КБК по страховым взносам на 2019 год: новая таблица
С 01.01.2019, в соответствии с новым порядком № 132н от 08.06.2018, начнут действовать новые КБК на страховые взносы с 2019 г.
Начисление и уплата страховых взносов регулируется Налоговым кодексом РФ (глава 34 НК РФ), 125-ФЗ от 24.07.1998, 179-ФЗ от 22.12.2005.
Все страхвзносы уплачиваются согласно тарифам, определенным для каждого вида платежа в соответствии с действующим законодательством. Узнайте подробнее о том, как устанавливаются тарифы и льготы.
Когда платить
Несмотря на то, что бюджетные трансферты по социальному страхованию с 2017 года перечисляются в разные инстанции (в ИФНС и в ФСС), срок уплаты един для каждого соцвзноса. Страхователи обязаны перечислить все необходимые платежи в соответствующие органы до 15 числа месяца, следующего за отчетным (п. 3 ст. 431 НК РФ, п. 4 ст. 22 125-ФЗ). Подробнее о сроках оплаты всех платежей на социальное страхование.
Вот перечень основных страховых взносов, которые нужно уплатить за работников, а также КБК страховых взносов в 2019 году, таблица содержит все данные, которые понадобятся специалистам при уплате страхвзносов в следующем году.
Страховые взносы
| Наименование платежа | Тип выплаты | Код бюджетной классификации |
|---|---|---|
| Обязательное пенсионное страхование по основным тарифам | Взносы | 182 1 02 02010 06 1010 160 |
| Пени | 182 1 02 02010 06 2110 160 | |
| Штрафы | 182 1 02 02010 06 3010 160 | |
| Взносы | 182 1 02 02101 08 1013 160 | |
| Пени | 182 1 02 02101 08 2013 160 | |
| Штрафы | 182 1 02 02101 08 3013 160 | |
| Обязательное социальное страхование | Взносы | 182 1 02 02090 07 1010 160 |
| Пени | 182 1 02 02090 07 2110 160 | |
| Штрафы | 182 1 02 02101 08 3013 160 |
ОПС по дополнительным тарифам
|
Тип платежа | КБК — тариф не зависит от результатов спецоценки | КБК — тариф зависит от результатов спецоценки |
|---|---|---|
| Список 1 — застрахованные лица, занятые на работах в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 30 400-ФЗ | ||
| Взносы | 182 1 02 02131 06 1010 160 | 182 1 02 02131 06 1020 160 |
| Пени |
182 1 02 02131 06 2110 160 |
|
| Штрафы | 182 1 02 02131 06 3010 160 | |
| Список 2 — застрахованные лица, занятые на работах в соответствии с п. 2-18 ч. 1 ст. 30 400-ФЗ | ||
| Взносы | 182 1 02 02132 06 1010 160 | 182 1 02 02132 06 1020 160 |
| Пени | 182 1 02 02132 06 2110 160 | |
| Штрафы | 182 1 02 02132 06 3010 160 | |
Травматизм
Страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний — «травматизм». КБК по страховым взносам на 2019 год используйте такие:
| Тип выплат | |
|---|---|
| Взносы | 393 1 02 02050 07 1000 160 |
| Пени | 393 1 02 02050 07 2100 160 |
| Штрафы | 393 1 02 02050 07 3000 160 |
Кто платит
Под страховыми понимаются платежи в бюджетную систему РФ, которые перечисляют работодатели, привлекающие работников по трудовым и гражданско-правовым договорам. Они перечисляются в бюджет с целью дальнейшего перераспределения на нужды граждан при наступлении определенных страховых случаев: временной нетрудоспособности, беременности и отпуска по уходу за ребенком, выхода на пенсию и проч.
Все платежи в бюджет перечисляются по КБК, страховые взносы в ПФР в 2019 году платить не нужно. Уплату по обязательному пенсионному и медицинскому страхованию, на материнство и временную нетрудоспособность специалисты должны перечислять в территориальную налоговую инспекцию. Платеж по несчастным случаям и профессиональным заболеваниям (травматизм) направляется в региональный Фонд социального страхования.
