Какие документы должны быть у ИП? Пакет документов индивидуального предпринимателя :: BusinessMan.ru
Вовремя и правильно составленная отчетность — необходимое условие для успеха любого, и малого, и среднего бизнеса. Итак, какие документы должны быть у ИП? Какая отчетность должна вестись им как работодателем? Во избежание проблем, самое важное — знать правильные ответы на все эти вопросы, а также быть способным предъявить все необходимые данные в свой срок и в корректном формате.
Начало бизнеса
В сравнении с различными трудностями предпринимательской деятельности, регистрация ИП является достаточно простой и быстрой процедурой. Это предполагает точное соблюдение правил, при выполнении которых желающий стать бизнесменом приобретает свой заветный статус в течение 3 дней. На первый взгляд кажется, что самое трудное позади, и вы можете спокойно начинать заниматься выбранным видом деятельности, но, разумеется, это только начало. Параллельно со статусом ИП вы возлагаете на себя ответственность за грамотность составления отчетности в указанные сроки, которая должна быть оформлена в пределах специфики вашего бизнеса.
Какие документы должны быть у ИП? Этот вопрос интересует многих. Список необходимых бумаг, которые обязан вести ИП, бывает определить довольно проблематично, так как он зависит от ряда факторов, таких как сфера деятельности вашего бизнеса, место регистрации организации, условия труда и т.д.
Перечень документов ИП
Ниже приведен перечень документов, которые необходимо иметь каждому индивидуальному предпринимателю:
- ИНН ИП.
- СНИЛС.
- Паспорт (копия всех страниц).
- ОГРНИП ИП.
- Заявление о постановке на учет ИП как налогоплательщика ЕНВД (если это предполагается).
- Копия уведомления налоговой об открытии р/с в банке.
- Свидетельство из ФОМС.
- Выписка из ЕГРИП для ИП.
- Справка из Госкомстата о кодах статистики.
- Копии страховок на имущество (если имеются).
- Копии правоустанавливающих договоров на объекты предпринимательской деятельности ИП.
- Уведомление о возможности применения УСН (если имеется).
- Договор на р/с в банке.
- ГРН внесения изменений в ЕГРИП.
- Договор об использования системы «Банк-Клиент» (если имеется).
- Свидетельство из ФСС.
- Свидетельство из ПФР как работодателя.
- Копии договоров аренды оборудования, которое используется организацией ИП.
- Копии договоров аренды помещения, где осуществляется деятельность ИП.
- Акты проведения проверок определенными инстанциями.
- Бланк реквизитов ИП.
Как бы там ни было, прежде чем приготовить полный список всех документов, нужно сразу четко определиться с тем, какой способ налогообложения вам наиболее удобен, а также планируется ли в вашей компании организация рабочих мест.
ИП без сотрудников и необходимые документы
Наиболее лояльный путь ведения своего дела — ИП без найма сотрудников. В подобной ситуации вы сами выступаете для себя хозяином по ведению дел. На фоне этого вы не обязаны каждый месяц платить заработную плату персоналу. Что не менее важно, нет необходимости вести дополнительную отчетность. Но все же полностью избежать ответственности перед государством не выйдет. Ведь налоговые обязательства выполнять придется.
Попав в предпринимательскую деятельность, вы сразу становитесь перед выбором: то ли осуществлять свою деятельность в стандартном, то ли остановиться на одном из подходящих налоговых режимов. Каждому из таких вариантов соответствует свой метод отчетности. Рассмотрим, какие документы должны быть у ИП при стандартном налоговом режиме.
Стандартный налоговый режим
В тех случаях, когда предприниматель останавливает свой выбор на стандартном налоговом режиме, он должен в указанный срок представлять в налоговые органы следующие документы:
Декларация в форме 3-НДФЛ:
- представляют в срок до 30 апреля;
- перечисление налога по итогам года осуществляется до 15 июля;
- заполнение и сдача декларации возможны в бумажном и в электронном виде.
ИНН ИП – основной документ, но что еще ему необходимо?
Декларация, имеющая форму 4-НДФЛ:
- предъявляется в том случае, если вы имели доходы от предпринимательской деятельности в течение года;
- сдается не позже 5 дней после завершения того месяца, когда были получены эти доходы.
Декларация по НДС:
- сдается до 25 числа, которое следует за истекшим кварталом;
- принимается на сдачу исключительно в виде электронного документа;
- оплата по налогу перечисляется каждый квартал.
Книга покупок НДС. Речь идет о примерах отражения записей по книгам продаж и счетам-фактурам, где отмечаются коды видов операций.
Так называемая книга по учету хозяйственных операций, расходов и доходов — КУДиР.
Документы, необходимые для ИП, зависят от многих нюансов. Налоговый режим по отчетности считается наиболее простым в понимании. Но он не всегда оказывается выгодным. Для упрощения деятельности малых предпринимателей законодательство Российской Федерации ввело различные налоговые режимы. Рассмотрим их ниже.
