Какая отчетность сдается при усн в 2019 году – Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2019 году

Новая отчетность ООО на УСН в 2019 году: сроки сдачи (таблица)

Юрлица, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны соблюдать порядок и сроки сдачи отчетов, уплаты налогов и взносов. За опоздание с отчетностью компанию не только оштрафуют, но и заблокируют расчетный счет. Смотрите в таблице все сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2019 году.

Чтобы избежать штрафов и блокировки расчетных счетов, обществам в форме ООО необходимо придерживаться общих правил работы, закрепленных законодательством. Отчетов много — можно запутаться, поэтому безопаснее использовать календарь сроков.

Специально для упрощенцев

Новый раздел газеты «Учет. Налоги. Право» будет полезен компаниям на упрощенке и тем, кто принимает решение о смене налогового режима. Здесь вы также найдете практические рекомендации для работы с контрагентами, применяющими упрощенную систему. А также судебную практику, чтобы избежать споров с налоговиками.

Взять в работу

Упрощенка: какие отчеты нужно сдавать ООО на УСН в 2019 году

Вид отчетности	Куда сдавать	Сроки сдачи
Декларация по УСН за 2018 год	ИФНС	Для организаций — 01.04.2019 г. (перенос с 31.03.2019)
Бухгалтерская отчетность за 2018 год: — бухгалтерский баланс; — отчет о прибылях и убытках; — приложения к отчетам.	ИФНС, Росстат*	01.04.2019 г. (перенос с 31.03.2019) Малые предприятия вправе сдать упрощенную отчетность.
Справки по форме 2-НДФЛ за 2018 год	ИФНС	— с признаком «1» — не позднее 01.04.2019 г. — с признаком «2» — не позднее 01.03.2019 г.
Расчет по форме 6-НДФЛ		За 2018 г. — 01.04.2019 г. за 1 квартал 2019 г. — 30.04.2019 г. за 2 квартал 2019 г. (полугодие) — 31.07.2019 г. за 3 квартал 2019 г. (9 месяцев) — 31.10.2019 г.
Сведения по форме СЗВ-М	ПФР	Ежемесячно, не позднее 15-го числа (с выходных дней срок переносится на ближайший рабочий день)
СЗВ-СТАЖ за 2018 год		01.03.2019 г.
Расчет по форме 4-ФСС	ФСС	за 2018 г. — 21.01.2019 г. (перенос с 20.01.19) и 25.01.2019 г. (в бумажном и электронном виде соответственно) за 1 квартал 2019 г. — 22.04.2019 г. (перенос с 20.04.19) и 25.04.2019 г. за 2 квартал 2019 г. (полугодие) — 22.07.2019 г. (перенос с 20.07.19) и 25.07.2019 г. за 3 квартал 2019 г. (9 месяцев) — 21.10.2019 г. (перенос с 20.10.19) и 25.10.2019 г.
Расчет по страховым взносам	ИФНС	За 2018 г. — 30.01.2019 г. За 1 квартал 2019 г. — 30.04.2019 г. За 2 квартал 2019 г. (полугодие) — 30.07.2019 г. За 3 квартал 2019 г. (9 месяцев) — 30.10.2019 г.
Сведения о среднесписочной численности работников за 2018 год	ИФНС	21.01.2019 г. (перенос с 20.01.2019 г.)
Подтверждение основного вида деятельности : — заявление — справка-подтверждение — копия записки к бухгалтерскому балансу за 2018 г.	ФСС	15.04.2019 г.
Декларации по разным видам налогов (при наличии объектов начисления или совмещении режимов, например УСН и ЕНВД)	ИФНС	В сроки, установленные НК РФ: по НДС — 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом по налогу на имущество — 30 марта года, следующего за отчетным по ЕНВД — 20-е число месяца, следующего за отчетным периодом по транспортному налогу — 01.02.2019 г. по земельному налогу — 01.02.2019 г. по НВОС — 11.03.2019 г. (перенос с 10.03.19) по водному налогу — 20-е число месяца, следующего за отчетным периодом

* ФЗ от 28.11.2018 №444-ФЗ вступит в силу с 2020 года, поэтому отчетность за 2018 год в Росстат сдавать надо.

Особенности отчетности ООО на УСН в 2019 году

Налоговую декларацию по УСН сдают ежегодно по месту нахождения организации. Форма декларации по УСН утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@.

Организации, применяющие УСН, должны сдавать данную декларацию в налоговую не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Срок переносится на 1 апреля — ближайший рабочий день.

Сдать сведения можно лично, по почте с описью вложения или же в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. Если среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год превышает 100 человек, отчет представляется строго в электронной форме.

