Налоги за сдачу в аренду квартиры: Налог на сдачу квартиры в аренду – как платить физическим лицам и самозанятым?

Содержание

как и когда платить налоги, налоговая отчетность

Уплата законно установленных налогов в соответствии со ст. 35 Конституции Республики Казахстан является долгом и обязанностью каждого!

Если вы получаете доход от сдачи жилья в аренду (наем), то обязаны уплатить с этого дохода налог. При этом у вас есть право самостоятельно выбрать механизм уплаты налога по одному из предложенных вариантов.

Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя

Арендодатель – индивидуальный предприниматель, т.е. вы можете зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

В настоящее время действует уведомительный порядок регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Согласно статье 79 Налогового кодекса для постановки на регистрационный учет в качестве индивидуального предпринимателя физическое лицо направляет в налоговый орган уведомление в порядке, определенном законодательством Республики Казахстан о разрешениях и уведомлениях. При этом необходимо в день постановки на регистрационный учет в качестве индивидуального предпринимателя определиться с выбором специального налогового режима.

Преимущества для лиц трудоспособного возраста – исчисляется пенсионный стаж, гарантируется пенсионное обеспечение, участие в системе социального и медицинского страхования.

Преимущества для пенсионеров – уплата только индивидуального подоходного налога, не облагаемого у источника выплаты (в размере 1% от суммы дохода при применении специального налогового режима на основе патента, либо 3% налогов (по 1,5% индивидуального подоходного налога, не облагаемого у источника выплаты и социального налога).

Патент

Специальный налоговый режим на основе патента.

Одним из условий применения данного вида режима является отсутствие наемных работников, также доход за год не должен превышать 3 528-кратный размер МРП (в 2021 году 10 291 176 тенге (3 528 * 2 917 тенге)).

Исчисление индивидуального подоходного налога производится путем применения ставки 1% к объекту налогообложения.

Упрощенная декларация

Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации. Доход за полугодие не должен превышать 24 038-кратный размер МРП (в 2021 году: МРП 2 917 тенге, предел по доходу 70 118 846 тенге).

Исчисление индивидуального подоходного налога производится путем применения ставки 3% к объекту налогообложения.

При этом вам необходимо представлять в установленные сроки налоговую отчетность, исчислять и уплачивать налоги, а также социальные отчисления (пенсионные и социальные отчисления, отчисления на медицинское страхование).

Без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя

Декларация по ИПН (форма 240.00)

Арендодатель – физическое лицо, представляющее по итогам года декларацию по индивидуальному подоходному налогу (далее – ИПН), т.е. вы можете не регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, а как физическое лицо один раз в год декларировать полученный доход

и производить уплату налога в размере 10% от полученного дохода.

В случае если вы не желаете регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, то по итогам года, в котором был получен доход, вам необходимо будет представить в налоговый орган по месту жительства (прописки) в срок до 31 марта Декларацию по ИПН (форма 240.00). В этом случае ставка ИПН составит 10% со всего дохода, полученного в календарном году, от сдачи в аренду (наем) недвижимости.

Преимущества – предоставление отчетности и уплата исчисленного налога один раз в год.

Единый совокупный платеж

Арендодатель – физическое лицо не является индивидуальным предпринимателем, осуществляет уплату единого совокупного платежа.

В качестве плательщиков единого совокупного платежа (далее – ЕСП) признаются физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, которые одновременно соответствуют следующим условиям:

уплатили единый совокупный платеж;
не используют труд наемных работников;
оказывают услуги исключительно физическим лицам, не являющимися налоговыми агентами, и (или) реализуют исключительно физическим лицам, не являющимися налоговыми агентами, сельскохозяйственную продукцию личного подсобного хозяйства (ЛПХ) собственного производства, за исключением подакцизной продукции.

Размер дохода плательщика ЕСП за календарный год не должен превышать 1 175 МРП или 3 427 475 тенге (МРП 2021 года – 2 917 тенге).

Физические лица признаются плательщиками ЕСП со дня, в котором произведена уплата такого платежа, до последнего дня месяца, за который производилась уплата ЕСП. В ЕСП включаются подлежащие уплате суммы индивидуального подоходного налога и социальных платежей.

Сумма ЕСП за один месяц составляет – 1 МРП или 2 917 тенге – в городах республиканского и областного значения, столице, – 0,5 МРП или 1 459 тенге – в других населенных пунктах и распределяется автоматически. То есть физическому лицу самостоятельно делить сумму по платежам не нужно.

Преимущества – исчисляется пенсионный стаж, гарантируется пенсионное обеспечение, участие в системе социального и медицинского страхования, налоговая отчетность не представляется, сумма ЕСП не зависит от размера полученного дохода (главное, доход за календарный год не должен превышать 1175-кратный размер МРП или 3 427 475 тенге в 2021 году).

Источник: ДГД по Павлодарской области.

Аренду жилья собираются взять под контроль. СИБДОМ

В Минстрое считают, что нашли способ выявить тех владельцев квартир, которые сдают их в аренду и при этом не платят налоги.

В стране появится единая информационная система, в которую будут вносить сведения обо всех заключенных договорах аренды жилья. Доступ к ней получит налоговая служба, что даст возможность собирать налоги с собственников квартир. Такие изменения в законодательство готовят в Минстрое. Закон будет внесен в Госдуму до конца этого года, сообщают «Известия».

Закона пока нет, подробности готовящихся изменений на данный момент неизвестны, но эксперты предполагают, что за сокрытие информации о том, что квартира сдается в аренду, могут ввести административное наказание для владельцев предоставленных внаем квартир.

Если изменения будут приняты, стоимость аренды для арендаторов может вырасти на размер налога (13%), который в таком случае придется платить собственникам недвижимости.

Одновременно с этим госкомпания «ДОМ.РФ» собирается заниматься развитием рынка арендного жилья в стране. Предполагается, что в стране будут строиться доходные дома, квартиры в которых будут не продаваться, а сдаваться в аренду.

О том, как заставить владельцев квартир платить налоги на доходы от аренды жилья, власти думают уже несколько лет. Два года назад Минэкономразвития предлагало обязать собственников квартир, которые сдают их в аренду на срок меньше 30 дней, получать специальные идентификационные номера, которые нужно будет указывать во всех объявлениях о сдаче квартиры в аренду.

Еще раньше Минстрой рассчитывал выявлять сдаваемые в аренду квартиры при помощи арендаторов. Им предлагали возвращать налоговый вычет — 13% от затрат на аренду жилья, при условии, что договор найма оформлен официально на срок более 11 месяцев. Соответствующие изменения собирались внести в законодательство.

Чем обернутся нынешние законодательные инициативы Минстроя, мы узнаем в конце года, когда станут известны подробности изменений в законодательство.

Статьи по теме: Как составить договор аренды квартиры?

На что обратить внимание при аренде квартиры?

Что нужно знать о материнском капитале

Как оформить и получить маткапитал в 2020 году? На что можно использовать?..

www.sibdom.ru Смотреть

Ответственный прием гостей в России

Этикет

Ответственный хозяин помогает гостям понять культурные нормы сообщества. Рассказывая о местных правилах и обычаях, вы заботитесь и о гостях, и о соседях.

Правила здания

Если в здании есть общие помещения или удобства, объясните гостям правила пользования.

