Сумма дохода: I. Расчет общей суммы дохода, подлежащей налогообложению по ставке 13% 

Учет и исчисление величины среднедушевого дохода семьи, дающего право на получение мер социальной поддержки, исходя из состава семьи и доходов ее членов — ГКУ РЦСПН

Состав семьи, учитываемый при исчислении величины среднедушевого дохода:

• состоящие в браке родители (усыновители), в том числе раздельно проживающие родители (усыновители), и проживающие совместно с ними или с одним из них их несовершеннолетние дети;
• одинокий родитель (усыновитель) и проживающие совместно с ним несовершеннолетние дети;
• родители (родитель), несовершеннолетние братья и сестры, независимо от места их проживания (пребывания) ребенка, который находится под опекой (попечительством) и сам ребенок на которого не выплачиваются денежные средства на содержание детей, находящихся под опекой (попечительством). 

В состав семьи, учитываемый при исчислении величины среднедушевого дохода, не включаются: 

• дети, достигшие совершеннолетия;
• дети в возрасте до 18 лет при приобретении ими полной дееспособности в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• дети, в отношении которых родители лишены родительских прав;
• дети, находящиеся под опекой (попечительством), на содержание которых выплачиваются денежные средства в соответствии с законодательством Республики Башкортостан;
• дети, находящиеся на полном государственном обеспечении;
• супруг (родитель, усыновитель), проходящий военную службу по призыву в качестве сержанта, старшины, солдата или матроса либо обучающийся в военном образовательном учреждении профессионального образования до заключения контракта о прохождении военной службы;
• супруг (родитель, усыновитель), отсутствующий в семье в связи с осуждением к лишению свободы или нахождением под арестом, на принудительном лечении по решению суда, в связи с прохождением судебно-медицинской экспертизы на основании постановления следственных органов или суда;
• супруг (родитель, усыновитель), находящийся на полном государственном обеспечении.  

Размер дохода семьи для исчисления величины среднедушевого дохода определяется как общая сумма доходов семьи за 12 календарных месяцев, предшествующих четырем  календарным месяцам перед месяцем подачи заявления о назначении пособия на ребенка, исходя из состава семьи на дату подачи этого заявления. 

Виды дохода семьи, учитываемого при исчислении величины среднедушевого дохода: 

• в доход семьи, взявшей ребенка под опеку (попечительство), включаются доходы родителей или одного из них (кроме случая лишения родительских прав), несовершеннолетних братьев и сестер, а также назначенные ребенку пенсии и алименты;
• доходы, получаемые на ребенка (пенсия, алименты и т. д.).
• доходы от личного подсобного хозяйства.
• доходы от личного подсобного хозяйства, которое ведут две и более семей, учитываются раздельно по каждой семье пропорционально числу ее членов, работающих в этом хозяйстве.

При расчете среднедушевого дохода семьи, дающего право на получение ежемесячного пособия на ребенка в доход семьи, не включаются:

• алименты, выплачиваемые одним из родителей на содержание несовершеннолетних детей, не проживающих в данной семье;
• ежемесячное пособие на ребенка;
• государственная социальная помощь в виде денежных выплат и натуральной помощи;
• социальные выплаты и денежные эквиваленты полученных членами семьи льгот и социальных гарантий;
• единовременные страховые выплаты, производимые в возмещение ущерба, причиненного жизни и здоровью человека, его личному имуществу и имуществу, находящемуся в общей собственности членов его семьи;
• ежемесячные суммы, связанные с дополнительными расходами на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию в соответствии с решением учреждения государственной службы медико-социальной экспертизы.
• при исчислении размера дохода не учитываются начисленные, но не выплаченные фактически заработная плата (денежное вознаграждение, содержание), денежное довольствие и другие выплаты.

Если граждане не имеют возможности подтвердить документально виды доходов, они самостоятельно декларируют их в заявлении о назначении ежемесячного пособия на ребенка в письменной форме.

К видам доходов, которые заявители могут самостоятельно декларировать в заявлении, относятся:

• доходы от имущества, принадлежащего на праве собственности семье (отдельным ее членам) или одиноко проживающему гражданину, к которым относятся доходы от реализации и сдачи в аренду (наем) недвижимого имущества (земельных участков, домов, квартир, дач, гаражей), транспортных и иных механических средств, средств переработки и хранения продуктов;
• оплата работ по договорам, заключаемым в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации;
• материальная помощь, оказываемая работодателями своим работникам, в том числе бывшим, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту;
• авторские вознаграждения, получаемые в соответствии с законодательством Российской Федерации об авторском праве и смежных правах, в том числе по авторским договорам наследования;
• доходы от занятий предпринимательской деятельностью, включая доходы, полученные в результате деятельности крестьянского (фермерского) хозяйства, в том числе хозяйства без образования юридического лица;
• доходы по акциям и другие доходы от участия в управлении собственностью организации;
• проценты по банковским вкладам;
• наследуемые и подаренные денежные средства. 

Величина среднедушевого дохода семьи определяется делением общей суммы ее дохода за расчетный период на «12» и на число членов семьи.

Нормативные акты, регулирующие данные правоотношения: 

Постановление Правительства РБ от 31.12.2004 N 273 «Об утверждении порядка учета и исчисления величины среднедушевого дохода, дающего право на получение ежемесячного пособия на ребенка». 

Вычет из соответствующей налогооблагаемой суммы дохода от ведения коммерческой деятельности

Многие владельцы компаний, действующие как индивидуальные предприниматели, товарищества, корпорации типа «S», трасты и наследственные имущества, могут иметь право на вычет из соответствующей налогооблагаемой суммы дохода от ведения коммерческой деятельности (QBI) – также называемый вычетом по разделу 199A – для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2017 года. Этот вычет позволяет отвечающим критериям налогоплательщикам вычитать до 20 процентов их соответствующей налогооблагаемой суммы дохода от ведения коммерческой деятельности (QBI) плюс 20 процентов от их соответствующих дивидендов траста инвестиций в недвижимость (REIT) и соответствующего дохода товарищества от котирующихся на бирже ценных бумаг (PTP). Доход, полученный через корпорацию типа «C» или путем предоставления услуг в качестве наемного работника, не подлежит налоговому вычету. Для получения дополнительной информации о том, что отвечает требованиям в качестве специальности или области коммерческой деятельности смотрите раздел «Определение отвечающей требованиям специальности или области коммерческой деятельности» в Публикации 535 (Английский).

Этот вычет доступен независимо того, используют ли налогоплательщики постатейные вычеты в налоговой Форме A (1040) или указывают стандартный вычет. Отвечающие критериям налогоплательщики смогут впервые заявить этот вычет в федеральной налоговой декларации за 2018 год, которая подаётся в 2019 году.

Это вычет состоит из двух компонентов.

1. Компонент дохода от ведения коммерческой деятельности (QBI). Этот компонент вычета равен 20 процентам QBI компаний в данном государстве, действующих как индивидуальные предприниматели или как товарищества, корпорации типа «S», трасты и наследственные имущества. В зависимости от налогооблагаемого дохода налогоплательщика компонента QBI подлежат следующим ограничениям, которые могут включать вид специальности или области коммерческой деятельности, выплаченную величину зарплаты в Форме W-2 для специальности или области коммерческой деятельности и нескорректированную налогооблагаемую базу непосредственно после приобретения (UBIA) отвечающую критериям собственности, принадлежащей специальности или области коммерческой деятельности. Оно может также быть уменьшено сокращением для участника, если налогоплательщик является членом сельскохозяйственного или садоводческого кооператива.
2. Компонент REIT/PTP. Этот компонент вычета из налогов равен 20 процентам отвечающих критериям дивидендов инвестиционного траста недвижимости (REIT) и отвечающего критериям дохода товарищества от котирующихся на бирже ценных бумаг (PTP). Этот компонент не ограничен зарплатой, указанной в форме W-2, или нескорректированной налогооблагаемой базой непосредственно после приобретения (UBIA) отвечающей критериям собственности. В зависимости от налогооблагаемого дохода налогоплательщика, величина отвечающего критериям дохода товарищества от котирующихся на бирже ценных бумаг (PTP) может быть ограничена, если PTP в определенные специальности или области коммерческой деятельности.

