Платежи в бюджет — Налог на доходы физических лиц по результатам ежегодного декларирования — Portmone.com
Налог на доходы физических лиц по результатам ежегодного декларирования.
Пожалуйста, выберите реквизиты для проведения платежа:
Регион: Регионм. КиївКиївська областьВінницька областьВолинська областьДніпропетровська областьДонецька областьЖитомирська областьЗакарпатська областьЗапорізька областьІвано-Франківська областьКіровоградська областьЛуганська областьЛьвівська областьМиколаївська областьОдеська областьПолтавська областьРівненська областьСумська областьТернопільська областьХарківська областьХерсонська областьХмельницька областьЧеркаська областьЧернівецька областьЧернігівська область
Наименование получателя: Получатель
| Получатель | Банк | ЕГРПОУ | IBAN |
|---|
| Кажется, вы уже зарегистрированы Войдите в кабинет, чтобы сохранить оплату или оплатить по шаблону |
Войти
Пользователям сервиса Portmone.com доступна оплата НДФЛ в любое время независимо от их месторасположения.
Для совершения платежа нужна банковская карта и соединения с интернетом. Регистрация в системе не обязательна, что позволяет оплатить налог на доход физ лица с максимальной экономией времени.
Как оплатить НДФЛ онлайн?
Благодаря сотрудничеству с органами ДФС денежные средства на счет казначейства поступают уже на следующий банковский день. Процесс оплаты налога выглядит следующим образом:
- В каталоге услуге нужно выбрать категорию «Налоги, платежи в бюджет».
- В перечне сервисов следует отметить «Налог на доходы физ. лиц».
- В предложенном списке нужно выбрать свой регион и наименование получателя.
- В перечне получателей нужно идентифицировать конкретною организацию и нажать на кнопку «Оплатить».
- На экране появятся реквизиты получателя. Мы рекомендуем сверить платежные данные с теми, которые указаны в бумажном уведомлении (расчетный счет, МФО, банк получателя и т.д.).
- На следующем этапе нужно ввести данные для платежа, включая ФИО плательщика, ИНН, период уплаты и сумму.
- Для подтверждения оплаты нужно ввести реквизиты карты Mastercard, VISA, НПС ПРОСТІР любого украинского банка.
Комиссия за платеж составляет 2,04% от суммы налога. Нужно отметить, что Портмоне не имеет отношение к начислению и формированию данного налога. В случае возникновения вопросов или необходимости в получении консультации, касательно налога, рекомендуем обратиться в органы ДФС. Также подчеркнем, что платят НДФЛ с доходов других, чем З/П , поэтому в тонкостях подсчета данного налога нужно детально разбираться.
Оплачивайте налоги на доходы физических лиц в два клика
Регистрации в системе Portmone.com позволит создавать шаблоны уплаты тех или иных налогов, а также хранить реквизиты платежных карт. Это означает, что оплачивая налог в следующий раз вам не придется вводить данные плательщика и реквизиты банковской карты. Достаточно будет ввести сумму платежа и подтвердить его.
Квитанции про уплату налогов хранятся в личном кабинете пользователя в разделе «Другие оплаты».
Помимо налогов с помощью Портмоне можно:
Portmone.com предоставляет возможность оплатить налоги в бюджет без регистрации и введения реквизитов всего в несколько кликов в режиме онлайн. Все, что необходимо для успешной транзакции — это банковская карта с положительным остатком денег и соединение с интернетом.
Как оплатить налоги онлайн?
Уплата налогов на Portmone.com происходит следующим образом:
- В каталоге услуге открываем раздел «Налоги, платежи в бюджет».
- Далее отмечаем конкретный налог в перечне, например, единый налог.
- Затем в перечне регионов и получателей выбираем соответствующие конкретному налогоплательщику параметры.
- После выбора получателя загрузится список населенных пунктов и реквизиты казначейств. Определив организацию, которая прислала налоговое уведомление следует нажать на кнопку «Оплатить».
- На данном этапе нужно ввести данные для платежа (ИНН, ФИО плательщика, период уплаты) и сумму, которая будет зачислена на счет казначейства.
- Для осуществления платежа осталось ввести реквизиты карты и нажать на кнопку «Оплатить».
Для экономии времени пользователь может использовать сохраненные платежные карты. Кроме того, в личном кабинете можно настроить шаблон уплаты налога, что позволит повторять платежи в несколько кликов.
Используя систему Портмоне можно оплатить такие налоги:
- Единый налог ФЛ;
- НДФЛ;
- Единый соцвзнос;
- Транспортный налог;
- Налог на недвижимость;
- Земельный налог;
- Налог с владельцев водных транспортных средств.
Комиссия за уплату налогов стандартная для всех видов — 2,04% и снимается независимо от тела платежа. Средства будут перечислены на следующий рабочий день, зачисление может происходить в течение 3-х рабочих дней (как правило, в течение 24 часов).
При необходимости тот или иной налог можно уплатить, воспользовавшись сервисом Оплата по реквизитам. Недостаток данного способа заключается в том, что для совершения платежа нужно вручную ввести реквизиты казначейства.
Об обязанности физического лица самостоятельно уплатить НДФЛ.
Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение
20192020
НомерЛюбой
Электронная версия
Налогообложение физических лиц | Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь
б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов
б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%
б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»
НДФЛ по займам
Нужно ли платить НДФЛ при возврате займа? Как правило, с юридическими лицами всё понятно: п. 1 ст. 208 НК регулирует налогообложение относительно доходов юрлиц и ИП в форме процентов. Какая норма касается физических лиц?
Содержание
Скрыть- НДФЛ по договору займа
- НДФЛ с беспроцентного займа
- Облагается ли займ НДФЛ?
- Проценты по договору займа с НДФЛ
НДФЛ по договору займа
НДФЛ по договору займа начисляется в том случае, если организация или физическое лицо получило прибыль и может распоряжаться доходом. Это указано в ст. 210, причём по ст. 41 доходом называется любая экономическая выгода – и доходы даже физических лиц в виде процентов от займа подпадают под это определение. Поэтому на них начисляется обычная налоговая ставка.
Интересный нюанс: ст. 208 НК используется для квалификации источника дохода, а не для определения круга лиц, уплачивающих налог.
НДФЛ с беспроцентного займа
Если заимодавец получает от заёмщика сумму, равную исходной (указанной в договоре займа), то не возникает экономической выгоды (дохода), и соответственно, нет поводов для налогообложения. Вследствие этого НДФЛ не начисляется, так как фактически нет дохода. Однако если беспроцентный займ предоставила организация, то необходимо учесть, что получатель займа уже экономит на тех процентах, которые обычно граждане платят за кредиты. Поэтому по налоговому законодательству эта экономия – прямой доход (материальная выгода), и с него также надо платить НДФЛ.
Облагается ли займ НДФЛ?
Рассмотрим случаи, когда займ облагается НДФЛ. Это происходит, если компания позволяет распоряжаться заёмными средствами на условиях, лучших, чем в банках. Этот параметр определяется по формуле «2/3 от ставки рефинансирования» и называется предельной ставкой. Если ставка за займ ниже, чем 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, то вы обязаны заплатить с такой материальной выгоды НДФЛ. Это же, естественно, касается и беспроцентных займов от организации.
Получившуюся предельную ставку умножают на сумму займа и на соотношение количества дней использования займа и количество дней в текущем году. С получившейся суммы материальной выгоды оплачивается НДФЛ.
Проценты по договору займа с НДФЛ
Как распределяются средства, если работник берёт у своей организации заём на выгодных условиях (процент ниже, чем 2/3 от ставки рефинансирования)? Как правило, организация сама обязана рассчитать материальную выгоду и сумму, подлежащую к уплате в форме НДФЛ. Она вычитается из заработной платы работника. Расчёты берёт на себя бухгалтерия юридического лица или ИП, выдавшего «слишком выгодный» займ.
Интересный факт: срок пользования займом начинается с самого дня выдачи, а вот день расчёта по займу (последний) не включается при подсчёте суммы полученной материальной выгоды.
Совет Сравни.ру: Не переживайте о правильности расчётов НДФЛ. Расчёты полученной материальной выгоды и налога на неё по закону обязаны производить сами организации.
Основы исчисления налогов для физических лиц
FS-2017-12, октябрь 2017
IRS отмечает, что все больше налогоплательщиков подлежат расчетным налоговым штрафам, которые применяются, когда кто-то недоплачивает свои налоги. Число людей, которые заплатили этот штраф, подскочило с 7,2 миллиона в 2010 году до 10 миллионов в 2015 году, то есть почти на 40 процентов. Размер штрафа варьируется, но может составлять несколько сотен долларов.