Правила дома

Правила дома можно указать в разделе Другие важные подробности на странице Детали объявления. Гости оценят, если вы поделитесь ожиданиями заранее.

Соседи

Лучше сообщить соседям, что вы планируете принимать гостей. Они смогут задать вопросы или поделиться опасениями.

Шум

Гости бронируют жилье через Airbnb по многим причинам, в том числе для отпуска и на праздники. Чтобы всё прошло гладко, объясните путешественникам заранее, что шум помешает соседям.

Если беспокоитесь об отношениях внутри сообщества, установите ограничения по шуму:

введите «тихие часы»;
не разрешайте гостям привозить домашних животных;
укажите, что жилье не подходит для детей и младенцев;
запретите вечеринки и визиты незарегистрированных гостей.

Помните, что в России действуют региональные законы, охраняющие покой граждан. В течение определенного периода времени шуметь запрещено. Примеры:

«тихие часы» в Москве — с 23:00 до 7:00;
«тихие часы» в Санкт-Петербурге — с 22:00 до 8:00.

Уточните в местных органах власти, какие ограничения по шуму они накладывают.

Парковка

Ознакомьте гостей с правилами парковки здания и района. Примеры:

транспорт следует оставлять только в отведенном месте;
нельзя парковаться на западной стороне улицы по вторникам и четвергам: ведется уборка;
уличная парковка доступна только с 19:00 до 7:00.

Домашние животные

Сначала проверьте правила арендодателя или здания в отношении домашних животных. Если вы разрешаете путешественникам привозить питомцев, расскажите, где их выгуливать и куда выбрасывать отходы. Продумайте запасной вариант на случай, если питомец будет мешать соседям (например, найдите номера ближайших зоогостиниц).

Помните, что домашние животные должны содержаться в жилых помещениях таким образом, чтобы не нарушались санитарные нормы, интересы других жильцов и правила управляющей компании.

Право на личную жизнь

Уважайте личное пространство гостей. В правилах по устройствам видеонаблюдения четко указано, чего мы ожидаем от хозяев. В некоторых местах действуют дополнительные законы и нормы, о которых вы должны знать.

Курение

Если вы не разрешаете курить в жилье, повесьте предупреждающие знаки. Если вы не против курения, поставьте пепельницы в отведенных для этого местах.

Проинформируйте гостей, что согласно Федеральному закону №15-ФЗ от 23 февраля 2013 года «Об охране здоровья граждан от воздействия табачного дыма» курение в лифтах и в помещениях общего пользования многоквартирных домов запрещено.

К началу

Налог при сдаче в аренду недвижимости в Турции

Доход от сдачи недвижимости в аренду облагается налогом в Турции или же в стране собственника объекта недвижимости.

Турецкое законодательство предусматривает налогообложение в зависимости от суммы получаемой прибыли.
Если годовой доход собственника от сдачи недвижимости в аренду не превышает суммы в 7000 турецких лир (около 700 евро), прописанной в законодательстве, данный налог не взимается. Для коммерческой недвижимости данный предел годового не облагаемого налогом дохода составляет 30.000 турецких лир (около 7.732 евро).

Размер налога варьируется от 15%, в случае если Ваш доход от сдачи недвижимости в Турции в аренду не более 24.000 турецких лир (около 2.400 евро) в год, до 35%, если Ваш годовой доход от сдачи недвижимости в аренду более 650.000 турецких лир (около 65.000 евро).

В том случае если собственником недвижимости в Турции, сдаваемой в аренду, является юридическое лицо, размер налога всегда составляет 20%.

Налогом облагается сумма дохода за минусом 7.000 турецких лир для жилой недвижимости и за минусом 30.000 турецких лир для коммерческой недвижимости.

Если Вас интересует более подробная информация по данному вопросу, пожалуйста, свяжитесь с нами.

Законодательство

Если Вы решили приобрести недвижимость в Турции, Вам, безусловно, необходимо знать всю специфику приобретения недвижимости для иностранных граждан. Что должно быть прописано в Тапу, сколько собственников может быть у одного объекта, какова процедура наследования, а если Вы планируете переехать в Турцию на постоянное место жительство, каким образом Вы сможете получить вид на жительство? Ответы на эти вопросы Вы найдете в данном разделе.

Налоги на недвижимость в Турции

Турция известна как страна с благоприятным инвестиционным климатом и низкими ставками налогов. И все же… Во сколько Вам обойдется налог с дохода от сдачи в аренду или продаже недвижимости в Турции? Какие еще налоги предстоит оплатить при покупке и дальнейшем содержании недвижимости? Информацию об основных налогах Вы можете найти в нижеприведенных разделах.

Если Вы так и не нашли ответа на интересующий Вас вопрос о законодательстве или налогообложении в Турции, свяжитесь с нами, и мы будем рады предоставить необходимую Вам информацию.

В данном разделе представлена подробная информацию по следующим темам:

Как налоговая служба выявляет тех, кто сдает квартиру в аренду без уплаты налогов

Уже давно не является тайной, что существенная доля жилищного фонда сдается собственниками в аренду, причем далеко не все торопятся сообщить об этом налоговой службе.

Они рассчитывают, что налоговики ни о чем не узнают, а если и узнают, то не смогут ничего доказать.

Однако закон в этом вопросе стоит на стороне налоговой службы и предоставляет им достаточно широкие полномочия для выявления фактов незаконной сдачи жилья и привлечения к ответственности лиц, уклоняющихся от уплаты налогов.

Итак, как же налоговая может доказать, что квартира сдается в аренду?

1. Выявление потенциального арендатора

Безусловно, налоговая не начнет проверку без серьезного повода. Откуда он может появиться:

А) Чаще всего – из жалоб «доброжелателей».

Съемная квартира нередко становится причиной конфликтов с соседями, которые в отместку за свой нарушенный покой обращаются в налоговую с требованием прекратить подпольный бизнес.

Дополнительным звеном в цепочке жалоб жильцов может стать также управляющая организация или участковый, которые уведомляют налоговую службу об известных им фактах незаконной сдачи жилья.

Ну и, конечно же, нельзя списывать со счетов самых ценных поставщиков информации – арендаторов. Обиженные на своего арендодателя (за повышение квартплаты или выселение, например), они могут в полной мере выместить свою злость на него, передав налоговой все документы, подтверждающие факт возмездной сдачи жилья.

Б) Из сведений, поступающих от других органов власти

Так, например, налоговая служба получает сведения о собственниках недвижимого имущества из Росреестра. Увидев, что у одного человека есть в собственности несколько квартир, у налоговиков возникает вполне логичное предположение, что не все квартиры используются им для личного проживания.

Конечно, не всегда подозрения оправдываются, но это уже выясняется по итогам проверки. Другой надежный источник – база данных МВД о миграционном учете иностранных граждан. Как известно, иностранцы, прибывшие на территорию РФ, должны зарегистрироваться по месту своего пребывания.

Поэтому налоговая периодически проверяет, учтены ли квартиры, в которых зарегистрированы иностранцы, в числе официально сдаваемых объектов.

В) Из сведений, полученных по итогам налоговых проверок юридических лиц или предпринимателей

Например: юридическое лицо снимает жилье для своих сотрудников и указывает эти расходы в налоговой отчетности, агент недвижимости заключает договор на оказание услуг по поиску жильцов для арендодателя и также отчитывается о своих доходах перед налоговой.

