как отменить или снизить — Эльба
Налоговая штрафует за несдачу отчётов и неуплату налогов. Но если предприниматель не виноват, штрафа быть не должно. А если виноват, но не сильно, штраф должны снизить. Разбираемся, как это работает 🧐
О каких штрафах речь
Штраф от налоговой — это наказание за нарушение закона — ст. 114 НК РФ.
Часто предприниматель узнает о штрафе от банка при блокировке счёта. Вот откуда такой штраф появляется.
Налоговая следит, чтобы предприниматели платили налоги и страховые взносы, правильно их считали и вовремя сдавали отчёты. Для этого предпринимателя проверяет районная инспекция, в которой он стоит на учёте. Проверки бывают такие:
🔸 Камеральные — когда инспектор у себя в кабинете проверяет отчёт за текущий период. Проверка происходит каждый раз, когда предприниматель сдаёт отчёт. Или наоборот, не сдаёт в срок, хотя обязан.
🔸 Выездные — когда инспектор приезжает в офис предпринимателя и смотрит документы по конкретному налогу за последние три года.
Статья: как проходят выездные проверки
За каждое найденное нарушение налоговая выписывает штраф, он идёт плюсом к недоимке по налогу и пени. Точно так же действуют Пенсионный фонд и ФСС по своим вопросам.
Вот самые частые штрафы для предпринимателей:
— Не сдать или сдать позже срока декларацию УСН, 6-НДФЛ за сотрудников, РСВ — минимум 1000 ₽ за каждую декларацию — ст. 119 НК РФ;
— Грубое нарушение учёта доходов и расходов. Например, отсутствие платежек на покупку товаров для перепродажи, которые поставили в расходы — от 10 000 до 40 000 ₽ — ст. 120 НК РФ;
— Неуплата или просрочка уплаты налога по патентной системе, УСН, НДС, НДФЛ, страховых взносов — от 20 до 40 % от неуплаченной суммы — ст. 122 НК РФ;
— Непредставление документов по требованию налоговой в ходе проверки — 200 ₽ за документ — ст. 126 НК РФ;
— Непредставление документов на контрагента по требованию налоговой, если проверяют контрагента — 10 000 ₽ за документ — ст. 126 НК РФ;
— Неудержание и неуплата НДФЛ в качестве налогового агента с зарплаты сотрудников — 20 % от неуплаченной суммы — ст. 123 НК РФ;
— Не сдать или сдать позже срока отчёты СЗВ-М, СЗВ-ТД и СЗВ-СТАЖ за сотрудников — 500 ₽ за каждый отчёт — ст. 17 Закона № 27-ФЗ.
Другие налоговые штрафы есть в Главе 16 НК РФ.
Если налоговая находит нарушения, она составляет акт, а через месяц выносит решение. В решении сказано, сколько налогов доплатить, какие пени набежали и какой штраф назначается.
Налоговая не может оштрафовать, если предприниматель не виноват в нарушении. А если есть смягчающие обстоятельства, штраф должен быть снижен минимум в два раза — ст. 106, 108 НК РФ.
На основании решения налоговая выставляет требование об уплате. Если предприниматель не платит по требованию, налоговая блокирует счёт. Сначала спишут долг и пени, и в последнюю очередь штраф — ст. 114 НК РФ.
Когда налогоплательщик не виноват и штраф должны отменить
Отмена штрафа из-за невиновности — это не отмена всего долга по налогам. Недоимку и пени надо оспаривать отдельно, уже не ссылаясь на невиновность — или платить, если предприниматель с ней согласен. Но даже если отбить только штраф, итоговая сумма долга перед налоговой станет меньше, иногда существенно.
В Налоговом кодексе есть три обстоятельства, при которых налогоплательщик не виноват в нарушении закона. Но быть невиновным можно и по любой другой причине — ст. 111 НК РФ.
1. Стихийное бедствие и чрезвычайное обстоятельство
Налоговая не может штрафовать за неуплату налогов и несдачу отчётов, если так вышло из-за пожара, аварии или пандемии. Если о форс-мажоре и так известно на всю страну, никакие справки не нужны. На пожар или аварию в офисе надо предоставить документы.
Пример
Суд отменил компании штраф на 136 900 ₽ за непредоставление 2 738 штук первичных документов на проверку. Первичка хранилась в арендованном офисе. В здании арендодателя случился пожар, документы сгорели. Компания показала суду справку о пожаре от МЧС. А часть сгоревших документов в итоге восстановили и принесли инспекторам уже после штрафа. Но налоговая это не учла. Суд согласился, что компания не виновата — дело № А41-31823/2010.
2. Предприниматель не мог думать о налогах и отчётах из-за болезни
Это работает только для ИП. Организации по такому основанию не освобождают.
Бывают болезни и состояния, из-за которых человек не может нормально думать. Это ментальные расстройства, кома, высокая температура, очень сильные боли. Для подтверждения болезни нужна справка. Болезнь должна быть в отчётный период.
Физические недомогания не считаются. В таком случае дела по налогам можно перепоручить представителю. Но любую болезнь должны засчитать за смягчающее обстоятельство.
3. Выполнение рекомендаций из писем Минфина, ФНС и других госорганов
Госорганы разъясняют спорные моменты по налогам. Ещё налогоплательщик может задать госоргану вопрос от себя, а у своей налоговой запросить мотивированное мнение.
Если предприниматель следовал рекомендациям из письма госоргана, а инспекция истолковала спорный вопрос по-своему, штрафа быть не должно. Основание не применяется, если разъяснение основано на неполной или недостоверной информации.
Пример
Налоговая оштрафовала ИП на 193 000 ₽ за занижение базы по УСН Доходы и на 1700 ₽ за непредставление декларации. Бизнес ИП заключался в сдаче в аренду помещений. В отчётном году предприниматель продал помещение за 15 300 000 ₽ и решил свернуть бизнес. На этот случай было Письмо Минфина. В нём говорилось, что если ИП прекратил работу и продал недвижимость, то доход от продажи в выручку не ставится. А по доходу НДФЛ можно получить вычет. Предприниматель так и сделал. Но налоговая посчитала, что доход надо учесть при УСН. Суд согласился с доначислением, но отменил штраф, потому что письмо Минфина запутало предпринимателя — дело № А05-13186/2013.
4. Любые другие обстоятельства
Предприниматель может ссылаться на любые обстоятельства невиновности.
Примеры
Компанию оштрафовали на 1 600 000 ₽ за недоплату налога на имущество. Компания применила неположенную ей льготу для налога на новое здание с высокой энергоэффективностью. Но предыдущие два года инспекция подтверждала льготу на камералках. И вдруг на выездной проверке выяснила, что здание под льготу не попадает. Суд оставил доначисление, но штраф отменил — дело № А56-129672/2019.
В другом деле компания отбилась от штрафа ПФР в 48 000 ₽ за просрочку сдачи СЗВ-М на 96 работников. Отчёты надо было сдать до 15 июня. В этот день в офисе отключили свет. Бухгалтер не могла сдать отчёт онлайн или распечатать на бумаге и послать почтой. Компания показала суду письмо от энергетиков, что в тот день в их здании была авария. Аргумент налоговой, что нечего было тянуть до последнего дня, суд не принял. Отчётность не запрещено откладывать на последний день срока. С компании сняли вину — дело А39-10767/2018.
Когда штраф снижают: смягчающие обстоятельства
В Налоговом кодексе перечислены смягчающие обстоятельства. Можно воспользоваться списком или сослаться на что-то своё. Если хотя бы одно обстоятельство смягчает вину, налоговая обязана снизить штраф минимум в два раза, а то и больше — ст. 114 НК РФ, п. 16 Постановления Пленума ВАС РФ № 57.
Смягчающие обстоятельства из 112 НК РФ такие:
— Отчёт не сдали и налог не заплатили из-за стечения тяжёлых личных обстоятельств. Например, болезнь и отсутствие денег;
— Предпринимателю угрожали или он нарушил закон из-за материальной зависимости;
— На счёте ИП не было денег.
Сама налоговая предлагает учесть следующее:
— Просрочка в подаче отчёта и уплате налога незначительна;
— Признание вины, самостоятельная доплата налога, подача уточнённой декларации;
— Социальная направленность бизнеса, например, сельхозпроизводство;
— Остановка деятельности ИП;
— Пенсионный возраст ИП;
— Отсутствие ущерба бюджету, постоянная переплата, совершение нарушения впервые.
