Особенности налоговых проверок, налоговые проверки в 2021 году, проведение налоговых проверок
Количество выездных налоговых проверок существенно снизилось: сейчас это 0,18% от всех предприятий за год. Причём гораздо чаще проверяют крупные компании, то есть для небольшого бизнеса вероятность попасть на проверку в разы меньше. Но шанс всё равно ненулевой, да и невозможно гарантировать, что ваша компания не встретит ни одну проверку за всё время работы.
На всякий случай давайте разберёмся, в каких случаях проверяют малый бизнес, что именно вправе запрашивать инспекторы и как действовать при проверке.
Налоговые проверки в 2021 году
Главный тренд — проверки становятся риск-ориентированными. Проверить все компании невозможно, зато можно отсортировать их по уровню возможных нарушений и сборов в бюджет. Инспекции должны максимально эффективно распоряжаться своим временем, поэтому они не пойдут к ИП с двумя сотрудниками, когда есть «подозреваемые» с миллиардными оборотами и схемами дробления бизнеса.
Проверьте, соответствует ли ваша компания критериям налогового риска. Один из самых важных — налоговая нагрузка. Она не должна быть сильно ниже среднего по отрасли.
Как узнать о налоговой проверке
Генеральная прокуратура формирует план на год вперёд. Но заглядывать в него бессмысленно: в 2021 году малый бизнес освобождён от плановых проверок налоговой — и, скорее всего, будет освобождён и в следующие годы.
Освобождение не распространяется на внеплановые проверки. Например, внепланово приходят по жалобе работников, если она подтверждена доказательствами — см. письмо ФНС от 30 мая 2017 № ЕД-2-15/678@. О таких проверках невозможно узнать заранее.
Особенности проведения налоговых проверок
Самое главное, что нужно знать — какие ограничения закон накладывает на инспекторов.
-
Налоговая проверка может охватывать только текущий год + 3 предыдущих.
-
-
Инспекторы должны иметь на руках решение о проведении проверки и служебные удостоверения определённого образца. Документы важно рассмотреть, потому что порой мошенники притворяются инспекторами, находят нарушения и предлагают «договориться».
-
По результатам инспекторы обязаны составить акт налоговой проверки и отправить вам один из экземпляров в течение 2 месяцев после окончания. Если этого не произошло, проверку можно оспорить. Если акт прислали, но вы с ним не согласны, можете записать свои возражения прямо в документе.
В определённых случаях закон позволяет выиграть время и отложить начало выездной проверки. Например, по ст. 21 НК РФ налогоплательщик имеет право присутствовать при проверке. Представлять интересы ИП может только он сам — соответственно, если предприниматель находится в командировке, он может прислать в налоговую официальное письмо об этом и попросить перенести срок.
Перечень документов при выездной налоговой проверке
Инспекторам будут интересны все документы, которые касаются деятельности предпринимателя. Вот топ самых популярных:
- налоговые декларации,
- бухгалтерская отчетность ООО,
- первичные документы,
- банковские и кассовые документы,
- КУДиР,
- лицензии.
🎁
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Попробовать бесплатноА Эльба поможет?
Эльба — онлайн-бухгалтерия для небольших ИП и ООО. С ней легко сдавать декларации и платить налоги вовремя, поэтому меньше шансов попасть в конфронтацию с налоговой. Также сервис позволяет обмениваться письмами с налоговой через интернет — следовательно, решать вопросы оперативнее.
Бухгалтерам сервис пригодится, чтобы вести сразу много ИП и ООО. Даже если налоговая запросит документы или пообещать прийти с выездной проверкой, бухгалтер без труда сможет разобраться в ситуации и подготовиться, потому что все данные о бизнесе клиента будут храниться в одном месте.
Чтобы вести несколько организаций в Эльбе, необходимо в процессе регистрации выбрать пункт меню «Обслуживаю несколько ИП или ООО». Если забыли это сделать, поменять тип учётной записи можно будет позже: «Настройки и оплата» → «Настройки сервиса» → «Работа в аккаунте для нескольких организации» → «Начать работать с несколькими организациями»
Статья актуальна на
как подготовиться ИП и организациям
ФНС опубликовала сводный план налоговых проверок на 2020 год. Проверки коснутся как ИП, так и юрлиц.
Скачать сводный план проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на 2020 год в Excel
Как проходят налоговые проверки в 2020 году
Инспекторы ФНС могут проверить фирму по одному и тому же налогу не чаще одного раза за налоговый период. Проведение повторной инспекции назначает вышестоящий налоговый орган для проверки работы конкретной ИФНС. Также проверить фирму дважды могут после представления уточненной декларации.
Налоговая проверка длится не более двух месяцев. Только вышестоящий орган может продлить инспекцию на 2-4 месяца или приостановить.
Вероятность проверки компании можно спрогнозировать, руководствуясь критериями ФНС для назначения мероприятий налогового контроля.
Основания для выездной инспекции фирмы:
налоговая нагрузка фирмы ниже среднеотраслевой;
организация несет убытки несколько налоговых периодов подряд;
регулярные контракты с предприятиями-однодневками;
среднемесячная зарплата персонала ниже средней по виду деятельности в субъекте РФ;
непредставление пояснений по запросу инспекции.
Больше критериев для самоконтроля вы найдете в Приказе ФНС № ММ-3-06/333@ от 30.05.2007.
Сомнительная деятельность налогоплательщика насторожит ФНС, и проверка может прийти на фирму вне плана. И напротив: если компания попала в список проверок, инспекторы могут и не приходить в офис.
Важно: налоговая предупреждает о плановых проверках не позднее чем за три рабочих дня до начала. О внеплановых проверках фирму уведомят не позднее чем за 24 часа.
Налоговая инспекция в рамках плановой проверки прежде всего направляет налогоплательщику требование. Если предприниматель обосновал то или иное действие договором, чеками и другими документами, инспектора не станут продолжать проверку.
Если фирма игнорирует требование ФНС или не может пояснить спорные моменты, предпринимателя пригласят в инспекцию для беседы. Тогда понадобятся документы, которые подтвердят законность и целесообразность спорных решений.
Также налоговики могут запросить информацию у банков. И только в крайнем случае инспектора придут в компанию, а плановый контроль закончится выемкой и экспертизой.
Облачный сервис Новый Астрал Отчет поможет вовремя ответить на требования ФНС. Он автоматически отправляет в налоговую подтверждение о получении требования, предоставляя пользователю время для подготовки ответа.
Сервис помогает подготовить отчеты быстро и без ошибок благодаря интерактивным подсказкам и автозаполнению форм. С сервисом Новый Астрал Отчет отправка отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат и РАР проще, чем кажется.
Узнать о возможных госпроверках | СБИС Помощь
Узнать о возможных госпроверкахНа основании отчетов, которые есть в системе, и данных с сайта Генеральной прокуратуры СБИС покажет, какие государственные проверки ожидают вашу компанию.
- Плановая проверка — проводится такими инспекциями, как Ростехнадзор, МЧС, Трудинспекция и другими. Осуществляется не более одного раза в три года в соответствии с утвержденным ежегодным планом.
- Налоговая проверка — налоговая инспекция проверяет плательщиков, попадающий под один из критериев. Их могут вызвать на комиссию. За неявку грозит штраф и выездная проверка.
- Совместная проверка ПФ и ФСС — проводится госорганами, если плательщик соответствует критериям.
Открыть аналитический отчет
Чтобы узнать, ожидается ли проверка, перейдите в раздел «Отчетность/Госпроверки» или «Учет/Госпроверки» (в зависимости от конфигурации).
Посмотреть результат
Информация разделена на две вкладки — «Риски» и «Плановые».
Здесь отображаются возможные проверки налоговой инспекции, пенсионного фонда и ФСС. Список строится на основании отчетов, которые есть в системе.
Нажмите строку с причиной, чтобы посмотреть детальный отчет.
Критерии, которые влияют на вероятность проверки, разделены на три категории:
- «С риском» — выявлены нарушения;
- «Самостоятельная проверка» — нет возможности провести анализ. Проверьте данные самостоятельно;
- «Непроверенные» — недостаточно данных для анализа, необходимо создать или загрузить отчет;
- «Без риска» — по этим критериям нарушений нет.
СБИС получает данные о плановых проверках с сайта Генеральной прокуратуры.
На вкладке «Плановые» напротив каждой организации указано количество предстоящих проверок.
Чтобы посмотреть подробную информацию, нажмите название организации, а затем название инспекции. Откроются сведения о проверке: цель, период и адрес проведения, информация об органе контроля.
Если проверка уже проведена, то дополнительно отобразится ее результат:
- — нарушения не выявлены;
- — выявлены нарушения.
Лицензия
Пакет расширений «Госпроверки, анализ финансов и налогов» сервиса «Отчетность через интернет».
Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.
Налоговые проверки 2021: кто находится под пристальным вниманием ГНС
Почти весь 2020-й год действовал мораторий на налоговые проверки, но из-за значительного дефицита бюджета, а также постоянного декларирования властью того, что бюджет будут наполнять без дополнительного вливания средств, 2021 может пройти под знаменем налоговых проверок.