Страхователем выступает любое юридическое или физическое лицо, которое использует в своей деятельности наемный труд. К плательщикам страховых относятся следующие категории страхователей:
- юридические лица — коммерческие и некоммерческие организации, бюджетные учреждения;
- индивидуальные предприниматели, которые платят вознаграждения наемным работникам;
- индивидуальные предприниматели, работающие на себя;
- физические лица, которые нанимают работников с целью удовлетворения своих бытовых потребностей.
Кому платят
Платежи на обязательное пенсионное, медицинское и социальное (ВНиМ) страхование перечисляются в территориальные налоговые инспекции — ИФНС. Согласно нормам 125-ФЗ, страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний направляется в локальный орган ФСС.
Для того чтобы в наступающем году СВ были перечислены в нужную инстанцию, специалисту надлежит корректно указать КБК на 2019 год, изменения страховых взносов отражают в новом порядке, утвержденном в Приказе Минфина РФ № 132н от 08.06.2018. Согласно Письму Минфина № 02-05-11/56735 от 10.08.2018, действующие в 2018 г. правила с начала следующего года будут недействительны.
При этом большая часть КБК по взносам на 2019 год останется неизменной. Коррективы внесены в отдельные коды бюджетной классификации по СВ.
Наиболее существенное изменение состоит в том, что в 2019 году коды бюджетной классификации по взысканиям за дополнительные соцвзносы (пени, штрафы) не будут различаться по размеру тарифа, определенного по спецоценке. Такие КБК определят полностью для конкретного списка — списка 1 или списка 2 (Федеральный закон № 400-ФЗ от 28.12.2013).
Напомним, что сейчас пени и штрафы по дополнительным СВ различны и определяются в зависимости от размера тарифа, установленного на основании проведенной специальной оценки условий труда.
Также вам будет полезна инструкция по заполнению кодов бюджетной классификации (поле 104) и иных реквизитов платежного поручения.
gosuchetnik.ru
КБК по зарплатным налогам и взносам в 2019 году
Коды КБК применяются всеми организациями и ИП, перечисляющими бюджетные платежи, при составлении платежных поручений. Эти коды помогают налоговикам и сотрудникам государственных фондов отследить, какие налоги и взносы вы уплачиваете. Поэтому даже одна ошибка в КБК может привести к тому, что платеж не попадет по назначению, а вы «попадете» на недоимку. Ниже представлены новые КБК, по которым в 2019 году нужно уплачивать налоги, взносы, пени и штрафы.
Таблица КБК по зарплатным взносам в 2019 году
Наименование взноса | КБК |
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (основной тариф) | |
| Взнос | 182 1 02 02010 06 1010 160 |
| Пени | 182 1 02 02010 06 2110 160 |
| Штраф | 182 1 02 02010 06 3010 160 |
| Страховые взносы на обязательное соцстрахование на случай ВНиМ | |
| Взнос | 182 1 02 02090 07 1010 160 |
| Пени | 182 1 02 02090 07 2110 160 |
| Штраф | 182 1 02 02090 07 3010 160 |
| Страховые взносы на обязательное медстрахование | |
| Взнос | 182 1 02 02101 08 1013 160 |
| Пени | 182 1 02 02101 08 2013 160 |
| Штраф | 182 1 02 02101 08 3013 160 |
| Взносы на травматизм в ФСС | |
| Взнос | 393 1 02 02050 07 1000 160 |
| Пени | 393 1 02 02050 07 2100 160 |