Словом, информация об аренде так или иначе дойдет до налоговой через контрагентов арендодателя.

2. Проведение налоговой проверки

Налоговая служба вправе проводить камеральные и даже выездные проверки в отношении граждан. Сотрудник налоговой службы официально проверяет поступившую информацию о незаконной аренде и собирает доказательства правонарушения:

А) Опрашивает собственника квартиры, арендодателей (если они известны), а также свидетелей

Таковыми являются прежде всего соседи, а также все иные лица, кому что-либо известно о сдаче жилья в аренду. По факту опроса составляется протокол.

Б) Истребует документы, подтверждающие факт получения платы за сдачу жилья: договор аренды (в идеале), договор с агентством недвижимости, расписки в получении денег и т.д.

Могут запросить банк, который ведет счет арендодателя, о проведенных за последнее время операциях по счету (какие были поступления и от кого). Это возможно по закону при условии получения санкции от руководителя вышестоящей налоговой службы.

3. Составление акта и привлечение к ответственности

Если по итогам проверки действительно подтвердился факт незаконной аренды жилья, налоговая составляет акт и выносит решение о применении санкций.

Взыскание недоимки по налогу, пеней и штрафов с физических лиц возможно только в судебном порядке, так что в дальнейшей перспективе арендодателя ждет суд.

Стоит ли по-прежнему оставаться в тени, надеясь на «авось», – каждый решает для себя сам.

Установлены ставки налога на сдачу квартир в наем — REFORM.by

Законом об изменениях в Налоговый кодекс установлены новые ставки подоходного налога с физических лиц в фиксированных суммах, уплачиваемого за сдачу квартир и другой недвижимости в наем. Документ сегодня опубликован на Национальном правовом интернет портале.

В Минске налог составляет:

34,3 рубля — за комнату при сдаче квартиры, за садовый домик и дачу,
11,1 рубля — за машиноместо в металлическом или деревянном гараже,
14,2 рубля — за железобетонный или кирпичный гараж,
5,6 рубля — за квадратный метр других нежилых помещений.

В областных центрах ставки следующие:

32,2 рубля — за комнату при сдаче квартиры, за садовый домик и дачу,
8,9 рубля — за машиноместо в металлическом или деревянном гараже,
12,2 рубля — за железобетонный или кирпичный гараж,
4,4 рубля — за квадратный метр других нежилых помещений.

В Барановичах, Бобруйске, Борисове, Жлобине, Жодино, Лиде, Мозыре, Молодечно, Новополоцке, Орше, Пинске, Полоцке, Речице, Светлогорске, Слуцке, Солигорске налог определен в:

21,1 рубля — за комнату при сдаче квартиры, за садовый домик и дачу,
5,6 рубля — за машиноместо в металлическом или деревянном гараже,
7,8 рубля — за железобетонный или кирпичный гараж,
3,4 рубля — за квадратный метр других нежилых помещений.

В иных городах областного, районного подчинения и ПГТ ставки составляют:

15,5 рубля — за комнату при сдаче квартиры, за садовый домик и дачу,
4,4 рубля — за машиноместо в металлическом или деревянном гараже,
5,6 рубля — за железобетонный или кирпичный гараж,
3,4 рубля — за квадратный метр других нежилых помещений.

В иных населенных пунктах и территориях:

11,1 рубля — за комнату при сдаче квартиры, за садовый домик и дачу,
3,4 рубля — за машиноместо в металлическом или деревянном гараже,
4,4 рубля — за железобетонный или кирпичный гараж,
2,2 рубля — за квадратный метр других нежилых помещений.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Каковы налоги за сдачу квартиры в аренду?

Сдача в аренду помещений как жилых, так и нежилых, согласно закону РФ облагается налогом. При этом не имеет значение, кто сдает недвижимость – юридическое или физическое лицо. Сдача в аренду недвижимости расценивается как получение дополнительного дохода и подлежит налогообложению.

Налог с аренды для юридического лица

При сдаче в аренду жилых помещений юридическим лицом, предусматривается два вида налогообложения:

Увеличение налоговой базы, за счет прибыли от сдачи в аренду жилья и соответственно уплата с этой суммы налога по общей системе.
Если компания платит налоги по упрощенной системе, то сумма полученная с аренды будет отнесена к доходам и налог с нее будет высчитываться соответственный.

Какой налог при сдаче квартиры платит физическое лицо?

Подоходный налог для физических лиц, являющихся гражданами РФ, составит 13% годовых, для нерезидентов – 30%.

Чтобы официально оформить сдачу жилья в аренду у физического лица и сэкономить есть два пути:

Купить патент на этот вид деятельности.
Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

Уклонение от налога согласно законодательству является нарушением, за которое предусмотрен штраф. Так, при наличии уважительной причины он составит 20% от неуплаченной суммы, при отсутствии 40%.

Как уплатить налог за квартиру по упрощенной системе

Чтобы снизить сумму налога для физического лица, можно оформиться в качестве ИП и воспользоваться упрощенной системой налогообложения. В таком случае процентная ставка по налогу составит 6% от суммы, полученной за аренду.

Налоговая декларация ИП подается раз в год – до 30 числа, апреля месяца. Однако нужно учитывать, что уплата налога ИП совершается ежеквартально.

Покупка патента, так же поможет сэкономить на налогах за аренду. Для этого гражданину необходимо также зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и приобрести патент на аренду. В таком случае налоговая ставка составит 6%.

Важно: налоговая ставка рассчитывается от предполагаемого дохода, который устанавливается законодательством.

Приобрести патент можно на разные налоговые периоды, максимальный из которых составляет один год. При приобретении патента на срок менее одного года, налог рассчитывается исходя из прибыли, полученной за календарный месяц, умноженный на количество месяцев.

Внимание: Если патент был приобретен на срок менее полугода, то налог за текущий период, в полном объеме, должен быть уплачен в течение 25 дней после оформления патента.

В остальных случаях уплата налога выглядит так:

Первая часть налога в размере одной третьей суммы уплачивается в первые 25 дней по получению патента.
Оставшаяся часть вносится за месяц до окончания действия патента.

21 марта 2019 г. Аренда Дом

| Департамент доходов штата Аризона

Вниманию владельцев собственности и управляющих компаний: помните, что даже если вы не сдавали недвижимость в аренду на период подачи документов, вы все равно должны подать декларацию TPT в размере 0 долларов США.

Жилая аренда — это аренда недвижимости на срок 30 или более дней подряд только для жилых, а не коммерческих целей. Жилая недвижимость, сдаваемая в аренду, также облагается налогом, известным как налог на привилегии по сделке (TPT), и взимается при ведении бизнеса в соответствии с классификацией аренды жилой недвижимости Налоговым кодексом модельного города.Некоторые города, но не все, предпочитают облагать налогом доход от аренды жилья.