Постановлением КМУ от 03.02.2021 г. № 89 Правительство решило частично отменить мораторий на налоговые проверки путем сокращения срока действия ограничений, установленных п. 522 подразд. 10 разд. XX НКУ.
Хотя порядок снятия моратория очень спорный и вызывает много вопросов, но контролирующие органы уже начали действовать и проверять налогоплательщиков.
Плановые налоговые проверки
С плановыми проверками все более-менее понятно, поскольку план-график налоговых проверок публикуется на официальном сайте ГНС и находится в публичном доступе.
При формировании плана-графика налоговых проверок фискальный орган проверяет каждого потенциального представителя бизнеса на соответствие критериям рисковости.
Увидев себя в плане проверок, налогоплательщику следует сразу начинать готовиться к такой проверке. У судов пока нет однозначной и постоянной позиции относительно того, нарушаются права налогоплательщика при включении его в план-график налоговых проверок или нет. А это значит, что обжалование включения налогоплательщика в план-график налоговых проверок является ювелирной и очень рискованной работой.
Внеплановые проверки
С внеплановыми проверками не все так однозначно.
Явным триггером возможной скорой внеплановой налоговой проверки является запрос, полученный налогоплательщиком в порядке статьи 73 НК. Последняя практика показывает, что контролирующий орган не часто придерживается требований, установленных НК и не указывает надлежащие и четкие основания для обращения к налогоплательщику с соответствующим запросом.
В последнее время встречаются запросы, когда контролирующий орган аргументирует необходимость получения объяснений и их документального подтверждения по основаниям необходимости выполнения возложенных на него функций, задач и/или подтверждения или опровержения налоговой информации. Хотя такое основание и не предусмотрена пунктом 73.3. ст.73 Налогового кодекса Украины.
В этом же запросе контролирующий орган, как правило, требует большое количество документов по финансово-хозяйственным взаимоотношениям налогоплательщика с его контрагентам как минимум за один календарный год.
Кто находится под пристальным вниманием контролирующего органа?
Особое внимание при налоговых проверках в 2021 году будут уделять сотрудничеству юридических лиц с ФОП и пытаться доказывать, что ФОПы является частью юридических структур субъектов хозяйствования.
Также без внимания явно не останутся и перекочуют из прошлых лет взаимоотношения по услугам, которые не имеют явно выраженного результата, такие как консультационные, маркетинговые, рекламные и тому подобное. Под пристальным наблюдением будут и взаимоотношения с нерезидентами.
Подробно будет исследоваться и формирование налогового кредита по НДС, а учитывая последние заявления со стороны руководства ГФС, борьба с скрутками и схемным налоговым кредитом по НДС все же ожидается.
И куда же без сомнительных (фиктивных, нереальных) хозяйственных операций? Сейчас каждый второй акт документальных налоговых проверок, упоминает о нереальных хозяйственных операциях. Ситуация вряд ли изменится, ведь налоговому органу проще признавать операции нереальными, поскольку это не требует необходимости формировать правовые позиции в Акте проверки.
Очень внимательно налоговая следит за налогоплательщиками, сотрудничающими с государственным бюджетом. Дальнейшее движение средств, формирование ценообразования и места закупки товара подробно анализируются.
Если в вышеупомянутом узнали себя — лучше задуматься о возможных рисках уже сейчас.
Подготовка к налоговой проверке
Если по результатам анализа плана-графика налоговых проверок, налогоплательщик находит себя в плане, время начать готовиться к проверке за последние 3 года. Если же налогоплательщик получил запрос по взаимоотношениям с конкретным контрагентом, не лишним будет проанализировать документальное оформление взаимоотношений с таким контрагентом или заблаговременно позаботиться о дополнительных доказательствах.
У каждой компании есть «уязвимые» места, которые необходимо выявить перед проверкой, чтобы этого не сделали проверяющие.
Продолжение консультации читайте в разделе «Актуально»
Узнать, попала ли ваша компания в графики плановых проверок на текущий год можно с помощью сервиса CONTR AGENT от ЛІГА:ЗАКОН, а подготовиться к проверкам поможет ресурс «Искусство обороны».
Как защитить свой бизнес от рисков, знать все о конкурентах и партнерах? С новым инструментом «Бизнес-разведка» в решении Liga360. Проверяйте тех, с кем сотрудничаете, следите за изменениями бенефициаров и видов деятельности, получайте новости рынка. Заказывайте тестовый доступ к Liga360 и оцените преимущества системы уже сегодня.
Как избежать налоговых проверок ФНС
День, когда вы получили решение о том, что в отношении вашего бизнеса будет проводиться выездная налоговая проверка будет одним из худших для вас в этом году. Почему? Объясняем в этой статье.
В отношении кого может осуществляться налоговая проверка?
Ответ: в отношении любого налогоплательщика.
Однако, в России уже достаточно давно для большинства налогоплательщиков налоговые органы не проводят выездные налоговые проверки по сроку. Проще говоря, представление о том что инспекция придёт с выездной налоговой проверкой через три года — миф.
В современных условиях проводить выездные налоговые проверки всех налогоплательщиков подряд налоговые органы не в состоянии. В отношении кого проводятся налоговые проверки? Инспекция проверяет лишь те организации и тех предпринимателей, по которым она предварительно установила нарушение законодательства о налогах и сборах, в связи с чем включила их в план выездных налоговых проверок.
Для понимания того, как избежать налоговой проверки необходимо разобраться в процедуре ее назначения.
Специальные отделы проводят так называемый предпроверочный анализ для выяснения обоснования целесообразности проведения налоговой проверки в отношении вас или вашей организации. Они анализируют информацию, полученную от ваших контрагентов по требованиям, от банков по движению денежных средств по вашим расчётным счётам, полученные от вашего же бухгалтера документы и пояснения.
Инспекция оценивает в процентном отношении вероятность взыскания сумм неоплаченных налогов, штрафов, пеней. Также обязательно оцениваются ликвидные активы налогоплательщика для обеспечения фактического поступления взысканных сумм в бюджет. Включение налогоплательщиков в план выездных налоговых проверок утверждается в вышестоящем налоговом органе. Планы составляются ежеквартально.
О чем это говорит? О том, что налоговый орган очень тщательно готовиться к проведению проверки ещё до принятия решения о ней. Ему известны и проверены все факты нарушений. То есть по-сути, выездная налоговая проверка в современных условиях представляет собой технический процесс сбора инспекций доказательств нарушений. Соответственно, для вас это очень плохая новость. Обладая необходимыми полномочиями, налоговый орган проведёт осмотр складов, допросы свидетелей, выемки документов, получит необходимые ему письменные доказательства по требованиям от других налогоплательщиков, а также информацию из банков и т.д. Чаще всего этого оказывается достаточно для того, чтобы сделать все ваши попытки дальнейшего обжалования результатов выездной налоговой проверки тщетными.
Как узнать будет ли проверка налоговой, как узнать о планах по выездной налоговой проверке?
Резонный вопрос. Ответ на него позволит избежать назначение в отношении вас или вашей организации выездной налоговой проверки.
Как только вы узнаете от банка либо от контрагента о том, что в отношении вас налоговая инспекция по месту учёта вашей организации запрашивает по «встречке» документы или информацию, немедленно обращайтесь к налоговому консультанту.
Мы имеем многолетний опыт решения таких задач, поэтому оперативно приступаем к работе. По результатам аудита используя наши рекомендации вы сможете избежать назначения выездной налоговой проверки. Ведь налоговый орган может получить для предпроверочного анализа не только документы, которые подтверждают нарушения, но и подтверждающие отсутствие нарушений.
Что делать если выездная налоговая проверка всё-таки назначена?
Прийти в себя и начать действовать. И мы вовсе не о том чтобы звонить и узнавать о цене процедуры банкротства. Есть достаточное количество способов уменьшить неблагоприятные для вас последствия связанные с проведением выездной налоговой проверки.
С помощью налоговых юристов вы сможете собрать доказательства подтверждающие отсутствие нарушений законодательства о налогах и сборах, либо доказательства указывающие на их несущественный характер. Чаще всего налоговому юристу будет достаточно того, что вы наладите его контакт с вашими контрагентами которые получили требование о предоставлении документов и информации, а также с лицами вызываемыми налоговым органом на допрос.
Опытный налоговый юрист сразу поймёт по какому нарушению инспекция собирает доказательства и обеспечит попадание в материалы выездной налоговой проверки доказательств опровергающих нарушения.
Это существенно упростит для вас задачу обжалования акта и решение налогового органа вынесено по результатам выездной налоговой проверки.
Стоит ли бояться налоговых проверок?
Отечественным предприятиям не привыкать к проверкам: к ним регулярно наведываются уполномоченные всевозможных контролирующих структур. Но словосочетание «налоговая проверка» традиционно вселяет наибольшие опасения, и неслучайно: поскольку возможны крупные штрафы, а сотрудники-проверяющие хорошо обучены и наделены очень большими полномочиями. Задать этот вопрос юристу бесплатно и получить консультацию вы можете перейдя на сайт.