Примеры смягчающих обстоятельств, которые сработали
Предпринимателя оштрафовали на 29 000 ₽ за неуплату НДФЛ после утраты права на патент. Суд снизил штраф до 900 ₽. Учли, что у предпринимателя не было умысла и старых долгов по налогам — дело № А63-12226/2016.
Компания сдала невовремя уточненки по СЗВ-М за работников. При этом страховые взносы были уплачены вовремя. ПФР оштрафовал на 4500 ₽. Суд снизил штраф в четыре раза до 1 125 ₽. Права работников не были не нарушены, бюджет тоже не пострадал — дело № А28-14462/2020.
Ещё в кодексе есть отягчающее обстоятельство — к счастью, только одно. Штраф увеличивается в два раза, если в последние 12 месяцев налоговая уже штрафовала за то же самое нарушение.
Простая онлайн-бухгалтерия для предпринимателей
Сервис заменит вам бухгалтера и поможет сэкономить. Эльба сама подготовит отчётность и отправит её через интернет. Она рассчитает налоги, поможет формировать документы по сделкам и не потребует специальных знаний.
Как отбиваться от штрафа
Налогоплательщик должен заявить о невиновности или смягчающих обстоятельствах. Плюс предоставить доказательства.
Вот когда о них можно заявить:
В пояснениях
В ходе камеральной проверки инспектор может спросить пояснения. Ответить нужно письменно в течение пяти дней. В пояснениях можно объяснить свою невиновность.
В возражениях на акт проверки
По результатам камеральной и выездной проверки налоговая составляет акт. В нём написано, за что налоговая планирует оштрафовать. У предпринимателя есть один месяц, чтобы представить письменные возражения с доказательствами.
Возражения сдают инспектору или отправляют по почте. Но часто налоговая не учитывает возражения и все равно выносит решение со штрафом.
В апелляционной жалобе на решение
У плательщика есть месяц на подачу апелляционной жалобы на решение инспекции в региональную УФНС. В этот месяц решение ещё не исполняется, счёт не блокируется, деньги не списываются.
Жалобу подают письменно через свою районную инспекцию. В жалобе надо отметить, что инспекторы не учли отсутствие вины. В течение трёх дней ее направят в УФНС.
В жалобе, если решение уже исполняется
Если предприниматель не знал о проверке, упустил решение, а о штрафе узнал случайно, у него есть год на жалобу в УФНС. Но решение уже будет исполняться, и деньги по штрафу списываться со счёта.
На сайте налоговой есть сервис Узнать о жалобе. В нём можно отслеживать свою жалобу.
Если управление налоговой не отменяет штраф, последний шанс — арбитражный суд.
В арбитражный суд
У предпринимателя есть три месяца, чтобы обжаловать решение налоговой в арбитражном суде. Делать это лучше вместе с юристом. Такие споры предприниматели нередко выигрывают.
Штраф за неуплату налога ип \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс
]]>Подборка наиболее важных документов по запросу Штраф за неуплату налога ип (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика: Штраф за неуплату налога ип Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 346.45 «Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения» главы 26.5 «Патентная система налогообложения» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Индивидуальному предпринимателю выдан патент на право применения патентной системы налогообложения от 25.12.2017 на период с 01.01.2018 по 31.12.2018. В связи с неуплатой налогоплательщиком суммы налога по предшествующему патенту от 15.12.2016 инспекция направила в адрес предпринимателя сообщение от 24.01.2018 о несоответствии требованиям применения патентной системы налогообложения по причине нарушения подп. 3 п. 6 ст. 346.45 НК РФ. Впоследствии инспекция направила налогоплательщику новое сообщение, в котором указала иное основание для утраты патента — подп. 4 п. 4 ст. 346.45 НК РФ. Суд признал действия инспекции незаконными. У предпринимателя фактически отсутствовала недоимка по патентной системе налогообложения за 2016 год, так как предприниматель после утраты патента начал применять УСН и по итогам налогового периода 2016 года подал заявление о зачете излишне уплаченного налога по патентной системе налогообложения в счет УСН. Вывод инспекции о том, что в результате зачета у налогоплательщика образовалась недоимка по патентной системе налогообложения, неправомерен, так как патент перестал действовать с начала налогового периода, несмотря на то что налогоплательщик не уплатил налог по патенту 19.04.2016. Кроме того, суд отметил, что в 2018 году неуплата налога в сроки, установленные п. 2 ст. 346.51 НК РФ (подп. 3 п. 6 ст. 346.45 НК РФ), не является основанием для прекращения применения патентной системы налогообложения. В соответствии с Федеральным законом от 30.11.2016 N 401-ФЗ, вступившим в силу 30.11.2016, подп. 3 п. 6 ст. 346.45 НК РФ утратил силу с 01.01.2017, а ст. 346.51 НК РФ дополнена п. 2.1, в котором указано, что в случае неуплаты индивидуальным предпринимателем налога налоговый орган направляет требование об уплате налога, пеней и штрафа. При этом п. 17 ст. 13 данного Закона установлено, что положения п. 6 ст. 346.45 и ст. 346.51 НК РФ (в редакции названного Закона) применяются в отношении патентов, выданных после дня вступления в силу этого Закона. Таким образом, как в отношении патента, выданного 15.12.2016, так и в отношении патента, выданного 25.12.2017, в случае несвоевременной уплаты налога последствия в виде прекращения применения патентной системы законодательством не предусмотрены.Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Штраф за неуплату налога ипНормативные акты: Штраф за неуплату налога ип Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 11.06.2021)При этом суммы налогов, подлежащих уплате при использовании иного режима налогообложения, исчисляются и уплачиваются в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах для вновь созданных организаций или вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей. Указанные в настоящем абзаце налогоплательщики не уплачивают пени и штрафы за несвоевременную уплату ежемесячных платежей в течение того квартала, в котором эти налогоплательщики перешли на иной режим налогообложения.
Реквизиты Отделения
УФК по Курганской области (ГУ — Курганское РО Фонда социального страхования Российской Федерации л/с 04434011430)
Счет банка получателя — 40102810345370000037
Казначейский счет — 03100643000000014300
ОТДЕЛЕНИЕ КУРГАН БАНКА РОССИИ//УФК по Курганской области г. Курган
БИК 013735150
ОКТМО 37701000
ИНН 4501004324
КПП 450101001
КБК 393 1 02 02050 07 1000 160 — страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
КБК 393 1 02 02050 07 2100 160 — пени, начисленные за неуплату страховых взносов по обязательному социальному страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в установленный срок;
КБК 393 1 02 02050 07 2200 160 — проценты, начисленные на сумму отсрочки (рассрочки) по уплате страховых взносов по обязательному социальному страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
КБК 393 1 02 02050 07 3000 160 — штрафы, исчисляемые исходя из суммы начисленных или неуплаченных (не полностью уплаченных) страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
КБК 393 1 16 07090 07 0000 140 – поступление денежных взысканий (штрафов)
— за нарушение страхователями установленного срока регистрации в качестве страхователя;
— за несоблюдение порядка представления расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в электронном виде;
— за отказ или непредставление в установленный срок документов и (или) иных сведений, необходимых для осуществления контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) страховых взносов;
— поступление от организаций (должностных лиц организаций) прочих поступлений от денежных взысканий (штрафов), включая штрафы за административные правонарушения, и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемых в бюджет Фонда социального страхования Российской Федерации
КБК 393 1 17 06020 07 6000 180 — страховые взносы от лиц, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
КБК 393 1 17 04000 01 6000 180 — поступления от зачисления капитализированных платежей предприятий.
Уплата страховых взносов: сроки, КБК, образцы платежек, штрафы
При заполнении платежек на перечисление страховых взносов в налоговые органы в поле 101 компании, производящие выплаты физлицам, должны указывать статус плательщика «01».
ИП указывают одно из следующих значений в данном поле:
- 09 — налогоплательщик (плательщик сборов) — индивидуальный предприниматель;
- 10 — налогоплательщик (плательщик сборов) — нотариус, занимающийся частной практикой;
- 11 — налогоплательщик (плательщик сборов) — адвокат, учредивший адвокатский кабинет;
- 12 — налогоплательщик (плательщик сборов) — глава крестьянского (фермерского) хозяйства.
Данные положения предусмотрены Приказом Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н.
При перечислении взносов на страхование от несчастных случаев в поле 101 проставляется «08».
КБК проставляется в поле 104. В этом поле нужно указать значение кода бюджетной классификации РФ, установленное для уплаты соответствующего вида страховых взносов.
