Задолженность налогов: Наличие задолженности или переплаты | ФНС России

(см. текст в предыдущей редакции)

5) с возникновением иных обстоятельств, с которыми законодательство о налогах и сборах связывает прекращение обязанности по уплате соответствующего налога или сбора.

4. Положения, предусмотренные настоящей статьей, применяются также в отношении страховых взносов и распространяются на плательщиков страховых взносов.

Открыть полный текст документа

Погасить задолженность по налогам можно и без квитанций!

Погасить задолженность по налогам можно и без квитанций!

В преддверии наступления 3 декабря 2018 года – срока  уплаты имущественных налогов физическими лицами за 2017 год, в налоговую инспекцию резко увеличилось количество обращений граждан для получения квитанций на уплату налогов.

В этой связи Межрайонная ИФНС России №8 по Мурманской области информирует о наличии иных более удобных способов погашения имеющейся задолженности по налоговым платежам, которые доступны для физических лиц посредством электронных сервисов, не требующих личного обращения налогоплательщика в налоговую инспекцию и банк.

1. Пользователи электронного сервиса «Сбербанк Онл@йн» могут установить и погасить имеющуюся задолженность следующим образом: в главном окне сервиса выбрать «Переводы и платежи», затем – «Налоги, патенты на работу», «Поиск и оплата налогов ФНС», далее из выпадающего списка – услугу «Поиск просроченных налогов по ИНН», ввести ИНН налогоплательщика, после чего сумма задолженности, если таковая имеется, автоматически будет подставлена для оплаты. Никаких реквизитов для оплаты дополнительно вручную задавать не нужно.  Этот режим также позволяет гасить задолженность за другого налогоплательщика.

2. Через электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика», размещенный на сайте ФНС России www.nalog.ru. Существуют также мобильные версии приложения для Android и iOS. Для подключения к сервису или получения нового пароля необходимо обратиться с паспортом в налоговую инспекцию.

3. Через интернет-портал государственных услуг Российской Федерации «Госуслуги» www.gosuslugi.ru, раздел «Услуги – Налоговая Задолженность».

4. При наличии ранее полученной из налогового органа квитанции для уплаты имущественных налогов (направляется вместе с налоговым уведомлением), уплату можно также быстро произвести по индексу документа (расположен в верхней части квитанции) через сервисы: «Сбербанк Онл@йн», на сайте ФНС России www.nalog.ru – «Заплати налоги», «Личный кабинет налогоплательщика».

Контактные телефоны по вопросам: исчисления имущественных налогов, в том числе предоставления льгот – 8(81555) 2-33-50, по вопросам уплаты и погашения задолженности – 8(81555) 2-03-07.

Межрайонная ИФНС России №8 по Мурманской области.

Транспортный налог: как избежать долгов

Транспортный налог: как избежать долгов

Если вы работаете по найму, вы почти не замечаете, как платите налоги, потому что это делает ваш работодатель. Он отчисляет за вас налог на ваш доход — 13% от зарплаты. На руки вы получаете «чистый» доход — уже с учетом налогов, которые за вас заплатил работодатель. Кроме 13% работодатель платит и другие взносы, которые вам незаметны.

Другое дело — транспортный налог. Если вы владеете машиной, платите его сами. Если не сделать этого вовремя, появится задолженность. За нее вам грозит штраф и запрет на выезд за границу. Но если вовремя заметить задолженность, все обойдется.

В этой статье мы расскажем, что такое транспортный налог, как он становится просроченными и превращается в судебную задолженность, а также как быстро с этим справиться.

Транспортный налог

Россияне платят налог за владение транспортом: автомобилем, мотоциклом или мотороллером, автобусом или другой самоходной машиной. Сюда же более редкие виды транспорта: самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда и катеры, снегоходы, мотосани и любые другие транспортные средства. Если у вас что-то из этого есть, то каждый год вы будете платить транспортный налог.

Регионы сами устанавливают налоговую ставку на основе федеральных. Она может зависеть от объема двигателя, вида транспортного средства, вместимости, стоимости и года выпуска.

Если за вами по документам числится транспортное средство, то вы платите за него налог. Даже если вы им не пользуетесь.

Когда платить

Обычно налоговая отправляет уведомление по почте, но бывают случаи, когда уведомление не приходит. Поэтому, если вы не получили уведомление, это не освобождает от уплаты налога. Если вы собственник недвижимости, следить за налогами — ваша обязанность. Это легко делать через сайт налоговой.

Транспортный налог нужно заплатить до 1 октября. Каждый год вы платите за прошлый: если вы продали машину в конце 2014 года, в 2015 еще будете платить налог.

Проверяйте налоги на http://nalog.ru, а долги по налогам — на gosuslugi.ru.

Как появляется задолженность

Важно понять: налоги — это не то же самое, что налоговая задолженность. И не то же самое, что судебная задолженность.

Налог на имущество

Налоговая служба начислила до 1 ноября. Нужно оплатить до 1 декабря.

Проверить на nalog.ru

Налоговая задолженность

Если не оплатили до 1 декабря, передается в суд.

Проверить и оплатить на gosuslugi.ru

Судебная задолженность

Всегда больше, чем исходный налог. Передается приставам.

Проверить и оплатить на gosuslugi.ru

С момента, когда налоговая начисляет налог, и до 1 октября за вами числятся налоговые начисления. Если вы оплатите их в срок, штрафы и пени вам не грозят. После 1 октября налоговые начисления превращаются в задолженность. На нее уже начисляются пени. Кроме пени налоговая может взыскать штраф — 20% или 40% от суммы налога. Ваша задача — как можно скорее обнаружить и оплатить задолженность.

Если просрочить оплату на полгода, задолженность могут передать в суд. Тогда ее будут взыскивать судебные приставы.

Чем раньше оплатите налог, тем безопаснее и дешевле.