Сотрудники налоговой инспекции могут осуществлять проверку как непосредственно в компании (выездная проверка), так и на собственных рабочих местах, собрав предварительно всю интересующую их документацию, касающуюся уплаты налогов (документальная, или камеральная, проверка). Вполне логично, что именно выездная налоговая проверка предусматривает непосредственное общение с налоговыми инспекторами. Важно помнить, что ее итоги в довольно значительной мере будут зависеть от того, насколько конструктивными и грамотными будут контакты с проверяющими.
Выездные проверки могут быть как плановыми, так и внеплановыми. Плановая проверка финансово-хозяйственной деятельности продолжается не более 20 рабочих дней и не более 10 дней, если проверяется субъект малого предпринимательства, у налоговых органов есть право ее пролонгировать. Однако если за это время инспекторы все же что-то упустят из вида, повторная плановая выездная проверка невозможна.
Объект плановой проверки должен быть письменно уведомлен о предстоящем визите не позднее, чем за десять календарных дней, иначе налоговая проверка считается незаконной. Если подобное уведомление не получено, налоговых инспекторов можно просто не допустить к работе на предприятии.
Срок в десять дней во многих случаях оказывается чересчур маленьким, поэтому большинство руководителей предпочли бы получить информацию о предстоящей проверке раньше. Здесь можно взять на заметку, что в процедуре составления и утверждения плана проведения проверок задействован достаточно широкий круг лиц. Так, первичные материалы для составления будущего плана готовят сотрудники отделов районной инспекции, позже готовый документ проходит через ряд должностных лиц в Главной налоговой администрации. Если какое-то звено этой цепочки окажется вашим знакомым, есть возможность узнать о грядущей проверке заблаговременно — за несколько месяцев. Вопрос законности получения сведений таким образом мы оставим за скобками. Намного проблематичнее раздобыть информацию, когда будет проводиться внеплановая налоговая проверка, поскольку решения по ней принимаются по другой, непредсказуемой схеме.
Не всегда есть возможность получить информацию «из первоисточника». Однако есть косвенные признаки, на основании которых можно с большей или меньшей степенью вероятности предсказать грядущий визит налоговой инспекции. Так, вполне возможна проверка в вашей компании, если:
- вас проверяли больше года назад;
- в налоговых декларациях присутствуют отрицательные объекты налогообложения;
- проверяют ваших деловых партнеров;
- вы оспариваете итоги прошлой проверки.
Налоговые проверки и их последствия
СОГЛАСИЕ НА ОБРАБОТКУ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ
ПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙ ИНТЕРНЕТ-САЙТА WWW.DELFARVATER.RU
В соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных» я, субъект персональных данных, именуемый в дальнейшем Пользователь, отправляя информацию через формы обратной связи (далее – Формы) на интернет-сайте www.delfarvater.ru (далее – Сайт), а также на адреса корпоративной электронный почты Адвокатского бюро «Деловой фарватер», заканчивающиеся на @delfarvater.ru (далее – Корпоративная почта), свободно, в своей воле и в своем интересе, выражаю Адвокатскому бюро «Деловой фарватер» (ОГРН 1167700058679; ИННН 9705068808), располагающемуся по адресу: 109240, г. Москва, улица Гончарная, дом 24, (далее – Оператор), согласие на обработку моих персональных данных (далее – Согласие) на следующих условиях.
1. Моментом принятия Согласия является маркировка соответствующего поля в Форме и нажатие на кнопку отправки Формы на любой странице Сайта, а также нажатие на кнопку отправки электронного письма, содержащего персональные данные Пользователя, на адрес Корпоративной почты Оператора.
2. Обработка персональных данных – любое действие (операция) или совокупность действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с персональными данными, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных.
3. Обработка персональных данных осуществляется как с использованием средств автоматизации, в том числе в информационно-телекоммуникационных сетях, так и без использования таких средств.
4. Согласие дается на обработку следующих персональных данных Пользователя, указанных Пользователем в Формах, в файлах, прикрепленных к Формам, а также информации, направленной на адреса Корпоративной почты:
Фамилия, имя, отчество;
Адрес электронной почты;
Контактный телефон;
Возраст;
Иных персональных данных, указанных Пользователем в Формах или файлах, прикрепленных к Формам.
5. Цели обработки персональных данных:
Идентификация Пользователя;
Взаимодействие с Пользователем, в том числе направление уведомлений, запросов и информации, касающихся услуг Оператора, а также обработка запросов и заявок от Пользователя и установление обратной связи Пользователя с Оператором;
Ответы на запросы Пользователей;
Обеспечение работы Пользователя с Сайтом Оператора;
Направление Пользователям аналитических материалов и информирование Пользователей о предстоящих мероприятиях, организуемых Оператором, а также регистрация Пользователей для участия в таких мероприятиях;
Заключение с Пользователем договоров, в том числе трудовых и договоров на оказание юридических услуг;
Направление Пользователям справочной и иной маркетинговой информации, посредством направления сообщений на адрес электронной почты, которая была указана Пользователем.
Предоставление Пользователям консультаций по вопросам, которые касаются оказываемых Оператором услуг, в целях маркетинговой деятельности и поддержки Пользователей, а также в иных целях, которые не противоречат действующему законодательству Российской Федерации и условиям соглашений между Оператором и Пользователями.
6. В ходе обработки персональных данных Оператор вправе осуществлять сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных Пользователя.
7. Оператор принимает необходимые и достаточные организационные и технические меры для защиты персональной информации Пользователей от неправомерного или случайного доступа, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения, а также от иных неправомерных действий третьих лиц.
8. Передача персональных данных Пользователя третьим лицам не осуществляется, за исключением правопреемников Оператора при его реорганизации и лиц, осуществляющих обработку персональных данных по поручению Оператора и от его имени. В случае участия Пользователей в мероприятиях, организуемых Оператором, последний вправе раскрыть соответствующие персональные данные Пользователей лицам, участвующим в организации такого мероприятия.
9. Согласие на обработку персональных данных выдается Пользователем на срок, необходимый Оператору для достижения целей обработки персональных данных.
10. Согласие может быть отозвано Пользователем путем направления письменного заявления в адрес Оператора (109240, г. Москва, улица Гончарная, дом 24) или путем направления письменного заявления на следующий адрес Корпоративной электронной почты: [email protected].
11. Настоящее Согласие действует все время до момента прекращения обработки персональных данных.
12. Понятия, которые используются в настоящем Согласии, должны трактоваться в соответствии с их определениями, которые даны в Федеральном законе от 27.07.2006 N 152-ФЗ «О персональных данных».
Запрос на аудиторские записи | Налоговая служба
При проведении аудита мы попросим вас предоставить определенные документы, подтверждающие доходы, кредиты или вычеты, которые вы потребовали при возврате налогов. Вы бы использовали все эти документы для подготовки своей налоговой декларации. Следовательно, запрос не должен требовать от вас создания чего-то нового.
В уведомлении будет указано, как и когда представлять свои записи. Если мы проводим аудит по почте, адрес, на который будут отправлены запрошенные записи, будет указан в вашем уведомлении.Если мы проводим вашу проверку лично, принесите записи с собой.
Никогда не отправляйте по почте оригинальные записи. Отправьте нам копии.
Как организовать запрошенные записи
Организация записей, которые вы приносите или отправляете нам, ускорит процесс и предотвратит ошибки или недоразумения. Организуйте их по годам и типу доходов или расходов и включите сводку операций.
Примеры записей, которые мы можем запросить
Каждый аудит фокусируется на определенных аспектах возврата, но типы записей, которые мы запрашиваем, скорее всего, будут в следующем списке.Никакая запись не может стоять сама по себе. Вы должны указать обстоятельства любого отправляемого вами документа. Помните, отправляйте нам только копии .
- Квитанции — Представьте их по дате с примечаниями о том, для чего они предназначены и как эта расписка связана с вашим бизнесом. Помимо предоставления долларов, уплаченных или полученных за услугу или продукт, некоторые виды квитанций могут подтвердить пробег.
- Счета — укажите имя лица или организации, получающей платеж, тип услуги и даты, когда вы им заплатили.
- Аннулированные чеки — Сгруппируйте их с копиями оплаченных счетов и любыми применимыми компенсациями работодателя.
- Юридические документы — Включите описание того, о чем идет речь, когда оно произошло и как оно связано с вашим бизнесом, кредитом или вычетом. Примеры включают:
- Расторжение брака, включая договоры об опеке
- Документы по уголовным или гражданским делам
- Приобретение недвижимости
- Подготовка или консультация по налогам
- Кредитные договоры — Включите копию оригинальной ссуды со следующим:
- Имена заемщиков
- Местонахождение имущества
- Финансовое учреждение, выдающее ссуду
- Сумма займа
- Срок (количество месяцев до выплаты)
- Расчетная ведомость
- Если ссуда была предоставлена организацией, включите отчет на конец налогового года с указанием уплаченных процентов
- Если кредит был получен не от учреждения, предоставьте выписку получателя с указанием процентов, выплаченных в этом году, а также адреса получателя и номера социального страхования .
- Расскажите, как вы использовали деньги
- Журналы или дневники — могут показывать даты и места вашей поездки, а также деловую цель и пробег.Они также могут показывать выигрыши и проигрыши в азартных играх, а также даты и места. Они также могут отражать деятельность по поиску работы и расходы.