Бухгалтерскую отчетность на УСН сдают в налоговую и Росстат. Организации на УСН, которые отнесены к субъектам малого предпринимательства, могут сдавать упрощенную форму отчета о финансовых результатах (приложение 5 к приказу Минфина России от 02.07.2010 № 66н).

Один экземпляр бухгалтерской отчетности за 2018 необходимо направить в Росстат. Федеральный закон №444-ФЗ, который отменяет сдачу бухотчетности в органы статистики,  вступит в силу с 2020 года. Сроки сдачи отчетности — не позднее 01.04.2019 года.

Расчет по страховым взносам в 2019 году упрощенцы должны сдавать в налоговую инспекцию каждый квартал не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Сроки едины для бумажных и электронных отчетов.

Расчет по форме 4-ФСС на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве сдают в Фонд соцстраха по форме, утвержденной приказом от 07.06.2017 № 275.

Справки 2-НДФЛ в 2019 году представляют в ИФНС в прежнем порядке:

• если численность сотрудников менее 25, отчет сдается на бумаге;
• если численность превышает 25 человек, способ сдачи — только электронно. 

В 2019 году применяют два бланка справки 2-НДФЛ (Приказ ФНС от 02.10.2018 №ММВ-7-11/566@). Данные за 2018 год следует предоставлять на новом бланке — для инспекции. Скачать бланк можно ниже. 

Срок сдачи справок с признаком «1» — не позднее 1 апреля. Если упрощенец не смог удержать НДФЛ за 2018 год с выплат сотрудникам, надо письменно сообщить об этом налогоплательщику и в налоговую инспекцию и сдать справки 2-НДФЛ с признаком «2». Срок для такой отчетности — не позднее 1 марта 2019 года.

Сведения о стаже по форме СЗВ-СТАЖ. Отчет в ПФР сдают в 2019 году все ООО на УСН, у которых есть наемные работники. Крайний срок представления отчета — 1 марта 2019 года. Кроме того, форму надо выдавать работникам при увольнении.

Сведения по форме СЗВ-М — еще один вид отчетности для ООО на УСН в 2019 году. Отчитываться в фонд по данной форме надо каждый месяц, причем следует очень внимательно заполнять данные о работниках, особенно учесть вновь принятых и всех уволившихся, иначе придется дополнять отчет. Сдавать такую отчетность надо каждый месяц с 1 по 15-е число.  Чем раньше, тем безопаснее — будет время исправить недочеты.

Форма утверждена постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 № 83п. В 2019 году она не изменится, применяйте прежний бланк.

Напоминаем, что если численность штата превышает 25 человек, отчет сдается в электронном виде.

Всю отчетность, которую нужно сдать ООО на УСН в 2019 году, а также сроки ее сдачи смотрите и скачивайте выше. 

www.gazeta-unp.ru

Отчеты ООО на УСН в 2018 году: таблица

Отчетность 2018 УСН — это отдельная категория специальных отчетных форм, которые обязаны сдавать налогоплательщики, применяющие упрощенный режим налогообложения. Разберемся, какие отчеты придется сдавать предпринимателям и организациям в 2018 году на УСНО.

Налогоплательщикам УСН отчетность 2018 придется сдавать не только в адрес Федеральной налоговой службы, но и в другие контролирующие органы. Сроки и бланки отчетных форм устанавливаются в индивидуальном порядке. Однако за просрочку или неверные сведения контролеры выставляют значительные штрафы и административные взыскания. Подробно определим формы и сроки сдачи отчетности УСН в 2018 году.

Отчеты организаций

Большая часть юридических лиц, применяющих упрощенный режим налогообложения, имеют статус ООО — общество с ограниченной ответственностью. Для организаций предусмотрена индивидуальная отчетность ООО на УСН в 2018 году.

Так, помимо итоговой бухгалтерской отчетности в ФНС и Росстат, предприятие на упрощенке обязано сдавать ежемесячные, квартальные и годовые отчетные формы. Представим все отчеты ООО на УСН в 2018 году, таблица:

Помимо вышеперечисленных форм, субъекты обязаны отчитываться в территориальные органы статистики. Для организаций на УСН сроки сдачи отчетности в 2018 и состав форм утверждает Росстат. Узнать, какие формы необходимо сдавать именно вашей компании, можно на официальном сайте органов статистики. Потребуется только ИНН.

Отчеты предпринимателей

Обязательная отчетность ИП на УСН в 2018 без работников существенно сокращена. Так, индивидуальный предприниматель, в штате которого отсутствуют наемные сотрудники, обязан сдать в ИФНС только один бланк — налоговую декларацию по УСН. Срок предоставления — до 30.04.2019.