Как проверить и оплатить задолженность

Если вам тоже нужно проверить задолженность, сделайте следующее:

1. Зарегистрируйтесь на gosuslugi.ru. Для этого нужны имя, фамилия, номер телефона или адрес электронной почты. Если хотите попробовать новую версию госуслуг — зайдите на gosuslugi.ru;
2. Заполните паспортные данные, СНИЛС, ИНН;
3. Выберите услугу «Налоговая задолженность» и нажмите кнопку «Получить услугу»;
4. Посмотрите результат.

Платить можно в банке или прямо на сайте банковской картой. Комиссии не было. Сейчас то же самое уже можно делать не только на сайте, но и в мобильном приложении.

На форумах часто пишут, что для регистрации на госуслугах нужно идти в Ростелеком или на почту. Это так, если вам нужно оформить паспорт или записать ребенка в детсад. Но для налоговых и судебных задолженностей этого не нужно — просто вводите личные данные, ходить никуда не придется.

Если вам нужно получить более сложные услуги — лучше пройти подтверждение личности. Это проще, чем кажется: достаточно прийти в центр обслуживания (https://esia.gosuslugi.ru/public/ra/) и показать паспорт и СНИЛС. Процедура занимает пять минут, а взамен вы получаете все госуслуги, которые только бывают.

На всякий случай проверьте задолженность прямо сейчас. На это уйдет 5 минут, зато потом не придется платить штрафы.

1. Если вы владеете транспортным средством, вы обязаны платить налог.
2. Налог нужно было оплатить до 1 октября. Следите за налогом сами на nalog.ru.
3. Если не оплатили до 1 октября, проверьте налоговую задолженность на портале госуслуг (gosuslugi.ru).
4. Вместе с налоговой проверьте судебную задолженность. И оплатите прямо на портале, если она есть.

Почему возникает задолженность или переплата по налогам

У ИП образовалась задолженность

Нередко долг возникает из-за того, что предприниматель:

• неправильно исчислил налогооблагаемую базу или сумму налога;
• пропустил сроки уплаты;
• ошибся в платежном поручении.

Если налог не уплачен вовремя или его сумма занижена, то налоговая согласно ст. 122 НК РФ назначит пени и штраф — 20 % от неуплаченной суммы (либо 40 % – когда действие совершено умышленно).

Погасить долг вместе с пени и штрафом лучше как можно скорее, так как его сумма с каждым днем будет только увеличиваться.

Ошибки в платежке приводят к задолженности при некорректном заполнении наименования банка получателя и его реквизитов — 13, 14, 15 поля. В этом случае необходимо заплатить налог еще раз, а на неверно перечисленную сумму оформить возврат. Перевели меньше положенного? Тогда обязательно внесите недостающую часть.

Неточности в других полях не влекут неперечисление налога в бюджет — на это указывает ст. 45 НК РФ. Чтобы их исправить, нужно обратиться в налоговую с заявлением об уточнении данных, иначе платеж может зависнуть в межведомственном пространстве.

Что делать, если переплатили

Основные причины переплаты:

• неверное исчисление налога;
• ошибочная сумма в платежке. 

Бывают и другие ситуации. Например, ранее уплаченные авансовые платежи превысили в итоге сумму налога за год, или предприниматель переплатил невольно — произошло двойное списание со счета по требованию ФНС.

Налоговая сама распорядится лишними деньгами, если у налогоплательщика есть долги по налогам и сборам — спишет необходимую сумму в счет уплаты, а также пени и штрафы. 

Долгов нет, либо их списали, а переплата все еще имеется? Тогда вы сами решаете, что делать дальше. Излишки можно:

• Вернуть на расчетный счет в течение месяца со дня подачи соответствующего заявления в налоговую.
  Скачать заявление о возврате
• Зачесть в счет будущих платежей по данному налогу. С 1 октября 2020 года переплату можно направить на погашение предстоящих платежей по другим налогам. В любом случае придется написать заявление в ФНС.
  Скачать заявление о зачете

Обратите внимание: вернуть или зачесть получится только переплату, которая образовалась за три последних года.

В некоторых ситуациях факт переплаты необходимо сначала доказать. Например, предприниматель по ошибке указал в декларации больше доходов, чем есть на самом деле, и, соответственно, заплатил налог в большем размере. Тогда нужно направить в инспекцию корректирующую декларацию. ФНС должна провести камеральную проверку на основе уточненной, а не впервые полученной, декларации.

Обычно сложностей с лишними суммами не возникает. Предприниматель переплатил, а заявление не написал? Налоговая просто засчитает излишки по тому же платежу в следующем налоговом периоде.

Иногда в личном кабинете на сайте ФНС может отображаться переплата, которой на самом деле нет. Так происходит, когда ИП платит налоги и взносы авансом. В кабинете не предусмотрено отдельной вкладки «Авансовые платежи», поэтому такие зачисления попадают в раздел «Переплата». Как только налоговая свериться  с данными итоговой декларации и закроет год, сумма переплаты исчезнет.

Эльба рассчитает налоги и напомнит об уплате. Пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.

Попробовать

Реквизиты для уплаты страховых взносов

Реквизиты для уплаты страховых взносов по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний 

 

 

Получатель: УФК по г. Москве (Государственное учреждение – Московское региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации л/с 04734Ф393М0)

ИНН 7710030933 КПП 770701001

 

Банковские реквизиты	ДО 01.01.2021	НОВЫЕ с 01.01.2021
БИК Банка получателя	044525000	004525988
БАНК получателя	ГУ Банка России по ЦФО	ГУ Банка России по ЦФО//УФК по г. Москве           г. Москва
НОМЕР СЧЕТА БАНКА получателя	—	40102810545370000003
НОМЕР СЧЕТА получателя	40101810045250010041	03100643000000017300

 

Для страхователей-работодателей, уплачивающих страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

 

КБК 393 1 02 02050 07 1000 160 – страховые взносы

КБК 393 1 02 02050 07 2100 160 – пени

КБК 393 1 02 02050 07 3000 160 – штрафы

 

Для страхователей, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному  социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством:

КБК  393 117 06020 07 6000 180 – добровольные страховые взносы

 

Поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба (например, не сдача отчета или несвоевременная сдача отчета, или несвоевременная сдача отчета, административные штрафы на организацию (должностных лиц), не предоставление сведений об открытии счета и т.д.)