УСН
Наиболее распространенный и упрощенный из всех режимов — система налогообложения (УСН), заменяющая три налога сразу. УСН не обременяет предпринимателей необходимостью платить начисления по имуществу, НДС и НДФЛ. Прочие же налоги должны быть оплачены в порядке, предусмотренном для индивидуальных предпринимателей в рамках общего налогового режима.
Основными документами, которые обязаны вести бизнесмены на УСН, выступают налоговая декларация и КУДиР.
ЕСХН
Это отдельно разработанный налоговый режим исключительно для тех предпринимателей, которые связаны с сельскохозяйственной продукцией. В случае если ИП относят к категории Единого налога по сельскому хозяйству (ЕСХН), то он становится обязанным вести такие же документы, как и предприниматели при упрощенной системе налогообложения, а именно декларацию и КУДиР.
ЕНВР
Если вы выбираете Единый налог на вмененный доход (ЕНВР), независимо от размеров вашего заработка вы станете оплачивать установленные 15% от вмененных доходов. Выбрав эту систему отчетности, из общего перечня документов нужно представлять:
- Налоговую декларацию, которую нужно сдавать каждый квартал до начала второй декады того месяца, следующего за отчетным периодом.
- Учет таких показателей, как количество сотрудников и площадь торгового места.
ПСН
Очередной вид режима налогообложения — патентная система (ПСН). Патентная стоимость обычно зависит от типа деятельности предпринимателя. Но обязательным документом всегда выступает Книга учета доходов и патент на год для ИП.
Подробную информацию о различных налоговых режимах для ИП всегда можно прочитать на официальном сайте ФНС. Для этого нужно зайти в специальный раздел с информацией о документах по налогообложению, которые обязан представлять каждый бизнесмен, ведущий свою деятельность на территории России.
Документы индивидуального предпринимателя как работодателя
Когда бизнес невозможен без привлечения дополнительной рабочей силы, становится необходимым ведение дополнительных документов. Наем граждан на работу влечет за собой дополнительную ответственность и составление соответствующей отчетности.
Начав заниматься собственным бизнесом, вы попадаете под постоянный контроль Фонда социального страхования (ФСС) и, конечно же, Федеральной налоговой службы Российской Федерации (ФНС).
Каждый из этих органов ждет от индивидуального предпринимателя, являющегося работодателем, представления определенного перечня отдельных документов.
Федеральной налоговой службе требуются от ИП с наемными работниками данные по форме 2-НДФЛ до 1 апреля следующего года. Кроме того, необходимо сообщать количество работников до 20 января. В случаях закрытия предпринимательской деятельности информация о численности сотрудников подается до даты снятия с учета.
В Фонд социального страхования отправляют отчетность в формате 4-ФСС. Предоставление информации осуществляется в бумажном виде не позднее начала второй декады месяца. Кроме того, передача данных возможна в электронном виде.
Пенсионный фонд России требует информационный документ по форме РСВ-1. В нем необходимо указать данные в целом по предприятию и информацию индивидуального учета по каждому отдельному наемному работнику.
Выписка из ЕГРИП для ИП – также один из самых важных документов.
Какие кадровые бумаги должен иметь ИП?
Каждый предприниматель как работодатель обязан иметь следующие кадровые документы:
- договор в двух экземплярах;
- личные карточки своих работников по форме Т-2;
- штатное расписание с графиком оплачиваемых отпусков;
- должностную инструкцию;
- правила распорядка внутри предприятия.
Кроме того, для общего соблюдения кадровой системы требуется наличие таких отчетных документов, как штатное расписание, табель регистрации времени, проведенного на работе, график отпусков, расходная книга, а также книга по учету трудовых.
На самом деле оформление нового сотрудника на работу в частный бизнес не столь сложная процедура. Главное — это осуществлять полный документооборот и правильно вести кадровый учет. А своевременное заполнение всех форм по трудоустройству даст шанс избежать неприятных проблем с контролирующими государственными органами и самими сотрудниками.
Пользуясь вышеприведенным списком, всегда можно проверить, все ли документы имеются в наличии. Также это позволит понять, какие из них только предстоит получить. Опытные предприниматели отмечают, что следует даже завести для себя папку официальных документов индивидуального предпринимателя. Это непременно станет весьма удобным инструментом в ведении своего бизнеса и позволит контролировать любую ситуацию, что упростит взаимодействие с государственными органами. Кроме того оставит время на реализацию собственных новшеств как бизнесмена. Вот какие документы должны быть у ИП.
businessman.ru
Первичные документы для ИП на УСН, договора, акты, счета, КУДИР
Для получении дохода у вас должна быть первичная документация, то есть просто так деньги вы получать не можете, должно быть обоснование. Поначалу это очень непривычно, потому что когда работаешь, как физ лицо, этой бумажной волокиты нет, но на практике все не так сложно, как кажется. Меня уже совсем не пугает выставить счет или прислать акт, учитывая, что все шаблоны у меня всегда под рукой в сервисе бухгалтерии, откуда их можно всегда скачать.
Содержание статьи
Первичная документация для ИП
Мой пост написан, исходя из того, что я выбрал упрощенную систему налогообложения (УСН 6%) и возможно есть какие-то нюансы в других системах. Тем не менее договора/акты/счета/Кудир будут у всех примерно одинаковыми и суть первичной документации тоже не меняется.
