Можно ли не платить налоги: Что будет, если не платить НДФЛ

Содержание

Россияне готовы не платить налоги

Россияне стали чаще оправдывать уклонение от налогов, на что влияет не только падение доходов и рост неуверенности в будущем, но и нежелание государства отчитываться перед налогоплательщиками за расходование их денег.

Допускающих неуплату налогов россиян в кризис стало почти на треть больше, показало исследование Центра стратегических разработок (ЦСР) «Налоги глазами россиян». В декабре 2019 г. 35% респондентов на вопрос «Как вы относитесь к ситуации, когда физические лица уклоняются от уплаты налогов?» отвечали, что не уплачивать налоги иногда допустимо. В мае 2020 г. так ответили уже 45%. Еще сильнее – с 54 до 35% – упала доля тех, кто считает налоги обязательными к уплате и нельзя оправдать тех, кто их не уплачивает. Одновременно с 11 до 20% выросла доля тех, кто затруднился ответить.

Динамику эксперты ЦСР связывают в первую очередь с шоковым падением уровня доходов россиян в марте – мае и опасениями о будущем. Более 60% респондентов отметили снижение доходов в мае по сравнению с февралем 2020 г. Около 53% респондентов ЦСР в мае высоко оценили риск снижения заработной платы в дальнейшем.

В такой ситуации идея не платить налоги оправдывается людьми стремлением выжить, которое оказывается сильнее при изначально слабой поддержке государства и невозможности заработать. Но само по себе все это едва ли привело бы к такому сильному изменению настроений – падение доходов и страхи о будущем, похоже, усилили имеющиеся представления россиян и ухудшили отношение к институту налогообложения в России.

Чтобы добросовестно и осознанно выполнять налоговые обязательства перед государством, людям важно понимать, как уплачиваемые ими налоги влияют на их жизнь, говорит руководитель направления «Налоговая политика» ЦСР Левон Айрапетян. Но только 12% опрошенных ЦСР в декабре 2019 г. россиян сказали, что знают, на какие цели государством расходуются поступившие в бюджет налоговые платежи, и регулярно следят за этой информацией.

Еще 38% респондентов о расходах государством собранных налогов не знают ничего – чаще других это люди со средним образованием, безработные, бюджетники, госслужащие и военные (среди них – 60%). Также чаще встречаются люди с низким уровнем дохода и сложным материальным положением. Абсолютное большинство из незнающих все же хотели бы знать, куда государство тратит налоги.

В кризис у одной части людей – со слабой налоговой и финансовой грамотностью – обострилось непонимание, куда идут их налоги, которые воспринимаются нередко просто как обязательное изъятие денег, которые нужно платить под угрозой наказания.

У другой – меньшинства, имеющего представление, как работает бюджет, – сомнения, что налоги действительно эффективно расходуются. Это люди, разочаровавшиеся в действиях правительства в кризис из-за того, что они платят налоги, а в результате помощи от государства не дождались или получили ее мало и поздно, считает руководитель направления фискальной политики Экономической экспертной группы Александра Суслина.

Да, в кризис государство демонстрирует интенсивную поддержку (счет мер пошел на десятки). Но обычным гражданам сложно уследить из новостей за информацией и разобраться, на что конкретно идут деньги из бюджета, считает Айрапетян: в результате непонимание, куда тратятся средства бюджета, растет, что в условиях снижающихся доходов граждан дополнительно снижает мотивацию платить налоги.

Государство в лице ФНС старалось улучшить налоговую культуру – в последние годы налоговики стали более сервисно-ориентированными, удобными в онлайне. Но налоговая культура – это не вопрос доступности и удобства сайта, замечает Суслина. Россияне часто не знают основ рыночной экономики, не понимают, для чего платить налоги, почему их нельзя не платить, как их контролировать, чтобы расходовать эффективно.

Понять, что такое налоги, мешает само государство, которое не отчитывается перед гражданами за расходы, а его высшие руководители и чиновники регулярно заявляют, что деньги в бюджете – государственные (а не налогоплательщиков) т. е. не надо к ним даже подходить. Высокопоставленные лица в России самого высокого ранга тоже впитали советскую парадигму, у них нет понимания, что они ответственны перед налогоплательщиками, говорит Суслина.

Сейчас эта проблема обострилась: политики демонстрируют непонимание, что оказание помощи обычным налогоплательщикам – это не проедание денег, а то, что будет способствовать выходу из кризиса. Обывателям с федерального экрана повторяют: государственные деньги, бюджет поможет – это создает впечатление, что бюджет к ним не имеет никакого отношения, они тут ни при чем. Зачем тогда платить налоги в бюджет?

Сильный рост готовности россиян не платить налоги показывает среди прочего и роль денег в сегодняшней России. Когда резко падают доходы, возникает высокая неопределенность, а поддержки особо ждать не от кого, то деньги компенсируют слабую институциональную среду в стране и низкое доверие к государственным институтам. Человек мало на что может опереться, кроме как на деньги, – если они у него останутся, у него есть шанс, например, откупиться. Такое представление также работает на усиление стимулов не платить налоги в кризис.

Ухудшение отношения к институту налогообложения еще не означает автоматически переход к неуплате налогов, тем более что мониторинг ФНС значительно улучшила, а репрессивные функции автоматизировала. Но время играет, похоже, против налоговой культуры. Возвращение к прежним показателям отношения к уплате налогов прямо зависит от динамики безработицы и уровня доходов, прогнозирует Айрапетян. Когда они вернутся на прежние, докризисные, показатели, полагает он, тогда можно попытаться обнаружить возврат налоговой дисциплины к прежнему уровню. К концу 2020 г. ЦСР на основе экономических ожиданий прогнозирует рост количества безработных до 10–12 млн человек, что в 2,7 раза выше, чем в 2014–2015 гг.

Налоги и сборы за II квартал 2020 года можно не платить: кому и как? | ФНС России

Дата публикации: 10.07.2020 04:59

По поручению Президента ФНС России реализовала меры по поддержке бизнеса, занятого в пострадавших от коронавируса отраслях, включая малое и среднее предпринимательство. Соответствующее постановление от 02.04.2020 № 409 подписал председатель Правительства РФ Михаил Мишустин.

Речь идёт об освобождении от уплаты налогов, сборов, страховых взносов за отчетные налоговые периоды, относящиеся ко II кварталу 2020 года, (кроме НДС, налога на игорный бизнес и НДФЛ за сотрудников — эти налоги нужно уплатить в общем порядке). При этом нужно иметь ввиду, что налогоплательщики не освобождаются от представления налоговых деклараций с исчисленными суммами налогов. Вместе с тем, компании и ИП, работающие в пострадавших из-за коронавируса сферах деятельности, при расчете страховых взносов за апрель, май, июнь 2020 года должны применять пониженные тарифы страховых взносов:

• на обязательное пенсионное страхование — в размере 0%;

• на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — в размере 0%;

• на обязательное медицинское страхование — в размере 0%.

Указанным налогоплательщикам, которые не применили специальный «нулевой» тариф страховых взносов, установленный с отношении выплат за апрель, май и июнь 2020, необходимо срочно представить в налоговые инспекции уточнённые расчеты за 2 квартал 2020 года.

Согласно Федеральному закону № 172 от 08.06.2020 освобождены от уплаты налогов следующие категории налогоплательщиков:

• индивидуальные предприниматели, занятые в наиболее пострадавших отраслях;

• юридические лица, которые включены на основании налоговой отчетности за 2018 год в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (РМСП), занятые в наиболее пострадавших отраслях экономики;

• юридические лица, включенные в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций, которые с 2017 года являются получателями грантов Президента РФ, субсидий и грантов в рамках специальных программ.

Их реализуют федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов РФ, органы местного самоуправления, исполнители общественно полезных услуг, поставщики социальных услуг;

• централизованные религиозные организации, учрежденные ими социально ориентированные некоммерческие организации, а также религиозные организации, входящие в структуру централизованных религиозных организаций;

• некоммерческие юрлица, включенные в реестр некоммерческих организаций, в наибольшей степени пострадавших из-за распространения новой коронавирусной инфекции.

На сайте ФНС есть специальный сервис, который поможет установить, освобожден налогоплательщик от уплаты налогов/взносов за 2 квартал 2020 или нет. Достаточно ввести ИНН и систему налогообложения.

Какие налоги нужно заплатить не позднее 1 декабря и как это сделать?

После 1 декабря истекает срок очередной уплаты целого ряда имущественных налогов, которые необходимо заплатить гражданам. Рассказываем, как и где это сделать, и почему это важно.

Какие налоги надо заплатить?

После 1 декабря истекает срок уплаты транспортного и земельного налогов, а также налога на недвижимость за минувший 2020 год. Это налоги на квартиры, дачи, гаражи, земельные участки и машины, а также на другую недвижимость, землю и транспорт, которые вам принадлежат или принадлежали в 2020 году. Если вы продали имущество в этом году, то заплатить налог за прошлый год все равно необходимо, а если приобрели в 2021, то платить его надо будет уже в 2022-м.

Как это сделать?

Заплатить налог легко. Это можно сделать в отделении банка, предъявив квитанцию ФНС, которая должна была прийти вам по почте. Если вы потеряли или не получили квитанцию, то за повторной вы можете обратиться в районную налоговую службу.

Также заплатить налоги можно через личный кабинет на сайте «Госуслуги» или через сайт ФНС, а также через специальные приложения «Госуслуги» и «Налоги ФЛ» для смартфонов.

Какие существуют льготы

Налоговый кодекс закрепляет список граждан, имеющих право на федеральные льготы по налогу на имущество и земельному налогу. Кроме того, региональные и местные органы власти также могут устанавливать дополнительные льготы.

В нашей стране действует целый ряд льгот на имущественные налоги, например, для пенсионеров или многодетных семей. Так, для граждан, воспитывающих трех и более детей, база по налогу на имущество была уменьшена на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров квартиры и 7 квадратных метров жилого дома на каждого ребенка. Многодетные семьи также могут получить вычет в размере шести соток при определении налоговой базы по земельному налогу.