TPT применяется, когда арендаторы или управляющие компании занимаются коммерческой деятельностью в соответствии с классификацией аренды жилья Налоговым кодексом модельного города. По закону отдельные владельцы недвижимости, облагаемой налогом, должны получить лицензию TPT в ADOR, независимо от того, арендуют ли владельцы недвижимость сами или нанимают компанию по управлению недвижимостью (PMC). Лицензия требуется только для городов, которые облагают налогом деятельность по аренде жилья.Чтобы определить, требуется ли лицензия городского налога, налогоплательщики могут использовать матрицу лицензирования аренды жилого помещения.

Для получения дополнительной информации см. Какой доход от аренды жилого помещения облагается налогом?

Информация и ресурсы

Глоссарий терминов:

ADOR: Налоговое управление штата Аризона

PMC: Управляющая компания

PO: Собственник недвижимости

POA: Доверенность — Доверенность устанавливает PMC в качестве уполномоченного, чтобы действовать от имени POA по всем вопросам, касающимся сбора и перевода TPT.Этот документ должен быть заполнен и сохранен в файле PMC.

TPT: налог на привилегии по транзакциям

Участие: когда PMC добавляет владельцев собственности к своей лицензии AZTaxes Property Management для подачи и оплаты от их имени.

Disengage: Когда PMC удаляет владельца собственности из своей лицензии AZTaxes Property Management, чтобы разорвать отношения.

Связывание: процесс, при котором PMC связывает счета привилегий / использования транзакций, удержания или корпоративного налога со своей учетной записью AZTaxes.

Для получения дополнительной информации и ресурсов по аренде жилья перейдите по следующим ссылкам:

Если вам нужна дополнительная помощь, позвоните по телефону (602) 716-RENT (7368) или по электронной почте [адрес электронной почты защищен].

Вы можете зарегистрироваться, подать заявку и оплатить онлайн на сайте www.AZTaxes.gov. Это быстро и безопасно.

Примечание: в соответствии с A.R.S. § 42-6013, ADOR разработала новую консолидированную декларацию, в которой отдельно указываются валовой доход и вычеты по местонахождению собственности каждого владельца.

Как облагается налогом доход от аренды? Преимущества владения недвижимостью

Задумывались ли вы, почему недвижимость часто называют налоговым убежищем?

Хотя большинство из нас не любит платить налоги, некоторые инвесторы в недвижимость действительно ждут налогового времени. Это потому, что налоговое законодательство в США очень дружелюбно к инвесторам в недвижимость. Существует множество налоговых вычетов по налогу на недвижимость, которые позволяют уменьшить размер уплаченного подоходного налога на законных основаниях.

В этой статье мы обсудим, как инвесторы традиционно снижают ставку налога на доход от аренды и налогооблагаемую чистую прибыль от сдачи в аренду собственности.

Заявление об ограничении ответственности: это не налоговая консультация. Вам следует проконсультироваться со своим налоговым, юридическим и бухгалтерским консультантом, прежде чем совершать какие-либо операции.

Как работает подоходный налог с аренды

Недвижимость, которой вы владеете и сдаете в аренду арендаторам на 15 или более дней каждый год, считается арендуемой собственностью Налоговой службой. Арендованная недвижимость определяется IRS как отдельный дом, квартира, кондоминиум, дом на колесах, дом для отдыха или подобное жилище.

Любой чистый доход от сдачи в аренду недвижимости подлежит налогообложению как обычный доход в вашей налоговой декларации. Например, если ваш чистый доход от аренды составляет 10 000 долларов в год, и вы попадаете в группу 22% налога, вы должны 2200 долларов в виде налогов.

Это краткая версия того, как работает налог на доход от аренды. Однако вы, вероятно, слышали об инвесторах в недвижимость, которые владеют недвижимостью на сотни или даже миллионы долларов, но почти ничего не платят в виде налогов.

То, что они делают, совершенно законно.Фактически, любой владелец арендуемой недвижимости, включая вас, может владеть инвестиционной недвижимостью, которая генерирует солидный денежный поток каждый месяц, при этом сообщая об убытках в вашей налоговой декларации. Все, что вам нужно сделать, это следовать правилам, установленным IRS для сдачи в аренду жилой недвижимости.

Как рассчитать доход и расходы от аренды

Начнем с доходной части уравнения. Ваша недвижимость может иметь несколько видов дохода от аренды:

Обычные арендные платежи
Авансовая арендная плата (например, за первый и последний месяц)
Дополнительная ежемесячная арендная плата, включая плату за домашних животных, парковку или аренду бытовой техники
Единовременные платежи или штраф за расторжение договора аренды
Расходы, оплачиваемые арендатором вместо арендной платы, например, озеленение, для выполнения которых вы обычно нанимаете продавца
Часть залога, которую вы не возвращаете арендатору, например, для оплаты ущерба, причиненного арендатором

Возвращаемый гарантийный залог не считается доходом, поскольку вы намереваетесь вернуть его арендатору по окончании срока аренды.Вместо этого он отображается в балансе вашего арендуемого имущества как краткосрочное обязательство. Однако, если арендатор не выполняет условия аренды, а вы оставляете себе весь или часть гарантийного депозита, он становится доходом от аренды в этом налоговом году.

Теперь давайте рассмотрим некоторые из наиболее распространенных вычетов расходов, связанных с арендуемой недвижимостью, которые вы можете вычесть из всего дохода, полученного в течение налогового года:

Расходы на очистку, ремонт и техническое обслуживание
Комиссионные за управление имуществом и лизинг
Плата за ландшафтный дизайн
Коммунальные услуги, такие как водоснабжение, уборка мусора или борьба с вредителями
Страховые расходы
Проценты по ипотеке
Налоги на аренду или с продаж
Налоги на недвижимость
Сборы ТСЖ или кондоминиумов
Юридические и профессиональные гонорары, такие как оплата вашего бухгалтера или адвоката

Следующий шаг — вычесть все ваши расходы из полученного дохода, чтобы получить налогооблагаемый доход до вычета амортизации.

Например, если вы получили 18 000 долларов в год в виде валового дохода, а расходы, связанные с владением и эксплуатацией собственности, составляют 8 000 долларов за год, ваш налогооблагаемый доход до амортизации составит 10 000 долларов.

Тем не менее, вы можете воспользоваться другим вычетом налога на арендуемую недвижимость, чтобы уменьшить сумму налогооблагаемой чистой прибыли.

Вычитание амортизации

Амортизация — это неденежные расходы, которые вы можете вычесть из своего чистого дохода в качестве компенсации за обесценивание или износ арендуемого имущества.Публикация IRS 946 предоставляет подробное объяснение того, как работает амортизация арендуемой собственности. В этом примере мы упростим ситуацию.

IRS позволяет амортизировать арендуемую жилую недвижимость на срок более 27,5 лет. Итак, если вы заплатили 125 000 долларов за аренду дома на одну семью, а земля стоит 25 000 долларов, вычет амортизации составит 3 636,36 долларов в год (100 000 долларов / 27,5 лет). Стоимость земли не считается износом, потому что земля никогда не изнашивается.

За вычетом амортизационных расходов в размере 3636 долларов.36 от налогооблагаемого дохода до амортизации в размере 10 000 долларов, налогооблагаемый доход после амортизации составляет 6363,64 доллара.

Вместо того, чтобы платить 2200 долларов в виде налогов, вы теперь заплатите 1400 долларов при той же налоговой ставке 22%. Это означает, что вы только что сэкономили 800 долларов на налогах благодаря расходам на амортизацию, что дает вам больше денег для реинвестирования в недвижимость.