КБК 393 1 16 07090 07 0000 140 – штраф, административный штраф.

 

Поступления от денежных взысканий (штрафов) в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащие зачислению в бюджет по нормативам, действующим до 1 января 2020 года

КБК 393 1 16 10125 01 0000 140 – штраф, административный штраф.

 

Как узнать УИН

1. По текущим платежам в поле 22 («Код» в платежном поручении) проставляется 0.

2. Из требования об уплате налогов и взносов.

Если у предприятия возникнет задолженность по налогам или взосам, то ему выставят требования об уплате налогов и взносов, в которых будет указан необходимый УИН.

 

Порядок уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с 01.01.2017г.

Перечисляются в ФНС

 

1. КБК для взносов за отчетные периоды до 01.01.2017 года:

    СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ НА СЛУЧАЙ ВРЕМЕННОЙ НЕТРУДОСПОСОБНОСТИ И В СВЯЗИ С МАТЕРИНСТВОМ (получатель ФНС)

 

КБК	Наименование
182 1 02 02090 07 1000 160	Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)
182 1 02 02090 07 2100 160	Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (пени по соответствующему платежу) ( за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)
182 1 02 02090 07 2200 160	Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (проценты по соответствующему платежу) ( за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)
182 1 02 02090 07 3000 160	Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) ( за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)

 

2. КБК для взносов за отчетные периоды начиная с 01.01.2017 года:

    СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ НА СЛУЧАЙ ВРЕМЕННОЙ НЕТРУДОСПОСОБНОСТИ И В СВЯЗИ С МАТЕРИНСТВОМ (получатель ФНС)

 

КБК	Наименование
182 1 02 02090 07 1010 160	Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) (за расчетные периоды, начиная с  1 января 2017 года)
182 1 02 02090 07 2110 160	Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (пени по соответствующему платежу) (за расчетные периоды, начиная с  1 января 2017 года)
182 1 02 02090 07 2210 160	Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (проценты по соответствующему платежу) (за расчетные периоды, начиная с  1 января 2017 года)
182 1 02 02090 07 3010 160	Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) (за расчетные периоды, начиная с  1 января 2017 года)

 

Как погашается налоговая задолженность юрлица, если в отношении него принято решение об исключении из ЕГРЮЛ

Представитель Межрайонной ИФНС России N 13 по Тульской области дал разъяснения, в каком порядке погашается задолженность юрлица по налогам, если регистрирующим органом в отношении него принято решение об исключении из ЕГРЮЛ в связи с фактическим прекращением деятельности.
Согласно действующему налоговому законодательству исключение недействующего юрлица из ЕГРЮЛ не является основанием для прекращения обязанности по уплате налога (ст. 44 НК РФ) либо для признания задолженности безнадежной к взысканию (ст. 59 НК РФ).
При недостаточности имущества для погашения недоимки инициируется производство в соответствии с положениями Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», что само по себе препятствуют его исключению из ЕГРЮЛ в силу абз. 2 п. 7 ст. 22 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ.Таким образом, факт принятия решения об исключении юридического лица из ЕГРЮЛ сам по себе не препятствует реализации предусмотренных НК РФ мер принудительного взыскания задолженности по налогам и сборам.
В п. 3.2 Обзора судебной практики по спорам с участием регистрирующих органов N 3 (2015) говорится, что исключение недействующего юрлица из ЕГРЮЛ допускается и в тех случаях, когда указанное лицо имеет задолженность по налогам, сборам, пеням и санкциям перед бюджетами разных уровней.
Исходя из правовой позиции Пленума ВАС РФ (п. 1 Постановления от 20.12.2006 N 67), решение вопроса о целесообразности обращения в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом при условии наличия достаточной вероятности погашения в деле о банкротстве задолженности по обязательным платежам относится к компетенции уполномоченных органов в делах о банкротстве.
Однако в ситуации, когда задолженность перед бюджетом не может быть покрыта при инициировании процедуры банкротства, регистрирующий орган может принять решение об исключении недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ, несмотря на указанную задолженность (пп. 1, 4 Постановления Пленума ВАС РФ от 20.12.2006 N 67).

Таким образом, задолженность юрлица по налогам может быть погашена им в добровольном порядке или при возбуждении производства по делу о банкротстве, если регистрирующий орган принял решение о предстоящем исключении юрлица из ЕГРЮЛ. При этом при отсутствии возможности взыскания указанной задолженности в рамках процедуры банкротства регистрирующий орган исключает юридическое лицо из ЕГРЮЛ несмотря на задолженность.

Однако ведомство напоминает, что исключение ООО из ЕГРЮЛ в порядке, установленном Федеральным законом от 08.08.2001 N 129-ФЗ для недействующих юридических лиц, влечет последствия, предусмотренные ГК РФ для отказа основного должника от исполнения обязательства. Иными словами, если неисполнение обязательств ООО обусловлено тем, что лица, указанные в пп. 1-3 ст. 53.1 ГК РФ, действовали недобросовестно или неразумно, по заявлению кредитора на таких лиц может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам этого общества (п. 3.1 ст. 3 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ).

Читайте подробнее

Система электронного декларирования | Valsts ieņēmumu dienests

Система электронного декларирования (СЭД) – это информационная система Службы государственных доходов (СГД) Латвии, предназначенная для повсеместного использования с соблюдением условий безопасности по работе в сети Интернет. Данная система должна существенно облегчить и упростить процесс обмена данными между СГД и налогоплательщиками, предоставляя возможность удобно и оперативно отправлять различные документы, используя подключение к Интернету.