Назначение платежа и другая необходимая информация указываются в поле 24. В этом поле следует отразить вид страховых взносов и период, за который они уплачиваются. При уплате «травматических» взносов можно указать регистрационный номер страхователя в ФСС РФ.
В полях 106—109 платежного поручения на перечисление взносов на страхование от несчастных случаев должен быть проставлен «0».
При перечислении взносов в налоговые органы нужно отразить в платежке:
- «ИНН» и «КПП» получателя средств — значение «ИНН» и «КПП» соответствующего налогового органа, осуществляющего администрирование платежа;
- «Получатель» — сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках — сокращенное наименование налогового органа, осуществляющего администрирование платежа.
В поле 106 при перечислении текущего платежа ставится ТП, в поле 107 — месяц, за который платятся взносы (например, МС.06.2021).
С 1 января 2021 года изменились реквизиты банковских счетов Федерального казначейства для уплаты налогов. Информация о новых казначейских счетах опубликована в письме ФНС России от 08.10.2020 № КЧ-4-8/16504@.
При заполнении платежного поручения необходимо обращать особое внимание на заполнение реквизита 17 — «Номер счета получателя средств».
Теперь обязательно указывать номера банковского счета (корреспондентского счета), значение которого будет указываться в реквизите 15 — «Номер счета банка получателя средств» платежного поручения.
С 1 января по 30 апреля 2021 года Казначейством России был установлен переходный период, когда одновременно функционировали оба счета, как старый, так и новый. С 1 мая действуют только вновь открытые казначейские счета.
Штраф за несвоевременную сдачу отчетности по страховым взносам
Министерство, рассмотрев Ваше электронное обращение от 17 декабря 2019 года №110, сообщает следующее.
В соответствии с частью 1 статьи 8-1 Закона Кыргызской Республики «О государственном социальном страховании» (далее – Закон) уполномоченный государственный орган имеет право применять к страхователю финансовые санкции в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.
Согласно части 2 статьи 26 указанного Закона за несвоевременную или неполную уплату взносов и других платежей в бюджет государственного социального страхования страхователям и застрахованным лицам, самостоятельно уплачивающим страховые взносы (индивидуальные предприниматели и физические лица), начисляются пени и штрафы в случаях непредоставления (или задержки) к установленному сроку расчетных ведомостей более двух раз в течение календарного года — штраф в размере 25 процентов от суммы платежей, сложившихся за предыдущий отчетный период, с последующим перерасчетом.
Статьей 242 Кодекса Кыргызской Республики о нарушениях (далее – Кодекс) установлено, что непредставление в установленные сроки документов и платежей, связанных с социальным страхованием, — влечет наложение штрафа 1 категории.
Согласно части 1 статьи 32 Закона «О нормативных правовых актах Кыргызской Республики» в случае коллизии между нормативными правовыми актами субъекты правоотношений руководствуются нормативным правовым актом, обладающим более высокой юридической силой.
Следовательно, в случае отсутствия коллизии все нормативные правовые акты Кыргызской Республики в соответствии частью 1 статьи 9 Закона «О нормативных правовых актах Кыргызской Республики» действуют на всей территории Кыргызской Республики со дня вступления их в силу и подлежат исполнению.
Учитывая вышеизложенное, за несвоевременную сдачу отчетности по страховым взносам применяются финансовые санкции в соответствии с указанными статьями Закона и Кодекса.
Так, в случае непредставления в установленные сроки документов и платежей, связанных с социальным страхованием, применяется штраф в соответствии с Кодексом.
При этом, в случае непредоставления к установленному сроку расчетных ведомостей более двух раз в течение календарного года применяется штраф в соответствии с Законом.
Одновременно сообщаем, что настоящее письмо Министерства подготовлено в соответствии со статьей 18 НК КР и не является нормативным правовым актом.
Письменные ответы Министерства по вопросам налогового законодательства имеют информационно-разъяснительный характер.
Сегодня крайний срок налогообложения — вот что произойдет, если вы не подадите
Налоговый сезон в этом году намного позже, чем обычно. В марте IRS объявило, что крайний срок подачи налоговой декларации, который обычно приходится на середину апреля, будет перенесен на 15 июля 2020 года.
Этот шаг, сделанный в ответ на пандемию коронавируса, дал американцам дополнительные три месяца для подавать свои декларации за 2019 год без каких-либо процентов или штрафов.
Сегодня новый крайний срок, и если вы не подадите и не заплатите налоги, вы можете столкнуться с некоторыми финансовыми последствиями.
Существуют различные штрафы за не подачу налоговой декларации и за ее неуплату:
- Если вы не подадите налоговую декларацию, вы можете столкнуться с штрафом за непредставление налоговой декларации. Штраф составляет 5% от суммы неуплаченных налогов за каждый месяц задержки налоговой декларации на срок до пяти месяцев. Если вы подадите заявление с опозданием более чем на 60 дней, вы заплатите меньшую сумму: минимум 100% налогов, которые вы должны, или «определенную сумму в долларах, которая ежегодно корректируется с учетом инфляции», — поясняет IRS.Конкретная сумма в долларах составляет 435 долларов США для возвратов, подлежащих оплате 1 января 2020 года или после этой даты (обратите внимание, что, помимо штрафа за непредставление документов, вам также придется заплатить все налоги, которые вы должны).
Даже если вы не можете платить налоги, обязательно подайте заявление. В большинстве случаев штраф за неуплату превышает штраф за неуплату. И вы всегда можете подать заявку на план платежей в IRS для урегулирования вашей налоговой задолженности.
Если вам задолжали возмещение и вы подали поздно, штрафов нет, но вы все равно должны подать как можно скорее, чтобы IRS не удержал ваши деньги.
Если у вас не будет времени подать налоговую декларацию сегодня, вы можете подать заявление о продлении срока. Любой желающий может использовать Free File, чтобы в электронном виде запросить расширение для налоговой декларации, которое даст вам до 15 октября 2020 года, чтобы подать налоговую декларацию, согласно IRS. (Это тот же продленный срок подачи заявок, что и в предыдущие годы.)
Обратите внимание, что расширение файла — это не то же самое, что расширение для оплаты. Если вы подаете заявку на продление, вам все равно необходимо оценить любые налоги, которые вы должны, и заплатить их до сегодняшнего дня , чтобы избежать возможных штрафов.
«После 15 июля вы начнете накапливать штрафы за просрочку платежа в отношении любой суммы вашей задолженности», — говорит Кевин Мартин, главный аналитик по налоговым исследованиям в The Tax Institute в H&R Block. «Налогоплательщики должны произвести расчетный платеж вместе с запросом на продление, чтобы избежать штрафов за просрочку платежа, если они рассчитывают получить деньги».
Вы можете воспользоваться бесплатным калькулятором налоговой оценки, чтобы определить размер вашей задолженности.
Если вы постоянно игнорируете свои налоги, вам придется иметь дело не только с налогами.IRS может:
Не пропустите: У вас осталось всего несколько дней, чтобы внести взносы в ваш IRA в 2019 году — вот что вам следует знать
Проверить: Лучшие кредитные карты 2020 года могут принести вам более 1000 долларов за 5 лет
Штрафы за позднюю подачу или просрочку платежа. Пропущенный срок 2021
Налоговые декларации2020 должны были быть поданы 15 апреля 17 мая 2021 года. Вы можете столкнуться с налоговыми штрафами, если подадите сейчас после крайнего срока, но вы можете уменьшить их, чем раньше, — запустите и eFileIT! Даже если у вас есть задолженность по налогам, заполните электронный файл или подайте что-то, даже если вы не можете ничего заплатить! Вы столкнетесь с меньшими потенциальными штрафами IRS и / или штатов, поскольку они накапливаются с течением времени.
Штраф за подачу налоговой декларации поздно
Хотите знать, столкнетесь ли вы с федеральными штрафами за неподачу налоговой декларации до Дня налоговой декларации? Просмотрите информацию ниже:
- Когда применяются штрафы: Если вы задолжали налоги и не подали налоговую декларацию или продление вовремя. Вы понесете различные штрафы (и будете должны платить проценты IRS), если вы вовремя подали налоговую декларацию или продление налога, но не заплатили налоги, которые вы должны, к установленному налоговому сроку.
- Когда штрафы обычно не применяются: Если вы ожидаете возврата налога и не подаете налоговую декларацию вовремя.
Помните, что штрафы за не подачу налоговой декларации или за продление налога выше, чем за неуплату причитающихся налогов. Например, штраф за несвоевременную подачу документов составляет 5% в месяц от суммы налога, плюс проценты, по сравнению с штрафом за просрочку платежа в размере 0,5% в месяц, плюс проценты. Поэтому лучше подать налоговую декларацию или продление налоговой декларации в электронном виде и платить столько налогов, сколько вы можете себе позволить, чем не подавать вообще.