| Штраф | 393 1 02 02050 07 3000 160 |
Таблица КБК по НДФЛ с зарплаты работников в 2019 году
Наименование налога | КБК |
| НДФЛ с доходов, полученных от налогового агента: (зарплата, отпускные дивиденды и др.), кроме тех, что перечислены в ст. 227, 227.1 и ст. 228 НК РФ | |
| Налог | 182 1 01 02010 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 01 02010 01 2100 110 |
| Штраф | 182 1 01 02010 01 3000 110 |
| НДФЛ с доходов, полученных ИП, частными нотариусами, иными лицами, занимающихся частной практикой (ст. 227 НК РФ) | |
| Налог | 182 1 01 02020 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 01 02020 01 2100 110 |
| Штраф | 182 1 01 02020 01 3000 110 |
| НДФЛ в соответствии со ст. 228 НК РФ (отдельные виды доходов) | |
| Налог | 182 1 01 02030 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 01 02030 01 2100 110 |
| Штраф | 182 1 01 02030 01 3000 110 |
| НДФЛ с доходов нерезидентов, работающих по найму у граждан на основании патента (ст. 227.1 НК РФ) | |
| Налог | 182 1 01 02040 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 01 02040 01 2100 110 |
| Штраф | 182 1 01 02040 01 3000 110 |
Таблица КБК для взносов ИП «за себя» в 2019 году
| Наименование платежа, взноса | КБК |
| Страховые взносы в ПФР (фиксированный платеж и платеж с доходов 1% — одни и те же КБК) | |
| Взнос | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
| Пени | 182 1 02 02140 06 2110 160 |
| Штраф | 182 1 02 02140 06 3010 160 |
| Страховые взносы в ФФОМС | |
| Взнос | 182 1 02 02103 08 1013 160 |
| Пени | 182 1 02 02103 08 2013 160 |
| Штраф | 182 1 02 02103 08 3013 160 |
Таблица КБК по доптарифам в ПФР в 2019 году
Наименование взноса | КБК |
| Пенсионные взносы по доптарифам, не зависящие от спецоценки (по списку 1) | |
| Взнос | 182 1 02 02131 06 1010 160 |
| Пени | 182 1 02 02131 06 2110 160 |
| Штраф | 182 1 02 02131 06 3010 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифам, не зависящие от спецоценки (по списку 2) | |
| Взнос | 182 1 02 02132 06 1010 160 |
| Пени | 182 1 02 02132 06 2110 160 |
| Штраф | 182 1 02 02132 06 3010 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифам, зависящие от спецоценки (по списку 1) | |
| Взнос | 182 1 02 02131 06 1020 160 |
| Пени | 182 1 02 02131 06 2110 160 |
| Штраф | 182 1 02 02131 06 3010 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифам, зависящие от спецоценки (по списку 2) | |
| Взнос | 182 1 02 02132 06 1020 160 |
| Пени | 182 1 02 02132 06 2110 160 |
| Штраф | 182 1 02 02132 06 3010 160 |
Напомним, что списки 1 и 2 представляют собой перечни работ, профессий, дающих право на досрочную или повышенную пенсию. Утверждены данные перечни Постановлением Кабмина СССР от 26.01.1991 № 10:
- Список 1 – это профессии с особо опасными тяжелыми условиями труда: работники, занятые на подземных работах, в горячих цехах, с вредными условиями и др.
- Список 2 – профессии с опасными и тяжелыми условиями, но в меньшей степени, чем по списку 1.
Провести четкую границу между этими списками «на глаз» не получится, поскольку многие профессии в них одинаковы. Главное различие между данными перечнями – степень вредного воздействия производственных факторов на организм человека.