Практически все бланки и готовые шаблоны можно скачать в интернете, если они вам понадобятся. Так как я давно пользуюсь сервисом Мое Дело, то скачиваю все оттуда. Причем, там же они у меня и хранятся в заполненной форме. Счета и акты одинаковые, для договоров же есть много различных шаблонов. КУДИР тоже веду в Моем Деле.
Первичные документы для ИП — моя папка
Заключение договор ИП или акцепт оферты
Итак, прежде, чем выполнить какую-то работу или оказать услугу, вам нужно заключить договор, скрепленный подписями сторон и печатями (ИП может только подпись поставить, печать необязательна). Если вы будете заключать договор с компанией (партнеркой), которая вам платит деньги, то договор у нее уже по-любому есть, и вам не надо будет ничего выдумывать. Это, конечно, если там есть вариант работы по-белому с выплатами на банковский счет, а не только на электронные кошельки.
Многие партнерки или сервисы работают по договору-оферте, который можно скачать в виде pdf файла себе на комп. Оферта не требует подписания сторон и во время регистрации (создания личного кабинета) вы соглашаетесь с ней (акцептируете). Это равнозначно тому, что вы подписались. Дата заключения договора — дата акцепта оферты.
Для частных клиентов договор придется делать самостоятельно. Есть некоторая загвоздка, потому что мало кто из пользователей захочет заключать разовый договор на какие-то мелкие услуги, по типу консультаций или создание блога. В том-то и удобство интернета, что не нужно никуда идти, и заказчик точно не захочет выходить из дома на почту для отправления оригинала договора. Но выход из ситуации есть — тот самый договор публичной оферты (пример договора). Вы можете выложить на вашем сайте ссылку на оферту, например, рядом с кнопкой «Отправить запрос» и подписать, что при отправке такого сообщения пользователь принимает оферту. Вы можете сами решить, какое действие больше подходит и после чего оферта считается акцептированной заказчиком (оплата счета, регистрация на сайте и тд). Таким образом, все довольны: и заказчик (его подпись не нужна), и вы, сделавший все в рамках закона.
Акт выполненных работ или оказанных услуг
После того, как вы выполнили свое дело, вы выставляете акт выполненных работ, или акт оказанных услуг. Оригинал этого акта вы должны будете выслать заказчику по почте, а он должен подписать его и выслать вам его обратно (при личной встрече это тоже можно провернуть). Так как не каждый заказчик захочет что-то там подписывать, то обычно в договоре (или оферте) прописывается строчка, что если заказчик не подпишет акт и не вышлет его обратно, то работа/услуга считается выполненной надлежащим образом. А на руках у вас остается бумажка с почты (нужно отправлять с уведомлением о вручении), что акт вы отправили, этого достаточно.
Но это я описал вам идеальный вариант. Некоторые партнерские программы (мы же про фриланс больше говорим), не нуждаются в ваших актах или же сами высылают вам отчет/акт почтой каждый месяц (или другой период). Скорее акты нужны самому Индивидуальному Предпринимателю, чтобы доказать, что работа была выполнена и услуга оказана, если вдруг заказчик захочет вернуть деньги назад. В качестве первичной документации для налоговой достаточно будет выписки из банка с вашими операциями.
Пока я не нашел варианта, чтобы и акты можно было выставлять электронным способом. Да, так можно сделать, и в договоре оферте прописать, что акт высылается по электронной почте, а далее заказчик должен подписать его и выслать обычной почтой, а если он так не сделает, то работа/услуга считается выполненной надлежащим образом. Но мне так не рекомендовали делать, потому что у меня на руках не остается документального подтверждения отправления акта. Или, как вариант, вообще не выставлять акт и довольствоваться выпиской из банка, где есть факт оплаты работы/услуги.
Выставление счета
Еще одним первичным документом является счет. Вы его выставляете после выполнении работы/услуги вместе с актом. Но счет необязателен, фактически, это просто ваши реквизиты, по которым заказчик должен оплатить вашу работу, и требуемая сумма оплаты. Счет частенько выставлюят по емейлу, на бланке или в более менее свободной форме. Однако, некоторые компании все-таки могут потребовать отправлять потом и оригинал счета тоже.
Ведение КУДИР
КУДИР — это книга учета доходов и расходов, куда вы заносите все поступления и все траты в хронологическом порядке и на основе первичных документов, которые подкрепляют ваш доход (выписки из банка, договора, акты). В случае с УСН 6% расходы отмечать необязательно, они никак не участвуют в расчете налога, но я все равно это делалю для своего удобства. Если у вас УСН 15%, то расходы отмечать обязательно, иначе не сможете рассчитать налог.
Раньше КУДИР нужно было заверять в налоговой, но нам с вами повезло и с 2013 года этого не требуется. КУДИР можно вести на бумаге или в электронном виде, как хотите, но я за современные способы. По завершению налогового периода (для УСН календарный год) книга распечатывается и прошивается, и в новом периоде открывается новая книга. Бланк КУДИР вы можете скачать здесь.