Вычитание из налога ограничено меньшим из компонентов QBI плюс компонент REIT/PTP или 20 процентов налогооблагаемого дохода минус чистый прирост капитала.

Налогооблагаемая сумма дохода от ведения коммерческой деятельности (QBI) представляет собой чистую величину отвечающих требованиям видов дохода, прироста капитала, вычитания из налога и потерь от любой отвечающей требованиям специальности или области коммерческой деятельности, включая доход от товариществ, корпораций типа «S», индивидуального предпринимательства и определенных трастов. Это, как правило, включает, помимо прочего, вычитаемую часть налога, взимаемый с лиц, работающих на себя, медицинскую страховку для лиц, работающих на себя, и вычитание из налога для взносов в отвечающие критериям пенсионные планы (например, SEP, SIMPLE и вычеты для плана, отвечающего определенным требованиям).

QBI не включает следующее:

• Пункты, которые не могут быть надлежащим образом включены в налогооблагаемый доход.
• Доходы от инвестиций, например, прирост капитала, потери капитала или дивиденды.
• Процентный доход, неправильно отнесенный к специальности или области коммерческой деятельности.
• Доход в виде заработной платы.
• Доход, который не связан эффективно с осуществлением коммерческой деятельности в Соединенных Штатах.
• Прибыли или убытки от товарных или валютных операций.
• Некоторые дивиденды и выплаты вместо дивидендов.
• Доход, убытки или вычеты от контрактов с условной основной суммой в качестве базы.
• Аннуитеты (кроме полученных в связи со специальностью или областью коммерческой деятельности).
• Суммы, полученные в качестве разумного вознаграждения от корпорации типа «S».
• Суммы, полученные в качестве гарантированных платежей от товарищества.
• Платежи, полученные партнером за услуги, предоставленные не в качестве партнера.
• Отвечающие критериям дивиденды инвестиционного траста недвижимости (REIT).
• Доход товарищества от котирующихся на бирже ценных бумаг (PTP).

Исключительно в целях раздела § 199A «безопасная гавань» для инвестиций доступна для физических лиц и владельцев промежуточных организаций, указывающих вычитание из налога в соответствии с разделом 199A в отношении. В соответствии с положением о «безопасной гавани» для инвестиций деятельность по сдаче в аренду недвижимости будет при выполнении определенных критериев рассматриваться как специальность или область коммерческой деятельности в целях вычета QBI. Для получения более подробной информации о «безопасной гавани» для инвестиций смотрите Выпуск новостей IR-2019-158 (Английский).

Сдаваемая в аренду недвижимость, которая не отвечает требования «безопасной гавани» для инвестиций все равно может рассматриваться как специальность или область коммерческой деятельности в целях вычета QBI, если эта специальность или область коммерческой деятельности соответствует разделу 162.

Более подробная информация:

Как рассчитать НДФЛ и страховые взносы

Как рассчитать НДФЛ и страховые взносы

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) удерживается с доходов, полученных физлицом: зарплата, дивиденды учредителям или материальная выгода от экономии на процентах по займу и других. Организации или индивидуальные предприниматели удерживают НДФЛ со своих работников и перечисляют его в налоговую.

Расчет страховых взносов

Для расчета НДФЛ используются различные налоговые ставки. Они зависят от видов доходов и налогового статуса работника: резидент РФ или нерезидент.

Ставки для резидентов

• 13% — от зарплаты и других доходов, кроме облагаемых по ставке 15% и 35%;
• 15% — от зарплаты и других доходов более 5 млн., кроме облагаемых по ставке 35%;
• 35% — от материальной выгоды, призов и выигрышей.

Ставки для нерезидентов

• 13% — от зарплаты не более 5 млн. для иностранцев на патенте, высококвалифицированных специалистов, беженцев и получивших временное убежище в РФ, граждан из ЕАЭС, членов экипажей судов под Государственным флагом РФ, участников Государственной программы по оказанию создействия добровольному переселению в Россию соотечественников;
• 15% — от зарплаты более 5 млн. для вышеперечисленных категорий иностранцев;
• 30% — для других категорий иностранцев и для других доходов нерезидентов.

Дивиденды резидентов до 5 млн. облагаются по ставке 13%, свыше 5 млн. по ставке 15%. Для нерезидентов вся сумма дивидендов облагается по ставке 15%.

В СБИС НДФЛ рассчитывается автоматически по данным о доходах, налоговых вычетах и налоговых льготах по каждой налоговой базе отдельно. В расчетном листке сотрудника будет указана сумма дохода, облагаемая налогом, объем и виды предоставленных льгот и вычетов, а также сумма удержания по НДФЛ.

Рассмотрим, как рассчитывается НДФЛ:

Страховые взносы — это обязательные платежи в бюджет по всем видам обязательного социального страхования ваших работников. Сотрудники, за которых уплачены страховые взносы, могут обратиться к врачу, получить компенсацию за больничный или декрет, а по окончании трудоспособного возраста получать пенсию.

Работодатели должны ежемесячно рассчитывать страховые взносы по каждому сотруднику. Индивидуальные предприниматели платят страховые взносы сами за себя.

Порядок расчета взносов по всем видам страхования общий.

1. По каждому виду соцстрахования СБИС ежемесячно определяет базу нарастающим итогом. Она рассчитывается как сумма выплат в пользу работника минус суммы, не подлежащие обложению взносами.
2. База умножается на тариф при условии, что лимит не превышен.
3. Из получившейся суммы СБИС вычитает взносы, начисленные ранее в этом году. Разница перечисляется в бюджет.

Рассмотрим расчет страхового взноса на примере.

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

Как рассчитать доход семьи для получения ежемесячного пособия на детей

При оформлении новых пособий одиноким родителям и беременным женщинам, которые стали доступны россиянам с 1 июля, учитывается общий доход семьи.

Как напоминают специалисты отделения Пенсионного фонда России по Владимирской области, общий доход важен для того, чтобы понять, сколько денег приходится в месяц на каждого члена семьи. Для того, чтобы получить право на пособие, доход на человека в семье не должен превышать прожиточный минимум на душу населения в регионе. Например, во Владимирской области он равен — 11 093 рубля. Поэтому размер среднедушевого дохода на каждого члена семьи должен быть меньше этой суммы.

«Сведения о доходах учитываются за 12 месяцев, но отсчет этого периода начинается за 4 месяца до даты подачи заявления. Это значит, что если вы обращаетесь за выплатой в июле 2021 года, то будут учитываться доходы с марта 2020 года по февраль 2021 года, а если в августе 2021 года — с апреля 2020 по март 2021 года», — уточняют специалисты ПФР.

Для того, чтобы определить, имеет ли семья право на выплату, необходимо разделить доходы всех членов семьи за учитываемый год на двенадцать месяцев и на количество членов семьи. Доходы — это не только зарплата. В общий доход семьи входят премии, гонорары, доходы от предпринимательской деятельности, в том числе от работы в качестве самозанятого, пенсии, пособия, стипендии, алименты, выплаты пенсионных накоплений правопреемникам, страховые выплаты, денежное довольствие военнослужащих и сотрудников силовых ведомств, компенсации за исполнение государственных или общественных обязанностей, доходы от ценных бумаг, доходы от продажи и сдачи в аренду имущества, содержание судей, доходы, полученные за пределами РФ, проценты по вкладам.

При назначении выплат также используется комплексная оценка нуждаемости. Это значит, что помимо доходов учитывается и имущество семьи. Тем семьям, у которых есть движимое и недвижимое имущество, необходимое для полноценного существования, выплаты будут назначены при соблюдении других условий. А вот если у семьи несколько дорогих особняков и целый парк элитных дорогих машин, то такая семья вряд ли может казаться нуждающейся.