Удержание квалифицированного коммерческого дохода

Квалифицированное удержание дохода от бизнеса (QBI), также известное как Раздел 199A или сквозное удержание дохода, — это еще одна налоговая льгота, которую могут использовать инвесторы в сфере недвижимости.

Вычет QBI позволяет дополнительно вычесть до 20% квалифицированного сквозного дохода от бизнеса после того, как вы вычли все операционные расходы и расходы на владение своим имуществом, а также амортизацию. Владельцы индивидуальных предпринимателей, товариществ, S-корпораций и некоторых трастов и поместий могут иметь право на вычет из дохода от бизнеса.

Правила вычета QBI могут быть сложными, поэтому обязательно прочтите, что IRS говорит о QBI, или проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом, чтобы убедиться, что вы получаете все вычеты, на которые имеете право.

Пример расчета налога на прибыль от аренды

Наконец, давайте рассмотрим подробный пример расчета налога на доход от аренды. Мы не будем использовать QBI в этом примере, потому что не каждый инвестор имеет право на дополнительный сквозной вычет из дохода.

Доходы и покупка имущества

Приобретенная в аренду недвижимость за 125 000 долларов США 1 января
Выплачено 1500 долларов США за страхование титула и сборы за учет в качестве расходов, не подлежащих вычету из налогооблагаемой базы
Стоимость участка (земельного участка) 25 000 долларов США
Доход от аренды 1500 долларов в месяц
База собственности, использованная для амортизации = 101 500 долларов США (покупная цена 125 000 долларов США + 1,500 долларов США расходов, не подлежащих вычету из налогооблагаемой базы — стоимость лота 25 000 долларов США)
Общий годовой доход от аренды = 18 000 долларов США

Операционные расходы и стоимость владения

1200 долл. США на уборку, ремонт и техническое обслуживание
1440 долл. США на управление имуществом и лизинг
600 долларов на благоустройство территории
100 долларов за борьбу с вредителями, все остальные коммунальные услуги оплачивает арендатор
$ 960 Расходы по страхованию имущества и ответственности арендодателя
Выплата процентов по ипотеке на 2640 долларов США
1200 долларов США по налогу на недвижимость
Плата за подготовку налогов 500 долларов вашему бухгалтеру
Путевые расходы в размере 1,200 долларов, непосредственно связанные с посещением загородной собственности
Общие годовые вычитаемые расходы = 9840 долларов в год

Расчет арендного налога на прибыль

Шаг № 1: Вычтите общие вычитаемые расходы в размере 9840 долларов США из общего годового дохода от аренды в размере 18 000 долларов США = 8 160 долларов США чистой прибыли до вычета износа.
Шаг № 2: Рассчитайте амортизацию — 101 500 долларов на основе собственности / 27,5 лет = 3691 доллар ежегодных расходов на амортизацию.
Шаг № 3: Рассчитайте налогооблагаемую прибыль — 8 160 долларов чистая прибыль до амортизации — 3691 доллар ежегодные расходы на амортизацию = 4469 долларов налогооблагаемой прибыли.
Шаг № 4: Рассчитайте налог на доход от аренды — 4469 долларов x 22% (совместная подача заявки в браке с доходом от 80 251 до 171 050 долларов) = 983 доллара.

Как указать доход от аренды в налоговой декларации

Инвесторы в недвижимость сообщают о доходах или убытках от сдачи в аренду недвижимости, товариществ, S-корпораций, имений и трастов, используя Таблицу E: Дополнительные доходы и убытки, форму 1040 или 1040-SR.Вам также понадобится форма 4562, чтобы сообщить о расходах на амортизацию или истощении.

Schedule E имеет место для трех объектов недвижимости. По мере расширения вашего бизнеса по аренде недвижимости у вас может в конечном итоге быть более трех единиц аренды. Когда вы дойдете до этого момента, вы можете заполнить дополнительную форму Приложения E, если у вас их больше трех.

Важно предоставить IRS точную информацию, поэтому обязательно ведите записи о своей собственности, включая чеки арендной платы, квитанции о расходах и финансовые отчеты.Управляющий недвижимостью предоставит вам отчет о прибылях и убытках на конец года, который вы сможете использовать для налоговых целей.

Всегда просматривайте отчет о прибылях и убытках и включайте любые дополнительные расходы, о которых ваш руководитель может не знать, например, уплаченные вами сборы за налоговое планирование, связанные с вашими инвестициями, или командировочные расходы, связанные с вашей собственностью.

Чем точнее вы будете вести записи, тем лучше вы сможете претендовать на все вычеты, на которые у вас есть право, и избежать уплаты дополнительных налогов или штрафов.Если вы когда-либо проходили аудит, наличие точных подробных записей демонстрирует IRS, что вы ведете свой бизнес в сфере недвижимости профессионально.

Последняя мысль о налогообложении арендного дохода

Владение арендуемой недвижимостью дает множество преимуществ, а налоговые вычеты и получаемые вами льготы считаются одними из самых больших. Налоговое законодательство США очень дружелюбно к инвесторам в недвижимость, что является одной из причин, почему сегодня так много людей вкладывают средства в арендуемую недвижимость.

Благоприятные налоговые правила, которые получают инвесторы в недвижимость, также являются важной причиной того, почему так много богатых людей владеют недвижимостью, приносящей доход. Разумно используя кредитное плечо, вы можете использовать свой инвестиционный капитал для покупки более чем одной арендуемой собственности, вычитая процентные расходы по ипотеке. Вы перестанете платить меньше налогов, пополнив свой инвестиционный портфель в сфере недвижимости.

Если задуматься, становится понятно, почему так много людей считают недвижимость идеальным налоговым убежищем.

Калькулятор подоходного налога с арендной собственности

Финансирование:

Это сумма денег, предоставленная вам банком, выраженная в процентах от первоначальной стоимости вашей собственности. Оставшаяся сумма — это ваш первоначальный взнос.

Амортизация: (количество лет):

‍ Это когда вы делите ссуду на последовательность регулярных последовательных платежей. Однако состав платежа со временем меняется, поскольку часть идет на проценты, а другая часть — на основную сумму.Если вы составите таблицу амортизации, вы увидите, сколько еще основной суммы и процентов вам осталось выплатить с течением времени, что может быть полезно для принятия решений, начиная от составления бюджета и заканчивая рефинансированием.

Процентная ставка:

Ваша процентная ставка — это комиссия, которую банк взимает с вас за ссуду денег. Это процент от вашей основной суммы, который вы платите каждый месяц. Основная сумма — это сумма, которую дает вам банк.

Финансовая прибыль (ROI):

‍ Ваш ROI рассчитывается как отношение убытка или прибыли к размеру ваших инвестиций.Обычно выражается в процентах.

Выплата основной суммы:

‍ Выплата основной суммы происходит тогда, когда вы производите платежи только в счет своей основной суммы. Выплачивая большую часть своей основной суммы, вы в конечном итоге платите меньше процентов, поскольку чем меньше времени у вас уходит на выплату основной суммы, тем меньше процентов вы платите, поскольку проценты — это процент от вашей основной суммы.

Чистый денежный поток:

‍ Это сумма дохода, которую операционная деятельность получает за период времени.