Согласно закону, налогоплательщики обязаны использовать СЭД для подачи налоговых и информационных деклараций, и требование подавать налоговые и информационные декларации в электронной форме могут не соблюдать только физические лица, не ведущие хозяйственную деятельность.                      

В СЭД при поддержке Центра культурных информационных систем встроен сервис машинного перевода, который обеспечивает автоматизированный перевод с латышского языка на английский и русский язык и наоборот. Включить/отключить перевод на английский, русский и латышский языки можно только на странице аутентификации СЭД. Поскольку данную возможность обеспечивает сервис машинного перевода, в текстах возможны стилистические и/или грамматические ошибки, а также доступная СЭД информация может быть переведена не полностью. Перевод на выбранный Вами язык задуман как вспомогательная функция, существенно облегчающая работу с СЭД.                                  

Преимущества:                                                                                                                                   
СЭД – это многофункциональная интернет-страница, которая обеспечивает ряд возможностей:             

1. Подавать все предусмотренные законом налоговые и информационные декларации, а также адресованные СГД заявления. Все поданные в СЭД документы обладают юридической силой, поэтому в этом случае Вам не нужно дополнительно подавать документы еще каким-либо другим путем. Кроме того, все поданные Вами документы всегда будут доступны в СЭД. Кроме того, СЭД обеспечивает автоматическую проверку правильности заполнения документов и уведомление клиента о результатах.
2. В режиме онлайн выполнять текущие налоговые платежи и погашать задолженность по уплате налогов. Предоставлена возможность вносить всю начисленную сумму или ее часть, а также внести авансовый платеж, если на момент платежа у клиента нет актуальной задолженности по уплате налогов. Кроме того, есть возможность просматривать историю выполненных платежей и состояние каждого платежа.
3. Переписываться с СГД. Административные акты СГД, решения, документы и информация для налогоплательщиков, являющихся клиентам СЭД, объявляются в СЭД, документы подписываются в электронной форме надежной электронной подписью и обладают юридической силой. Раздел «Переписка с СГД» позволяет не только получать изданные СГД документы и информацию, но и отвечать на отправленные СГД документы (уведомления), писать свои сообщения, просматривать переписку и искать документы. Это обеспечивает удобный и наглядный доступ ко всей переписке с СГД.
4. Автоматически получать предупреждение об актуальной налоговой задолженности. Если у клиента есть просроченные налоговые платежи, после аутентификации в системе пользователю демонстрируется предупреждение с подробной расшифровкой задолженности по видам платежей. В результате клиенты СГД всегда информированы о просроченных платежах и могут быстро уплатить долг, чтобы избежать роста пени.                 
5. Запрашивать и просматривать отчеты о накопленных СГД данных, например, обо все представленных декларациях/отчетах, начисленных суммах налогов, выполненных платежах, счетах, выданных СГД лицензиях, зарегистрированных кассовых аппаратах и т.д.
6. В режиме онлайн регистрировать новую информацию или корректировать имеющиеся данные о структурных подразделениях, кассовых аппаратах и банковских счетах.                             
7. Пользоваться календарем подачи документов и платежей с информационными уведомлениями. В календаре красным цветом отражена информация о просроченных декларациях и платежах, зеленым цветом – информация о предстоящей подаче деклараций/выполнении платежей в ближайшее время, а также о подаче деклараций/выполнении платежей в более отдаленном будущем, и сведения о сроках их подачи. Календарь позволяет легко организовать работу, планировать подачу документов и налоговые платежи, а также система отправляет напоминания о сроках подачи документов, сроках и суммах налоговых платежей.               
8. Работать с несколькими клиентами. Например, если вы являетесь членом правления нескольких предприятий, а также можете использовать СЭД как физическое лицо, СЭД позволяет легко и быстро переключаться между представляемыми пользователем налогоплательщиками.
9. Пользоваться интерактивным помощником. В каждом разделе СЭД можно активировать помощника, который предоставит дополнительную информацию об открытом разделе и заполнении документов.  
10. Получить справку о наличии/отсутствии задолженности по уплате налогов. Пользователь СЭД может самостоятельно выбрать, на какой день получить справку; кроме того, подлинность справки может проверить третье лицо, которое тоже является пользователем СЭД.
11. Пользоваться калькулятором задолженности по уплате налогов. С помощью калькулятора каждый должник по уплате налогов может рассчитать прогнозируемое значение суммы налоговой задолженности на отдаленную дату, учитывая прирост пени и другие факторы, влияющие на налоговую задолженность.

Данное описание носит общий характер, предоставлено в справочных целях и не обладает юридической силой. В случае применения необходимо действовать согласно нормативному акту. При возникновении вопросов рекомендуем обращаться в Службу государственных доходов Латвии.

Определение задолженности

Что такое задолженность?

Просроченная задолженность — это финансовый и юридический термин, который относится к статусу платежей по отношению к срокам их погашения. Это слово чаще всего используется для описания обязательства или обязательства, которое не получило платеж в установленный срок. Таким образом, срок просрочки относится к просроченному платежу. Если один или несколько платежей были пропущены, если по контракту требуются регулярные платежи, например, платежи по ипотеке или арендной плате, а также счета за коммунальные услуги или телефонные разговоры, по счету остается просроченная задолженность.Платежи, которые производятся в конце периода, также считаются просроченными. В этом случае ожидается, что оплата будет произведена после того, как услуга будет предоставлена ​​или завершена, а не раньше.

Понимание задолженности

Задолженность или в некоторых случаях просроченная задолженность может использоваться для описания платежей во многих различных частях юридической и финансовой отраслей, включая банковскую и кредитную отрасли, а также в мире инвестиций. Этот термин может иметь множество различных применений в зависимости от отрасли и контекста, в котором он используется.

