Когда платить налоги в 2019 физических лиц: Срок уплаты налога на имущество физических лиц

Содержание

Основы расчетного налога для физических лиц

FS-2019-6, апрель 2019 года

Налоговая система США работает на основе принципа «оплата по ходу дела». Это означает, что налогоплательщики должны уплачивать большую часть своего налога в течение года, по мере того, как доход заработан или получен. Налогоплательщики обычно должны платить не менее 90 процентов (однако, см. ниже освобождение от налогового штрафа за 2018 налоговый год (2018 Penalty Relief)) своих налогов в течение года путем удержания налогов из заработной платы, расчетных или дополнительных налоговых платежей или их комбинации. Если они этого не делают, с них может взиматься расчетный налоговый штраф во время подачи налоговой декларации.

Налоговое управление США отмечает увеличение количества налогоплательщиков, с которых взимается расчетный налоговый штраф, который налагается на лиц, недоплативших налоги. Число людей, заплативших этот штраф, увеличилось с 7,2 миллиона в 2010 году до 10 миллионов в 2017 году – рост почти на 40 процентов. Размер штрафа варьируется, но может составлять несколько сотен долларов.

Закон о сокращении налогов и увеличении занятости, принятый в декабре 2017 года, изменил метод расчета налогов для большинства налогоплательщиков, включая лиц со значительным доходом, не подлежащим удержанию. В результате многие налогоплательщики должны скорректировать сумму налогов, уплачиваемых каждый квартал с помощью системы расчетного налога.

Ниже перечислены несколько простых шагов для налогоплательщиков

Кому может быть необходимо платить расчетный налог

Физическим лицам, включая индивидуальных частных предпринимателей, партнеров, и акционеров корпорации типа «S» могут потребоваться ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога, если:

они ожидают, что будут обязаны доплачивать как минимум 1000 долларов США при подаче налоговой декларации.

у них была налоговая задолженность в предшествующем году.

Налогоплательщики, которым может потребоваться проводить ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога, включают тех, кто:

получают доход не от работодателя, например, процентный доход, дивиденды от акций, алименты, прирост капитала, призы и награды.
сумма налога, удержанная с их заработной платы или пенсии, недостаточна.
имеют более одной работы, но один или более из работодателей не удерживает налоги из заработной платы.
является индивидуальным предпринимателем.
является представителем компании прямых продаж или продаж на дому.
участвуют в обмене экономической деятельностью и при этом не работают в качестве наемных работников.

Наемные работники и служащие на окладе могут избежать ежеквартальной выплаты расчетной суммы налога, если работодатель удержит налог из их заработной платы. Для определения правильной величины удержания налогов из заработной платы используйте Средство оценки удержанного налога, доступный на веб-сайте IRS.gov. Затем, на основании его рекомендаций они могут использовать Форму W-4 (Form W-4) «Сертификат о налоговых скидках наемного работника при начислении удержаний из заработной платы» (Employee’s Withholding Allowance Certificate) (на английском языке), чтобы сообщить своему работодателю о том, какую сумму налогов удерживать из заработной платы. Любой человек может изменить величину удержания налогов из заработной платы в любое время в течение года

Когда необходимо платить расчетный налог

В целях уплаты расчетного налога год разделяется на четыре платежных периода. Налогоплательщики должны осуществлять ежеквартальные платежи. Для большинства людей датой первого квартального платежа является 15 апреля. Следующие платежи должны осуществляться 15 июня и 15 сентября, а последний квартальный платеж должен быть осуществлен 15 января следующего года. Если эти даты приходятся на выходной или праздничный день, то предельным сроком является следующий рабочий день.

Фермеры, рыбаки и другие люди, доход которых является неравномерным в течение года, могут пользоваться другими правилами. Для получения дополнительной информации, обратитесь к Публикации № 505, «Удерживаемые и расчетные налоги» (на английском языке).

Если налогоплательщик не платит достаточно налогов или платит с опозданием, на него может налагаться штраф.

Как высчитать расчетный налог

Налоговое управление США рекомендует всем использовать средство проверки удержания налогов из зарплаты «Paycheck Checkup» в 2019 году, даже если они делали такую проверку в 2018 году, чтобы определить, нужно ли им внести поправки в свое удержание налога из заработной платы или сделать расчетные налоговые платежи в течение года. Это особенно важно для всех лиц с налоговым счетом за 2018 год, но также важно для тех лиц, которые получили возврат больше или меньше ожидавшегося. Изменив сейчас величину удержания налога или осуществляя ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога любой налогоплательщик может надежнее обеспечить получение желаемого возврата в следующем году. Для налогоплательщиков, имеющих налоговую задолженность, ежеквартальная выплата расчетной суммы налога в 2019 году является лучшим способом избежать сюрприза во время налогового сезона в будущем году.

Налогоплательщики должны также вносить поправки в течение года при появлении изменений. При подсчете своих расчетных налогов в каждом году налогоплательщики должны учитывать события, изменяющие уклад жизни (на английском языке), например, свадьбу или рождение ребенка, которые могут повлиять на налоги. Они также должны сделать поправки с учетом недавних изменений налогового законодательства.

Физические лица, индивидуальные частные предприниматели, партнеры и акционеры корпорации типа «S» обычно используют рабочий лист в Форме 1040-ES (Form 1040-ES) (на английском языке). Они должны знать свой ожидаемый скорректированный валовой доход. Они также должны оценить свой налогооблагаемый доход, налоги, налоговые вычеты и зачеты. Некоторые налогоплательщики считают полезным использовать информацию из налоговой декларации за предыдущий год при заполнении рабочего листа. Их оценки должны быть как можно более точными во избежание штрафов.

Некоторые налогоплательщики получают доход на протяжении года неравномерно. Например, компания по ремонту лодок может выполнять больше работы летом. Подобные налогоплательщики могут использовать доход в годовом исчислении. Согласно этому методу, они осуществляют неравные налоговые платежи, основанные на том, когда они получают свой доход, а не в виде четырех одинаковых платежей. Этот подход может помочь им избежать штрафа или уменьшить его, поскольку их требуемый платеж за один или несколько периодов может быть выше при этом методе платежей. См. рабочий лист 2-9 в Публикации 505 (на английском языке).

Как платить расчетный налог

Налогоплательщики могут уплатить по Интернету, по телефону или по почте (на английском языке). Электронная система уплаты федеральных налогов (EFTPS) и средство прямой уплаты Налогового управления СШАIRS Direct Pay (на английском языке) представляют собой два простых способа платежа налогов. Кроме того, налогоплательщики могут задать электронное снятие средств до четырех ежеквартальных выплат расчетной суммы налога во время подачи в электронном виде своей Формы 1040 (Form 1040).

Налогоплательщики могут осуществлять платежи чаще, чем один раз в квартал. Они должны лишь уплатить общую сумму за каждый период к концу квартала. Посетите веб-сайт IRS.gov/payments для получения информации о платежах.

Штрафы, связанные с расчетным налогом

Если налогоплательщик недоплатил налоги, то ему, возможно, придется заплатить штраф. Это относится к ситуациям, когда налогоплательщики осуществляют платежи налогов путем удержания налогов из зарплаты или с помощью ежеквартальной выплаты расчетной суммы налога. Штраф также может налагаться за позднюю ежеквартальную выплату расчетной суммы налога, даже если кому-либо полагается налоговый возврат при подаче налоговой декларации.

В общем случае налогоплательщики не должны платить штраф при выполнении следующих условий:

Налоговая задолженность не превышает 1000 долл. США при подаче налоговой декларации.
В течение года они платили меньшую из указанных ниже двух величин:
- не менее 90 процентов (однако, см. ниже освобождение от налогового штрафа за 2018 налоговый год (2018 Penalty Relief)) своих налогов в текущем году
- 100 процентов от величины налога, указанного в их налоговой декларации за предыдущий год, – величина может увеличиться до 110 процентов, на основе скорректированного валового дохода

Для проверки того, должны ли они платить штраф, налогоплательщики должны использовать Форму 2210 (Form 2210) (на английском языке).

Налоговое управление США может освободить от налогового штрафа, если недоплата налогов произошла из-за необычных обстоятельств, а не умышленного невыполнения обязательств. Ниже приведены примеры:

несчастный случай, стихийное бедствие или другая необычная ситуация.
физическое лицо вышло на пенсию после достижения возраста 62 года во время налогового года, когда осуществлялась ежеквартальная выплата расчетной суммы налога.

физическое лицо стало инвалидом во время налогового года, когда осуществлялась ежеквартальная выплата расчетной суммы налога.

Существуют специальные правила в отношении недоплаты налогов фермерами и рыбаками. Смотрите Публикацию 505 Publication 505 (на английском языке) для получения дополнительной информации.

Освобождение от налогового штрафа за 2018 налоговый год

Налоговое управление США освобождает от налогового штрафа многих налогоплательщиков, сделавших в 2018 году недостаточные удержания федерального подоходного налога и ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога по сравнению с полной налоговой ответственностью за этот год. Как правило, освобождается от штрафа налогоплательщик, заплативший по крайней мере 80 процентов его общего налогового обязательства в течение года путем удержания федерального подоходного налога, ежеквартальных выплат расчетной суммы налога или их сочетания. Обычный процентный порог освобождения от налогового штрафа составляет 90 процентов.

Метод расчета для освобождения от налогового штрафа обычно включен в коммерчески доступное программное обеспечение для подготовки налогов и в последнюю версию Формы 2210 «Недоплата расчетного налога физическими лицами, наследственными имуществами и трастами» (Form 221, Underpayment of Estimated Tax by Individuals, Estates and Trusts) и инструкции к ней.

Эта льгота предназначена для помощи налогоплательщикам, которые не смогли правильно скорректировать свои удержания подоходного налога и ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога, с тем, чтобы отразить целый ряд изменений в соответствии с Законом о сокращении налогов и увеличении занятости (TCJA).

Обновленные таблицы удержания федерального подоходного налога, выпущенные в начале 2018 года, в значительной степени отражали низкие налоговые ставки и увеличение стандартного вычета, предусмотренные новым налоговым законодательством. В общем случае это означает, что налогоплательщики в 2018 году удерживали меньше подоходного налога и получали большую зарплату. Однако, таблицы удержания подоходного налога не могут в полной мере учитывать другие изменения, например, приостановку вычета из налогооблагаемой базы расходов на иждивенцев и сокращение постатейных вычетов. В результате некоторые налогоплательщики могли заплатить слишком мало налогов в течение года, если они не подали работодателю должным образом пересмотренную форму удержания подоходного налога W-4 или не увеличили свои ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога.