Помимо комплексной оценки нуждаемости при назначении выплаты используется «правило нулевого дохода». Это значит, что если у взрослых членов семьи нет доходов, то их отсутствие нужно обосновать.

Для подачи заявления для назначения пособия на сайте госуслуг у заявителя должна быть подтвержденная учетная запись. Если ее нет, то обратиться можно лично в клиентскую службу ПФР.

Определение дохода

Что такое доход?

Доход — это деньги, которые человек или бизнес получает в обмен на работу, предоставление продукта или услуги или инвестирование капитала. Доход человека также может быть получен от пенсии, государственного пособия или подарка.

В государственном налоговом агентстве доход может облагаться налогом, освобождаться от налогов или уменьшаться по налогу.

Для экономиста доход может быть располагаемым или произвольным.

Ключевые выводы

• Доход — это деньги, которые люди и предприятия получают в обмен на работу, производство продукта или услуги или инвестирование капитала.Некоторые получают доход от пенсий и государственных программ.
• Предприятия получают доход от продажи своих товаров или услуг по цене, превышающей их производственные затраты.
• Налоговые органы по-разному трактуют доход, полученный разными способами.

Понимание доходов

Для большинства из нас доход — это деньги, которые мы используем для финансирования наших повседневных расходов. Доход может быть получен в виде заработной платы, заработной платы, внештатных выплат или поступлений от малого бизнеса.

Источниками дохода также могут быть инвестиции, пенсии, социальное обеспечение и другие программы государственных пособий. Некоторые получают доход через трастовые фонды или денежные подарки от семьи.

Коммерческий доход может относиться к оставшимся доходам компании после уплаты всех расходов и налогов. В этом случае доход называется заработком. Большинство форм дохода подлежат налогообложению местными, государственными и федеральными властями.

Люди получают доход за счет заработной платы, работая и вкладывая средства в финансовые активы, такие как акции, облигации и недвижимость.Например, акции инвестора могут приносить доход в виде годовых дивидендов.

Физическое лицо также может унаследовать доход.

Налогооблагаемый доход

Большинство вышеперечисленных видов дохода являются налогооблагаемым доходом, хотя налоговые ставки различаются, некоторые части дохода могут не облагаться налогом, а правила могут быть чрезвычайно сложными.

В США, как и в большинстве стран, заработанный доход облагается налогом государством до того, как он будет получен работником.Поступления от подоходного налога используются для финансирования деятельности и программ правительства в соответствии с федеральным бюджетом и бюджетом штата.

Внутренняя налоговая служба (IRS) называет доход из источников, отличных от работы, таких как инвестиционный доход, нетрудовым доходом.

Доходы от заработной платы, процентов, дивидендов, дохода от бизнеса, прироста капитала и пенсий, полученные в течение данного налогового года, считаются налогооблагаемым доходом в Соединенных Штатах.

Прочий налогооблагаемый доход включает аннуитетные выплаты, доход от аренды, доход от сельского хозяйства и рыболовства, пособие по безработице, выплаты по пенсионным планам и опционы на акции.

Менее известные виды налогооблагаемого дохода включают доход от азартных игр, бартерный доход и оплату сборов присяжных.

Перечисленные выше виды дохода будут классифицироваться как обычный доход, который состоит в основном из заработной платы, комиссионных и процентных доходов по облигациям.

Обычный доход облагается налогом с использованием так называемых обычных ставок дохода. Этот тип дохода отличается от прироста капитала или дохода в виде дивидендов тем, что он может быть компенсирован только стандартными налоговыми вычетами, в то время как прирост капитала может быть компенсирован только капитальными убытками.

Безналоговый и уменьшенный доход

Типы доходов, которые могут быть освобождены от налогов, включают процентный доход по ценным бумагам Казначейства США (который освобожден от налога на уровне штата и на местном уровне), проценты по муниципальным облигациям (которые не всегда освобождаются от налога на всех трех из этих уровней) и прирост капитала, который не облагается налогом. компенсируются капитальными потерями.

Типы доходов, облагаемых налогом по более низким ставкам, включают квалифицированные дивиденды и долгосрочный прирост капитала.

Доход социального обеспечения облагается налогом, если получатель имеет другой доход выше определенного уровня.

Располагаемый и дискреционный доход

Располагаемый доход обычно определяется как денежные средства, которые остаются после уплаты налогов. Люди тратят свой располагаемый доход на предметы первой необходимости, такие как жилье, еда и транспорт.

Дискреционный доход — это деньги, которые остаются после уплаты налогов и всех необходимых расходов. Дискреционные доходы тратятся на несущественные вещи, такие как отпуск, питание в ресторанах, кабельное телевидение и фильмы.

Во время рецессии люди, как правило, более осторожны в отношении своего дискреционного дохода.Семья может использовать свой дискреционный доход для дополнительных выплат по ипотеке или откладывать ее на непредвиденные расходы.

Располагаемый доход выше, чем дискреционный доход внутри того же домохозяйства, потому что расходы на необходимые предметы не удаляются из располагаемого дохода.

Рассчитываемые на национальном уровне оценки располагаемого и дискреционного дохода используются правительственными экономистами для прогнозирования ожидаемого объема потребительских расходов в ближайшем будущем.

Однако любая из этих мер должна также учитывать готовность людей совершать покупки в любой момент времени, и это зависит от состояния экономики в целом и положения отдельного человека или семьи в частности.

Примеры налогооблагаемого дохода

Обычный доход физических лиц состоит в основном из заработной платы до вычета налогов, которую они получают от своих работодателей. Если, например, человек работает по обслуживанию клиентов в Target и зарабатывает 3000 долларов в месяц, его обычный годовой доход составит 36000 долларов или 3000 долларов x 12. Если у этого человека нет других источников дохода, это сумма, которая будет облагаться налогом. как валовой доход.

Если одно и то же лицо владеет арендуемой недвижимостью и получает доход от аренды в размере 1000 долларов в месяц, этот облагаемый налогом обычный доход увеличится до 48000 долларов в год.

Если человек заработал 1500 долларов в виде процентных выплат по соответствующим муниципальным облигациям, эта часть дохода не будет облагаться налогом.

Налогооблагаемый доход предприятий

Для бизнеса обычный доход — это налогооблагаемая прибыль, полученная от продажи его продуктов или услуг, за вычетом его расходов на ведение бизнеса.

Например, у ритейлера Target Corp. общий объем продаж и прочая выручка за год, закончившийся в январе 2021 года, составил около 93,6 млн долларов. Затраты на проданные товары (COGS) и другие операционные расходы компании составили около 83 млн долларов.Обычный доход Target в размере 10 миллионов долларов рассчитывается следующим образом:

• 93 600 000–83 000 000 долларов = 10 000,00

Это примерно та сумма дохода, с которой Target будет облагаться налогом в течение всего года. Однако предприятия обязаны платить налоги ежеквартально.

Что считается налогооблагаемым доходом?

Доход от заработной платы, окладов, процентов, дивидендов, дохода от бизнеса, прироста капитала и пенсий — все это считается налогооблагаемым доходом в США. Все эти источники денег классифицируются как обычный доход и облагаются налогом по обычным ставкам подоходного налога.

Обычный доход может быть зачтен только с налоговыми вычетами.

Прирост капитала, такой как доход от продажи акций, стоимость которых увеличилась, может быть компенсирована потерями капитала, такими как продажа акций, которые снизились в цене.

Какие виды доходов не облагаются налогом?

Не облагаются налогом, включая процентный доход по ценным бумагам Казначейства США (освобожден от налога на уровне штата и на местном уровне), процент по муниципальным облигациям (освобожден от налога на одном или всех уровнях правительства) и прирост капитала, который компенсируется капитальными убытками.

Типы доходов, облагаемых налогом по более низким ставкам, включают квалифицированные дивиденды и долгосрочный прирост капитала.

Доход по социальному обеспечению может облагаться налогом в зависимости от того, какой другой доход налогоплательщик получает в течение года.

Унаследованные деньги облагаются налогом федеральным правительством только сверх очень крупных сумм. Во многих штатах есть налоги на наследство.