Прошивать на самом деле необязательно, как и распечатывать. Вот если будет налоговая проверка, тогда и можно будет этим заняться, а так чего лишний раз бумагу переводить.
Зачем нужны первичные документы
Важный вопрос: нужны ли все-таки эти документы? Ответ: по закону да, но в реальности потребуются только при камеральных проверках (налоговая индивидуально вызывает). То есть в обычной жизни вы их просто храните, ведете КУДИР, и никуда ничего не сдаете. Насколько я понял из форумов, такие проверки очень редки, если речь идет о мелких ИП с УСН.
Лучше подумать о том, как минимизировать свою документацию, если ваша деятельность простая. Например, сократить количество операций — пусть какая-нибудь партнерка перечисляет деньги не раз в месяц, а пару раз в год. Можно пользоваться агегаторами партнерок, а не каждой в отдельности. Для частных клиентов можно подключить оплату на сайте от платежного агрегатора, по типу Робокассы, тогда все платежи у вас будут идити от сервиса (а не от клиентов), и документы, соответственно, от него же будут.
P.S. Если вы еще не зарегистрировали себе ИП, то прочитайте обязательно мою инструкцию по шагам, я там все действия очень подробно расписал7
life-trip.ru
Кадровые и бухгалтерские документы ИП в 2018 году
Главная цель предпринимателей – извлечение прибыли из коммерческой деятельности, которую они осуществляют. Состав бухгалтерских и кадровых документов для ИП в 2018 году зависит от вида бизнеса и условий труда. Федеральное законодательство обязывает ИП всю документацию вести правильно, так как это предмет особого внимания контролирующих органов.
Содержание:
Кадровые документы для ИП в 2017-2018 году
В настоящее время ИП уравнены в трудовых правоотношениях с предприятиями, в связи с чем им необходимо вести кадровые документы в полном объеме и оформлять их юридически грамотно. Если бизнесмен нанимает сотрудников, он обязан вести кадровый учет и использовать утвержденный перечень кадровых документов для ИП. Это позволит должным образом построить взаимоотношения с наемными работниками, свести к минимуму риски по трудовым спорам, а также исключить появление трудностей, связанных с проверками контролирующих органов.
Перечень кадровых документов, необходимых ИП
Многие предприниматели хотят узнать, какие кадровые документы должны быть у ИП, и какие нужно заполнять учетные регистры по результатам коммерческой деятельности? Обязательные кадровые документы для ИП, независимо от выбранной формы налогообложения:
- инструкции и положения об оплате за выполнение работы, защите индивидуальных данных, финансовом стимулировании, о выделении премии;
- табель учета времени работы;
- инструкции по ТБ и охране труда;
- журналы проведения медицинского осмотра, издания приказов, проведения инструктажей, выдачи справок сотрудникам;
- правила распорядка;
- приказы по персоналу, по ведению работы;
- карточки персонала, трудовые книжки;
- распределение отпусков, расписание штата;
- книга движения бланков, выдачи трудовых книжек;
- коллективный договор;
- договоры, описывающие трудовые отношения, о финансовой ответственности.
Важно! Предприятия и ИП должны правильно хранить документы, учитывая сроки, которые определенны федеральными законами и другими актами Российской Федерации.
Бухгалтерские документы ИП
ИП понимают, что за свои действия они будут отвечать всеми своими активами (не только товаром, но и личным имуществом). Именно поэтому необходимо тщательно оценивать возможные риски. Предпринимателей не принуждают создавать бухгалтерию в прямом ее понимании, но им в обязательном порядке нужно организовать документооборот и вести налоговый учет.
Документы налогового учета:
- налоговые декларации;
- книги приобретений;
- налоговые накладные;
- реестры;
- справки о текущем состоянии счетов;
- книги реализаций;
- книги учета финансовых операций;
- акты сверок.
Многие руководители понимают, что для успешного ведения бизнеса не достаточно иметь качественное оборудование и хорошо обученный персонал. Недопустимо работать без правильно организованного документооборота. Для этого собирается вся первичная документация и фиксируется в соответствующих учетных регистрах.
К бухгалтерским документам для ИП относят:
- счета-фактуры;
- приходные и расходные накладные;
- ведомости для накопления;
- акты приема-передачи;
- экономическая переписка;
- книги учета;
- оборотные ведомости;
- инвентарные перечни;
- учетная политика;
- отчеты о поступлении денежных средств;
- товарные чеки, банковские выписки;
- пояснительные записки и т. д.
Основным бухгалтерским документом ИП является книга учета, которая должна заполняться по установленным МФ правилам. В ней отражается не только прибыль, но и расходы бизнесмена (может заполняться в электронном виде). Формы книг и порядок их ведения утверждаются Министерством финансов. В них нужно прикреплять документы, подтверждающие финансовые операции. К такой документации относят: чеки, договора, накладные. Предприниматель может самостоятельно вести учет хозяйственных операций, принять на работу бухгалтера или пользоваться услугами аутсорсинговых организаций.
Совет! Все данные по поступлениям от бизнеса вписывайте в книгу последовательно и в соответствующем порядке заполняйте предусмотренные для этого графы. Итоговые данные книги прибыли и расходов являются основанием для формирования налоговых деклараций.
