Выписка из егрюл личный кабинет налогоплательщика: Выписку из ЕГРЮЛ можно получить в «Личном кабинете налогоплательщика юридического лица» | ФНС России

Администрация г.Благовещенска — Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя – для тех, кто ценит время

«Личный  кабинет  налогоплательщика  индивидуального предпринимателя» — это полноценный интерактивный офис, который существенно упрощает взаимодействие малого и среднего бизнеса с налоговыми органами и позволяет перейти на дистанционное общение по основным вопросам налогообложения.

   Электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» позволяет:

— вносить изменений в сведения об индивидуальном предпринимателе;

— получать выписки из ЕГРИП в электронном или бумажном виде;

— направлять обращения в инспекции, используя типовые формы заявлений, запросов, обращений;

— получать информацию о своей задолженности, переплате или предстоящем платеже;

— уточнить невыясненные платежи, отправив заявление в налоговый орган в режиме онлайн;

— получать информацию о применяемых системах налогообложения;

— выбрать подходящую систему налогообложения;

— получать информацию об операциях по расчету с бюджетом, выписки операций по расчету с бюджетом, акты совместной сверки.

 

Как получить доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя»

 

Подключиться к  «Личному  кабинету  налогоплательщика  индивидуального  предпринимателя»  можно по  заявлению  налогоплательщика,  заверенному  усиленной  квалифицированной  электронной  подписью  или Универсальной  электронной  картой, а так же по  Регистрационной  карте,  которая  выдается  при  обращении  налогоплательщика  в  налоговую  инспекцию.

Для налогоплательщика, являющегося пользователем «Личного кабинета налогоплательщика физического лица», доступ в «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя»  может  быть  предоставлен  без  дополнительной  регистрации  по  логину/паролю, используемого при авторизации в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц»

Следует обратить внимание, что при использовании усиленной квалифицированной электронной подписи или Универсальной электронной карты пользователю предоставляются более широкие возможности в «Личном кабинете налогоплательщика индивидуального предпринимателя».

Личный кабинет налогоплательщика для индивидуальных предпринимателей это удобный и, главное, бесплатный помощник в вашем бизнесе. Сервис так же доступен для мобильных устройств.

Получить консультацию по вопросам порядка подключения и работы в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя»  Вы можете на официальном сайте налоговой службы www.nalog.ru, в Межрайонной ИФНС России №1 по Амурской области по адресу г. Благовещенск, ул. Горького, 240, а так же по справочным телефонам: +7(4162) 396-051, 383-325.

 

Берегите свое время для бизнеса и отдыха.

 

 

Личный кабинет для юридических лиц.

 

Личный кабинет налогоплательщиков для юридических лиц — это система дистанционного взаимодействия с налоговыми органами. Предоставляющая возможность посредством стандартного интернет- браузера получать наиболее важную и актуальную информацию об изменениях в общих сведениях о налогоплательщике, о расчетах с бюджетом, а так же информацию о прохождении документов, направленных в налоговый орган в рамках электронного документооборота.

 На главной странице сервиса размещена наиболее важная информация, а благодаря интуитивно понятному интерфейсу пользователи сервиса смогут оценить весь потенциал и все удобства использования возможностей сервиса, который позволяет:

— получать актуальную информацию о задолженности по налогам перед бюджетом, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, невыясненных платежей, об исполненных налоговым органом решениях на зачет и на возврат излишне уплаченных (излишне взысканных) сумм, о принятых решениях об уточнении платежа, об урегулированной задолженности, о неисполненных налогоплательщиком требованиях на уплату налога и других обязательных платежей, о мерах принудительного взыскания задолженности;

— получать выписку из ЕГРЮЛ в отношении самого себя;

— получать выписку из ЕГРН в отношении самого себя;

— направлять запросы и получать справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам, акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам;

— направлять запрос на получение справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов;

— составлять и направлять в налоговые органы заявления на уточнение невыясненного платежа, заявление на уточнение платежных документов, в которых налогоплательщик самостоятельно обнаружил ошибки в оформлении, заявления о зачете/возврате переплаты, заявления для инициирования сверки расчетов с бюджетом;

— направлять в налоговый орган сообщения по форме С-09-2 об участии в российских и иностранных организациях;

— получать услуги по постановке и снятию с учета организации по месту нахождения обособленного подразделения, внесению изменений в сведения об обособленном подразделении на основании формализованных электронных сообщений налогоплательщика по формам № С-09-3-1, С-09-3-2, 1-6-Учет, 3-Учет, в качестве налогоплательщика ЕНВД на основании заявлений по формам № ЕНВД-1, ЕНВД-3, 3-Учет;

— направлять документы для государственной регистрации юридических лиц или внесения изменений в сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ, в налоговый орган для осуществления процедур государственной регистрации или внесения изменений в ЕГРЮЛ;

— получать информацию о ходе исполнения его заявлений и запросов самостоятельно контролировать сроки оказания услуги налоговым органом, получать решения налогового органа по направлению заявлениям.

Для получения доступа к сервису «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» налогоплательщику необходим квалифицированные сертификата ключа проверки электронной подписи, выданные для представления налоговой и бухгалтерской отчетности по телекоммуникационным каналам связи.

ФНС России: интернет сервисы «Личный кабинет налогоплательщика» и «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде»

ФНС России в настоящее время продолжает работу по предоставлению информационных услуг всем категориям налогоплательщиков с использованием сервисов, расположенных на официальном Интернет-сайте.

«Личный кабинет налогоплательщика юридического лица», предоставляет налогоплательщику целый спектр информационных услуг, имеет большие возможности по информированию налогоплательщика о состоянии процессов налогового администрирования по его объектам налогообложения и дает возможность принимать правильные решения в части мониторинга и управления состоянием его расчетов с бюджетом.

Об особенностях представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде через Интернет-сайт ФНС России см. письмо ФНС России от 20.08.2015 N ПА-3-17/3169@)

«Личный кабинет налогоплательщика физического лица», обеспечивает налогоплательщика необходимыми ему инструментами для непосредственного удаленного взаимодействия с налоговыми органами, в том числе — механизм подтверждения данных об объектах налогообложения самим пользователем, а также подтверждения им данных, поступивших из регистрирующих органов, об изменении ранее подтвержденных объектов налогообложения.

«Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя». Функционал этого сервиса сходен с функционалом «Личного кабинета налогоплательщика юридического лица», но адаптирован под целевую аудиторию налогоплательщиков индивидуальных предпринимателей. Авторизация в сервисе будет осуществляться как с помощью логина и пароля, так и с помощью ключа электронной подписи либо универсальной электронной карты.

См. также Письмо ФНС России от 10.03.2015 N ПА-4-6/3702 «О завершении пилотного проекта по ИОН-online»

Личный кабинет налогоплательщика юридического лица

Более 100 тысяч организаций подключились к «Личному кабинету налогоплательщика юридического лица» с момента запуска в январе 2014 года. Ежедневно к сервису присоединяются более 200 налогоплательщиков. За полтора года функционирования сервиса обладатели «Личных кабинетов» направили более 280 тысяч запросов на получение документов в налоговые органы (выписки из ЕГРЮЛ, заявление на проведение сверки, заявления на уточнение платежа и т.п.).

Сервис «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» позволяет налогоплательщикам – юридическим лицам получать информацию о себе из ЕГРЮЛ и ЕГРН, управлять расчетами с бюджетом, получая информацию о налоговых обязательствах и невыясненных платежах. Кроме того, с помощью сервиса можно получать справки о состоянии расчетов с бюджетом, об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате обязательных платежей, извещения о принятом решении об уточнении (об отказе в уточнении) платежа.

Сегодня пользователю, зарегистрированному в сервисе, также доступна информация:

• о платежах, списанных с расчетного счета налогоплательщика и не поступивших в бюджет, по которым обязанность налогоплательщика признана исполненной;
• об урегулированной задолженности;
• о неисполненных налогоплательщиком требованиях об уплате налога и других обязательных платежей, о мерах принудительного взыскания задолженности.

Для получения доступа к сервису необходимо наличие квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи (ключ ЭП). Ключ ЭП выдается удостоверяющим центром, аккредитованным в соответствии с требованиями Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи»

Для авторизации можно использовать ключи ЭП, выданные для представления налоговой и бухгалтерской отчетности по телекоммуникационным каналам связи. Необходимо также пройти несложную процедуру регистрации, не требующую личного визита налогоплательщика в инспекцию, и подписать Соглашение о предоставлении доступа к «Личному кабинету».

Получение доступа к «Личному кабинету налогоплательщика юридического лица» осуществляется руководителем организации либо лицом, имеющим право действовать без доверенности от имени организации по сведениям ЕГРЮЛ, либо лицом, имеющим действующую доверенность с полными полномочиями, либо руководителем управляющей компании.

В дальнейшем указанные лица могут подключить к «Личному кабинету налогоплательщика юридического лица» дополнительных пользователей. Количество таких пользователей не ограничено. Условием подключения является наличие у пользователя ЭП, в поле ИНН ключа ЭП должен содержаться ИНН организации.

---

Зарегистрирован в Минюсте России 19.06.2015 N 37742

В соответствии с «пунктом 2 статьи 11.2», «пунктом 4 статьи 31» Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2015, N 18, ст. 2616) приказываю:

1. Утвердить:

• форму уведомления об использовании (об отказе от использования) личного кабинета налогоплательщика согласно «приложению N 1» к настоящему приказу;
• формат уведомления об использовании (об отказе от использования) личного кабинета налогоплательщика согласно «приложению N 2» к настоящему приказу;
• порядок и сроки направления уведомления об использовании (об отказе от использования) личного кабинета налогоплательщика в налоговые органы физическими лицами согласно «приложению N 3» к настоящему приказу.

2. Руководителям управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего деятельность по взаимодействию с налогоплательщиками.

Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.Мишустин

Предоставление выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков (ЕГРН) В избранное

Обжалование решений и (или) действий (бездействия) налоговых органов и (или) их должностных лиц при предоставлении государственной услуги, рассмотрение соответствующих жалоб и принятие решений по ним осуществляются в порядке, установленном разделом VII Налогового кодекса Российской Федерации.

Предметом жалобы являются решение, действие (бездействие) налогового органа, его должностных лиц при предоставлении государственной услуги (жалоба), которые, по мнению заявителя, нарушают его права и законные интересы.