Подготовьте и eFile что-то, даже если вы не можете ничего заплатить . Почему? Штрафы за просрочку подачи документов обычно выше, чем штрафы за просрочку платежа. Подготовьте и подайте электронную налоговую декларацию за 2020 год прямо сейчас. Вы можете использовать инструмент eFile.com PENALTYuctor ниже, чтобы рассчитать любые штрафы или проценты, которые вы могли бы задолжать IRS из-за пропущенного срока или просрочки платежа.
Опять же, помните, что штрафы за не подачу электронной или налоговой декларации или за продление налогов выше, чем за неуплату причитающихся налогов. Следовательно, лучше подать налоговую декларацию в электронном виде или подать налоговую декларацию и платить столько налогов, сколько вы можете себе позволить, чем не заполнять ее вообще.
В следующих ниже разделах содержится подробная информация о штрафах за позднюю подачу налоговой декларации и штрафах за платеж. У них также есть сроки подачи налоговых деклараций, чтобы требовать возврата налогов, и что делать, если вы не можете заплатить налоги, которые вы должны.
«Электронная подача или подача заявления о продлении налога откладывает мои налоговые платежи и позволяет избежать штрафов IRS».
Даже если вы получите продление, вам все равно придется заплатить не менее 90% (80% для соответствующих требованиям налоговых деклараций за 2020 год) от вашего баланса, чтобы избежать штрафа за просрочку платежа.
«Штраф за неподачу налоговой декларации или продление срока до Налогового дня невелик. Неуплата обходится дороже».
Отсутствие электронной подачи или подачи налоговой декларации или продления срока в десять раз дороже, чем неуплата налогов вовремя! (5% против 0,5%)
«Если с даты подачи налоговой декларации прошло три года, вам больше не нужно подавать налоговую декларацию за этот год».
По истечении трех лет вы больше не можете требовать возврата налога за этот год (но вы все равно можете подать налоговую декларацию).Однако, если у вас есть задолженность по налогам, вам необходимо как можно скорее подать декларацию, а также вернуть задолженность по налогам и штрафам (штрафы за просрочку подачи за каждый месяц, когда ваша декларация не подается).
Можете ли вы подать налоговую декларацию и потребовать возмещения / уплаты причитающихся налогов?
Просмотрите приведенную ниже таблицу, чтобы узнать, когда и как требовать возврата налога. Если у вас есть задолженность по налогам, подайте налоговую декларацию и отправьте налоговый платеж как можно скорее, чтобы сократить сборы и штрафы за позднюю подачу и уплату.Вы можете потребовать возврат налога только в течение трех лет после первоначальной даты платежа. По истечении этой даты деньги поступают в Казначейство США. Не становитесь частью статистики! Подайте налоговую декларацию за предыдущий год как можно скорее. Независимо от того, пропустили ли вы возврат, вам следует подумать о подаче декларации за предыдущий год, даже если вы не получите возмещение налога.
Электронная регистрациябольше не доступна для просроченных возвратов; используйте ссылки в таблице, чтобы найти и заполнить все формы для своей налоговой декларации за предыдущий год.Здесь, на eFile.com, каждый год готовьте налоговую декларацию за текущий год, чтобы вам не приходилось беспокоиться об обработке сложных налоговых форм, выполнении математических расчетов и рассылке всех ваших форм по почте. Подготовьте и отправьте свои отчеты на eFile.com, чтобы избежать всех этих хлопот и путаницы.
Какой штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации?
Если вы подадите налоговую декларацию за 2020 год после установленного срока, и вы не получили продление, то на вас будет наложен штраф в размере 5% от вашего остатка за месяц или часть месяца, когда декларация подана с опозданием (до пяти месяцы).Сумма штрафа за неуплату будет уменьшена на сумму, которую вы должны за неуплату штрафа за любой месяц, когда применяются оба штрафа. Если вы подадите заявление с опозданием более чем на 60 дней, ваш минимальный штраф за отказ от подачи документов составит 100% от суммы неуплаченных налогов или 210 долларов США (в зависимости от того, что меньше).
Например, если вы должны 100 долларов США в виде налогов по своей налоговой декларации за 2020 год, ваш дополнительный штраф за непредоставление налоговой декларации будет составлять 4,50 доллара США в месяц (уменьшено с 5,00 долларов США из-за одновременного штрафа за неуплату).Однако, если вы подали декларацию с опозданием более чем на 60 дней, ваш минимальный штраф за неподачу документов составляет меньшую из 100% суммы налога, который вы должны (100 долларов США) или 210 долларов США.
Какой штраф за просрочку уплаты налогов?
Если вы не уплатите всю сумму своей задолженности к крайнему сроку уплаты налогов, , даже если вы подадите продление , на вас будет наложен штраф в размере 0,5% от вашего остатка за месяц или часть месяца после истечения крайнего срока. Сумма вашего штрафа за неуплату не будет превышать 25% вашей задолженности по налогам.
Если вы не выплатите причитающийся остаток в полном объеме, с вас также будут начислены проценты на невыплаченную сумму. Процентная ставка устанавливается ежеквартально федеральным правительством. Текущая процентная ставка за недоплату налогов на 2020 год составляет 3%.
Будете ли вы задолжать штрафы за несвоевременную подачу документов и платежи?
Как правило, вы должны будете выплатить штрафы и пени, если у вас есть задолженность по налогам и вы подадите и / или заплатите с опозданием. Чтобы узнать, можете ли вы столкнуться с штрафами IRS за несвоевременную подачу заявки и / или просрочку платежа, найдите сценарий ниже, который применим к вам:
1.Вы НЕ подали в электронном виде или подали федеральную налоговую декларацию за 2020 налоговый год до 17 мая 2021 г., но ожидаете возмещения.
Как правило, вы не столкнетесь с штрафами, но вы должны подать декларацию, чтобы потребовать возврат налога. У вас будет 3 года с исходной даты платежа или до 15 апреля 2024 г., чтобы подать налоговую декларацию 2020 г. и потребовать возврат налога. После 15 апреля 2024 г. вы больше не можете требовать возмещения за 2020 г., и деньги поступают в Казначейство США. Информация о невостребованных возвратах налогов.
Что дальше? Подготовьте и подайте электронную налоговую декларацию через eFile.com как можно скорее, но не позднее 15 октября 2021 г. После 15 октября 2021 г. вам нужно будет вручную подготовить и отправить налоговую декларацию за 2020 г. по почте.
2. Вы ДЕЙСТВИТЕЛЬНО подали электронную налоговую декларацию или подали федеральную налоговую декларацию вовремя и у вас есть неуплаченные налоги.
Вероятно, вам придется заплатить штраф за неуплату, который составляет 0,5% от вашего остатка, подлежащего уплате за каждый месяц (или часть месяца), в течение которого ваши налоги остаются неуплаченными по истечении установленного срока.Максимальный размер штрафа составляет 25% от суммы неуплаченных налогов.
Что дальше? Уплатите часть или все налоги как можно скорее. Если вы не можете заплатить полную сумму за один раз, вы можете заключить договор о рассрочке платежа с IRS.
3. Вы НЕ подали в электронном виде или подали федеральную налоговую декларацию или продление вовремя, и у вас есть неуплаченные налоги.
Вы, вероятно, столкнетесь с двумя видами штрафов: одним за несвоевременную подачу налоговой декларации или продлением срока, а другим — за неуплату налогов вовремя.
Штраф за непредоставление налоговой декларации составляет 5% от вашего баланса за каждый месяц (или часть месяца), в течение которого ваши налоги не уплачиваются. Сумма, которую вы должны за этот штраф, будет уменьшена на сумму, которую вы должны за неуплату штрафа. Максимальный размер штрафа составляет 25% от суммы неуплаченных налогов. Если вы подадите налоговую декларацию с опозданием более чем на 60 дней, минимальный штраф за непредоставление налоговой декларации составит 100% от суммы неуплаченных налогов или 210 долларов США, в зависимости от того, что меньше.
Штраф за неуплату равен 0.5% от вашего баланса за каждый месяц (или часть месяца), в течение которого ваши налоги остаются неуплаченными. Этот штраф не будет превышать 25% от суммы неуплаченных налогов.
Если оба штрафа применяются к вам в течение одного и того же месяца, штраф за непредоставление документов уменьшается на 0,5% в месяц. Ограничение 25% применяется к обоим штрафам вместе.