IRS призывает налогоплательщиков проверить свои варианты, чтобы избежать этих штрафов.Корректировка удержания их зарплаты или суммы предполагаемых налоговых платежей может помочь предотвратить штрафы. Это особенно важно для людей в экономике совместного потребления, тех, у кого более одной работы, и тех, в жизни которых произошли серьезные изменения, такие как недавний брак или рождение ребенка.
Есть несколько простых советов в помощь налогоплательщикам.
Уплата налогов
Каждый, кто имеет доход в течение года, должен платить подоходный налог по мере получения денег. Другими словами, налогоплательщики должны платить по факту, чтобы они не были должны.Налогоплательщики могут платить налоги двумя способами. Они могут использовать любой из них или их комбинацию:
- Работодатель может удерживать налог из заработной платы человека в течение года и отправлять его в IRS.
- Физическое лицо может производить расчетные налоговые платежи в IRS.
Кто может нуждаться в уплате ориентировочных налогов
Физическим лицам, в том числе индивидуальным предпринимателям, партнерам и акционерам корпорации S, возможно, потребуется произвести расчетные налоговые платежи, если:
- Они ожидают, что при подаче налоговой декларации они будут должны не менее 1000 долларов.
- они задолжали налог в предыдущем году.
Налогоплательщики, которым может потребоваться произвести расчетные платежи, включают тех, кто:
- получает доход, не полученный от работодателя, например проценты, дивиденды, алименты, прирост капитала, призы и награды. У
- удерживается налог с зарплаты или пенсии, но этого недостаточно. У
- несколько рабочих мест, но не каждый работодатель удерживает налоги.
- работает не по найму.
- является представителем компании прямых продаж или продажи на дому.
- участвует в деятельности по совместному использованию экономики, где они не работают как наемные работники.
Наемные и наемные работники могут избежать расчетных налоговых платежей за счет удержаний из своей заработной платы. Они могут использовать форму W-4 PDF, чтобы сообщить своему работодателю, какую сумму налога удерживать из их заработной платы. Любой желающий может изменить размер удержания в любое время в течение года.
Когда платить ориентировочные налоги
Для расчетных целей налогообложения в году четыре платежных периода. Налогоплательщики должны производить платежи каждый квартал.Для большинства людей срок первого ежеквартального платежа — 15 апреля. Следующие платежи должны быть произведены 15 июня и 15 сентября, а последний квартальный платеж должен быть произведен 15 января следующего года. Если эти даты приходятся на выходные, крайний срок — следующий рабочий день.
Фермеры, рыбаки и люди, чей доход в течение года неравномерен, могут иметь разные правила. См. Публикацию 505 для получения дополнительной информации.
Если налогоплательщик не платит достаточно или платит поздно, может применяться штраф.
Как рассчитать расчетные налоги
При подсчете суммы налогов каждый год налогоплательщики должны учитывать жизненные события, которые могут повлиять на их налоги. Им также следует внести поправку в недавние изменения в налоговом законодательстве. В случае изменений они должны вносить коррективы в течение года.
Физические лица, индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры корпорации S обычно используют лист формы 1040-ES PDF. Им нужно будет знать ожидаемый скорректированный валовой доход. Им также необходимо будет оценить свой налогооблагаемый доход, налоги, отчисления и кредиты.Некоторые налогоплательщики считают полезным использовать информацию из налоговой декларации за предыдущий год при заполнении рабочего листа. Их оценки должны быть максимально точными, чтобы избежать штрафов.
Некоторые налогоплательщики получают доход неравномерно в течение года. Например, предприятие по ремонту лодок может вести больше бизнеса летом. Такие налогоплательщики могут рассчитывать свой доход в годовом исчислении. Согласно этому методу, они будут платить неравные налоговые платежи в зависимости от того, когда они получают свой доход, а не четыре равных платежа.Это может помочь налогоплательщику избежать штрафа или снизить его, поскольку при использовании этого метода требуемый платеж за один или несколько периодов может быть выше. См. Рабочий лист 2-9 в Публикации 505.
Как платить ориентировочные налоги
Налогоплательщики могут платить онлайн, по телефону или по почте. Электронная система уплаты федеральных налогов и прямая оплата IRS — это два простых способа оплаты. EFTPS ведет учет платежей, поэтому пользователи могут видеть, сколько и когда они заплатили.
Налогоплательщики могут производить платежи чаще, чем ежеквартально.Им просто нужно выплатить сумму за каждый период к концу квартала. Посетите IRS.gov/payments для получения информации об оплате.
Штрафы по исчисленным налогам
Если налогоплательщик недоплатил свои налоги, ему, возможно, придется заплатить штраф. Это применимо независимо от того, производили ли они платежи посредством удержания или расчетных платежей. Штраф может также применяться за просроченные расчетные платежи, даже если кому-то причитается возмещение при подаче налоговой декларации.
Как правило, налогоплательщики не обязаны платить штраф, если они соответствуют любому из следующих условий:
- Они должны по налоговой декларации менее 1000 долларов США.
- В течение года они платили меньшую из этих двух сумм:
- не менее 90 процентов налога за текущий год
- 100 процентов налога, указанного в их декларации за предыдущий год — эта сумма может увеличиться до 110 процентов на основе скорректированного валового дохода
Чтобы узнать, имеют ли они задолженность по штрафу, налогоплательщики должны использовать форму 2210 PDF.
IRS может отменить штраф, если кто-то недоплачивает из-за необычных обстоятельств и непреднамеренного пренебрежения.Примеры включают:
- несчастный случай, катастрофа или другая необычная ситуация.
- физическое лицо вышло на пенсию по достижении 62 лет в течение налогового года, когда применялись расчетные платежи.
- физическое лицо стало инвалидом в течение налогового года при применении расчетных выплат.
Существуют особые правила недоплаты для фермеров и рыбаков. Публикация 505 содержит дополнительную информацию.
Дополнительная информация
Осуществление платежей, просроченные платежи и продление срока подачи документов
Чтобы произвести платеж по индивидуальному подоходному налогу в штате Аризона, налогоплательщики могут сделать это в электронном виде или по почте.Налогоплательщики, подающие документы в электронном виде, могут разрешить снятие средств в электронном виде (прямой дебет) с текущего или сберегательного счета.
Физические лица, которые уже подали налоговую декларацию и хотели бы произвести платеж, могут сделать это на сайте www.AZTaxes.gov. Принимаются большинство основных кредитных карт, включая дебетовые карты Visa или MasterCard. Лица, которые подали свои декларации, но забыли приложить платеж, также могут производить платежи онлайн с помощью электронного чека или кредитной карты в разделах «Внести платеж» и «140V.”
См. Пошаговое руководство или учебное пособие для получения помощи по уплате индивидуального подоходного налога.
Физические лица также могут отправить платеж, прикрепленный к верхней части полученного платежного уведомления, по указанному адресу. Налогоплательщики, не получившие уведомление о выставлении счета, могут отправлять платежи по адресу:
.Налоговое управление штата Аризона
PO Box 52016
Phoenix, AZ 85038-9085
Для правильного применения платежа и во избежание задержек в обработке, налогоплательщики должны указать свои идентификационные номера налогоплательщика и налоговые периоды, к которым они хотят применить платеж.Кроме того, налогоплательщики, которые уже подали налоговые декларации и перечислили свои платежи отдельно, не должны отправлять бумажную копию декларации вместе с платежом.
Лица, которые не могут выплатить всю причитающуюся сумму при подаче заявления, могут попросить внести ежемесячные платежи в рассрочку. Чтобы сделать этот запрос, налогоплательщики должны дождаться, пока ADOR обработает их декларации и отправит им первоначальное уведомление о выставлении счета. Затем они могут связаться с отделом ADOR по телефону (602) 542-5551.
Подача заявки на расширение
Чтобы подать расширение на возврат, люди используют Аризонскую форму 204, чтобы подать заявку на автоматическое расширение файла.Заполненная форма расширения должна быть подана до 17 мая 2021 года. Для лиц, своевременно заполнивших Аризонскую форму 204 для автоматического расширения файла, срок подачи налоговой декларации Аризоны — 15 октября 2021 года.
Обратите внимание: это не запрос на продление для оплаты.
Чтобы избежать штрафа за недоплату за продление срока, налогоплательщики должны уплатить не менее 90 процентов причитающегося налога до 17 мая. Для надлежащего применения платежа и во избежание задержек налогоплательщики должны отправлять платежи вместе с заполненной Аризонской формой 204.