- Билеты — Маркируйте проездные билеты с деловой целью поездки и группируйте их с другими квитанциями от той же поездки. Лотерейные билеты служат доказательством прибыли или убытка.
- Медицинская и стоматологическая документация
- Выписки со сберегательного медицинского счета
- Копия справочника или других заявлений, показывающих политику выплаты пособий и компенсаций
- Выписки врача
- Записи о капитальном ремонте для медицинских целей, включая оценку имущества до и после улучшений
- Договор на оказание сопутствующей помощи
- Документы о краже или потере
- Страховые отчеты с подробным описанием характера потери или повреждения
- Если не застрахован, копии отчетов пожарной охраны или полиции об утере, краже или несчастном случае
- Фото или видео, показывающие степень повреждения (при наличии)
- Оценка квалифицированного корректора, показывающая справедливую рыночную стоимость имущества до и после, а также оценку ущерба
- Краткое объяснение потери
- Документы о трудоустройстве — Сюда могут входить единые правила или правила одежды, требования к продолжению образования, заявления о возмещении расходов W-2 или правила.
- Таблица K-1 — Они используются для отчета о доле каждого акционера в доходах, убытках, вычетах и кредитах, когда S-корпорация подает свою годовую налоговую декларацию.
Анкеты
Если IRS проводит с вами аудит по почте, мы также можем потребовать от вас заполнить анкету. Вот некоторые из наиболее распространенных форм.
Что нужно знать о проверках почты IRS
Если IRS собирается провести вас аудит, то, скорее всего, он сделает это в форме почтового аудита.Вот как справиться с задержками, ответами и вызовом IRS.
IRS проводит более трех из четырех проверок по почте. И поскольку IRS так часто использует аудит почты, проблемы с обработкой также растут.
Эти проблемы включают:
- Потеря почты
- Медленная обработка ответов
- Нет специального назначения сотрудников IRS для проверки почты
Наиболее значительный отрицательный результат задержек обработки IRS — это когда налогоплательщики получают преждевременное официальное уведомление о недостатках или 90-дневное письмо.
Технически 90-дневное письмо позволяет вам подать апелляцию в Налоговый суд США. На этом этапе вы можете оказаться в затруднительном положении: попробуйте заставить IRS исправить ошибку обработки или подать петицию в налоговый суд, чтобы защитить свое право на подачу апелляции. Подача петиции часто бывает дорогостоящей и требует много времени и может потребовать помощи адвоката.
Вы можете позвонить в IRS
Для решения проблем с обработкой у IRS есть представители службы поддержки клиентов, доступные с понедельника по пятницу с 7:00 до 19:00.м. по местному времени по телефону (800) 829-1040. Еще лучше поищите номер телефона в верхней части контрольного письма. Это направит вас в отдел аудита почты, ответственный за ваш аудит.
Представитель не будет принимать решения по вашему делу, но даст вам инструкции по обработке. Если вам нужно больше времени, представитель может предоставить вам до 14 дней без объяснения причин и до 30 дней с уважительной причиной (например, когда вам нужно дополнительное время для сбора документов, подтверждающих вычет).
Советы по вызову IRS
- Позвоните заранее. В течение дня объем звонков увеличивается. IRS также неофициально предлагает звонить со вторника по четверг, потому что количество звонков увеличивается до и после выходных.
- IRS не будет разговаривать с вами, если вы не являетесь владельцем счета или уполномоченным представителем. Подготовьте всю вашу информацию, чтобы ответить на вопросы представителя. IRS запросит ваше имя, адрес и номер социального страхования (SSN), а также, возможно, дату вашего рождения и статус регистрации.
- Делайте заметки во время разговора. Получите имя представителя IRS и номер значка. Запишите, что произошло и с чем согласился представитель во время разговора. Не забывайте следить за дедлайнами.
Как предоставить документы
Когда вы отправляете документы по факсу или почте, вы отправляете их в отдельный центр обработки. Представитель этого учреждения примет решение по вашему делу.
Если вам нужно предоставить более 10 документов, отправьте их по почте.
Каждое подразделение IRS ежедневно получает сотни, если не тысячи, отправленных по факсу документов. Если ваш крайний срок приближается, позвоните в IRS, чтобы запросить продление времени, чтобы разрешить обработку документов, которые вы отправляете по почте. Добавьте номера страниц («Страница __ из __»), ваше имя и SSN на каждую страницу документации. Это позволяет IRS собрать все ваши документы.
Некоторые процессы не меняются
При проверке почты к вашему делу не прикрепляется ни один представитель IRS. Четкое и полное сообщение и документирование вашей позиции в одном ответе — это ключ к устранению путаницы и оптимизации процесса.
Эксперт, проверяющий ваши документы, будет полагаться на записи предыдущего эксперта. Ваш ответ должен быть исчерпывающим и исчерпывающим и исключать необходимость в последующем ответе.
Узнайте, как проводить аудит IRS.
7 причин, по которым IRS проведет аудит вас
Аудит IRS — это проверка или проверка вашей информации и счетов, чтобы убедиться, что вы сообщаете информацию правильно и соблюдаете налоговое законодательство. Другими словами, IRS просто перепроверяет ваши цифры, чтобы убедиться, что в вашей декларации нет расхождений.
Иногда проверки проводят и государственные налоговые органы. Если вы говорите правду и всю правду, вам не о чем беспокоиться. Нет ничего зловещего в аудите IRS или государственном аудите. Однако у людей, сознательно обманывающих систему, есть основания для беспокойства.
Почему IRS проверяет людей
IRS проводит налоговые проверки, чтобы минимизировать «налоговый разрыв» или разницу между тем, что IRS причитается, и тем, что IRS фактически получает. Иногда проверка IRS является случайной, но IRS часто выбирает налогоплательщиков на основании подозрительной активности.
Мы против уловок. Но мы также против того, чтобы платить больше, чем вы должны. В этом налоговом сезоне, когда вы идете по черту, вот семь самых больших красных флажков, которые, вероятно, приведут вас к горячему месту аудита IRS.
1. Делаем математические ошибки
Когда IRS начинает расследование, «ой» не собирается сокращать его. Не делай ошибок. Это касается всех, кто должен подавать налоговую декларацию. Не пишите случайно цифру 3 вместо 8. Не отвлекайтесь и не забудьте указать последний ноль.Ошибки случаются, но не забывайте дважды и трижды проверять свои цифры, если вы сами платите налоги. Вы будете оштрафованы независимо от того, была ли ваша ошибка преднамеренной. Если ваша математика немного шатка, использование хорошего программного обеспечения для подготовки налоговой отчетности или специалиста по налоговой отчетности рядом с вами может помочь вам избежать досадных ошибок, которые могут привести к проверке IRS.
2. Отсутствие отчета о доходах
Простой способ получить оценку аудита IRS? Не сообщайте о части своего дохода.
Допустим, вы работаете пастухом овец у фермера Джо и получаете немного лишних денег на написание статей для публикации по стрижке овец на внештатной основе.У вас может возникнуть соблазн отправить только форму W-2 с вашей пастбищной работы и сохранить в секрете доход от написания статей в вашей форме 1099.
A 1099 сообщает о доходах, не связанных с заработной платой, от таких вещей, как фриланс, дивиденды по акциям и проценты. Один тип 1099, 1099-MISC, обычно сообщает о суммах, выплаченных независимым подрядчикам.
Ну, угадайте, что? Налоговое управление США уже знает о доходах, указанных в вашем 1099, поскольку публикация прислала ему копию, поэтому обнаружение вашего упущения — лишь вопрос времени.
3. Требование слишком большого количества благотворительных пожертвований
Если вы внесли значительный вклад в благотворительность, вы имеете право на некоторые заслуженные отчисления. Этот совет является здравым: не сообщайте о ложных пожертвованиях. Если у вас нет надлежащей документации, подтверждающей обоснованность вашего вклада, не претендуйте на нее. Довольно просто. Требование 10 000 долларов в виде благотворительных отчислений из вашей зарплаты в 40 000 долларов, вероятно, вызовет некоторое удивление.
4. Отчетность о слишком большом количестве убытков в Таблице C
Это для самозанятых.Если вы сами себе босс, у вас может возникнуть соблазн скрыть доход, записав личные расходы в качестве деловых расходов. Но прежде чем списывать свои новые лыжные ботинки, подумайте о подозрении, что может возникнуть слишком много заявленных убытков. IRS может задаться вопросом, как ваш бизнес остается на плаву. Публикация IRS 535 содержит подробности.
5. Вычитание слишком большого количества коммерческих расходов
По тем же принципам, что и сообщение о слишком большом количестве убытков, сообщается о слишком большом количестве расходов. Чтобы иметь право на вычет, покупки должны быть 1) обычными и 2) необходимыми для вашего бизнеса.Профессиональный художник, вероятно, мог бы потребовать краски и кисти, потому что такие предметы отвечают обоим требованиям. У юриста, который рисует для удовольствия и не получает прибыли от своих работ, могут возникнуть проблемы. Следует задать следующие вопросы: была ли покупка обычным делом и приемлемой для торговли или бизнеса? Было ли это полезным и подходящим для торговли или бизнеса?