Что дальше? Подготовьте и подайте электронную налоговую декларацию через eFile.com как можно скорее, но не позднее 15 октября 2021 г. После 15 октября 2021 г. вам нужно будет подготовить и отправить налоговую декларацию за 2020 г. по почте.Кроме того, как можно скорее уплатите часть или все налоги. Если вы не можете заплатить полную сумму сейчас, вы можете заключить договор об оплате с IRS.
4. Вы ДЕЙСТВИТЕЛЬНО подали электронное письмо или подали заявление о расширении, принятом в IRS, и ожидаете возврата налога или должны заплатить 0 долларов США по налогам.
Вы должны до 15 октября 2021 г. подать электронную налоговую декларацию за 2020 г. Вы не должны будете нести никаких штрафов, но вы должны подать налоговую декларацию в течение 3 лет после первоначального крайнего срока, чтобы потребовать возмещения налога (до 15 апреля 2024 г. для налоговых деклараций 2020 г.).Если вы подаете декларацию и позже понимаете, что допустили ошибку в декларации, крайний срок для требования возмещения составляет 3 года после подачи декларации или 2 года после уплаты налога, в зависимости от того, что истекает позже.
Что дальше? Подготовьте и подайте в электронном виде налоговую декларацию 2020 г. через eFile.com до 15 октября 2021 г. Вы должны до 15 апреля 2024 г. подать в бумажном виде налоговую декларацию 2020 г. и по-прежнему требовать возмещения причитающегося вам возмещения.
5. Вы ДЕЙСТВИТЕЛЬНО подали электронное письмо или подали заявление о расширении, принятом в IRS, и у вас есть задолженность по налогам, но вы не уплатили их.
Если вы заплатите не менее 90% причитающейся суммы при получении федерального продления, вы не будете наказаны за просрочку платежа. В противном случае вам, вероятно, придется заплатить штраф в размере 0,5% от вашего баланса за каждый месяц (или часть месяца), в течение которого ваши налоги не уплачиваются. Максимальный размер штрафа составляет 25% от суммы неуплаченных налогов.
Вы должны подать электронную или подать налоговую декларацию за 2020 г. до 15 октября 2021 г., иначе вы столкнетесь с штрафом за непредставление налоговой декларации, который составляет 5% от вашего баланса, подлежащего уплате за каждый месяц (или часть месяца) в что ваши налоги не уплачиваются.Сумма, которую вы должны за этот штраф, будет уменьшена на сумму, которую вы должны за неуплату штрафа, если вы оба должны в любом месяце. Сумма штрафа за непредоставление налоговой декларации не будет превышать 25% от вашего причитающегося остатка, но если вы подадите налоговую декларацию более чем через 60 дней после продленного срока, минимальный штраф за непредоставление налоговой декларации будет составлять 100% от вашей суммы. неуплаченные налоги или 210 долларов, в зависимости от того, что меньше.
Что дальше? Подготовьте и отправьте в электронном виде налоговую декларацию 2020 г. на eFile.com до 15 октября 2021 г.Кроме того, заплатите как можно больше как можно скорее. Если вы не можете оплатить полную сумму сейчас, вы можете принять участие в плане налоговых платежей IRS в рассрочку. Если вы подали свое расширение на eFile.com, узнайте, как подать декларацию после того, как ваше расширение было принято IRS.
6. Вы ДЕЙСТВИТЕЛЬНО подали электронную налоговую декларацию или налоговую декларацию или расширение налоговой декларации, но она была отклонена, и вы НЕ подавали ее снова, И вы должны неуплаченные налоги.
Эта ситуация аналогична ситуации, когда вы не подавали налоговую декларацию вообще, и вы, скорее всего, столкнетесь с штрафами за неуплату и неуплату налогов.
Как видите, вовремя не подать налоговую декларацию дороже, чем не платить налоги! Подайте заявку и оплатите как можно скорее.
7. У вас есть разумная причина не подавать налоговую декларацию или вовремя не уплачивать причитающиеся налоги.
Как правило, вам не придется платить штраф за неуплату или неуплату. Существует несколько сценариев, при которых налогоплательщик может получить продление срока подачи документов:
Что делать, если вы не можете заплатить причитающиеся налоги или штрафы?
Если вы не можете заплатить по крайней мере 90% налогов, которые вы должны, к первоначальному сроку уплаты налогов, вам, вероятно, придется заплатить штраф.Как вы можете оплатить свой налоговый счет, когда задолженность продолжает расти? Уплатите причитающийся налог в меру своих финансовых возможностей и, по крайней мере, подайте декларацию или продление как можно скорее.
Решение 1. Найдите альтернативные способы оплаты
Например, если вы используете кредитную карту или ссуду для оплаты налогового счета, проценты могут быть меньше, чем штрафы IRS, с которыми вы столкнетесь. Варианты оплаты налогов, которые вы должны сейчас.
Решение 2. Подайте заявку на соглашение об оплате с IRS
Есть три варианта согласования плана оплаты с IRS:
- Получите краткосрочное продление срока оплаты,
- Войти в рассрочку, ИЛИ
- Сделайте компромиссное предложение.
Подробнее о планах рассрочки и других вариантах оплаты IRS.
TurboTax ® — зарегистрированная торговая марка Intuit, Inc.
H&R Block ® — зарегистрированная торговая марка HRB Innovations, Inc.
Налоговый штраф за неуплату, неуплату или недоплату в течение всего года
Задолженность по налогам — это плохо, но штрафы и пени могут существенно усугубить финансовые проблемы.
Вы можете быть оштрафованы за:
- Подача налоговой декларации, которую IRS считает необоснованной.
- Различные действия или бездействие в отношении пенсионных счетов.
- Подача неточной декларации из-за халатности или несоблюдения правил.
Но чаще всего штрафы назначаются за эти три основных правонарушения налогоплательщиков:
- Неуплата причитающейся суммы.
- Не подавать налоговую декларацию.
- Недостаточная уплата налогов в течение года.
Вы пропустили крайний срок уплаты налогов? Если вы не подадите вовремя, штрафы будут более суровыми, чем если вы не заплатите вовремя.
- Неподача декларации будет стоить вам дополнительных 5 процентов неоплаченного налогового счета каждый месяц.
- Неуплата того, что вы должны, будет добавлять ежемесячно 0,5 процента к вашему общему долгу IRS.
- Если вы не подали вовремя и не уплатили причитающийся налог, к вам применяются оба штрафа.Однако IRS на самом деле дает вам небольшой перерыв. Максимальный штраф, который вы заплатите за оба месяца, составляет 5 процентов, а не 5,5 процента.
- Если вы не подаете и не платите в течение пяти месяцев, штраф за непредставление налоговой отчетности составит максимум 25 процентов от суммы неуплаченных налогов. Но штраф в размере 0,5 процента неуплаты будет продолжать накапливаться, вплоть до еще 25 процентов вашей задолженности, до тех пор, пока налог не будет уплачен.
- На просроченную сумму также начисляются проценты.
Если вы не подали налоговую декларацию или не подали заявку на продление до середины апреля, штраф в размере 5 процентов за непредставление начинает начисляться в самый первый день после истечения крайнего срока.Полная ежемесячная плата за непредставление налоговой декларации взимается за любую часть месяца, когда вы опаздываете с отправкой налоговой декларации. Таким образом, если вы подадите заявление 1 мая, вам все равно будет начислен ежемесячный 5-процентный штраф за этот месяц.
Если вам полагается возмещение, вам не нужно подавать заявление, но это единственный способ получить свои деньги.
Как только вы его получите, вы можете поместить свой возврат налога на высокодоходный сберегательный счет. Сравните ставки по Bankrate.
Что делать, если вы не задолжали никаких или очень больших налогов? Налоговое законодательство по-прежнему требует от вас подачи документов.И если вы должны только небольшую сумму, но ждете более 60 дней, чтобы подать налоговую декларацию, минимальный штраф за непредставление налоговой декларации будет меньше 210 долларов США или 100 процентов неуплаченного налога.
Штраф за недоплатуНалоги в США взимаются по системе оплаты по мере поступления.
Большинство из нас соблюдают правила, благодаря удержанию подоходного налога с наших зарплат. Но если вы являетесь независимым подрядчиком, либо на полную ставку, либо на подработке, вы несете ответственность за покрытие налога, причитающегося с этих доходов, за счет расчетных налоговых платежей.
Если вы не выполните это требование, вам грозит штраф за недоплату налога.