Напоминаем также, что до конца года необходимо провести спеоценку условий труда. Если этого не сделать, будут значительные штрафы.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
blogkadrovika.ru
|
Наименование платежа |
КБК |
|
Налоги |
|
|
Налог на прибыль в федеральный бюджет |
182 1 01 01011 01 1000 110 |
|
Налог на прибыль в региональный бюджет |
182 1 01 01012 02 1000 110 |
|
НДС, кроме импортного |
182 1 03 01000 01 1000 110 |
|
Налог на имущество |
182 1 06 02010 02 1000 110 |
|
Налог по упрощенке с объектом «доходы» |
182 1 05 01011 01 1000 110 |
|
Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы», в том числе минимальный налог |
182 1 05 01021 01 1000 110 |
|
ЕНВД |
182 1 05 02010 02 1000 110 |
|
ЕСХН |
182 1 05 03010 01 1000 110 |
|
НДФЛ налогового агента |
182 1 01 02010 01 1000 110 |
|
Транспортный налог |
182 1 06 04011 02 1000 110 |
|
Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя |
182 1 06 06031 03 1000 110 |
|
Пени по налогам |
|
|
Налог на прибыль в федеральный бюджет |
182 1 01 01011 01 2100 110 |
|
Налог на прибыль в региональный бюджет |
182 1 01 01012 02 2100 110 |
|
НДС |
182 1 03 01000 01 2100 110 |
|
Налог на имущество |
182 1 06 02010 02 2100 110 |
|
Налог по упрощенке с объектом «доходы» |
182 1 05 01011 01 2100 110 |
|
Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы» |
182 1 05 01021 01 2100 110 |
|
ЕНВД |
182 1 05 02010 02 2100 110 |
|
ЕСХН |
182 1 05 03010 01 2100 110 |
|
НДФЛ налогового агента |
182 1 01 02010 01 2100 110 |
|
Транспортный налог |
182 1 06 04011 02 2100 110 |
|
Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя |
182 1 06 06031 03 2100 110 |
|
Штрафы по налогам |
|
|
Налог на прибыль в федеральный бюджет |
182 1 01 01011 01 3000 110 |
|
Налог на прибыль в региональный бюджет |
182 1 01 01012 02 3000 110 |
|
НДС |
182 1 03 01000 01 3000 110 |
|
Налог на имущество |
182 1 06 02010 02 3000 110 |
|
Налог по упрощенке с объектом «доходы» |
182 1 05 01011 01 3000 110 |
|
Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы» |
182 1 05 01021 01 3000 110 |
|
ЕНВД |
182 1 05 02010 02 3000 110 |
|
ЕСХН |
182 1 05 03010 01 3000 110 |
|
НДФЛ налогового агента |
182 1 01 02010 01 3000 110 |
|
Транспортный налог |
182 1 06 04011 02 3000 110 |
|
Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя |
182 1 06 06031 03 3000 110 |
|
Страховые взносы |
|
|
Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам |
182 1 02 02010 06 1010 160 |
|
Пенсионные взносы по дополнительным тарифам без спецоценки (список 1) |
182 1 02 02131 06 1010 160 |
|
Пенсионные взносы по дополнительным тарифам без спецоценки (список 2) |
182 1 02 02132 06 1010 160 |
|
Пенсионные взносы по дополнительным тарифам по результатам спецоценки (список 1) |
182 1 02 02131 06 1020 160 |
|
Пенсионные взносы по дополнительным тарифам по результатам спецоценки (список 2) |
182 1 02 02132 06 1020 160 |
|
Пени по взносам |
|
|
Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам |
182 1 02 02010 06 2110 160 |
|
Пенсионные взносы по дополнительным тарифам без спецоценки (список 1) |
182 1 02 02131 06 2110 160 |
|
Пенсионные взносы по дополнительным тарифам без спецоценки (список 2) |
182 1 02 02132 06 2110 160 |
|
Пенсионные взносы по дополнительным тарифам по результатам спецоценки (список 1) |
182 1 02 02131 06 2110 160 |
|
Пенсионные взносы по дополнительным тарифам по результатам спецоценки (список 2) |
182 1 02 02132 06 2110 160 |
|
Штрафы по взносам |
|
|
Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам |
182 1 02 02010 06 3010 160 |
|
Пенсионные взносы по дополнительным тарифам без спецоценки (список 1) |
182 1 02 02131 06 3010 160 |
|
Пенсионные взносы по дополнительным тарифам без спецоценки (список 2) |
182 1 02 02132 06 3010 160 |
|
Пенсионные взносы по дополнительным тарифам по результатам спецоценки (список 1) |
182 1 02 02131 06 3010 160 |
|
Пенсионные взносы по дополнительным тарифам по результатам спецоценки (список 2) |
182 1 02 02132 06 3010 160 |
www.smolenskcci.ru
КБК 2019 — коды бюджетной классификации КБК на 2019 год
Когда выходим на работу в январе 2019 года, производственный календарь