Жалоба может быть направлена вышестоящему налоговому органу в соответствии со статьями 138 и 139 Налогового кодекса Российской Федерации.

Жалоба подается и подлежит рассмотрению (оставляется без рассмотрения) в соответствии со статьями 138, 139, 139.2 —140 Налогового кодекса Российской Федерации.

Жалоба подлежит рассмотрению в сроки, предусмотренные статьей 140 Налогового кодекса Российской Федерации.

Основания для приостановления рассмотрения жалобы отсутствуют.

По результатам рассмотрения жалобы вышестоящим налоговым органом, рассматривающим жалобу, принимается решение в соответствии с пунктом 3 статьи 140 Налогового кодекса Российской Федерации.

Решение о результатах рассмотрения жалобы вручается (направляется) заявителю, подавшему эту жалобу, в соответствии с пунктом 6 статьи 140 Налогового кодекса Российской Федерации.

Решение по жалобе вручается (направляется) заявителю в письменной форме или по просьбе заявителя в электронной форме.

Решение по жалобе может быть обжаловано в порядке, предусмотренном пунктом 2 статьи 138 Налогового кодекса Российской Федерации.

Право заявителя на получение информации и документов, необходимых для обоснования и рассмотрения жалобы, осуществляется в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

Информирование заявителей о порядке подачи и рассмотрения жалобы осуществляется в соответствии с пунктом 12 административного регламента.

Получить сведения об участии в юридических лицах можно в Личном кабинете налогоплательщика

18.05.2021 17:44:53

Проверить сведения об участии в организациях в качестве директора или учредителя можно в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России (www.nalog.gov.ru).

Для просмотра сведений налогоплательщику необходимо в разделе «Профиль/Персональные данные» сервиса зайти во вкладку «Участие в организациях». В сервисе представлены сведения об организациях, в которых налогоплательщик является руководителем или учредителем (участником).

Доступ к сервису «Личный кабинет для физических лиц» осуществляется:

с помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте, которую можно получить лично в любой инспекции ФНС России. При обращении в инспекцию при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность;

с помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации на Едином портале государственных услуг.

Если на ваше имя зарегистрирована организация без вашего ведома, то необходимо незамедлительно представить заявление в произвольной форме в регистрирующий орган по месту нахождения юридического лица (точную информацию о нем можно узнать в разделе «Сведения о регистрирующем органе по месту нахождения юридического лица» выписки из ЕГРЮЛ).

В заявлении указать реквизиты (наименование юридического лица, ИНН, КПП, ОГРН) и следующую информацию:

вы не учреждали данное юридическое лицо,

вы не подписывали документы для его регистрации (в том числе электронной подписью и в электронном виде),

вы не получали сертификат ключа электронной подписи.

В заявлении укажите все возможные обстоятельства, свидетельствующие о вашей непричастности к созданию и деятельности данного юридического лица.

Если вы собираетесь в дальнейшем обратиться в правоохранительные органы с заявлением о совершении в отношении вас противоправных деяний, запросите в регистрирующем органе сведения об удостоверяющем центре, изготовившем сертификат ключа проверки электронной подписи.

Данное заявление подписывается заявителем собственноручно. Нотариальное удостоверение подписи не требуется.

Налоговые органы рекомендуют лично посетить регистрирующий орган по месту учета юридического лица, чтобы подать соответствующее заявление.

В целях отражения в ЕГРЮЛ информации о недостоверности данных о вас как о руководителе и (или) учредителе (участнике) в регистрирующий орган по месту нахождения юридического лица необходимо представить Заявление физического лица о недостоверности сведений о нем в конкретном юридическом лице (форма № Р34001).

При получении ответа от регистрирующего органа обратиться в удостоверяющий центр, выдавший сертификат ключа электронной подписи, с заявлением об отзыве электронной подписи. Одновременно запросить копии документов, на основании которых была оформлена электронная подпись. Информация о реквизитах и адресе удостоверяющих центров доступна на официальном сайте Министерства цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации (https://digital.gov.ru/ru/activity/govservices/2/).

Кроме того, обратитесь в правоохранительные органы с заявлением о совершении в отношении вас противоправных действий. К обращению следует приложить копии документов, на основании которых была оформлена электронная подпись.

Теги: сведения, налоговая, Оренбург

Официальный сайт Администрации Павловского района — Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» предназначен для юридических лиц

Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» предназначен для юридических лиц — российских организаций и позволяет:(ссылка кликабельна для просмотра и скачивания)
• получать актуальную информацию о задолженности по налогам перед бюджетом, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, невыясненных платежей, об исполненных налоговым органом решениях на зачет и на возврат излишне уплаченных (излишне взысканных) сумм, о принятых решениях об уточнении платежа, об урегулированной задолженности, о неисполненных налогоплательщиком требованиях на уплату налога и других обязательных платежей, о мерах принудительного взыскания задолженности;

• получать выписку из ЕГРЮЛ в отношении самого себя;
• получать выписку из ЕГРН в отношении самого себя;
• направлять запросы и получать справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам, акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам;
• направлять запрос на получение справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов;
• составлять и направлять в налоговые органы заявления на уточнение невыясненного платежа, заявление на уточнение платежных документов, в которых налогоплательщик самостоятельно обнаружил ошибки в оформлении, заявления о зачете/возврате переплаты, заявления для инициирования сверки расчетов с бюджетом;
• направлять в налоговый орган сообщения по форме С-09-2 об участии в российских и иностранных организациях;
• получать услуги по постановке и снятию с учета организации по месту нахождения обособленного подразделения, внесению изменений в сведения об обособленном подразделении на основании формализованных электронных сообщений налогоплательщика по формам № С-09-3-1, С-09-3-2, 1-6-Учет, 3-Учет, в качестве налогоплательщика ЕНВД на основании заявлений по формам № ЕНВД-1, ЕНВД-3, 3-Учет;
• направлять документы для государственной регистрации юридических лиц или внесения изменений в сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ, в налоговый орган для осуществления процедур государственной регистрации или внесения изменений в ЕГРЮЛ;
• получать информацию о ходе исполнения его заявлений и запросов самостоятельно контролировать сроки оказания услуги налоговым органом, получать решения налогового органа по направлению заявлениям;
Для получения доступа к сервису «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» необходимо обеспечить выполнение ряда технических условий.
Ознакомиться с условиями и проверить их выполнение
Если Вы впервые воспользовались сервисом «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица», просьба внимательно ознакомиться с информацией о порядке предоставления доступа в «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица». При наличии вопросов по работе сервиса Вы можете воспользоваться режимом Вопрос-ответ.
Если у Вас есть квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи (далее — КСКПЭП) и соответствующий ему ключ электронной подписи, выданный удостоверяющим центром, аккредитованным в сети доверенных удостоверяющих центров, участником которой является ФНС России, и выполнены условия получения доступа к сервису «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица», Вы можете перейти в «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица».
Порядок предоставления доступа в Личный кабинет налогоплательщика юридического лица
Для подключения к сервису «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» необходимо получить квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи (далее КСКПЭП) в удостоверяющем центре, аккредитованном в сети доверенных удостоверяющих центров Минкомсвязи России, участником которой является и ФНС России (Перечень удостоверяющих центров) в соответствии с требованиями Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ.
КСКПЭП должен быть выдан на руководителя организации либо лицо, имеющее право действовать без доверенности от имени организации по сведениям ЕГРЮЛ, либо лицо, имеющее действующую доверенность с полными полномочиями ( У ВАС УЖЕ ЕСТЬ ЭЦП).
Обязательным условием является наличие в КСКПЭП ИНН юридического лица.
Для управляющей компании КСКПЭП должен содержать ФИО руководителя управляющей компании и реквизиты той организации, управление которой осуществляется (ИНН, ОГРН).
Могут быть использованы КСКПЭП, выданные для представления налоговой и бухгалтерской отчетности по телекоммуникационным каналам связи.
Для входа в «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица»:
• подключите носитель ключа электронной подписи к компьютеру;
• выполните проверку условий подключения к личному кабинету налогоплательщика юридического лица*;
• перейдите по ссылке в «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица».
Первый вход в «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» осуществляется с ключом электронной подписи, выданным руководителю ЮЛ либо лицу, имеющему право действовать без доверенности в отношении ЮЛ по сведениям ЕГРЮЛ, либо лицу, имеющего действующую доверенность с полными полномочиями и требует прохождения процедуры регистрации в сервисе.
Регистрация руководителем организации, либо лицом имеющим право действовать без доверенности от имени организации по сведениям ЕГРЮЛ:
1. На странице регистрации:
o ознакомьтесь с текстом Соглашения об открытии доступа, подпишите его своей электронной подписью;
o введите адрес электронной почты;
o введите код с картинки;
o нажмите «Далее».
2. В появившемся окне проверьте введенные ранее данные. В случае необходимости уточните адрес электронной почты, на который в течение трех дней будет направлена ссылка активации Личного кабинета. Ожидайте ссылки активации Личного кабинета налогоплательщика юридического лица.
3. После получения на указанный при регистрации адрес электронной почты сообщения:
o откройте сообщение с ссылкой активации Личного кабинета юридического лица;
o перейдите по указанной ссылке.
4. Для предоставления доступа филиалам и другим обособленным подразделениям руководитель ЮЛ (лицо, имеющее право действовать без доверенности от имени организации по сведениям ЕГРЮЛ) должен завести сведения своих обособленных подразделений в разделе «Администрирование» сервиса «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица».
Регистрация юридического лица при наличии управляющей компании:
1. Руководитель управляющей компании подписывает соглашение с ключом квалифицированной электронной подписи, с данными той организации, доступ в Личный кабинет которой необходимо получить.
2. На странице регистрации:
o ознакомьтесь с текстом Соглашения об открытии доступа, подпишите его своей электронной подписью;
o введите адрес электронной почты;
o введите код с картинки;
o нажмите «Далее».
3. В появившемся окне проверьте введенные ранее данные. В случае необходимости уточните адрес электронной почты, на который в течение трех дней будет направлена ссылка активации Личного кабинета. Ожидайте ссылки активации Личного кабинета налогоплательщика юридического лица.
4. После получения на указанный при регистрации адрес электронной почты сообщения:
o откройте сообщение с ссылкой активации Личного кабинета юридического лица;
o перейдите по указанной ссылке.
5. Для предоставления доступа филиалам и другим обособленным подразделениям руководитель управляющей компании должен завести сведения обособленных подразделений организации в разделе «Администрирование» сервиса «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица».
Регистрация лицом, имеющим действующую доверенность с полными полномочиями:
1. На странице регистрации:
o ознакомьтесь с текстом Соглашения об открытии доступа, подпишите его своей электронной подписью;
o введите адрес электронной почты;
o введите код с картинки;
o нажмите «Далее».
2. Выбрать способ ввода доверенности:
o вручную;
o загрузить информационное сообщение о доверенности;
o введите код с картинки;
o нажать «Далее»;
3. В появившемся окне проверьте введенные ранее данные. В случае необходимости уточните адрес электронной почты, на который в течение трех дней будет направлена ссылка активации Личного кабинета. Ожидайте ссылки активации Личного кабинета налогоплательщика юридического лица.
4. После получения на указанный при регистрации адрес электронной почты сообщения:
o откройте сообщение с ссылкой активации Личного кабинета юридического лица;
o перейдите по указанной ссылке.
5. Для предоставления доступа филиалам и другим обособленным подразделениям лицо, имеющее действующую доверенность с полными полномочиями должно завести сведения обособленных подразделений организации в разделе «Администрирование» сервиса «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица».
Скачать Рекомендации для налогоплательщика по работе с «Личным кабинетом налогоплательщика юридического лица»
Скачать Руководство пользователя по работе с «Личным кабинетом налогоплательщика юридического лица»
Назад Перейти в Личный кабинет налогоплательщика юридического лица
* — Проверку условий подключения к Личному кабинету налогоплательщика юридического лица достаточно проводить один раз для каждого нового рабочего места пользователя или при изменении настроек компьютера, с которого будет осуществляться доступ.

