ИП на УСН с работниками
ИП на УСН с работниками
Ежеквартально
• Отчетность в Пенсионный фонд РФ о начисленных и уплаченных взносах вместе с Индивидуальными сведениями (за 1 квартал — до 15 мая, за полугодие — 15 августа, за 9 месяцев — 15 ноября)
• Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования РФ): форма 4-ФСС до 15 числа месяца, следующего за отчетным(за 1 квартал — до 15 апреля, за полугодие – до 15 июля, за 9 месяцев – до 15 октября)
За год
в ФСС
• Годовая отчетность 4-ФСС до 15 января года, следующего за истекшим (отчетным).включительно
• Подтверждение основного вида деятельности до 15 апреля года, следующего за истекшим (отчетным).
в ПФР
— Годовая отчетность за сотрудников (РСВ-1) до 15 февралягода, следующего за истекшим (отчетным).
— Персонифицированный учет за сотрудников до 15 февралягода, следующего за истекшим (отчетным).
— Годовая отчетность за самого предпринимателя (РСВ-2) до 1 мартагода, следующего за истекшим (отчетным).
в ИФНС
• Среднесписочная численность работников до 20 января года, следующего за истекшим (отчетным).
• Декларация по УСН до 30 апреля года, следующего за истекшим (отчетным).
• Сведения о доходах сотрудников (2-НДФЛ) до 1 апреля года, следующего за истекшим (отчетным).
Уплата УСН и страховых взносов
1. Авансовые платежи по УСН – ежеквартально, до 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом ( за 1 квартал – до 25 апреля, за полугодие – до 25 июля. за 9 месяцев – до 25 октября)
2. Страховые взносы за расчетный период (фиксированный платеж за себя) уплачиваются ИП не позднее
(Взносы во внебюджетные фонды каждый квартал нужно перечислять только тем, кто хочет УМЕНЬШИТЬ авансовые платежи по УСН).
3. ИП могут платить страховые взносы в ФСС за себя, если добровольно заключат договор по соцстрахованию временной нетрудоспособности и материнства
Подробнее об отчетности ИП и повседневной документации в бесплатном бухгалтерском курсе «Бухгалтерия для НеБухгалтеров»
Отчетность ИП на ОСНО (без работников)
Отчетность ИП на УСН (без работников)
Отчетность ИП на ОСНО с работниками
Полезные страницы для ИП
Вместе с этими материалами читают:
Бухгалтерия для чайников
УСН
Отчетность ИП на УСН
Налоги ИП
УСН доходы
УСН доходы расходы
Секреты продаж
ustav-ooo.ru
Как работать ИП на УСН в 2018 году 🚩 как работать в усн 🚩 Предпринимательство
Автор КакПросто!
Большинство ИП относятся к малому бизнесу, поэтому для них наиболее выгодным является применение УСН. Эта система является оптимальной как с точки зрения налогового бремени, так и ведения бухгалтерии.
Статьи по теме:
Вам понадобится
- — регистрация физического лица в качестве ИП;
- — заявление о переходе на УСН.
Инструкция
Переход на УСН носит уведомительный характер и по умолчанию не применяется. Перед тем как изъявить свое желание о применении УСН предпринимателю необходимо определиться с наиболее оптимальной для себя системой налогообложения. Он может выбрать УСН с налоговым объектом «доходы» со ставкой 6%, либо «доходы минус расходы» с базовой ставкой 15%.
Перейти на применение УСН можно при регистрации нового ИП, либо с начала следующего года. Так, для того, чтобы предприниматель мог применять УСН в 2014 г. он должен был подать уведомление по форме № 26.2-1 до 31 декабря 2013 г. Уведомление необходимо составить в 2-х экземплярах, один из которых будет являться подтверждением о начала применения УСН.
Все предприниматели, которые работают на УСН, должны применять кассовый метод признания доходов. Поэтому они должны зарегистрировать в налоговой кассовый аппарат и выдавать всем покупателями кассовые чеки при покупке за наличные. Другой вариант — организация приема безналичных платежей. Для этого ИП должен иметь свой расчетный счет, который он может открыть в любом банке.