Ключевые выводы

• Просроченная задолженность — это финансовый и юридический термин, который чаще всего описывает обязательство или обязательство, по которым не был получен платеж в установленный срок.
• Задолженность не может иметь отрицательного значения, как в случаях, когда платеж ожидается после того, как услуга будет предоставлена ​​или завершена, а не раньше.
• Аннуитеты называются просроченными аннуитетами (или обычными аннуитетами), когда платежи подлежат оплате в конце периода.
• Задолженность относится к дивидендам, которые причитаются, но не выплачены держателям привилегированных акций.

Как отмечалось выше, просроченная задолженность обычно относится к любой просроченной сумме после срока платежа по таким счетам, как ссуды и ипотеки. Проще говоря, это означает, что ваш платеж задерживается. Счета также могут иметь задолженность по таким вещам, как автомобильные платежи, коммунальные услуги и алименты — каждый раз, когда у вас есть платеж, который вы пропустили.

Например, если ваш платеж по кредиту в размере 500 долларов должен быть произведен 15 января, а вы пропустили платеж, у вас есть задолженность в размере 500 долларов США на следующий рабочий день.Если вы продолжите производить регулярные платежи каждый месяц после этого, ваша задолженность по-прежнему будет составлять 500 долларов до того момента, когда вы оплатите пропущенный платеж. Точно так же, если вы заплатили 300 долларов из этого платежа 15 января, у вас будет задолженность в размере 200 долларов по состоянию на 16 января до того момента, когда вы выплатите его и обновите свою учетную запись.

Задолженность может иметь или не иметь негативный оттенок в зависимости от того, как используется этот термин. В некоторых случаях, например по облигациям, просроченная задолженность может относиться к платежам, которые производятся в конце определенного периода.Точно так же проценты по ипотеке выплачиваются в просрочку, то есть каждый ежемесячный платеж покрывает основную сумму и проценты за предыдущий месяц.

Авансовый платеж против просроченного платежа

Когда две стороны приходят к соглашению в контракте, оплата обычно производится до или после предоставления продукта или услуги. Оплата, производимая до предоставления услуги, обычно применяется при аренде, аренде, предоплаченных телефонных счетах, страховых взносах и счетах за интернет-услуги. Эти виды платежей называются предоплатой.Когда счет становится просроченным — скажем, через 30 дней после установленной даты платежа — по счету возникает просроченная задолженность, и владелец счета может получить позднее уведомление и / или штраф.

Бывают также случаи, когда счета или обязательства наступают после оказания услуги, например, счета за коммунальные услуги, налоги на имущество и заработную плату сотрудников. Эти платежи известны как просроченные платежи, происходят в конце периода и не классифицируются как просроченные. Однако они имеют задолженность, если вы не заплатите им в установленный срок.

Примеры задолженности

Просроченная задолженность также может применяться к инстанциям в банковской и кредитной сфере. Один из примеров — аннуитетные платежи. Аннуитет, такой как погашение кредита, представляет собой серию равных сумм платежей, которые происходят через равные промежутки времени — скажем, по 250 долларов в месяц в течение 10 лет. Если аннуитеты подлежат выплате в конце периода, например выплаты по ипотеке, они называются обычным аннуитетом или просроченным аннуитетом.

Задолженность может иметь или не иметь негативный оттенок в зависимости от того, как используется этот термин.

По некоторым кредитам есть просроченные проценты. Это означает, что проценты должны быть выплачены в дату погашения ссуды, а не частями в течение срока ссуды, как аннуитетный платеж.

Задолженность также относится к дивидендам, которые причитаются, но не выплачены держателям привилегированных акций. Поскольку привилегированные акции имеют гарантированные дивиденды независимо от того, получает компания прибыль или нет, считается, что дивиденды просрочены, если компания пропускает кумулятивную выплату дивидендов.Просроченные дивиденды должны раскрываться в примечаниях к финансовому отчету. Компании также запрещено производить какие-либо выплаты дивидендов держателям обыкновенных акций до тех пор, пока она не погасит свой счет к выплате дивидендов.

Между тем процентные платежи по облигациям обычно выплачиваются в просрочку. Когда эмитент выплачивает купон на 50 долларов раз в полгода, это означает, что проценты по облигации должны будут накапливаться в течение шести месяцев, прежде чем какая-либо выплата будет произведена держателям облигаций.

Что означает просроченная уплата налога на имущество?

Налоги на недвижимость — это реальность, если у вас есть собственный дом.Это одна из ожидаемых расходов, которую новым домовладельцам необходимо учесть в бюджете, когда они решают сделать рывок, чтобы купить дом. Возможно, вы слышали термин, используемый для обозначения «просроченных налогов». Никто никогда не хочет иметь задолженность по налоговому счету, так зачем домовладельцу платить налоги на недвижимость в долг? Что ж, это не то же самое, что задолженность по налогу на недвижимость, которая означает, что вы не внесли платежи вовремя. Задолженность по уплате налога на имущество означает, что вы оплачиваете свой счет за год в последние месяцы того же года.

Определение налогов на недвижимость

Многие муниципалитеты Северной Америки собирают налоги на собственность. Наряду с жилой недвижимостью этот налог взимается с коммерческой недвижимости и земли. Сумма налога на имущество, взимаемого для каждой категории, определяется следующим образом:

• Оценочная стоимость имущества
  
• Коэффициент оценки (часть оценочной стоимости, которая облагается налогом)
  
• Заводской сбор (ставка, которую муниципалитет взимает с вашей property)

Оценочная стоимость недвижимости представляет собой ее рыночную стоимость и определяется оценщиком, который оценивает цены на аналогичные дома, стоимость содержания дома и стоимость замены.Оценочная стоимость дома может увеличиваться и уменьшаться в зависимости от изменений на местном рынке. Государство может использовать покупную цену собственности для определения ее оценочной стоимости, хотя это бывает редко. После определения оценочной стоимости правительство использует установленный процент оценочной стоимости (или другую формулу) для расчета причитающихся налогов на недвижимость.