Просмотров: 2033

Личный кабинет

Личный кабинет налогоплательщика-организации.

 

Личный кабинет налогоплательщика позволяет многие вопросы с инспекцией решить онлайн.

Чтобы получить доступ к личному кабинету, нужна усиленная квалифицированная электронная подпись и соблюдение технических требований.

1. Как получить доступ к личному кабинету налогоплательщика — юридического лица

Чтобы получить доступ к сервису «Личный кабинет юридического лица» на сайте ФНС России (http://lkul.nalog.ru/), нужно:

• получить усиленную квалифицированную электронную подпись. Это можно сделать в одном из удостоверяющих центров, аккредитованных Минкомсвязью России. Перечень таких центров приведен на сайте https://digital.gov.ru/ru/activity/govservices/2/.

При этом квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан на руководителя организации или лицо, у которого есть доверенность с полными полномочиями. В сертификате обязательно должен быть указан ИНН организации

Если вы ранее уже получали электронную подпись для подачи отчетности по ТКС, то для доступа к личному кабинету можно использовать ее;

• чтобы компьютер, с которого вы планируете работать в личном кабинете, соответствовал техническим требованиям. Они приведены на сайте ФНС России: http://lkul.nalog.ru/check.php;
• зарегистрироваться в сервисе на сайте ФНС России, подписать соглашение об открытии доступа и активировать личный кабинет. Процедура регистрации есть на сайте ФНС России http://lkul.nalog.ru/rules.php.

 

 

2. Какие возможности дает личный кабинет налогоплательщика — юридического лица

через личный кабинет вы можете:

• видеть актуальную информацию о расчетах с бюджетом. В частности, о задолженности или переплате, о возмещаемых суммах НДС;
• направлять запросы (заявления) и отслеживать решения, которые приняла по ним инспекция. Так, вы можете запросить справку о состоянии расчетов с бюджетом, справку об отсутствии задолженности или выписку из ЕГРЮЛ на себя, подать заявления на зачет (возврат) переплаты, совместную сверку расчетов или об уточнении ошибочного платежа;
• встать или сняться с учета по месту нахождения обособленных подразделений или в качестве плательщика ЕНВД;
• направлять документы для государственной регистрации организации или для внесения изменений в ЕГРЮЛ;
• подать жалобу;
• регистрировать или перерегистрировать контрольно-кассовую технику.

 

 

 

 

Отдел работы с налогоплательщиками

Последнее обновление: 9 сентября 2020 г., 14:52

Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

Уже полтора года как на официальном сайте Федеральной налоговой службы запущен интерактивный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». За указанный период к нему успели подключиться 6,5 млн граждан.
Налогоплательщики — юридические лица (их руководители, бухгалтеры, юристы, отвечающие за взаимодействие со Службой) с нетерпением ждали открытия аналогичного сервиса для организаций, который позволил бы им получать информацию о себе из баз данных ФНС России и взаимодействовать с налоговыми инспекциями, не выходя из офиса.
Опытная эксплуатация сервиса «Личный кабинет налогоплательщика — юридического лица» началась около года назад и проходила в течение почти всего 2013 года. Сначала к сервису подключились отдельные налогоплательщики Нижегородской области и Москвы, в октябре в зону опытной эксплуатации вошли 22 субъекта Российской Федерации. Одновременно расширялся и функционал сервиса.
В январе 2014 г. сервис открылся для юридических лиц (российских организаций) на всей территории Российской Федерации.

Функциональные возможности сервиса

Поскольку спектр вопросов, которые потенциально могут возникнуть у юридического лица при взаимодействии с налоговым органом, значительно шире, чем у физического лица, то и функционал «Личного кабинета» для юридических лиц богаче:

Сервис «Личный кабинет налогоплательщика — юридического лица» позволяет налогоплательщику:

— получать актуальную информацию о задолженности по налогам перед бюджетом, суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, наличии переплат, невыясненных платежей, об исполненных налоговым органом решениях о зачете и возврате излишне уплаченных (излишне взысканных) сумм, о принятых решениях об уточнении платежа, об урегулированной задолженности, о неисполненных налогоплательщиком требованиях на уплату налога и других обязательных платежей, мерах принудительного взыскания задолженности;

— получать выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРН в отношении самого себя;

— направлять запросы и получать справку о состоянии расчетов и акт совместной сверки расчетов с бюджетом по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам;

— направлять запрос на получение справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов;

— составлять и направлять в налоговые органы заявления об уточнении невыясненных платежей, а также платежных документов, в которых налогоплательщик самостоятельно обнаружил ошибки в оформлении, о зачете/возврате переплаты, об инициировании сверки расчетов с бюджетом;

— направлять в налоговый орган сообщения по формам № С-09-1, С-09-2, об открытии (закрытии) счета (лицевого счета), об участии в российских и иностранных организациях;

— получать услуги по постановке на учет и снятию с учета организации по месту нахождения обособленного подразделения, внесению изменений в сведения об обособленном подразделении на основании формализованных электронных сообщений налогоплательщика по формам № С-09-3-1, С-09-3-2, 1-6-Учет, 3-Учет, в качестве налогоплательщика ЕНВД на основании заявлений по формам № ЕНВД-1, ЕНВД-3, 3-Учет;

— направлять документы для государственной регистрации юридических лиц или внесения изменений в сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ, в налоговый орган для осуществления процедур государственной регистрации или внесения изменений в ЕГРЮЛ;

— получать информацию о ходе исполнения его заявлений и запросов, самостоятельно контролировать сроки оказания услуги налоговым органом, получать решения налогового органа по направленным заявлениям.

слежения за банковскими счетами каждого — Reason.com

Президент Джо Байден говорит, что для того, чтобы убедиться, что богатые платят свою справедливую долю налогов, IRS нужно всего лишь две части информации: все деньги, которые поступают на ваш банковский счет, и все деньги, которые выходят.

Вот как Байден изложил свой план более всеобъемлющего финансового надзора — все, конечно, для того, чтобы поймать этих мерзких мошенников с налогами, — во время речи в Белом доме в четверг днем.

План «предоставит IRS ресурсы, необходимые для того, чтобы не отставать от юристов и бухгалтеров сверхбогатых людей. Он будет запрашивать только две части информации от банков этих людей: суммы, которые поступают на их банковские счета. и какие суммы уходят с их банковских счетов », — сказал Байден. Прямо сейчас, добавил он, «IRS не может видеть, что они делают, и не может сказать, что они жульничают».

К счастью, он перестал использовать клише «Если тебе нечего скрывать…».

Тем не менее, создание Байденом этого плана по усилению правоприменения IRS с дополнительным финансированием в размере 80 миллиардов долларов является дико неуместным. Как я писал в апреле, предоставление IRS дополнительной информации о притоке и оттоке банковских счетов не означает автоматически, что IRS скрывает незарегистрированный налогооблагаемый доход. Но это дает федеральным налоговым полицейским еще один способ установить вероятную причину финансовых остановок и обысков.

Детали плана Байдена сильно отличаются от безобидно звучащего описания, которое он использовал в четверг.

«Предлагаемый администрацией« режим комплексной отчетности по финансовым счетам »резко увеличит количество типов финансовых учреждений и транзакций, открытых для любопытных глаз федералов», — недавно написал Мэтт Уэлч из Reason . «Новая программа внутреннего надзора, требующая одобрения Конгресса, является одним из звеньев трехсторонней стратегии по преобразованию всей глобальной финансовой системы в гармоничную, свободную от убежища воронку сбора налогов для IRS».

Устранение так называемого «налогового разрыва» и обеспечение того, чтобы все платили то, что они должны, является важной частью того, как Байден и демократы в Конгрессе планируют заплатить часть из трех долларов, разрушающих бюджет.Законопроект о примирении в размере 5 триллионов долларов США разрабатывается Палатой представителей. 700 миллиардов долларов, которые предположительно будут получены в результате ужесточения налогового законодательства, были крупнейшим источником финансирования для американского плана семьи Байдена, когда он изложил его в начале этого года (хотя Конгресс может внести существенные изменения до того, как законопроект будет окончательно согласован).

Было бы неискренне предполагать, как это сделал Байден в четверг, что разрешение IRS подглядывать за вашими банковскими записями означает обеспечение того, чтобы «богатые больше не могли скрывать то, что они делают, и они могли, наконец, выплачивать справедливую долю того, что они должны. .«

Как ясно из деталей его предложения, усиление налогового законодательства будет означать удаление большего количества данных из криптокошельков, банковских счетов и сторонних поставщиков платежей, таких как PayPal и Venmo. И это произошло после того, как Байден уже приказал IRS уделять больше внимания транзакциям в так называемой экономике совместного использования.