6. Требование удержания домашнего офиса
Отчисления домашнего офиса изобилует мошенничеством. Может возникнуть соблазн дать себе незаслуженные вычеты на расходы, которые технически не соответствуют требованиям.IRS узко определяет вычет из домашнего офиса как зарезервированный для людей, которые используют часть своего дома «исключительно и регулярно для вашей торговли или бизнеса». Это означает, что домашний офис может претендовать на это, если вы используете его только для работы и работы. Иногда ответы на электронные письма на ноутбуке перед телевизором с 72-дюймовым плоским экраном, вероятно, не квалифицируют вашу гостиную как рабочее место с вычетом франшизы. Требование вычета из домашнего офиса может быть более оправданным, если вы выделили часть своего дома исключительно для деловых целей.Будьте честны, сообщая о расходах и измерениях.
7. Использование красивых, аккуратных, круглых чисел
По всей вероятности, числа в вашей форме 1040 и сопроводительных документах не будут находиться в простых, четких интервалах в 100 долларов. Делая расчеты, будьте точны и избегайте оценок. Округлите до ближайшего доллара, а не до ближайшей сотни. Предположим, что вы фотограф, требующий приобретения объектива в размере 495,25 долларов в качестве служебных расходов; округлите это до 495 долларов, а не до 500 долларов. Даже 500 долларов маловероятны, и IRS может запросить доказательства.
Найдите компанию по налоговым льготам, которая лучше всего подходит для вас
Мы взвесили плюсы и минусы некоторых крупных игроков в этой сфере.
|
|
|
Список здесь.
Ознакомьтесь с лучшими налоговыми программами 2021 года и не только. И все это подкреплено массой ботанических исследований.
Рамона Паден внесла свой вклад в эту статью.
Справка — меня проверяет IRS, и у меня нет квитанций! —
Это тот кошмар, который может заставить человека проснуться в холодном поту: вы получаете письмо, в котором говорится, что IRS будет проверять ваш бизнес, а вы не вели никаких систематизированных записей. У вас отсутствуют всякие документы и квитанции о коммерческих расходах.
Если вы столкнулись с этим наихудшим сценарием, вы, вероятно, немного нервничаете. Мы здесь, чтобы помочь и сказать вам, что вы справитесь с этим — вам не нужно бежать в Мексику или покупать искусственные усы и очки.В этой статье мы обсудим вашу ситуацию и объясним, как поставить себя в наилучшее положение, чтобы пережить аудит.
Не пытайтесь скрыться от аудита!
Что вы не хотите делать после получения уведомления о проверке, так это игнорировать проблему. Если налоговая служба выбрала вас для аудита, от этого никуда не деться, поэтому вам нужно предпринять активные действия, чтобы подготовиться. (Вы получите письмо от IRS, уведомляющее вас о проверке. Письма — единственный способ, которым IRS уведомляет налогоплательщиков о том, что они проходят проверку — агенты IRS никогда не позвонят вам и не появятся в вашем доме.)
Во время проверки IRS может проверить налоговые декларации, которые вы подали за последние три года. Однако, если агентство обнаружит существенную ошибку, они могут вернуться еще дальше и просмотреть дополнительные налоговые декларации — до шести лет.
Хотя вы не можете отказаться от аудита, вы можете выиграть время, чтобы собраться с силами. Агент IRS должен принять запрос на отсрочку по определенным уважительным причинам, например:
- Вам нужно больше времени, чтобы собрать свои записи
- Вам нужно больше времени, чтобы получить юридическое представительство
- Ваш бухгалтер или налоговый специалист не может установить дату текущей проверки
- На момент аудита у вас есть серьезные обязательства, и вы не можете перенести
- У вас есть проблема со здоровьем, из-за которой вам нецелесообразно участвовать в проверке
Неполная финансовая отчетность для аудита IRS? Ты не одинок
Во-первых, знайте, что вы далеко не первый человек, пришедший на аудит с далеко не безупречными финансовыми записями.В идеальном мире все мы бы вели безупречно организованные записи, которые были бы готовы в любой момент. В реальном мире многие владельцы малого бизнеса отстают от ведения документации или вообще никогда не организуются.
Фактически, недостающие или неполные записи являются настолько распространенной проблемой во время проверок, что Налоговый суд США установил норму налогового законодательства, которая позволяет налогоплательщикам восстанавливать расходы, когда прямые записи не существуют. Это правило называется правилом Cohan , потому что оно возникло в налоговом суде 1930-х годов, Cohan v.Комиссар .
Правило Cohan гласит, что при отсутствии квитанций или других конкретных доказательств коммерческих расходов налогоплательщик может составить оценку этих расходов, а затем использовать эти оценки для получения налоговых вычетов и кредитов. Однако оценка расходов должна быть разумной.
Итак, если вы пытаетесь оценить стоимость дрели, которую вы купили для своего индивидуального подрядного бизнеса, вы можете использовать рыночную стоимость этой модели дрели для определения стоимости затрат.
Правило Cohan может обеспечить «выход», если у вас действительно нет другого способа доказать коммерческие расходы, но это скорее последний вариант. Некоторые налогоплательщики, которые обратились в суд с IRS и пытались полагаться на правило Cohan , проиграли. Кроме того, правило не распространяется на командировочные расходы, расходы на развлечения, подарки и некоторые другие виды собственности, перечисленные в разделе 274 (d) Налогового кодекса США.
СВЯЗАННЫЙ: Руководство по выживанию при аудите: как провести налоговую проверку бизнеса в 2020 г.
Соберите как можно больше доказательств
Даже если у вас под рукой нет квитанций, небольшая работа может дать много полезной документации для ваших деловых расходов.Вот несколько возможных методов, которые вы можете использовать для восстановления своих записей:
- Обратитесь к продавцам и поставщикам за копиями квитанций или счетов-фактур. Благодаря цифровым подключенным к облачным технологиям точкам продаж и системам выставления счетов многие компании могут легко хранить подробные записи о покупках в течение многих лет. Вы можете быть удивлены тем, сколько квитанций вы можете собрать, связавшись с компаниями, в которых вы совершали покупки. То же касается и благотворительных пожертвований.
- Просмотрите выписки по своим банковским счетам и кредитным картам. Позиция в банковской выписке может быть не так хороша, как подробная квитанция или счет-фактура, но это намного лучше, чем ничего, если вы хотите доказать, что расходы были реальными и законными. Во многих случаях аннулированные чеки также могут заменять квитанции.
- Проверьте свой календарь или записную книжку. Если вы можете хотя бы точно определить, когда и где вы совершили покупку для своего бизнеса, это только начало.
- Информацию о пробеге и дорожных расходах можно найти в своей истории в социальных сетях или в записях мобильного телефона. Если вы часто пользуетесь социальными сетями, вы можете восстановить свою историю путешествий, используя теги местоположения в своих сообщениях в социальных сетях. В противном случае для получения записей сотовых телефонов может потребоваться немного больше работы, но они могут помочь вам выяснить, где вы путешествовали и когда. После того, как вы восстановите свою историю путешествий, вы можете использовать картографическую программу, например Google Maps, чтобы вычислить точное расстояние, которое вы проехали.
Если нет абсолютно никакого способа получить квитанцию или другую достоверную запись о предмете, который вы приобрели для своего бизнеса, сфотографируйте этот предмет. Запишите все, что вы можете вспомнить о том, где и когда вы купили товар, а также примерно, сколько вы заплатили. Если вы приобрели товар новым, найдите его в печатном или онлайн-каталоге магазина и сделайте снимок или снимок экрана, чтобы показать цену. Если вы купили подержанный товар, поищите похожие товары на Craigslist или eBay, чтобы попытаться определить их стоимость на вторичном рынке.
Как налоговый специалист может помочь
Наем налогового специалиста обычно является разумным шагом во всех, кроме самых простых аудиторских ситуаций. (А если у вас отсутствуют квитанции и другая документация, то ваш процесс аудита, вероятно, будет непростым.) Опытный налоговый представитель может защитить ваши права и помочь вам организовать работу. Если ваш налоговый профи уже проводил проверки раньше, они должны точно знать, что вам нужно и как это собирать, и, скорее всего, они представляли людей в ситуациях, похожих на вашу.
Опытный профессионал не только может позаботиться о вас во время аудита, но также может многое снять с вашей тарелки и сделать весь процесс намного проще и менее напряженным. После того, как вы наняли налогового поверенного, зарегистрированного агента или другого квалифицированного представителя, вам, возможно, больше не потребуется разговаривать с аудитором. Вы можете сосредоточиться на других вещах, требующих вашего времени, в то время как ваш налоговый представитель будет руководить проверкой и держать вас в курсе.
После завершения налоговой проверки ваш налоговый специалист сможет дать вам совет, который поможет вам избежать подобных налоговых проблем в будущем.Они также должны быть в состоянии помочь вам с любыми потребностями в налоговой подготовке или направить вас к квалифицированному составителю налоговой декларации, который это сделает.