Коммерсанты не обязаны сдавать бухгалтерскую финансовую отчетность, так как эта категория налогоплательщиков освобождена от обязательного ведения бухгалтерского учета.

Если же предприниматель для осуществления деятельности нанимает работников, то придется формировать дополнительные отчеты. Так называемая «зарплатная отчетность» или «отчеты работодателей» для ИП имеет аналогичный состав, что и для организаций.

ИП с работниками: отчетность для УСН в 2018 году, таблица:

Форма	Срок сдачи	Куда сдавать
Сведения о среднесписочной численности	До 20.01.2019	ФНС
Справки 2-НДФЛ	01.03.2019 (признак 2) 01.04.2019 (признак 1)
Расчет 6-НДФЛ	До 30 числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом
Единый расчет по страховым взносам	Не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным кварталом
СЗВ-М	До 15 числа следующего месяца	ПФР
СЗВ-СТАЖ	Не позднее 01.03.2019
4-ФСС на бумаге	До 20 числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом	Соцстрах
4-ФСС электронный формат	До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Если последняя дата предоставления информации выпадает на выходной, праздничный нерабочий день, то сдать отчет можно в первый рабочий день. Это общепринятые нормы. Однако контролеры не рекомендуют откладывать сдачу отчетов на последний день. К тому же для отдельных форм предусмотрено новое обязательное условие — отчетный документ должен быть принят, то есть получено официальное уведомление от контролирующего органа. Такие правила действуют для пенсионных отчетов, начиная с 3 квартала 2018.

ppt.ru

Какие установлены сроки сдачи декларации по УСН?

Срок сдачи декларации по УСН за 2018 год установлен налоговым законодательством РФ. Для лиц, применяющих эту систему, по-прежнему действуют 2 срока сдачи декларации по УСН. Рассмотрим какие крайние сроки представления формуляра установлены для отчетности за 2018 год, будет ли перенос срока подачи декларации, а также какие установлены сроки уплаты упрощенного налога в 2019 году.

Сроки сдачи отчетности по УСН

Декларация по УСН

Сроки уплаты «упрощенного» налога

Итоги

 

Сроки сдачи отчетности по УСН

Декларацию по УСН, как следует из ст. 346.23 НК РФ, налогоплательщики представляют 1 раз в год по истечении налогового периода. В п. 1 ст. 346.19 НК РФ налоговый период по УСН определяется как промежуток в 1 календарный год.

Сроки подачи декларации зависят от формы, в которой существует налогоплательщик:

• организации-упрощенцы обязаны подавать декларацию не позднее 31 марта после окончания года;
• для ИП-упрощенцев крайний срок сдачи декларации по УСН соответствует 30 апреля.

Эти сроки установлены как крайние, но они подчиняются общему правилу переноса сроков на более позднюю дату для ситуаций совпадения последнего дня срока с выходным или праздничным днем. Действуют эти правила и для срока сдачи декларации по УСН за 2018 год.

Когда же сдавать декларацию по УСН за 2018 год? Никаких особенностей здесь нет: сроки сдачи налоговой декларации по УСН 2019 определяются по обычным правилам.

В соответствии с этими правилами крайний срок сдачи декларации по УСН за 2018 год для юрлиц не совпадет с установленной законодательно датой 31.03.2019 — из-за  попадания  на выходной день (воскресенье), он переместится на понедельник 01.04.2019.

А для ИП крайний срок подачи декларации по УСН за 2018 год не переносится — 30.04.2019 является обычным рабочим днем – вторником (не выходным и не праздничным).

Декларацию по УСН необходимо представлять еще в одной ситуации, имеющей особый срок для подачи отчетности. Эта ситуация возникает при прекращении УСН-деятельности до истечения налогового периода и в случае утраты права на применение этой системы. Декларацию нужно будет подать до 25-го числа месяца, наступившего после квартала, в котором произошло соответствующее событие.

Внимание! Возможно с 2019 года ИП на УСН «доходы» освободят от отчетности. Подробности см. здесь

Декларация по УСН

Декларация по УСН формируется по итогам работы за соответствующий период. Данные для нее берут из книги доходов и расходов, которую плательщики УСН должны вести в течение года, фиксируя в ней каждый факт получения дохода или совершения расхода.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Форма декларации часто обновляется, поэтому регулярно надо отслеживать ее актуальный вариант.

Бланк, на котором нужно оформить декларацию за 2018 год, ищите в этой статье.