Сроки хранения кадровых и бухгалтерских документов
При ведении коммерческой деятельности у бизнесменов зачастую возникает вопрос: сколько хранить документы ИП? В соответствии с законодательством, юридические и физические лица обязаны обеспечить хранение своих документов в течение следующих сроков:
Документы | Срок |
Документы, подлежащие регистрации | Постоянно |
Бухгалтерская отчетность за квартал | 5 лет |
Первичная документация для учета | 5 лет |
Декларации налоговой службы | 5 лет |
Учетная политика, регистры, план счетов, переписка по бухгалтерскому учету | 5 лет |
ведомости в ФСС за квартал | 5 лет |
Договоры по оформлению трудовых отношений | 75 лет |
Книги кадровой документации, а также журналы и карточки | 75 лет |
Персональные документы сотрудников (подлинники) | до востребования, либо 75 лет (если не будут востребованы) |
Книга учета прибыли и расходования средств для УСН | постоянно |
Сертификаты и лицензии | 5 лет |
Отчетность бухгалтерии за месяц | 1 год |
Рекомендуем просмотреть видео:
Заключение
Стоит помнить, что за неверное документирование грозит наказание. ИП могут быть привлечены к дисциплинарной, материальной, уголовной, гражданско-правовой и административной ответственности (в зависимости от характера нарушения). Поэтому, начиная коммерческую деятельность, ИП должны соблюдать все требования Федерального законодательства, в частности своевременно осуществлять регистрацию первичных документов и разносить полученные из них данные по регистрам учета.
Загрузка…
mir-biz.ru
Какие документы должен вести индивидуальный предприниматель?
Какие документы должен вести индивидуальный предприниматель?
Какие документы должны быть у индивидуального предпринимателя (ИП)? Какую отчетность как предприниматель и как работодатель он должен вести?
Узнайте ответы на эти вопросы, чтобы избежать проблем.По сравнению с прочими сложностями предпринимательской жизни регистрация ИП — простая и быстрая процедура. Она требует точного соблюдения регламента, выполнив который, вы приобретаете заветный статус индивидуального предпринимателя уже через три дня. Казалось бы, главное позади, и теперь вы можете со спокойной совестью вести предпринимательскую деятельность. Но это лишь начало. Вместе со статусом ИП на ваши плечи ложится ответственность за своевременную и грамотно составленную отчетность, оформленную в соответствии со спецификой вашего бизнеса.
Полный перечень документов, которые должен вести ИП, определить сложно. Их список зависит от множества факторов: сферы деятельности бизнеса, места регистрации предприятия, условий труда и в некоторых случаях даже от личного выбора самого предпринимателя.
В любом случае, перед тем как готовить список необходимых документов, нужно, прежде всего, четко определиться с тем, какой вид налогообложения вам удобен и будут ли в вашей компании сотрудники.
Какие бухгалтерские документы должен вести ИП без сотрудников?
Самый простой путь ведения своего бизнеса — ИП без найма дополнительных сотрудников. В таком случае вы сами себе хозяин в ведении дел, у вас нет обязанности выплачивать заработную плату и — что особенно важно — вести дополнительную отчетность. Тем не менее, полностью отказаться от ответа перед государством не получится, налоговые обязательства никто не отменял.
Вступая на предпринимательский путь, вы сразу оказываетесь перед выбором: вести свою деятельность в общем налоговом режиме или избрать альтернативный путь одного из специальных налоговых режимов. Каждому из них соответствует своя форма налоговой отчетности.
Общий налоговый режим
Выбрав общий налоговый режим, индивидуальный предприниматель должен вести и своевременно предоставлять в налоговые органы:
Декларацию по форме 3-НДФЛ:
- предоставляется в срок до 30 апреля;
- уплата налога за год производится до 15 июля;
- заполнить и сдать декларацию можно и в бумажном, и в электронном виде.
Декларацию по форме 4-НДФЛ:
- предоставляется в случае получения в течение года доходов от предпринимательской деятельности;
- сдается не позднее пяти дней после окончания месяца, в котором получены такие доходы.
Декларацию по НДС:
- предоставляется не позднее 25-го числа, следующего за истекшим кварталом;
- сдается только в электронном виде;
- налог уплачивается ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за расчетным кварталом.
Книгу покупок НДС (примеры отражения записей по счетам-фактурам в книге покупок и книге продаж с указанием кодов видов операций)
Книгу продаж НДС
Книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя (КУДиР)
Специальные налоговые режимы
Как правило, общий налоговый режим отчетности оказывается более простым в понимании, но не всегда наиболее выгодным. Для облегчения жизни малых предпринимателей государством были введены специальные налоговые режимы.
УСН
Самый распространенный и простой из специальных режимов — Упрощенная система налогообложения (УСН) — заменяет сразу три налога. УСН дает ИП право не платить НДС, НДФЛ и налог на имущество. Все остальные налоги платятся в том порядке, который предусмотрен для ИП при общем налоговом режиме.
Поэтому основные документы, которые должен вести ИП на УСН — это:
Налоговая декларация
- предоставляется по итогам отчетного года не позднее 30 апреля следующего года;
- в случае закрытия ИП необходимо подать декларацию не позднее 25-го числа следующего месяца.
Книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя (КУДиР)
ЕСХН
Отдельный налоговый режим разработан специально для тех предпринимателей, которые производят сельхозпродукцию. В случае если ИП подпадает под категорию Единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН), он обязан вести те же документы, что и предприниматели при УСН — Декларацию и КУДиР.
ЕНВД
Выбрав Единый налог на вмененный доход (ЕНВД), независимо от объемов заработка, вы будете платить фиксированные 15% от вмененного дохода. При выборе такого режима налоговой отчетности из всего перечня документов вы должны вести:
- Налоговую декларацию — сдается по итогам каждого квартала не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
- Учет физических показателей (например, площадь торгового места, количество сотрудников и т.д.).
- Книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя (КУДиР) в данном случае вести не требуется
ПСН
Еще один вариант налогового режима — Патентная система налогообложения (ПСН). Стоимость патента будет зависеть от вида деятельности ИП. Однако обязательным документом в любом из случаев является только Книга учета доходов (КУД).
Подробную информацию о разных налоговых режимах и о формах обязательной отчетности каждого ИП можно получить на официальном сайте ФНС, в разделе с детальной информацией о налоговых документах, которые должен предоставлять каждый ИП.
Какие документы должен вести ИП как работодатель?
Если все-таки без дополнительной помощи ИП не обойтись и к работе привлекаются наемные сотрудники, необходимо вести специальные документы. Наем сотрудников на работу возлагает дополнительное бремя ответственности и отчетности.
Начав предпринимательскую деятельность, вы попадаете под регулярный контроль Федеральной налоговой службы (ФНС), Пенсионного фонда России (ПФР) и Фонда социального страхования (ФСС).
Так, в каждый из вышеперечисленных органов индивидуальный предприниматель как работодатель должен предоставлять свой комплект отдельных документов.
ФНС
Федеральная налоговая служба требует от ИП с сотрудниками:
- Отчетность по форме 2-НДФЛ — до 1 апреля следующего года.
- Среднесписочная численность работников подается по итогам отчетного года не позднее 20 января следующего года, в случае закрытия ИП среднесписочная численность подается не позднее фактической даты снятия с учета.
ФСС
В Фонд социального страхования необходимо предоставлять отчетность по форме 4-ФСС:
- на бумажном носителе — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом;
- в электронном виде — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
ПФР
Пенсионный фонд требует от каждого ИП как работодателя:
Отчетность по форме РСВ-1
- необходимо указать данные в целом по организации и отдельно данные индивидуального учета по каждому сотруднику;
- в печатном виде требуется предоставить расчет не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом;
- в электронном виде — не позднее 20-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.
Отчетность по форме СЗВ-М
- сдается ежемесячно, не позднее 10-го числа следующего месяца.
Какие кадровые документы должен иметь ИП?
Каждый ИП как работодатель должен иметь ключевые кадровые бумаги.
Оформление сотрудников на работу при любой форме ИП подразумевает наличие отчетности в виде следующих документов:
- Трудовой договор в двух экземплярах
- Приказ о приеме сотрудника на работу
- Должностная инструкция
- Штатное расписание и график оплачиваемых ежегодных отпусков
- Правила внутреннего распорядка
- Личные карточки сотрудников по форме Т-2
Кроме того, для общего ведения кадровой документации требуется вести следующие отчетные документы:
- Табель учета рабочего времени
- Книга учета движения трудовых книжек, а также их вкладышей
- Приходно-расходная книга по учету бланков строгой отчетности
В целом оформление нового работника в рамках ИП не очень сложная процедура. Главное — вести полный кадровый учет и документооборот. А своевременное заполнение всех необходимых форм по трудоустройству позволит избежать неприятных и неожиданных трудностей с контролирующими государственными органами и, что не менее важно, самими сотрудниками.
Источник: http://www.nb-forum.ru
ciss-kbr.ru
Оформление работника у ИП
Индивидуальное предпринимательство – начальный этап развития бизнеса. Однако у успешного предпринимателя рано или поздно наступает необходимость развития и расширения бизнеса. Насущными становятся вопросы приёма на работу новых сотрудников, оформления дополнительных торговых мест, ведения специальной документации, регламентированной законодательной базой Российской Федерации. Безусловно указанные выше мероприятия повлекут дополнительные материальные расходы. Наша статья расскажет Вам, как оформить сотрудника на работу для ИП, и поможет безошибочно пройти необходимые этапы, не нарушая закон.
Может ли индивидуальный предприниматель нанимать работника?
Первый вопрос, который возникает перед индивидуальным предпринимателем, — имеет ли он право принимать работника.
Чтобы ИП имел возможность принять на работу сотрудника, ему необходима регистрация в качестве работодателя в Пенсионном фонде. Также потребуется регистрация в ФФОМС и ФСС. После прохождения регистрации в фондах ИП будут выданы извещения с указанием регистрационных номеров для уплаты взносов за наемных работников. В ИФНС ИП также будет уплачивать НДФЛ с заработной платы работников, так как он в данном случае выступает налоговым агентом.