Байден представляет этот план как способ преследовать богатых людей, которые могут позволить себе налоговых юристов и бухгалтеров. Но, как всегда, люди, которые не могут себе этого позволить, скорее всего, несут на себе основную тяжесть новых правил.

«Я никого не собираюсь наказывать. Я капиталист», — сказал Байден в четверг. «Все, о чем я прошу, это то, чтобы вы платили свою справедливую долю».

Все, что он на самом деле просит, — это конец финансовой конфиденциальности для миллионов американцев.

SAP-samples / localization-toolkit-s4hana-cloud-bank-account-validation: предоставляется программа на Java для загрузки и извлечения белого списка пар закодированных банковских счетов / налоговых номеров из польских властей. Он также предоставляет сервис для проверки, включена ли запрошенная пара в загруженный список.

Список плательщиков НДС — это электронный реестр зарегистрированных налогоплательщиков, их налоговых номеров (NIP) и банковских счетов. В некоторых сценариях ведения бизнеса в Польше плательщик может переводить средства только на банковский счет получателя, внесенный в белый список.

Описание

Это приложение использует платформу бизнес-технологий SAP (SAP BTP) [1] и интеграцию облачной платформы (CPI) для интеграции вашей системы SAP S / 4HANA со списком плательщиков НДС, ежедневно публикуемым налоговыми органами Польши.Приложение можно использовать для проверки налоговых номеров (NIP) деловых партнеров и банковских счетов в Списке плательщиков НДС, а также для управления таким расширением в SAP S / 4HANA Cloud. Эта расширяемость является частью Localization Toolkit для SAP S / 4HANA Cloud. Вы можете скопировать или развернуть этот образец приложения в своей платформе SAP Business Technology Platform.

Реализация

В SAP S / 4HANA платформа онлайн-проверки используется для проверки налоговых номеров деловых партнеров и реквизитов банковских счетов.Эта структура выполняет проверки в ключевых точках обработки (например, во время выставления счета или во время выполнения платежей). Платформа также используется для выполнения массовых проверок валидации, позволяя сохранять результаты валидации для повышения производительности системы.
Если вы хотите интегрировать свою систему SAP S / 4HANA с опубликованным Списком плательщиков НДС с помощью Business Technology Platform, вы можете использовать этот образец приложения. Приложение загружает Список плательщиков НДС и обслуживает запросы на подтверждение пар налогового номера и номера банковского счета.Затем структура онлайн-проверки может ссылаться на эти данные для массовых проверок деловых партнеров, отдельных проверок (во время создания или изменения основных данных) и проверок достоверности, которые происходят во время выставления счетов и обработки платежей. Предоставленная информация публикуется как минимальный рабочий пример. Вы можете использовать образец приложения в качестве отправной точки и адаптировать его к требованиям вашего бизнеса.

О Списке плательщиков НДС

Список плательщиков НДС опубликован в формате.json, сжатый с помощью алгоритма 7zip. Список плательщиков НДС носит однонаправленный характер и использует определенные условные обозначения для содержащихся в нем данных.

Приложение проверяет банковские счета в Списке плательщиков НДС и возвращает контрольную сумму файла .json в виде хэша SHA512 для каждого успешно подтвержденного банковского счета. Эта контрольная сумма является подтверждением того, что ваши данные проверены Списком плательщиков НДС. Польские налоговые органы рассматривают этот файл и проверенные данные как доказательство проверки.Для получения дополнительной информации о том, как сохранить и прочитать контрольную сумму, см. SAP-ноту 3041667. Обратите внимание, что в рамках приверженности SAP социальной справедливости и равенству SAP заменяет нечувствительные термины в нашем программном обеспечении и документации на инклюзивный язык, определяемый как «язык, свободный от выражений или слов, отражающих предубеждения». Один из терминов, которые мы заменяем, — это термин «белый список» в документации SAP на «Список плательщиков НДС» во всем нашем решении с течением времени.

Требования

• У вас есть административный доступ к вашей системе SAP и опыт внедрения этой системы.Для создания приложения также требуется опыт программирования.
• Глобальная учетная запись SAP Business Technology Platform (SAP BTP) и дополнительная учетная запись SAP BTP в среде Cloud Foundry.
• SAP BTP Services со средой выполнения приложения (минимум 4 ГБ памяти) и ведением журнала приложений (рекомендуется). Рекомендуемый объем памяти может измениться в будущем по мере роста опубликованного файла .7zip.
• Eclipse для разработчиков JAVA Enterprise для создания приложений JAVA на вашем компьютере.Следуйте инструкциям по установке, чтобы узнать о возможной реализации дополнительных библиотек.
• Oracle JAVA EE Development Kit (JDK) для компиляции приложения Java. JDK может уже быть частью пакета Eclipse. Если Eclipse не может создать приложение из-за отсутствия JDK, загрузите и установите его на свой компьютер.
• Apache Maven для создания приложения Java. Maven должен быть частью пакета Eclipse. Если Eclipse не может создать приложение из-за отсутствия Maven, загрузите и установите его на свой компьютер.
• Для получения более подробной информации об инструментах или управлении версиями см. Страницу «Инструменты».

Загрузка и установка

• Запустите Eclipse. Вам будет предложено указать каталог рабочей области; это будет обычное место для всех проектов Java.
• Создайте новый каталог на вашем компьютере для приложения внутри каталога Workspace. Эта папка далее будет называться APP_HOME .
• Загрузите или клонируйте этот репозиторий в каталог APP_HOME.

Сборник

Исходный код содержит файл проекта ( .pom ), который будет распознан Eclipse. Откройте файл проекта и соберите приложение.

• Зависимые библиотеки должны автоматически загружаться из репозитория Maven во время сборки. Вы можете перенастроить Eclipse для использования локального каталога Maven или Nexus.
• Вам также может потребоваться настроить параметры сети Eclipse, если вы используете HTTP-прокси.
• Развертываемый артефакт приложения должен быть создан в APP_HOME / target с .война суффикс.

Развертывание

Разверните приложение ( .war ) в пространстве SAP BTP вашей организации.

• Вы можете использовать SCP Cockpit и кнопку «Развернуть» в своем пространстве, или вы можете использовать интерфейс командной строки Cloud Foundry — CLI. Здесь можно найти полезный учебник по интерфейсу командной строки.
• Параметры приложения (например, назначение памяти) устанавливаются во время развертывания.
• Репозиторий содержит пример манифеста.yml в каталоге APP_HOME. Можно использовать manifest.yml сразу после указания значений, специфичных для пользователя. Убедитесь, что вы сохранили манифест с окончаниями строк в стиле unix. Например. замените \ name = значением, которое, вероятно, будет уникальным, например name = my_company_com_pl_whitelist

Расход конечных точек

После того, как приложение было развернуто и запущено, перейдите к приложению в вашем пространстве, и вы увидите маршруты приложения в форме URL.Далее этот маршрут будет называться APP_ROUTE . Приложение имеет две открытые конечные точки, которые, как ожидается, будут использоваться клиентским приложением.

• APP_ROUTE / скачать Эту конечную точку можно вызвать (через HTTP GET) для загрузки списка данных плательщиков НДС на текущую дату. Учитывая, что размер архива «Список плательщиков НДС» составляет примерно 200 МБ, вам следует определить соответствующее значение тайм-аута (минимум 3 минуты), чтобы предотвратить тайм-аут во время загрузки.
• APP_ROUTE / проверить Эта конечная точка может быть вызвана (через HTTP GET) для проверки пары налоговый номер / банковский счет.Формат HTTP описан в Request.xsd и Response.xsd в каталоге APP_HOME. Сообщения об ошибках обработки описаны в Error.xsd, например, «Список данных плательщиков НДС недоступен».

Как получить поддержку

Если у вас есть проблемы с этим образцом, вы можете:

• Проверьте репозиторий GitHub на наличие последних изменений. В качестве альтернативы вы можете проверить SAP-ноту 3034848. Все изменения репозитория GitHub также будут там документированы.
• Обратитесь к своему представителю SAP для получения поддержки.
• Направляйте вопросы непосредственно в наше сообщество SAP.
• Сообщить об инциденте на портале поддержки SAP в рамках компонента FI-LOC-OVF

Лицензия

Авторские права © 2020 SAP SE или аффилированная компания SAP. Все права защищены. Этот проект находится под лицензией Apache Software License версии 2.0, если иное не указано в файле LICENSE.

[1]: SAP решила заменить ранее использовавшийся термин SAP Cloud Platform на Business Technology Platform.

Как получить деньги от корпорации

Какой бы ни была причина, простое снятие денег с банковского счета корпорации для личного использования без надлежащей характеристики платежа может привести к неожиданным налоговым результатам.

В таблице ниже перечислены общие варианты извлечения денежного потока от корпорации и некоторые ключевые соображения.