Подробнее о том, какие налоговые льготы вам положены, вы можете узнать на сайте ФНС в данном разделе.

Почему необходимо заплатить налоги в срок?

Если вы не заплатите налоги в срок, то каждый день вам будет начисляться пеня — в процентах от неуплаченной суммы налога. Рассчитывается она так — к сумме неуплаченного налога начисляется пеня в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности за каждый день просрочки платежа.

Чем грозит налоговая задолженность?

Налоговый должник может столкнуться с целым рядом ограничений — замороженные банковские счета, арестованное имущество или отказ в выезде за границу. Также ФНС может взыскать налог через суд, и в этом случае помимо пеней придется заплатить исполнительский сбор. Кроме того, налоговая задолженность чревата проблемами с банками при получении кредита.

Как Безос, Маск и другие миллиардеры в США почти не платят подоходный налог

9 июня 2021

Автор фото, Getty Images

Подпись к фото,

Cайт ProPublica утверждает, что в его распоряжении оказались конфиденциальные данные налоговой службы за последние 15 лет

25 богатейших американцев, в том числе основатель Amazon Джефф Безос, владелец Tesla Илон Маск, портфельный инвестор Уоррен Баффет и хозяин одноименного информационного агентства Майкл Блумберг, платят подоходный налог по более низкой ставке, чем обычные граждане США.

Об этом сообщил специализирующийся на журналистских расследованиях американский сайт ProPublica, в чьем распоряжении оказались конфиденциальные данные налоговой службы более чем за 15 лет.

Согласно им, Безос вообще не платил подоходный налог в 2007 и 2011 годах, Маск в 2018 году. В других случаях уплаченный налог составил меньше одного процента заработанного за год дохода.

Как пишет ProPublica, за 15 лет 25 богатейших людей Америки платили налоги в среднем по ставке 15,8% — это меньше, чем большинство американцев.

Но закон миллиардеры не нарушают.

Дело в том, что львиная доля их доходов приходится на рост стоимости принадлежащих им акций, а это не считается доходом, пока активы не проданы. Таким образом, к примеру, Баффет, став в 2014-2018 годах богаче на 99 млрд долларов, заплатил всего 973 млн подоходного налога.

Совокупное состояние 25 богатейших американцев за это же время выросло на 401 млрд, а их суммарный подоходный налог составил всего 13,6 млрд.

Публикация данных дала новый толчок давним дискуссиям о налоговой политике и растущем неравенстве.

ProPublica заявляет, что проанализировала еще не все полученные данные, и обещает новые сенсации.

«Мы были порядком удивлены, когда узнали, что вы можете на совершенно законном основании сводить свой подоходный налог к нулю, если вы миллиардер», — заявил программе Би-би-си Today редактор сайта Джесси Айсинджер.

«К тому же они получают большие налоговые льготы,» — говорит он. По словам Айсинджера, богатые люди создают или наследуют активы, после чего используют их как гарант для получения крупных кредитов по сравнительно низким ставкам.

Информация о доходах и налогах граждан, если те не занимают выборных должностей, является в США охраняемой законом тайной частной жизни. ФБР и налоговая служба начали расследования с целью выяснить, кто допустил утечку.

Планы Байдена

Президент Джо Байден хочет заставить богатых платить больше налогов, чтобы сократить неравенство в США и финансировать его масштабные инфраструктурные проекты.

В частности, Белый дом намерен поднять верхнюю планку подоходного налога, удвоить налог на инвестиционный доход и увеличить налог на наследство.

ProPublica указывает, впрочем, что больше налогов начнут платить только некоторые категории богатых американцев, например менеджеры хедж-фондов, а для большей части богатых ничего не изменится.

Офис Джорджа Сороса, также упомянутого в публикации, не ответил на запрос Би-би-си, но направил письмо сайту ProPublica, в котором говорится, что в некоторые годы Сорос и не должен был платить подоходный налог, поскольку стоимость его активов не росла, а падала.

В письме также говорится, что знаменитый филантроп давно поддерживает идею повышения налогов на богатых.

Автор фото, Getty Images

Подпись к фото,

Президент Джо Байден хочет, чтобы богатые американцы платили больше налогов

Незаконная утечка

Сайт ProPublica ранее уже опубликовал несколько статей о том, как сокращение финансирования Службы внутренних доходов (IRS) негативно сказалось на ее способности контролировать уплату налогов богачами и корпорациями.

Редакция говорит, что некий озабоченный этой проблемой аноним передал ей дополнительный материал по теме.

Бывший мэр Нью-Йорка Майкл Блумберг, по сообщением, американских СМИ, сказал, что примет все предусмотренные законом меры для установления виновника или виновников утечки.

Пресс-секретарь Белого дома Джен Псаки заявила, что любое несанкционированное разглашение конфиденциальной правительственной информации незаконно.

Представитель министерства финансов Лили Адамс в электронном письме агентству Рейтер сообщила, что делом об утечке независимо друг от друга занимаются ФБР, федеральные прокуроры и два контрольных отдела минфина.

Руководитель Службы внутренних доходов Чарльз Реттиг сказал: «Я не могу давать комментарии в отношении конкретных налогоплательщиков. Могу подтвердить, что проводится проверка утверждений, будто источником информации был некто в Службе внутренних доходов».

новости оффшоров и налогов — «FBS»

На прошлой неделе появилась информация из Министерства доходов и сборов о том, что в случае получения денежного перевода из-за границы необходимо платить налог на иностранные доходы. К таким переводам относятся например заграничные переводы по системе Western Union, MoneyGram и других. Налог с иностранных переводов нужно платить с 1 января 2011 года, когда вступил в действие налоговый кодекс. Однако в силу того, что налоговые органы оплату налога не контролировали, а налогоплательщики в большинстве случаев просто не знают о необходимости платить его, по факту его практически никто не платил. Поэтому Министерство доходов и сборов проинформировало о необходимости платить его население и будет разработана система контроля его оплаты. Для того чтобы законно обойти необходимость платить этот налог существует несколько способов. Если вы регулярно получаете переводы из-за границы и отправитель проживает там легально. Он может открыть счет в местном банке и заказать выпуск двух платежных карточек привязанных к счету. Одну из карточек передать вам и вы сможете снимать с нее деньги в любом банкомате или рассчитываться за покупки в супермаркете. Комиссия в этом случае будет составлять от 2% до 5%, что не превышает услуги систем международных переводов. В случае если сумма перевода планируется крупная, от 50000 евро, следует денежный перевод оформлять по договору валютного займа. Такой договор должен быть зарегистрирован в Нацбанке, до момента получения кредитных денег, но сделать это не сложно. Как вариант можно открыть счет в иностранном банке практически в любой стране мира. Правда для этого нужно получать индивидуальную лицензию Нацбанка, но это процедура формальна, так как механизмов для того, чтобы отследить наличие международных счетов у украинцев, не существует. Для открытия счета посещать страну, где расположен оффшорный банк, необязательно, процедуру идентификации можно пройти с помощью веб-камеры и интернета. Также можно воспользоваться виртуальными платежными системами, которые работают по всему миру. Рекомендуем использовать именно международные, которые не имеют представительств в Украине, деятельность которых не регулируется нашим законодательством. Если планируемые перечисления небольшие можно использовать таможенные чеки — это законно и безопасно. Так же всегда можно передать деньги наличными с помощью знакомых и родственников.

Платить или не платить налоги

Оставим в стороне эмоции, связанные с текущей ситуацией в белорусском обществе, и обратимся к фактам и нормам действующего законодательства.

Остановимся на пяти фактах, которые помогут принять взвешенное решение, отвечая на вопрос, платить или не платить текущие налоги.

Факт 1

Обязанность плательщика подать декларацию (расчет) по соответствующим налогам, сборам в определенный срок установлена НК

Налоговые обязательства определяются самим плательщиком ежемесячно либо ежеквартально и отражаются в налоговых декларациях (расчетах), которые плательщик обязан представить в налоговый орган в строго установленный срок (ст. 40 НК).

Как правило, это 20-е число месяца, следующего за отчетным, или месяца, следующего за соответствующим кварталом (ст.ст. 136, 186 НК).

Налоговые декларации подаются в большинстве случаев в электронном виде посредством электронного сервиса e-declaration.

Налоговые декларации (расчеты) по установленным формам в виде электронного документа обязаны представить:

плательщики, среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год составляет 15 и более человек. Среднесписочная численность работников определяется в порядке, установленном Белстатом;
плательщики налога на добавленную стоимость (п. 4 ст. 40 НК).

Если представление декларации (расчета) невозможно в связи с недоступностью портала МНС, являющегося информационным ресурсом министерства, единого портала электронных услуг общегосударственной автоматизированной информационной системы (в т.ч. из-за отсутствия электропитания и (или) выхода из строя оборудования (его части)), недостаточностью ресурсов порталов, ошибками программного обеспечения порталов, недоступностью и (или) отсутствием каналов связи с этими порталами, включая недостаточность ширины каналов связи с ними, невозможностью подписать налоговую декларацию (расчет) в связи с недоступностью зарубежного оператора сотовой связи и (или) в связи с отсутствием доставки им сообщения, необходимого для использования плательщиком электронной цифровой подписи, то

срок представления налоговой декларации (расчета) продлевается на время, необходимое для устранения причин, по которым организация не может ее представить.

Обратите внимание! Если по вышеуказанным причинам плательщик не может подать налоговую декларацию в электронном виде, то декларация подается в письменной форме (ч. 3 п. 4 ст. 40 НК).

Следует иметь в виду, что одновременная личная подача деклараций (расчетов) в письменной форме всеми плательщиками в налоговые органы, скорее всего, создаст очереди и затруднит подачу деклараций (расчетов) в установленный срок. При этом обязанность подать декларацию в установленные сроки сохраняется.