Налоговое управление США и партнерские группы провели обширную информационно-образовательную кампанию в течение 2018 года, чтобы побудить налогоплательщиков провести «проверку удержаний из зарплаты», чтобы избежать ситуации чрезмерного или недостаточного удержания подоходного налога при подаче налоговых деклараций.

Хотя большинство налогоплательщиков за 2018 год все еще ожидает получения возврата, некоторые налогоплательщики неожиданно должны будут уплатить дополнительный налог при подаче своих налоговых деклараций.

Дальнейшая информация:

Уплата налогов физическими лицами: право или обязанность?

Многие граждане часто сомневаются: платить налоги или сохранить денежные средства для финансирования собственных целей. С одной стороны, исполнение налоговых обязательств закреплено 57 статьей Конституции России. С другой стороны, самостоятельная уплата налогов физическими лицами дает возможность уклоняться от этой обязанности. Давайте разберемся, как же правильно поступать в данной ситуации?

Для начала обратимся к понятию бюджета. Как известно, принцип формирования бюджета целиком и полностью напоминает процесс использования кошелька. Что мы храним в кошельке? Обычно это те денежные средства, которые намерены потратить в определенный период времени. Но для того, чтобы исполнить задуманные планы и что-то купить, необходимо предварительно пополнить хранилище на нужную сумму.

Идейно бюджет региона ничем не отличается от бюджета отдельного человека или семьи. Разница лишь в масштабах и целях расходов. Так куда же тратит свои денежные средства субъект Российской Федерации?

Подавляющая часть расходов регионального бюджета направлена на социальную политику, образование и здравоохранение. Такое распределение финансов делает доступными медицинские услуги, обеспечивает обучение детей в школах и детских садах, позволяет предоставлять социальную поддержку наиболее незащищенным слоям населения (одна треть населения Новосибирской области получает ту или иную помощь).

Логично, что для финансирования потребностей региона необходим стабильный источник дохода. И таковым источником являются налоги.

Система налогообложения начала формироваться одновременно с первыми государствами. На сегодняшний день она представляет собой четкий и отлаженный механизм, без которого не может обойтись ни одна развитая экономика. Собственно, внося платежи в бюджет, налогоплательщик непосредственно участвует в развитии той территории, где он живет.

Самостоятельно гражданами уплачиваются всего лишь три налога: транспортный, земельный и на имущество физических лиц. Все они остаются в бюджете области и направляются на решение задач местного и регионального уровней.

Несомненным удобством для физических лиц является единый срок уплаты имущественных налогов, который с 2016 года ежегодно наступает 1 декабря. Наличие такой даты позволяет одновременно исполнить обязательства сразу по нескольким налогам, что значительно бережет время налогоплательщиков.

Кстати, с 2019 года для граждан стал доступен единый налоговый платеж. Благодаря указанной функции можно в любой момент пополнить баланс в налоговой службе, и при начислении налогов необходимая сумма спишется автоматически. Данная возможность полезна для налогоплательщиков, которые планируют отправиться в путешествие в период кампании по уплате налогов или просто хотят сократить риски неисполнения своих налоговых обязательств.

Еще одной разработкой, улучшающей процесс уплаты налогов физическими лицами, несомненно является популярный сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Его использование не просто сокращает время в очередях, но и позволяет обращаться за налоговыми вычетами и консультациями в онлайн-режиме. Понятный и удобный интерфейс делает все операции в части налогообложения простыми и доступными.

Так же важным моментом, касающимся налогообложения физических лиц, являются налоговые льготы. Поддержание незащищенных слоев населения является одним из приоритетных направлений деятельности всех уровней власти, в результате чего отдельные категории граждан имеют ряд преференций по имущественным налогам. Кроме Налогового кодекса Российской Федерации льготы устанавливаются региональными законами (по транспортному налогу) и муниципальными нормативными правовыми актами (по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц).

Разобрав некоторые аспекты налогообложения физических лиц, обратимся к вопросу, заданному в начале статьи. Платить налог или оставить деньги в личном пользовании? Как же правильно поступить, будучи налогоплательщиком?

Ответ в данном случае очевиден: налоги должны уплачиваться вовремя и в полном объеме. Во-первых, как упоминалось ранее, это конституционная обязанность.

Во-вторых, как правило, в большинстве случаев сумма начислений по имущественным налогам для отдельного гражданина весьма невелика, но при условии ее накопления в региональном бюджете гарантируется улучшение качества жизни для всего населения области.

Каждому из нас важно знать и помнить, что роль налогоплательщика – ключевая роль в развитии региона и росте благополучия людей, проживающих на его территории. Налог – это не повинность, а вклад в комфортное и безопасное будущее. Уплата налогов – возможность, позволяющая гражданам самостоятельно создавать окружающую среду для себя и своих близких.

До какого числа в 2020 году нужно заплатить налоги физическому лицу

Осень в России — время уплаты имущественных налогов для физлиц. Простые граждане уплачивают налоги за квартиры, гаражи и прочую недвижимость. Вносится транспортный налог для автовладельцев. Напомним, до какого числа надо заплатить налоги в 2020 году физическому лицу — обратите внимание, что крайняя дата на этот раз более ранняя, чем в предыдущие два года. Какие налоги должны заплатить физические лица осенью В конце года россияне уплачивают налоги на три вида имущества: Недвижимость — от квартиры или жилого дома до гаража и незавершённого объекта строительства. Транспортные средства — от автомобилей и мотоциклов до моторных лодок и личных самолётов. Земля — садовые участки, земля под частным домом и т.п. В 2020 году мы уплачиваем имущественные налоги за предыдущий 2019 год. Если квартира, автомобиль или земельный участок куплены в 2020 году, сейчас налога за них не будет — он придёт в 2021 году. И наоборот, если облагаемое налогом имущество было продано в 2019 году, налог за него придёт. Имущественные налоги затрагивают не всех собственников. Пенсионеры, например, не платят налог за владение квартирой или домом. Хотя если в собственности пожилого человека две квартиры, за одну из них налоговая пришлёт уведомление — за ту, на которую налог меньше. Действуют и другие льготы. Многодетные семьи, предпенисонеры и пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога на первые 6 соток площади участка. А льгота на транспортный налог, который относится к региональным, вообще может отличаться от одного региона России к другому. До какого числа надо внести налоги в 2020 году Крайняя дата уплаты налогов для физических лиц в 2020 году — более ранняя, чем в предыдущие два года. Но это объясняется только особенностями календарной сетки. В статье 409 Налогового кодекса РФ указано, что крайняя дата уплаты налога на имущество физических лиц — 1 декабря. Но на практике эта дата иногда сдвигается. Это происходит, если 1 декабря выпадает на выходной день. Тогда крайней датой становится ближайший понедельник, что и происходило в 2018 и 2019 гг. В 2020 году 1 декабря — это рабочий день, вторник. Соответственно, переноса крайнего срока уплаты имущественных налогов для россиян не будет. Физические лица в 2020 году должны заплатить налоги на имущество не позднее 1 декабря. Сумма налога, которую нужно внести, указана в уведомлении. Оно поступает либо по почте, либо приходит в электронном виде в личный кабинет на сайте nalog.ru.

Льготы для физических лиц по имущественным налогам

В соответствии со статьей 57 Конституции Российской Федерации каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. Данная конституционная обязанность имеет особый, а именно публично-правовой характер, что обусловлено самой природой государства и государственной власти.
Транспортный налог, земельный налог, налог на имущество физических лиц установлены главой 28 «Транспортный налог», главой 31 «Земельный налог», и главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ).
Расчет имущественных налогов физических лиц осуществляется налоговыми органами на основании информации, представляемой в соответствии со статьей 85 НК РФ органами Росреестра, ГИБДД, гостехнадзора, подразделениями Росморречфлота, центрами ГИМС МЧС России, Росавиации, сведений нотариусов, органов МВД России, органов ЗАГС и т.д.
Для отдельных категорий граждан и видов имущества установлены льготы, которые, как правило, носят заявительный характер. Подробную информацию об установленных налоговых льготах в конкретном регионе и муниципальном образовании можно узнать, воспользовавшись информационным ресурсом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» раздела «Электронные услуги» официального сайта ФНС России (www.nalog.ru).
Налоговые льготы — это преимущества в области налогообложения, предоставленные законодательством отдельным категориям налогоплательщиков. Например, это возможность не платить налог или платить его в пониженном размере (пункт 1 статьи 56 НК РФ).
Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам можно в любой налоговый орган, через Личный кабинет налогоплательщика, а также через. МФЦ, либо по почте. По желанию можно приложить к заявлению документы, подтверждающие право на льготу. С учетом льготы налоговый орган произведет перерасчет суммы налогов, но не более чем за три налоговых периода (года), предшествующих календарному году предоставления заявления о применении льгот.
Рекомендуем физическим лицам, ранее не заявлявшим свое право на налоговые льготы оперативно подать заявление о применении льгот по имущественным налогам в налоговую инспекцию. В этом случае налоговое уведомление за 2019 год будет сформировано с учетом заявления, а исчисленные налоги не придется пересчитывать. В первую очередь, это касается тех лиц, у которых право на налоговые льготы впервые возникло в 2019 году, например, в связи с выходом на пенсию, приобретением статуса многодетной семьи и другое.

Благодарим Вас за сотрудничество.

Начальник инспекции,
советник государственной гражданской службы
Российской Федерации 1 класса С. Н. Кудрявцева

Основы исчисления налогов для физических лиц

ФС-2019-6, апрель 2019

Налоговая система США работает на распределительной основе. Это означает, что налогоплательщики должны платить большую часть своего налога в течение года по мере получения или получения дохода. Налогоплательщики, как правило, должны платить не менее 90 процентов (однако см. Снижение штрафа за 2018 год ниже) своих налогов в течение года путем удержания, расчетных или дополнительных налоговых платежей или их комбинации. Если они этого не сделают, при подаче заявления они могут выплатить расчетный налоговый штраф.