В налоговые органы декларацию можно представить по телекоммуникационным каналам связи или в бумажном варианте (лично или через почту).

Как заполнить УСН-декларацию, если получен убыток, узнайте здесь.

Сроки уплаты упрощенного налога

Несмотря на отсутствие обязанности ежеквартально отчитываться, плательщики УСН должны каждый квартал перечислять рассчитываемые самостоятельно авансовые платежи по налогу.

Формулу для расчета авансового платежа узнайте здесь.

Авансовый платеж по УСН за 1-й, 2-й и 3-й кварталы должен быть произведен не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Срок уплаты налога за 4-й квартал совпадает со сроками сдачи декларации и производится на основании ее данных. Таким образом, дата уплаты налога за 4-й квартал 2018 года совпадет с датами сдачи декларации по УСН за 2018 год и придется, соответственно, на 01.04.2019 (для юрлиц) и 30.04.2019 (для ИП).

Для наглядности сроки уплаты налога за 4 квартал 2018 года, а также авансовых платежей в 2019 году, мы привели в календаре.

Полезную информацию о сроках уплаты налогов и взносов узнайте на нашем сайте:

Итоги

Налогоплательщики, применяющие УСН, отчитываются по упрощенному налогу 1 раз в год. За 2018 год упрощенцы-юрлица должны успеть отчитаться не позднее 01.04.2019 (перенос с выходного дня 31.03.2019). Для ИП на УСН  последний срок подачи УСН-декларации — 30.04.2019.

nalog-nalog.ru

УСН отчетность в 2018 году

Отчетность компаний и ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения, несколько отличается от отчетов, представляемых предприятиями, работающими на ОСНО. Упрощенцы не уплачивают налога на прибыль, в большинстве ситуаций – НДС и налог на имущество. И эти особенности влияют на пакет обязательных отчетов. Разберемся, какие формы входят в УСН отчетность в 2018 году, сформировав приведенные сведения, для удобства восприятия в таблицу — перечень отчетов, которые должны сдавать упрощенцы контролирующим органам в указанные сроки.

Отчеты ООО на УСН в 2018 году: таблица

По результатам деятельности за год компании на УСН сдают годовой баланс с необходимыми приложениями, декларацию по упрощенному налогу, отчитываются по доходам сотрудников, их среднесписочной численности и пенсионному стажу. Квартальную отчетность ООО на УСН в 2018 составляют отчеты 6-НДФЛ, расчеты по страховым взносам в ИФНС и ФСС. Ежемесячно же необходимо представлять отчеты СЗВ-М в Пенсионный фонд.

 

Отчет	Особенности формы	Срок представления отчета				Орган представления
		за 1 кв.	за полугодие	за 9 мес.	за год
Декларация по УСН за 2018 год	Представляется в соответствии с п. 1 ст. 346.23 НК РФ				01.04.2019	ИФНС
Бухгалтерская отчетность за год	Согласно ст. 13, 18 закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ и ст. 23 НК РФ				01.04.2019	ИФНС
6-НДФЛ	Квартальная форма (п.2 ст. 230 НК)	30.04.2018	31.07.2018	31.10.2018	01.04.2019	ИФНС
Справки 2-НДФЛ	Годовая отчетность по доходам каждого сотрудника и физических лиц, взаимодействующих с фирмой (п.2 ст. 230 НК). Срок сдачи зависит от признака справки, указывающей факт удержания налога (признак 1 – НДФЛ удержан, признак 2 – налог начислен, но не удержан).				01.03.2019 (признак 2) 01.04.2019 (признак 1)	ИФНС
Единый Расчет по страховым взносам	Квартальный отчет, объединяющий суммы отчислений по страховым взносам (п. 7 ст. 431 НК) в ПФР, ФФОМС, ФСС (по временной нетрудоспособности и материнству)	03.05.2018	30.07.2018	30.10.2018	30.01.2019	ИФНС
Сведения о среднесписочной численности	Годовая форма (п. 3 ст. 80 НК РФ)				21.01.2019	ИФНС
Расчет взносов по «травматизму» (4-ФСС)	Квартальная форма подается до 20-го числа месяца после отчетного квартала, если отчет оформлен на бумаге и до 25-го, если отправлен электронно	20/25.04.2018	20/25.07.2018	22/25.10.2018	21/25.01.2019	ФСС
Сведения СЗВ-М	Ежемесячная форма (п. 2.2 ст. 11 закона «О персучете в системе ОПС» от 01.04.1996 № 27-ФЗ)	Представляется ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным.				ПФР
Сведения по форме СЗВ-СТАЖ	Годовой отчет о пенсионном стаже сотрудников (п. 2 ст. 11 закона «О персучете в системе ОПС» от 01.04.1996 № 27-ФЗ)				01.03.2019	ПФР