Лица, подающие в соответствии с федеральным расширением или производящие дополнительный платеж в Аризоне в электронном виде, не должны заполнять Аризонскую форму 204. Электронные платежи можно производить с помощью AZTaxes.gov по ссылке «Внести платеж».
Налогоплательщики, которые подали заявление о продлении в Налоговую службу, не обязаны делать это со штатом, но они должны отметить поле 82F Подача заявления о продлении в налоговых декларациях штата Аризона при подаче заявления. Лица, производящие налоговые платежи с запросами на продление, должны использовать форму 204 для обеспечения надлежащего кредитования своих счетов.Они также могут производить дополнительные платежи в электронном виде на сайте www.AZTaxes.gov, используя ссылку «Внести платеж».
Налог на прибыль | Что такое индивидуальный подоходный налог?
Индивидуальный подоходный налог (или личный подоходный налог) взимается с заработной платы, окладов, инвестиций или других форм дохода, получаемых физическим лицом или домохозяйством. В США вводится прогрессивный подоходный налог, ставки которого увеличиваются вместе с доходом. Федеральный подоходный налог был установлен в 1913 году после ратификации 16-й поправки.Хотя ему едва исполнилось 100 лет, индивидуальные подоходные налоги являются крупнейшим источником налоговых поступлений в США
.Как работает индивидуальный подоходный налог?
В Соединенных Штатах подоходный налог с физических лиц взимается на федеральном уровне, а также в большинстве штатов. Многие страны мира также взимают индивидуальный подоходный налог.
Подоходный налог в США является прогрессивным, что означает, что налоговые ставки (процентная доля вашего дохода, которую вы платите в виде налогов) увеличиваются по мере увеличения дохода налогоплательщика.В США взимаются ставки подоходного налога от 10 до 37 процентов, которые начинаются с определенных пороговых значений дохода, указанных ниже. Диапазоны дохода, к которым применяются эти ставки, называются налоговыми скобками. Все доходы, попадающие в каждую группу, облагаются налогом по соответствующей ставке.
| Оценка | Для не состоящих в браке | Для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию | Главам домохозяйств |
|---|---|---|---|
| 10% | 0–9950 долл. США | 0–19 900 долл. США | 0–14 200 долл. США |
| 12% | 9 951 долл. США до 40 525 долл. США | 19 901 долл. США до 81 050 долл. США | 14 201–54 200 долл. США |
| 22% | 40 526 долларов — 86 375 долларов | 81 051 долл. До 172 750 долл. | 54 201 долл. США до 86 350 долл. США |
| 24% | 86 376 долл. США до 164 925 долл. США | 172 751 долл. — 329 850 долл. США | 86 351 долл. США до 164 900 долл. США |
| 32% | от 164 926 до 209 425 долларов | 329 851 долл. США до 418 850 долл. США | 164 901 долл. США до 209 400 долл. США |
| 35% | от 209 426 до 523 600 долларов | 418 851 долл. США до 628 300 долл. США | от 209 401 долл. США до 523 600 долл. США |
| 37% | 523 601 $ или больше | 628 301 долл. США или больше | 523 601 $ или больше |
Источник: Налоговая служба | |||
Структура ступенчатой ставки, подобная приведенной выше, где каждый доллар дохода сверх каждого порога облагается налогом по более высокой ставке, приводит к предельным ставкам налога, сумме дополнительного налога, уплачиваемой за каждый дополнительный доллар, полученный в качестве дохода.
Из-за различных вычетов, таких как стандартные вычеты и детализированные вычеты, а также зачетов, таких как налоговый кредит на заработанный доход (EITC) и налоговый кредит на ребенка (CTC), большинство налогоплательщиков не платят федеральный подоходный налог со всей своей прибыли. Многие налоговые кодексы штатов также предлагают аналогичные скидки и вычеты.
Кто платит федеральный подоходный налог?
Прогрессивный дизайн кодекса подоходного налога США приводит к тому, что лица с более высокими доходами платят большую долю подоходного налога, чем лица с низкими доходами.
Согласно данным Федеральной налоговой службы (IRS) за 2018 год, самые последние доступные данные:
- Верхний 1 процент всех налогоплательщиков заплатил 40,1 процента всех федеральных подоходных налогов, а нижние 50 процентов налогоплательщиков заплатили примерно 3 процента.
- На 1 процент самых высоких налогоплательщиков приходится больше уплаченных подоходных налогов (40,1 процента), чем на 90 процентов самых бедных вместе взятых (6 процентов).
- Первый процент налогоплательщиков платит самую высокую среднюю ставку налога (25.4 процента), что более чем в семь раз превышает показатель беднейших 50 процентов (3,4 процента).
В период с 1950 по 2016 год у растущего числа налогоплательщиков США была задолженность по нулевому подоходному налогу после вычетов и вычетов. Несмотря на периодические спады, наблюдается тенденция к увеличению доли неплательщиков с 28 процентов в 1950 году до 33,4 процента в 2016 году. В течение этого периода минимальная процентная доля неплательщиков составляла 16 процентов в 1969 году, а максимальная — 41,7 процента в 2009 году. .
Индивидуальные подоходные налоги являются основным источником государственных доходов
По сравнению со средним показателем по ОЭСР, Соединенные Штаты значительно больше полагаются на индивидуальный подоходный налог, чем другие развитые страны. В то время как страны ОЭСР в среднем собрали 23,9 процента общих налоговых поступлений от индивидуальных подоходных налогов в 2018 году, в США индивидуальные подоходные налоги (федеральные, штатные и местные) были основным источником налоговых поступлений — 40,72 процента, то есть разница почти в 17 процентов. процентные пункты.
Штат и населенные пункты в значительной степени зависят от индивидуального подоходного налога, который составил 23,5 процента от общей суммы налогов штатов и местных налогов США в 2016 финансовом году, за последний год, по которому имеются данные. Уровень зависимости от подоходного налога значительно варьируется в зависимости от штата.
Какие штаты взимают индивидуальный подоходный налог?
По состоянию на 2021 год 42 штата США также взимают индивидуальный подоходный налог. Сорок один налог на заработную плату и доход от зарплаты, а в одном штате — Нью-Гэмпшир — исключительно налоги на дивиденды и процентный доход.В восьми штатах подоходный налог с физических лиц вообще не взимается.
Из этих штатов, взимающих налоги с заработной платы, в девяти действуют системы единой ставки налога, часто называемые «фиксированным налогом», при этом одна ставка применяется ко всем налогооблагаемым доходам. И наоборот, 32 штата и Округ Колумбия взимают прогрессивные налоги на прибыль по ступенчатой ставке, причем количество квадратных скобок сильно различается в зависимости от штата. На Гавайях 12 скобок, больше всего в стране.
Подходы государств к подоходному налогу различаются и в других деталях.Некоторые штаты удваивают ширину одинарных скобок для женатых файлов, чтобы избежать «штрафа за брак». Некоторые штаты индексируют налоговые категории, льготы и вычеты с учетом инфляции; многие другие этого не делают. Некоторые штаты связывают свои стандартные вычеты и личные льготы с федеральным налоговым кодексом, в то время как другие устанавливают свои собственные правила или не предлагают их вообще.
Мейсон, Огайо | часто задаваемые вопросы по налогам для физических лиц
Есть ли изменения в 2019 налоговом году?
Начиная с 2016 налогового года, происходят значительные изменения.Эти изменения являются результатом законодательства, принятого штатом Огайо. Основные изменения перечислены ниже:
- Даты расчетных платежей: 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 декабря. Обратите внимание, что в начале 2018 налогового года срок платежа за квартал 4 -й был изменен на 15 января.
- Выигрыши в азартных играх облагаются налогом.
- Сборы за просрочку подачи документов (25 долларов в месяц или их часть), штраф за просрочку платежа (15%) и начисляемые проценты теперь едины для всего штата.
- Начиная с 2017 налогового года, штат Огайо внес изменения в сумму перенесенного убытка, которая может быть использована в вашей налоговой декларации. До 100% распределенных убытков, оставшихся с 2014-2016 налоговых лет, все еще могут быть использованы. Вычет убытков за 2017-2018 налоговые годы ограничен меньшей из следующих сумм: (1) 50% неиспользованного убытка за 2017 год плюс 50% убытка 2018 года, или (2) 50% чистого не-W -2 дохода, оставшиеся после возмещения убытков 2014-2016 гг. Примечание: убытки не могут быть использованы для компенсации дохода W-2.
Какова ставка индивидуального подоходного налога в Мейсон?
Для налоговых лет 2012 и ранее ставка налога составляла 1%. Ставка налога на услуги по обеспечению безопасности с 2013 по 2019 год составляла 0,12%, а комбинированная ставка налога — 1,12%. Комбинированная ставка остается на уровне 1,12% на 2020 год.