Денежный поток от объекта недвижимости, инвестируемого в недвижимость, — это расчет суммы денег, которые уходят и приходят от объекта недвижимости. Владельцу арендуемой недвижимости важно отслеживать эту информацию по двум причинам. Во-первых, он определит, является ли собственность денежным успехом или неудачей. Во-вторых, он определит, когда недвижимость окупит свои первоначальные вложения.

Чистый денежный поток рассчитывается путем вычитания чистого операционного дохода из изменения чистого операционного сальдо, как показано ниже:

Чистый денежный поток = денежные поступления — денежные выплаты

Денежный доход при возврате денежных средств:

‍ Это показатель вашего валового дохода от аренды по сравнению с выплатами по ипотеке за определенный год.

Ваша эффективная налоговая ставка:

‍ Это сумма налогов, которую вы платите с налогооблагаемого дохода. Это среднее значение всех налоговых категорий, которым подвергается ваш доход, в сочетании с вычетами и кредитами, которые уменьшают ваш потенциально налогооблагаемый доход. Ваша эффективная налоговая ставка применяется только к федеральным подоходным налогам, поэтому, например, она не включает налоги штата и местные налоги. Альтернативой вашей эффективной налоговой ставке является ваша предельная налоговая ставка, которая представляет собой самую высокую ступень, по которой облагается налогом ваш доход.Эффективная налоговая ставка рассчитывается путем деления общего дохода на общий налогооблагаемый доход. Результат выражается в процентах.

Стоимость земли в% от покупной цены:

‍ Это цифра, которую важно знать по нескольким причинам. Земля, например, исключается из амортизации, поэтому вам нужно вычесть стоимость своей земли при расчете ежегодного амортизационного вычета. Есть много разных способов рассчитать процентную долю вашей покупной цены на землю, но быстрое и грязное предположение состоит в том, что стоимость вашей земли составляет 20% от вашей покупной цены

Чистая операционная прибыль (NOI):

Чистая операционная прибыль доход — это все деньги, которые вы получаете от своей собственности после вычета всех разумно необходимых операционных расходов.Ваш NOI — это показатель до уплаты налогов. Некоторые примеры операционных расходов включают страхование, судебные издержки, расходы на ремонт и т. Д. Ваш доход может включать не только ежемесячную арендную плату. Парковка, торговые автоматы и прачечная — другие примеры того, как ваша собственность может приносить вам деньги.

Cap Rate:

Ваша ставка капитализации — это ваш NOI, деленный на текущую рыночную стоимость вашей инвестиционной собственности. Он обеспечивает вам процентную окупаемость инвестиций в течение одного года (ипотечные кредиты не учитываются при расчетах).Хотя этот показатель полезен, его не следует использовать независимо от других показателей оценки, поскольку он недостаточно надежен, чтобы дать полную картину стоимости вашей собственности. Например, год, который вы использовали для расчета, мог бы быть особенно удачным для вас и, как следствие, дать неполное представление о стоимости вашего актива. Таким образом, может быть полезно построить график ограничения капитализации с течением времени.
Узнайте больше о высшем управлении недвижимостью и условиях инвестирования в аренду, которые вам следует знать как инвестору в недвижимость.

Аренда недвижимости Налоговая информация | Город Чандлер

Аренда недвижимости Определен

Сдача в аренду, лизинг или лицензирование использования недвижимого имущества, расположенного в пределах города Чандлер, арендатору, в фактическом владении. Вся аренда недвижимого имущества облагается налогом независимо от количества арендованных единиц в собственности. Для каждого местоположения требуется отдельная лицензия.

Ставка налога

1,5% от валового дохода от аренды, плюс возможный дополнительный налог на временное жилье (подробности см. В следующем столбце).

Ответственность

Арендодатель несет личную ответственность за уплату налога независимо от того, был он начислен или передан арендатору.

Доплата

Если собрано больше налога, чем причитается, дополнительная сумма должна быть указана как превышение налога.

Срок оплаты

Налоговые декларации должны быть поданы в Налоговое управление штата Аризона в соответствии с крайними сроками подачи . Декларацию необходимо подавать даже при отсутствии дохода.

Налогооблагаемый доход

1. Все общие источники дохода:

Плата за коммунальные услуги, если отдельно не учтена и только «сквозная»
Услуги горничной и прачечной
Возмещение (ущерб, ключи и т. Д.), Полученное от арендаторов
Невозвратный депозит
Налог на имущество, уплачиваемый арендаторами
Плата за общие площади

2. Аренда для церквей, некоммерческих организаций и всех государственных учреждений.

3. Жилые помещения, предлагаемые в обмен на услуги; тем не менее, владельцам квартир разрешается использовать одну квартиру для менеджера или обслуживающего персонала на каждые 50 квартир.

4. Доход, полученный за размещение торговых автоматов в вашем помещении.

Вычеты

Вычеты должны быть правильно разделены во всех документах и бухгалтерских записях. Деловые записи должны храниться и поддерживаться. При отсутствии документации налоги будут исчисляться на основе валовой выручки или рассчитываться на разумной основе.

Общие вычеты включают:

Скидки и возврат.
Безнадежная задолженность, по которой уплачен налог.
Собранный или факторизованный налог с продаж штата и города. При аренде жилья разрешены только городские налоги.
Коммунальные услуги, рассчитываемые индивидуально, оцениваются арендаторами как «сквозная» плата.
Аренда с последующей сдачей внаем.

Дополнительный налог на временное жилье (краткосрочная аренда)

В дополнение к налогам, взимаемым, как предусмотрено в Разделе 444 [Гостиницы], настоящим взимается дополнительный налог в размере, равном двум и девяти десятым процентам (2.9%) от валового дохода от коммерческой деятельности любого отеля, который в городе участвует или продолжает в городе взимать плату за проживание и / или жилую площадь, предоставленную любому временному посетителю. «Временный» означает любое лицо, которое в течение периода менее тридцати (30) последовательных дней, либо за свой счет, либо за счет другого, получает жилье или использование любого жилого помещения, за которое взимается плата за проживание или использование жилых помещений. Это относится к краткосрочной аренде или аренде на время отпуска и требует регистрации в городе Чандлер.

5 больших вычетов по налогу на арендуемую недвижимость

Владение арендуемой недвижимостью может принести дополнительный доход, но также может принести большие налоговые вычеты. Вот пять основных вопросов, которые, по мнению налоговых специалистов, должны быть вам на заметку, если вы думаете о покупке недвижимости в аренду.

1. Проценты по ипотеке

«Проценты по ипотеке не облагаются налогом для вашей арендуемой собственности, потому что это коммерческие расходы», — говорит Томас Кастелли, сертифицированный бухгалтер фирмы The Real Estate CPA в Роли, Северная Каролина.

Где-то в январе или в начале февраля вы должны получить от своего ипотечного кредитора форму 1098, в которой указаны проценты, уплаченные вами за год. Когда вы подаете налоговую декларацию, в большинстве случаев вы берете вычет по графику E IRS, который предназначен для владельцев арендуемой жилой недвижимости.

2. Амортизация

Многие люди думают о своих домах как об инвестициях, которые со временем становятся более ценными, но думают об аренде как о бизнес-активе, подобном письменному столу или вилочному погрузчику.

