Ип сколько платить налог: Какие налоги платит ИП в 2021 году?

25 декабря 2016

Я слышал, что мой доход в ООН должен не облагаться налогом, это правда?

Как правило, заработная плата, стипендии и надбавки, выплачиваемые ООН, освобождаются от подоходного налога.Для граждан США это делается косвенно, с уплатой подоходного налога, который впоследствии возмещается ООН для обеспечения паритета доходов сотрудников с одинаковой зарплатой, но разных национальностей. ООН также предоставляет множитель «корректива по месту службы», учитывающий стоимость жизни и колебания валютных курсов, чтобы обеспечить одинаковую покупательную способность во всех местах службы.

Сводная таблица того, как работают доходы ООН и налоги США

Какова основная причина системы возмещения налогов Организации Объединенных Наций?

Правительство США не освобождает доходы Организации Объединенных Наций от налогов. Существует система возмещения расходов, которая помогает сотрудникам Организации Объединенных Наций, которые облагаются налогами, оставаться в том же финансовом положении, в котором они были бы в противном случае, если бы их доходы не облагались налогом.Таким образом, он не предназначен для предоставления льгот или недостатков сотрудникам по сравнению с другими сотрудниками ООН, которые не должны платить налог на свое вознаграждение в ООН странам-членам ООН.

Кто должен платить налоги с доходов ООН?

Все граждане США, а также постоянные жители, подписавшие форму 508 — отказ от прав, привилегий, освобождений и иммунитетов, должны платить подоходный налог США со своих доходов в ООН.

Кроме того, граждане США, работающие на ООН в США.С. должен платить налоги на самозанятость с доходов ООН. ООН возместит всем сотрудникам, которые должны платить подоходный налог в США с их заработков в ООН, плюс 6,2% от 12,4% налога на социальное обеспечение, а также 1,45% налога в размере 2,9% на Medicare, что в основном компенсирует самозанятость. налог, уплачиваемый гражданами США.

Кто должен платить налог с самозанятости?

Налоговое законодательство США требует, чтобы все граждане США, работающие в США в США, платили соответствующие налоги на самозанятость со всех своих доходов в ООН.Любой гражданин США, который работает в ООН за границей, но проводит время на дежурстве в США, также должен уплатить налог на свой заработок в течение времени, когда они работали в США.

По состоянию на 2016 год ставка налога на социальное обеспечение установлена ​​на уровне 12,4% от применимой базы заработной платы в дополнение к 1,45% для программы Medicare. Максимальная базовая заработная плата в 2016 году составила 118 500 долларов США. Кроме того, существует дополнительный налог на Medicare по ставке 0,9% для всех, кто зарабатывает более 250 000 долларов США (совместная подача документов в браке), 125 000 долларов США (подача документов в браке отдельно) и 200 000 долларов США (другие налогоплательщики).Обычно ООН возмещает половину любых налогов на самозанятость, которые причитаются с доходов ООН по налоговой таблице SE — оставшуюся часть должен уплатить налогоплательщик. Дополнительный налог на Medicare в размере 0,9%, если требуется, составляет , а не , и он должен быть оплачен сотрудниками.

Каковы сроки получения возмещения?

Запросы на возмещение налогов в ООН должны быть поданы (за 2015 год) до 1 марта 2016 года сотрудниками, работающими в США, и до 1 апреля 2016 года сотрудниками, работающими в других странах. Эти запросы должны быть получены к этим датам, чтобы было достаточно времени для обработки возмещения до истечения крайних сроков подачи налоговой декларации в правительство.

Крайние сроки подачи налоговой декларации в США за 2016 налоговый год: 15 апреля 2017 г. для всех, кто находится в США, и 15 июня 2017 г. для всех, кто находится за границей. Любые запросы о возмещении налогов, отправленные после указанного срока, обрабатываются в порядке их поступления, хотя для подачи требования о возмещении налогов применяется ограничение в один год.

Как рассчитываются возмещения в ООН?

Возмещение налога на прибыль производится по налогу на вознаграждение и заработную плату ООН. Налог рассчитывается путем вычитания (а) того, каким был бы налог, если бы доход ООН не был включен из (б) фактического налога, подлежащего уплате за этот год в соответствии с налоговыми декларациями, которые включают доход ООН.Оба эти числа получены с использованием фактических доходов, корректировок, убытков, освобождений и вычетов, заявленных в налоговых декларациях. Любой вычет или освобождение в результате включения доходов ООН в альтернативный минимальный налоговый доход учитывается при расчете возмещения альтернативного минимального налога.