Таблица: Варианты получения денежных средств от корпорации

Форма оплаты	Рекомендации
Заработная плата и премии	Оплата должна быть разумной за выполненные работы 1 Полностью облагается по предельной налоговой ставке для работника Сотрудниками могут быть собственник-менеджер, члены семьи или другие лица 2 Вычитается из налогооблагаемой базы для корпорации, что может помочь снизить налогообложение по общим ставкам корпоративного налога Создает комнату для взносов RRSP Обычно применяются налоги на заработную плату (например,g., взносы CPP / QPP, взносы по страхованию занятости (EI) 3 ) По сравнению с налогооблагаемыми дивидендами меньшее влияние на пособия по пенсионному обеспечению (OAS), зависящие от дохода Не облагается налогом на разделенный доход (TOSI) Требуется для стратегий индивидуального пенсионного плана (IPP) и пенсионного обеспечения (RCA) 4
Налогооблагаемый дивиденд	Чтобы получать дивиденды, должен быть акционером, но не обязательно работать в бизнесе Облагается налогом более эффективно, чем зарплата; Ставка налога зависит от характеристик дивиденда (т.е., соответствует требованиям или не соответствует требованиям) Не подлежит вычету перед корпорацией Платежи членам семьи, которые не участвуют в бизнесе, могут облагаться налогом по максимальной предельной ставке в соответствии с правилами TOSI. Дивиденды, выплачиваемые несовершеннолетним, обычно облагаемым TOSI, приводящие к налогообложению по максимальной предельной ставке Отсутствуют налоги на заработную плату (например, взносы CPP / QPP, премии EI) 5 По сравнению с заработной платой, может привести к большему сокращению пособий OAS из-за механизма начисления дивидендов. По сравнению с заработной платой, позволяет получить больший налоговый кредит на благотворительные пожертвования благодаря механизму начисления дивидендов.
Дивиденды на капитал	Не облагаемый налогом платеж со счета условных дивидендов на капитал (CDA) корпорации, на котором имеется положительный баланс Положительное сальдо CDA обычно является результатом реализованного чистого прироста капитала (необлагаемая налогом часть) и не облагаемых налогом выплат по страхованию жизни (за вычетом скорректированной базы затрат) Уменьшает баланс CDA корпорации Сальдо CDA также уменьшено за счет реализованных капитальных убытков; по этой причине владельцы могут решить немедленно выплатить дивиденды на капитал, если они доступны, до того, как будут реализованы капитальные убытки
Возврат капитала (ROC)	Платежи, которые меньше оплаченного капитала (PUC) корпорации, могут быть выплачены акционерам как ROC Tax Free при условии уменьшения PUC на сумму платежа PUC — это, по сути, капитал, внесенный в корпорацию в обмен на акции, обычно при учреждении корпорации; сумма может меняться со временем с транзакциями Не подлежит вычету перед корпорацией
Погашение кредита акционера	Не облагаемый налогом платеж акционеру в счет погашения непогашенной ссуды корпорации Не подлежит вычету перед корпорацией
Кредит акционеру	Полностью облагается налогом акционеру, если платеж не предназначен для определенных целей трудоустройства 6 или погашается в течение одного года после окончания налогового года корпорации Не подлежит вычету перед корпорацией Если ссуда подпадает под одно из вышеперечисленных исключений, но предоставлена ​​без процентов или под низкие проценты, применяется налогооблагаемая условная процентная выгода 7 Если заем включен в доход акционера, но впоследствии погашен, акционеру разрешается вычет из дохода за год погашения

Определение подходящей структуры денежных потоков

Определение подходящей структуры денежных потоков может быть сложной задачей.Владельцы должны проконсультироваться со своими налоговыми консультантами, чтобы изучить структуру и налоговые характеристики корпорации, поскольку лучший подход может отличаться от корпорации к корпорации. При определении стратегии акционеры должны учитывать следующие вопросы:

• Является ли одна форма денежного потока более дорогостоящей, чем другая, если учесть все налоги (корпоративные и личные)?
• Требуется ли вычет корпоративного налога для снижения или избежания налогообложения по общей ставке корпоративного налога (в отличие от ставки для малого бизнеса)?
• Доступны ли варианты оплаты, не облагаемые налогом?
• Кто получает платеж, и могут ли / должны ли дивиденды на капитал быть зарезервированы для собственника-менеджера?
• Есть ли желание получить право на участие в программе RRSP и / или льготы CPP или QPP?
• Приведет ли платеж к налогам на заработную плату и / или обременительным обязательствам по переводу или подаче налоговой декларации?
• Планируется ли когда-нибудь создать IPP или RCA?
• Какое влияние окажет выплата на выплаты, чувствительные к доходу (например,г., ОАГ)?
• Если платеж предназначен для разделения дохода, будут ли применяться штрафные TOSI или правила атрибуции?

Может ли ваш клиент принять платеж без оформления?

Когда возникает потребность в личном денежном потоке, у владельца бизнеса может возникнуть соблазн снять деньги с банковского счета корпорации без оформления платежа, как указано выше. В случае единоличного бизнеса никто не будет препятствовать тому, чтобы владелец-менеджер сделал это.

Однако Закон о подоходном налоге (ITA) не поощряет такую ​​деятельность, поскольку суммы, снятые с корпорации, обычно подлежат индивидуальному налогообложению, за исключением определенных вариантов извлечения необлагаемого налогом денежного потока.

В частности, в разделе 15 (1) ITA указывается, что если выгода, включая денежные средства, предоставляется акционеру корпорацией, такая выгода включается в доход акционера за этот год. Если выгода не указана как доход, CRA может произвести переоценку, что приведет к двойному налогообложению и потенциальным штрафам за грубую небрежность, подлежащим уплате акционером.

Рассмотрим следующий пример.

Ранее в этом году Анджела, владелец-менеджер ABC Inc., сняла 10 000 долларов с банковского счета своей корпорации для личной поездки.Официального заявления о платеже сделано не было, и Анджела не намерена возвращать сумму корпорации.

Согласно ITA, Анджела должна включить выплату 10 000 долларов в свой годовой доход. Невыполнение этого требования может привести к штрафу за грубую небрежность в размере 50% от заниженной суммы налога. Что еще хуже, снятие 10 000 долларов не подлежит вычету для корпорации, что приводит к двойному налогообложению.

Хотя «выгода» не определяется в ITA, она обычно включает любой вид оплаты или преимущества для акционера, не участвующего в обычной деятельности, и может включать личное использование активов компании, таких как оборудование или транспортные средства.С учетом штрафных санкций, которые могут возникнуть в результате выгод и ассигнований для акционеров, таких ситуаций следует избегать.

Уилмот Джордж, CFP, TEP, CLU, CHS, является вице-президентом по налогообложению, пенсионному обеспечению и имущественному планированию в CI Investments. С Вилмотом можно связаться по адресу [email protected].

Примечания:

1 Корпорация обычно может удерживать неограниченную заработную плату, выплачиваемую своему владельцу-менеджеру, исходя из принципа, что ее прибыль связана с работой владельца

2 Предоставленные выплаченные суммы соответствуют предоставленным услугам

3 Взносы по страхованию занятости не применяются к заработной плате, выплачиваемой собственникам-менеджерам, которые владеют 40% или более голосующих акций корпорации

4 Взносы в индивидуальные пенсионные планы и механизмы пенсионного обеспечения обычно основываются на доходе T4

5 Отсутствие взносов CPP / QPP означает отсутствие соответствующего пенсионного пособия

6 Для покупки дома, акций корпорации или автомобиля с целью трудоустройства

7 Равно разнице между установленной ставкой CRA и уплаченной ставкой

Реальная стоимость глобальных налоговых убежищ — МВФ F&D

Финансы и развитие, сентябрь 2019, т.56, No. 3 PDF версия

Устранение налоговых убежищ

Миллиарды, привлеченные налоговыми убежищами, вредят отправке и получению нации

Николас Шэксон

До финансового кризиса 2008 года налоговые убежища считались экзотикой. интермедия мировой экономики, Карибских островов или альпийских финансовых крепости, посещаемые знаменитостями, гангстерами и богатыми аристократами.С тех пор мир проснулся от двух отрезвляющих фактов: во-первых, явление гораздо масштабнее и важнее для мировой экономики, чем почти кто-то вообразил; во-вторых, самые большие убежища находятся не там, где мы думали они были.

Налоговые гавани в совокупности обходятся правительству от 500 до 600 миллиардов долларов. миллиардов в год потерянных доходов от корпоративного налога, в зависимости от оценки (Crivelli, de Mooij и Keen 2015; Cobham and Janský 2018) через юридические и не совсем легальные средства.Из этого потерянного дохода на долю стран с низким доходом приходится примерно на 200 миллиардов долларов — это больший процент от ВВП, чем ранее экономики и более 150 миллиардов долларов или около того, которые они получают каждый год в иностранная помощь развитию. Только американские компании из списка Fortune 500 провели примерно 2,6 триллиона долларов в офшорах в 2017 году, хотя небольшая часть этого был репатриирован после налоговых реформ в США в 2018 году.

Корпорации — не единственные бенефициары.Частные лица спрятали $ 8,7 триллионов в налоговых убежищах, по оценке Габриэля Цукмана (2017), экономиста из Калифорнийский университет в Беркли. Экономист и юрист Джеймс С. Более полные оценки Генри (2016) дают поразительное количество до 36 трлн долларов. Оба, предполагая очень разные нормы прибыли, положили глобальные потери по налогу на прибыль физических лиц составляют около 200 миллиардов долларов в год, что необходимо добавить к корпоративной сумме.

Эти весьма неопределенные оценки сильно различаются из-за финансовой тайны. и неоднозначные официальные данные, а также отсутствие общепринятых определение налоговой гавани.Мой сводится к двум словам: «побег» и «В другом месте». Чтобы избежать правил , которые вам не нравятся, вы берете свои деньги в другом месте , в офшор, через границу. Я предпочитаю такой широкий определение, потому что эти убежища влияют на гораздо больше, чем налоги: они обеспечивают выход из финансового положения, раскрытие информации, уголовная ответственность, и более. Поскольку основные корпоративные пользователи налоговых убежищ являются большими финансовых учреждений и других транснациональных корпораций, система наклоняет игровое поле против малых и средних предприятий, монополизация.

Политический ущерб, хотя он не поддается количественной оценке, должен быть добавлен к обвинительному акту: в самом центре налоговые убежища служат укрытиями для незаконной деятельности. элит, которые их используют, за счет менее влиятельного большинства. Налог убежища защищают себя как «нейтральные с налоговой точки зрения» каналы, помогающие международным бесперебойный поток финансов и инвестиций. Но пока преимущества для очевидны вовлеченные частные игроки, то же самое может быть неверно для мир в целом; в настоящее время широко признано, что помимо налоговых убытков, разрешение капитала свободно перемещаться через границы сопряжено с рисками, включая опасность финансовой нестабильности в странах с формирующимся рынком.

Как правило, чем богаче человек и тем крупнее транснациональная корпорация — у некоторых есть сотни дочерних компаний за рубежом — тем глубже они встроены в оффшорную систему и тем больше они энергично защищают его. Могущественные правительства тоже заинтересованы; самый основные районы расположены в странах с развитой экономикой или на их территориях. В Индекс корпоративного налогового убежища от Tax Justice Network входит в тройку лучших Британские Виргинские острова, Бермуды и Каймановы острова — все британские заморские территории.Рейтинг финансовой секретности организации Швейцария, США и Каймановы острова в тройке лидеров юрисдикции для частного капитала.