Порядок оформления работника у ИП
При приеме сотрудника необходим следующий пакет документов:
- Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность
- Документ об образовании
- ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика)
- СНИЛС (страховое свидетельство)
- Медицинская книжка (для несовершеннолетних и лиц, приступающих к работе в торговле, сфере общественного питания и пищевой промышленности)
- Военный билет
- Трудовая книжка
Если сотрудник оформляется на работу впервые, то у работодателя возникает обязательство завести трудовую книжку и получить СНИЛС в отделении ПФР.
После получения необходимых документов заполняется заявление о приеме на работу в соответствии со штатным расписанием и заключается трудовой договор.
Трудовой договор между работником и работодателем составляется в 2 экземплярах для каждой из сторон. При составлении данного документа важно соблюдать нормы статьи 57 «Содержание трудового договора» Трудового кодекса РФ, в которой прописаны обязательные условия для включения в трудовой договор.
На основании заключенного трудового договора издается приказ о приеме на работу. Согласно ст. 68 ТК РФ данный документ оформляется по унифицированной форме Т-1.
Основным продолжением трудового договора, по праву, можно считать должностную инструкцию. В этом документе обозначены круг должностных обязанностей, права работника и работодателя. Порядок оформления и выдачи документа не меняется: два экземпляра для каждой из сторон.
По желанию Вы также можете заключить с работником договор о полной материальной ответственности и соглашение о неразглашении коммерческой тайны. Эти документы также оформляются и подписываются в 2 экземплярах.
Для полного и всестороннего учёта персонала на каждого сотрудника составляется личная карточка. В этом случае применяется унифицированная форма № Т-2, которая отражает все необходимые сведения о личности работника и его трудовой деятельности. Форма состоит из 4 страниц, содержащих тематические блоки: общие сведения о сотруднике (их необходимо оформить сразу), а также разделы, заполняемые в процессе работы.
В течение недели работодатель оформляет документы и делает соответствующие записи в трудовую книжку. Часть 3 ст. 66 ТК РФ обязывает оформлять трудовые книжки на всех сотрудников, проработавших свыше пяти дней. Если срок работы меньше, то вносить запись необязательно. Полученную трудовую книжку необходимо зарегистрировать в книге учета трудовых книжек и вкладышей к ним. В идеальном варианте на предприятии создается номенклатура дел, в которой всей документации присваивается соответствующая нумерация.
Итак, первый этап расширения бизнеса пройден. Индивидуальный предприниматель, взявший на себя обязанности работодателя, должен помнить, что все начинается с порядка, в том числе при ведении внутренней документации. Такие несложные процедуры помогут в дальнейшем избежать неточностей и возможных споров с контролирующими органами и работниками.
glavkniga.ru
Ведение ИП по упрощенке с нуля
Упрощенная система налогообложения является льготным налоговым режимом, по своей сути имеет два вида с разными объектами налогообложения и разными ставками, которые позволяют выбрать ИП приемлемый для него. Ведение упрощенной системы налогообложения ИП в первую очередь зависит от вида УСН, который применяет данный ИП.
Виды УСН
Возможность применения УСН представлена двум вариантами, которые различаются объектом налогообложения и ставками налогообложения (таблица 1).
Таблица 1
| Вид УСН | Объект налогообложения | Ставка налога |
|---|---|---|
| УСН 1 | доходы | 6% |
| УСН 2 | доходы, уменьшенные на величину расходов | 15% |
Как начать ведение УСН с нуля для ИП
На самом раннем этапе оформления физического лица в качестве ИП необходимо определиться с налоговым режимом, на котором предполагается работать. При выборе льготного налогового режима (УСН) индивидуальный предприниматель выбирает, какой вариант УСН он будет применять (УСН Доходы или УСН Доходы, уменьшенные на величину расходов). Для этого необходимо рассчитать предполагаемые доходы и расходы, сумму уплачиваемых налогов, определить, какой вариант предпочтительнее. Обязательно нужно ознакомиться с отчетностью, которую в обязательном порядке необходимо будет предоставлять налоговым органам. Если планируется принятие на работу сотрудников, то необходимо помнить, что на каждого сотрудника необходимо будет ввести кадровый учет и отчитываться:
- по обязательному пенсионному страхованию;
- обязательному медицинскому страхованию.
В начале ведения бизнеса ИП рекомендуется познакомиться со сроками предоставления налоговых деклараций, исчисления и уплаты авансовых платежей. Затем необходимо определить, кто будет заниматься составлением отчетности для налоговых органов, документальным сопровождением хозяйственных операций. При небольшом объеме хозяйственных операций и выборе УСН Доходы ИП самостоятельно может осуществлять составление налоговых деклараций и отчитываться в налоговые органы. При использовании УСН Доходы размер единого налога определяется как произведение налогооблагаемой базы (суммы доходов) на ставку налога (6%). При использовании УСН Доходы минус расходы размер единого налога определяется как произведение налогооблагаемой базы (разницы между доходами и расходами) на ставку налога (15%).