Что отличает располагаемый доход от дискреционного дохода?

Эту разницу ценят в основном экономисты.

Располагаемый доход — это сумма денег, остающаяся после уплаты налогов. Располагаемый доход — это все деньги, которые доступны человеку или семье после уплаты налогов.

Дискреционный доход — это деньги, которые остаются после оплаты всех необходимых расходов на проживание.

Экономисты интересуются обоими типами доходов, поскольку они анализируют состояние экономики или прогнозируют направление экономики в ближайшем будущем.

Определение валового дохода: формула и примеры

Что такое валовой доход?

Валовой доход физического лица — также известный как валовая заработная плата, когда он получает зарплату, — это полная заработная плата человека от работодателя до вычета налогов или других вычетов.Это включает доход из всех источников и не ограничивается доходом, полученным в денежной форме; он также включает полученное имущество или услуги. Валовой годовой доход — это сумма денег, которую человек зарабатывает за год до вычета налогов, и включает доход из всех источников.

Для компаний валовая прибыль взаимозаменяема с валовой прибылью или валовой прибылью. Валовой доход компании, указанный в отчете о прибылях и убытках, представляет собой доход из всех источников за вычетом себестоимости проданных товаров (COGS).

Ключевые выводы

• Валовой доход физического лица состоит из заработной платы и других форм дохода, включая пенсии, проценты, дивиденды и доход от аренды.
• Валовой доход предприятия, также известный как валовая прибыль или валовая прибыль, включает валовой доход фирмы за вычетом стоимости проданных товаров, но не включает все другие затраты, связанные с ведением бизнеса.
• Индивидуальный валовой доход является частью налоговой декларации и — после определенных вычетов и освобождений — становится скорректированным валовым доходом, а затем налогооблагаемым доходом.

Общие сведения о валовом доходе

Индивидуальный валовой доход

Валовой доход физического лица используется кредиторами или арендодателями для определения того, является ли данное лицо достойным заемщиком или арендатором.При подаче налоговой декларации по федеральному подоходному налогу и налогу штата валовой доход является отправной точкой перед вычетом вычетов для определения суммы причитающегося налога.

Для физических лиц показатель валового дохода, используемый в декларации по подоходному налогу, включает не только заработную плату, но и другие формы дохода, такие как чаевые, прирост капитала, арендные платежи, дивиденды, алименты, пенсии и проценты. После вычета сверхстрочных налоговых вычетов получается скорректированная валовая прибыль (AGI).

При переходе вниз по налоговой форме из AGI вычитаются нижние вычеты, в результате чего получается цифра налогооблагаемого дохода.После применения любых разрешенных вычетов или освобождений итоговый налогооблагаемый доход может быть значительно меньше валового дохода физического лица.

Существуют источники дохода, которые не включаются в валовой доход для целей налогообложения, но все же могут быть включены при расчете валового дохода для кредитора или кредитора. Обычными необлагаемыми налогами источниками дохода являются определенные пособия по социальному обеспечению, выплаты по страхованию жизни, некоторое наследство или подарки, а также проценты по государственным или муниципальным облигациям.

Валовой доход бизнеса

Валовой доход компании или валовая прибыль — это самый простой показатель прибыльности фирмы.Хотя показатель валового дохода включает прямые затраты на производство или предоставление товаров и услуг, он не включает другие затраты, связанные с коммерческой деятельностью, администрированием, налогами и другими затратами, связанными с ведением бизнеса в целом.

Пример индивидуального валового дохода

Предположим, что человек имеет годовую зарплату 75 000 долларов, получает 1 000 долларов в год в виде процентов со сберегательного счета, получает 500 долларов в год в виде дивидендов по акциям и получает 10 000 долларов в год от дохода от сдачи в аренду собственности.Их годовой валовой доход составляет 86 500 долларов.

Пример валового дохода предприятия

Валовой доход — это статья, которая иногда включается в отчет о прибылях и убытках компании, но не является обязательной. Если не отображается, он рассчитывается как валовой доход за вычетом COGS.

Налог знак равно Валовой доход — КОГС куда: КОГС знак равно Стоимость проданных товаров \ begin {align} & \ text {Gross Income} = \ text {Gross Revenue} — \ text {COGS} \\ & \ textbf {где:} \\ & \ text {COGS} = \ text {Стоимость проданных товаров } \\ \ end {выровнено} Валовой доход = Валовой доход − COGS, где: COGS = Стоимость проданных товаров.

Валовой доход иногда называют валовой прибылью.Затем есть валовая прибыль, которую правильнее определять в процентах и ​​использовать в качестве показателя рентабельности. Валовой доход компании показывает, сколько денег она заработала на своих продуктах или услугах после вычитания прямых затрат на производство продукта или предоставление услуги.

Таблицы налогового вычета и налогового кредита на заработанный доход (EITC)

Чтобы подать заявку на налоговый кредит на заработанный доход (EITC), вы должны иметь доход, который квалифицируется как заработанный доход, и соответствовать определенным скорректированным валовым доходам (AGI) и кредитным лимитам для текущего, предыдущего и предстоящего налоговых лет.

Используйте таблицы EITC для поиска максимальных сумм кредита по налоговым годам.

Если вы не уверены, можете ли вы претендовать на EITC, воспользуйтесь помощником EITC Qualification Assistant.

Трудовой доход

Трудовой доход включает в себя весь налогооблагаемый доход и заработную плату, которые вы получаете от работы на кого-то другого, от себя, от бизнеса или фермы, которой вы владеете.

Виды заработанного дохода

• Заработная плата или чаевые при удержании федерального подоходного налога в форме W-2, поле 1
• Доход от работы, с которой ваш работодатель не удерживал налог (например, работа в режиме экономии), в том числе:
  • Вождение автомобиля для забронированных поездок или доставки
  • Выполнение поручений или выполнение задач
  • Продажа товаров в Интернете
  • Предоставление творческих или профессиональных услуг
  • Предоставление другой временной работы, работы по запросу или внештатной работы
• Деньги, полученные от самозанятости, в том числе, если вы:
• Выгоды от профсоюзной забастовки
• Определенные пособия по инвалидности, которые вы получали до достижения минимального пенсионного возраста
• Необлагаемое боевое вознаграждение (форма W-2, графа 12 с кодом Q)

Трудовой доход не включая включает:

• Заработок, полученный вами в период пребывания в исправительном учреждении
• Проценты и дивиденды
• Пенсии или ренты
• Социальное обеспечение
• Пособия по безработице
• Алименты
• Алименты

Таблицы EITC

Используйте эту таблицу с разбивкой по налоговым годам, чтобы найти максимальные суммы для:

Найдите максимальные суммы AGI, инвестиционного дохода и кредита на 2021 налоговый год.

Заявленные дети или родственники	Максимальный AGI (подача заявления как холостяка, главы семьи, вдовы или состоящего в браке отдельно *)	Максимальный AGI (подача документов в браке)
Ноль	21 430 долл. США	$ 27 380
Один	42 158 долларов США	48 108 долл. США
Два	$ 47 915	$ 53 865
Три	51 464 долл. США	57 414 долл. США

Лимит инвестиционного дохода: 10 000 долларов или меньше

Максимальная сумма кредита
Максимальная сумма кредита, на которую вы можете претендовать

• Дети, не отвечающие требованиям: 1 502 долл. США

• 1 ребенок, отвечающий требованиям: 3 618 долларов США

• 2 ребенка, отвечающих требованиям: 5 980 долларов США

• 3 или более детей, отвечающих требованиям: 6 728 долларов США

* Налогоплательщики, претендующие на EITC, которые подают заявление о браке отдельно, должны соответствовать требованиям в соответствии со специальным правилом Закона о американском плане спасения (ARPA) от 2021 года.

Найдите максимальные суммы AGI, инвестиционного дохода и кредита для 2020 налогового года.