Чтобы понять, почему богатые юрисдикции возглавляют списки, подумайте, сколько богатых Нигерийцы могут спрятать секретные активы в Женеве или Лондоне — тогда подумайте, как многие богатые швейцарцы или британцы прятали активы в Лагосе. Офшорный капитал имеет тенденцию перетекать из бедных стран в богатые.

А офшорная система растет.Когда в одной юрисдикции создается новый налог лазейка или средство секретности, которое успешно привлекает мобильные деньги, другие копируют или превосходят его в гонке вниз. Это способствовало резкое снижение средних ставок корпоративного налога, которые снизились на наполовину, с 49 процентов в 1985 году до 24 процентов сегодня. Для транснациональных корпораций США перемещение корпоративной прибыли в налоговые убежища выросло примерно с 5 процентов до 10 процентов валовой прибыли в 1990-х годах до примерно 25-30 процентов сегодня (Cobham and Janský 2017).

Были заложены принципы международной системы корпоративного налогообложения. под Лигой Наций почти столетие назад. Они относятся к многонациональным предприятия как слабо связанные «отдельные образования». Это фикция: транснациональные корпорации на самом деле черпают большую силу в своей унитарной природе, пожиная рыночную власть и эффект масштаба. Если все стоит больше чем сумма его (географически разнообразных) частей, в которые попадают страны обложить налогом эту дополнительную стоимость? Это редко бывает в странах с низкими доходами, поскольку система имеет тенденцию отдавать предпочтение тому месту, где транснациональные корпорации штаб-квартира, как правило, в богатых странах.

Более того, транснациональные корпорации могут манипулировать так называемыми трансфертными ценами. транзакций между этими аффилированными лицами, чтобы сместить прибыль с высокой на низконалоговые юрисдикции. Например, филиал фирмы может иметь патент на убежище с низкими налогами и взимание непомерных гонораров за бренд с аффилированных лиц в страны с высокими налогами, таким образом максимизируя прибыль в юрисдикции с низкими налогами. В теории, трансфертные цены должны отражать рыночные цены, которые имеют преимущественную силу в сделках на коммерческой основе между двумя несвязанными сторонами.Но такие цены часто нелегко установить: попробуйте оценить уникальный виджет для реактивного двигателя, который не продается на открытом рынке, или лекарства патент. На практике стоимость часто определяется тем, что говорят бухгалтеры компании. Это.

Основная альтернатива «отдельному объекту на расстоянии вытянутой руки» — это то, что называется «Унитарный налог с формулярным распределением». Эта система рассматривает транснациональная корпорация, чтобы быть единым целым и распределять прибыль географически по формуле, отражающей реальную экономическую деятельность, которая могла бы быть сочетание продаж, занятости и материальных активов.Теоретически этот метод сокращает из налоговых гаваней: если у фирмы есть офис на Бермудских островах, формула распределяет здесь крохотную часть своей глобальной прибыли, поэтому вряд ли имеет значение, взимают ли Бермудские острова налоги со своей доли по нулевой ставке. На практике это система также страдает техническими трудностями, и выбор формулы в высшей степени политический — но он проще, справедливее и рациональнее, чем текущая система.

Действительно, во многих штатах США, провинциях Канады и швейцарских кантонах некоторые время использовали ограниченные версии системы субнациональных налогов, хотя он еще не используется на международном уровне.Уже идет процесс, требующий транснациональные корпорации, чтобы разбить и даже публиковать финансовые и бухгалтерские информация по каждой стране, которая может предоставить соответствующие данные для международного формула распределения. Многие другие ступеньки на пути к альтернативы возможны, поэтому изменение может быть скорее эволюционным, чем революционный.

Примерно десять лет назад у расширения было мало политических тормозов. налоговых убежищ.Однако после кризиса 2008 года правительства попали в давление с целью закрыть большой бюджетный дефицит и успокоить разъяренных избирателей спасение банков, финансируемых налогоплательщиками, усиление неравенства и возможность транснациональные корпорации и богатые, чтобы избежать уплаты налогов. Панамские документы и Luxembourg Leaks выявили использование налоговых убежищ для зачастую гнусных Цели и усилили давление до сделать что-то . Так что Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), группа богатых стран, которая является основным органом, устанавливающим стандарты международного налогообложения имеет значение, запустил два больших проекта.

Одним из них является Common Reporting Standard (CRS), режим обмена финансовыми информация автоматически из-за границы, чтобы помочь налоговым органам отслеживать оффшорные авуары своих налогоплательщиков. Но CRS содержит много бойницы; например, это позволяет людям с правильным паспортом требовать проживание в налоговой гавани, а не в стране, где они живут. В Соединенные Штаты представляют собой еще большую географическую лазейку: под Закон о налоговом соответствии с иностранными счетами, он собирает информацию из-за границы на самих налогоплательщиков, но делится мало информации в другую сторону, поэтому нерезиденты могут держать активы в стране в условиях большой секретности, что делает Соединенные Штаты крупным налоговым убежищем.

Тем не менее, CRS принесла определенные результаты. По оценке ОЭСР в июле 2019 года, 90 стран поделились информацией о 47 миллионах счетов на сумму 4,9 евро. триллион; что банковские депозиты в налоговых убежищах были сокращены с 20 до 25 процентов; и что добровольное раскрытие информации перед внедрением принесло 95 миллиардов евро дополнительных налоговых поступлений для членов ОЭСР и Группа 20, в которую входят крупнейшие страны с формирующимся рынком.

Другой крупной инициативой была эрозия базы и перемещение прибыли (BEPS). проект, ориентированный на транснациональные корпорации.Это была попытка ОЭСР «Привести налогообложение в соответствие с экономической сущностью», не нарушая давних международный консенсус в поддержку принципа вытянутой руки, который поддерживаются бегущими от налогов транснациональными корпорациями и их союзниками. В то время как BEPS сделал повысить прозрачность для транснациональных корпораций, в конечном итоге это рассматривалось как что-то вроде провала ОЭСР, особенно для цифровой экономики.

Соединенные Штаты также с опозданием признали, что из-за высокого потребления экономики, имело смысл сдвинуть налоговые права туда, где продажи происходить.И страны с формирующейся рыночной экономикой, включая Колумбию, Гану и Индию, которые приобрели большее влияние с 2016 года, подтолкнули к новым подходам. ОЭСР начала рассматривать формулы, рассчитанные только на продажи, но с более низкими доходами. страны предпочитают формулу, которая включает сотрудников и материальные активы, что дало бы им больше налоговых прав. Эти сдвиги от рук ортодоксальность длины представляет собой шаг навстречу требованиям налоговых формула пропорционального распределения.

В январе 2019 года плотина начала прорываться. Впервые ОЭСР публично признал необходимость «решений, выходящих за рамки вытянутой руки принцип.» В марте Кристин Лагард, тогдашний директор-распорядитель МВФ, назвал метод «устаревшим» и «особенно вредным для малообеспеченных страны ». Она призвала к «фундаментальному переосмыслению» движений в сторону формульные подходы к распределению доходов. В мае ОЭСР опубликовала «Дорожная карта», предлагающая реформы на основе двух столпов: во-первых, определение того, где налог должен уплачиваться и на каком основании, и какая часть прибыли должна быть облагается налогом на этой основе; и, во-вторых, заставить транснациональные корпорации платить минимум уровень налога.Профессор Реувен Ави-Йонах из Мичиганского университета права Школы, сказал, что план был «чрезвычайно радикальным» и был бы «Почти немыслимо» даже пять лет назад.

Сейчас мы находимся в начале наиболее значительного периода изменений в международная система корпоративного налогообложения в столетие. Прогресс будет зависеть от борьба за власть: между странами, богатыми и бедными, и внутри стран, между обычными налогоплательщиками и теми, кто получает прибыль от существующей системы.Но радикальные изменения возможны. Сеть налогового правосудия, которая у меня есть работал над, теперь видит свои четыре основных требования, первоначально отклоненные как утопия, набирающая популярность во всем мире: автоматический обмен финансовых информация за границей, публичные реестры бенефициарных собственников финансовые активы, отчетность по странам, а теперь и единый налог с формула пропорционального распределения.

Но корпоративный налог — это только начало. Чтобы понять более широкие проблемы, мы необходимо учитывать силы, которые заставляют работать офшорную систему.Швейцарии пример носит иллюстративный характер. В последние десятилетия политики Германии Соединенные Штаты и другие страны столкнулись со Швейцарией из-за банковского дела. секретность, без особого успеха. Однако в 2008 году, обнаружив, что Швейцарские банкиры помогли клиентам из США уклоняться от уплаты налогов, министерство юстиции пошел другой курс: он нацелился не на страну, а на ее банкиров и банки. В ответ обиженные частные игроки стали крупными лоббистами. реформы, и вскоре Швейцария пошла на серьезные уступки в отношении банковской тайны. в первый раз.Урок: любой эффективный международный ответ должен включать строгие санкции против частных сторонников, в том числе бухгалтеры и юристы, особенно когда они способствуют преступной деятельности например, уклонение от уплаты налогов.

Подумайте об этом на более глубоком уровне. Двигатель морской системы конкуренция между юрисдикциями за лучшие способы уклонения от уплаты налогов, раскрытие информации и финансовое регулирование. Традиционно такая гонка на дно сформулировано как проблема коллективных действий, требующая сотрудничества, многосторонние решения.Но у кооперативных подходов есть недостатки. Некоторые юрисдикции склонны к обману, поскольку они стремятся привлечь мобильные капитала, поэтому коллективные действия могут быть подобны выпасу белок на батут. Более того, сложно мобилизовать избирателей в поддержку сложных приграничное сотрудничество, особенно когда цель — помочь иностранцам или страны с низкими доходами.

Есть радикально другой, более мощный подход. Подходящий вопрос в том, помогают ли финансовые потоки, привлеченные налоговыми убежищами, принимающие страны? Они, безусловно, помогают группам интересов там — обычно в банковском деле, бухгалтерском учете, юриспруденции и недвижимости профессии — но приносят ли они пользу юрисдикции в целом?