Одним из законных способов подачи декларации (расчета) в установленный срок является направление почтой не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Соответственно плательщик может до 24.00 20-го числа направить декларацию посредством почтового отправления в налоговые органы. В данной ситуации декларация считается представленной в установленный срок.

Факт 2

Соблюдение плательщиками обязанности представлять декларации (расчеты) в установленный срок обеспечивается мерами административной ответственности

Нарушение плательщиком, налоговым агентом, иным обязанным лицом установленного срока представления в налоговый орган налоговой декларации (расчета)

⇒ при просрочке не более трех рабочих дней, в т.ч. совершенное должностным лицом юридического лица, влечет предупреждение или наложение штрафа в размере (ч. 1 ст. 13.4 КоАП):

до одной БВ – на должностное лицо организации;
от двух десятых до одной БВ – на индивидуального предпринимателя (ИП).

⇒ при просрочке более трех рабочих дней, в т.ч. совершенное должностным лицом юридического лица, влечет наложение штрафа в размере (ч. 2 ст. 13.4 КоАП):

двух БВ с увеличением его на пять десятых базовой величины за каждый полный месяц просрочки, но не более десяти БВ – на должностное лицо организации;
в размере десяти процентов от суммы налога, сбора (пошлины), подлежащей уплате, но не менее двух БВ – на ИП.

Обратите внимание! Административная ответственность возникает в отношении должностных лиц организации и ИП. В отношении самой организации административная ответственность не возникает.

Факт 3

Своевременное представление налоговых деклараций (расчетов) обеспечивается приостановлением расходных операций по счетам плательщика

В качестве обеспечительной меры своевременного представления плательщиком налоговой декларации (расчета) налоговые органы наделены правом приостановления расходных операций по счетам плательщика (подп. 2.2 п. 2 ст. 56, подп. 1.2. п. 1 ст. 107 НК).

Обратите внимание! В отношении нормы подп. 2.2. п. 2 ст. 56 НК не применяются основания, по которым налоговый орган может сразу не приостанавливать расходные операции по счетам плательщика, как это предусмотрено подп. 2.1 п. 2 этой же статьи НК.

Это означает, что даже если плательщик всегда вовремя подавал налоговые декларации (расчеты), то этот факт никак не повлияет на решение налоговых органов о приостановлении расходных операций по счетам в конкретный момент неисполнения обязанности.

Факт 4

Сроки уплаты соответствующих налогов, сборов, пошлин установлены нормами Особенной части НК и обеспечиваются как нормами НК, так и нормами КоАП

Способы обеспечения исполнения налогового обязательства, уплаты налогов, сборов установлены нормами ст. 54 НК.

К ним относятся:

пени;
приостановление операций по счетам, электронным кошелькам;
арест имущества;
залог имущества;
поручительство;
банковская гарантия.

Пени начинают начисляться со дня, следующего за установленным налоговым законодательством сроком уплаты, включая день исполнения налогового обязательства. То есть если срок уплаты налога приходится на 22 число месяца, то с 23 числа начисляются пени.

Пени определяются в процентах от неисполненного налогового обязательства с учетом процентной ставки, равной 1/360 ставки рефинансирования Нацбанка, действовавшей в соответствующие периоды неисполнения налогового обязательства (ст. 55 НК).

Расходные операции по счетам плательщика и/или его электронным кошелькам приостанавливаются по решению руководителя (его заместителя) налогового органа и доводятся до банка не позднее одного рабочего дня, следующего за днем его принятия, и подлежат безусловному исполнению банком.

Обратите внимание! Если плательщик в течение шести календарных месяцев, предшествующих месяцу, в котором допущена задолженность:

исполнял налоговые обязательства в установленные законодательством сроки, то решение о приостановлении операций по его счетам, электронным кошелькам принимается не ранее десяти рабочих дней, следующих за датой, установленной законодательством для уплаты налогов, сборов (пошлин), или днем представления налоговой декларации (расчета) с внесенными изменениями и (или) дополнениями;
не допускал задолженность на каждое 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем, то решение о приостановлении операций по его счетам, электронным кошелькам принимается не ранее пяти рабочих дней, следующих за датой, установленной законодательством для уплаты налогов, сборов (пошлин), или днем представления налоговой декларации (расчета) с внесенными изменениями и (или) дополнениями.

Порядок получения банками из АИС «Взаимодействие» информации о приостановлении (отмене приостановления) операций плательщиков по счетам определяется Совмином (ст. 56 НК)

Обратите внимание! При наличии решения о приостановлении операций плательщика по счетам, электронным кошелькам банки не вправе открывать плательщику счета, электронные кошельки, за исключением счетов по учету средств бюджета государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения.

Арест имущества заключается в проведении описи имущества и объявлении запрета распоряжаться им, а при необходимости – в изъятии описанного имущества и передаче его на хранение плательщику (залогодателю, поручителю) (их представителю) или иному лицу с предупреждением таких лиц об ответственности за сохранность описанного имущества.

Решение о наложении ареста на имущество плательщика (залогодателя, поручителя) принимается руководителем (его заместителем) налогового органа в виде постановления о наложении ареста на имущество (ст. 57 НК).

Обратите внимание! Аресту подлежит только то имущество, которое необходимо, достаточно и обеспечивает исполнение налогового обязательства, уплату пеней, если иное не установлено НК.

В случае наличия у плательщика (залогодателя, поручителя) неделимого имущества, стоимость которого превышает сумму неисполненного налогового обязательства, неуплаченных пеней, и отсутствия иного имущества, достаточного для обеспечения его исполнения, на такое имущество может быть наложен арест.

Плательщик, своевременно не уплативший налог, сбор, может использовать с согласия налогового органа залог, поручительство или банковскую гарантию в качестве способов обеспечения исполнения налогового обязательства.

Факт 5

Своевременная уплата налогов обеспечивается мерами административной ответственности

Неуплата или неполная уплата плательщиком, иным обязанным лицом суммы налога, сбора (пошлины) влекут наложение штрафа (ч. 1 ст. 13.6 КоАП):

на ИП в размере 40% от неуплаченной суммы налога, сбора (пошлины), но не менее двух БВ;
на юридическое лицо – в размере 40% от неуплаченной суммы налога, сбора (пошлины), но не менее десяти БВ;
неуплата или неполная уплата плательщиком, иным обязанным лицом суммы налога, сбора (пошлины), совершенные должностным лицом юридического лица по неосторожности и выявленные в результате камеральных проверок, влекут наложение штрафа в размере от двух до восьми БВ (ч. 2 ст. 13.6 КоАП).

***

Подведем итоги

Если 20 числа не подана налоговая декларация (расчет) о текущих налогах, сборах, пошлинах, то:

приостанавливаются расходные операции по счетам и электронным кошелькам;
применяются меры административной ответственности к должностным лицам и ИП (не применяются к организации).

Если 22 числа не уплачены текущие налоги, то:

приостанавливаются расходные операции по счетам и электронным кошелькам;
применяются меры административной ответственности по ч. 1 ст. 13.6 КоАП в отношении организации и ИП – 40%;
применяются меры административной ответственности в отношении должностного лица организации по ч. 2 ст. 13.6 КоАП – от 2 до 8 БВ.

Если портал МНС недоступен, то налоговую декларацию (расчет) следует представить на бумажном носителе.

Применение мер административной ответственности, установленных как ст. 13.4, так и ст. 13.6 КоАП, будет зависеть от наличия в действиях конкретного плательщика или его должностного лица вины, поскольку вина является важнейшим элементом состава административного правонарушения, без наличия которого отсутствует сам состав.

Обратите внимание! Приостановление расходных операций по счетам и электронным кошелькам плательщиков, которые могут несвоевременно произвести уплату текущих налогов, может быть применено налоговым органом автоматически, после введения данных в базы налогового учета на основании декларации, поданной на бумажном носителе, если к этому моменту налоги не будут уплачены в бюджет.

Автор публикации: Наталья ЗВОРОНО, член правления, эксперт Ассоциации налогоплательщиков, советник Адвокатского бюро «Горецкий и партнеры»

Статья доступна для бесплатного просмотра до: 01.01.2028

Налоги можно не платить? — Экономика

Президентом РФ Владимиром Путиным подписан Федеральный закон от 29.07.2018 №232-ФЗ, дополняющий положения Налогового кодекса РФ статьей 45.1, которая с 1 января 2019 года упрощает физлицам уплату имущественных налогов, устанавливая единый налоговый платеж физического лица.

В соответствии с п. 1 ст. 45.1 НК РФ единым налоговым платежом физического лица признаются денежные средства, добровольно перечисляемые в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства налогоплательщиком — физическим лицом в счет исполнения обязанности по уплате транспортного налога, земельного налога и (или) налога на имущество физических лиц.

Увидев в Налоговом кодексе РФ слово «добровольно», большая часть налогоплательщиков — физических лиц решила, что при уплате имещественных налогов они вправе выбирать: платить или не платить. Интернет «взорвался» обсуждением данной темы… А между тем единый налоговый платеж физического лица — это денежные средства, которые гражданин добровольно перечисляет в бюджетную систему Российской Федерации с помощью одного платежного поручения. Эта сумма зачисляется на соответствующий счет Федерального казначейства для уплаты налога на имущество физических лиц, а также транспортного и земельного налогов. Платежи будут поступать в бюджеты по месту нахождения соответствующих объектов налогообложения.

Зачет платежа налоговые органы будут проводить самостоятельно при наступлении срока уплаты имущественных налогов. В первую очередь суммы будут зачтены в счет погашения недоимок и (или) задолженностей по соответствующим пеням и процентам по налогам при наличии таковых.

О принятом решении о зачете налогоплательщик будет проинформирован. Также все данные будут отражаться в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц».

Уплатить единый платеж сможет не только сам налогоплательщик, но и иное лицо за него. Однако последнее не вправе требовать возврата денежных средств — только сам налогоплательщик имеет на это право.