S.H. Блок налоговых служб поможет с аудитом вашего бизнеса
Если вам или вашим знакомым предстоит пройти бизнес-аудит, S.H. Block Tax Services здесь, чтобы помочь. Фактически, для существующих клиентов наше программное обеспечение может предупреждать налогоплательщиков до того, как проверка действительно состоится. Это позволяет вам изменить свой доход до того, как IRS будет участвовать. С помощью этой услуги вы потенциально можете избежать затрат времени, денег и лишних хлопот, связанных с налоговой проверкой бизнеса.
Чтобы поговорить с опытным налоговым представителем нашей команды, позвоните по телефону (410) 727-6006 или воспользуйтесь нашей онлайн-формой для связи.
Информация, представленная здесь, предназначена только для информационных целей и не должна рассматриваться как юридическая консультация по какому-либо вопросу. Пожалуйста, прочтите наш полный отказ от ответственности здесь .
Может ли IRS провести аудит после возврата?
Хотя вы можете предположить, что вас нельзя проверять, если вы уже получили деньги в счет уплаты налогов, это заблуждение.Вы можете.
Налоговая служба США (IRS) может проверять налоговые декларации даже после возврата налога налогоплательщику. Согласно сроку давности, IRS может проверять налоговые декларации, поданные в течение предыдущих трех лет. В некоторых случаях, когда обнаруживается значительная ошибка, IRS может проверять отчеты, поданные еще раньше, но обычно не более, чем за предыдущие шесть календарных лет.
Ключевые выводы
- Ваши налоговые декларации могут быть проверены после получения возврата.
- Ежегодно проверяется лишь относительно небольшой процент деклараций налогоплательщиков США.
- IRS может проверять декларации за три предыдущих налоговых года, а в некоторых случаях и за более ранние периоды.
- Если проверка приведет к увеличению налоговых обязательств, к вам также могут быть применены пени и пени.
- Тщательная проверка вашей декларации перед ее подачей может помочь свести к минимуму вероятность проверки.
Что такое налоговая проверка?
Ежегодно IRS отбирает для проверок множество налоговых деклараций.По сути, этот процесс включает в себя проверку вашего возврата представителем IRS. Человек, проверяющий вашу декларацию, может искать ошибки или неточности, из-за которых вы могли недоплатить налоги. Аудит также может быть запрошен при подозрении на налоговое мошенничество.
Налоговые декларации могут быть выбраны для проверки независимо от того, был ли налогоплательщику оформлен возврат. Налоговые декларации, выбранные для аудита, выбираются по двум причинам: случайный выбор и соответствующие проверки. По данным IRS, 771 095 деклараций, примерно 0.4% от общего числа поданных деклараций были выбраны для аудита в 2019 финансовом году, в результате чего рекомендованный дополнительный налог составил почти 17,3 миллиарда долларов.
Таким образом, ваши шансы попасть в цель аудита довольно низки. С другой стороны (см. Ниже), некоторые возвраты с большей вероятностью будут проверяться, чем другие.
Чтобы выбрать случайные доходности для аудита, IRS сравнивает ваш доход с «стандартной» группой аналогичных доходностей, используя статистическую формулу для проверки ошибок или несоответствий. Если какие-либо предметы в вашем возвращении выделяются как исключение, вы можете быть отобраны.Другие методологии, которые IRS использует для выбора отчетов для аудиторских проверок, включают соответствующую экспертизу и соответствующие документы.
IRS в основном проводит свои налоговые проверки по почте или посредством личных собеседований в местном офисе IRS.
Что может вызвать налоговую проверку?
IRS не уточняет, почему именно для аудита выбирает одни доходы, а другие нет. Опять же, стоит отметить, что некоторые выборы делаются совершенно случайным образом, что означает, что вы можете получить совершенно точный результат и по-прежнему подвергаться аудиту.
Но если вам интересно, что может увеличить ваши шансы на проверку, вот несколько общих красных флажков, которые могут побудить IRS внимательнее присмотреться к вашему возвращению:
Получение более высокого дохода. Более высокий заработок может работать против вас в налоговое время, если IRS подозревает, что вы пытаетесь срезать углы и минимизировать свои налоговые обязательства. В 2017 и 2016 налоговых годах налогоплательщики, заработавшие 1 миллион долларов или более, имели гораздо более высокие шансы пройти аудит по сравнению с налогоплательщиками, заработавшими менее 1 миллиона долларов.Тенденция не проявилась в 2018 году, но эксперты, возможно, все еще рассматривают отчеты, и полные данные могут не быть представлены за год.
Отсутствие отчета обо всех ваших доходах. Если вы работаете в качестве независимого подрядчика, получали выигрыши в азартных играх или лотереях в прошлом году или столкнулись с еще одним непредвиденным доходом, неспособность сообщить об этом в своем возвращении может вызвать аудит.
Если вы не сообщите о доходах во время подачи декларации, вам следует как можно скорее подать исправленную декларацию.Вам нужно будет заплатить все причитающиеся налоги, но это поможет вам избежать штрафов и пени.
Чрезмерные удержания. Вычеты могут помочь снизить налогооблагаемый доход за год и потенциально увеличить размер возмещения. Но если вы выглядите так, будто берете вычеты (или налоговые льготы), на которые у вас нет права — или ваши вычеты кажутся ненормально высокими, — это может побудить IRS пересмотреть вашу декларацию.
Самостоятельная работа. Самостоятельная занятость означает, что у вас может быть нерегулярный доход или что вместо отчета о доходе вы сообщаете о коммерческих убытках.Если ваши декларации о самозанятости показывают какие-либо необычные закономерности с доходами или убытками, IRS может захотеть проверить точность вашей налоговой отчетности.
Вопреки распространенному мнению, вычет из домашнего офиса не приведет к автоматическому аудиту. Фактически, IRS упростило вычет расходов на домашний офис, используя упрощенный метод.
Круглые числа. Вы можете подумать, что при составлении отчета о доходах или расходах проще просто округлить в большую или меньшую сторону, но это недопустимо.IRS может удивить, если ваша налоговая декларация будет содержать круглые цифры, поскольку может показаться, что вы угадываете, какими на самом деле были ваши доходы или расходы.
Что делать, если ваш возврат был проверен после того, как вы получили возмещение?
Что произойдет дальше, если вы прошли аудит, зависит от того, что будет (а что нет) в ходе аудита. Налоговые проверки могут привести к отсутствию исправлений или исправлений с налогоплательщиком, который либо должен больше, либо имеет право на более крупный возврат; хотя последнее обычно бывает редко.
Если после проверки у вас есть задолженность по налогам, в ваших интересах заплатить как можно быстрее. IRS может оценить штраф за неуплату, если вы этого не сделаете, и могут начисляться проценты. Если у вас нет денег для полной оплаты, обратитесь в IRS, чтобы обсудить заключение соглашения о выплате задолженности по налогам с течением времени.
Срок давности
Хотя IRS пытается проверять налоговые декларации, как только они поданы, нередко получают уведомление о проверке налоговых вопросов, возникших несколько лет назад.Существует срок давности, в течение которого IRS может взимать дополнительные налоги. Но обычно это происходит через три года после истечения срока или подачи декларации, в зависимости от того, что наступит позже.
Если налоговый вопрос не решен в течение срока, установленного сроком давности, IRS может попросить налогоплательщика продлить срок действия закона на дополнительное время. Налогоплательщик может отклонить такой запрос, вынуждая IRS определять размер налога только на основе имеющейся информации.
Итог
Вы действительно можете быть проверены IRS, даже если вы уже получили возврат налога.Если вас выбрали для прохождения аудита, подумайте, хотите ли вы получить помощь от налогового специалиста для управления процессом. Самое главное, своевременно отвечать на запросы IRS о предоставлении документации или другой информации, чтобы результаты аудита можно было завершить как можно быстрее. Если вам все-таки придется платить больше налогов, постарайтесь выплатить их как можно быстрее, чтобы сократить сумму причитающихся штрафов и процентов.
шагов, которые помогут подготовиться к аудиту IRS. Уведомление о проверке, Письмо о налоговой проверке, Копия декларации
Как правило, вы получите уведомление IRS по одной или нескольким из следующих причин:
- IRS изменило информацию в вашей налоговой декларации.
- Вы должны налоги — избегайте этого, оптимизируя удержание налогов!
- У IRS есть вопрос по вашей налоговой декларации.
- IRS запрашивает у вас дополнительную информацию.
- Вы должны вернуть больший или меньший налог.
- IRS необходимо подтвердить вашу личность.
- IRS информирует вас о задержках в обработке вашей налоговой декларации.
Если вы получили налоговое уведомление IRS, вам необходимо выполнить следующие задачи:
- Сохраняйте спокойствие. Многие уведомления, отправленные IRS, можно обработать просто и безболезненно.
- Ответьте на уведомление вовремя. Если IRS требует, чтобы вы ответили на уведомление, обязательно ответьте вовремя и полностью, чтобы минимизировать дополнительные штрафы и проценты.
- Внимательно прочтите уведомление. Если в уведомлении описывается изменение или исправление в вашей налоговой декларации, принятой IRS, вам следует просмотреть уведомление и сравнить его с исходной поданной декларацией.Вас также могут попросить отправить дополнительную налоговую информацию или дополнительные деньги в IRS.