КБК 2019 для уплаты штрафов
При уплате штрафа, как правило, 14-17-й разряды принимают значение «3000». Но и здесь не стоит забывать об исключительных случаях:
| Страховые взносы на ОПС | 182 1 02 02010 06 3010 160 |
| Страховые взносы на ВНиМ | 182 1 02 02090 07 3010 160 |
| Страховые взносы на ОМС | 182 1 02 02101 08 3013 160 |
| Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя (в т.ч. 1%-ные взносы) | 182 1 02 02140 06 3010 160 |
| Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя | 182 1 02 02103 08 3013 160 |
| Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе: | |
| – для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) | 182 1 02 02131 06 3010 160 |
| – для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) | 182 1 02 02132 06 3010 160 |
КБК 2019 для уплаты прочих налогов для всех организаций и ИП
| НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент | 182 1 01 02010 01 1000 110 |
| НДС (как налоговый агент) | 182 1 03 01000 01 1000 110 |
| НДС по импорту из Беларуси и Казахстана | 182 1 04 01000 01 1000 110 |
| Налог на прибыль при выплате дивидендов: | |
| — российским организациям | 182 1 01 01040 01 1000 110 |
| — иностранным организациям | 182 1 01 01050 01 1000 110 |
| Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам) | 182 1 01 01030 01 1000 110 |
| Налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам | 182 1 01 01070 01 1000 110 |
| Налог на прибыль по полученным от иностранных организаций дивидендам | 182 1 01 01060 01 1000 110 |
| Транспортный налог | 182 1 06 04011 02 1000 110 |
| Земельный налог | 182 1 06 0603х хх 1000 110где ххх зависит от места расположения земельного участка |
| Сбор за пользование водными биоресурсами: | |
| — по внутренним водным объектам | 182 1 07 04030 01 1000 110 |
| — по иным водным объектам | 182 1 07 04020 01 1000 110 |
| Водный налог | 182 1 07 03000 01 1000 110 |
| Плата за негативное воздействие на окружающую среду | 048 1 12 010х0 01 6000 120 где х зависит от вида загрязнения окружающей среды |
| Регулярные платежи за пользование недрами, которые используются: | |
| — на территории РФ | 182 1 12 02030 01 1000 120 |
| — на континентальном шельфе РФ, в исключительной экономической зоне РФ и за пределами РФ на территориях, находящихся под юрисдикцией РФ | 182 1 12 02080 01 1000 120 |
| НДПИ | 182 1 07 010хх 01 1000 110где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого |
| Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний | 182 1 01 01080 01 1000 110 |
КБК 2019 для уплаты пеней
По общему правилу при уплате пени в 14-17-й разряды принимают значение «2100». Однако из этого правила есть исключение:
| Страховые взносы на ОПС | 182 1 02 02010 06 2110 160 |
| Страховые взносы на ВНиМ | 182 1 02 02090 07 2110 160 |
| Страховые взносы на ОМС | 182 1 02 02101 08 2013 160 |
| Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя (в т.ч. 1%-ные взносы) | 182 1 02 02140 06 2110 160 |
| Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя | 182 1 02 02103 08 2013 160 |
| Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников**, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе: | |
| – для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) | 182 1 02 02131 06 2110 160 |
| – для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ)** В 2018 году для уплаты пеней по допвзносам за периоды начиная с 01.01.2017 было 4 КБК, сейчас осталось лишь два | 182 1 02 02132 06 2110 160 |
Новые КБК с 2019 года: последние новости
92.242.240.34Сейчас на регистрации в Минюсте находится документ, вносящий поправки в Приказ № 132н (Приказ Минфина от 30.11.2018 № 245н). Когда этот документ вступит в силу, перечень КБК пополнится новыми кодами. Причем эти новые коды касаются, в основном, обычных физлиц.
Новые КБК на 2019 год для физлиц
Поправочным приказом будут введены, в частности, КБК для уплаты:
- налога на профессиональный доход (этот налог должны уплачивать самозанятые граждане) — 182 1 05 06000 01 1000 110;
- единого налогового платежа физлица — 182 1 06 07000 01 1000 110.
КБК 2019 — коды бюджетной классификации КБК на 2019 год, Источник
ppfood.ru