Я плачу местные налоги в городе, в котором работаю. Могу ли я получить кредит на свои налоги Мейсон?
Да. Жители, которые работают за пределами города и платят подоходный налог городу, в котором они работают, могут получить полную скидку на свои налоги масонов, если сумма кредита не превышает суммы, которую они заплатили другому городу.Комбинированный кредит на налоги, уплаченные в другие города, и кредит домовладельца-резидента ограничен 1,12%. Жители могут получить возмещение сумм, уплаченных или удержанных для Мейсон, если кредит приводит к переплате. Пожалуйста, помните, что даже если налог не взимается, вы все равно должны подать декларацию.
Кто должен платить индивидуальный подоходный налог?
Все жители города Мейсон, независимо от возраста и дохода. Даже если вы не обязаны подавать федеральную налоговую декларацию, вы должны подать налоговую декларацию Мэйсона, если у вас есть налогооблагаемый доход.
Я студент колледжа, но использую адрес своих родителей для рассылки. Мне нужно подавать?
Да, если вы не можете предоставить доказательство того, что вы изменили свое постоянное место жительства на адрес школы. Приемлемое доказательство может включать копию ваших водительских прав с указанием адреса школы, изменения регистрации избирателя и первой страницы вашей федеральной налоговой декларации.
Могут ли мои налоги вычитаться из моей зарплаты?
Муниципальный подоходный налог, удерживаемый из вашей зарплаты, уплачивается муниципалитету, в котором вы работаете.Если вы работаете в Мэйсоне, ваш подоходный налог Мейсон должен вычитаться из вашей зарплаты вашим работодателем и уплачиваться в город за вас. Если ваш работодатель не находится в Мэйсоне, но желает удерживать за вас налоги Мэйсона, ваш работодатель может легко открыть счет подоходного налога, заполнив анкету по подоходному налогу с предприятий (PDF) и отправив ее по почте или факсу в налоговую инспекцию.
Я не работаю в Мэйсоне. Должен ли я полностью уплатить налог в апреле?
Да и Нет. Все ваши налоги должны быть уплачены до 15 апреля следующего года, но вы также должны подать декларацию предполагаемого налога и производить ежеквартальные платежи в течение налогового года.Если 90% налогов не будет уплачено до 15 декабря, начисляются штрафы. Начиная с 2018 налогового года, 90% должны быть уплачены до 15 января.
Каков срок подачи декларации или ежеквартального платежа?
Все резиденты должны подавать годовую налоговую декларацию не позднее срока подачи федеральной налоговой декларации (обычно 15 апреля). Квартальные расчетные платежи должны быть произведены 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 декабря для налоговых лет 2016 и 2017. Начиная с 2018 налогового года, сроки оплаты — 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января.
Мой работодатель собирает подоходный налог с Мэйсона, но у меня есть и другие доходы. Должен ли я подавать расчетные квартальные платежи?
Да, если сумма, удерживаемая вашим работодателем-масоном, не будет составлять по крайней мере 90% суммы налогов, которые вы должны заплатить за год. В противном случае к вам могут быть применены штрафные санкции.
Какие виды доходов подлежат налогообложению?
- Квалификационная заработная плата, комиссии
- Оплата отпуска
- Чаевые, бонусы, подарки взамен заработной платы, чаевые
- * Пособие на автомобиль, личное пользование автомобилем, предоставленным работодателем
- Планы продолжения заработной платы
- Доплата по безработице, выходное пособие
- * Взносы по групповому страхованию жизни, уплачиваемые работодателем
- * Поощрительные выплаты
- * Выплата по болезни и инвалидности
- * 401К планы и подобные
- * Отсроченная компенсация
- * Комиссия
- * Имущество, питание, проживание и аналогичные предметы, предоставляемые работодателем
- Премии, включая поездки, связанные с трудоустройством
- * Опцион на акции из плана закупок акций для сотрудников
- * Возмещение расходов на переезд
- * Стипенды
- * Участие в прибыли
- Оплата присяжных
- Доход по договору гарантированной годовой заработной платы
- С 2016 года выигрыши в лотерею или азартные игры
* Для получения дополнительной информации см. Налоговое постановление.
Какие виды доходов НЕ облагаются налогом?
- Военное вознаграждение или надбавки, выплачиваемые действующим военнослужащим вооруженных сил, резервов, национальной гвардии или Корпуса мира
- Информация о пенсиях и выплатах по 1099-R
- Планы кафетерия и т.п.
- Пособия по социальному обеспечению
- Компенсация по безработице, выплачиваемая государством или федеральным правительством
- Пособие по инвалидности (не включая пособие по болезни или краткосрочной нетрудоспособности)
- Проценты, дивиденды, прирост капитала или другие доходы от нематериальных активов
- Жилищное пособие священника рукоположенных служителей
- Прибыль от конвертации или погашения задолженности
- Доход, использованный для покрытия невозмещенных деловых расходов, представленных в федеральной форме 2106, представленной в Федеральной таблице A, за вычетом 2% AGI
- Компенсация участнику избирательного участка
- Выигрыши в лотереях или азартных играх до 2016 налогового года
Как мне узнать, удерживает ли мой работодатель налоги Мейсон за меня?
Посмотрите на блок 20 на вашем W-2.В нем должно быть указано название муниципалитета, с которого удерживаются налоги. Эта информация также может быть на квитанции о зарплате.
Какие поля в моем W-2 я использую при заполнении налоговой формы Mason?
Как правило, соответствующая заработная плата, указанная в графе 5, облагается налогом. Исключения см. В листе общей информации. Во вставке 19 указана сумма удержанных налогов. В графе 20 указан муниципалитет, с которого были удержаны налоги.
Почему моя сумма «Медикэр» (Графа 5) выше, чем сумма «Заработная плата, чаевые, другие компенсации» (Вставка 1), которую я использую в своей федеральной налоговой декларации?
Многие люди считают, что их соответствующая заработная плата выше, потому что они включают все виды заработка, некоторые из которых могут быть отложены для целей федерального подоходного налога.Эти суммы облагаются налогом для муниципальных целей, поскольку они исключаются из муниципальных налогов при выходе на пенсию.
Могу ли я получить возмещение, если я переплачу налоги?
Да. Сумма возмещения будет указана в вашей налоговой декларации Mason. Начиная с 2016 налогового года, минимальная сумма переплаты, возвращаемая или зачисляемая на следующий год, должна превышать 10 долларов США. Форма 1099-G будет отправлена в IRS для всех зачисленных или выданных возмещений, а сумма также будет сообщена в город, в котором вы проживаете (если не Мейсон).
Могу ли я продлить срок подачи заявок?
Продление может быть запрошено любым юридическим или физическим лицом, не имеющим возможности заполнить налоговую декларацию к установленному сроку. Формы доступны в Интернете. Начиная с 2016 налогового года, получение продления на федеральном уровне автоматически продлит срок вашей выплаты по программе Мейсон до утвержденной федеральной даты. Однако федеральное правительство не передает информацию городу Мейсон, поэтому рекомендуется заполнить эту форму или форму запроса на продление срока действия (PDF) ER и отправить в город.
Увеличение времени подачи документов НЕ ЯВЛЯЕТСЯ увеличением времени на оплату. Оплата любого причитающегося остатка должна сопровождать запрос на продление срока действия файла. Пени и пени начисляются за несвоевременную подачу заявки и просрочку платежа.
Можно ли изменить декларацию после ее подачи?
Да. Исправленная декларация должна быть подана для сообщения о дополнительном доходе и для уплаты любых причитающихся дополнительных налогов или для требования возврата излишне уплаченных налогов.
Как платежи зачисляются на мой счет?
Все платежи сначала применяются к процентным начислениям, затем к штрафам, затем к просроченным налогам в том порядке, в котором они должны были быть уплачены, а затем против всех текущих причитающихся налогов.Например, если у вас есть задолженность за 2014 год, плюс штраф и проценты, ваши платежи за 2015 год будут применяться к процентам и штрафам за 2014 год, затем к остатку за 2014 год и, наконец, к сумме, причитающейся за 2015 год.
Я прожил в Мейсоне только часть года. Обязательно ли использовать специальную форму?
№ Инструкции для резидентов неполного года включены в налоговую форму.
Что такое пени и проценты?
- Проценты начисляются по ставке, рассчитанной на основе федеральной краткосрочной ставки, округленной до ближайшего целого числа процентов, плюс пять процентов годовых на весь невыплаченный подоходный налог, невыплаченный расчетный подоходный налог и неуплаченный удерживаемый налог.Проценты начисляются за месяц или за долю месяца.