Отчетность ИП на УСН в 2018

Существенно меньше отчетных форм представляет предприниматель, работающий «в одно лицо», т. е. без нанятого персонала – он сдает лишь декларацию по единому налогу являющуюся одновременно и расчетом. Облегчает жизнь ИП на УСН освобождение от ведения бухучета и представления бухотчетности в ИФНС. Заполнение декларации бизнесменом осуществляется на основании учитываемых в налоговом регистре данных (КУДиР). Представляется в ИФНС декларация предпринимателями не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Предприниматели, имеющие штат нанятых сотрудников, обязаны подавать в контролирующие органы пакет обязательных отчетов, почти равный объему, представляемому предприятием-упрощенцем (кроме бухотчетности). Перечислим все основные формы, которые предприниматель с работниками должен сдать контролирующим органам в установленные сроки:

Отчет	Срок представления отчета				Орган представления
	за 1 кв.	за полугодие	за 9 мес.	за год
Декларация по УСН за 2018 год				30.04.2019	ИФНС
6-НДФЛ	30.04.2018	31.07.2018	31.10.2018	01.04.2019
2-НДФЛ				01.03.2019 (признак 2) 01.04.2019 (признак 1)
Расчет по страховым взносам	03.05.2018	30.07.2018	30.10.2018	30.01.2019
Сведения о среднесписочной численности				21.01.2019
Расчет взносов по «травматизму» (4-ФСС)	20/25.04.2018	20/25.07.2018	22/25.10.2018	21/25.01.2019	ФСС
СЗВ-М	Ежемесячно до 15-го числа следующего месяца				ПФР
СЗВ-СТАЖ				01.03.2019

По общим правилам срок представления корректируется, если выпадает на выходные или праздничные дни – сдвигается на ближайший следующий за ним рабочий день.

spmag.ru

Отчетность ООО на УСН в 2019 году

Каждому бухгалтеру и/или руководителю предприятия, работающего на Упрощенной системе налогообложения, необходимо знать, какая требуется отчетность ООО на УСН в 2019 году.

Напомним, что организации, применяющие УСН, освобождены от многих видов налогов и отчетности, предусмотренных для организаций, которые работают на других системах налогообложения. Из этого материала читатель узнает, какие отчеты сдает ООО на УСН в 2019 году, и сможет скачать актуальные бланки всех необходимых форм отчетности.

Состав отчетности ООО на УСН

Бухгалтерская отчетность ООО на УСН в 2019 году

Для организаций, применяющих УСН, бухгалтерская отчетность состоит из таких документов:

Бухгалтерский баланс.

Пояснительная записка к балансу (при необходимости).

Отчет о финансовых результатах, который заполняется бухгалтером. За прошедший 2018 год документ необходимо сдать до 31 марта 2019 года.

Налоговая отчетность ООО на УСН в 2019 году

1. Декларация по УСН. Срок сдачи документа в налоговую инспекцию для OOО – до 31 марта (годовая отчетность).

Нулевая декларация сдается, если деятельность не осуществлялась.

2. Декларация по косвенным налогам при ввозе товаров из стран Таможенного союза.

3. Декларация по НДС (если осуществляются операции по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом и концессионным соглашениям и при исполнении обязанностей налогового агента).

4. Декларация 3-НДФЛ (с работниками должен быть заключен трудовой или гражданско-правовой договор).

5. Декларация по транспортному налогу.

6. Декларация по земельному налогу.

7. Декларация по имущественному налогу.

9. Декларация 6-НДФЛ ежеквартально (если работникам выплачивались доходы).

10. Справка 2-НДФЛ.

11. Сведения о среднесписочной численности работников.

Статистическая отчетность ООО на УСН в 2019 году

ООО на УСН сдают отчетность в Росстат по форме 1-ИП, если они попали в выборку территориального органа Росстата. Росстат может запросить предоставление некоторых других форм отчетности.

Отчетность по страховым взносам ООО на УСН в 2019 году

Организации на УСН должны отчислять взносы за работников в ИФНС и во внебюджетные фонды:

• на обязательное пенсионное страхование;
• на обязательное медицинское страхование;
• на страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
• от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

В ПФР ООО сдают за работников ежемесячно отчет СЗВ-М и ежегодно СЗВ-СТАЖ.

В ФСС ООО должны сдавать ежеквартально форму 4-ФСС работников.

В ИФНС ООО предоставляют квартальный расчет по страховым взносам.

my-biz.ru