Заявленные дети или родственники	Максимальный AGI (подача в качестве холостяка, главы семьи или вдовы	Максимальный AGI (подача документов в браке)
Ноль	$ 15 820	21 710 долл. США
Один	$ 41 756	$ 47 646
Два	47,440 долл. США	$ 53 330
Три	50 594 долл. США	56 844 долл. США

Лимит инвестиционного дохода: 3650 долларов или меньше

Максимальная сумма кредита
Максимальная сумма кредита, на которую вы можете претендовать

• Дети, не отвечающие критериям: 538 долларов США

• 1 ребенок, отвечающий требованиям: 3 584 доллара США

• 2 ребенка, отвечающих требованиям: 5 920 долларов США

• 3 или более детей, отвечающих требованиям: 6 660 долларов США

Найдите максимальные суммы AGI, инвестиционного дохода и кредита за 2019 налоговый год.

Заявленные дети или родственники	Заявление в качестве холостяка, главы семьи или вдовы	Подача заявки в браке
Ноль	$ 15 570	21 370 долл. США
Один	41094 долл. США	46 884 долл. США
Два	46 703 долл. США	52 493 долл. США
Три	50 162 долл. США	$ 55 952

Лимит инвестиционного дохода: $ 3600 или меньше

Максимальная сумма кредита
Максимальная сумма кредита, на которую вы можете претендовать:

• Дети, не отвечающие критериям: 529 долларов США
• 1 ребенок, отвечающий требованиям: 3 526 долларов США
• 2 ребенка, отвечающие требованиям: 5 828 долларов США
• 3 или более детей, отвечающих требованиям: 6 557 долларов США

Найдите максимальные суммы AGI, инвестиционного дохода и кредита за 2018 налоговый год.

Заявленные дети или родственники	Заявление в качестве холостяка, главы семьи или вдовы	Подача заявки в браке
Ноль	$ 15 270	$ 20 950
Один	$ 40 320	$ 46 010
Два	45 802 долл. США	51 492 долл. США
Три	49 194 долл. США	54 884 долл. США

Лимит инвестиционного дохода: 3500 долларов США или меньше

Максимальная сумма кредита
Максимальная сумма кредита:

• Дети, не отвечающие требованиям: 519 долларов США
• 1 ребенок, отвечающий требованиям: 3 461 долл. США
• 2 ребенка, отвечающих требованиям: 5 716 долларов США
• 3 или более детей, отвечающих требованиям: 6 431 долл. США

Найдите максимальные суммы AGI, инвестиционного дохода и кредита за 2017 налоговый год.

Заявленные дети или родственники	Заявление в качестве холостяка, главы семьи или вдовы	Подача заявки в браке
Ноль	$ 15 010	$ 20 600
Один	$ 39 617	45 207 долларов США
Два	45 007 долларов США	$ 50 597
Три	48 340 долл. США	$ 53 930

Лимит инвестиционного дохода: 3450 долларов или меньше

Максимальная сумма кредита
Максимальная сумма кредита:

• Дети, не отвечающие требованиям: 510 долларов США
• 1 ребенок, отвечающий требованиям: 3 400 долларов США
• 2 ребенка, отвечающие требованиям: 5 616 долларов США
• 3 или более детей, отвечающих требованиям: 6 318 долларов США

Найдите максимальные суммы AGI, инвестиционного дохода и кредита за 2016 налоговый год.

Заявленные дети или родственники	Заявление в качестве холостяка, главы семьи или вдовы	Подача заявки в браке
Ноль	$ 14 880	$ 20 430
Один	39 296 долларов США	44 846 долл. США
Два	44 648 долларов США	$ 50 198
Три	47 955 долларов США	53 505 долларов США

Лимит инвестиционного дохода: 3400 долларов или меньше

Максимальная сумма кредита
Максимальная сумма кредита:

• Дети, не отвечающие требованиям: 506 долларов США
• 1 ребенок, отвечающий требованиям: 3 373 долл. США
• 2 ребенка, отвечающих требованиям: 5 572 долл. США
• 3 или более детей, отвечающих требованиям: 6 269 долларов США

Другие кредиты, на которые вы можете претендовать

Если вы имеете право на EITC, вы также можете иметь право на получение других налоговых льгот.

Сводка последних данных по федеральному подоходному налогу

Налоговая служба (IRS) опубликовала данные по индивидуальному подоходному налогу за 2018 налоговый год, показывающие количество налогоплательщиков, скорректированный валовой доход и доли подоходного налога по процентилям дохода. [1] Новые данные показывают, как изменились налоги в первый налоговый год после принятия Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) в декабре 2017 года.

Данные показывают, что индивидуальный подоходный налог в США продолжал быть прогрессивным, и его уплачивали в основном лица с самым высоким доходом.

• В 2018 году 144,3 миллиона налогоплательщиков сообщили о получении 11,6 триллиона долларов скорректированной валовой прибыли (AGI) и уплате 1,5 триллиона долларов в виде подоходного налога с физических лиц.
• Налоговый год 2018 был первым в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA). Количество поданных деклараций и сумма зарегистрированного дохода выросли в 2018 году, однако средние налоговые ставки упали по каждой группе доходов, а общая сумма уплаченного налога на прибыль снизилась на 65 миллиардов долларов.
• Доля зарегистрированного дохода, полученная 1 процентом налогоплательщиков с наибольшим доходом, немного снизилась — до 20.9 процентов в 2018 году с 21 процента в 2017 году. Их доля в федеральном подоходном налоге с физических лиц выросла на 1,6 процентных пункта до 40,1 процента.
• С 2001 года доля федерального подоходного налога, уплачиваемая одним процентом с наибольшим доходом, увеличилась с 33,2 процента до нового максимума в 40,1 процента в 2018 году.
• В 2018 году верхние 50 процентов всех налогоплательщиков заплатили 97,1 процента всех индивидуальных подоходных налогов, а нижние 50 процентов заплатили оставшиеся 2,9 процента.
• 1 процент самых богатых людей платил большую долю подоходного налога с физических лиц (40.1 процент), чем нижние 90 процентов вместе взятые (28,6 процента).
• Верхний 1 процент налогоплательщиков уплатил среднюю ставку индивидуального подоходного налога 25,4 процента, что более чем в семь раз выше, чем у нижних 50 процентов налогоплательщиков (3,4 процента).

Заявленный доход увеличился при уменьшении уплаченных налогов в 2018 налоговом году

Налогоплательщики отчитались о скорректированном валовом доходе (AGI) в размере 11,6 трлн долларов США по 144,3 млн налоговых деклараций в 2018 году, когда вступил в силу Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA).Это чуть более чем на 1 миллион деклараций больше, чем в 2017 году, и на 627 миллиардов долларов больше, чем в 2017 году. Среднее значение AGI выросло на 3806 долларов, или на 5 процентов.

В то время как количество возвратов и сумма AGI выросли, общая сумма уплаченных налогов на прибыль снизилась на 65 миллиардов долларов. В целом налогоплательщики заплатили 1,5 триллиона долларов США в виде подоходного налога в 2018 году, что примерно на 4 процента ниже, чем в 2017 году. Средняя ставка индивидуального подоходного налога для всех налогоплательщиков упала с 14,6 процента до 13,3 процента.

Доля AGI, о которой сообщает 1 процент лучших, немного снизилась до 20.9 с 21,0 процента в 2017 году, а доля налогового бремени увеличилась на 1,6 процентных пункта до 40,1 процента с 38,5 процента в 2017 году.