- Отправляйте любые формы ответов по соглашению или платежи в IRS, если это указано в уведомлении. Если вы согласны с уведомлением, отправьте форму ответа, включенную в заметку. Вам также следует сделать пометки об исправлении в копии налоговой декларации и сохранить ее для своих записей. Сохраняйте копии всей корреспонденции, которую вы отправляете в IRS, и всегда лучше отправлять ее по почте с отслеживающим номером почтового отделения США, чтобы гарантировать ее доставку.
- Отправьте письмо в IRS, если вы не согласны с уведомлением. Если вы не согласны с исправлением, внесенным IRS, обязательно ответьте по запросу. Объясните, почему вы не согласны, и ведите учет своей переписки с IRS (включите документы и информацию, которые вы хотите, чтобы IRS рассмотрела, а также нижнюю отрывную часть первоначального уведомления). Отправьте свою налоговую информацию по адресу IRS, указанному в верхнем левом углу, и подождите не менее 30 дней для ответа от IRS.Сохраняйте копии всей корреспонденции, которую вы отправляете в IRS, и всегда лучше отправлять ее по почте с отслеживающим номером почтового отделения США, чтобы гарантировать ее доставку.
- Если у вас есть вопросы, позвоните по номеру телефона, указанному в верхней части уведомления. Когда вы звоните, держите копию своей налоговой декларации и уведомления и запишите идентификатор агента IRS, с которым вы разговариваете.
- Сохраняйте копии налоговых деклараций и корреспонденцию IRS. Важно вести налоговые записи на случай будущих проверок IRS.
- Избегайте налоговых афер . IRS никогда не будет звонить или писать вам сообщения о вашей налоговой декларации. Обычно вы сначала получите письмо от IRS.
Если вы уже проходите аудит, абсолютное соответствие — лучший способ помочь в вашей ситуации. Упрощение одитора показывает, что вам нечего скрывать и что вы хотите как можно скорее завершить процесс.
Если вас выбрали для проверки и аудитор определит увеличение ваших налоговых обязательств, вы имеете право на подачу апелляции.IRS отправит вам письмо с объяснением изменений, внесенных в вашу налоговую декларацию. Письмо также проинформирует вас о вашем праве на встречу с сотрудником по апелляциям и о том, как с ним связаться. Вы должны принести подтверждающую документацию на вашу апелляционную конференцию с сотрудником по апелляциям.
Вы должны
НЕ делать следующее в ответ на уведомление об аудите IRS:- Не игнорируйте уведомление IRS. Многие письма IRS содержат конкретную информацию о налоговой декларации и инструкции о том, как ответить в случае необходимости.
- Без паники. IRS отправляет уведомление только для того, чтобы проинформировать вас об изменении в вашей декларации, или запрашивает у вас дополнительную информацию.
- Не отвечайте, если вас об этом не попросят. Однако, если у вас есть задолженность по налогам, вы обычно должны ответить налогом.
Если IRS звонит вам по телефону или отправляет электронное письмо с просьбой предоставить информацию и / или требует оплаты, это, скорее всего, налоговая афера. IRS отправляет только уведомления и письма по почте.Они не связываются с налогоплательщиками по электронной почте, в социальных сетях или по телефону. Они не будут запрашивать личную или финансовую информацию, требовать уплаты налогов или угрожать. Если вы получили какое-либо из этих поддельных уведомлений, сообщите о них непосредственно в IRS. Подробности ниже.
Помощь в аудите от eFile.comeFile.com предлагает бесплатную помощь в аудите любых налоговых деклараций, которые вы готовите и подаете на eFile.com. Свяжитесь с eFile.com и предоставьте подробную информацию об аудите, чтобы мы могли вам помочь.На своей защищенной персональной странице поддержки вы можете прикрепить копию (или фотографию, сделанную с помощью вашего мобильного устройства) полученного вами уведомления IRS и / или штата, чтобы мы могли помочь вам понять, что от вас требуется в уведомлении.
Если вам нужна копия налоговой декларации для подготовки к проверке, войдите в свою учетную запись eFile.com, щелкните Моя учетная запись в правом верхнем углу и щелкните соответствующую ссылку, чтобы загрузить свою налоговую декларацию , отправленную по электронной почте, в виде Формат .PDF. Если у вас нет файла eFile.com, вы можете запросить копию декларации через IRS за плату в размере 50 долларов, отправив по почте форму 4506. Если вам нужна копия декларации штата, найдите здесь информацию о своем штате.
Если вы приобрели услугу Protection Plus Audit Assistance на eFile.com во время подготовки налоговой декларации, вы будете получать следующие услуги в течение трех лет после крайнего срока подачи налогового года, в который вы подали декларацию по электронной почте, включая , но не ограничиваясь:
- Оценка всей корреспонденции IRS
- Профессиональный анализ документов, организация и консультации
- Составление писем и другой необходимой корреспонденции
- Помощь в телефонной связи с агентом IRS для объяснений и обсуждений в процессе аудита
- Помощь со всеми формами (включая Таблицы A, C и E)
- Помощь в отказе в кредитовании (налоговый кредит на заработанный доход, кредит на уход за детьми и иждивенцами, кредит на образование, налоговый кредит на ребенка, дополнительный налоговый кредит на ребенка, кредит на усыновление, кредит для пожилых людей или инвалидов, сберегательный кредит)
Если вы приобрели этот план помощи при налоговой проверке, позвоните в Tax Protection Plus по телефону 866-942-8348 для получения дополнительной помощи или обратитесь в eFile.com с вопросами о налоговой проверке.
Если вы выполнили , а не , подайте электронную декларацию на eFile.com, получите копию своей налоговой декларации при подготовке к аудиту.
Клиника для налогоплательщиков с низким доходом
Если у вас возник спор с IRS, вне зависимости от того, проводился ли аудит или нет, вам может потребоваться помощь в обосновании своей аргументации. Клиника налогоплательщиков с низким доходом, или LITC, была создана, чтобы помочь в этом налогоплательщикам с низкими доходами. Программа направлена на предоставление помощи, обучения и поддержки U.S. налогоплательщики, говорящие на английском как на втором языке, или ESL. Эти клиники обеспечивают представительство в IRS, но они также могут оказывать помощь в рассмотрении апелляций в суд, аудиторских проверках, сборах налогов и различных других налоговых спорах.
LITC — это организация, которая получает от IRS соответствующий грант, чтобы помочь налогоплательщикам с низким доходом в их ситуации. Помимо гранта, они не зависят от IRS. Каждая организация оставляет за собой право определить, действительно ли налогоплательщик соответствует руководящим принципам и критериям дохода, прежде чем браться за дело.В целом доход налогоплательщика упадет ниже 250% от текущего федерального уровня бедности. Сумма, о которой идет речь или оспариваемая, обычно должна составлять 50 000 долларов или меньше за налоговый год.
Список соответствующих организаций LITC по штатам см. В публикации IRS 4134, Список налогоплательщиков с низким доходом.
Подготовка к аудиту IRSЕсть много превентивных шагов, которые человек может предпринять, чтобы подготовиться к потенциальной налоговой проверке. Самое важное — это вести хороший налоговый учет.Краткие записи позволяют легко организовать и точно рассчитать налоговую декларацию. Хорошие записи также являются физическим доказательством любых необычных выводов. Не забудьте распечатать и / или сохранить копию налоговой декларации в формате PDF для своей налоговой отчетности.
На eFile.com вы можете в любое время распечатать заполненные налоговые декларации за текущий и 2 предыдущих года и принятые IRS налоговые декларации. Вот как:
- Войдите в свою учетную запись eFile.com.
- Щелкните Моя учетная запись в правом верхнем углу.В разделе Мои возвраты вы увидите ссылку на каждый из возвратов, которые вы подготовили вместе с нами. Щелкните соответствующую ссылку, чтобы загрузить возврат в формате .PDF. Вы сможете распечатать отчет, нажав кнопку печати в верхнем меню страницы.
Если вы подали декларацию до текущего и двух предыдущих лет, вы можете получить копию, связавшись со службой поддержки eFile.com. За эти прошлогодние отчеты взимается небольшая плата.
Если вы подали налоговую декларацию за предыдущий год в электронном файле eFile.com, вы сможете импортировать эти данные в новую налоговую декларацию. Например, в течение налогового сезона 2022 года вы сможете импортировать данные своей налоговой декларации за 2020 год в свою налоговую декларацию за 2021 год. В ваших интересах иметь под рукой декларацию за предыдущий год, когда вы начнете готовить налоговую декларацию. Также может быть полезно иметь под рукой копии ваших налоговых деклараций за предыдущие годы в случае возникновения каких-либо вопросов или если вам нужно предоставить документацию для школ, банков и т. Д.
Если вы сделали , а не , заполните электронную налоговую декларацию (-ы) в электронном файле.com, вы можете получить копию своей налоговой декларации при подготовке налоговой проверки в IRS и / или государственном налоговом агентстве.
Как IRS связывается с налогоплательщикамиПрочтите эти факты о том, как IRS связывается с налогоплательщиками, чтобы вы не стали жертвой кражи личных данных мошенником, выдавшим себя за агента IRS:
- Обычно они не вступают в контакт с налогоплательщиками по телефону или электронной почте. Они не будут запрашивать вашу личную информацию или требовать уплаты налогов с помощью этих способов связи.
