорошо тем, что она:

  • Экономит время.
  • Минимизирует путаницу и хаос в налоговом учете (настроил один раз кассу и забыл).
  • Повышает прозрачность ведения деятельности для налоговой.

Теперь не надо будет каждый раз отправлять в налоговую отписки по требованиям из разряда: «а почему здесь доход только от товаров?», «а почему вы не показали доход от такой-то услуги?» и пр.

Чек при различных режимах налогообложения

В одном и том же чеке ни в коем случае не должно быть одновременного присутствия товаров или услуг, находящихся на разных системах налогообложения. В случае если покупатель приобретает одновременно и товар и услугу, то кассир выбивает ему два разных чека: отдельно для товаров на ЕНВД и отдельно для услуг по упрощенке.

Решение от Бизнес.Ру

В качестве решения проблемы с чеками, Бизнес.Ру предлагает простой и эффективный метод.

При покупке одним клиентом товара на системе ЕНВД и товара на системе УСН, программа Бизнес.Ру Касса автоматически разделит их без участия кассира, и распечатает два чека покупателю, также направит два чека в ОФД. Кассиру не нужно беспокоится о том, что нужно пробить разные чеки, программа Бизнес.Ру Касса сделает все за него, ему останется просто, как обычно, пробить товар.

Зарегистрируйтесь бесплатно в онлайн-сервисе для автоматизации работы розничного магазина

Введенный номер телефона будет привязан к вашему аккаунту в Бизнес.Ру и использоваться для восстановления пароля

    Для кого подходит

  • Мелкая розница. Киоски и лотки
  • Островки и павильоны в торговых центрах
  • Услуги для населения
  • Магазины у дома
  • Магазины одежды и обуви
  • Магазины электроники и бытовой техники
  • Лотерейные центры
  • Небольшие розничные сети
  • Алкомаркеты и магазины разливных напитков

Как настроить программу Бизнес.Ру Касса при совмещение нескольких систем налогообложения

  1. Заходим в раздел Администрирование, выбираем вкладку Аккаунты и Тарифы и заходим в раздел Настройки аккаунта.
  2. В настройках аккаунта находим Применять несколько систем налогообложения при продаже товаров в рознице — ставим галочку и нажимаю кнопку Сохранить настройки.
  3. Переходим в раздел Настройки учета. Там появилась возможность выбрать системы налогообложения по которым работает организация.

  1. Далее вы можете для каждого товара и услуги в карточке указать ту систему налогообложения по которой они будут продаваться в рознице и эти данные будут приоритетными при печати чека.
  2. Справочники->Товары и услуги и открываем нужную карточку товара.
  3. Выбираем необходимую систему налогообложения.
  4. Значение поля НДС будет применяться только если у организации есть Общая система налогообложения.

Сравнение программы Бизнес.Ру с другими решениями

Компания АСФ предлагает своим клиентам на совмещенных режимах налогообложения следующую схему передачи данных в налоговую. Покупатель совершает покупку, кассир выбивает его наименование и стоимость в чеке, затем самостоятельно выбирает систему налогообложения, к которой относится операция, и нажимает кнопку печати чека. Не совсем удобная схема выдачи чеков, поскольку продавцу каждый раз необходимо нажимать кнопку для выбора нужной системы. Это отнимает время и может привести к случайной ошибке и дополнительным проблемам с налоговой.

Онлайн-кассы от компании МТС и компании Контур работают при помощи так называемого сегментирования. Для этого в настройках кассы выделяются два сегмента (для ЕНВД и УСН), в которые заносятся данные по товарам или услугам. В дальнейшем, когда пробивается чек, то касса сама автоматически определяет, к какому сегменту относится товар или услуга. Минусы таких касс: не очень подходят для тех компаний и ИП, у которых не существует строгого разделения, что товары – на ЕНВД, а услуги на УСН. Или для тех компаний, которые свои доходы разделили следующим образом: доходы от услуг для юридических лиц отнесены на УСН, доходы от услуг для физических лиц – на ЕНВД. В таком случае разделить доходы по сегментам будет крайне трудно.