Сводка данных по федеральному подоходному налогу за 2018 налоговый год

	Верхний 1%	Лучшие 5%	Лучшие 10%	Лучшие 25%	Верх 50%	низ 50%	Все налогоплательщики
Количество возвратов	1,443,179	7 215 893 90 261	14 431 787 90 261	36 079 467 90 261	72,158,933	72,158,933	144 317 866 90 261
Скорректированный валовой доход (в миллионах долларов)	$ 2,420,025	4 217 996 долл. США	$ 5 511 117	$ 7 969 121	$ 10 221 814 90 261	$ 1 342 069	$ 11 563 883
Доля в общей скорректированной валовой прибыли	20.9%	36,5%	47,7%	68,9%	88,4%	11,6%	100,0%
Уплаченные налоги на прибыль (в миллионах долларов)	615 716 90 261	926,367	1 096 343 90 261	1,336,041	1,491,041	45,137	1,536,178
Доля в общей сумме уплаченных налогов на прибыль	40,1%	60,3%	71,4%	87.0%	97,1%	2,9%	100,0%
Точка разделения дохода	540 009	217 913 90 261	151 935	87 044	43 614 90 261	43 614 90 261
Средняя налоговая ставка	25,4%	22,0%	19,9%	16,8%	14,6%	3,4%	13,3%
Средний уплаченный подоходный налог	426 639 долл. США 90 261	$ 128 379	75 967 долл. США 90 261	37 031 долл. США 90 261	$ 20 663	$ 626	10 644 долл. США 90 261
Примечание: Таблица не включает зависимые файлы.«Точка разделения дохода» — это минимальный AGI, при котором налоговые декларации попадают в каждый процентиль. Источник: IRS, Статистика доходов, Ставки индивидуального дохода и доли налогов.

Налогоплательщики с высокими доходами уплатили большую часть федерального подоходного налога

В 2018 году 50 процентов самых бедных налогоплательщиков (имеющих AGI ниже 43 614 долларов США) заработали 11,6 процента от общего AGI. Эта группа налогоплательщиков заплатила 45,1 миллиарда долларов США в виде налогов, или примерно 3 процента всех федеральных подоходных налогов с физических лиц в 2018 году.

Напротив, верхний 1 процент всех налогоплательщиков (налогоплательщиков с AGI в размере 540 009 долларов и выше) заработал 20,9 процента всех AGI в 2018 году и заплатил 40,1 процента всех федеральных подоходных налогов.

В 2018 году на 1 процент самых богатых налогоплательщиков приходилось больше уплаченных налогов на прибыль, чем на 90 процентов самых бедных вместе взятых. Первый процент налогоплательщиков заплатил примерно 615 миллиардов долларов, или 40,1 процента всех налогов на прибыль, а нижние 90 процентов заплатили около 440 миллиардов долларов, или 28,6 процента всех подоходных налогов.

Доля подоходного налога, уплачиваемого 1 процентом самых богатых налогоплательщиков, увеличилась с 33,2 процента в 2001 году до почти 40,1 процента в 2018 году. За тот же период доля, уплачиваемая нижними 50 процентами налогоплательщиков, упала с 4,9 процента до уровня чуть ниже. 3 процента.

Аналогичным образом, доля скорректированного валового дохода, представленная 1 процентом с наибольшим доходом, увеличилась с 17,4 процента в 2001 году до 20,9 процента в 2018 году. Она значительно колебалась в течение бизнес-цикла, увеличиваясь с расширением и снижаясь с сокращением в большей степени, чем доход, о котором сообщает другие группы.Доля AGI, указанная нижними 50 процентами налогоплательщиков, упала с 14,4 процента в 2001 году до 11,6 процента в 2018 году.

Налогоплательщики с высокими доходами уплачивают самые высокие средние ставки налога на прибыль

Данные IRS за 2018 год показывают, что налогоплательщики с более высокими доходами платили гораздо более высокие средние ставки налога на прибыль, чем налогоплательщики с низкими доходами. [2]

Нижние 50 процентов налогоплательщиков (налогоплательщики с AGI ниже 43 614 долларов США) столкнулись со средней ставкой налога на прибыль 3.4 процента. По мере увеличения доходов домохозяйств повышаются средние ставки подоходного налога. Например, налогоплательщики с AGI между 10-м и 5-м процентилями (151 935 долларов и 217 913 долларов) платили по средней ставке 13,1 процента, что почти в 4 раза выше ставки, выплачиваемой теми, кто находится в беднейших 50 процентах.

Верхний 1 процент налогоплательщиков (AGI 540 009 долларов и выше) заплатил самую высокую среднюю налоговую ставку, 25,4 процента, что более чем в семь раз превышает ставку, с которой сталкиваются нижние 50 процентов налогоплательщиков.

Закон о сокращении налогов и сокращении рабочих мест снизил средние налоговые ставки по группам доходов

2018 налоговый год был первым в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA).В связи с изменениями TCJA для налогоплательщиков снизились средние налоговые ставки по всем группам доходов. В целом, средняя налоговая ставка для всех налогоплательщиков снизилась с 14,6 процента в 2017 году до 13,3 процента в 2018 году. Для беднейших 50 процентов налогоплательщиков, заработавших в AGI менее 43 614 долларов США в 2018 году, средняя налоговая ставка упала с 4,0 процента в 2017 году до 3,4 процента в 2018. У 1 процента самых богатых налогоплательщиков, зарабатывающих 540 009 долларов США и выше в AGI в 2018 году, средняя налоговая ставка упала с 26,8 процента в 2017 году до 25,4 процента в 2018 году.

Вы можете загрузить полный набор данных в формате Excel или PDF выше.

Приложение

1. Для данных до 2001 года включены все налоговые декларации с положительным значением AGI, даже те, которые не имеют положительного обязательства по налогу на прибыль. Для данных за 2001 год и далее также включаются доходности с отрицательным AGI, но исключаются зависимые доходности.
2. Подоходный налог после вычета налогов (указанная выше мера «уплаченного подоходного налога») не учитывает возвращаемую часть зачета по заработанному подоходному налогу. Если бы он был включен, налоговая доля групп с максимальным доходом была бы выше.Возмещаемая часть классифицируется Управлением по управлению и бюджету (OMB) как программа расходов и поэтому не включена IRS в эти цифры.
3. Единственный анализируемый налог — это федеральный индивидуальный подоходный налог, с которого взимается более 25 процентов уплачиваемых в стране налогов (на всех уровнях государственного управления). Федеральные подоходные налоги намного более прогрессивны, чем федеральные налоги на заработную плату, которые составляют около 20 процентов всех уплачиваемых налогов (на всех уровнях правительства), и являются более прогрессивными, чем большинство государственных и местных налогов.
4. AGI представляет собой довольно узкую концепцию дохода и не включает такие статьи дохода, как государственные трансферты (за исключением той части пособий по социальному обеспечению, которая облагается налогом), стоимость предоставляемого работодателем медицинского страхования, заниженный или незарегистрированный доход (в первую очередь, доход от единоличного страхования). собственники), доход, полученный от процентов по муниципальным облигациям, чистый вмененный доход от аренды и другие.
5. Единицей анализа здесь является налоговая декларация. В цифры до 2001 года включены некоторые зависимые доходы.Согласно другим единицам анализа (например, отделу семейной экономики Министерства финансов США) доходы иждивенцев, скорее всего, будут сопоставляться с доходами родителей.
6. Цифры представляют собой юридическое применение налога на прибыль. Большинство таблиц распределения (например, из Бюджетного управления Конгресса, Центра налоговой политики, Гражданского за налоговое правосудие, Министерства финансов и Объединенного комитета по налогообложению) предполагают, что все экономические последствия подоходного налога с физических лиц ложатся на получателя дохода.

---

[1] Налоговая служба, Статистика доходов , «Количество доходов, доли AGI и общий подоходный налог, минимальный процент AGI в процентах в текущих и постоянных долларах, а также средние налоговые ставки», Таблица 1 и « Количество возвратов, доли AGI и общего налога на прибыль, а также средние налоговые ставки », Таблица 2, https://www.irs.gov/statistics/soi-tax-stats-individual-income-tax-rates-and-tax -акции.

[2] «Средняя ставка налога на прибыль» определяется здесь как уплаченный налог на прибыль, деленный на скорректированный валовой доход.

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Внесите вклад в налоговый фонд

---

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным.Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Оставьте нам отзыв

Какой годовой доход? Как рассчитать зарплату

Годовой доход — это сумма дохода, которую вы получаете за один финансовый год. Ваш годовой доход включает в себя все: от годовой зарплаты до бонусов, комиссионных, сверхурочных и заработанных чаевых.