Такая же своевременная уплата налога применяется к другим доходам, таким как выигрыши призов, доход от инвестиций и даже опционы на акции.
Иногда люди, которые получают эти различные виды необлагаемого налогом дохода, платят то, что они должны IRS, единовременно при подаче налоговой декларации, но этот план налоговых выплат неверен. IRS хочет получить свою часть вашего дохода, когда вы получите деньги. Если вы не произведете оплату в надлежащее время, вам может быть присужден штраф за недоплату, даже если вы в конечном итоге уплатили всю причитающуюся сумму налога.
Храните свои доходы на текущем счете, на котором выплачиваются проценты, до тех пор, пока не придет время делать ежеквартальный платеж в IRS. Сравните ставки по текущим счетам с Bankrate.
Как избежать штрафа за недоплатуЕсть несколько способов обойти штраф за недоплату налога.
Во-первых, вы можете встретить одну из двух предполагаемых безопасных гаваней для подачи налоговой декларации. Уплатите ориентировочные налоги, которые составляют меньшую из 100 процентов ваших налоговых обязательств за предыдущий год или 90 процентов ваших налоговых обязательств за текущий год.
Если у вас есть оплачиваемая работа, вы можете компенсировать предполагаемую нехватку налогов, увеличив размер удержания. Для супружеских пар, которые подают документы совместно, удержание одного из супругов будет покрывать любую нехватку предполагаемых налогов, подлежащих уплате с необлагаемого налогом дохода другого супруга.
Воспользуйтесь недавно обновленным онлайн-калькулятором IRS, чтобы узнать, следует ли вам удерживать больше налогов из своей зарплаты.
Вы также можете рассчитать свой доход в годовом исчислении. Здесь вы заполняете форму 2210 с разбивкой доходов и вычетов по расчетным налоговым периодам, показывая, что вы заплатили так, как должны были за каждый из них.Так что, если ваш бизнес по снегоуборочной технике начал развиваться только ближе к концу года, пересчет в годовом исчислении покажет, что вы правильно платили налоги в первые три квартала года, что оправдывает более высокие платежи в последнем квартале.
Другие варианты штрафа плюс процентыЕсли вы впервые столкнетесь с налоговым штрафом, IRS может быть снисходительным.
Помните, однако, что даже если IRS предоставит некоторую компенсацию штрафа, вы все равно столкнетесь с уплатой процентов по неуплаченным налогам.
Так что всегда подавайте свой 1040 вовремя, оплачивайте причитающиеся налоги с помощью этой формы, а также отслеживайте и уплачивайте достаточно приблизительные налоги с других ваших доходов. Это гарантирует, что вам не придется платить больше, чем необходимо.
штрафов за невыплаченный налог на заработную плату: что это такое?
Налоговая служба оценивает штрафы и проценты на счету работодателя, если они не собирают, не сообщают и не перечисляют налоги на заработную плату. Вы можете нести личную ответственность за неуплату налогов с сотрудников или уплату удержанного подоходного налога и других налогов на заработную плату в федеральные агентства.
Работодатели по-прежнему несут полную ответственность за выполнение этих задач и обязательств, даже если они передают эту работу в службу расчета заработной платы или бухгалтера.
Что такое штрафы за невыплаченный налог на заработную плату?
IRS перечисляет многочисленные требования и штрафы за невыполнение обязанностей по выплате заработной платы в Публикации IRS 15: «Налоговый справочник работодателя», но некоторые из них встречаются чаще, чем другие. Наиболее частые ошибки связаны с налогами по форме 941 — налогами у источника выплаты и налогами FICA, — но некоторые из них применимы и к другим аналогичным формам.
- Отказ подать Форма 941 и аналогичные формы приведет к штрафу в размере 2%, если вы опоздали на один-пять дней, штрафу 5%, если вы опоздали на шесть-15 дней, или 10%, если вы опоздали. более чем на 16 дней с опозданием или в течение 10 дней с момента первого уведомления от IRS. Максимальный штраф 15%.
- Непредоставление информации сотрудникам, например формы W-2, и другим получателям платежа по форме 1099-MISC также может означать штрафы IRS. Размер этих штрафов зависит от размера вашей компании.Более крупные компании с валовой выручкой более 5 миллионов долларов платят больше. Штрафы также могут зависеть от типа ошибки, от того, насколько просрочен платеж или от того, был ли платеж вообще произведен.
- Штраф на восстановление целевого фонда (TFRP) взимается за неуплату налога на заработную плату в установленный срок. Вы можете нести ответственность за этот штраф, если подоходный налог, налоги на социальное обеспечение или медицинскую страховку удерживаются из заработной платы, но не перечисляются правительству. TFRP равен неуплаченному налогу. Проценты дополнительно начисляются в срок.
Штраф TFRP требует «умышленного» бездействия, но вы все равно можете столкнуться со штрафами за просрочку платежа, даже если вы можете доказать, что ваша неуплата или неуплата налогов не была преднамеренной.
Депозиты применяются к самому последнему обязательству, поэтому будьте осторожны, чтобы не опоздать.
Как работают штрафы по налогу на заработную плату?
Допустим, вам необходимо вносить депозит в размере 1500 долларов каждый месяц. Вы не вносите свой депозит 15 марта, но вы вносите депозит в размере 2000 долларов 15 апреля, чтобы наверстать упущенное.Из этого платежа 1500 долларов применяются к 15 апреля, а 500 долларов — к 15 марта, поэтому на вас может быть наложен штраф за 1000 долларов, которые не были внесены на счет 15 марта.
Вы также можете быть оштрафованы за неуплату налога на заработную плату, если неправильно классифицируете сотрудников как независимых подрядчиков. Вам не нужно удерживать подоходный налог или налоги FICA из платежей, произведенных независимым подрядчикам, но вы можете столкнуться с штрафами, если IRS обнаружит, что они были неправильно классифицированы и должны были быть оплачены как сотрудники, потому что они не выполнили квалификационные правила для независимых подрядчиков. подрядчики.
Штрафы по депозитам, подлежащим выплате с 8 по 23 февраля 2021 года, будут снижены для работодателей в Оклахоме при условии, что эти депозиты были получены до 23 февраля 2021 года. У работодателей Техаса было аналогичное временное окно: штрафы по депозитам, подлежащим уплате. с 11 по 26 февраля 2021 года были сокращены до 26 февраля 2021 года. IRS объявило о нескольких продлениях налогов для этих штатов в ответ на сильные зимние штормы февраля 2021 года.
Налоги на заработную плату — это налоги трастовых фондов
Налоги на трастовые фонды — это налоги, взимаемые с кого-либо, обычно с клиента или сотрудника, которые затем удерживаются компанией «в доверительном управлении» до тех пор, пока они не будут переданы соответствующему налоговому органу.Налог с продаж и налоги на заработную плату являются наиболее распространенными типами налогов в трастовый фонд.
IRS может наложить штраф за возврат этих неуплаченных налогов в трастовый фонд, если компания не производит платежи вовремя. TFRP может быть наложен IRS для:
- Умышленное неисполнение налога
- Умышленное неучет и уплата налога, или
- Умышленная попытка каким-либо образом уклониться от уплаты или отмены налога или платежа
Сбой должен соответствовать этим «умышленным» тестам и быть передан стороной, ответственной за сбой.IRS определяет умышленное как «добровольно, сознательно и намеренно». Ответственный человек со свободой воли или выбора либо намеренно игнорирует закон, либо явно безразличен к его требованиям.
В некоторых случаях безрассудного игнорирования очевидных фактов достаточно, чтобы проявить своеволие.
Виды налогов на заработную плату
IRS называет налоги на заработную плату налогами на трудоустройство. Это те, которые ваш бизнес должен удерживать и платить, когда у вас есть сотрудники.Эти налоги включают:
- Федеральный подоходный налог и подоходный налог штата, который должен удерживаться из заработной платы сотрудников и уплачиваться в IRS в соответствии с требованиями закона.
- Налоги на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь, обычно называемые «налогами FICA», которые должны удерживаться из заработной платы сотрудников и поддерживаться работодателями. Налоги FICA должны уплачиваться либо раз в полгода, либо ежемесячно, в зависимости от размера вашей заработной платы, и сообщаться ежеквартально в форме 941.
- Федеральный налог по безработице, который должен уплачиваться вами как работодателем на основе валовой заработной платы всех сотрудников.Эти налоги уплачиваются ежеквартально или ежегодно и отражаются в форме 940.
- Государственный налог по безработице, который необходимо собирать, сообщать и уплачивать в соответствии с законами штата.