- По неуплаченному подоходному налогу и неуплаченному расчетному подоходному налогу налагается штраф в размере пятнадцати процентов от своевременно не уплаченной суммы
- В отношении деклараций, отличных от деклараций о предполагаемом подоходном налоге, муниципалитет должен налагать ежемесячный штраф в размере двадцати пяти долларов за каждую несвоевременную подачу каждой декларации, независимо от обязательств, указанных в ней за каждый месяц или любую его часть, в течение которых возврат остается незарегистрированным, несмотря на указанную в нем ответственность.Штраф не должен превышать в общей сложности ста пятидесяти долларов начисленного штрафа за каждый случай несвоевременной подачи декларации.
Как уменьшить налогооблагаемый доход и не платить налоги
Большинство людей никогда не привыкают к большой части федерального подоходного налога, удерживаемой с каждой зарплаты. Чем больше вы зарабатываете, тем больше удерживает IRS.
Как старший специалист по налогам в Personal Capital, мне часто задают вопрос: можно ли уменьшить налогооблагаемый доход, чтобы получить счет в размере 0 долларов США?
Тщательное налоговое планирование может значительно снизить ваше налоговое бремя почти до нуля, даже если у вас достаточно высокий доход.Вот как.
Команда преданных своему делу консультантов Personal Capital может помочь вам составить эффективный с точки зрения налогообложения финансовый и инвестиционный план. Подпишитесь на наши бесплатные финансовые инструменты , чтобы назначить встречу с консультантом.
Сколько американцы платят налоги?
В течение 2020 финансового года IRS собрало около 3,5 триллиона долларов США, обработало более 240 миллионов налоговых деклараций и других форм и возвратило более 736 миллиардов долларов США в виде налоговых возмещений (включая 268 миллиардов долларов США в виде платежей, оказывающих влияние на экономику).
IRS исторически собирал самые общие налоги из Калифорнии, Нью-Йорка и Техаса; в этих штатах также были выданы наибольшие суммы возмещения.
Большая часть налогового бремени легла на людей с самыми высокими доходами. Согласно последним данным IRS по федеральному подоходному налогу, верхние 50 процентов всех налогоплательщиков заплатили 97,1 процента всех индивидуальных подоходных налогов, а нижние 50 процентов заплатили оставшиеся 2,9 процента в 2018 году.
Вы инвестор? Узнайте, как потенциально снизить налог на прирост капитала, превратить проигравших в победителей с помощью сбора налоговых убытков, максимизировать прибыль после уплаты налогов и многое другое из нашего бесплатного загружаемого руководства «5 налоговых приемов, которые должен знать каждый инвестор».
Государственный налоговый кодекс
Налоговый кодекс сложен. Однако основная структура проста. Ваша налоговая ставка становится все выше по мере увеличения вашего дохода. Сложность возникает из-за различных видов доходов, а также вычетов и кредитов , доступных налогоплательщикам, которые тщательно планируют.
Еще один уровень сложности возникает, когда эти отчисления и кредиты постепенно прекращаются по мере увеличения доходов. Налоговая система настолько сложна по многим причинам: от лиц, которые пользуются лазейками в кодексе (побуждая к созданию дополнительных правил), до инициатив и стимулов, инициированных государством.А радикальные изменения в налоговом кодексе, последовавшие за принятием президентом Дональдом Трампом Закона о налоговой реформе от 2017 года и Законе о рабочих местах , еще больше запутывают ситуацию.
Как средний американец может уменьшить свой налогооблагаемый доход и не платить налоги
Итак, приступим к делу! Может ли средний американец не платить налоги? Действительно, некоторые налогоплательщики, даже с инвестиционным доходом более 100 000 долларов, могут платить нулевой налог. Но независимо от вашего дохода или чистой стоимости, с финансовой точки зрения целесообразно использовать любые доступные налоговые вычеты и кредиты , на которые вы имеете право.
Иоанн: 23 года, недавний выпускник колледжа
В первом примере у нас есть Джон, 23-летний мужчина, который хочет, чтобы его налоговые счета были равны нулю. Джон только что закончил колледж и недавно начал работать полный рабочий день с зарплатой начального уровня в 30 000 долларов. Во время учебы в школе ему удавалось вести скромный образ жизни, и он готов вести образ жизни студента колледжа еще несколько лет. К счастью для него, он изучал финансы в колледже и знает силу увеличения прибыли от инвестиций. Он знает, что инвестиционные взносы, сделанные, когда ему уже за двадцать, будут расти в ближайшие десятилетия, обеспечивая тем самым безопасный выход на пенсию.
Поскольку у Джона есть соседи по комнате, которые делят квартплату и коммунальные услуги, Джон чувствует себя комфортно, живя на 1300 долларов в месяц из своей ежемесячной зарплаты 2500 долларов. Джон участвует в плане своего работодателя 401k, делая ежемесячный вклад в размере 1000 долларов США. Таким образом, остается 200 долларов с каждой зарплаты для покрытия удержания налогов в системе социального обеспечения и медицинской помощи.
| Одинокий человек, 23 года, детей нет | |
|---|---|
| Годовая зарплата | 30 000 долл. США |
| 401k Взносы | –12 000 долл. США |
| Скорректированный валовой доход | 18 000 долл. США |
| Стандартный вычет | –12 550 долл. США |
| Налогооблагаемый доход | 5 450 долл. США |
| Федеральные налоги | 545 долларов США |
| Кредит для пенсионных накоплений | –545 долларов США |
| Итого налоговый счет за 2021 год | 0 долл. США |
Для целей налогообложения то, что начиналось с зарплаты в 30 000 долларов, становится скорректированным валовым доходом в 18 000 долларов после вычета 12 000 долларов, которые Джон вносит в свои 401 000 долларов в течение года.В 2021 налоговом году индивидуальный налогоплательщик, не имеющий иждивенцев, будет должен 545 долларов США с дохода в размере 18 000 долларов США. Поскольку Джон финансирует свой счет 401k в течение года, он имеет право взять кредит для пенсионных накоплений . Кредит для пенсионных взносов Джона составит 545 долларов. Этот кредит уменьшит его налоговый счет до нуля.
Кредит для пенсионных сбережений или сберегательный кредит предлагает налогоплательщикам кредит в размере 10%, 20% или 50% от взносов на пенсионные сберегательные счета, такие как 401k или IRA.
Вот лимиты скорректированного валового дохода (AGI) для востребования сберегательного кредита для подачи налоговой декларации в 2021 году:
- 50% -ный кредит , или до 1000 долларов для физических лиц или 2000 долларов для супружеских пар, подающих совместно — AGI ниже 19750 долларов для физических лиц, 29 625 долларов для глав семьи или 39 500 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.
- Кредит 20% , или до 400 долларов для физических лиц или 800 долларов для супружеских пар, подающих совместно — AGI от 19 751 до 21 500 долларов для физических лиц, от 29 626 до 32 250 долларов для глав семьи и от 39 501 до 43 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.
- 10% кредит , или до 200 долларов для физических лиц или 400 долларов для супружеских пар, подающих совместно — AGI от 21 501 до 33 000 долларов для физических лиц, от 32 251 до 49 500 долларов для глав семьи и от 43 001 до 66 000 долларов для супружеских пар, подающих совместно.
Сумма кредита ограничена общей суммой налога, причитающейся налогоплательщику. В случае с Джоном он имеет право на получение до 1000 долларов в качестве сберегательного кредита. Поскольку его налоговый счет без учета сбережений составляет всего 545 долларов, размер сберегательного кредита ограничен 545 долларами.В отличие от некоторых зачетов (таких как зачет заработанного дохода и дополнительный налоговый зачет на ребенка), накопительный зачет не возвращается, если зачет превышает налоговые обязательства налогоплательщика.
Джон может сохранить свой налоговый счет на нулевом уровне, даже если он получит прибавку. Если он ежегодно увеличивает свои 401k взносов на на сумму своего повышения, его скорректированный валовой доход останется на уровне 18 000 долларов, и он продолжит получать кредит для пенсионных накоплений.
Налоговый счет Джона: 0
долларов СШАКузнецы: супружеская пара, 40 лет, двое детей
Семья Смитов — наш второй пример семьи, которая не платит федеральный подоходный налог.Мистеру и миссис Смит обоим по 40 лет, и у них двое детей в начальной школе. Вместе Смиты зарабатывают 103 250 долларов в год, работая полный рабочий день.