Работая на УСН, предприниматель не сдает в течение года никакую отчетность по уплате и начислению налога. Все отчеты сдаются в соответствующие фонды только при наличии у ИП наемных работников. Декларация по УСН сдается по итогам года до 31 марта. ИП должен только платить авансовые платежи по налогам каждый квартал. Сумма налога определяется нарастающим итогом и зависит от налоговой ставки. Если у ИП нет работников, то применяя УСН-доходы, он может уменьшать сумму налогов до 100%.
До 20 января ИП необходимо сдать сведения о среднесписочной численности.
Бухгалтерский учет ИП на УСН сводится к ведению КУДИР, а также соблюдению кассовой дисциплины и заполнению кассовой книги.
Также ИП, независимо от наличия деятельности и финансовых результатов, должен платить фиксированные платежи в ПФР. Их размер ежегодно изменяется. В 2014 г. их размер для ИП с доходом менее 300 тыс.р. составит 20 727.53 р.
Обратите внимание
Не могут применять УСН следующие категории ИП:
— ИП с численностью свыше 100 человек;
— ИП с годовым доходом более 64.02 млн р. в год;
— ИП, производящие подакцизные товары и работающие в игорном бизнесе;
— ИП, применяющие ЕСХН.
Полезный совет
Для того чтобы у ИП на УСН была возможность уменьшить сумму налога на платежи в ПФР их необходимо вносить ежеквартально.
Источники:
- как работать в усн
Совет полезен?
Распечатать
Как работать ИП на УСН в 2018 году
Похожие советы
www.kakprosto.ru
УСН 6 процентов для ИП с работниками
Все «упрощенцы», работающие на объекте доходы (общая налоговая ставка – 6 %), вправе уменьшать сумму единого налога по УСН (в том числе суммы авансовых платежей по налогу) на так называемый налоговый вычет
Напомним, сам налог (аванс по нему) рассчитывается как произведение налоговой базы (доходы) и налоговой ставки.
Какие суммы входят в налоговый вычет у ИП с работниками в 2016 году
Налоговый вычет по УСН у ИП с работниками, прежде всего, формируют страховые взносы ИП, уплаченные им за себя на личное страхование. А далее уже – взносы, уплачиваемые с доходов работников. В любом случае все взносы должны быть уплачены (в пределах начисленных сумм) в том периоде, за который начислен единый налог (авансовый платеж).
Также в вычет ИП может включать суммы больничных пособий, выплаченные своим сотрудникам за первые три дня болезни.
Пожалуй, реже всего встречаются у ИП взносы по договорам добровольного личного страхования, заключенным в пользу сотрудников на случай их временной нетрудоспособности. Такие суммы также можно включить в вычет. Только сначала убедитесь, что страховая организация, с которой заключены договоры в пользу сотрудников, имеет соответствующую лицензию. А предусмотренные договорами страховые выплаты не превышают сумму пособий по временной нетрудоспособности, определенную по нормам статьи 7 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ.
Все три вида платежей, о которых мы поговорили, перечислены в пункте 3.1 статьи 346.21 НК РФ.
Дополнительно, согласно пункту 8 статьи 346.21 НК РФ, у ИП на УСН, торгующих на территории Москвы, в вычет может включаться торговый сбор, уплаченный (в пределах начисленных сумм) в том периоде, за который начислен единый налог (авансовый платеж). Но факт уплаты сбора – не единственное требование для вычета. Сбор должен быть перечислен именно на основании уведомления о постановке на учет. И именно в бюджет того региона, в который зачисляется и единый налог по УСН. То есть фактически только москвичи (ИП, зарегистрированные в Москве) могут уменьшать «упрощенный» налог на торговые сборы.
Как предпринимателям с работниками формировать вычет из страховых взносов и больничных пособий
Как предпринимателям с работниками формировать вычет из сумм торгового сбора
Торговый сбор уменьшает налог по УСН (авансовый платеж по нему) без 50-процентного ограничения. То есть можно уменьшить налоговый платеж вплоть до нуля. Но налоговый платеж должен быть рассчитан именно по доходам от торговой деятельности. Если ИП помимо торговли занимается чем-то еще, нужен раздельный учет доходов, чтобы считать налог отдельно по торговому направлению и отдельно – по всем остальным в целом. Уменьшать на торговый сбор разрешается только ту часть налога, которая приходится именно на «торговые» доходы.
Журнал Упрощенка
taxpravo.ru