IRS отмечает, что все больше налогоплательщиков подлежат расчетным налоговым штрафам, которые применяются, когда кто-то недоплачивает свои налоги. Число людей, заплативших этот штраф, подскочило с 7,2 миллиона в 2010 году до 10 миллионов в 2017 году, то есть почти на 40 процентов. Размер штрафа варьируется, но может составлять несколько сотен долларов.

Закон о сокращении налогов и занятости, принятый в декабре 2017 года, изменил способ расчета налога для большинства налогоплательщиков, включая тех, кто имеет значительный доход, не подлежащий удержанию.В результате многим налогоплательщикам может потребоваться корректировка суммы налога, которую они платят ежеквартально, с помощью расчетной налоговой системы.

Вот несколько простых советов в помощь налогоплательщикам:

Кто может нуждаться в уплате ориентировочных налогов

Физическим лицам, в том числе индивидуальным предпринимателям, партнерам и акционерам корпорации S, возможно, потребуется произвести расчетные налоговые платежи, если:

Они ожидают, что при подаче налоговой декларации они будут должны не менее 1000 долларов.
они задолжали налог в предыдущем году.

Налогоплательщики, которым может потребоваться произвести расчетные налоговые платежи, включают тех, кто:

получает доход, не полученный от работодателя, например проценты, дивиденды, алименты, прирост капитала, призы и награды.
удерживается налог с зарплаты или пенсии, но этого недостаточно.
несколько рабочих мест, но не каждый работодатель удерживает налоги.
работает не по найму.
является представителем компании прямых продаж или продажи на дому.
участвует в деятельности по совместному использованию экономики, где они не работают как наемные работники.

Наемные и наемные работники могут избежать расчетных налоговых платежей, если работодатель удерживает налог из их заработной платы. Чтобы определить правильную сумму удержания, используйте Оценщик налоговых удержаний, доступный на IRS.gov. Затем, основываясь на его рекомендациях, они могут использовать форму W-4 «Свидетельство о удержании удерживаемого пособия сотрудника», чтобы сообщить своему работодателю, какую сумму налога удерживать из их заработной платы.Любой желающий может изменить размер удержания в любое время в течение года.

Когда платить ориентировочные налоги

Для расчетных целей налогообложения в году четыре платежных периода. Налогоплательщики должны производить платежи каждый квартал. Для большинства людей срок первого ежеквартального платежа — 15 апреля. Следующие платежи должны быть произведены 15 июня и 15 сентября, а последний квартальный платеж должен быть произведен 15 января следующего года. Если эти даты приходятся на выходные или праздничные дни, крайний срок — следующий рабочий день.

Фермеры, рыбаки и люди, чей доход в течение года неравномерен, могут иметь разные правила. См. Публикацию 505 «Удержание налогов и расчетный налог» для получения дополнительной информации.

Если налогоплательщик не платит достаточно или платит поздно, может применяться штраф.

Как рассчитать ориентировочные налоги

IRS рекомендует всем пройти проверку зарплаты в 2019 году, даже если они сделали ее в 2018 году, чтобы определить, нужно ли им корректировать налоговые удержания или производить расчетные налоговые платежи в течение года.Хотя это особенно важно для тех, у кого есть налоговый счет за 2018 год, это также важно для тех, чей возврат больше или меньше, чем ожидалось. Изменяя размер удержания сейчас или производя расчетные налоговые платежи, любой налогоплательщик может лучше гарантировать получение требуемого возмещения в следующем году. Для тех, кто имеет задолженность, расчетные налоговые платежи в 2019 году — лучший способ предотвратить очередной налоговый сюрприз через год.

Налогоплательщики также должны вносить корректировки в течение года, если происходят изменения.При подсчете налогов ежегодно налогоплательщики должны учитывать жизненные события, такие как брак или рождение ребенка, которые могут повлиять на их налоги. Им также следует скорректировать последние изменения в налоговом законодательстве.

Физические лица, индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры корпорации S обычно используют лист формы 1040-ES. Им нужно будет знать ожидаемый скорректированный валовой доход. Им также необходимо будет оценить свой налогооблагаемый доход, налоги, отчисления и кредиты. Некоторые налогоплательщики считают полезным использовать информацию из налоговой декларации за предыдущий год при заполнении рабочего листа.Их оценки должны быть максимально точными, чтобы избежать штрафов.

Некоторые налогоплательщики получают доход неравномерно в течение года. Например, предприятие по ремонту лодок может вести больше бизнеса летом. Такие налогоплательщики могут рассчитывать свой доход в годовом исчислении. Согласно этому методу, они будут платить неравные налоговые платежи в зависимости от того, когда они получают свой доход, а не четыре равных платежа. Это может помочь им избежать штрафа или снизить его, поскольку при использовании этого метода требуемый платеж за один или несколько периодов может быть выше.См. Рабочий лист 2-9 в Публикации 505.

Как платить ориентировочные налоги

Налогоплательщики могут платить онлайн, по телефону или по почте. Электронная система уплаты федеральных налогов и прямая оплата IRS — это два простых способа оплаты. В качестве альтернативы налогоплательщики могут запланировать снятие средств в электронном виде для до четырех расчетных налоговых платежей во время электронной подачи формы 1040.

Налогоплательщики могут производить платежи чаще, чем ежеквартально. Им просто нужно выплатить сумму за каждый период к концу квартала.Посетите IRS.gov/payments для получения информации об оплате.

Штрафы по расчетным налогам

Если налогоплательщик недоплатил свои налоги, ему, возможно, придется заплатить штраф. Это применимо независимо от того, платили ли они посредством удержания или посредством расчетных налоговых платежей. Штраф может также применяться за просроченные расчетные налоговые платежи, даже если кому-то причитается возмещение при подаче налоговой декларации.

Как правило, налогоплательщики не обязаны платить штраф, если они соответствуют любому из следующих условий:

Они должны по налоговой декларации менее 1000 долларов США.
В течение года они платили меньшую из этих двух сумм:
- не менее 90 процентов (однако см. Снижение штрафа в 2018 году ниже) налога за текущий год
- 100 процентов налога, указанного в их налоговой декларации за предыдущий год — эта сумма может увеличиться до 110 процентов на основе скорректированного валового дохода

Чтобы узнать, имеют ли они задолженность по штрафу, налогоплательщики должны использовать форму 2210.

IRS может отменить штраф, если кто-то недоплачивает из-за необычных обстоятельств и непреднамеренного пренебрежения.Примеры включают:

несчастный случай, катастрофа или другая необычная ситуация.
физическое лицо вышло на пенсию по достижении 62 лет в течение налогового года, когда применялись расчетные налоговые платежи.
физическое лицо стало инвалидом в течение налогового года при применении расчетных налоговых платежей.

Существуют особые правила недоплаты для фермеров и рыбаков. Публикация 505 содержит дополнительную информацию.

2018 Снижение штрафа

IRS отказывается от предполагаемого налогового штрафа для многих налогоплательщиков, у которых размер удерживаемого федерального подоходного налога и расчетные налоговые выплаты в 2018 году не соответствовали их совокупным налоговым обязательствам за год.Штраф обычно не взимается с любого налогоплательщика, который уплатил не менее 80 процентов своих общих налоговых обязательств в течение года посредством удержания федерального подоходного налога, ежеквартальных расчетных налоговых платежей или их комбинации. Обычный процентный порог составляет 90 процентов, чтобы избежать штрафа.

Расчет отказа обычно отражается в коммерчески доступном налоговом программном обеспечении и в последней версии Формы 2210 «Недоплата расчетного налога физическими лицами, имуществом и трастами», а также в инструкциях к ней.

Эта льгота предназначена для того, чтобы помочь налогоплательщикам, которые не смогли должным образом скорректировать размер удерживаемого у источника дохода и расчетные налоговые платежи, чтобы отразить ряд изменений в соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих местах.

Обновленные таблицы федеральных налоговых удержаний, выпущенные в начале 2018 года, в значительной степени отражают более низкие налоговые ставки и увеличенные стандартные вычеты, вызванные новым законом. Как правило, это означало, что налогоплательщики меньше удерживали налоги в 2018 году и видели больше в своих зарплатах. Однако таблицы удержания не могли полностью учесть другие изменения, такие как приостановка освобождения от иждивенцев и сокращение вычетов по статьям.В результате некоторые налогоплательщики могли уплатить слишком мало налогов в течение года, если бы они не представили должным образом пересмотренную форму удержания W-4 своему работодателю или не увеличили свои расчетные налоговые платежи.

IRS и партнерские группы провели обширную информационно-просветительскую кампанию в течение 2018 года, чтобы побудить налогоплательщиков проводить «Проверку зарплаты», чтобы избежать ситуации, когда у них удерживается слишком много или слишком мало налогов при подаче налоговых деклараций.

Хотя ожидается, что большинство подателей налоговых деклараций за 2018 год по-прежнему получат возмещение, у некоторых налогоплательщиков неожиданно возникнет задолженность по дополнительному налогу при подаче налоговых деклараций.

Дополнительная информация:

Растущая доля домохозяйств в США, не платящих подоходный налог

В среду Центр налоговой политики (TPC) опубликовал оценки доли домохозяйств, не подлежащих федеральному подоходному налогу, обнаружив, что в 2020 году около 60,6 процента домохозяйств не платили подоходный налог по сравнению с 43,6 процента домохозяйств в 2019 году. Большая часть увеличения в 2020 году была обусловлена факторами, связанными с пандемией, но следует учитывать растущую долю домохозяйств, не платящих подоходный налог, при оценке прогрессивности федеральной системы подоходного налога и предлагаемых повышений налогов для лиц с более высокими доходами.

Хотя 2020 год был необычным из-за расширения государственной поддержки через налоговый кодекс для борьбы с экономическими последствиями пандемии, а также из-за более низких доходов домохозяйств, он продолжает сохраняться, когда все меньше домохозяйств платят подоходный налог из-за длительного увеличения налогов на детей. Кредит (CTC) и налоговый кредит на заработанный доход (EITC). По данным TPC, в 2020 году из 176,2 миллиона человек и супружеских пар, которые могли подать налоговую декларацию, около 144,5 миллиона фактически подали налоговую декларацию.Из 144,5 млн. 75,1 млн. Подателей не уплатили налогов после вычетов и кредитов. Еще 32 миллиона домохозяйств не подали налоговую декларацию. В общей сложности около 107 миллионов американцев (или 60,6 процента семей) не платили федеральных подоходных налогов.