The Smiths уделяют большое внимание пенсионным сбережениям, вкладывая максимум в своих 401k (19 500 долларов США каждый) и традиционных IRA (6000 долларов США каждый) . В общей сложности они вносят на свои пенсионные счета 51 000 долларов.
Поскольку у Смитов двое детей в начальной школе, им приходится оплачивать внеклассный уход в течение учебного года и некоторый уход за детьми в летние месяцы.Общие расходы по уходу за ребенком составляют 5000 долларов в год. Смиты вносят 5000 долларов на счет гибких расходов по уходу за детьми, предоставленный работодателем миссис Смит, и эта сумма вычитается из ее зарплаты до вычета налогов.
Точно так же г-жа Смит вносит 2750 долларов в год на свой счет гибких расходов на здравоохранение, которые также вычитаются из ее зарплаты до вычета налогов. Учитывая типичные медицинские и стоматологические расходы семьи, они наверняка будут тратить 2750 долларов в год.
| Супружеская пара, 40 лет, 2 детей | |
|---|---|
| Годовая зарплата | 104 300 долл. США |
| 401k Взносов (x2) | –39 000 долл. США |
| Традиционные взносы в IRA (x2) | –12 000 долл. США |
| Счет гибких расходов на здравоохранение | –2 750 долл. США |
| Счет гибких расходов по уходу за детьми | –5 000 долл. США |
| Скорректированный валовой доход (AGI) | 45 550 долларов США |
| Стандартный вычет | –25 100 долл. США |
| Налогооблагаемый доход | 20 450 долл. США |
| Федеральные налоги | $ 2,056 |
| Налоговый кредит по уходу за детьми | –2056 долл. США |
| Возвращаемый детский кредит | –1944 долл. США |
| Итого возврат налогов за 2021 год | –1944 долл. США |
После вычета этих вычетов из их валового дохода их совокупная заработная плата в размере 104 300 долларов сокращается до скорректированного валового дохода в размере 45 550 долларов.Супружеская пара с двумя детьми должна будет заплатить подоходный налог в размере 2056 долларов на 45 550 долларов скорректированного валового дохода. The Smiths могут получить налоговую скидку на ребенка в размере 4000 долларов США (2000 долларов США на ребенка). Сумма кредита в размере 2056 долларов США представляет собой невозмещаемый кредит, который компенсирует обязательство по подоходному налогу, и им также разрешается взять 1 944 доллара США в качестве возвращаемого кредита.
Их налоговые льготы на общую сумму 2056 долларов полностью компенсируют налоговые обязательства, которые в противном случае они имели бы в отношении их скорректированного валового дохода в размере 45 550 долларов. Смиты не будут должны платить налоги и получат возвращаемый налоговый кредит.Несмотря на то, что Смиты имеют шестизначный валовой доход, им все же удается снизить свой федеральный подоходный налог до нуля, воспользовавшись несколькими налоговыми льготами и вычетами.
Налоговый счет г-на и миссис Смит: 0 долларов США, а общий возврат налогов составляет 1 944 доллара
Джексоны: супружеская пара, 55 лет, пустые гнезда
Семья Джексонов будет нашим третьим примером того, как обычные домохозяйства могут избежать уплаты федерального подоходного налога. Общая годовая зарплата Джексонов составляет 105 550 долларов.
Мистер и миссис Джексон вырастили двух замечательных детей и теперь с нетерпением ждут выхода на пенсию через пять лет. Двое детей Джексона закончили колледж и больше не являются иждивенцами своих 55-летних родителей. Джексоны также гордятся тем, что недавно выплатили 30-летнюю ипотеку за дом, который они купили, когда были молодоженами.
После того, как дети вышли из дома, а дом был оплачен, Джексоны обнаруживают, что располагаемый доход больше. Поскольку мистер и миссисДжексон приближается к пенсионному возрасту, они хотят заставить располагаемый доход работать на себя, увеличивая свои пенсионные сбережения.
| Супружеская пара, 55 лет, без иждивенцев | |
|---|---|
| Годовая зарплата | $ 113 750 |
| 401k Взносов (x2) | –52 000 долл. США |
| Традиционные взносы в IRA (x2) | –14 000 долл. США |
| Перенос капитальных убытков | –3 000 долл. США |
| Взносы на сберегательный счет здравоохранения | — 8 200 долл. США |
| Скорректированный валовой доход (AGI) | 36 550 долларов США |
| Стандартный вычет | –25 100 долл. США |
| Налогооблагаемый доход | 11 450 долларов США |
| Федеральные налоги | –1145 долл. США |
| Кредит для пенсионных накоплений | –1145 долл. США |
| Итого налоговый счет за 2021 год | 0 долл. США |
Джексонам повезло, потому что правила IRS позволяют налогоплательщикам в возрасте 50 лет и старше делать «наверстывающие» взносы в свои 401k и IRA.Человек в возрасте 50 лет и старше может сделать дополнительный взнос в размере 6500 долларов к своим 401000 долларов и дополнительный взнос в размере 1000 долларов в свой IRA. Это означает, что налогоплательщики в возрасте 50 лет и старше могут вносить в общей сложности 26000 долларов в год в 401k и 7000 долларов в IRA. Супруги в возрасте 50 лет и старше также имеют право вносить эти дополнительные взносы. Джексоны вносят максимальный вклад (включая дополнительные взносы) в свои 401s и свои традиционные IRA, что составляет 66000 долларов на 2021 год.
Подробнее: Пенсионное планирование
г.и у миссис Джексон сейчас нет серьезных проблем со здоровьем, но они хотят, чтобы у них было достаточно сбережений для оплаты медицинских расходов после выхода на пенсию. Г-н Джексон вносит максимум 8 200 долларов на свой сберегательный счет на здоровье, предлагаемый его работодателем.
Большинство семей могут внести не более 7200 долларов на сберегательный счет для здоровья (или HSA). Тем не менее, положения о компенсации для налогоплательщиков в возрасте 55 лет и старше предусматривают дополнительный взнос в размере 1000 долларов США при общем максимальном размере взноса в размере 8 200 долларов США.Суммы, внесенные в HSA, остаются на счете год за годом, если они не израсходованы (в отличие от счетов с гибкими расходами, остатки которых в большинстве случаев аннулируются в конце года).
У Джексонов есть некоторые инвестиции в брокерский счет, которым они управляют самостоятельно. Миссис Джексон нравится наблюдать за индивидуальными владениями, и она «получает урожай налоговых убытков» не менее 3000 долларов в год из этих облагаемых налогом инвестиций.
Подробнее: Руководство по сбору безналоговых убытков
После вычета взносов 401k и IRA, взносов на счет сбережений здравоохранения и вычета капитальных убытков Джексонам удается снизить свой заработанный доход в размере 113 750 долларов до скорректированного валового дохода в 36 550 долларов!
Для супружеской пары без дополнительных иждивенцев налоговое обязательство по доходу в размере 36 550 долларов (после стандартного вычета) составляет 1145 долларов.Семья Джексонов имеет право взять кредит на пенсионные накопления для дальнейшего уменьшения своих налоговых счетов.
При скорректированном валовом доходе до 36 550 долларов супружеские пары могут взять кредит в размере 50% от суммы пенсионных взносов до 4000 долларов. Это дало бы Джексонам налоговую льготу в размере 2000 долларов. Кредит ограничен налогом, причитающимся с налогоплательщиков, который для Джексонов составляет 1145 долларов. Джексоны берут кредит на пенсионные накопления в размере 1145 долларов и сокращают свои налоговые счета до нуля.
Общая сумма налогового счета Джексона: 0 долларов США
Миллеры: семейная пара 30-летнего возраста, 3 маленьких ребенка
Миллеры, пара в возрасте 30 лет с тремя маленькими детьми, заработают примерно 150 000 долларов в 2021 году между зарплатой и умеренным инвестиционным доходом.
В этой таблице показана их валовая заработная плата вместе со всеми вычетами из заработной платы на пенсионные накопления, уход за детьми, счет гибких расходов, счет медицинских сбережений, медицинское страхование и стоматологическое страхование. После всех вычетов их совокупная валовая заработная плата в размере 150 000 долларов сокращается до 83 700 долларов США (почти на 56%):
| Заработная плата и удержания | Муж | Жена |
|---|---|---|
| Годовая зарплата | 69 000 долл. США.00 | 81 000,00 долл. США |
| 401k Взносы | –19 500 долл. США | –19 500 долл. США |
| Зависимая помощь | $ 0 | –5 000 долл. США |
| Счет медицинских сбережений (HSA) | –7 200 долл. США | $ 0 |
| Медицинское страхование | –12 600 долл. США | $ 0 |
| Стоматологическая страховка | –2 000 долл. США | $ 0 |
| Страхование здоровья | –500 долл. США | $ 0 |
| Оставшаяся валовая заработная плата | 27 200 долл. США | 56 500 долл. США |
В этой второй таблице показан заработанный доход и инвестиционный доход вместе с другой серией вычетов, включая капитальные убытки от сбора налоговых убытков.Поскольку у Миллеров трое детей, они получили невозмещаемые налоговые льготы на сумму 4 714 долларов. У них также был удержан иностранный налог в размере 300 долларов с их инвестиционного дохода, что позволило получить налоговый кредит в размере 300 долларов США. Также была предоставлена возмещаемая налоговая скидка на ребенка в размере 1286 долларов.