Для штатов, использующих процент от оценочной стоимости, коэффициент оценки составляет от 1 до 100 процентов. Многие штаты используют только часть стоимости дома при определении суммы налога на недвижимость, которую будут платить его владельцы.В штате, который полагается на полную рыночную стоимость дома для целей налога на имущество, коэффициент оценки составляет 100 процентов.

Общие сведения о заводских сборах и видах финансирования

Заводские сборы — это налоговая ставка, используемая для вашей собственности. Город, округ и школьный округ собирают налоги с владельцев недвижимости в пределах своих границ. Каждый рассчитывает скорость измельчения отдельно. Все три процентные ставки суммируются, чтобы определить общую производительность для региона.

Налоги на недвижимость являются важным источником финансирования местных органов власти.Ряд муниципалитетов устанавливают бюджет для покрытия своих расходов, а затем соответственно определяют налоговую ставку. Собранные деньги используются для оплаты услуг, предоставляемых на местном уровне, таких как государственные школы, полиция и пожарные службы, вывоз мусора, общественный транспорт, отдых и библиотеки.

Определение просроченных платежей

В зависимости от того, где вы живете, вы можете не платить налоги на недвижимость, поскольку вы «пользуетесь» услугами, предоставляемыми вашим муниципалитетом. Вместо этого местный житель пришлет вам счет за уплату налога на недвижимость за несколько месяцев «с просрочкой».«Чтобы определить задолженность, вот краткий пример.

Если вы получили налоговый счет по налогам за январь-июнь 2017 года, вам действительно выставляют счет за налоговые расходы за январь-июнь 2016 года. Когда вы получаете налоговый счет за июль-декабрь 2017 года, вы платите налоги за июль- Декабрь 2016 г. (годом ранее).

Эта практика похожа на поход в ресторан за обедом: вы заказываете еду и едите ее до того, как вам предъявят чек для оплаты. Что касается налогов на недвижимость, вам каждые шесть месяцев выставляется счет за услуги, которые уже предоставлены вашим муниципалитетом.

Уплата налогов на недвижимость с помощью ипотечного кредита

Ваш кредитор может взимать платеж по налогу на недвижимость вместе с вашим обычным платежом по ипотеке. Часть налога на имущество помещается на счет условного депонирования и используется для оплаты вашего счета по налогу на имущество, когда он наступает. Когда вы используете этот метод, муниципалитет не получает ваш налоговый платеж досрочно; он предлагается для удобства вашим кредитором, чтобы вы могли избежать больших налоговых счетов. Таким образом, ваш кредитор также производит выплаты с вашего счета в просрочку, даже если вы не видите, что этот платеж был произведен.

Определение просроченных налогов

Государственные и местные органы власти получают доходы из нескольких источников, включая налоги на недвижимость и движимое имущество, принадлежащее резидентам. В каждом местном самоуправлении или специальном округе есть свои методы взимания и сбора налогов на недвижимость, которые могут повлиять на то, как и в каком размере несут ответственность налогоплательщики. Многие агентства, собирающие налоги на недвижимость, требуют, чтобы резиденты выплачивали им задолженность.

Значение просроченной задолженности

Уплата просроченных налогов означает уплату налоговых обязательств за предыдущий год в течение текущего года.Многие штаты, округа, пожарные округа, школьные округа и деревни собирают задолженность по налогам на имущество, оценивая имущество в течение одного года, но не отправляя налоговые счета резидентам до следующего года. Это означает, что жители могут владеть недвижимостью в течение года, прежде чем им придется платить налог на недвижимость.

Процесс уплаты просроченных налогов

Процесс уплаты просроченных налогов аналогичен процессу уплаты налогов на имущество за текущий налоговый год. В каждом случае местное правительство назначает оценщика для определения стоимости налогооблагаемой собственности налогоплательщика, которая обычно включает недвижимость, но может также распространяться на личную собственность, такую ​​как автомобили, лодки и ценности.Сумма налога на имущество, которую должен платить резидент, не меняется в зависимости от выплаты просроченной задолженности, хотя она позволяет налогоплательщикам дольше хранить свои деньги до совершения платежей, что дает им больше времени для получения процентов или приумножения своих денег за счет инвестиций.

Внесение платежей в рассрочку

Некоторые налоговые органы разрешают резидентам оплачивать задолженность по налогу на недвижимость в рассрочку. Например, типичный налоговый год на недвижимость длится с 1 января по 31 декабря. Затем резиденты могут получить два счета в течение следующего года, один в мае и один в ноябре, для покрытия своих налогов на имущество за предыдущий год.Поскольку для целей налогообложения владелец недвижимости является владельцем с 1 января, тот, кто продает недвижимость в середине января, может не платить налоги на эту собственность до следующего ноября, 22 месяца спустя.

Работа с пропорциональным распределением налога

Налогоплательщики-резиденты, которые покупают или продают недвижимость, должны понимать, как их органы местного самоуправления и округа работают с пропорциональным распределением налогов, что относится к процессу уплаты части налога на имущество в зависимости от времени владения. Например, когда кто-то продает или покупает дом, продавец и покупатель могут решить, как разделить или пропорционально распределить налоги на недвижимость в соответствии с местной налоговой политикой и будут ли они платить налоги на недвижимость в просрочку.Налоговые органы, взимающие налог на имущество с личного имущества, позволяют резидентам пропорционально распределять налоги за просрочку, взимая с них только ту часть предыдущего года, в которой они владели недвижимостью.