Вы можете услышать, что это называется двумя разными способами: валовой годовой доход и чистый годовой доход . Валовой годовой доход — это ваш доход до налогообложения, а чистый годовой доход — это сумма, которая у вас остается после вычетов.Эта тема важна, если вы являетесь наемным работником или владельцем бизнеса, особенно когда дело доходит до подачи налоговой декларации и подачи заявления на получение ссуды.

В этой статье мы разберем, что такое годовой доход, как рассчитать ваш доход и почему важно понимать ваш годовой доход.

Какой годовой доход?

Годовой доход — это доход, который вы зарабатываете за год до вычетов. Полезно запомнить определение годового дохода, просто разбив его на слово — годовое означает год, а доход означает заработанные деньги.Вам понадобится чистый годовой доход и доход семьи в таких ситуациях, как составление бюджета, подача заявки на ссуду или подтверждение алиментов и алиментов.

Что включает в себя годовой доход?

Годовой доход включает:

• Заработная плата, оклады, сверхурочные, комиссионные, чаевые или премии до вычетов
• Любое социальное обеспечение, пенсионные фонды или пенсии
• Социальная помощь или помощь по инвалидности
• Выплата алиментов или алиментов по решению суда
• Чистый доход от ведения бизнеса или второй работы
• Проценты, дивиденды и прочая чистая прибыль от собственности

Чистая годовая прибыль

Чистый годовой доход — это ваш годовой доход после уплаты налогов и отчислений.Это то, что вы бы использовали для составления бюджета, поскольку это то, что у вас есть на предметы первой необходимости или на расходы на проживание, такие как жилье, коммунальные услуги, еда или транспорт.

В бизнесе чистая прибыль называется прибылью, т.е. деньгами, оставшимися у компании после того, как они оплатили все операционные расходы.

Семейный доход

Семейный доход — это общий валовой доход всех членов семьи. Он включает в себя любого человека в возрасте 15 лет и старше, и люди не обязательно должны иметь отношение к вашему семейному доходу.Обычно он используется как индикатор уровня жизни в районе или городе. Кредиторы оценивают риски и определяют, сколько они дадут вам взаймы из дохода вашей семьи.

Что такое валовой годовой доход?

Личный годовой валовой доход — это сумма вашей зарплаты до вычета налогов и отчислений. Когда вы принимаете предложение о работе, это то, что указано в вашем письме с предложением или контракте.

При подготовке и подаче налоговой декларации валовой годовой доход — это базовое число, с которого вам следует начать.Если вы знаете свой валовой доход, вы лучше понимаете, какие налоги вы должны будете заплатить или получить обратно. Ваш общий годовой доход — это также число, которое используется для определения права на получение ссуды или кредитной карты.

Общий доход от бизнеса указан в вашей налоговой декларации. Валовая прибыль в бизнесе рассчитывается как общая сумма продаж компании за вычетом стоимости проданных товаров. На это число смотрят инвесторы, оценивая потенциальную компанию.

Как рассчитать годовой доход

Как правило, вы можете рассчитать свой годовой доход по очень простой формуле.Преобразуйте свою почасовую, дневную, недельную или ежемесячную заработную плату с помощью приведенной ниже формулы, чтобы получить свой годовой доход.

* Эта формула предполагает, что вы работаете в среднем 40 часов в неделю и 50 недель в году.

Например, если Джон получает почасовую заработную плату в размере 25 долларов США и работает 8 часов в день, 5 дней в неделю и 50 недель в году, это соответствует годовой зарплате в размере 50 000 долларов США.

Почему полезно рассчитывать годовой доход?

Ваш годовой доход и доход семьи являются хорошими показателями вашего финансового здоровья.Ваше финансовое состояние влияет на ваш образ жизни и решения о покупке. Вы можете определить свои расходы, составить бюджет и лучше понять, куда и на что вы тратите деньги, если у вас есть четкое представление о своем годовом доходе.

Когда дело доходит до ипотеки, кредиторы ориентируются не только на ваш годовой доход, но и на то, чтобы вы получали стабильный стабильный доход в течение как минимум 2 лет. Стабильность вашего дохода вместе с соотношением долга к доходу говорит кредиторам, насколько вы способны совершать регулярные платежи.Что такое отношение долга к доходу? Это число сравнивает ваш ежемесячный платеж по долгу с вашим ежемесячным валовым доходом. Чем ниже ваш коэффициент, тем больше вероятность того, что вы получите одобрение на получение ссуды.

Независимо от того, подаете ли вы заявку на получение личного кредита, новую кредитную карту или готовите годовую налоговую декларацию, знание вашего годового дохода может сэкономить ваше время и сэкономить нервы. При оценке состояния здоровья и будущего своих личных или деловых финансов важно понимать свой годовой доход и то, как его рассчитать.

Источники: Инструменты бухгалтерского учета | Инвестопедия | CFPB

Связанные

Зарегистрируйтесь на Mint сегодня

От бюджетов и счетов до бесплатного кредитного рейтинга и т. Д. —
вы откроете для себя простой способ оставаться в курсе всех событий.

Подробнее о безопасности

Как оценить ваш ожидаемый доход и подсчитать членов семьи

Когда вы заполните заявление на медицинское страхование и воспользуетесь некоторыми инструментами на этом веб-сайте, вам нужно будет оценить свой ожидаемый доход.Две важные вещи, которые нужно знать:

• Накопления на рынке основаны на ожидаемых доходах вашей семьи за год, в который вы хотите получить страховое покрытие, а не на прошлогоднем доходе.
• Доход засчитывается для вас, вашего супруга (-и) и всех, кого вы подаете в качестве налога, в зависимости от вашей федеральной налоговой декларации (если иждивенцы обязаны подавать). Включите их доход, даже если они не нуждаются в медицинской страховке. См. Подробную информацию о том, кого включить в свою семью.

Как оценить ожидаемый доход

Шаг 1.Начните со скорректированного валового дохода вашей семьи (AGI) из вашей последней федеральной налоговой декларации.

У вас нет недавнего AGI? Посмотрите другой способ оценить свой доход.

Шаг 2. Добавьте следующие виды доходов , если они есть, в свой AGI:

• Не облагаемые налогом иностранные доходы
• Не облагаемые налогом пособия по социальному обеспечению (включая пенсионные пособия по железной дороге 1 уровня)
• Не облагаемые налогом проценты

Не включайте дополнительный доход по безопасности (SSI).

Шаг 3. Скорректируйте свою оценку с учетом любых ожидаемых изменений.

Рассмотрите такие вещи для всех членов вашей семьи:

• Ожидаемое повышение
• Новые рабочие места или другие изменения в занятости, включая изменения в графике работы или доход от самозанятости
• Изменения в доходах из других источников, таких как социальное обеспечение или инвестиции
• Изменения в вашей семье, например, получение или потеря иждивенцев. Получение или потеря иждивенца может иметь большое влияние на ваши сбережения.

Теперь у вас есть оценка вашего ожидаемого дохода.

Подробнее об отчетности о доходах и членах семьи

Оценка непредсказуемого дохода

Трудно предсказать ваш доход, если вы безработный, самозанятый, работаете на комиссионных или у вас регулярно меняется график работы.

Если ваш доход трудно предсказать, основывайте свою оценку на своем прошлом опыте, последних тенденциях, том, что вы знаете о возможных изменениях на вашем рабочем месте, и аналогичной информации.Если эта работа для вас нова, спросите людей, работающих в той же области или в той же компании, об их опыте.

Получите помощь в оценке доходов и расходов с помощью нашего калькулятора доходов.

Узнайте больше о том, как оценить свой ожидаемый доход, если вы:

.

Другие ответы: Доход и размер домохозяйства

Как загрузить документы, подтверждающие мой доход на Торговой площадке?

Если торговая площадка предлагает вам предоставить квитанции о заработной плате, записи о самозанятости или другую информацию для подтверждения вашего дохода, следуйте этим инструкциям, чтобы загрузить документы.