Кроме того, поскольку их налогооблагаемый доход составлял менее 80 800 долларов США (15% прирост капитала), их квалифицированные дивиденды облагались налогом по ставке 0 процентов.
В этой ситуации из-за как невозвратного, так и возмещаемого детского налогового кредита они не только смогли обнулить свои налоговые обязательства, но и получили возмещение в размере 1286 долларов.
| 2021 Налоги, семейная пара 30 лет, 3 детей | |
|---|---|
| W2 Заработная плата | 83 700 долл. США |
| Проценты | 500 долларов США |
| Дивиденды (квалифицированные дивиденды в размере 6500 долларов США) | 7 500 долл. США |
| Долгосрочный прирост капитала за текущий год | 25 000 долл. США |
| Перенос капитального убытка | –50 000 долл. США |
| Чистый убыток от капитала | –25 000 долл. США |
| Ограничение капитальных убытков и перенесено на следующий год | 22 000 долл. США |
| Допустимый капитальный убыток за текущий год | –3 000 долл. США |
| Общий доход | 88 700 долл. США |
| Взнос ИРА (x2) | –12 000 долл. США |
| Скорректированный валовой доход | 76 700 долл. США |
| Стандартный вычет | –25 100 долл. США |
| Налогооблагаемый доход | $ 51 600 |
| Федеральные налоги | 5014 долларов США |
| Детский налоговый кредит | –4 714 долл. США |
| Скидка по налогу на прибыль из-за рубежа | –300 долл. США |
| Возмещаемый детский налоговый кредит | –1 286 долл. США |
| Итого налоговые льготы | –6 300 долл. США |
| Итого возврат налогов | –1286 долл. США |
| Эффективная налоговая ставка | 0% |
| Налог на 6500 долларов квалифицированных дивидендов | 0 руб.00 |
Как уменьшить налогооблагаемый доход
При некотором планировании невозможно подать 1040, в котором указаны нулевые налоговые обязательства. Четыре примера, приведенные в этой статье, показывают налогоплательщиков на разных этапах жизни, которым удалось значительно снизить свою налоговую нагрузку. Три домохозяйства из примера сократили свои налоговые счета до нуля, несмотря на шестизначную зарплату.
Каким образом эти налогоплательщики достигли нулевого налога в долларах и как вы могли уменьшить своих налогов ?
Тщательное налоговое планирование может сократить ваши налоговые счета почти до нуля, даже если у вас достаточно высокий доход.
Будьте в курсе своих финансов
Как оплатить налоговый счет в 2020 году
Getty
Готовы подать федеральную налоговую декларацию? Знаю: сезон еще рано. Но если у вас есть задолженность по налогам, не забудьте уплатить ее до Дня налогов. И вам не нужно подавать и платить одновременно: вы можете подавать в любое время, если вы полностью уплатите налоги до 15 апреля 2020 года. Вот несколько вариантов оплаты налогового счета в этом году:
1.Оплата наличными. Раньше вы не могли оплатить федеральный подоходный налог наличными. Однако теперь Налоговая служба (IRS) предлагает вам возможность платить налоги с помощью PayNearMe.
Чтобы произвести платеж, вам необходимо перейти на страницу официальных платежей и следовать инструкциям. Затем IRS отправит вам код, который вы можете передать участвующему розничному продавцу, где клерк отсканирует код, чтобы вы могли произвести платеж. Весь процесс обычно занимает от пяти до семи рабочих дней.За использование системы PayNearMe взимается комиссия (3,99 доллара США), а самый крупный платеж, который вы можете сделать, составляет 1000 долларов США.
2. Оплата чеком или денежным переводом. Вы можете оплатить чеком или денежным переводом, даже если вы подаете электронное письмо. Чтобы оплатить свою задолженность, предъявите чек или денежный перевод в «Казначейство США» на всю причитающуюся сумму. Напишите «2019 Form 1040» в строке для заметок вместе с вашим номером социального страхования (если вы подаете совместную декларацию, впишите номер SSN, указанный первым в вашей налоговой декларации, в строке для заметок).Убедитесь, что ваше имя, адрес, дневной номер телефона указаны на чеке; эта информация может быть уже напечатана на вашем чеке.
Включите платеж вместе с формой 1040-V, Платежный ваучер (загружается в формате pdf) и отправьте платеж вместе с формой 1040-V по почте на адрес, соответствующий вашему штату:
KPE / IRS
Не выписывайте чек, на покрытие которого у вас нет средств. Вы никого не обманываете, и есть штраф за выписку плохого чека в IRS (25 долларов или 2% от суммы чека, в зависимости от того, что больше).Это того не стоит.
И помните, что Налоговая служба (IRS) больше не принимает чеки на сумму более 100 миллионов долларов.
3. Прямая оплата. Вы можете платить налоги прямо со своего текущего или сберегательного счета. Чтобы произвести платеж, перейдите на страницу Direct Pay. Вы выберете налоговую форму (1), причину платежа (2) и налоговый год (3):
КПЭ
Вам нужно будет подтвердить свою личность, предоставив информацию о своем статусе подачи из последней декларации, а также свое имя, SSN, дату рождения и адрес.Введите сумму платежа, дату платежа и информацию о банковском счете. Щелкните до конца, и все готово. IRS не хранит информацию о вашем банковском счете после совершения платежей, и плата за использование системы не взимается.
Вы можете запланировать платеж или произвести оплату в тот же день, но IRS Direct Pay не принимает более двух платежей в течение 24 часов. А если вы должны пачками, обратите внимание, что каждый платеж должен быть меньше 10 миллионов долларов.
(Примечание: Direct Pay будет недоступен примерно с 8:00 p.м. ET, в четверг, 5 марта 2020 г., примерно до 4:00 утра по восточному времени, в пятницу, 6 марта 2020 г., в связи с плановым техническим обслуживанием.)
4. Оплата банковским переводом. Рассмотрите возможность получения денежного перевода в тот же день от вашего банка или финансового учреждения. Свяжитесь с вашим банком или финансовым учреждением, но не в IRS, для получения подробной информации, включая сборы и сроки. Чтобы произвести платеж, загрузите и заполните Таблицу платежей в тот же день, которую вы сможете взять с собой для перевода.
Информацию о международных банковских переводах см. В этой предыдущей публикации.
5. Оплата путем вывода средств в электронном виде. Электронный вывод средств (EFW) — это опция, которую вы можете использовать для оплаты прямым дебетом со своего банковского счета. IRS не взимает плату за использование EFW, но ваше финансовое учреждение может (проверьте сначала, чтобы избежать паники в последнюю минуту). Вам нужно будет знать маршрут вашего банка и номера счетов (подробнее об этом здесь). Для получения дополнительной информации о EFW щелкните здесь.
6. Оплата дебетовой или кредитной картой. Вы можете оплатить свою задолженность дебетовой или кредитной картой.Большинство утвержденных платежных систем IRS принимают Visa, MasterCard, Discover и American Express.
Обычно нет ограничений на сумму, которую вы можете заплатить, но вы ограничены только двумя платежами по кредитной карте в течение одного года по одному и тому же индивидуальному налоговому счету. Платежи с большим балансом на сумму более 100 000 долларов США могут потребовать согласования с поставщиком вашей кредитной или дебетовой карты.
Сторонние поставщики кредитных и дебетовых карт могут взимать комиссию, которая может варьироваться в зависимости от поставщика, типа карты и суммы платежа.Применимые комиссии по дебетовым картам варьируются от 2,00 до 3,95 долларов США, а по кредитным картам — от 1,87% до 1,99% (применяются минимальные комиссии). Плата за удобство, уплачиваемая вашему провайдеру, будет указана как «Плата за удобство при уплате налога» или что-то подобное, а в уплате налога будет указано «Платеж по налогу в казначейство США».
Имейте в виду, что к поставщикам интегрированных электронных файлов IRS и поставщиков услуг электронных платежей применяются разные правила (и сборы).