Решения по налоговой задолженности | Консультационные услуги по реструктуризации

Tax Arrears Solutions использует практический подход к оказанию помощи компаниям, сталкивающимся с финансовой неопределенностью. Мы уделим время анализу управления оборотным капиталом, работая с руководством и их советниками, и разработаем решения для улучшения денежного потока.

Решения по уплате налогов — центральный компонент нашей службы планирования наличности.

Мы признаем важность общения со всеми кредиторами, но, в частности, налоговые инспекторы заслуживают пристального внимания, поскольку они имеют доступ к целому ряду процессов взыскания, включая судебные приказы, судебные решения и петиции о ликвидации, которые могут подорвать любую инициативу по исправлению положения. По нашему мнению, необходимо принять немедленную и проактивную позицию, чтобы предотвратить разрастание цепочки событий до точки, когда директора потеряют контроль.

Компания Kroll собрала одну из ведущих национальных команд, которые занимаются оказанием помощи предприятиям с налоговой задолженностью, чтобы обеспечить реалистичные и достижимые планы погашения. У нас есть проверенная методология и большой опыт в получении договоренностей о времени для оплаты. Мы также уделяем время тому, чтобы стратегия руководства была адекватной и адекватной для решения всех предстоящих задач, это второе мнение может быть очень ценным.

Наши услуги признаны основными финансовыми учреждениями и профессиональными консультантами, которые регулярно пользуются нашими услугами от имени своих клиентов.

В ситуациях, когда переговоры между директорами и комиссарами по доходам зашли в тупик, независимая и сторонняя точка зрения, представленная Kroll, часто может приветствоваться всеми сторонами и привести к достижению приемлемого решения.

Кто наши клиенты?

• Компании, имеющие проблемы с торговлей и существующей налоговой задолженностью, или те, кто может предвидеть трудности с выполнением обязательств в ближайшем будущем
• Финансирующие организации с клиентами, у которых есть просроченная задолженность, и которым было предложено предоставить дополнительные средства для выполнения этих обязательств
• Профессиональные консультанты, стремящиеся увеличить реальную стоимость и, следовательно, сократить процент выбытия своих клиентов с налоговой задолженностью

Какие услуги мы предоставляем?

• Поддерживать связь и вести переговоры с комиссарами по доходам
• Обеспечить, чтобы все предлагаемые сроки оплаты были реалистичными и достижимыми и были доставлены в кратчайшие сроки в соответствии с крайними сроками и сроками Уполномоченного по доходам.
• Обеспечить независимую и экспертную оценку жизнеспособности бизнеса и адекватности его стратегии для решения текущих задач
• Помощь в управлении денежными потоками и кредиторами, как в краткосрочном, так и в долгосрочном прогнозировании

Почему стоит выбрать эту услугу?

• Опыт необходим, чтобы построить и представить разумную договоренность с множеством практических вопросов, которые следует рассмотреть, и множеством потенциальных ловушек, которых следует избегать — эти идеи могут иметь значение между восстановлением доброй воли и доверия к налоговым инспекторам или добавлением к и без того сложным отношениям, которые могут в конечном итоге привести к закрытию петиций
• Наш значительный опыт в этой конкретной области в сочетании с нашими навыками в области финансового контроля и рефинансирования позволяет нам быстро оценить ситуацию и предоставить четкие рекомендации и реалистичные решения.

Задолженность по налогам и сборам — GOV.Великобритания

Свяжитесь с вашим советом как можно скорее, если вам трудно уплатить муниципальный налог или вы задерживаете платежи.

Вы можете распределить платежи на 12 месяцев вместо обычных 10, чтобы уменьшить сумму, которую вас просят заплатить по каждому счету. Попросите свой совет настроить это для вас.

Ваш совет может предоставить вам единовременную скидку, если вы все еще не можете заплатить свою задолженность.

Вам также следует проверить, имеете ли вы право на:

Если вы пропустите уплату муниципального налога

Ваш совет отправит вам напоминание с указанием 7 дней на оплату, если вы пропустите платеж.Если вы не заплатите в течение 7 дней, вместо этого вам придется платить годовой муниципальный налог.

Вам будет отправлено второе напоминание, если вы пропустите еще один платеж муниципального налога.

Вы будете получать не более двух напоминаний в течение финансового года — с 1 апреля по 31 марта следующего года.

Ваш совет пришлет вам окончательное уведомление о том, что вы должны платить годовой муниципальный налог, если вы пропустите платеж в третий раз.

Если вы не заплатите муниципальный налог за весь год в течение 7 дней, совет может предпринять судебные действия для взыскания причитающегося с вас муниципального налога.

Правовые требования об оплате

Ваш совет может попросить мирового судью издать «судебный приказ», если вы должны ему неуплату муниципального налога. Это законное требование об оплате. Судебные издержки совета, например, на найм адвоката, могут быть добавлены к сумме вашей задолженности. Вы можете обратиться в суд и указать причины неуплаты, если хотите.

Если вы получили приказ об ответственности, вам следует поговорить со своим советом или местным бюро консультаций для граждан о возможных вариантах.

Если вы все еще не платите

Ваш совет может заставить вашего работодателя платить вам неуплаченный муниципальный налог непосредственно из вашей заработной платы.

Ваш совет также может подать заявку на получение денег из следующих пособий:

• Пособие по трудоустройству и поддержке
• Поддержка дохода
• Пособие для соискателей
• Пенсионный кредит
• Универсальный кредит

Если это означает, что у вас недостаточно денег для оплаты других счетов, вы можете спросить в своем совете, можете ли вы внести меньшие платежи. Ваш совет не обязан соглашаться, но обычно пытается договориться с вами.

Судебные приставы

Ваш совет может направить судебных приставов («судебных исполнителей») для ареста вашей собственности, если нет другого способа взыскать ваш долг. Они сообщат вам, сколько вы должны, до того, как вас посетит судебный пристав.