Что такое «МАГИ» и нужно ли мне его для чего-нибудь использовать?

Рынок медицинского страхования использует показатель дохода, называемый модифицированным скорректированным валовым доходом (MAGI), для определения программ и сбережений, на которые вы имеете право. Для большинства людей он идентичен или очень близок к Скорректированному валовому доходу (AGI). MAGI не является строкой в ​​вашей федеральной налоговой декларации.

Приведенные выше инструкции по оценке основаны на MAGI, но это не тот термин, который вам нужно знать, чтобы применять или использовать инструменты на этом сайте.

Что делать, если я не знаю скорректированного валового дохода моей семьи за последнее время?

Начните с «облагаемой федеральным налогом заработной платы» для каждого получателя дохода в вашей семье.

Почему мне нужно включать в свою семью людей, которым не нужна страховка?

Накопления на рынке основаны на доходах всех членов семьи, а не только тех, кто нуждается в страховке.

Если кто-либо из членов вашей семьи имеет страховое покрытие по плану на основе работы, плану, который он купил сам, государственной программе, такой как Medicaid, CHIP или Medicare, или другому источнику, укажите их и их доход в своем заявлении.

При подаче заявления вы указываете, какие члены семьи нуждаются в страховом покрытии.

Что делать, если доход моей семьи изменится в течение года?

Как можно скорее сообщайте о доходах и изменениях в семье в заявлении на страхование Marketplace. Если вы этого не сделаете, вы можете получить неправильную сумму сбережений или даже неправильный план страхования. Узнайте, как обновить свой доход в течение года.

Одинаковы ли правила дохода и домашнего хозяйства для планов страхования Marketplace и покрытия Medicaid?

Есть некоторые отличия, зависящие от вашего состояния и других факторов.Приложение Marketplace может задавать вам конкретные вопросы, чтобы узнать, имеете ли вы право на участие в программе Medicaid. Если окажется, что кто-либо из членов вашей семьи имеет право на участие в программе Medicaid или Детской медицинской страховки (CHIP), мы отправим ваше заявление в агентство вашего штата. Они могут запросить у вас дополнительную информацию. Если окажется, что вы соответствуете критериям, вам помогут записаться.

Что такое валовой доход? Как это работает и почему это важно

Что такое валовой доход?

Валовой доход — это общая сумма заработной платы, которую человек получает в свою зарплату до вычета любых вычетов или налогов.Если посмотреть на квитанцию ​​о заработной плате, чистая прибыль — это то, что показано после налогов и отчислений. Чистый доход всегда меньше суммы валового дохода, если нет никаких вычетов и лицо не освобождено от налогов. Валовой доход также может называться доходом до налогообложения или доходом до налогообложения.

Как работает валовой доход

Валовой доход обычно исходит от зарплаты, но может поступать и из других источников. Заработная плата может представлять собой комбинацию почасовой оплаты труда, оклада, комиссионных и бонусов.

Прочие источники валового дохода:

• Алименты
• Аннуитеты
• Альтернативная компенсация за оказанные услуги
• Доход от предпринимательской деятельности
• Прирост капитала
• Дивиденды
• Выигрыши в азартных играх
• Права на газ, нефть или полезные ископаемые
• Доходы от погашенной задолженности
• Доход от наследника или в виде доли в наследстве или трасте
• Проценты с банковских счетов, депозитных сертификатов (CD) и т. Д.
• Пансионат
• Доход от аренды
• Роялти
• Самостоятельная работа / фриланс
• Продажа товаров через Интернет или лично
• подсказки

Все эти примеры считаются частью валового дохода и часто лишь частично подлежат налогообложению. Некоторые примеры необлагаемых налогом доходов включают наследство, муниципальные или государственные облигации, компенсационные выплаты работникам и доходы от страхования жизни.

Работодатели удерживают налоги штата и федеральные подоходные налоги, налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение из вашей зарплаты до того, как вы ее получите.Для владельцев бизнеса, самозанятых и независимых подрядчиков / фрилансеров оплата поступает как валовой доход, и они обязаны платить свою долю налогов. Валовой доход бизнеса рассчитывается как валовая выручка за вычетом стоимости проданных товаров (COGS) и может называться валовой прибылью или валовой прибылью в процентах.

Пример валового дохода

Вот пример того, как выглядит валовой доход физического лица на еженедельной основе:

• 45 отработанных часов из расчета 15 долларов в час = 675 долларов
• Комиссия = 150 $
• Бонус = 500 $
• Валовой доход = 1325 долларов США

Вот пример того, как может выглядеть валовой доход на годовой основе:

• Годовая зарплата: 55000 долларов
• Годовой бонус: 5000 долларов
• Доход от аренды: 10 000 долларов США
• Процент: 675 $
• Дивиденды по акциям: 500 долларов
• Дополнительный доход от бизнеса: 10 000 долларов
• Продажа товаров через Интернет: $ 1300
• Общий годовой валовой доход: 82475 долларов США

Вот пример, чтобы определить годовой валовой доход компании:

• Валовой доход: 250 000 долларов США
• Себестоимость реализованной продукции: 200 000 долларов США
• Общий годовой валовой доход бизнеса: 50 000 долларов США

Почему так важно понимать валовой доход

Валовой доход — это то, что используется кредиторами для определения суммы, которую они позволят кому-либо занять для получения ссуды, например автокредиты или ипотеки.Кредитор определит, сколько ссудить, на основе отношения долга к доходу, или DTI. DTI определяется путем деления ежемесячных выплат по долгу на ежемесячный валовой доход.

Чем выше чей-либо DTI, тем меньше вероятность того, что кредитор захочет предоставить ссуду, и тем выше будет процентная ставка по ссуде. В идеале DTI не должен превышать 36 процентов; однако некоторые кредиторы будут предоставлять ссуды на 50% DTI.

Валовая прибыль по сравнению с чистой прибылью

Общая сумма полученной заработной платы — это валовая прибыль, а чистая прибыль — это оставшаяся сумма после вычета налогов и вычетов.

Вычеты могут включать:

• Взносы на медицинское страхование
• Взносы по страхованию жизни
• Добровольные выплаты (несчастный случай, болезнь, тяжелая травма, инвалидность и т. Д.)
• Взносы по счету гибких расходов
• Взносы на сберегательный счет здравоохранения
• Расходы, связанные с работой (униформа, профсоюзные взносы, питание, проезд и т. Д.)
• Пенсионные взносы
• Предметы заработной платы
• Выплаты алиментов

Большинство вычетов снижает налогооблагаемый доход.Они известны как отчисления до налогообложения. Другие отчисления, такие как взносы в Roth IRA и определенные добровольные льготы, не снижают налогооблагаемый доход. Они известны как отчисления после уплаты налогов.

Чистый доход часто называют заработной платой на дому или располагаемым доходом. Чистый доход — это то, что осталось потратить, и его можно использовать для составления бюджета. Расходы на проживание, счета, платежи по долгам и другие обязательства следует включать в бюджет из чистого дохода, а не из валового дохода. Составление бюджета на основе валового дохода, вероятно, приведет к сокращению бюджета каждый месяц, потому что сумма, требуемая для бюджета, уменьшается из-за удержаний и налогов.

Вот пример того, почему бюджет не должен основываться на валовом доходе без учета отчислений и налогов. Ежемесячный валовой доход Салли составляет 4000 долларов, а чистый доход — 3000 долларов. Она составляет бюджет из суммы своего валового дохода с общими расходами, равными 3500 долларов. Поскольку Салли приносит домой только 3000 долларов, ей не хватает 500 долларов в ежемесячном бюджете. Салли придется либо скорректировать свой бюджет, чтобы учесть 500 долларов, либо найти способ увеличить свой чистый доход на 500 долларов, чтобы покрыть оставшиеся расходы.

Вы можете подписаться на инструмент myMoney от Bankrate, чтобы классифицировать свои расходные операции, определять способы сокращения расходов и улучшения своего финансового здоровья.

.