Новое и растущее направление исследований МВФ, Bank for International Поселки и др. Предполагает, что ответ отрицательный.Это «слишком много финансов », в литературе утверждается, что рост финансового сектора выгоден до оптимальный момент, после которого он начинает наносить ущерб экономическому росту (см. диаграмму, Предыдущая страница). Большинство стран с развитой экономикой, включая США, Великобритания и другие крупные налоговые гавани давно прошли этот этап. Для их, сокращая финансовый сектор, чтобы устранить вредную финансовую деятельность должно способствовать процветанию.

Наряду с этим исследованием Джон Кристенсен, бывший советник по экономическим вопросам Британский налоговый рай Джерси, и я разработал концепцию финансового проклятие, которое поражает юрисдикции с чрезмерным финансовым сектором и аналогично проклятию ресурсов, которое беспокоит некоторые страны, зависящие от такие товары, как нефть.Этот «парадокс бедности среди изобилия» имеет несколько причин: утечка умов квалифицированных специалистов из правительства, промышленность и гражданское общество в высокооплачиваемый доминирующий сектор; поднимающийся и сдерживающее рост неравенство между доминирующим и другими секторами; рост местных цен, в результате чего другие секторы торгуемых товаров стали меньше конкурентоспособны с импортом; периодические взлеты и падения цен на товары и финансовые активы; и рост поиска ренты и потерь предпринимательства за счет производительных, создающих богатство деятельность по мере поступления легких денег.Некоторые ученые также осуждают «Финансиализация» или переход от деятельности по созданию богатства к более хищническая деятельность по извлечению богатства, такая как монополизация, банковское дело слишком велико, чтобы обанкротиться, и использование налоговых убежищ.

Финансовые потоки, стремящиеся к сохранению секретности или уклоняющиеся от корпоративных налогов, скорее всего, будут быть именно тем, что усугубляет финансовое проклятие, усугубляя неравенство, повышенная уязвимость перед кризисами и не поддающиеся количественной оценке политический ущерб, поскольку окутанный секретностью капитал проникает в западные политические системы.И поскольку финансовый капитал течет из более бедных стран в богатый мир налоговые гавани, последует трудовая миграция.

Как всегда, здесь необходимы дополнительные исследования. Тем не менее, похоже, что для многих экономик размещение оффшорного финансового центра — беспроигрышный вариант: это не только передает вред вовне в другие страны, но внутрь — хозяину. Страны, осознающие эту опасность, могут действовать в одностороннем порядке , чтобы обуздать в своих оффшорных финансовых центрах, просто выйдя из гонки за снизу и ограничивая деятельность налоговых убежищ, а также улучшая свои собственные благосостояние граждан.Это мощная выигрышная формула.

НИКОЛАС ШАКСОН является автором Poisoned Wells , книги о проклятие ресурсов в Западной Африке; Острова сокровищ , о налогах убежища; и совсем недавно The Finance Curse , о странах с негабаритными финансовыми секторами.

Ссылки:

Кобхэм, Алекс и Петр Янски. 2017. «Измерение несовпадения: расположение экономической деятельности транснациональных корпораций США по сравнению с местонахождением их Прибыль.» Обзор политики развития 37 (1): 91–110.

. 2018. «Глобальное распределение убытков от уклонения от корпоративного налогообложения: Переоценка и страновые результаты ». Журнал международного развития 30 (2): 206–32.

Кривелли, Эрнесто, Рууд А. де Моой и Майкл Кин. 2015. «Базовая эрозия», Перемещение прибыли и развивающиеся страны ». Рабочий документ МВФ 15/118, Международный валютный фонд, Вашингтон, округ Колумбия.

Генри, Джеймс С. 2016. «Налоговые убежища». Министерство иностранных дел , апрель 12.

Сахай, Ратна и другие. 2015. «Переосмысление финансового углубления». Персонал МВФ Обсуждение 15/08, Международный валютный фонд, Вашингтон, округ Колумбия.

Зукман, Габриэль. 2017. «Как корпорации и состоятельные люди уклоняются от налогов». New York Times , 10 ноября.

ART: ISTOCK / SLALOMP; ФИЛБОРГ; SUESSE; SLAVICA
Мнения, выраженные в статьях и других материалах, принадлежат авторам; они не обязательно отражают политику МВФ.

шагов, которые нужно предпринять, прежде чем вы подготовите свои налоги

По данным налоговой службы (IRS), более 80 миллионов налогоплательщиков используют оплачиваемых специалистов для заполнения и подачи налоговых деклараций. Если вы один из них, важно организовать свои квитанции, формы и другие документы задолго до уплаты налогов.

Ваш составитель может получить информацию непосредственно от вас или попросить вас заполнить анкету. В любом случае, небольшая предварительная подготовка поможет вам быстро и легко пройти через этот процесс.

Даже если вы сами платите налоги, приведенные ниже шаги помогут вам организоваться.

Ключевые выводы

• Во-первых, соберите все полученные вами годовые налоговые документы, в которых фиксируется ваш налогооблагаемый доход и вычитаемые расходы. Большинство прибудет к концу января.
• Если вы перечисляете свои вычеты, соберите все свои квитанции и распределите их по категориям.
• Примечание: если вы берете стандартный вычет, не беспокойтесь о квитанциях!
• Выкопайте для справки копию прошлогодних налогов.
• В вашем налоговом профиле или в вашем налоговом программном обеспечении будут все необходимые налоговые формы. Или вы можете скачать их с IRS.gov.

Выберите налоговую декларацию

Если у вас еще нет специалиста по составлению налоговой декларации, хороший способ найти его — попросить друзей и консультантов (например, знакомого вам адвоката) дать рекомендации. Убедитесь, что у выбранного вами человека есть налоговый идентификационный номер (PTIN), подтверждающий, что он уполномочен составлять федеральные налоговые декларации.

Вам также следует узнать о сборах, которые будут зависеть от сложности вашего возврата.Избегайте использования фирмы, которая берет процент от вашего возмещения. На веб-сайте IRS есть советы по выбору составителя и ссылка на каталог составителей IRS, в котором вы можете искать по учетным данным и местоположению.

Из-за урагана Ида некоторым жителям и владельцам бизнеса в Луизиане и некоторых частях Миссисипи, Нью-Йорка и Нью-Джерси было предоставлено продление сроков подачи документов и платежей в IRS. Большинство из них связаны с предстоящими сроками подачи квартальной отчетности и платежей.Для получения подробной информации перейдите на страницу IRS «Налоговые льготы в чрезвычайных ситуациях» и нажмите «2021».

Назначить встречу

Чем раньше вы встретитесь со своим составителем, тем скорее вы сможете завершить свой возврат (даже если вы решите подать заявление о продлении срока). Если вы ожидаете возврата денег, вы получите и его раньше.

Если вы слишком долго ждете, чтобы назначить встречу с составителем налоговой декларации, это может не произойти до крайнего срока подачи, и вы можете упустить возможность снизить свой налоговый счет, например, внести вычитаемый взнос в IRA или на сберегательный счет для здоровья. .

Соберите документы

К концу января вы должны получить все необходимые налоговые документы от своего работодателя или работодателей, а также от банков, брокерских фирм и других лиц, с которыми вы ведете бизнес. Для каждой формы убедитесь, что информация соответствует вашим собственным записям.

Вот некоторые из наиболее распространенных форм:

• Форма W-2, если у вас была работа.
• Различные формы 1099, в которых указывается другой полученный вами доход, например, дивиденды (Форма 1099-DIV), проценты (Форма 1099-INT) и компенсации неработающим, выплаченные независимым подрядчикам (Форма 1099-MISC).Брокеры не обязаны отправлять форму 1099-B, в которой сообщается о прибылях и убытках по операциям с ценными бумагами, до середины февраля, поэтому они могут быть отправлены немного позже.
• Форма 1098, сообщающая обо всех уплаченных вами процентах по ипотеке.
• Форма W-2G, если у вас были определенные выигрыши в азартных играх.

Округлите свои квитанции

Квитанции, которые вам нужно будет предоставить, зависят от того, детализируете ли вы свои вычеты или требуете стандартного вычета. Вы захотите выбрать тот, который дает большее списание, но единственный способ узнать наверняка — это сложить детализированные вычеты и сравнить их со стандартным вычетом.

В 2021 налоговом году стандартный вычет для плательщиков единого налога составляет 12 550 долларов США, а для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, — 25 100 долларов США.

В частности, ищите квитанции о медицинских расходах, которые не покрываются страховкой или не возмещаются каким-либо другим планом медицинского страхования (например, гибким счетом расходов или сберегательным счетом для здоровья), налогами на имущество и расходами, связанными с инвестициями.

Все они имеют ограничения, но если они достаточно существенны, возможно, стоит потратить время на их детализацию.

Если вы все же перечисляете свои отчисления, вам также необходимо будет собрать любую резервную копию для благотворительных взносов. Например, взносы в размере 250 долларов или более требуют письменного подтверждения от благотворительной организации с указанием суммы вашего подарка и того, что вы не получили ничего (кроме, возможно, разменного предмета) взамен. Если у вас нет такого подтверждения, обратитесь в благотворительный фонд и запросите его. Вы можете найти более подробную информацию о благотворительных отчислениях в публикации IRS 1771.

Если у вас есть коммерческие доходы и расходы, которые вы хотите отразить в Приложении C, вам нужно будет поделиться своими бухгалтерскими книгами и записями (например,g., QuickBooks или любую другую систему бухгалтерского учета, которую вы используете, квитанции о расходах, а также соответствующие выписки из банка и кредитной карты).

Чем лучше организованы ваши записи, тем меньше времени потребуется составителю для обработки ваших налогов, что приводит к снижению платы за их услуги.

Укажите вашу личную информацию

Вы, вероятно, знаете свой номер социального страхования, но знаете ли вы номер социального страхования каждого иждивенца, на которого вы претендуете? Вы захотите записать их вместе с любой другой информацией, которая может понадобиться вашему составителю налоговой декларации.

Например, если у вас есть дом для отдыха или аренда жилья, запишите их адреса. Если вы продали недвижимость в прошлом году, отметьте даты, когда вы ее купили и продали, сумму, которую вы изначально заплатили за нее, и сколько вы получили от продажи.

Решите, следует ли подавать заявление о продлении срока

Если вам нужно больше времени для выполнения всех этих задач, вы можете запросить продление до 15 октября для подачи налоговой декларации. Тем не менее, вам все равно придется оценить сумму налога, которую вы должны, и заплатить эту сумму до 15 апреля, чтобы избежать штрафов.