Использование единого налогового платежа значительно сократит время, затрачиваемое на оформление платежных документов, а также минимизирует ошибки граждан при заполнении нескольких платежек.

Таким образом, обязанность платить налоги никто не отменял (ст. 57 Конституции РФ), но налогоплательщик вправе исполнить эту обязанность досрочно (п. 1 ст. 45 НК РФ) путем внесения единого налогового платежа (ст. 45.1 НК РФ).

подоходных налогов США и Конституция. Текущие дебаты.

Налоги и
Конституция

В Соединенных Штатах подоходный налог — это законный налог, который при соблюдении определенных требований подлежит уплате. Узнайте об истории подоходного налога в США и налогового кодекса.

Несмотря на периодические оспаривания, законность налогового кодекса неоднократно подтверждалась в суде. Тем не менее, многие люди по-прежнему пытаются уклоняться от уплаты налогов на основании того, что IRS называет «необоснованными налоговыми аргументами».»Многие из этих аргументов являются неправильным толкованием действующего закона или самой Конституции.

Однако IRS признает, что налогоплательщики имеют права в отношении своих налоговых ситуаций. Подробнее см. В разделе «Билль о правах налогоплательщиков IRS» внизу этой страницы.

Топ-5 неудачных аргументов против подоходного налога

Каждый год многие люди безуспешно пытаются спорить против уплаты налогов. IRS публикует ежегодный отчет о необоснованных налоговых аргументах здесь, в eFile.com, мы составили список из 5 наиболее известных аргументов, все из которых были опровергнуты в суде.

«Налогообложение касается собственности, поэтому это нарушение поправки 5

^-й».

Сторонники этого утверждения утверждают, что сбор налогов — это изъятие собственности без соблюдения надлежащей правовой процедуры и, следовательно, неконституционность. Они ссылаются на поправку 5 к Конституции, в которой говорится, что никто не может быть «лишен жизни, свободы или собственности без надлежащей правовой процедуры».«

Почему это несерьезно: Хотя поправка 5 ^-й к Конституции действительно защищает отдельных граждан от незаконного захвата собственности, сама Конституция предоставляет федеральному правительству право взимать налоги (подробнее об истории налогов, включая налогообложение, см. Соединенные Штаты). Поправка к Конституции, запрещающая налогообложение, создаст противоречие; Таким образом, налогообложение доходов не считается нарушением поправки 5 ^-го.

Дело 1916 года « Брушабер против Юнион Пасифик Рейлроуд Ко. » подтвердило эту интерпретацию. Кроме того, Верховный суд США подтвердил конституционность Налогового кодекса в деле Филлипс против комиссара в 1931 году.

«Подача декларации о доходах является добровольной».

Некоторые люди утверждают, что подача подоходного налога является добровольной, потому что, согласно их интерпретации, IRS само заявило об этом. Они полагаются на тот факт, что в инструкциях к форме 1040 указано, что заполнение формы является добровольным.Кроме того, в деле « Флорида против США » в Верховном суде 1960 года даже говорилось, что наша «система налогообложения основана на добровольной оценке и выплате, а не на удалении». С тех пор было несколько дел, основанных на добровольном доводе в пользу не подача и уплата налогов, в том числе США против Теддера в 1986 году и США против Геррадса в 1994 году.

Почему это несерьезно: Это правда, что как Флорида против США , так и в руководстве IRS используется слово «добровольно».»Однако это используется в отношении способности налогоплательщика рассчитывать и подавать соответствующие декларации вместо того, чтобы федеральное правительство определяло их с самого начала. Нет никаких упоминаний о том, что подача декларации о доходах сама по себе является добровольной. в любом месте налогового кода IRS.

Узнайте больше об истории формы IRS 1040 и посмотрите, как она развивалась во времени.

«Налогообложение — это рабство, а значит, нарушение поправки 13

.«

Как упоминалось выше, налогообложение является обязательным, а не добровольным. Некоторые люди утверждают, что обязательное налогообложение — это форма рабства и, следовательно, незаконная. Они ссылаются на поправку 13 , которая запрещает рабство в Соединенных Штатах.

Почему это несерьезно: Поправка 13 ^-я действительно защищает всех людей в Соединенных Штатах от любой формы принудительного рабства или рабства, если только это не совершается в качестве наказания за преступление. Однако суды неоднократно постановляли, что налогообложение не квалифицируется как принудительный подневольный труд или рабство и, следовательно, не запрещено Поправкой 13 ^-й.Получение дохода, поскольку гражданин считает его надежным для уплаты налогов с указанного дохода, поскольку он добровольно выполняет работу или оказывает услуги для плательщика.

«Банкноты Федеральной резервной системы не являются доходом».

Люди, которые выдвигают этот аргумент, утверждают, что банкноты Федерального резерва (эти зеленые банкноты в наших кошельках) не являются реальной валютой, потому что их нельзя обменять на золото или серебро. Они упоминают статью I раздела 10 Конституции, которая наделяет федеральное правительство исключительными полномочиями по созданию и регулированию денег.В частности, они утверждают, что Раздел 10 ограничивает всю легальную валюту исключительно золотом и серебром.

Почему это несерьезно: Статья I Раздел 10 действительно предоставляет Конгрессу и федеральному правительству исключительные полномочия по созданию и регулированию денег (включая золото и серебро). Однако нет никаких явных или подразумеваемых ограничений на объявление другой формы законного платежного средства. Следовательно, банкноты Федерального резерва считаются доходом, потому что они являются формой законного платежного средства. Многочисленные судебные дела подтвердили это мнение, в том числе дело United States v.Риффен.

«Соединенные Штаты состоят только из округа Колумбия и территорий США».

Некоторые утверждают, что Соединенные Штаты состоят только из Округа Колумбия, федеральных территорий, таких как Гуам, Пуэрто-Рико, Северные Марианские острова и различных других островов в Тихом океане и Карибском море. Кроме того, сюда входят федеральные анклавы, такие как военные базы и резервации коренных американцев. По их словам, никто за пределами этой территории не является резидентом США; вместо этого они являются резидентами государства, в котором они живут, который, как они утверждают, является суверенным.

Почему это несерьезно: Соединенные Штаты состоят из 50 штатов, а также округа Колумбия, федеральных территорий и федеральных анклавов. Когда Конституция была ратифицирована в 1787 году, она объединила отдельные штаты под сильным федеральным правительством, оставив некоторые полномочия за штатами и оставив некоторые за федеральным правительством. Это никоим образом не подразумевает суверенитета какого-либо государства. Несколько судебных дел, в том числе United States v. Collins и Brushaber v.Union Pacific Railroad Co., поддержала это. В обоих случаях говорится, что поправка 16 ^-я предоставляет федеральному правительству право взимать налог в любом месте, находящемся под федеральным зонтом, в том числе в 50 штатах.

Билль о правах налогоплательщика IRS

Знаете ли вы, что у вас есть права как налогоплательщика? Независимо от того, согласны ли вы с приведенными выше аргументами, IRS дает вам следующие десять прав в отношении ваших налогов:

Право на информацию
Право на качественное обслуживание
Право платить не более правильной суммы налога
Право оспаривать позицию IRS и быть услышанным
Право обжаловать решение IRS в независимом форуме
Право на окончательное решение
Право на неприкосновенность частной жизни
Право на конфиденциальность
Право на сохранение представительства
Право на справедливую налоговую систему

Для получения дополнительной информации о ваших правах как налогоплательщика см. Публикацию IRS 1 «Ваши права как налогоплательщика».

Узнайте о громких делах об уклонении от уплаты налогов в США и во всем мире.

Прочтите о неприятном опыте аудита IRS.

Узнайте о необычных налогах в США и во всем мире.

Подробный обзор налоговой истории в США и мире.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Как мало платить налоги или вообще не платить за всю оставшуюся жизнь

Хотите узнать, как не платить налоги? Читать дальше. Я изучаю налоговое законодательство с 1999 года. Возможно, вы не сможете платить налоги. Однако этот пост должен помочь вам платить меньше налогов.

С 25 лет я платил более 100 000 долларов в год в виде налогов.Вы не получите благодарственную карту, если заплатите налоги на сумму более 1 миллиона долларов, на случай, если вам интересно. Вместо этого вы заставляете правительство подсесть на свой сок письмами от IRS с просьбой о большем!

Я не возражал против уплаты своей справедливой доли налогов, когда мне было около 20 лет, потому что я был взволнован, чтобы продвинуться в своей карьере. Мне повезло, что у меня была работа, которая позволяла мне копить как сумасшедшие и помогать другим материально за счет благотворительных пожертвований. Когда я стал старше, мои взгляды на подоходный налог изменились.

На рубеже веков мы стали свидетелями опустошительной войны в Ираке, которая, по некоторым оценкам, унесла более 1 миллиона жизней. Мы наблюдали, как Конгресс ничего не делает для принятия сбалансированного бюджета с 2008 года, при этом ежегодно повышая зарплату.

Во время финансового кризиса 2009–2010 годов правительство выделило огромную финансовую помощь таким организациям, как AIG, позволив руководству выплатить себе миллионы долларов. У AIG даже хватило смелости подумать о том, чтобы в этом году подать в суд на федеральное правительство за неправомерные условия! Что за черт.

Меня тошнило, поддерживая такие зверства со стороны правительства, которое также дискриминирует некоторых граждан, не проявляя при этом финансовой дисциплины. Почему нельзя относиться ко всем одинаково? Почему взимается штраф за брак? Каким образом ваши пособия по социальному обеспечению возвращаются государству, если вы умираете без пережившего супруга? Я не знаю.

Платите меньше налогов, потому что правительство неэффективно

Когда городу требуется 18 месяцев, чтобы починить шумную и опасную крышку люка, возможно, платить десятки тысяч долларов государственных налогов уже не стоит.Как насчет 5 долларов вместо этого?