Используя скорректированные данные Службы внутренних доходов (IRS) для включения домохозяйств, которые не подают налоговые декларации, и меньшего числа домохозяйств, подающих подоходный налог, мы приходим к предварительной оценке 61,1 процента домохозяйств, не платящих подоходный налог в 2020 году, что близко к данным TPC. модельная оценка.

Большая часть домохозяйств, не платящих подоходный налог, свидетельствует о том, что система подоходного налога в США является достаточно прогрессивной и что налоговая система все чаще используется для предоставления социальных льгот домашним хозяйствам. В 2020 году это включало два раунда выплат, влияющих на экономику, которые администрировались в виде авансовых возмещаемых налоговых кредитов.

В долгосрочной перспективе и CTC, и EITC были расширены для поддержки домохозяйств с детьми и работающих домохозяйств с низкими доходами. Например, CTC первоначально начинался как невозмещаемый налоговый кредит в размере 400 долларов США для детей до 17 лет в 1998 году, но вырос до нынешнего уровня до 3600 долларов США, который полностью возмещается детям младшего возраста в соответствии с Законом о американском плане спасения (ARPA) в 2021 году.

В результате доля подателей налоговых деклараций, которые платят подоходный налог, снизилась, в основном из-за увеличения возвращаемых налоговых кредитов, которые могут более чем компенсировать налоговые обязательства для домохозяйств с низкими доходами. Например, в 1990 году около 21 процента подателей налоговой декларации не платили подоходного налога — эта цифра выросла до 30 процентов к 2002 году и до 34,7 процента в 2018 году (см. Прилагаемую диаграмму).

По оценкам

TPC, доля всех домашних хозяйств, не платящих подоходный налог, должна снизиться в соответствии с действующим законодательством с 60.С 6 процентов в 2020 году до 57,1 процента в 2021 году, снижение до 37,5 процента в 2031 году. Тем не менее, налоговые предложения президента Байдена предусматривают предоставление постоянных или продляющих несколько налоговых льгот, включая расширенный налоговый кредит CTC, EITC, налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами (CDCTC) и Первоначально налоговый кредит на премию предоставлялся в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании (ACA).

TPC также обнаружил, что предоставление этих более щедрых кредитов увеличит количество домашних хозяйств, которые не платят подоходный налог, с 42 до 45 процентов в 2022 году.Примечательно, что «наибольший процентный рост будет среди домохозяйств с годовым доходом от 100 000 до 180 000 долларов США». Доля домашних хозяйств, не платящих подоходный налог, в этой группе доходов вырастет примерно с 4,5 процента в соответствии с действующим законодательством до 10,5 процента, если будут предоставлены кредиты APRA.

Домохозяйства с низкими доходами в большинстве случаев не платят подоходный налог в соответствии с действующим законодательством, поэтому меньшее число семей станут неплательщиками расширенных налоговых льгот в 2022 году. Около 89 процентов домохозяйств, относящихся к нижним 20 процентам доходов, не будут платить подоходный налог в 2022 году. согласно действующему законодательству, по сравнению с 92 процентами в случае предоставления налоговых льгот.

Предложения Байдена также повысят налоговые ставки для людей с высокими доходами, что в целом сделает и без того прогрессивную налоговую систему еще более прогрессивной. Лица с более высоким доходом, как правило, платят более высокую долю подоходного налога в соответствии с их долей скорректированного валового дохода (AGI). Например, 1 процент наиболее высокооплачиваемых работников заработал около 20,9 процента скорректированного валового дохода (AGI) в 2018 году, но заплатил 40,1 процента подоходного налога. Самые бедные 5% зарабатывали 11,6% AGI, но платили лишь около 2,9% подоходного налога.Объединенный комитет по налогообложению обнаружил, что при включении возвращаемых налоговых льгот 50 процентов беднейших получателей фактически сталкивались с отрицательной 2-процентной эффективной налоговой ставкой по федеральному подоходному налогу.

Сторонники более высоких налогов могут утверждать, что люди с более высокими доходами должны платить больше, чем пропорциональную долю налогов относительно их доходов, но тогда возникает вопрос, что означает «справедливая доля» двигаться вперед. Как утверждает президент Tax Foundation Скотт Ходж: «Не существует объективных стандартов для определения« справедливой доли »; это чисто субъективное понятие.Но есть факты, которые являются объективными, и факты говорят о том, что налоговая и фискальная система США очень прогрессивная и очень перераспределяющая ».

Эти факты следует учитывать при рассмотрении увеличения налогов и увеличения налоговых вычетов в процессе согласования бюджета.

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики.Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Внесите вклад в налоговый фонд

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным. Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Оставьте нам отзыв

Вы заплатили налоги. Эти корпорации этого не сделали. — Центр общественной честности

Введение

Центр общественной честности — это некоммерческий отдел новостей, который расследует случаи предательства общественного доверия. Подпишитесь, чтобы получать наши истории.

Налогоплательщики изо всех сил пытаются произвести платежи в последнюю минуту в пользу Налоговой службы всего за четыре дня, но многие из крупнейших государственных корпораций страны добиваются большего: они сообщили, что они ничего не должны из миллиардов долларов прибыли. они заработали в прошлом году.

По меньшей мере 60 компаний сообщили, что их ставки федерального налога в 2018 году фактически равнялись нулю или даже меньше нуля в отношении дохода, полученного на U.S., согласно анализу, опубликованному сегодня аналитическим центром Института налогообложения и экономической политики в Вашингтоне, округ Колумбия. Это число более чем вдвое больше, чем в среднем за год ITEP обнаружил в предыдущем многолетнем анализе, предшествовавшем вступлению в силу нового налогового закона.

Среди них такие известные имена, как технологический гигант Amazon.com Inc. и сервис потоковой передачи развлечений Netflix Inc., а также глобальный нефтяной гигант Chevron Corp., производитель фармацевтической продукции Eli Lilly & Co., производитель сельскохозяйственного и торгового оборудования Deere & Co.

Выявленные компании «смогли обнулить свои федеральные налоги на прибыль с 79 миллиардов долларов США до налогообложения», согласно отчету ITEP, который был опубликован сегодня. «Вместо уплаты налогов в размере 16,4 миллиарда долларов, как того требует новая ставка корпоративного налога в размере 21%, эти компании получили чистую скидку с корпоративного налога в размере 4,3 миллиарда долларов, пробив 20,7 миллиарда долларов в федеральном бюджете в прошлом году». Чтобы составить список, ITEP проанализировал финансовые документы 560 крупнейших публичных компаний страны за 2018 год.

Ниже приводится список крупнейших публичных прибыльных корпораций страны, которые не платили в 2018 году федерального подоходного налога на миллиарды доходов США, согласно анализу ITEP по 560 компаниям. ITEP сообщает о доходах в США до федеральных налогов и принимает во внимание уплаченные государственные и местные налоги, которые могут уменьшить или увеличить доход в США. В отчете не рассматриваются общие налоговые резервы, число, которое может включать иностранные налоги и отложенные налоги. Все цифры, кроме ставки налога, указаны в миллионах.

$ 10,835

Компания

Доход в США

Федеральный налог

Эффективная налоговая ставка

Amazon.com

$ 10,835

Delta Air Lines

$ 5 073

–187

–4%

Chevron

$ 4,547

–181

–4%

General Motors

9018 9018 9018 Honeywell 9 0184 9018 9018 9018 9018 9018 9018 –10 : Институт налоговой и экономической политики

EOG Resources	4 067 долл. США	–304	–7%
Occidental Petroleum	3 379 долл. США	–23	–1%		Honeywell		Honeywell	–1%
Deere	2152 долл. США	–268	–12%
American Electric Power	$ 1 943	–32	–2%
Основной финансовый	$ 1,641	–49	–3%
FirstEnergy	% 1,49516
					Prudential Financial	1,440 долл. США	–346	–24%
Xcel Energy	долл. США
DTE Energy	1,215 долл. США	–17	–1%
Halliburton	долл. США 3%
Whirlpool	717 долл. США	–70	–10%
Eli Lilly	598 долл. США	–54	–9%
IBM	500 долл. США	–342	–68%
Goodyear Tire & Rubber	440 долл. США	–15	–3%
9018 9018 9018 9018 Penske Automotive Group	–4%
Aramark	315 $	–48	–15%
AECOM Technology	$ 238	–122	–51%	–5%
Performance Food Group	$ 192	–9	–4%
Arrow Electronics	$ 167	–12	–7%

Спорный Закон о сокращении налогов и занятости, подписанный президентом Дональдом Трампом в декабре 2017 года, снизил Увеличьте налоговую ставку до 21 процента с 35 процентов, среди прочего.«Отчасти это связано с тем, что корпорациям стало проще платить налоги», — сказал Мэтью Гарднер, старший научный сотрудник ITEP и ведущий автор отчета. Новая ставка корпоративного налога «снижает планку размера уклонения от уплаты налогов, необходимого для того, чтобы свести вас к нулю», — сказал он.

«Призрак крупных корпораций, уклоняющихся от уплаты налогов на миллиарды прибыли, посылает американцам сильный и разрушительный сигнал: налоговая система настроена против них, в пользу корпораций и самых богатых американцев», — написал Гарднер в своем отчете.

«Я не вижу в этом справедливости»

Компания Deere из Молина, штат Иллинойс, основанная в 1837 году кузнецом Джоном Диром, который производил сельскохозяйственные плуги, сообщила о доходе в США до налогообложения в размере 2,15 миллиарда долларов. В 2018 году он не должен был платить налоги в США и сообщил, что ему было должно 268 миллионов долларов от правительства с учетом различных вычетов и кредитов, согласно его годовой документации в Комиссию по ценным бумагам и биржам. Компания сообщила о глобальной прибыли в размере 2 долларов.37 миллиардов.

На вопрос о скидке Брайан Моенс, один из давних сотрудников Deere, задумался. «Каждый должен платить свою справедливую долю, будь то частное лицо или корпорация», — сказал он. «Если только мелкие люди платят, а крупные корпорации не делают своей части, я не считаю это справедливым».