Другие обязательства по налогу на заработную плату включают годовую заработную плату и налоговую отчетность для сотрудников по форме W-2 и для лиц, не являющихся сотрудниками, по форме 1099-MISC.
Требования по налогам на заработную плату
Налоги на заработную плату должны храниться отдельно от других коммерческих фондов, потому что это налоги целевых фондов.Предположим, что у Безымянной корпорации есть несколько сотрудников, и компания удерживает 5 000 долларов США в виде федерального подоходного налога и 2 000 долларов США в виде налога FICA со всех зарплат сотрудников за один день выплаты жалованья.
- Федеральный подоходный налог в размере 5000 долларов должен быть уплачен в IRS.
- 2000 долларов США в виде налога FICA должны быть уплачены в IRS для Управления социального обеспечения вместе с дополнительными 2000 долларов, которые компания должна в качестве своей доли налогов FICA.
Компания должна хранить эти 9000 долларов отдельно в своей системе бухгалтерского учета и производить платежи в IRS в срок.
Ключевые выводы
- Все работодатели обязаны удерживать подоходный налог, налог на социальное страхование и налог на медицинское страхование из заработной платы сотрудников, отчитываться и подавать эти суммы в IRS.
- Работодатели также должны сопоставить удержанные налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь и уплатить эти суммы в IRS.
- IRS оценивает денежные штрафы в размере от 2% до 100% неуплаченного налога, когда работодатели умышленно игнорируют эти требования, в зависимости от типа налога.
- Пени могут взиматься, даже если вы просто опоздали с отправкой платежа.
штрафов | Налоговая служба
Налогоплательщикам, не выполняющим свои налоговые обязательства, может быть наложен штраф.
IRS взимает штраф по разным причинам, в том числе, если вы этого не сделаете:
- Своевременно подайте налоговую декларацию
- Выплачивайте причитающиеся налоги вовремя и надлежащим образом
- Подготовить точную декларацию
- Предоставлять точную информацию возвращает
Мы можем взимать проценты за неустойку, если вы не оплатите ее полностью.Мы взимаем некоторые штрафы каждый месяц, пока вы не выплатите всю свою задолженность.
Узнайте о различных типах штрафов, о том, что вам нужно делать, если вы получили штраф и как его избежать.
Как вы знаете, что у вас есть штраф
Когда мы взимаем с вас штраф, мы отправляем вам уведомление или письмо по почте. В уведомлении или письме будет рассказано о штрафных санкциях, причинах списания и дальнейших действиях. Эти уведомления и письма включают идентификационный номер.
Убедитесь, что информация в вашем уведомлении или письме верна.Если вы можете решить проблему в своем уведомлении или письме, штраф может не применяться.
Дополнительную информацию см. В разделе «Значение вашего уведомления или письма».
Виды штрафов
Вот некоторые штрафы, о которых мы отправляем уведомления и письма:
Проценты на пеню
На штрафные санкции начисляем проценты.
Дата начала начисления процентов зависит от типа штрафа. Проценты увеличивают сумму вашей задолженности до тех пор, пока вы не выплатите свой остаток полностью.Для получения дополнительной информации о процентах, которые мы взимаем по штрафам, см. Проценты по недоплате и переплате.
Уплатить штраф
Отправьте нам платеж или полностью уплатите налоги, чтобы в будущем не накапливались штрафы и проценты.
Снять или уменьшить штраф
Мы сможем отменить или уменьшить некоторые штрафы, если вы действовали добросовестно и сможем указать разумную причину, по которой вы не смогли выполнить свои налоговые обязательства. По закону мы не можем снимать или уменьшать проценты, если штраф не отменен или не уменьшен.
Для получения дополнительной информации см. Снижение штрафа.
Оспаривание взыскания
Если вы не согласны с размером вашей задолженности, вы можете оспорить штраф.
Позвоните нам по бесплатному номеру, указанному в правом верхнем углу вашего уведомления или письма, или напишите нам письмо с указанием, почему мы должны пересмотреть штраф. Подпишите и отправьте письмо вместе со всеми подтверждающими документами по адресу, указанному в вашем уведомлении.
Имейте эту информацию, когда звоните или отправляете письмо:
- Уведомление или письмо, которое мы вам отправили
- Штраф, который вы хотите, чтобы мы пересмотрели (например, штраф за позднюю подачу заявки в 2020 году)
- Для каждого штрафа объяснение того, почему, по вашему мнению, мы должны его снять
Если в уведомлении или письме, которое мы отправили вам, есть инструкции или сроки оспаривания штрафа, обратите особое внимание.Вы должны следовать инструкциям, чтобы оспорить штраф.
Если вы не получили уведомление или письмо, обратитесь за помощью по телефону.
Избежать штрафа
Вы можете избежать штрафа, подав точные декларации, уплатив налог в установленный срок и своевременно предоставив любую информацию. Если вы не можете этого сделать, вы можете подать заявку на продление срока подачи заявки или на план платежей.
Подать заявление о продлении срока подачи дела
Если вам нужно больше времени для подготовки налоговой декларации, подайте заявку на продление срока подачи налоговой декларации.Это не продлевает вам время для оплаты. План оплаты может помочь вам расплачиваться со временем.
Подать заявку на план платежей
Если вы не можете вовремя уплатить всю сумму налогов или штрафов, заплатите то, что вы можете сейчас, и подайте заявку на план оплаты. Вы можете уменьшить штрафы в будущем, настроив план платежей.
Получить помощь
Чтобы получить помощь с уплатой штрафа, позвоните по номеру телефона, указанному в уведомлении или письме. Если вы не получили письмо или уведомление, воспользуйтесь помощью по телефону.
7 способов избежать налоговых штрафов для самозанятых
Лица, работающие не по найму, обязаны отправлять расчетные налоговые платежи ежеквартально. Но если ваш доход меняется от месяца к месяцу или из года в год, сложно определить размер налогов, которые нужно платить. Вы не хотите отправлять так много, чтобы ваши ежедневные расходы пострадали, или настолько мало, что вы получите шокирующий налоговый счет во время налоговой декларации, не говоря уже о штрафах за недоплату.
Следуйте одному или нескольким из следующих советов для расчета квартальных расчетных налоговых платежей, чтобы свести к минимуму ваши шансы понести штрафы или нарушить свой бюджет.
Срок подачи налоговой декларации по федеральному подоходному налогу для физических лиц был продлен с 15 апреля 2021 года до 17 мая 2021 года. Уплата причитающихся налогов может быть отложена до той же даты без штрафных санкций. Крайний срок уплаты государственного налога не может быть отложен.
Ключевые выводы
- Откройте для своего бизнеса отдельные текущие счета и счета кредитных карт. Это даст вам простой справочник по вашим бизнес-расходам и доходам.
- Подайте квартальные платежи и, если что, немного переплачите.Вы получите его обратно.
- В первый год посоветуйтесь с другом, работающим не по найму, бухгалтером или по горячей линии IRS.
1. Основывайте свои платежи на прошлогодних доходах
Вы можете избежать уплаты штрафа, заплатив по крайней мере ту же сумму налогов, что и в прошлом году, если бы вы также работали не по найму. Вы можете найти общую сумму налогов, которую вы заплатили, в прошлогодней налоговой декларации. Просто разделите прошлогодние налоги на четыре равных платежа и отправьте каждый из них до истечения квартального срока уплаты IRS: 15 апреля, 15 июня, сентябрь.15 и 15 января.
22 февраля 2021 года Налоговая служба (IRS) объявила, что жертвы зимних штормов 2021 года в Техасе должны будут до 15 июня 2021 года подавать различные налоговые декларации физических лиц и предприятий и производить налоговые платежи. Крайний срок до 15 июня также распространяется на квартальные расчетные налоговые платежи по налогу на прибыль, подлежащие уплате 15 апреля.
Если ваши налоги в этом году окажутся выше, чем в прошлом, вы все равно будете нести ответственность за свою задолженность, но вам также не придется платить штраф за недоплату.Допустим, в прошлом году вы заплатили налогов на сумму 4000 долларов. В этом году вы отправили четыре равных платежа по 1000 долларов. Вы рассчитываете, что ваши налоги в конце этого года составят 5 500 долларов. Вы можете отправить в IRS чек на разницу в 1500 долларов без уплаты штрафа.
Обратите внимание, что если в предыдущем году у вас не было налоговых обязательств, вы не понесете штраф за неуплату до истечения срока налоговой декларации. Вы можете выбрать, сколько отправлять в течение года, но имейте в виду, что в конце года у вас может быть большой налоговый счет, если вы не отправите достаточно.