Многие бизнес-активы обесцениваются, то есть с каждым годом они становятся все меньше и меньше, пока не истечет срок их полезного использования. Для арендуемой недвижимости это обычно (но не всегда) 27,5 лет.

Если у вас есть аренда, вы, вероятно, можете ежегодно вычитать эту амортизацию из своей налоговой декларации. Однако математика не совсем простая. Существуют разные способы расчета амортизации арендуемой собственности, поэтому, если вы арендодатель, рекомендуется обратиться за помощью к квалифицированному налоговому профи.Также существуют особые правила для кооперативов и кондоминиумов. Обычно вы можете начать амортизировать арендуемую недвижимость, когда она будет готова и готова к аренде.

3. Налоги на недвижимость

Обычно вы можете вычесть налог на недвижимость с арендуемой собственности — вам просто нужно помнить об этом, говорит Кастелли. Он отмечает, что арендодатели часто не замечают вычетов. Несмотря на то, что существует новый лимит на вычет налога на имущество (10 000 долларов США или 5 000 долларов США при раздельной регистрации брака, для налогов на имущество, а также государственного и местного подоходного налога или налога с продаж вместе), этот лимит не распространяется на коммерческую деятельность.

Узнайте больше о способах заработать на своем доме

4. Ремонт

Вообще говоря, стоимость таких вещей, как ремонт сломанных мусорных баков, замена лампочек или заделка дыр в стене, обычно не облагается налогом. в год, когда вы несете расходы.

Иногда стоимость не вычитается. Вместо этого он капитализируется и может стать частью вашей базы (обычно то, что вы заплатили за дом).

Например, если вы покупаете аренду на 300 000 долларов и потратите 25 000 долларов на добавление четвертой спальни, вы не сможете вычесть 25 000 долларов в этом году.Это потому, что в глазах IRS теперь это выглядит так, как если бы вы заплатили за дом 325 000 долларов вместо 300 000 долларов. Это может означать более крупное списание амортизационных отчислений.

Люди постоянно неверно классифицируют затраты на ремонт в своих налоговых декларациях, говорит Кастелли. Он предупреждает, что часто они ошибочно вычитают капитальные улучшения, что может быть красным флагом для IRS. «Если они увидят, что в налоговых декларациях у вас действительно высокий ремонт и техническое обслуживание, но у вас небольшая недвижимость, возможно, некоторые из них действительно стоит капитализировать», — говорит он.

Вот несколько ярких примеров того, что, по мнению IRS, обычно необходимо капитализировать. Вы можете увидеть больше в Публикации IRS 527.

Озеленение и спринклерные системы

5. Прочие расходы

Эти расходы также могут быть вычтены:

Как правило, вы не можете вычесть следующие вещи:

Путешествие между вашим домом и арендуемым имуществом (IRS считает это поездкой на работу, если только ваш дом не является вашим основным местом работы).
Невыплаченная арендная плата (но это зависит от метода учета, который вы используете для расчета арендного дохода).
Потерянный доход из-за того, что ваша арендная плата была вакантной.

Стоит ли покупать арендуемую недвижимость только ради налоговых вычетов?

Наверное, нет. «Важно убедиться, что вы на самом деле приносите больше денег, чем тратите каждый год», — предупреждает Роберт Малкахи, вице-президент по специализированному кредитованию в Angel Oak Prime Bridge в Атланте.

«Что произойдет, если этот арендатор решит съехать? Что произойдет, если арендатор потеряет работу? Амортизационные отчисления будут значительно потеряны, если вы теперь несете дополнительные расходы, которые на самом деле не приносят вам никаких денег », — говорит он.

12 вещей, которые домовладельцы могут вычесть из своих налогов

Как арендодателю очень важно понимать, какие расходы вы можете вычесть из своих налогов. Эти меры помогут снизить ваш налогооблагаемый доход, что поможет снизить налоговое бремя.Воспользовавшись всеми доступными налоговыми вычетами, вы сможете максимизировать свою прибыль. Вот двенадцать наиболее распространенных выводов *.

Обычные и необходимые расходы

Вы можете вычесть только те расходы, которые считаются обычными и необходимыми в сфере деятельности:

Обычные расходы — «Обычны и приняты» в вашей отрасли. Например, обычными расходами домовладельца могут быть оплата подрядчику за устранение протечки на крыше.
Необходимые расходы — «Полезны и уместны» для вашего бизнеса. Например, необходимыми расходами для арендодателя может быть покупка Quicken Rental Property Manager для оптимизации управления недвижимостью.

Вести подробные записи

Если вы собираетесь требовать что-либо по своим налогам, вы должны иметь возможность предоставить доказательства на случай, если вы когда-либо будете проверены. Вы должны вести подробный и точный учет всех доходов и расходов, связанных с арендуемой недвижимостью.

Ваши вычеты могут отличаться

Ниже приведены общие налоговые вычеты. Они не распространяются на каждого арендодателя, владельца арендуемой недвижимости или инвестора в недвижимость.

Например, многие из этих вычетов не применяются к тем, кто сдает в аренду дома или кондоминиумы, которые также считаются их местом жительства. Имущество считается жилым, если вы использовали его в личных целях более «X» дней в этом году или «X»% дней, когда оно было сдано в аренду по справедливой рыночной стоимости.(Эти числа будут указаны в Приложении E текущего налогового года, или вы можете проконсультироваться со своим бухгалтером).

Вы должны проконсультироваться со своим бухгалтером или в IRS, чтобы определить правильный способ подачи налоговой декларации и соответствующие вычеты для вашей конкретной ситуации.

Вот 12 вещей, которые домовладельцы могут вычесть из своих налогов.

1. Амортизация

Чтобы что-то считалось амортизируемым, оно должно соответствовать трем правилам:

Срок службы составляет более года.
В некотором роде быть ценным для вашего бизнеса.
Теряют свою ценность или со временем изнашиваются.

Некоторые примеры амортизируемых активов:

Цена покупки недвижимости (за вычетом стоимости земли).
Улучшения собственности, такие как новые кухонные шкафы или новая крыша.
Кустарник или заборы.
Мебель или техника.
Автомобиль для служебного пользования.

Способ амортизации актива будет отличаться в зависимости от того, что это за актив.Разные активы, такие как холодильник или здание, будут иметь разные сроки полезного использования и должны будут использовать разные типы амортизации, такие как прямолинейная амортизация или ускоренная амортизация. Проконсультируйтесь с IRS или вашим бухгалтером, чтобы определить используемый тип амортизации и срок полезного использования каждого актива, который вы пытаетесь амортизировать.

2. Потери пассивной активности

Владение арендуемой недвижимостью считается пассивным занятием. Существуют сложные правила, которые применяются к пассивной деятельности, но вкратце они ограничивают вашу способность требовать убытки, понесенные в результате пассивной деятельности, в счет других видов дохода.