Кузнец Джон Дир в 1837 году задумал сделать плуг, который мог бы измельчить почву прерий Иллинойса. Спустя более 180 лет компания Deere Co., занимающаяся продажей сельскохозяйственного и коммерческого оборудования по всему миру, в 2018 году прибыль Deere до налогообложения в США составила 2,15 миллиарда долларов. Ее федеральный налоговый счет: нулевой. Дир сказал, что правительство США задолжало ему 268 миллионов долларов в 2018 году. (Charles & Hudson / Creative Commons)

Моэнс считает, что его жена подала налоговую декларацию в начале февраля. Они ожидали возврата денег, как и в прошлые годы, потому что в течение года они переплатили. «Это было не совсем то, что сказал Трамп, — сказал Моенс, который собирает тракторы для сельскохозяйственных культур на заводе в Молине.«Это было меньше, чем мы получали в предыдущие годы», хотя ничего не изменилось.

Deere отказался сообщить подробности о своих налогах. Пресс-секретарь Кен Голден сказал: «Мы не предоставляем комментариев, помимо того, что содержится в публичных документах Deere & Company, поскольку мы считаем, что публичные документы предоставляют необходимую информацию, когда они оцениваются в целом».

Закон о снижении налогов

Трампа снизил ставку корпоративного налога, отменил и ужесточил некоторые вычеты, а также предоставил компаниям другие новые налоговые льготы.По данным Объединенного комитета по налогообложению, который подотчетен комитетам по финансам и бюджету Сената и Палаты представителей, только снижение ставки корпоративного налога сэкономит корпорациям 1,35 триллиона долларов в течение следующих 10 лет.

В Соединенных Штатах теоретически была одна из самых высоких ставок корпоративного налога в мире, хотя у многих фирм эффективная ставка была намного ниже. Предыдущие администрации, в том числе администрация президента Барака Обамы, стремились умеренно снизить ставку корпоративного налога, чтобы сделать ее более конкурентоспособной.После вступления в должность в январе 2017 года Трамп и контролируемый республиканцами Конгресс быстро приняли один из самых масштабных налоговых законопроектов за последние десятилетия — капитальный ремонт, который, по оценкам, увеличит федеральный дефицит до 900 миллиардов долларов в этом году и более 1 триллиона долларов, начиная с 2022 год, по данным Бюджетного управления Конгресса, внепартийного законодательного органа.

Корпорации, как правило, не получают чеки «возмещения», как частные лица за переплату. Вместо этого корпорации подсчитывают, сколько налогов они должны, путем объединения различных вычетов и налоговых льгот, которые затем снижают налоговый счет до тех пор, пока во многих случаях они не будут ничего платить по налогам или не накапливают дефицит, называемый скидкой, который они используют для зачет налогов в будущем.

Роберт Вилленс, независимый налоговый консультант, преподающий курсы корпоративного налогообложения в Columbia Business School, сказал, что корпорации, как правило, стремились получить возмещение по налогам, уплаченным в предыдущие годы, когда они генерировали чистые операционные убытки в те годы. Новый налоговый закон лишил возможности переносить чистые операционные убытки, но позволил компаниям переносить убытки на неопределенный срок, сказал он. Вилленс сказал, что он ожидает увидеть меньше возмещений, чем в прошлом, поскольку чистые операционные убытки были основным источником.

«Однако, если корпорация подает измененную налоговую декларацию, потому что теперь она решает, что она заплатила слишком много налогов в предыдущем году на основе ее пересмотренного подхода к статье доходов или расходов, она, безусловно, может получить возмещение всех или часть налогов, уплаченных в предыдущем году », — сказал Вилленс.

Мы платим все необходимые налоги

Исследования показывают, что многие корпорации редко платили 35-процентную ставку в соответствии со старым налоговым кодексом. За прошедшие годы компании нашли множество способов сократить свои налоговые счета, от укрытия иностранных доходов в странах с низкими налогами и банковских кредитов на деньги, потраченные на исследования и разработки, до вычета стоимости опционов на акции для руководителей.

Гарднер сказал, что новый налоговый закон оставил большинство старых налоговых льгот нетронутыми, в то же время снизив ставку почти вдвое, что привело к «продолжающемуся снижению наших и без того низких корпоративных доходов». Поступления от корпоративного налога упали на 31 процент в 2018 году до 204 миллиардов долларов с 297 миллиардов долларов. «Это был более резкий спад, чем в любой другой год нормального экономического роста в истории США», — написал он.

Главный экономист

Tax Foundation Кайл Померло сказал, что корпоративное налоговое законодательство США «нуждается в реформе.Он сказал, что новый закон снизил ставку в США, чтобы препятствовать компаниям переводить прибыль в страны с более низкими налоговыми ставками, а также разрешил определенные вычеты, которые поощряют более немедленные инвестиции в заводы и оборудование.

Сегодняшний отчет ITEP является частично продолжением многолетнего анализа прибыльных корпораций США, который показал, что многие из них не платили налоги. Институт рассмотрел финансовые документы более 600 корпораций, вошедших в список Fortune 500 в период с 2008 по 2015 год.В среднем около 30 компаний ежегодно сообщают об отсутствии налогов в США или меньше. ITEP выявил более чем в два раза больше компаний, заявляющих, что они не задолжали налоги в США в 2018 году.

«Призрак крупных корпораций, уклоняющихся от уплаты налогов на миллиарды прибыли, посылает американцам сильный и разрушительный сигнал: налоговая система настроена против них, в пользу корпораций и самых богатых американцев».
Мэтью Гарднер, старший научный сотрудник ITEP и ведущий автор отчета

Одно новое существенное положение расширило возможности компаний по списанию определенных инвестиций в оборудование и фабрики, а также интеллектуальную собственность, что позволило полностью списать или полностью списать расходы немедленно.Правило действует до 2022 года, но постепенно отменяется к концу 2026 года.

Джеффри Хупс, профессор бухгалтерского учета в бизнес-школе Кенан-Флаглера при Университете Северной Каролины в Чапел-Хилл, сказал, что правительство обычно предоставляет такие налоговые льготы во время экономического спада, «чтобы компании инвестировали больше», а не тогда, когда «экономика все хорошо. » Экономика США выросла на 2,9 процента в 2018 году, так же быстро, как и в любом другом году с 2005 года.

Amazon снизила свои налоговые платежи частично за счет ускоренных амортизационных отчислений, в первую очередь на оборудование, согласно ее федеральной документации.Кроме того, Amazon заявила, что у нее есть налоговые льготы, связанные с компенсацией излишка акций. ITEP обнаружил, что Amazon сократила свои налоговые счета на 1 миллиард долларов за счет вычетов расходов, связанных с компенсацией на основе акций, одним из распространенных способов сокращения налоговых счетов.

Крупнейшая компания в сфере розничной торговли и технологий из Сиэтла сообщила о возмещении федерального налога в размере 129 миллионов долларов США с 10,8 миллиарда долларов США прибыли до налогообложения.

Представитель Amazon сказал, что компания «платит все налоги, которые мы обязаны платить в США.S. и каждой стране, в которой мы работаем ».

Представитель компании сказал, что Amazon заплатила 2,6 миллиарда долларов налогов за последние три года, но отказался указать, были ли эти налоги уплачены в США или за рубежом.

Прибыль: полмиллиарда. Возврат: $ 342 млн

Фармацевтические и технологические компании давно критикуют за то, что они оставляют прибыль за границей в странах с небольшими корпоративными налогами или без них или в налоговых убежищах, таких как Каймановы острова, Люксембург и Нидерланды. В налоговом законе 2017 г. была предпринята попытка решить эти проблемы, изменив способ налогообложения прибыли иностранных дочерних компаний в Соединенных Штатах.В рамках перехода на новый налоговый режим корпорации США облагались единовременным налогом на иностранную прибыль; налог можно уплатить в течение восьми лет.

Ряд компаний учли выплату иностранной прибыли в 2017 и 2018 годах, что привело к значительным налоговым счетам.

Согласно новому закону, прибыль компании облагается налогом только в той стране, в которой она получена. США больше не облагают налогом новую иностранную прибыль, если она не достигает определенного порога, после чего доход облагается налогом по ставке 10.5 процентов, что вдвое меньше эффективной ставки США.

Возьмем, к примеру, гигантскую компанию IBM Corp., занимающуюся технологическим оборудованием и услугами, которая неизменно входит в число крупнейших компаний США. Выручка компании составила 79,6 миллиарда долларов, более 60 процентов из которых поступили из-за пределов Соединенных Штатов. С этой целью IBM в 2018 году выплатила налог в размере 2 млрд долларов на будущую иностранную прибыль, согласно ее финансовым документам. Налоговый советник Вилленс отметил, что IBM решила выплатить 2 миллиарда долларов налога на будущую зарубежную прибыль в 2018 году, а не в будущем, как это сделают многие компании.

Между тем, в Соединенных Штатах, IBM сообщила о получении федерального возмещения в размере 342 миллионов долларов США из своей прибыли в США до уплаты налогов в размере 500 миллионов долларов, согласно ITEP и годовой отчетности компании. Таким образом, эффективная налоговая ставка в США составляет отрицательные 68 процентов. Его мировая прибыль составила 8,7 миллиарда долларов, а общие налоговые резервы составили 2,6 миллиарда долларов, включая иностранные налоговые платежи.

IBM не ответила на запросы о комментариях. Во время телефонной конференции с инвесторами в январе главный финансовый директор IBM Джим Кавано заявил, что ожидает «полной ставки по крайней мере от 11 до 12 процентов» в 2019 году, но не стал вдаваться в подробности.

Некоторые налоговые правила не изменились в соответствии с законом 2017 года, например, способность компаний компенсировать налоги с убытков от бизнеса за предыдущие годы. До подачи заявления о банкротстве в сентябре 2005 года авиакомпания Delta Airlines фиксировала огромные убытки, которые она переносит на будущее, что позволило компании отказаться от уплаты налогов в течение многих лет.

Не пропустите еще одно расследование.

Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы получать наши последние отчеты на свой почтовый ящик.

В конце 2010 года у Delta было 17 долларов.1 миллиард чистых убытков федерального бюджета до вычета налогов, согласно его финансовой отчетности; эти взаимозачеты уменьшились с годами. ITEP заявляет, что Delta также была среди компаний, которые использовали ускоренную амортизацию предположительно летного оборудования, чтобы «резко снизить свои налоговые ставки». Delta получила скидку в размере 187 миллионов долларов на 5 миллиардов долларов дохода США до федеральных налогов. Delta не ответила на запросы о комментариях.