Джон Ф. Кеннеди однажды сказал: « Не спрашивайте, что ваша страна может сделать для вас, спрашивайте, что вы можете сделать для своей страны. »К сожалению, эти слова были произнесены 20 января 1961 года. Большинства из нас тогда не было в живых, поскольку средний возраст в Америке составляет всего 35 лет. Боюсь, что наше общество навсегда приняло односторонний подход. склад ума.

Я думаю, что заплатил свои взносы. Если вы не заплатили столько же налогов, пожалуйста, не критикуйте меня за то, что я написал статью о том, как помочь вам законно платить меньше налогов.Чтобы создать богатство, мы должны минимизировать свои расходы. Налоги — одни из самых больших расходов, которые мы когда-либо понесем.

Фактически, большинство американцев не платили федеральный подоходный налог в 2020 году. Центр налоговой политики также прогнозирует, что 57% работающих американцев не будут платить федеральный подоходный налог и в 2021 году! Возможно, нам стоит присоединиться к большинству!

Лучший способ платить практически без налогов

Помимо того, что вы зарабатываете меньше денег, лучший способ платить небольшие налоги или вовсе их не платить — это сделать так, чтобы ваш доход был равен вашим детализированным вычетам.Индивидуальные подающие получают стандартный вычет в размере 12550 долларов, а супружеские пары — 25 100 долларов на 2021 год. Поэтому, если вы не хотите платить налоги, зарабатывайте до 12550 долларов в год как физическое лицо или до 25 100 долларов в год как пара, и вуаля! Вы не будете платить налоги.

Проблема в том, что одинокий человек или супружеская пара не могут жить только на 12 550 долларов или 25 100 долларов дохода соответственно. Следовательно, забудьте о жалком стандартном вычете. Перейдите к детализированному вычету, который включает проценты по ипотеке, налоги на недвижимость и благотворительные пожертвования.

Очевидно, что вам нужна ипотека, чтобы иметь возможность платить проценты по ипотеке и налоги на недвижимость, поэтому подумайте о том, чтобы уже иметь основное место жительства. Правительство субсидирует вашу собственность, позволяя вам записывать свои проценты по ипотеке и налоги на недвижимость.

Если вы хотите по-настоящему зарабатывать деньги на недвижимости, вам нужно иметь больше, чем ваше основное. Один из способов — это покупка недвижимости в аренду. С арендой собственности вы также получаете возможность воспользоваться амортизацией и другими расходами, связанными с эксплуатацией собственности.Таким образом, вы получаете более эффективный налоговый доход.

Что касается благотворительности, давайте как можно больше. Лучше потратиться на дела, которыми вы увлечены, чем платить больше налогов государству, которое в конечном итоге тратит ваши деньги зря.

Ниже приведены три примера с некоторыми примечаниями о том, как минимизировать налоговые платежи.

Как можно обойтись без налогов на доход от работы или пассивный доход

Как не платить налоги Ноты

* Чтобы получать пассивный доход, вам сначала нужно много откладывать.Вы можете заменить мои примеры пассивного дохода нормальным доходом, если хотите. Эффект такой же.

* Что примечательно, так это то, что налог на имущество все равно нужно платить государству. По крайней мере, налог на имущество и подоходный налог штата вычитаются, а деньги не идут федеральному правительству. Вы можете переехать в другой штат, чтобы снизить налоговые обязательства. С другой стороны, поменять гражданство намного сложнее.

* Начиная с 2018 года, ограничение на ОСВ составляет 10 000 долларов на человека.Если вы выйдете замуж, вы фактически не получите 20 000 долларов, но все равно получите лимит в 10 000 долларов. Это будет чистым негативом для многих людей с более высоким доходом, которые владеют недвижимостью в дорогих прибрежных городах.

* Вычет процентов по ипотеке в размере 30 000 долларов может быть рассчитан как 3% процентной ставки по ипотечной ссуде с ссуды в 1 миллион долларов. Жаль, что лимит по ипотеке сейчас составляет 750 000 долларов на 2020+. Кто-то может попить, выплачивая проценты. Но я говорю, что платить проценты деньгами других людей для накопления богатства намного лучше, чем платить налоги правительству.

* Если у вас есть модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) в размере 200 000 долларов США как физическое лицо или 250 000 долларов США как супружеская пара, вам также придется заплатить дополнительный налог в размере 3,8% на весь прирост капитала и дивидендный доход. Это называется налогом на чистый процентный доход. У правительства не хватает смелости сокращать расходы, поэтому увеличение налогов неизбежно.

* Вам может быть интересно, как кто-то выживает, если все его доходы в размере 60 000 долларов идут на благотворительность, проценты по ипотеке и налоги на недвижимость? Ответ заключается в том, чтобы жить за счет своих сбережений.

Стандартный вычет

Стандартный вычет был увеличен до 12 550 долларов на человека и 25 100 долларов на пару в 2021 году. Другими словами, любой доход, который вы получаете до этих уровней, не облагается налогом. Если вы находитесь в 10-12% НАЛОГОВОЙ КРОНШТЕЙНЕ, вы платите нулевой налог на долгосрочный прирост капитала и квалифицированные дивиденды в размере до 77 тысяч долларов.

Как платить нулевые налоги с доходов от аренды недвижимости

Как не платить налоги Ноты

* Владение арендуемой недвижимостью похоже на владение бизнесом.Все расходы, связанные с использованием вашей арендуемой собственности, вычитаются из дохода от аренды. Только будьте осторожны, чтобы отчисления начали постепенно сокращаться после того, как вы зарабатываете более 166000 долларов в год.

* Ключевой частью расходов является амортизация. Амортизация — это неденежные расходы, обеспечивающие справедливую амортизацию вашей собственности.

* Налог на имущество снова не уклоняется, но, по крайней мере, он подлежит вычету. Важно убедить город в том, что ваша собственность стоит как можно меньше.Если вы это сделаете, вы сможете заплатить наименьшую сумму налога на недвижимость.

* Лучше не получать доход от аренды, пока вы находитесь в более высокой налоговой категории. Выйдя на пенсию, вы, вероятно, попадете в более низкую налоговую категорию. Вы должны получать больший доход от аренды, поскольку ваша арендная плата будет выше, а проценты по ипотеке и амортизация будут ниже.

Аренда недвижимости менее пассивна

Единственная особенность владения арендуемой недвижимостью — это то, что она имеет низкие баллы по шкале пассивного инвестирования.Чем старше и богаче вы становитесь, тем меньше вы хотите иметь дело с обслуживанием и арендаторами.

Именно здесь приходят инвестиции в платформы краудфандинга в сфере недвижимости, такие как Fundrise и CrowdStreet, два моих фаворита. Краудфандинг в сфере недвижимости позволяет вам инвестировать в коммерческую недвижимость по всей стране с потенциально более высокой прибылью без какой-либо кропотливой работы.

Например, сегодня существует огромная разница в оценке и капитализации между дорогой недвижимостью в прибрежных городах и недвижимостью в центре.С помощью краудфандинга в сфере недвижимости инвестор может определять разницу в оценке и капитальной ставке для получения потенциальной прибыли.

Нет причин, по которым сотрудникам приходится платить 4500 долларов в месяц за паршивую двухкомнатную квартиру в Сан-Франциско или Манхэттене, когда они могут арендовать массивный дом за половину цены в Остине, штат Техас.

Как не платить налоги с доходов от бизнеса

Примечания о том, как не платить налоги на доход от бизнеса

* Начать собственный успешный бизнес сложнее, чем просто работать на дневной работе, но это одно из самых приятных дел, которые вы можете делать.Многие из ваших обычных расходов на жизнь можно считать бизнес-расходами. Например, вы можете проводить ежегодные собрания правления в Рио-де-Жанейро, если хотите. Перелеты, питание и проживание оплачиваются отдельно. Никто не говорит, что ваше ежегодное собрание совета директоров должно проходить в условиях страданий. Каждый должен, по крайней мере, запустить свой собственный веб-сайт сегодня, чтобы воспользоваться преимуществами Интернета и 3 миллиардов человек в сети.

* Как работодатель и работник, вы можете внести до 19 500 долларов в свой Solo 401K + 20% от операционной прибыли.В этом случае человек вносит 18 000 долларов США + 13 000 долларов США = 31 000 долларов США, которые не облагаются налогом. Вы также можете внести 5000 долларов для себя и своего супруга в рамках традиционной IRA. В конце концов вам придется платить налоги с этих пенсионных счетов до вычета налогов, но не сейчас.

См .: Как сэкономить более 100000 долларов до налогообложения в SEP-IRA и в одиночку 401k

* Компания имеет чистую прибыль после уплаты налогов в размере 16 800 долларов США, однако у вас есть гораздо больше налоговых льгот, которые могут легко устранить налоговые обязательства.

* Бизнес-налоги — один из самых сложных для расчета налогов. Вышеупомянутое — всего лишь простой пример того, как владельцу кексов с доходом в 100000 долларов, возможно, вообще не придется платить никаких налогов.

Как платить меньше налогов с доходов от бизнеса, часть II

Примечания О том, как платить за вычетом налогов

После того, как Gawker Global объявила о банкротстве, журнал Fortune Magazine опубликовал потрясающую статью о том, как Gawker Global создал венгерскую дочернюю компанию, чтобы переводить выручку, чтобы платить только эффективную налоговую ставку 5% вместо эффективной налоговой ставки США 34%.Я составил образец отчета о прибылях и убытках материнской компании, приведенный выше, который отражает огромную экономию налогов благодаря сделкам между компаниями.

Как ваши дети могут не платить налоги

Один из лучших способов снизить налогооблагаемый доход и дать детям возможность не платить налоги — это платить им от своего бизнеса. Допустим, вы попадаете в категорию 35% налогов. Вы можете заплатить своим детям, чтобы они работали над вашим бизнесом, фактически передав им свои налоговые обязательства в размере 35%.