Запланированный вперед для любого возврата

Если вы ожидаете возврата налога, у вас есть несколько вариантов его обработки.

• Вы можете частично или полностью возместить налоги в следующем году. Если вы обычно платите ориентировочные налоги в течение года, это может помочь покрыть первый квартальный платеж.
• Правительство может отправить вам чек или внести возмещение непосредственно на ваш текущий или сберегательный счет.
• Вы можете внести часть или всю сумму возмещения на определенные типы счетов (IRA, сберегательные счета для здоровья, сберегательные счета для образования) или купить U.S. сберегательные облигации через TreasuryDirect.

Вы также можете разделить свой возврат между вариантами прямого депозита, заполнив форму 8888.

Вам нужно будет сообщить своему налоговому инспектору, что вы хотите сделать, чтобы это было указано в вашей декларации.

Найдите копию прошлогодней прибыли

Если вы используете то же средство подготовки, которое использовали в прошлом году, они, скорее всего, будут иметь вашу предыдущую информацию. Если вы используете новое средство подготовки, отчет за прошлый год может послужить напоминанием подготовителю — и вам — о некоторых моментах, которые вы не хотите упускать из виду.Вот два примера:

• Проценты и дивиденды : В прошлогодней отчетности должно быть указано, какие банки, паевые инвестиционные фонды или другие финансовые учреждения прислали вам 1099 форм. Используйте этот список, чтобы убедиться, что вы снова получили от них 1099 в этом году (если вы тем временем не закрыли эти счета или не продали инвестиции).
• Благотворительные отчисления : Если вы делали небольшие подарки, возможно, вы не получили никакого подтверждения от организации, но вы все равно можете вычесть эти взносы, если у вас есть аннулированный чек или другое доказательство.Посмотрите прошлогодний список организаций, которым вы делали пожертвования, и выясните, делали ли вы аналогичные подарки в этом году.

Итог

Независимо от того, оплачиваете ли вы свои собственные налоги или нанимаете кого-то другого для обработки, заблаговременная организация ваших записей сэкономит вам время, а в случае платного составителя — деньги. Чем раньше вы начнете, тем более гладко все должно пройти и тем скорее вы отложите этот процесс еще на год.

Создание бизнеса Банковское дело

Если вы работаете как партнерство, компания или траст, у вас должен быть отдельный банковский счет для налоговых целей.

Если вы работаете в качестве индивидуального предпринимателя, вам не нужно открывать банковский счет для бизнеса, но это отличная идея.

Отдельные деловые и личные расходы

Важно разделять личные и деловые расходы. Один из способов сделать это — открыть для вашего бизнеса отдельные банковские счета.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и решили использовать одну учетную запись как для деловых, так и для личных целей, вы должны четко указать любые личные платежи или расходы, включая:

• любые денежные средства, полученные от денег, которые получает ваш бизнес (часто называемые «чертежами»)
• записей о том, как вы рассчитали часть личных расходов, когда расходы относятся как к деловому, так и к личному использованию (например, если у вас домашний бизнес).

Вы можете требовать только суммы, связанные с коммерческим использованием, и они должны быть четко задокументированы.

Примечание: Раздельное ведение личных и коммерческих операций может сэкономить ваше время и деньги, когда дело доходит до подготовки финансовых документов, отчетов о деятельности и налоговых деклараций.

Преимущества коммерческого банковского счета

Отдельный банковский счет для бизнеса поможет вам:

• ясно и легко покажите финансы вашего бизнеса отдельно от ваших личных финансов
• проанализируйте ваш денежный поток
• следите за доходами и расходами своего бизнеса
• извлеките информацию, необходимую для выполнения ваших налоговых обязательств и отчетности
• легко получить подробные записи о ваших бизнес-транзакциях, особенно если вы проводите эти транзакции через ограниченное количество учетных записей.

Если у вас есть бизнес-кредитная карта, привязанная к вашему бизнес-банковскому счету, и вы проводите большую часть транзакций с помощью кредитной карты, ваши банковские выписки, по сути, будут контрольным списком ваших расходов.

Выбор коммерческого банковского счета

Когда вы открываете свой банковский счет для бизнеса, подумайте, как информация в ваших депозитных книгах и выписках поможет вам отчитаться по подоходному налогу и GST. Большинство финансовых учреждений предлагают пакеты банковских счетов, подходящие для малого бизнеса.

Требования к открытию бизнес-счетов могут различаться, поэтому уточняйте подробности, посетив финансовые учреждения или их веб-сайты. Если у вас есть финансовый консультант или профессиональный налоговый специалист, вы также можете попросить их совета, чтобы определить счета, продукты и услуги, необходимые для ведения вашего бизнеса.

При выборе учетной записи учитывайте:

• тип вашего бизнеса, включая необходимые вам услуги и движение денежных средств
• любые комиссии за транзакции и комиссии за обслуживание счета
• , являются ли покупки и продажи внутри страны или за рубежом
• процентов, включая процентные ставки по вкладам и беспроцентные периоды по кредитным картам
• комиссии и комиссии по визиткам
• торговых точек, таких как EFTPOS.

Доступ к интернет-банкингу также следует учитывать, поскольку с нами вы можете совершать большинство платежных операций. Выполнение транзакций с нами в электронном виде упрощает обеспечение своевременной доставки ваших платежей и быстрое получение возмещения.

Вы должны хранить свои банковские записи в течение пяти лет, включая разовые финансовые документы, такие как кредитные документы или договоры аренды и контракты.

Узнать о:

Важно настроить свои системы так, чтобы ваши деловые и личные расходы были разделены.Отдельный банковский счет для бизнеса является обычной частью бизнеса и может упростить работу и управление системами выставления счетов, оплаты и регистрации.

Как загрузить, импортировать предварительно заполненный файл XML для заполнения налоговой информации в ITR?

Когда вы подаете налоговую декларацию о доходах (ITR) с помощью утилиты, вместо того, чтобы заполнять всю форму Excel вручную, вы можете автоматически импортировать некоторые из ваших личных и налоговых данных в форму ITR Excel, используя файл XML, который можно загрузить с портал электронной налоговой отчетности.

После того, как вы загрузили файл XML, вам необходимо импортировать файл в соответствующую утилиту / форму ITR Excel, и данные будут предварительно заполнены в конкретной форме ITR Excel.Однако помните, что только некоторые данные, которые необходимо заполнить в вашем ITR, будут предварительно заполнены, поскольку программное обеспечение налогового отдела скопирует эти данные из вашего предыдущего ITR и других источников, к которым у него есть доступ, например, из вашей формы 26AS.

Перед загрузкой предварительно заполненного XML-файла убедитесь, что вы загрузили соответствующую форму утилиты ITR Excel со вкладки «Программное обеспечение для подготовки ИТ-деклараций» на веб-сайте электронной подачи налоговой декларации.

Следовательно, вам необходимо сначала загрузить соответствующую утилиту ITR Excel, а затем предварительно заполненный файл XML, чтобы успешно завершить процесс регистрации ITR.

Вот как вы можете загрузить утилиту ITR Excel через веб-сайт электронной подачи налоговой декларации. Кроме того, чтобы загрузить предварительно заполненный XML для предварительного заполнения личных и налоговых данных в утилите ITR excel, выполните шаги с 5 по 12.

Шаг 1: Зайдите на портал электронной подачи налоговой декларации, то есть на сайт profittaxindiaefiling.gov.in. Перейдите в раздел «Загрузить» и нажмите «Программное обеспечение для подготовки к возврату ИТ».

ET Онлайн
Шаг 2: После нажатия на «IT Return Preparation Software» вы будете перенаправлены на экран «Income Tax Utilities», выберите год оценки и щелкните соответствующий ITR (т.д., номер формы ITR, которая применима к вам) Гиперссылка на утилиту Excel. ET Online
Шаг 3: Когда вы щелкаете номер формы ITR, которую хотите загрузить, zip-файл утилиты ITR Excel автоматически загружается в папку «Загрузки» вашей системы. В папке загрузки щелкните правой кнопкой мыши загруженный zip-файл и выберите вариант «Извлечь все». ET Online
Шаг 4: Откройте папку, в которую распакован zip-файл. Дважды щелкните файл Excel, чтобы открыть утилиту ITR Excel.Подготовьте ITR Excel перед загрузкой и импортом личных и налоговых данных из предварительно заполненного XML-файла в форму ITR Excel. ET Online
Теперь вот как вы можете загрузить и импортировать предварительно заполненный XML-файл, выполнив шаги с 5 по 12:

Шаг 5: Снова зайдите на сайт yieldtaxindiaefiling.gov.in, в разделе «Зарегистрированный пользователь» перейдите на вкладку «Войти здесь».

ET Онлайн
Шаг 6: Налогоплательщик должен ввести свой идентификатор пользователя (номер PAN), пароль, код ввода и затем щелкнуть вкладку «Вход».ET Online
Шаг 7: После успешного входа в систему перейдите в раскрывающееся меню «Моя учетная запись». Щелкните «Загрузить предварительно заполненный XML». ET Online
Шаг 8: Теперь вы будете перенаправлены на экран «Загрузить предварительно заполненный XML», где ваш PAN будет автоматически заполнен. Вам нужно будет выбрать «Год оценки», за который вы подаете налоговую декларацию. Во втором раскрывающемся списке выберите «Форма ITR», которую вы хотите подать. После этого щелкните вкладку «Продолжить». ET Online
Шаг 9: Выберите банковский счет для возврата кредита.Вы обязаны сделать это независимо от того, есть ли у вас возмещение или нет. После этого нажмите кнопку «Загрузить XML», чтобы загрузить предварительно заполненный XML-файл (файл будет автоматически загружен в папку «Загрузки» вашей системы). ET Online
Шаг 10: Теперь и форма ITR, и предварительно заполненный файл XML будут загружены в папку «Загрузки» вашей системы. ET Online
Шаг 11: Откройте загруженную утилиту ITR Excel (если она еще не загружена, обратитесь к шагам 1–4 выше) и нажмите кнопку «Импортировать личные и налоговые данные из предварительно заполненного XML» на правой панели общей информации. график формы ITR.ET Online
Шаг 12: Найдите и выберите загруженный предварительно заполненный файл XML, нажмите кнопку «Открыть» и импортируйте данные в форму ITR Excel.