Дни беспошлинной торговли

Delta могут скоро закончиться. Во время телефонной конференции с инвесторами в декабре главный финансовый директор Delta Пол Джейкобсон признал, что компания может платить «налоги наличными» уже в следующем году.Джейкобсон сказал инвесторам, что новый налоговый закон сэкономит компании 800 миллионов долларов в год при нынешнем уровне прибыли. Поможет ли «Дельте» корпоративная ставка в размере 21%? Нет — потому что компании это не нужно. По оценке Якобсона, ставка налога наличными для компании будет намного ниже: от 10 до 13 процентов.

Налог для самозанятых

Введение

Если вы начинаете заниматься индивидуальной трудовой деятельностью, вы должны зарегистрироваться в Revenue в качестве самозанятый человек. Вы платите налог с прибыли от своего бизнеса и с любых другой доход, который у вас есть.

Если вы просрочите уплату налогов, с вас будут начислены проценты. со срока платежа до даты получения платежа.

Бюджет 2022 г.

В бюджете на 2022 год было объявлено, что налоговый кредит на заработанный доход будет увеличится на 50 евро до 1700 евро к 2022 году.

COVID-19 меры

Складское хранение долгов

Некоторая невыплаченная налоговая задолженность, возникшая в результате пандемии COVID-19, может быть отсрочена или «На складе». В бюджете на 2021 год было объявлено, что складирование налоговой задолженности Схема была распространена на налогоплательщиков, которые самостоятельно платят подоходный налог и пострадал от Covid-19.

Долги, находящиеся на хранении, подлежат 0% процентной ставке за складированные период. Схема складирования продлена до 31 декабря 2021 года. Нет проценты будут выплачиваться в течение 2022 года и сниженная процентная ставка 3% в год. будет применяться с 2023 года.

Дополнительную информацию можно получить в разделе «Информация о доходах». Буклет по хранению налоговой задолженности (pdf).

Льгота по налогу на прибыль для самозанятых

Введена временная льгота по налогу на прибыль для самозанятых лиц которые были прибыльными в 2019 году, но которые понесут убытки в 2020 году из-за COVID-19 пандемия.

Самозанятые люди могут понести убытки в 2020 г. (и часть неиспользованного капитала). надбавок), перенесенных и вычтенных из их прибыли за 2019 год, чтобы уменьшить сумма подоходного налога с этой прибыли. Максимум, что можно отнести составляет 25000 евро.

Вы подаете претензии и промежуточные претензии, внося изменения в налоговую декларацию по форме 11 для 2019. Чтобы подать промежуточный иск, вы должны полностью соответствовать налоговым нормам и определенное время. будут применяться ограничения. Вы можете подать промежуточную претензию через MyEnquiries на сайте Revenue.

Revenue есть руководство о налоговых льготах для самозанятых и о том, как подать заявление (pdf).

Правила

Как частный предприниматель, вы платите подоходный налог в соответствии с система самооценки, раз в год. Самооценка означает, что вы несет ответственность за самостоятельную оценку подлежащих уплате налогов.

Вы платите предварительный налог (приблизительный размер налога, подлежащего уплате за вашу текущую торговую года) не позднее 31 октября каждого года и подавать налоговую декларацию за предыдущие года не позднее 31 октября.Если вы подаете налоговую декларацию онлайн с помощью онлайн-сервиса Revenue (ROS) срок обычно немного позже.

Например, если ваш отчетный год длится с 1 января по 31 декабря каждый год, вы платите Предварительный налог за 2021 год до 31 октября 2021 года на основе оценки вашей ответственности за полный год. При этом вы делаете налоговую декларацию на 2020 год и уплатить все налоги, причитающиеся за этот год. Вы имеете право на обычные налоговые льготы и льготы.

На 2021 год вы можете потребовать Заработанный Скидка по подоходному налогу в размере 1650 евро.Эта сумма также распространяется на 2020 г. (в 2019 г. сумма составила 1350 евро). Однако, если вы также имеете право на работу в качестве сотрудника Налоговый кредит (ранее известный как налоговый кредит PAYE), общая стоимость эти 2 налоговых вычета не могут превышать 1650 евро.

Вы должны вести надлежащие записи, которые включают:

Все покупки и продажи товаров и услуг и
Все полученные и все выплаченные суммы

Вы должны вести подтверждающие записи (например, счета-фактуры, банк и здание заявления общества, квитанции чеков и квитанции).Их не нужно отправлять в доход, но вы должны сохранить их на случай аудита доходов.

Вы можете требовать возмещения определенных деловых расходов в счет налога. Некоторые примеры включают:

Покупка товаров для перепродажи
Заработная плата
Аренда
Тарифы
Ремонт
Освещение и отопление
Эксплуатационные расходы транспортных средств или оборудования, используемого в бизнесе
Бухгалтерские сборы
Проценты по бизнес-займам
Лизинговые платежи за транспортные средства или технику, используемую в бизнесе
Взносы в личную пенсию (до определенных пределов).

Если вы работаете из дома, вы можете потребовать долю бытовые счета, такие как телефон, отопление, освещение и широкополосный доступ.

Дополнительную информацию о самозанятости можно найти в Revenue’s руководство по самооценке, которое включает информацию о том, как заполнить ваша налоговая декларация и важные сроки. Доход также есть информация о постановке на налоговую и о коммерческих расходах. которые вы можете требовать в счет дохода. Местное налоговое управление также может вам помочь с любыми вопросами, которые могут у вас возникнуть.

Субподрядчики: Если вы самостоятельно занятый субподрядчик работающие в строительстве, лесном хозяйстве или мясопереработке есть подробная информация о Соответствующий контрактный налог на веб-сайте выручки.

Универсальный социальный сбор, PRSI и НДС

USC: Каждый должен платить Универсальный социальный сбор (USC), если их валовой доход превышает 13 000 евро в год.

Надбавка в размере 3% применяется к любому доходу от самозанятости свыше 100 000 евро. независимо от возраста.Это означает, что самозанятые люди платят в общей сложности 11% USC. на любой доход более 100 000 евро. USC не распространяется на социальное обеспечение или аналогичные выплаты. Вы платите USC вместе с предварительным налоговым платежом.

PRSI: Самостоятельно занятые люди оплачивают Класс S PRSI на их доход.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Вы должны зарегистрироваться для Налог на добавленную стоимость (НДС), если ваш годовой оборот больше или, вероятно, быть более 75 000 евро за поставку товаров или 37 500 евро за оказание услуг.Как трейдер вы платите НДС за товары и услуги, приобретенные для бизнеса, и начисление НДС на товары и услуги поставляется предприятием. Разница между взимаемым вами НДС и Зачисленный с вас НДС должен быть уплачен в налоговую службу. Если сумма уплаченного вами НДС превышает начисленный вами НДС, выручка возместит превышение. Это гарантирует что НДС платит конечный покупатель, а не бизнес.

Revenue содержит информацию о том, как учитывать и платить НДС.

Самооценка

Если вы работаете не по найму, вам следует зарегистрироваться для самооценки.Ты можешь читать подробнее о том, кто требуется для самооценки.

Вы (или агент) должны подать налоговую декларацию и самостоятельно рассчитать свой налог. ответственность за предыдущий год. Вы можете:

Если вы зарегистрировались для самооценки с 2015 года, вы обязаны подайте и оплатите онлайн.

Revenue содержит дополнительную информацию и видео-руководства по регистрации. ваша налоговая декларация.

Revenue также предоставляет руководство по Заполнение деклараций о заработной плате и подаче налоговых деклараций (pdf).

Если вы используете ROS для подачи налоговой декларации онлайн, она рассчитает ваш самооценка на основе предоставленной вами информации.Вы можете принять этот расчет или введите свою самооценку.

Если вы используете бумажную форму 11, она включает раздел самооценки, который вы (или ваш агент) должны заполнить и подписать. Если вы подаете налоговую декларацию в бумажном виде рано, до 31 августа, налоговая служба заполнит раздел самооценки на вашего имени. В 2021 году эта ранняя дата подачи заявок продлевается до 30 сентября. 2021.

Индивидуальный обязательный штраф, который вы платите, если у вас нет медицинского страхования

Для плановых лет до 2018 года, если вы можете позволить себе медицинское страхование, но не хотите его покупать, вы можете уплатить сбор, называемый индивидуальным платежом за совместную ответственность, при подаче заявления ваши федеральные налоги .(Плата иногда называется «штрафом», «штрафом» или «индивидуальным поручением».)

Начиная с 2019 планового года (за который вы должны подать налоговую декларацию до 15 июля 2020 года), выплата за совместную ответственность больше не применяется.

Примечание: В некоторых штатах действуют собственные индивидуальные правила страхования здоровья, требующие наличия соответствующей медицинской страховки или уплаты сбора в виде налогов штата за план на 2019 год. Если вы живете в штате, который требует наличия медицинской страховки, и у вас нет страхового покрытия (или льгот):

При подаче налоговой декларации штата за 2019 г. с вас будет взиматься комиссия.
Вы не должны будете платить за вашу федеральную налоговую декларацию.

Уточните у своего штата или у налогового инспектора, взимается ли плата за отсутствие медицинской страховки.

Комиссия за планы 2018 и ранее

Комиссия за планы на 2019 год и далее

Как рассчитать плату за каждый плановый год

Взнос рассчитывается двумя способами — как процент от годового дохода вашей семьи и на человека. Вы заплатите в зависимости от того, какая сумма больше.

При использовании процентного метода учитывается только та часть дохода вашей семьи, которая превышает требования к ежегодной налоговой декларации.
Используя индивидуальный метод, вы платите только за тех членов вашей семьи, которые не имеют страхового покрытия.

Если у вас есть страховое покрытие на часть года, плата составляет 1/12 годовой суммы за каждый месяц, когда вы (или ваши налоговые иждивенцы) не имеете страхового покрытия. Если вы не застрахованы всего 1-2 месяца, вам вообще не нужно платить.Узнайте об освобождении от налога на «короткий промежуток».

2,5% годового дохода семьи

Если метод на человека выше: 2,5% годового дохода семьи

Если метод процентного дохода выше: Общая годовая премия для средней национальной цены бронзы план, проданный через Marketplace

Суммы комиссионных за 2018 год (вы подадите налоги в апреле 2019 года)
Метод на человека	Метод процентного дохода	Максимальная сумма
2017 сумма плюс любые поправки на инфляцию, подлежащие определению	2.5% годового дохода семьи	Если метод на человека выше: 2,5% годового дохода семьи Если метод процентного дохода выше: Общая годовая премия по средней цене по стране за проданный план Bronze Marketplace

Суммы комиссионных на 2019 год и далее (вы подадите налоги в апреле 2020 года и позже)
Метод на человека	Метод процентного дохода	Максимальная сумма
Плата за совместную ответственность больше не применяется	Плата за совместную ответственность больше не применяется	Плата за совместную ответственность больше не применяется

Для планов 2018 и ранее вы можете использовать этот инструмент IRS для оценки вашего оплата индивидуальной ответственности.