Если ваши дети зарабатывают до стандартного максимума вычета, им не придется платить налоги.Я также рекомендую вам открыть Roth IRA для ваших детей и ежегодно вносить максимальный взнос (6000 долларов на 2021 год). Взнос не облагается налогом, сборы не облагаются налогом и могут быть отозваны через 5 лет.

61% американцев не платили федеральный подоходный налог в 2020 году, сообщает Центр налоговой политики

Более 100 миллионов U.Согласно новому отчету, домохозяйства S., или 61% всех налогоплательщиков, не платили федеральный подоходный налог в прошлом году.

Пандемия и федеральные меры стимулирования привели к огромному росту числа американцев, которые либо не задолжали федеральный подоходный налог, либо получали налоговые льготы от правительства. По данным Центра налоговой политики Урбан-Брукингс, 107 миллионов домашних хозяйств не имели подоходных налогов в 2020 году по сравнению с 76 миллионами, или 44% всех налогоплательщиков, в 2019 году.

«Это действительно большое число», — сказал Говард Глекман, старший научный сотрудник Центра налоговой политики.«Это также действительно преходяще».

Глекман сказал, что основные причины резкого скачка — высокий уровень безработицы, крупные проверки стимулов и щедрые программы налоговых льгот — в значительной степени исчезнут после 2022 года, поэтому доля не налогоплательщиков снова сократится, начиная со следующего года.

Ожидается, что доля американцев, которые платят нулевой подоходный налог, останется высокой — около 57% в этом году, согласно данным Центра налоговой политики. Ожидается, что в 2022 году он упадет до 42% и останется на уровне около 41% или 42% до 2025 года, «при условии, что экономика продолжит восстанавливаться и срок действия нескольких временных налоговых льгот истечет в соответствии с графиком», — сказал Глекман.

Несмотря на мимолетность, большое количество не налогоплательщиков наверняка вызовет в Конгрессе дискуссию о повышении налогов для богатых. Многие демократы говорят, что богатые не платят свою справедливую долю, и цитируют серию недавних статей в ProPublica, показывающих, что миллиардеры, включая Джеффа Безоса и Карла Икана, не платили федеральных подоходных налогов в определенные годы. Ожидается, что законопроект о выверке на 3,5 триллиона долларов в Конгрессе будет включать увеличение налогов на прирост капитала, более высокую максимальную ставку на обычный доход, более высокую ставку корпоративного налога и другие меры, направленные на тех, кто зарабатывает 400 000 долларов и более.

Некоторые республиканцы утверждают, что налоговая структура уже является прогрессивной и в значительной степени зависит от доходов небольшой группы высокооплачиваемых работников и компаний наверху, в то время как многие американцы платят небольшие налоги или вообще не платят. По данным Центра налоговой политики, доля американцев, которые не платят федеральный подоходный налог, колеблется около 44% на протяжении большей части последнего десятилетия.

По данным Центра налоговой политики, первые 20% налогоплательщиков заплатили 78% федерального подоходного налога в 2020 году по сравнению с 68% в 2019 году.1% крупнейших налогоплательщиков заплатили 28% налогов в 2020 году по сравнению с 25% в 2019 году.

В 2021 году Конгресс увеличил размер налогового кредита на ребенка, налогового кредита на заработанный доход, а также налога на детей и иждивенцев. кредит — все это вычеркнуло федеральные налоги, причитающиеся миллионам американских семей.

Согласно данным Центра налоговой политики, ни одно домохозяйство с доходом менее 28 000 долларов в этом году не будет платить какие-либо федеральные налоги в связи с зачетами и изменениями налогов. Среди домохозяйств со средним доходом около 43% не платят федеральный подоходный налог.

Зачет подоходного налога в прошлом году был небольшим для многих семей в долларовом выражении, сказал Глекман.

«Представьте себе человека, который был бы должен 1500 долларов по подоходному налогу в 2020 году, пока не получит два стимулирующих платежа — 1200 долларов в апреле и 600 долларов в декабре», — сказал он. «Это превратило их в категорию неплательщиков. В то время как платежи привели к значительному процентному увеличению их дохода после уплаты налогов, долларовая сумма их снижения налогов составляла лишь крошечную долю от лица, подавшего документы с высоким доходом, получившего снижение налогов на скажем, 30 000 долларов из [Закона о сокращении налогов и занятости] от 2017 года, но все же задолжали часть налога.«

Федеральные подоходные налоги не включают налоги на заработную плату. По оценкам Центра налоговой политики, только 20% домохозяйств не платили ни федеральных подоходных налогов, ни налогов на заработную плату. И« почти все »платили некоторые другие формы налогов, включая налоги штата и местные налоги с продаж. , акцизы, налоги на имущество и подоходный налог штата, согласно отчету.

Многие домохозяйства с низкими и средними доходами могут платить нулевые налоги

courtneyk | E + | Getty Images

Большая часть американских домохозяйств может ничего не платить в налоге на прибыль на 2021 год, говорится в новом отчете Конгресса.

Предполагается, что налогоплательщики с доходом менее 75000 долларов в среднем не будут иметь налоговых обязательств после вычетов и кредитов, когда они подадут свои налоговые декларации за 2021 год следующей весной. Они также получат деньги обратно от IRS, согласно недавним оценкам беспартийного Объединенного комитета по налогообложению.

Ожидается, что средняя ставка налога на прибыль, уплачиваемая в этом году, для налогоплательщиков, зарабатывающих от 75 000 до 100 000 долларов, составит всего 1,8%.

Расчетное распределение подоходного налога на 2021 год

Свыше 9032 Свыше 9035

Индивидуальный доход	Прогнозируемая средняя ставка налога на прибыль, 2021 год
Менее 75000 долларов США
75000–100000 долларов США	1.80%
100 000–200 000 долл. США	5,70%
200 000–500 000 долл. США	13%
500 000–1 млн долл. США		20,80%
20,80%

«Основными драйверами для неплательщиков являются [налоговая скидка на заработанный доход] для малообеспеченных и детская налоговая скидка для семей с детьми после учета стандартного вычета», — сказал Гарретт Уотсон, старший аналитик налоговой службы.

Хотя нулевой налоговый счет не является новым явлением, он может стать более заметным в этом году из-за различных временных изменений налогового кодекса, сказала Элейн Мааг, главный научный сотрудник Центра налоговой политики Урбан-Брукингс.

В дополнение к стимулирующим чекам на сумму 1400 долларов на взрослого и иждивенца, которые были разрешены в Американском плане спасения, было увеличено несколько налоговых льгот. Они включают налоговую скидку на заработанный доход и налоговую скидку на ребенка (см. Подробности ниже). Оба кредита считаются ценными, учитывая, что они подлежат возмещению — это означает, что даже если ваш налоговый счет равен нулю, вы можете получить возмещение части или всех кредитов.

Прогнозы Конгресса не означают, что каждый, кто зарабатывает менее 75 000 долларов, не будет платить налоги.

«Есть много людей в этой группе доходов, которые будут платить подоходный налог», — сказал Мааг. «Это средние показатели для всех».

Кроме того, отсутствие каких-либо задолженностей перед IRS с вашего дохода не означает уплаты нулевых федеральных налогов.

Например, если вы зарабатываете деньги на работе (а не, скажем, на инвестициях), вы платите налоги в Social Security и Medicare.Эти так называемые налоги на заработную плату равны 7,65%, которые ваш работодатель удерживает из вашей зарплаты (и вносит ту же сумму — 7,65% — в эти программы от вашего имени).

Если вы работаете не по найму, вы оплачиваете обе доли самостоятельно, или 15,3% (хотя вы можете вычесть половину этой суммы в другом месте в своей налоговой декларации).

Согласно последним данным Statista, около 53% американцев имели годовой семейный доход менее 75000 долларов в 2019 году. По данным Федерального резервного банка Св.Луи.

Больше о ваших деньгах, ваше будущее:

Вот дополнительная информация о том, как управлять своими деньгами, приумножать и защищать их.

«Группа, не платящая федеральный подоходный налог в любой отдельно взятый год, как правило, имеет средний доход, включая детей, а также пожилых людей, которые могут не иметь доходов, с которых они платят налог», — сказал Мааг.

Ожидается, что следующий шаг президента Джо Байдена по изменению индивидуальных налогов будет нацелен на домохозяйства с более высокими доходами. Это может произойти в форме увеличения максимальной ставки налога на прибыль до 39.6% с нынешних 37% и изменение максимальной ставки налога на прирост капитала до 39,6%, а также с 20%.

Что касается деталей кредитов: налоговая скидка на детей увеличивается на 2021 год несколькими способами, в том числе за счет увеличения платы за ребенка до 3000 долларов с 2000 долларов для семей с доходом ниже определенных пороговых значений (поэтапный отказ начинается с 75000 долларов для одиноких, 112 500 долларов для главы семьи и 150 000 долларов для супружеских пар), плюс 600 долларов для детей в возрасте до 6 лет. Дети 17 лет также имеют право впервые.

Эти налоговые льготы на детей будут выдаваться прямыми платежами, начиная с июля.

Кредит на заработанный подоходный налог для бездетных работников также был расширен за счет увеличения максимального кредита в 2021 году для этой когорты с 543 долларов до 1502 долларов, как показывают исследования Tax Foundation. Выгода будет реализована, когда налогоплательщики подадут свои налоговые декларации за 2021 год весной 2022 года.

Законопроект также повышает уровень дохода (до 9820 долларов с 4220 долларов), при котором налоговый кредит на заработанный доход достигает своего максимума, и вместо этого изменяет поэтапный отказ, чтобы начать с 11 610 долларов. 5 280 долларов США для индивидуальных налоговых декларантов.Возраст для получения кредита также изменился в этом году: минимальный возраст составляет 19 лет вместо 24, а максимальный возраст 65 лет будет исключен.