Отчетность
При ведении ИП на УСН в налоговые органы предоставляется налоговая декларация в конце налогового периода. Если деятельность ИП осуществляет без наемных работников, то сроком сдачи налоговой декларации является 30 апреля.
Авансовые платежи
При УСН необходимо уплачивать авансовые платежи по данному единому налогу. Отчетными периодами являются 1 квартал, 6 месяцев и 9 месяцев. Сделать это необходимо в течение 25 дней после окончания отчетного периода, т. е. за 1 квартал авансовый платеж необходимо перечислить не позднее 25 апреля, за 6 месяцев – не позднее 25 июля, за 9 месяцев – не позднее 25 октября. Сумма уплаченных авансовых платежей в конце налогового периода идет в зачет уплаты общей суммы налога.
Особенности ведения ИП при УСН 15%
Налогооблагаемой базой при данном налоговом режиме являются доходы за вычетом расходов. Поэтому для подтверждения произведенных расходов ИП необходимо собрать документы, на основании которых были произведены данные расходы.
Признание расходов осуществляется, если они экономически обоснованные и отражены в НК РФ (ст. 346.16 НК РФ).
glavkniga.ru
Какие документы долны быть у ИП?
Дело в том, что в данном вопросе множество нюансов, на основании Вашей информации может предоставить Вам только общие сведения. Для более точной и полной консультации, следует обратиться к юристу лично.
Папка официальных документов ИП.
Перечень документов, которые должны находиться в папке официальных документов индивидуального предпринимателя (ИП):
1. ИНН
2. ОГРНИП
3. Страховое свидетельство государственного пенсионного страхования
4. Договор об открытии р/с в банке
5. Копия уведомления налоговой об открытии р/с в банке вместе с описью вложения в ценное письмо
6. Договор об использования системы «Банк-Клиент» (если есть)
7. Уведомление о возможности применения УСНО (если есть УСНО)
8. Свидетельство о постановке на учет в ФСС
9. Свидетельство о постановке на учет в ФОМС
10. Свидетельство о постановке на учет в ПФ как работодателя
11. Справка Госкомстата о кодах статистики
12. Выписка из ЕГРИП (может быть несколько)
13. ГРН внесения изменений в ЕГРИП (может быть несколько)
14. Сообщения (ежегодные) об участии в российских и иностранных организациях (если участвует как учредитель в организациях)
15. Заявление о постановке на учет ИП как налогоплательщика ЕНВД в налоговом органе по месту осуществления деятельности, подлежащей налогообложению ЕНВД (если есть такая деятельность)
16. Журнал учета мероприятий по контролю
17. Копия всех страниц паспорта
18. Копия договоров аренды помещения, где осуществляет деятельность ИП
19. Копия договоров аренды оборудования, которым пользуется ИП
20. Копия правоустанавливающих договоров на объекты предпринимательской деятельности ИП (например, договор купли-продажи на помещение, которое ИП сдает в аренду, или договор аренды на помещение, которое ИП сдает в субаренду, договор купли-продажи и копия ПТС на машину, которая сдается в аренду)
21. Копии страховых полисов на имущество (если они есть).
22. Оригиналы Актов проведения проверок проверяющими инстанциями (может быть несколько)
23. Оригинал доверенности на право управления и распоряжения транспортным средством (если она выдавалась) с живой подписью доверенного лица.
24. Бланк реквизитов ИП
Ведение Книги учета расходов и доходов. В соответствии со ст 54 НК РФ у ИП есть обязанность вести Книгу учета расходов и доходов. Правила ведения приводятся в Приказе Министерства РФ по налогам и сборам Об утверждении порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей от 13 августа 2002 года.
Кадровые вопросы. После того как индивидуального предпринимателя-работодателя приравняли в трудовых отношениях к статусу организации, у предпринимателей появилась обязанность вести кадровую документацию в полном объеме. С одной стороны это потребует от Вас как от предпринимателя серьезных временных затрат, с другой – позволит уменьшить риски трудовых споров, а кроме того – данные документы интересуют различного рода государственные органы (например, налоговиков, трудовую инспекцию и т.д.) Стоит оговориться, что полный перечень кадровых документов определить сложно, потому что он зависит от каждой конкретной ситуации, но вот основные из них (в соответствии с ТК, Положением о персональных данных (Федеральным законом от 27 июля 2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных») или Книгой учета движения трудовых книжек и вкладышей (постановление Правительства РФ от 16 апреля 2003 г. № 225 и другими НПА):
· Правила внутреннего трудового распорядка.
· Трудовые договоры с работниками.
· Штатное расписание.
· Приказы по основной деятельности.
· Приказы по личному составу.
· Личные карточки работников.
· График отпусков.
· Табель учета рабочего времени.
· Трудовые книжки работников.
· Положение о защите персональных данных работников.
· Инструкции по охране труда.
· Книгу учета движения трудовых книжек и вкладышей к ним.
· Книгу учета выдачи бланков трудовых книжек.
· Журналы учета прохождения инструктажа по охране труда.
· Журналы регистрации приказов.
· Журналы регистрации выданных справок работникам.
Приходите к нам, мы Вам поможем полностью настроить всю номенклатуру дел.
delovoymir.biz