Дополнительные ответы: Если вы должны заплатить

Что произойдет, если я должен заплатить, но не уплачу его?: IRS удержит сумму сбора от любых будущих налоговых возмещений. Нет никаких залогов, сборов или уголовных наказаний за неуплату пошлины.

Кто платит подоходный налог? — Фонд

(pdf)

Введение

Многие политики левого толка утверждали, что налоговая система устроена так, чтобы приносить пользу тем, кто находится наверху, и что богатые не платят свою «справедливую долю» налогов.В этих заявлениях упускается из виду резко прогрессивный характер американского кодекса подоходного налога. Кодекс становится все более прогрессивным за последние несколько десятилетий, и, несмотря на большую политическую риторику об обратном, Закон о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA) от 2017 года сделал его еще более прогрессивным, переложив большую долю налогового бремени на прибыль на людей с наибольшим доходом. .

Новые данные Службы внутренних доходов (IRS) за первый налоговый год в рамках TCJA подтверждают, что даже несмотря на то, что закон о налоговой реформе снизил максимальные предельные налоговые ставки, на верхних доходах ложилась большая часть налогового бремени, намного превышающая их скорректированная доля валового дохода.Лица с низкими доходами в основном избавлены от подоходного налога и фактически платят меньшую долю в соответствии с реформами TCJA.

Для исторической информации:

Новые данные подчеркивают прогрессивность Кодекса подоходного налога в соответствии с TCJA

Каждую осень отдел статистики доходов IRS публикует данные, показывающие долю налогов, уплаченных налогоплательщиками по диапазонам скорректированного валового дохода (AGI). ). Самый последний выпуск касается 2018 налогового года (подана в 2019 году). ^[1] Это первый год данных, представленных в соответствии с изменениями в TCJA, которые снизили налоговые ставки, почти удвоили стандартный вычет и расширили налоговый кредит на детей.

Новые данные показывают, что верхний 1 процент получателей (с доходом более 540 009 долларов США) заплатил более 40 процентов всех налогов на прибыль. Несмотря на снижение налоговой ставки, связанное с TCJA, эта цифра немного выше, чем в предыдущем налоговом году, составлявшая 38,5%. Фактически, NTUF собрал исторические данные IRS, отслеживая распределение налогового бремени федерального подоходного налога с 1980 года, и это самая высокая доля, зафиксированная за тот период, превысившая показатель 2007 года.8-процентная доля подоходного налога для верхнего 1 процента. Сумма налогов, уплачиваемых в этом процентиле, почти вдвое превышает их долю скорректированного валового дохода (AGI).

Лучшие 10 процентов получателей несли ответственность за уплату более 71 процента всех уплаченных налогов на прибыль, а самые высокие 25 процентов платили 87 процентов всех налогов на прибыль. Обе эти цифры представляют собой увеличенную долю налогов по сравнению с 2017 годом. Лучшие пятьдесят процентов подателей налоговых деклараций заработали 88 процентов всех доходов и несли 97 процентов всех подоходных налогов, уплаченных в 2018 году.

Другая половина наемных работников (с доходом менее 43 614 долларов США) получила 11,6 процента от общего дохода страны (незначительное увеличение с 11,3 процента в 2017 году) и задолжала 2,9 процента всех налогов на прибыль в 2018 году по сравнению с 3,1 процента в 2017.

Как сообщал NTUF ранее в этом году, количество подателей налоговых деклараций без налоговых обязательств увеличилось с 2017 по 2018 год до 34,7 процента. ^[2] Количество необлагаемых налогом доходов часто связано с экономикой: по мере сокращения занятости и падения доходов количество лиц, не уплачивающих подоходный налог, имеет тенденцию к увеличению, и наоборот.В то время как в 2018 году была отмечена сильная экономика, которая обычно увеличивала количество физических лиц с бременем подоходного налога, TCJA удалил дополнительных людей из списков подоходного налога, увеличив стандартный вычет и расширив возмещаемые кредиты.

Историческое сравнение

Как отмечалось выше, NTUF собрала исторические данные IRS, отслеживая распределение налогового бремени федерального подоходного налога до 1980 года. В том году доля подоходного налога среди одного процента самых высоких подателей составляла 19 процентов — менее половины того, что есть сейчас (40 процентов).И это несмотря на то, что верхняя предельная ставка подоходного налога составляла 70 процентов в 1980 году и с тех пор упала до 37 процентов в 2018 году. ^[3]

На другой стороне спектра доходов доход нижних 50 процентов. налоговая нагрузка значительно снизилась за последние сорок лет. В 1980 году он составлял 7 процентов. Этот показатель упал до 2,4 процента в 2010 году во время рецессии. По мере того как экономика постепенно улучшалась после рецессии, налоговая доля этой группы доходов постепенно увеличивалась до 3.1 процент в 2017 году. Хотя в 2018 году экономика оставалась сильной, налоговая доля этой группы снизилась по сравнению с предыдущим годом. Частично это может быть связано с более низкими ставками и более высокими стандартными вычетами, установленными в TCJA, а также с его дополнительными положениями, призванными облегчить бремя лиц с низкими доходами, такими как увеличенный налоговый кредит на детей.

Тенденции очевидны: кодекс становится все более прогрессивным, и когда людям разрешают хранить больше собственных денег, они процветают, продвигаются по экономической лестнице и оплачивают большую часть счета подоходного налога за них. кто нет.

Снижение налогов и налоговая справедливость

Лидеры демократических партий риторически выступили против законопроекта о налоговой реформе с момента его внесения в 2017 году. Во время дебатов спикер Палаты представителей Нэнси Пелоси (Демократическая Республика Калифорния) зашла так далеко, что называют TCJA «худшим законопроектом в истории Конгресса США». ^[4] Лидер сенатского меньшинства Чак Шумер (штат Нью-Йорк) также осудил законопроект как «продукт, которым никто не может гордиться и за который всем должно быть стыдно». ^[5]

Прогрессисты продолжают нападать на TCJA с момента его принятия.За несколько дней до выборов Центр американского прогресса, самопровозглашенный «прогрессивный» политический институт, назвал налоговую систему «несправедливой» и сказал, что результаты TCJA были «чрезвычайно регрессивным снижением налогов». ^[6]

Это игнорирует тот факт, что большинство налогоплательщиков платили меньше благодаря TCJA. Фактически, Центр налоговой политики подсчитал, что почти две трети домохозяйств платили меньше подоходных налогов в 2018 году, чем они платили бы в соответствии с кодексом до принятия TCJA, в то время как 6 процентов платили больше (в основном из-за нового верхнего предела государственных и местных налогов. вычет, влияющий на резидентов государств с высокими налогами).^[7]

Поскольку бремя подоходного налога сосредоточено в основном среди небольшого процента подателей, общая долларовая стоимость налоговых льгот, естественно, является самой высокой среди тех, кто имеет очень высокие доходы и платит высокие эффективные ставки, но преимущества ощущаются на всех уровнях дохода. . Авторитетный динамический анализ налогового фонда показывает, что снижение налогов в процентах от дохода варьировалось от 2,0 до 2,8 процента для каждого из пяти квинтилей дохода к концу 10-летнего окна оценки (при условии, что отдельные положения превышают их срок истечения после 2025 г.).^[8] В то время как в верхнем квинтиле наблюдается наибольшее сокращение, все квинтили извлекают выгоду из экономического роста, вызванного TCJA и его снижением налогов. Второй по величине — самый низкий квинтиль, где налоговое бремя и так было очень низким. Это иллюстрирует широкий характер преимуществ TCJA.

Домохозяйства с низкими доходами, которым необходимо сократить налоговое бремя, в первую очередь, в долларовом выражении, также является причиной того, что предложения по «снижению налогов», нацеленные на домохозяйства с низкими доходами, в значительной степени полагаются на «возвращаемые кредиты».«Как и другие налоговые льготы, они уменьшают налоговые обязательства заявителя. Но в отличие от невозмещаемых кредитов, оставшиеся кредиты выплачиваются подателю заявки. Возмещаемая часть проявляется как прямые расходы через налоговый кодекс.

Более низкие налоговые ставки позволяют американцам сохранять большую часть своего заработанного дохода, тогда как возвращаемые налоговые льготы предусматривают субсидии. Например, IRS сообщает, что в 2018 году заявители потребовали 109,4 миллиарда долларов в качестве возмещаемых кредитов. ^[9] Из этой суммы 4 миллиарда долларов были потрачены на снижение налогового бремени на прибыль и 10 долларов.9 миллиардов против других федеральных налогов. Оставшиеся 94,6 млрд долларов (на 10 млрд долларов больше, чем в 2017 году) были по существу конвертированы в чеки субсидий. Почти 96 процентов возвращаемой части кредита было получено из двух кредитов: кредита на заработанный доход (56,2 миллиарда долларов, немного ниже 56,8 миллиарда долларов в 2017 году) и Дополнительного налогового кредита на ребенка (34,2 миллиарда — рост на 46,8 процента по сравнению с 2017 годом).

Данные IRS за 2018 год показывают, что средняя ставка подоходного налога для подателей с AGI менее 30 000 долларов США была отрицательной благодаря возмещаемым кредитам.По мере увеличения доходов подателей документов средний налог обычно увеличивается. Те, кто находится в диапазоне от ниже до чуть выше доходов среднего класса, с AGI от 50 000 до 200 000 долларов, платили среднюю ставку подоходного налога в размере 9,3 процента. ^[10] Один процент самых богатых (доход выше 540 009 долларов) платил по средней ставке подоходного налога почти 27 процентов.

По сравнению с 2017 годом данные показывают, что те, кто зарабатывает от 1 до 10 000 долларов США, получали в среднем меньше возмещаемых кредитных субсидий, но в остальном налогоплательщики по группам доходов либо платили более низкие средние налоговые ставки, либо видели увеличение отрицательных налоговых ставок. .