Чего ожидать, если вы не платите налоги

Люди не сдают налоговые декларации по разным причинам — личные или деловые; чувство безнадежности или страха из-за длительного периода непредоставления документов; антиправительственные настроения; или убежденность в том, что штраф не перевесит расходы и проблемы, связанные с подачей документов. Поскольку U.S. налоговая система основана на добровольном выполнении налогоплательщиками своих обязательств, Налоговая служба (IRS) делает все возможное, чтобы побудить лиц, не составляющих налоговую декларацию, добровольно выступить с заявлением после периода неуплаты налогов. Часть этой стратегии включает принятие во внимание добровольного раскрытия информации при принятии решения о привлечении к уголовной ответственности, согласование планов рассрочки платежей и снижение налоговых обязательств для определенных нуждающихся лиц.

Какой бы ни была причина отказа в подаче документов, вы можете рассмотреть следующую информацию, чтобы подготовиться к действиям, которые могут быть предприняты против вас.

Основы уклонения от уплаты налогов

Умышленный отказ подать налоговую декларацию или отказ выплатить причитающуюся сумму после подачи декларации может быть уголовным нарушением закона, обычно называемым «уклонением от уплаты налогов». Возможно, вы слышали о пресловутых гангстерах, таких как Аль Капоне, обвиняемых в уклонении от уплаты налогов, что часто используется против тех, кто управляет незаконными предприятиями. Но любой, кто отказывается подавать налоговую декларацию или платить налоги, может быть обвинен в этом серьезном преступлении.

Однако имейте в виду, что политика IRS не предусматривает судебного преследования обычных людей, которые допускают простые ошибки или чьи документы были потеряны по почте.Это вопрос намерения; и хотя IRS оставляет за собой право преследовать в судебном порядке тех, кто не подает и не платит налоги, они, как правило, поощряют этих лиц добровольно выступать или разработать план платежей вместо предъявления обвинений. Суть в том, что если вы будете сотрудничать, вероятность судебного преследования будет меньше.

Когда неуплата налогов становится преступлением

Как указывалось ранее, неуплата налогов или неуплата декларации сами по себе являются преступлением. Тем не менее, IRS предпочтет сотрудничать с вами и прийти к соглашению, прежде чем предъявлять уголовные обвинения.Если вы получаете доход из незаконных источников, более вероятно, что IRS порекомендует судебное преследование (а дальнейшее расследование незаконно полученного дохода также может привести к обвинениям в мошенничестве или рэкете). Чем более откровенно мошенническим было ваше поведение, тем больше вероятность того, что IRS привлечет вас к ответственности. Например, вы, вероятно, будете преследоваться по закону за отказ подавать декларации год за годом, несмотря на неоднократные контакты со стороны IRS.

Чтобы признать вас виновным в налоговом преступлении, IRS не обязано доказывать точную сумму вашей задолженности.Но чаще всего такие обвинения приходят после того, как агентство проводит аудит ваших доходов и финансового положения. Иногда они подаются после того, как сборщик налогов обнаруживает уклонение или мошенничество. В любом случае; если IRS подозревает преступную неуплату (или недоплату) налогов, оно начнется с «первичного расследования», чтобы определить, действительно ли должно быть возбуждено уголовное дело. Если дело будет продолжено, IRS возбудит «предметное уголовное расследование».

Специальный агент, отвечающий за конкретное расследование, будет тесно сотрудничать с юрисконсультом IRS, чтобы обеспечить соблюдение протокола и надлежащее выявление юридических вопросов.Наконец, IRS передаст дело в налоговый отдел Министерства юстиции.

Чего ожидать, если вы не платите налоги: неуголовные действия

У IRS есть общая политика не принуждать к подаче деклараций старше шести лет, хотя IRS может запросить более старые записи, если аудит предполагает потребность в большем количестве данных. Как правило, IRS может собирать налоги, проценты и штрафы по всем налогам, которые вы задолжали за эти годы, и имеет программы для выявления лиц, не подающих документы.Имейте в виду, что с подачи декларации начинаются сроки аудита и сбора или сроки давности.

Если у вас есть задолженность по налогам, вы, вероятно, сможете разработать план погашения долга в рассрочку. Вы также можете договориться об урегулировании с IRS, в зависимости от вашей платежеспособности, что значительно уменьшит вашу общую налоговую задолженность. В некоторых случаях IRS может быть должен вам деньги.

Если вы обратитесь к налоговому специалисту, вам, вероятно, не придется иметь дело напрямую с IRS.Налоговый специалист должен иметь возможность получить ваши прошлые документы W-2, 1099 и 1098 в IRS, если у вас их больше нет. IRS может принять разумные оценки благотворительных взносов, медицинских расходов и других вычетов. В зависимости от того, насколько сложна ваша ситуация и насколько хорошо вы ведете учетную запись, весь процесс проверки вашего нефитального статуса может занять всего несколько недель.

Не платили налоги? Получите юридическую помощь от налогового поверенного

Теперь, когда у вас есть довольно хорошее представление о том, чего ожидать, если вы не платите налоги, вы, вероятно, захотите сделать все необходимое, чтобы избежать последствий.В некоторых случаях просто сесть за стол и выразить готовность разработать план предотвратит судебный иск против вас. Однако обычно рекомендуется обсудить ваше дело с опытным налоговым юристом, чтобы узнать о возможных вариантах решения ваших налоговых проблем.

Что делать, если вы не можете платить налоги? | Налоги

Согласно статистике Налоговой службы США, в 2020 году около 125 миллионов американцев получили возврат налогов, в результате чего около 43 миллионов американцев либо остались без долга, либо задолжали деньги.Безубыточность — отсутствие возмещения — на самом деле хорошо. Это значит, что вы дали дяде Сэму нужную сумму. Другое дело, конечно, с налогами.

СВЯЗАННЫЙ СОДЕРЖАНИЕ

Если в этом году вы испытываете финансовые затруднения, вам может быть интересно: что, если я не могу платить налоги?

Как правило, у вас есть три варианта:

Получите ежемесячную рассрочку.
Запросите компромиссное предложение.
Подайте и не платите или производите частичную оплату.

Налоговая ситуация у всех разная, и не существует универсальной стратегии, поэтому вам действительно стоит проконсультироваться у налогового специалиста. Тем не менее, если вам нужны рекомендации, эксперты обычно рекомендуют эти три маневра.

1. Получите ежемесячный платеж в рассрочку

Если вы не уплатили налоги, но чувствуете, что в конечном итоге сможете их наверстать, это, вероятно, ваш самый привлекательный вариант. После того, как вы подадите налоговую декларацию, заполните онлайн-заявку на соглашение об оплате на веб-сайте IRS.

Вы также можете отправить налоги по почте и приложить форму 9465. Эта форма используется для налогоплательщиков, которые заинтересованы в ежемесячной рассрочке платежа. IRS предоставит вам 72 месяца на оплату счета при условии, что вы должны 50 000 долларов или меньше в виде совокупных налогов, штрафов и процентов.

Надеюсь, вы не пренебрегали подачей налогов в предыдущие годы. Вы не можете заключить с IRS соглашение о выплате в рассрочку, пока вам не придется заполнять прошлые декларации.

«Обязательно свяжитесь с IRS и получите план платежей», — говорит Деннис Брагер, сертифицированный налоговый специалист и налоговый поверенный, владеющий Brager Tax Law Group в Лос-Анджелесе.Он также является бывшим старшим юристом Управления главного юрисконсульта IRS.

«Если вы не можете ничего заплатить IRS, особенно если вы пострадали от COVID, попросите их объявить вашу учетную запись« временно не подлежащей коллекционированию », — говорит Брагер.

Тем не менее, метка является более или менее заполнителем, так что IRS будет знать ваш статус. Кроме того, это вам не сильно поможет. Брагер говорит, что IRS по-прежнему будет взимать с вас проценты и, возможно, штрафы за просрочку платежа.

Зачем вам это нужно: Может быть, вы наконец-то сможете снять стресс.Вы будете платить IRS ежемесячно, и, возможно, ваше беспокойство уменьшится.

Что может быть проблематичным: При наличии рассрочки проценты будут накапливаться. Если ваш долг продолжает накапливаться, IRS может подать федеральный налоговый залог против вас и вашей собственности, что может затруднить получение приличной ссуды.

Сложная часть выплаты ссуды в рассрочку в IRS, особенно если вы работаете не по найму и вам нужно делать ежеквартальные налоговые платежи: пока вы выплачиваете задолженность по налогам в ежемесячном плане с рассрочкой платежа, вам все равно необходимо производить платежи в текущем году, чтобы не отставать.

На самом деле, если вы сделаете свой ежемесячный платеж слишком большим и не уложитесь в бюджет, достаточный для того, чтобы вы могли платить налоги в текущем году, вы можете начать порочный круг бесконечной задолженности IRS.

2. Запросить компромиссное предложение

Это второй подход, рекомендуемый IRS, если налогоплательщик просто не может выплатить то, что он должен. Короче говоря, вы делаете предложение IRS о том, что, по вашему мнению, вы можете заплатить, и, если они его примут, вы платите именно так.

Согласно веб-сайту IRS: «Компромиссное предложение позволяет вам погасить ваш налоговый долг в размере, меньшем, чем полная сумма, которую вы должны.Это может быть законным вариантом, если вы не можете полностью оплатить свои налоговые обязательства или это создает финансовые трудности. Мы учитываем ваш уникальный набор фактов и обстоятельств:

Платежеспособность;
Доход;
Расходы; и
Собственный капитал.

Обычно мы одобряем компромиссное предложение, когда предлагаемая сумма представляет собой максимальную сумму, которую мы можем ожидать в течение разумного периода времени. Изучите все другие варианты оплаты, прежде чем отправлять компромиссное предложение.»

Также стоит отметить: вам придется заплатить 205 долларов при отправке заявки, хотя вы можете отказаться от нее, если вы соответствуете требованиям агентства по сертификации для малоимущих. Однако, если вы должны деньги, и вы искренне полагаете, что вы не обязаны тому, что говорит IRS, вы, вероятно, сможете избежать платы, если отправите форму 656-L «Компромиссное предложение (сомнение в отношении ответственности)».