Расходы судебных приставов могут быть добавлены к общей сумме вашей задолженности перед советом.

Суд

Ваш совет может подать на вас в суд, если вы не заплатите причитающуюся сумму, а судебные приставы не могут вернуть достаточно собственности, чтобы покрыть ее.

Суд рассмотрит, будете ли вы:

• может позволить себе оплатить счет
• иметь вескую причину не платить

Вас могут отправить в тюрьму на срок до 3 месяцев, если суд решит, что у вас нет веской причины не платить муниципальный налог, и вы отказываетесь это делать.

Если суд решит, что вам есть что выплатить, вы можете договориться о выплате долга в течение долгого времени.

Работа с задолженностью по муниципальным налогам

Если вы пропустили уплату муниципального налога, у вас «задолженность» — это означает, что вы должны деньги своему муниципальному совету.

Не ждите, пока они свяжутся с вами. Вам следует немедленно связаться со своим советом. Попросите кого-нибудь поговорить с кем-нибудь в налоговой инспекции и рассказать им о вашей ситуации.

Если вы проигнорируете задолженность по муниципальным налогам, вероятно, ваш совет быстро подаст на вас в суд, чтобы получить все деньги сразу.Вам придется оплатить судебные издержки и, возможно, гонорары судебных приставов, а также ваш долг, который может добавить сотни фунтов стерлингов к вашему счету.

Если вы не можете заплатить муниципальный налог

Спросите в своем совете, разрешат ли вам платить муниципальный налог в меньших размерах.

Вас, вероятно, попросят платить регулярную сумму каждый месяц. Если вы не уверены, сколько можете себе позволить, вы можете использовать наш инструмент составления бюджета или поговорить со специалистом-консультантом в Citizens Advice.

Если у вас низкий доход, вы можете получить скидку на свой счет муниципального налога.Вы можете узнать больше о том, как получить помощь по уплате муниципального налога.

Если вы пропустите уплату муниципального налога

Вы получите напоминание от совета примерно через 2 недели после пропуска платежа.

Если вы заплатите в течение 7 дней, больше ничего делать не нужно. Долг будет погашен, и вы сможете продолжать платить муниципальный налог в рассрочку.

Проверьте письмо, которое вы получаете от совета, чтобы убедиться, что вы платите свою задолженность по муниципальному налогу на правильный банковский счет.Он может отличаться от того, на который вы обычно платите взносы муниципального налога.

Если вы не заплатите в течение 7 дней с момента напоминания

Если вы не заплатите в течение 7 дней с момента напоминания (или если вы в третий раз опоздали с уплатой муниципального налога в этом году), совет отправит вам «окончательное уведомление».

В последнем уведомлении вам будет указано уплатить весь муниципальный налог за оставшуюся часть года в течение 7 дней.

Если вы не заплатите в течение 7 дней с момента окончательного уведомления

Ваш совет обычно обращается в суд за разрешением взыскать с вас долг — это известно как «приказ об ответственности».Они могут послать к вам на дом судебного пристава или взять деньги с вашего заработка.

Суд также может взыскать деньги с выплат, таких как:

Если суд вынесет постановление об ответственности, вам придется оплатить судебные сборы. Возможно, вам также придется заплатить сборы судебного пристава.

Вы можете прочитать дополнительную информацию о том, что делать, если судебные приставы находятся на пороге.

Если вы все еще не платите муниципальный налог

В крайнем случае вы можете попасть в тюрьму, но обычно только в том случае, если вы сознательно не платите муниципальный налог.

Просрочка по уплате налогов — HPD

Если у объекта недвижимости города Нью-Йорка есть задолженность по налогам, городские власти могут применить принудительные меры для взыскания причитающихся сумм. В зависимости от класса собственности, состояния и суммы просроченной задолженности город может либо продать залоговое имущество, либо изъять имущество, являющееся предметом просрочки, путем подачи иска in rem в рамках программы передачи третьим лицам.

Продажа с удержанием налога

Налоговое залоговое удержание — это судебный иск против недвижимого имущества в связи с неоплаченными муниципальными сборами, такими как налоги на имущество, содержание жилья, воду, канализацию, снос и т. Д.Владелец, чья собственность подлежит продаже с удержанием налога, получит уведомление о продаже с удержанием, а список продажи будет опубликован. При продаже налогового залога городские власти продают просроченное удержание единственному уполномоченному покупателю, который не получает право собственности на недвижимость, но приобретает право на получение причитающихся денег плюс проценты и сборы. В конечном итоге, если владелец собственности не платит, правообладатель может лишить права выкупа, и здание будет продано на аукционе. Часто задаваемые вопросы о выплате муниципальной задолженности.

Для получения дополнительной информации о продаже налогового залога посетите Нью-Йорк.gov / liensale или позвоните по номеру 311. Из-за пределов Нью-Йорка позвоните по номеру 212-NEW-YORK. Людям с нарушениями слуха следует звонить по телетайпу: 212-504-4115. Для получения общей информации о налогах и об оплате в Интернете посетите веб-сайт Департамента финансов.

Если у вас есть вопросы, связанные со сбором за экстренный ремонт, сбором за альтернативную программу принудительного исполнения (AEP), сбором за снос или другим сбором HPD, указанным в вашем счете по налогу на недвижимость, вы можете просмотреть сборы онлайн или напрямую связаться с HPD для получения подробной информации о сборах по адресу 212-863-6020 или hpderp @ hpd.nyc.gov.

Тем не менее, обратите внимание, что отказ от опротестования обвинений HPD в аварийном ремонте, AEP или сносе в течение периода, указанного в выписке со счета из Министерства финансов, лишает владельца права опротестовать обвинение в любом последующем административном или судебном разбирательстве.

Если у собственности есть определенный уровень просроченной задолженности, жилищных нарушений и / или платы за экстренный ремонт, город может начать производство in rem.