Эти атаки не только на TCJA, но и на любое снижение налогов используются для оправдания увеличения налогов. Как кандидат в президенты, Джо Байден выпустил налоговый план, который повысит максимальную ставку до 39,6 процента и повысит ставки корпоративного налога, прироста капитала и налогов на фонд заработной платы. Другие демократы, такие как член палаты представителей Александрия Окасио-Кортес (штат Нью-Йорк), выступают за высокие ставки подоходного налога в размере 70 процентов и более, а сенатор Элизабет Уоррен (штат Массачусетс) и сенатор Берни Сандерс (I-VT) вводят новые высокие налоги на богатство. также.

Повышение налогов будет угрозой для восстановления экономики. Налоговый фонд прогнозирует, что налоговый план Байдена снизит ВВП и приведет в среднем к снижению доходов после уплаты налогов для всех налогоплательщиков примерно на 1,9 процента. ^[11] Налоги на богатство возложат огромные административные нагрузки на и без того сложную налоговую систему. Налоги на богатство также негативно скажутся на частных благотворительных фондах и предпринимателях.

Заключение

Распределение налогового бремени является важным вопросом, влияющим на дебаты вокруг налогово-бюджетной и экономической политики в связи с созывом нового Конгресса в январе следующего года.Если рассматривать только подоходный налог, крупнейший источник доходов федерального правительства, данные IRS показывают, что кодекс Америки остается очень прогрессивным. Домохозяйства с низкими доходами сталкиваются с отрицательным налоговым бременем, при этом эффективные ставки неуклонно повышаются по мере увеличения дохода.

Несмотря на горячую политическую риторику, предполагающую, что Закон о сокращении налогов и занятости в 2017 году был регрессивным планом, который был направлен в первую очередь на благо богатых, эти новые данные IRS ясно показывают, что на самом деле это было значительное общее снижение налогового бремени, которое на самом деле сделал код более прогрессивным, а не менее.Конгрессу целесообразно помнить об этом при обсуждении будущих усилий по налоговой реформе.

[1] Налоговая служба (2020 г.). Налоговая статистика SOI — Ставки индивидуального подоходного налога и доли налога. Получено с https://www.irs.gov/statistics/soi-tax-stats-individual-income-tax-rates-and-tax-shares.

[2] Брэди, Демиан. Кто не платит подоходный налог? Налоговый год 2018, Фонд Национального союза налогоплательщиков. 14 октября 2020 г. Получено с https://www.ntu.org/foundation/detail/who-doesnt-pay-income-taxes-tax-year-2018.

[3] Фонд Национального союза налогоплательщиков. (2020). Как изменились верхняя и нижняя шкалы подоходного налога с течением времени? Получено с https://www.ntu.org/foundation/tax-page/how-have-the-top-and-bottom-income-tax-brackets-changed-over-time.

[4] Маркос, Кристина. «Пелоси: налоговое предложение Республиканской партии -« худший законопроект в истории »Конгресса». Холм. 4 декабря 2017 г. Получено с https://thehill.com/blogs/floor-action/house/363240-pelosi-gop-tax-proposal-the-worst-bill-in-the-history-of-the-united. .

[5] Демократическое собрание в Сенате. (2017). Заявление Шумера о налоговом законопроекте Республиканской партии. Получено с https://www.democrats.senate.gov/newsroom/press-releases/schumer-statement-on-gop-tax-bill.

[6] Хендрикс, Гален, «6 способов, которыми администрация Трампа подстраивает и без того несправедливый налоговый кодекс». Центр американского прогресса. 28 октября 2020 г. Получено с https://www.americanprogress.org/issues/economy/news/2020/10/28/492473/6-ways-trump-administration-rigging-already-unfair-tax-code/.

[7] Глекман, Ховард. «Последний взгляд на сезон подачи заявок 2019 г.» Центр налоговой политики, 25 апреля 2019 г. Источник https://www.taxpolicycenter.org/taxvox/last-look-2019-filing-season.

[8] Налоговый фонд. (2017). Предварительные детали и анализ Закона о сокращении налогов и рабочих местах. Получено с https://taxfoundation.org/final-tax-cuts-and-jobs-act-details-analysis/.

[9] Налоговая служба. (2020). Полный отчет по декларациям о подоходном налоге с физических лиц: 2018 г. Получено с https: // www.irs.gov/statistics/soi-tax-stats-individual-income-tax-returns-publication-1304-complete-report.

[10] «Что такое средний класс?» CNN. Получено с https://money.cnn.com/infographic/economy/what-is-middle-class-anyway/index.html.

[11] Watson, Garrett et al. Подробная информация и анализ налогового плана кандидата в президенты от Демократической партии Джо Байдена. Tax Foundation, 22 октября 2020 г. Получено с https://taxfoundation.org/joe-biden-tax-plan-2020/.

Это был средний возврат налога за последний сезон подачи

Самый большой налоговый вопрос, который волнует большинство людей в начале сезона подачи документов, заключается в том, получат ли они возмещение или должны деньги IRS.

Средний возврат налогов в прошлом сезоне подачи

Средняя налоговая декларация за 2020 налоговый год составила 2 827 долларов, что на 13,24 процента больше, чем в предыдущем году. В 2021 году было подано почти 240,2 миллиона деклараций на сумму 736,2 миллиарда долларов.

Было выдано 125,3 миллиона возмещений на общую сумму 317,7 миллиардов долларов. Из этих возвратов более 102 миллионов были переведены напрямую.

Средний возврат налогов по годам

Каждый год налоги выходят немного иначе. Это результат множества факторов: налоговых требований, установленных государством, уровня безработицы и т. Д.Так выглядел средний возврат налогов за последние пару лет.

Налоговый год	Средний возврат налога (на конец сезона)
2015	$ 2 860
2016	2 763 долл. США 90 188
2017	2 899 долл. США
2018	2 869 долл. США
2019	2 476 долларов США
2020	2 827 долл. США 90 188

Как работает возврат налогов

Как U.Резидент S., вы должны выплачивать часть всех своих доходов федеральному правительству для выполнения своих налоговых обязательств. Ваш работодатель несет ответственность за сбор налогов с каждой зарплаты и уплату налогов в IRS от вашего имени.

Сумма, которую вы платите в виде федерального удержания, зависит от вашего заработка и от того, как вы заполняете форму IRS W-4, которая отправляется вашему работодателю и включает ваш статус регистрации и количество иждивенцев. Чем больше иждивенцев вы заявите, тем больше денег вы получите на каждый платежный период.

Кроме того, с вашего чека удерживаются налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.Они называются налогами FICA (Федеральный закон о страховых взносах). В 2021 году налоговая ставка FICA будет такой же, как и в прошлом году, и составит 7,65 процента, 6,2 процента для социального обеспечения (указано как OASDI в вашей квитанции о заработной плате) и 1,45 процента для Medicare.

Существует потолок заработной платы для налогов на социальное обеспечение. На 2021 год это 142 800 долларов, что больше прошлогоднего лимита в 137 700 долларов. Валовой доход выше этого порога не облагается налогом.

Когда пришло время подавать налоговую декларацию, вы подсчитываете все свои доходы, вычеты и любые налоговые льготы, которые могут вам понадобиться, чтобы увидеть, каковы ваши истинные налоговые обязательства за год.Если из вашей зарплаты было удержано слишком много денег, Налоговое управление должно вернуть вам деньги. Если из вашей заработной платы была удержана слишком небольшая сумма, вы должны будете выплатить эту разницу IRS.

Возврат меньшего налога может быть хорошим делом

Приятно видеть, что возврат налога появляется на вашем банковском счете, особенно если он значительный. Но большой возврат означает, что вы даете IRS больше денег в течение года, чем вам нужно. И когда IRS отправляет вам возмещение, оно не приносит процентов.

С другой стороны, если вы задолжали IRS во время уплаты налогов, это означает, что у вас недостаточно налогов, удерживаемых из вашей заработной платы в течение года.Хотя было бы неплохо получать дополнительные деньги в каждый платежный период, вам придется выписывать чек в IRS после уплаты налогов на трудоустройство в течение всего года.

В идеале вы хотите, чтобы сумма вашего налогового счета составляла 0 долларов или очень близко к нему.

Основы расчетного налога для физических лиц

Ниже перечислены несколько простых шагов для налогоплательщиков

Кому может быть необходимо платить расчетный налог

Когда необходимо платить расчетный налог

Как высчитать расчетный налог

Как платить расчетный налог

Штрафы, связанные с расчетным налогом

Освобождение от налогового штрафа за 2018 налоговый год

Дальнейшая информация:

Уплата налогов физическими лицами: право или обязанность?

До какого числа в 2020 году нужно заплатить налоги физическому лицу

Льготы для физических лиц по имущественным налогам

Основы исчисления налогов для физических лиц

Вот несколько простых советов в помощь налогоплательщикам:

Кто может нуждаться в уплате ориентировочных налогов

Когда платить ориентировочные налоги

Как рассчитать ориентировочные налоги

Как платить ориентировочные налоги

Штрафы по расчетным налогам

2018 Снижение штрафа

Дополнительная информация:

Растущая доля домохозяйств в США, не платящих подоходный налог

Вы заплатили налоги. Эти корпорации этого не сделали. — Центр общественной честности

Введение

«Я не вижу в этом справедливости»

Мы платим все необходимые налоги

Прибыль: полмиллиарда. Возврат: $ 342 млн

Не пропустите еще одно расследование.

Налог для самозанятых

Введение

Бюджет 2022 г.

COVID-19 меры

Правила

Универсальный социальный сбор, PRSI и НДС

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Самооценка

Индивидуальный обязательный штраф, который вы платите, если у вас нет медицинского страхования

Комиссия за планы 2018 и ранее

Комиссия за планы на 2019 год и далее

Как рассчитать плату за каждый плановый год

Дополнительные ответы: Если вы должны заплатить

Кто платит подоходный налог? — Фонд

Это был средний возврат налога за последний сезон подачи

Средний возврат налогов в прошлом сезоне подачи

Средний возврат налогов по годам

Как работает возврат налогов

Возврат меньшего налога может быть хорошим делом

You May Also Like

Лечение аллергии у детей: эффективные методы и симптомы

Как правильно готовить детскую молочную смесь: полезные советы для родителей

Физическое развитие ребенка в первый год жизни: нормы и особенности по месяцам

Добавить комментарий Отменить ответ