Разделение учета

При применении УСН и ЕНВД разделение учета обязательно для всех. Наряду с этим законодательством строго не установлены правила для подобного разделения, поэтому каждый предприниматель выбирает методику для разделения доходов самостоятельно. Можно «поколдовать» в настройках кассы самому, можно пригласить программиста, который поможет настроить два разных режима.

Налоговый вычет за онлайн-кассу

Налоговый вычет за онлайн-кассу составляет максимум 18 000 р. за одну ККТ (один кассовый аппарат). Вычет могут получить только ИП на ПСН и ЕНВД. Для всех остальных категорий плательщиков такие льготы не предусмотрены. В том случае, если цена кассы будет менее 18 000 р., налоговая возместит исключительно ее фактическую стоимость.

    Для того чтобы получить вычет необходимо соблюдение следующих условий:

  1. ККТ необходимо зарегистрировать на сайте налоговой инспекции не позднее 1 июля 2018 г. Данная мера относится к ИП с сотрудниками, ведущих розничную торговлю или имеющих предприятия общепита.
  2. Кассовый аппарат должен быть в реестре ККТ, иметь все необходимые реквизиты завода-изготовителя.
  3. В случае совмещения систем налогообложения, расходы на покупку онлайн-кассы не должны быть учтены в другой системе как расход по основной деятельности (например, УСН «доходы-расходы»).

Вычет не возмещается в денежном виде. Его можно использовать только при уменьшении суммы собственного налога по ЕНВД. Например, если налог предпринимателя на 4 квартал 2018 г. составит 28 000 р., то в бюджет он может заплатить 10 000 р., поскольку 18 000 р. – это и есть его законный вычет.

roznica.business.ru

Нумерация кодов систем налогообложения в ККТ применяемые (вбиваемые – вводимые в ККМ

Нумерация – коды систем налогообложения в ККТ- ККМ – онлайн кассах.

Сейчас пошла первая волна плановых замен ФН, и сразу же я столкнулся с тем, что в некоторых ККТ, ККМ, кассах, ФР – приходится выставлять системы налогообложения заново (она не тянется из ОЗУ ККМ при операции перерегистрации с заменой ФН). Все кассы стандартизированы, и коды – их нумерация одинаковы для всех кассовых аппаратов производства ШТРИХ, АТОЛ и тд.

При этом наибольшее затруднение даже у меня вызывает цифровое обозначение сочетания нескольких систем налогообложения одновременно (организация применяет две-три системы налогообложения одновременно).

Онлайн касса — две, три, четыре, пять систем налогообложения одновременно в одной ККТ ККМ ФР (их цифровые обозначения в фискальных кассовых  онлайн аппаратах), коды системы налогообложения в онлайн кассах:

  • 1 — Основная СНО (ОСНО)
  • 2 — УСН доход — Упрощенная система налогообложения Доходы (6%)
  • 3 — ОСНО + УСН доход
  • 4 — УСН доход-расход — Упрощенная система налогообложения Доход минус Расход (15%)
  • 5 — ОСНО + УСН доход-расход
  • 6 — УСН доход + УСН доход-расход
  • 8 — ЕНВД — Единый налог на вмененный доход
  • 9 — ОСНО + ЕНВД
  • 10 — УСН доход + ЕНВД
  • 11 — ОСНО + УСН доход +ЕНВД
  • 12 — УСН доход-расход + ЕНВД
  • 13 — ОСНО + УСН доход-расход -ЕНВД
  • 14 — УСН доход + УСН доход-расход +ЕНВД
  • 15 — ОСНО + УСН доход +УСН доход-расход + ЕНВД
  • 16 — ЕСН — Единый сельскохозяйственный налог 
  • 17 — ОСНО +ЕСН
  • 18 — УСН доход + ЕСН
  • 19 — ОСНО + УСН доход +ЕСН
  • 20 — УСН доход-расход +ЕСН
  • 21 — ОСНО + УСН доход-расход -ЕСН
  • 22 — УСН доход + УСН доход-расход +ЕСН
  • 23 — ОСНО+ УСН доход + УСН доход-расход + ЕСН
  • 24 — ЕНВД + ЕСН
  • 25 — ОСНО + ЕНВД + ЕСН
  • 26 — УСН доход + ЕНВД+ЕСН
  • 27 — ОСНО+ УСН доход + ЕНВД + ЕСН
  • 28 — УСН доход-расход +ЕНВД + ЕСН
  • 29 — ОСНО + УСН доход-расход + ЕНВД +ЕСН
  • 30 — УСН доход + УСН доход-расход + ЕНВД + ЕСН
  • 31 — ОСНО + УСН доход + УСН доход-расход + ЕНВД +ЕСН
  • 32 — Патент — Патентная система налогообложения
  • 33 — ОСНО + Патент
  • 34 — УСН доход + Патент
  • 35 — ОСНО + УСН доход + Патент
  • 36 — УСН доход-расход + Патент
  • 37 — ОСНО + УСН доход-расход + Патент
  • 38 — УСН доход + УСН доход-расход + Патент
  • 39 — ОСНО + УСН доход + УСН доход-расход + Патент
  • 40 — ЕНВД + Патент
  • 41 — ОСНО + ЕНВД + Патент
  • 42 — УСН доход + ЕНВД + Патент
  • 43 — ОСНО + УСН доход + ЕНВД + Патент
  • 44 — УСН доход-расход + ЕНВД + Патент
  • 45 — ОСНО + УСН доход-расход + ЕНВД + Патент
  • 46 — УСН доход + УСН доход-расход + ЕНВД + Патент
  • 47 — ОСНО + УСН доход + УСН доход-расход + ЕНВД + Патент
  • 48 — ЕСН + Патент
  • 49 — ОСНО + ЕСН + Патент
  • 50 — УСН доход + ЕСН + Патент
  • 51 — ОСНО + УСН доход + ЕСН +Патент
  • 52 — УСН доход-расход + ЕСН + Патент
  • 53 — ОСНО + УСН доход-расход + ЕСН + Патент
  • 54 — УСН доход + УСН доход-расход + ЕСН + Патент
  • 55 — ОСНО + УСН доход + УСН доход-расход + ЕСН + Патент
  • 56 — ЕНВД + ЕСН + Патент
  • 57 — ОСНО + ЕНВД + ЕСН +Патент
  • 58 — УСН доход + ЕНВД + ЕСН + Патент
  • 59 — ОСНО + УСН доход + ЕНВД + ЕСН + Патент
  • 60 — УСН доход-расход + ЕНВД + ЕСН + Патент
  • 61 — ОСНО + УСН доход-расход + ЕНВД + ЕСН + Патент
  • 62 — УСН доход + УСН доход -расход + ЕНВД + ЕСН + Патент
  • 63 — ОСНО + УСН доход + УСН доход-расход + ЕНВД + ЕСН + Патент

Номер патентной системы налогообложения ККМ — ККТ, номер упрощенной системы налогообложения (Упрощенная Доход минус Расход, Упрощенная Доход), номер единого налога на вмененный доход, номер общей системы налогообложения. Перерегистрация в онлайн кассах ккм — ккт при смене системы налогообложения, изменение системы налогообложения ккт – ккм — онлайн кассы

Рассмотрим более подробно – что и из чего берется и как это считается, для тех кому это интересно (на примере ККТ Штрих):

Таблица №18 «Fiscal Storage» цифровое поле «5. Tax system» позволяет четко определить систему налогообложения организации и соответственно ее кассы в ФР онлайн Штрих, Ритейл, RR. Расшифровка – объяснение значений следующая строки — поля:

  • • ОСН – 1 (0 0 0 0 0 1 — Общая – 1)
  • • УСН доход – 2 (0 0 0 0 1 0 — Упрощенная Доход – 2)
  • • УСН доход-расход – 4 (0 0 0 1 0 0 — Упрощенная Доход минус Расход – 4)
  • • ЕНВД – 8 (0 0 1 0 0 0 — Единый налог на вмененный доход – 8)
  • • ЕСН – 16 (0 1 0 0 0 0 — Единый сельскохозяйственный налог – 16)
  • • ПСН – 32 (1 0 0 0 0 0 — Патентная система налогообложения — 32)

Для работы с несколькими СНО нужно регистрировать ККМ сразу на 2 системы, ну или перегестрировать ККМ без замены ФН если вы сразу ошиблись. Для работы ФР на две системы налогообложения версия прошивки ККМ ФР Штрих должна быть актуальной – первые версии 2016 — начало 2017гг не поддерживали несколько систем налогообложения.

В случае применения организации и соответственно кассой двух систем налогообложения в Таблице №18 «Fiscal Storage» в строке «Tax System» будет, выводится сумма значений кодов систем налогообложения:

Пример двойной СНО: ЕНВД И УСН (8+2) Код в «Таблице 18» – строка «Tax System» = «10» 

О других проблемах и способах их решения при замене ФН на онлайн кассах ККТ ККМ можно ознакомится здесь —  в отдельной практической статье.

← Онлайн кассы Меркурий 115Ф, 130Ф, 180Ф, 185Ф, утилита MercConfig — инструкция по программированию, настройке и добавлению товара в базе ККТ.

  Штрих — пробить чек продажи (прихода) с нужной ставкой НДС в чеке на новых онлайн кассах ШТРИХ (ШТРИХ Ф, Ритейл или RR) через Тест драйвера РФ ККТ →

xn—-8sbem0a3bea4g.xn--p1ai

Одна касса для разных видов деятельности и систем налогообложения в одной организации

Главная » Новости

Опубликовано: 03.09.2018

Настройка рабочего места кассира 1С Управление торговлей 11

В соответствии с пунктом 1 статьи 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ  ККТ применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных Федеральным законом № 54-ФЗ.


Обсуждаем налоги для цветочного магазина

В соответствии с пунктом 7 статьи 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, а также организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товар (работу, услугу) в порядке, установленном Федеральным законом № 54-ФЗ, до 1 июля 2018 года.

В соответствии с пунктом 7 ст. 346.26 НК РФ налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом, иные виды предпринимательской деятельности, обязаны вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом, и предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщики уплачивают налоги в соответствии с иным режимом налогообложения. При этом учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом, осуществляется налогоплательщиками в общеустановленном порядке.

Федеральный закон 54-ФЗ не содержит запрета на применение одной и той же ККТ для разных видов деятельности, доходы от которых подлежат налогообложению по разным системам.

При этом пунктом 1 статьи 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ определены обязательные реквизиты, которые должны содержать кассовый чек и бланк строгой отчетности, в том числе и сведения о применяемой при расчете системе налогообложения.

Таким образом, организации необходимо настроить ККТ таким образом, чтобы была возможность печатать на кассовом чеке сведения о той системе налогообложения, которая применяется налогоплательщиком в момент расчета.

Обращаем внимание.

В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 25.01.2017 № 70 «Об основаниях использования фискального накопителя, срок действия ключа фискального признака которого составляет не менее 13 месяцев» организации и индивидуальные предприниматели, применяющие контрольно-кассовую технику при осуществлении расчетов, указанные в абзаце первом пункта 6 статьи 4.1 Федерального закона № 54-ФЗ, вправе использовать фискальный накопитель, срок действия ключа фискального признака которого составляет не менее 13 месяцев, при наличии хотя бы одного из следующих оснований:

применение организациями и индивидуальными предпринимателями общего режима налогообложения;
организация или индивидуальный предприниматель являются платежными агентами (субагентами).

По материалам: nalog.ru

ungu.org

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о