Почему вы можете захотеть это сделать: Вы не хотите, чтобы эта проблема висела над вашей головой вечно, и это может стать постоянным решением для исправления вашего финансового положения.

Брагеру эта идея нравится некоторым налогоплательщикам.

«Компромиссное предложение — отличный вариант, если вы должны много денег IRS, у вас ограниченные активы и ограниченная платежеспособность», — говорит он. «Парадоксально, но чем больше вы должны, тем больше вероятность того, что вы сможете сэкономить деньги, предложив компромисс. Имейте в виду, что если IRS считает, что вы можете заплатить в течение срока давности — обычно 10 лет, — они не примут предложение в компромиссе «.

Что может быть проблематичным: Как правило, вы оплачиваете 20% своего предложения авансом, а остальную часть — в рассрочку.Если IRS принимает компромисс, а вы не выполняете условия соглашения, оно может подать на вас в суд на оставшуюся часть первоначальной суммы налоговой задолженности, которую вы должны, а также штрафы и проценты.

3. Подавать и не платить или вносить частичный платеж

Что бы ни случилось, если вы подготовите свои налоги и обнаружите, что у вас большая задолженность, не расстраивайтесь и не подавайте заявление. Если вы планируете сделать ежемесячную рассрочку или компромиссное предложение, или вам просто нужно время, чтобы подумать о том, что вы хотите сделать, подайте заявку.

«Если вы не можете платить налоги полностью, ради всего святого, отправляйте хотя бы частичные платежи каждый месяц», — говорит Брюс Гивнер, налоговый поверенный из Лос-Анджелеса из KFB Rice Law Group.

«Например, если ваше налоговое обязательство на 2020 год составляет 25 000 долларов, а у вас нет 25 000 долларов, отправьте декларацию вовремя и отправьте вместе с ней чек на 500 долларов или любую другую сумму, которую вы можете себе позволить», — говорит он.

Зачем вам это нужно: Во-первых, вы определенно хотите отправить налоговую декларацию.В этом нет никакой «мощи». (Вы, конечно, можете подать заявление о расширении. Это не сэкономит вам денег, но даст вам больше времени для подготовки налогов.)

«Если вы не отправите свою налоговую декларацию вовремя, это полностью штраф отличается от неуплаты «, — говорит Гивнер. «И неплатеж хуже, чем неуплата. Это 4,5% в месяц, пока он не достигнет максимума в 25%. Напротив, неуплата составляет всего 0,5% в месяц».

Если вы хотите обдумать свой следующий шаг, и у вас нет денег, чтобы оплатить налоговый счет, отправка немного денег каждый месяц может снизить штрафы в будущем и позволит вам хорошо выглядеть в глазах окружающих. IRS, по словам Гивнера.

Если вы позже попытаетесь что-то обсудить с налоговым инспектором в IRS, говорит Гивнер, и офицер увидит, что вы сделали платеж или даже несколько платежей, «он или она будет в гораздо лучшем настроении, и больше заинтересованы в выработке с вами официального платежного соглашения «.

Что может быть проблематичным: Если вы ничего не сделаете, то в долгосрочной перспективе вам будет больно. Ваша налоговая задолженность будет продолжать расти, и если у вас в конечном итоге появятся федеральные налоговые обязательства, это повредит вашей кредитной истории.Вы превратите относительно небольшой снежный ком в большую проблему.

Следует ли вам нанять налогового специалиста?

Если вы разорены, живете в скромном доме и не считаете себя богатым, вероятно, нет. В конце концов, вы собираетесь заплатить IRS много денег в счет неуплаты налогов. Действительно ли имеет смысл платить налоговому поверенному, если вы можете поговорить с IRS по телефону и отправить формы самостоятельно?

С другой стороны, для некоторых это может оказаться неплохой идеей.

«Чем сложнее ваша ситуация, тем больше вероятность того, что стоимость профессиональной помощи будет окупаться. Как показывает опыт, если вы должны меньше 50 000 долларов, не владейте бизнесом, и все, что вам нужно, — это план платежей. , то вам, вероятно, не понадобится профессиональная помощь », — говорит Брагер.

Это не значит, что было бы нехорошо получить профессиональную помощь, но, вероятно, она вам и не понадобится.

«Если вы решите заплатить за профессиональную помощь, обязательно внимательно проверьте их. К сожалению, есть много компаний, которые обещают луну, заберут ваши деньги и оставят вас в худшем положении, чем вы начали», — говорит Брагер. .

Чтобы проверить, есть ли у вас существующий налоговый счет, который, по вашему мнению, вы не можете оплатить, но хотите найти решение, выполните следующие действия:

Подайте налоговую декларацию, можете ли вы платить или нет.
Отправьте в IRS немного денег, если возможно. Это не обязательно должна быть полная сумма.
Подождите, чтобы получить письмо от IRS о вашем налоговом счете, или еще лучше, свяжитесь с IRS и спросите о ежемесячной рассрочке.
Если вы действительно ошеломлены, поговорите со специалистом по налогам о своей ситуации и подумайте о возможности отправки предложения в качестве компромисса.

Самые богатые американцы почти не платят подоходный налог, согласно отчету

25 самых богатых американцев практически не платили федеральных подоходных налогов, согласно отчету, опубликованному во вторник некоммерческой новостной организацией ProPublica, заявлению, которое возобновило дебаты о налоговом кодексе и спровоцировал расследование IRS утечки частных налоговых документов.

NBC News не проводила независимую проверку документов, а ProPublica отказалась раскрыть, каким образом она получила доступ к тому, что она назвала «огромным запасом данных налоговой службы по налоговым декларациям тысяч самых богатых людей страны, охватывающим более 15 годы.»

В отчете не содержится подробностей о незаконных действиях людей, чьи налоговые документы он проверял, в том числе многих самых богатых людей в США, таких как Джефф Безос и Илон Маск. Белый дом продвигает план обложения налогом на прирост капитала в качестве дохода для тех, кто зарабатывает более $ 1 млн в год.

Комиссар IRS Чарльз Реттиг заявил на ранее запланированных слушаниях в среду утром перед Комитетом по финансам Сената, что агентство изучает утечку документов.

«Я могу подтвердить, что проводится расследование в отношении утверждений о том, что источником информации из этой статьи является Налоговая служба», — сказал он. «После просмотра статьи были установлены соответствующие контакты, и следователи проведут расследование».

Председатель комитета, Рон Виден, штат Орегон, ухватился за разоблачения, чтобы подчеркнуть свою точку зрения, которую теперь поддерживает администрация Байдена, о том, что самые богатые люди используют тактику, которой не придерживается большинство американцев.

«IRS несет ответственность за защиту данных налогоплательщиков, и вы подтвердили, что этот вопрос расследуется», — сказал Уайден.

«Общая картина состоит в том, что эти данные показывают, что самые богатые страны, получившие огромную прибыль во время пандемии, не платят свою справедливую долю», — добавил он.

В статье показаны огромные различия между тем, как чрезвычайно богатые платят налоги по сравнению с большинством наемных американцев, и тем, как они это делают, используя простой трехсторонний подход, известный в налоговых кругах как «покупай, занимай, умри».»

Стратегия направлена на получение прибыли от инвестиций и капитала, которые облагаются налогом только при продаже активов, известной как» реализация «или» реализованная прибыль «. Как правило, инвесторы платят значительно более низкую эффективную ставку налога по сравнению с людьми, которые

Лилиан Фолхабер, профессор налогового права Джорджтаунского университета, сказала, что нынешний налоговый кодекс предлагает льготы для тех, кто приумножает свое состояние в основном за счет инвестиций и, следовательно, платит небольшой подоходный налог.

«Но если посмотреть на неравенство в нашем обществе, у него есть реальные последствия», — сказала она.

Сэмюэл Брансон, профессор налогового права в Чикагском университете Лойола, сказал, что маловероятно, что богатые будут платить больше налогов, если нынешняя система будет сохранена.

«Из-за требования реализации, пока богатые люди держат свои активы, они не будут платить налоги на увеличение своего богатства», — сказал он в электронном письме. «Как говорится в статье, это было примерно столетие назад.Не совсем ясно, является ли требование реализации конституционным требованием, но это то, что у нас есть. Пока они не продают свои ценные активы, они не будут платить налоги с прибыли ».

Статья посвящена горстке людей, включая Безоса, генерального директора Amazon. ProPublica заявила, что изучила налоговые отчеты Безоса. с 2006 по 2018 год.

«Состояние Безоса увеличилось на 127 миллиардов долларов, по данным Forbes, но его доход составил 6,5 миллиардов долларов», — говорится в статье.«1,4 миллиарда долларов, которые он заплатил в виде личных федеральных налогов, — это огромная сумма, но это составляет 1,1% истинной налоговой ставки при росте его состояния».

The Tax Foundation, независимая некоммерческая организация, занимающаяся налоговой политикой, обнаружила, что средняя ставка индивидуального подоходного налога составляет 14,6 процента.

Представитель Безоса не ответил на запрос о комментарии.

Однако сверхбогатые также используют вторую стратегию: занимать деньги под «единую процентную ставку и без налогов», сообщает ProPublica.

Например, Карл Икан, которого Forbes называет 40-м богатейшим американцем, имеет непогашенный кредит в Bank of America на сумму 1,2 миллиарда долларов, согласно ProPublica. Это означает, что он может «увеличить отдачу от своих инвестиций», а затем «вычесть проценты из своих налогов».

Когда его спросили, уместно ли вообще не платить подоходный налог, как он это делал в 2016 и 2017 годах, Икан возразил.

«Как вы думаете, богатый человек должен платить налоги, несмотря ни на что? Я не думаю, что это уместно», — сказал он ProPublica.»Как вы можете задать мне этот вопрос?»

ProPublica также подробно описала последнюю часть стратегии «купи, держи, умри» — огромные суммы богатства, которые могут передаваться, в основном без налогов, от одного поколения к другому.