7. Используйте электронную систему федеральных налоговых платежей (EFTPS) для оплаты по телефону или онлайн . Чтобы произвести оплату с помощью EFTPS по телефону, позвоните по телефону 1.800.555.3453. Глухие, слабослышащие или люди с нарушениями речи, у которых есть доступ к оборудованию TTY / TDD, могут звонить по телефону 1.800.733.4829. Чтобы произвести платеж с помощью EFTPS онлайн, войдите в систему и следуйте инструкциям. Вы можете запланировать платеж до 20:00. EST по крайней мере за один календарный день до установленной даты. Стоит отметить, что ваш налоговый платеж подлежит оплате, даже если веб-сайт недоступен, поэтому планируйте заранее.
Вы должны быть зарегистрированы для использования EFTPS.После подтверждения вашей информации в IRS вы получите по почте личный идентификационный номер (PIN) в течение пяти-семи рабочих дней. Между IRS и почтовой службой США вам нужно набраться терпения.
Кроме того, поскольку мошенники все активнее пытаются украсть вашу личную и финансовую информацию, имейте в виду, что EFTPS никогда не свяжется с вами по электронной почте . Если вы получили электронное письмо, в котором утверждается, что оно пришло от службы налоговых платежей EFTPS или от отправителя, которого вы не признаете, что оно содержит информацию о платежах EFTPS, перешлите его на адрес phishing @ irs.gov или позвоните Генеральному инспектору казначейства по налоговой администрации по телефону 1.800.366.4484.
Еще несколько советов по оплате:
- Планируйте наперед. Если вы платите по почте, ваш платеж обычно считается оплаченным на дату почтового штемпеля. Для других вариантов оплаты ваш платеж считается полученным после его принятия, а не инициализированным. Обязательно планируйте электронные платежи заранее, чтобы избежать штрафов и штрафов за просрочку платежа. И помните, что несчастные случаи случаются, поэтому оставьте дополнительное время на всякий случай.
- Эти варианты применимы, если вы подаете налоговую декларацию и если вы подаете заявление на добавочный номер . Помните, что расширение продлевает время на подачу файла, а не на время оплаты. Вы захотите произвести платеж вместе с запросом на продление, если у вас есть задолженность по налогу.
- Платите поздно? Все равно плати. Лучше платить поздно, чем не платить вообще. Если вы собираетесь опоздать, не позволяйте этому останавливать вас.
- Будьте умны. Независимо от того, как вы решите платить, не отправляет наличные по почте.
- Обратите внимание на свои щелчки. Если вы не уверены, что используете законный способ оплаты, вы всегда можете вернуться на сайт IRS. Используйте только методы, одобренные IRS, и ищите безопасные сайты (обычно с https :). Помните, что вы не можете платить налоги с помощью iTunes или других подарочных карт (подробнее здесь).
- Используйте правильную валюту . Даже если вы платите налог на иностранный доход, вы должны платить в долларах США.
- И вот ваш совет по экономии денег: Вам не нужно отправлять платеж, если сумма вашей задолженности меньше 1 доллара.
Как платить налоги за подработку, согласно IRS
- Гигантские работники должны платить федеральный подоходный налог и 15.3% налог на самозанятость с доходов выше 400 долларов.
- Это включает в себя вождение в Uber или Lyft, доставку еды или продуктов или продажу товаров через Интернет.
- Как и любой другой самозанятый человек, гиг-работники могут снизить размер подоходного налога, который они должны, требуя соответствующих расходов.
- Эта статья была проверена на предмет точности и ясности Мишель Каган , экспертом Совета по налоговому контролю программы Personal Finance Insider .
- Лучшее программное обеспечение для налогообложения см. В разделе «Выбор инсайдера Personal Finance» »
Экономика рабочих мест является неотъемлемой частью средств к существованию миллионов американцев, и IRS жаждет получить ее долю.
IRS утверждает, что гиг-экономика включает в себя любую «деятельность, при которой люди получают доход, предоставляя работу, услуги или товары по запросу», такую как совместное использование поездок и услуги доставки, выполнение поручений и продажа товаров в Интернете. Это означает, что если вы заработали деньги на Uber, Lyft, Почтальоны , Instacart, Etsy или аналогичной компании, вы можете оказаться на крючке уплаты федерального подоходного налога.
Это потому, что IRS требует, чтобы любой человек, получающий доход, не связанный с W-2, классифицировался как независимый подрядчик, даже если он также работает как сотрудник W-2. Эти работники, работающие по контракту, облагаются 15.3% налогом на самозанятость и федеральным подоходным налогом с их дополнительного дохода, который они могут платить за счет расчетных ежеквартальных налогов.
Как платить налоги на доход от гиг-экономикиЧто касается налогового сезона 2021 года — когда вы подаете налоговую декларацию на доход, полученный в 2020 году, — предприятия, которые платили вам за работу по запросу, могут отправлять формы в IRS сообщает об этих выплатах в зависимости от того, как они классифицируют и платят работникам.Распространенные формы включают 1099-NEC (Компенсация для неработающих) и 1099-K (Платежные карты и транзакции сторонних сетей).
IRS сообщает, что компании должны подавать форму 1099-NEC для работников, которым они заплатили более 600 долларов в течение года. (Обратите внимание, что этот доход ранее указывался в форме 1099-MISC.) Вы должны получить копии этих форм к началу февраля, которые вы можете использовать для подачи налоговой декларации за 2020 год.
Если вы не получите эти формы, вам придется полагаться на свои собственные платежные записи, чтобы указать в своей налоговой декларации весь чистый доход, полученный из временных или неполных источников, включая наличные.Вам придется платить подоходный налог с чистой прибыли (валовой доход за вычетом любых связанных с этим расходов). Кроме того, если ваш чистый доход превышает 400 долларов, вы также будете нести ответственность за уплату налога на самозанятость с этой суммы.
Если вы планируете продолжать получать доход от подработки в 2021 году, убедитесь, что вы знаете сроки уплаты ежеквартальных налогов, чтобы в следующем году вас не наложили штрафы или огромные счета.
Ответы на ваши налоговые вопросы
Как подать налоговое продление
Как подать исправленную налоговую декларацию
Вычитаются ли медицинские расходы из налогооблагаемой базы?
Какой штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации?
Что такое налог на наследство?
Как долго хранить налоговую отчетность
Не забывайте, что сотрудники, работающие на рабочих местах, классифицируются IRS как независимые подрядчики, что означает, что они имеют право на налоговые льготы для самозанятых. .
Как работник по найму, вам необходимо сообщать обо всех своих доходах в IRS, но вы также можете уменьшить сумму налогов, которые вы платите с этого дохода, потребовав соответствующих вычетов. И если расходы окажутся больше, чем доход — это означает, что ваш «бизнес» понес убытки, вы можете вычесть эти убытки из другого дохода.
Как правило, независимый подрядчик может вычесть любые расходы, которые считаются «обычными и необходимыми» для их торговли или бизнеса. Это может включать страховку, государственные и местные налоги, проценты, поездки, а также телефонные или офисные принадлежности, связанные с управлением и обслуживанием вашего бизнеса.Он также может включать стоимость (или частичную стоимость) домашнего офиса или автомобиля, который используется для ведения бизнеса.
Кроме того, как самозанятый работник вы можете вычесть часть налога на самозанятость — 7,65% от вашего чистого дохода — из вашего валового дохода, чтобы получить скорректированный валовой доход (AGI). И вы можете иметь право вычесть 100% стоимости вашего страхового взноса из вашего AGI, если вы не покрываетесь планом другого работодателя.
Для получения дополнительной информации о подаче налоговой декларации в качестве независимого подрядчика посетите страницу налогового центра Gig Economy на веб-сайте IRS.
Танза Лауденбэк
Корреспондент, инсайдер личных финансов
Танза — СЕРТИФИЦИРОВАННЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАНЕР ™ и бывший корреспондент Personal Finance Insider.Она разбила новости о личных финансах и написала о налогах, инвестировании, пенсии, увеличении благосостояния и управлении долгом. Она вела двухнедельный информационный бюллетень и колонку, в которой отвечала на вопросы читателей о деньгах. Танза является автором двух электронных книг: «Руководство для специалистов по финансовому планированию» и «Месячный план управления деньгами». В 2020 году Танза была ведущим редактором Master Your Money, годичного оригинального сериала, в котором представлены финансовые инструменты, советы и вдохновение для миллениалов.Танза присоединилась к Business Insider в июне 2015 года и является выпускницей Университета Илона, где изучала журналистику и итальянский язык. Она живет в Лос-Анджелесе. Подробнее Читать меньше