Есть определенные исключения:

Специалисты по недвижимости — если вы считаете себя профессионалом в сфере недвижимости (применяются определенные правила, например, работа по крайней мере 750 часов в год в сфере деятельности, связанной с недвижимостью), любая деятельность по аренде недвижимости, в которой вы участвуете, не считается пассивной деятельностью.
Активно вовлечены — Если вы считаете, что вы активно участвуете в аренде, вы можете:
- Вычтите до 25 000 долларов пассивных потерь от аренды, если вы зарабатываете менее 100 000 долларов.
- Активное участие означает, что вы должны были участвовать в принятии управленческих решений, таких как:
- Ваш интерес к аренде никогда не был ниже 10% за год.
- Сумма, которую вы можете вычесть, будет уменьшаться на каждый доллар, который ваш доход превышает 100 000 долларов.
- Вы не сможете вычесть потерю пассивной активности, если ваш доход достигнет 150 000 долларов.

3. Ремонт

Вы можете вычесть расходы на ремонт, произведенный в данном налоговом году.Ремонт считается работой, необходимой для поддержания вашего имущества в «хорошем рабочем состоянии». Они не добавляют ценности собственности.

Ремонт включает такие вещи, как покраска. Важно понимать, что все операции по техническому обслуживанию вашей собственности не считаются ремонтом. IRS делает различие между улучшением и ремонтом.

Улучшения рассматриваются как добавление стоимости собственности. Улучшения не могут быть вычтены полностью в том году, в котором они были произведены.Скорее они должны капитализироваться и амортизироваться в течение срока их полезного использования.

4. Путевые расходы

Арендодателям разрешается вычесть определенные расходы на местные и дальние поездки, связанные с бизнесом. Сюда не входят расходы на дорогу, то есть поездку из дома в офис или на работу.

Если у вас есть собственный автомобиль для местных поездок, вы можете вычесть вычет, используя либо стандартную ставку пробега, либо фактические понесенные расходы, такие как стоимость бензина и технического обслуживания автомобиля.Вы также можете вычесть:

Плата за парковку
проценты по автокредиту
, любые применимые регистрационные или лицензионные сборы и налоги.

Если у вас нет собственного автомобиля, вы можете вычесть расходы на общественный транспорт для деловых целей.

5. Проценты

Вы можете вычесть уплаченные вами проценты на такие связанные с бизнесом расходы, как:

Выплаченные проценты по ипотечным платежам или другим бизнес-кредитам.
Проценты по платежам по автокредиту (но только в той части, которая используется в коммерческих целях).
Проценты по кредитным картам, используемым исключительно для деловых целей.

6. Домашний офис

Вы можете вычесть домашний офис, если вы используете часть дома исключительно в качестве офиса для своего бизнеса. Чтобы получить вычет, вы должны вести здесь большую часть своего бизнеса. Сумма, которую вы можете вычесть, зависит от процента площади вашего дома, которую занимает домашний офис.

7. Расходы на развлечения

К сожалению, расходы на развлечения не относятся к расходам на развлечения. Расходы на развлечения — это расходы, понесенные во время деловых отношений. Например, пригласить клиента в загородный клуб или подарить потенциальному инвестору два билета в театр — это расходы на развлечения.

8. Юридические и профессиональные сборы

Если вы нанимаете профессионала для работы за вас, гонорар, который вы ему платите, вычитается. Это включает:

Гонорары адвокатов
Гонорары бухгалтера
Комиссионные агента по недвижимости
Гонорары другим профессиональным консультантам.

9. Вознаграждение работникам

Если вы нанимаете кого-то для работы, вы можете вычесть выплачиваемую им заработную плату как коммерческие расходы. Сюда входит заработная плата как штатных сотрудников, таких как управляющий недвижимостью или суперинтендант с проживанием, так и сотрудников, занятых неполный рабочий день, например подрядчика, которого вы нанимаете один раз для устранения протечки на крыше.

10. Налоги

Вы можете вычесть налоги на имущество, налоги на недвижимость и налог с продаж на предметы, связанные с бизнесом, которые не считаются амортизируемыми в течение года.Вы можете вычесть плату за налоговые консультации и подготовку налоговых форм, связанных с арендуемой недвижимостью. Однако вы не можете вычесть судебные издержки при защите права собственности на собственность, возвращении собственности или ее развитии или улучшении. Вы должны добавить эти виды сборов к своей собственности.

11. Страхование

Вы можете вычесть страховые взносы, которые вы заплатили по большинству видов страхования, включая страхование здоровья, несчастного случая, причинно-следственной связи, кражи, наводнения, пожара, гражданской ответственности, транспортного средства и медицинского страхования для ваших сотрудников.

1,2. Убытки

Если ваша собственность была повреждена в результате катастрофического события, такого как пожар, вы можете вычесть часть или весь ущерб. Сумма, которую вы можете удержать, будет зависеть от вашей страховки и размера ущерба имуществу.

Прочие вычеты по общему налогу включают:

Расходы на рекламу.
Аренда, которую вы заплатили другим.
Телефонные звонки по вопросам аренды недвижимости. Тем не менее, вы не можете вычесть первую строку за местную услугу, поступающую в ваш дом.Это считается личной линией.
Вы можете оплатить или вычесть расходы, связанные с тем, чтобы сделать вашу собственность доступной для людей с ограниченными возможностями или пожилых людей.
Если ваша собственность считается коммерческим зданием, вы можете вычесть затраты, чтобы сделать ее энергоэффективной.

* Вы всегда должны консультироваться с IRS или сертифицированным бухгалтером, чтобы решить, какие вычеты применимы к вашей конкретной ситуации.

Сдам в аренду часть или весь ваш дом — налоговый справочник • 1040.com — Подайте налоговую декларацию онлайн

Аренда части вашего основного дома или аренда второго дома может принести больше денег в ваш карман. Став домовладельцем, вы можете перейти к более высокой налоговой категории, но вы также можете иметь право на определенные налоговые льготы, которые снижают ваш налогооблагаемый доход. Вы можете вычесть некоторые расходы, которые обычно не подлежат вычету, что еще больше снизит ваш налогооблагаемый доход.

Сдам в аренду весь дом

Аренда второго дома означает, что вы должны сообщить о доходе от аренды по возвращении.Сюда входит любой авансовый доход от аренды, когда арендатор платит вперед за любой месяц следующего года. Доход от аренды также включает деньги, которые арендатор платит вам за досрочное расторжение договора аренды.

Вы можете вычесть определенные расходы на аренду, в том числе:

Комиссия за управление
Страхование
Очистка и техническое обслуживание
Налоги
Коммунальные услуги — электричество, вода и канализация

Обратите внимание, что некоторые из них, такие как уборка, страхование и коммунальные услуги, обычно не подлежат вычету для домовладельцев.

Сдам часть дома

Если вы снимаете часть своего основного дома , вы должны требовать любой арендный доход. Как и в случае аренды второго дома, доход от аренды включает любую сумму, которую вам платит арендатор.

Однако вычесть расходы за частичную аренду дома может быть немного сложнее. Вы должны разделить любые расходы — проценты по ипотеке, взносы по ипотечному страхованию и налоги на недвижимость — между арендуемой частью вашего дома и не сданной частью.

Вы также можете вычесть расходы, которые обычно не подлежат вычету, такие как электричество и квалифицированные проекты по благоустройству дома.Если вы оплачиваете страхование гражданской ответственности, вы можете вычесть всю стоимость, потому что это квалифицируется как расходы на аренду.

Заявление о доходах и расходах от аренды

Если вы указываете доход от аренды и требуете вычитаемые арендные расходы в декларации 1040.com, заполните экран Schedule E .