2. Получите совет в первый год обучения
В течение первого года самостоятельной занятости поговорите с другом, который работает не по найму, или наймите бухгалтера, который будет вести за вас налоговые расчеты. В любом случае вы можете выяснить, сколько платить, какие расходы вы можете вычесть, и освоиться с процессом.
3. Использование отдельных счетов для коммерческих расходов
Это упростит вам жизнь и упростит расчет квартальных налогов, если вы откроете отдельный банковский счет и счет кредитной карты, зарезервированный только для деловых расходов.
Они содержат записи о ваших коммерческих расходах, чтобы их можно было легко найти в налоговое время. Когда вы платите налоги, это намного проще, чем копаться в куче бумажных квитанций, и гораздо проще проверить их, если возникнет вопрос о расходах.
4. Следите за своим доходом
В апреле следующего года вы можете получить шок от наклеек, если не будете вести постоянный учет своего дохода и соответственно не уплатите предполагаемый налог. Рассчитывайте свой доход в конце каждого квартала и используйте его в качестве основы для определения того, следует ли вам увеличивать или уменьшать квартальные платежи.
Если вы используете этот специальный текущий счет для депозитов, приносящих доход от вашего бизнеса, текущий счет займет пару минут, чтобы проверить записи вашего онлайн-банка.
5. Используйте рабочий лист IRS 1040-ES
Если ваш доход значительно варьируется от года к году, лучший способ оценить размер квартальных выплат — использовать таблицу 1040-ES от IRS. Рабочий лист поможет вам рассчитать ожидаемые налоговые обязательства и учитывает некоторые общие вычеты, на которые вы можете претендовать.
Штраф за недоплату равен федеральной ставке по краткосрочным фондам плюс 3%.
Вы можете заполнять рабочий лист каждый квартал или, по крайней мере, каждый квартал, который отражает необычное изменение вашего дохода. Если ваш бизнес испытывает значительные колебания от квартала к кварталу, вам необходимо скорректировать расчетный налоговый платеж, чтобы избежать большого сюрприза в следующем апреле.
6. Всегда переоценивать, хотя бы немного
Налоговые штрафы могут быть дорогими, в зависимости от того, насколько вы недооценили подлежащие уплате налоги.
Проценты начисляются на недоплаченную вами сумму со дня выплаты квартального платежа до дня его выплаты. Штраф за недоплату представляет собой федеральную краткосрочную ставку плюс 3% и объявляется ежеквартально. Таким образом, если вы недоплачиваете за первый квартал налогового года, вы можете получить другую сумму штрафа, чем если бы вы недоплатили за третий квартал. .
Если вы не знаете точную сумму, которую нужно платить ежеквартально, немного переоцените свои налоги. Вы не потеряете деньги в долгосрочной перспективе.Вы просто получите его обратно в качестве возврата налога.
7. Поместите линию помощи налоговой службы IRS на быстрый набор
Бесплатная линия помощи IRS — ваш лучший источник ответов на любой вопрос, который у вас может возникнуть. Номер для налогоплательщиков — физических лиц 800-829-1040.
Если вы не нанимаете кого-то, кто будет платить за вас налоги, вы сами себе бухгалтерия. Если вы на самом деле не бухгалтер, у вас вполне могут возникнуть вопросы, по крайней мере, в течение первого года самостоятельной занятости.
Итог
Если вы работаете не по найму, вам нужно быть очень осторожным при расчете и уплате предполагаемых налогов, чтобы не понести штрафы за недоплату.Если вы будете следовать приведенным выше советам по расчету квартальных расчетных налоговых платежей, вы можете минимизировать свои шансы нарастить штрафы или нарушить свой бюджет. Всегда консультируйтесь с налоговым консультантом, если у вас есть вопросы, касающиеся вашей конкретной налоговой ситуации.
Вычитаются ли штрафные санкции IRS?
Налоговый кодекс США не позволяет налогоплательщикам вычитать штрафы, начисленные налоговой службой (IRS). Штрафы IRS обычно начисляются за нарушения налогового законодательства, такие как неверный отчет о доходах или требование о ложных вычетах или налоговых льготах.IRS обычно оценивает штрафы вместе с процентами на остаток, причитающийся налогоплательщику, и эти проценты не подлежат налогообложению.
Срок подачи налоговой декларации по федеральному подоходному налогу для физических лиц был продлен с 15 апреля 2021 года до 17 мая 2021 года. Уплата причитающихся налогов может быть отложена до той же даты без штрафных санкций. Крайний срок уплаты государственного налога не может быть отложен.
Ключевые выводы
- Налогоплательщики не могут вычесть штрафы IRS из своей налоговой декларации.
- Штрафы обычно налагаются за неуплату или оплату, а также за неоплаченные чеки.
- Штрафы зависят от типа нарушения и могут начисляться до тех пор, пока счет не будет полностью оплачен или пока налогоплательщик не войдет в утвержденный план платежей.
- Продления, поданные через форму 4868, продлевают срок подачи налоговой декларации, но не продлевают срок уплаты подоходного налога.
Штрафы IRS
Штрафы и взыскания, которые лицо причитается правительству за нарушение местных, государственных и федеральных законов, никогда не подлежат вычету. Согласно IRS, цель его штрафов — препятствовать незаконной деятельности, связанной с федеральными налогами.Штрафы также мешают людям пренебрегать своими обязательствами по подаче документов или оплате. IRS обычно отправляет уведомление человеку после налоговой проверки и оценивает как штрафы, так и проценты на любые невыплаченные суммы.
Хотя налогоплательщикам не разрешается вычитать штрафы, они могут иметь право на освобождение от ответственности при смягчающих обстоятельствах. В случае одобрения IRS штраф может быть освобожден полностью или частично. Однако проценты по-прежнему начисляются до тех пор, пока причитающаяся сумма не будет полностью выплачена.
Штрафы за неуплату начисляются на сумму налога, причитающегося после установленной даты, за каждый месяц или неполный месяц, пока счет налогоплательщика не будет урегулирован.IRS разрешает рассрочку выплат для погашения непогашенного остатка и прекращения оценки штрафов за неуплату.
Чаще всего налагаются штрафы за неоплаченные чеки или за непредставление налоговой декларации в установленный срок, за неуплату всей суммы налогов, причитающихся к установленной дате, или за неуплату надлежащей суммы расчетных налогов. Штрафы зависят от типа нарушения.
Например, штраф в размере 5% от требуемого налога начисляется, когда налогоплательщик не подает вовремя, и взимается каждый месяц за просрочку возврата, до пяти месяцев.IRS оценивает штраф в размере 0,5% по налогам, не уплаченным к сроку подачи налоговой декларации, который обычно приходится на 15 апреля. На веб-сайте IRS отмечается: «Если штрафы за неуплату и неуплату применимы в В том же месяце совокупный штраф составляет 5% (4,5% за просрочку подачи и 0,5% за просрочку платежа) за каждый месяц или часть месяца, в течение которых вы задержали возврат, до 25% ».
Налогоплательщики имеют возможность продлить крайний срок подачи налоговой декларации, заполнив форму 4868. Однако продление срока подачи налоговой декларации не продлевает крайний срок для ваших налоговых платежей.
22 февраля 2021 года Налоговая служба (IRS) объявила, что жертвы зимних штормов 2021 года в Техасе должны будут до 15 июня 2021 года подавать различные налоговые декларации физических лиц и предприятий и производить налоговые платежи. В результате пострадавшие физические и юридические лица должны будут до 15 июня 2021 года подать декларацию и уплатить все налоги, которые первоначально должны были быть уплачены в течение этого периода. Сюда входят индивидуальные и бизнес-отчеты за 2020 год, которые обычно должны быть сданы 15 апреля, а также различные бизнес-отчеты за 2020 год, которые должны быть сданы 15 марта.
Вычитание юридических сборов
Согласно публикации 529 IRS, судебные расходы, понесенные при попытке произвести или получить налогооблагаемый доход или уплаченные в связи с определением, сбором или возвратом любого налога, больше не подлежат вычету.
Вы можете вычесть расходы на решение налоговых вопросов, связанных с прибылью или убытком вашего бизнеса (Таблица C), арендной платой или роялти (Таблица E), или доходами и расходами фермы (Таблица F) по соответствующему графику.
Однако расходы на решение налоговых вопросов, не связанных с коммерческой деятельностью, представляют собой вычеты по разным статьям и больше не подлежат вычету.