- Они не связываются с налогоплательщиками через социальные сети и не отправляют текстовые сообщения.
- IRS сначала связывается с налогоплательщиком через письмо, доставленное Почтовой службой США. Мошенники обычно отправляют поддельные документы по обычной почте и иногда заявляют, что уже уведомили налогоплательщика по почте США. Сотрудники
- IRS могут сначала позвонить или посетить налогоплательщика в зависимости от ситуации налогоплательщика. Налогоплательщик может получить письмо или письменное уведомление от IRS до звонка или посещения.
- Агенты IRS или сотрудники, отвечающие за соблюдение налоговых требований, могут позвонить налогоплательщику или CPA / налоговому специалисту налогоплательщика после того, как агент или должностное лицо отправит по почте уведомление, чтобы подтвердить встречу или обсудить детали плановой проверки.
- Если у налогоплательщиков есть непогашенная или бездействующая налоговая задолженность, им могут позвонить частные сборщики долгов. Однако это только после того, как налогоплательщики и их представители заранее получат письменные уведомления.
- Сотрудники и агенты IRS без предупреждения посещают дома налогоплательщиков для обсуждения невыплаченных налоговых деклараций и / или причитающихся налогов.Когда агенты и должностные лица запрашивают платежи у налогоплательщиков, они будут запрашивать только их отправку в Казначейство США. У настоящих представителей
- IRS есть карманная комиссия и учетные данные для подтверждения личности, поэтому налогоплательщики всегда должны запрашивать эти официальные документы, если кто-то утверждает, что они из IRS.
Если вы получили письмо 5071C или 5754c от IRS, узнайте, как действовать дальше, и свяжитесь с IRS.
Вот инструкции, как ответить на Уведомление CP12.
Ваши права на апелляцию и как подготовить протест, если вы не согласны.
Пожалуйста, свяжитесь со службой поддержки eFile.com, если у вас возникнут дополнительные вопросы или опасения по поводу проверок IRS.
TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.
Что делать, когда вы получаете письмо об аудите IRS
Если вы один из менее одного процента людей, которые получают письмо аудита IRS, не паникуйте. Скорее всего, ваша налоговая декларация была помечена из-за одного из этих распространенных триггеров аудита IRS.
Для большинства почтовых проверок IRS просит вас объяснить или проверить что-то простое в вашем возвращении, в том числе:
- Незарегистрированный доход
- Статус подачи
- Иждивенцы
- Детализированные вычеты
- Право на получение кредита
При условии, что вы были полностью честны при заполнении налоговой декларации, ваша проверка, вероятно, может быть проведена относительно легко.Однако, если вы намеренно нечестно подали документы, вы можете оказаться в беде. В любом случае, если вы получили аудиторское письмо, первое, что вы должны сделать, это немедленно открыть его.
Если вы платили налоги за рассматриваемый год налоговым специалистом, свяжитесь с ним или с ней, чтобы получить разъяснения по проблеме. Если он или она не может помочь или если у вас нет штатного специалиста по налогам, немедленно обратитесь к квалифицированному специалисту по налогам и попросите пересмотреть свою налоговую декларацию.
Вот еще несколько вещей, о которых следует помнить.
Как распознать аудиторское письмо IRS
Тот факт, что вы получили письмо от IRS, не означает, что вы проходите аудит. Во многих случаях IRS отправит письмо с просьбой предоставить дополнительную информацию или уточнить детали, указанные в вашей налоговой декларации.
Письмо о проверке IRS будет доставлено вам заказным письмом. Когда вы откроете его, в нем будет указано ваше имя, идентификатор налогоплательщика, номер формы, идентификационный номер сотрудника и контактная информация.В первой строке вашего письма от IRS может быть указано что-то вроде «Ваша (государственная или федеральная) налоговая декларация за год, указанный выше, была выбрана для проверки».
В вашем письме также будет раскрыта основная цель аудита и какая документация вам потребуется предоставить для решения этой проблемы.
В большинстве почтовых проверок IRS запрашивает квитанции или документацию, подтверждающую предмет, о котором идет речь, при возврате, а также объяснение ваших обстоятельств, которые привели к подаче.
Примеры аудиторских писем IRS
Ниже приведены образцы фактических аудиторских писем IRS, которые получили наши клиенты. Щелкните, чтобы просмотреть каждый.
Определите, как вас проходят аудит
Существует несколько типов аудитов IRS, каждый из которых имеет уникальные требования. Понимание того, как вас проверяют, может помочь вам определить, какие документы вам нужно собрать и куда их отправить.
Аудит переписки: IRS запрашивает дополнительную информацию относительно части вашей налоговой декларации, например квитанций или аннулированных чеков.
Аудит офиса: IRS требует, чтобы вы принесли определенную документацию в местный офис IRS, где будет проводиться аудит.
Полевой аудит: Агент IRS появляется в вашем офисе для проведения личного аудита.
Аудит программы оценки соответствия налогоплательщиков: Целью этого аудита является обновление данных, используемых для написания компьютерной программы оценки, используемой IRS. В этом случае проводится тщательная проверка вашей налоговой декларации, и каждый пункт должен быть подтвержден документами, включая свидетельства о рождении и браке.
Как правильно ответить на письмо об аудите IRS
Крайне важно как можно скорее ответить IRS либо телефонным звонком, либо ответным письмом аудита в течение 30 дней. Еще больше, и вы можете быть оштрафованы.
Соберите свою документацию
После того, как вы прочитали свое аудиторское письмо IRS и определили, почему IRS выбрало вас для аудита, вы должны собрать всю документацию, которая поддерживает рассматриваемые вычеты. Это могут быть квитанции, оценки, аннулированные чеки или журналы пробега.
Вообще говоря, у IRS есть три года с даты подачи для проверки вас, поэтому рекомендуется хранить все ваши налоговые документы хотя бы на этот срок. Однако в случае мошенничества или отказа в подаче заявки они могут пойти еще дальше.
Если вам не удалось сохранить какую-либо документацию, подтверждающую обоснованность ваших требований, попробуйте заручиться поддержкой третьих лиц, которые могут иметь разумный способ проверить точность ваших требований. Например, если вас проверяют на предмет пожертвований, сделанных в 2017 году, и у вас нет никаких доказательств, обратитесь к участвующим благотворительным организациям и попросите их прислать вам документацию из своих записей.
Как написать ответное письмо аудитора
Квалифицированный налоговый поверенный может помочь вам составить соответствующее ответное письмо аудитора. Он будет включать:
- Налоговый идентификационный номер
- Полное имя
- Контактная информация
- Идентификационный номер сотрудника
- Идентификационный номер компании (если применимо),
- Имя сотрудника IRS, который ведет ваше дело
В письме также будут тщательно рассмотрены все обнаруженные проблемы, которые IRS указала в вашем аудиторском письме, предоставлена вся документация, приложенная к вашему письму, и будет запрашиваться время и дата встречи и решения обнаруженных проблем.
Может возникнуть соблазн написать письмо самостоятельно, но есть определенный риск. Ответное письмо аудитора должно быть безупречным, с точками на каждом I и перечеркнутым буквой T, в точном соответствии со спецификациями IRS, одна ошибка может задержать решение по вашему аудиту.
Опытный налоговый юрист будет точно знать, как реагировать в IRS с учетом ваших уникальных обстоятельств и причин вашего аудита. Если все сделано правильно, ответное письмо аудитора может быстро ускорить решение вашей экспертизы.
После того, как вы или ваш налоговый поверенный отправите свою документацию вместе с письменным объяснением того, почему вы не согласны с выводами, IRS рассмотрит вашу информацию и отправит ответ.
Что произойдет, если вы не ответите на письмо об аудите IRS?
Если вы не ответите на свое аудиторское письмо IRS в течение отведенных 30 дней, ответите поздно, не ответите вообще или не ответите правильно, потому что вы не связались с налоговым юристом, в большинстве случаев IRS будет отклонить указанные позиции в вашей налоговой декларации и отправить вам счет, а также штрафы и проценты, начисленные с даты подачи.
Так же, как вам будет больно отвечать поздно, неправильно или вообще не отвечать, также важно не отправлять несколько ответов; это смущает IRS. Если их центральный процессинговый центр не связывает все ваши письма, может показаться, что у вас нет полного ответа, что не позволяет IRS понять вашу позицию и в конечном итоге приведет к наказанию.
Сколько времени нужно, чтобы решить аудит IRS по почте?
Проверка почты может занять от трех месяцев до более года.Тем не менее, если вы ответите точно и вовремя, с помощью налогового поверенного, у вас будет лучший шанс завершить дело всего за несколько коротких месяцев.
Что произойдет, если IRS решит, что вы задолжали больше?
Если налоговый инспектор IRS определит, что вы задолжали больше налогов, и добавит штрафы, вы можете просто согласиться заплатить или попросить апелляционный отдел IRS рассмотреть ваше дело. Они изучат ваше дело и любую новую информацию, которая у вас появится, и проведут независимый анализ.