Расчетные налоги

Не существует автоматической системы удержания налогов из доходов Организации Объединенных Наций. Сотрудники, которые должны платить государственные, федеральные или муниципальные налоги, должны подать расчетную налоговую декларацию за год до 15 апреля того же года.Он должен включать вознаграждение и оклад, которые налогоплательщик ожидает получить от своей работы в Организации Объединенных Наций. В большинстве случаев налогоплательщики должны платить расчетные налоги следующим образом, чтобы избежать штрафов за недоплату по расчетным налогам. Эти платежи производятся четырьмя частями, самая низкая из которых:

— Все налоговые обязательства за предыдущий налоговый год (включая налоги на самозанятость)

— 90% расчетных налоговых обязательств за текущий год (включая налоги на самозанятость)

Эти платежи подлежат оплате 15 апреля, 15 июня, 15 сентября текущего налогового года и 15 января следующего налогового года.

Авансовые платежи по налогам штата Нью-Йорк и федеральным налогам уплачиваются ООН напрямую в Нью-Йорк и в IRS и зачисляются на индивидуальный счет налогоплательщика в качестве расчетных налоговых платежей. Если есть исключительный случай, который препятствует возможности электронных платежей, могут быть выписаны чеки, подлежащие уплате в налоговый орган.

Если аванс необходим для Мэриленда, Вирджинии или Вашингтона, расчетные налоги уплачиваются чеком, выписанным налогоплательщику. Они должны либо одобрить их и немедленно направить в соответствующий налоговый департамент штата, либо положить их на свой банковский счет, а затем выписать личный чек на уплату налогов.

Налогоплательщики должны включить любые налоги на самозанятость в расчетную налоговую форму и, при необходимости, добавить оценки другого налогооблагаемого дохода, полученного из других источников, помимо ООН. Затем они также должны уплатить расчетный налог с этих сумм.

Обратите внимание, что для налогоплательщиков с высоким доходом также может взиматься налог на чистый инвестиционный доход (NIIT), и налогоплательщик обязан решить эту проблему. Для получения дополнительных сведений см. Https://www.taxesforexpats.com/articles/investments/net-investment-income.html.

Отчет о налогооблагаемой прибыли

налогоплательщиков США, работающих в Организации Объединенных Наций, получат отчеты о налогооблагаемой прибыли, которые будут отправлены на адрес электронной почты, зарегистрированный в ООН. Если они не получат свою выписку по электронной почте до 5 февраля, сотрудники должны поговорить с налоговым отделом.

Что делать с налоговыми чеками ООН, выписанными в налоговый орган

Если сотрудник получает налоговый чек ООН, подлежащий оплате в налоговый орган, он должен направить его в налоговый орган.Ни при каких обстоятельствах чек, выписанный в налоговый орган, не должен обналичиваться или депонироваться на собственные банковские счета налогоплательщика.

Что делать, если налогоплательщик оплачивает свою задолженность до получения налогового чека ООН?

Если сотрудник уплачивает свой налоговый остаток до получения налогового чека ООН, подлежащего уплате в налоговый орган, он должен вернуть чек в налоговую службу ООН вместе с доказательствами уплаты налога (например, копиями аннулированных личных чеков). . Затем подразделение подоходного налога перевыпускает налоговый чек ООН, подлежащий оплате работнику.Иногда чеки на возмещение налогов будут выплачиваться непосредственно сотруднику, если сумма, которую они заплатили в Налоговую службу, превышает любой общий налог на их внешний доход. Единственные налоговые чеки, которые должны быть депонированы на личный счет налогоплательщика или обналичены, — это те, которые выдаются на его имя и с ним в качестве единственного получателя.

Кто платит пени и штрафы налоговых органов?

Индивидуальные налогоплательщики несут исключительную ответственность за правильную, своевременную и полную налоговую декларацию.Таким образом, ООН не возмещает сотрудникам какие-либо проценты или штрафы, наложенные налоговым органом на доходы ООН, за исключением случаев:

— Задержки вызваны ООН; или,

— Проценты и штрафы вытекают из письменных инструкций ООН.

В определенных случаях сотрудникам, находящимся за пределами США, могут быть возмещены проценты и штрафы. Ни при каких обстоятельствах ООН не будет платить штрафы за несвоевременную подачу документов. Поэтому сотрудникам рекомендуется убедиться, что они подают заявления о продлении срока, когда это необходимо, до крайнего срока подачи заявок.

Что делает налоговая служба ООН, если в налоговой декларации допущена ошибка?

Если при обработке запроса сотрудника о возмещении налоговое подразделение обнаруживает ошибку, оно выдает письменное уведомление об исправлении с указанием исправлений, которые должны быть внесены в налоговую декларацию налогоплательщика. Сотрудники должны подтвердить и подтвердить, что они внесли изменения в свои налоговые формы, и вернуть заверенную копию уведомления об исправлении вместе с исправленными копиями налоговых форм. Однако важно не полагаться на ошибки, обнаруженные налоговым отделом.Налогоплательщик несет полную ответственность за правильную подачу налоговых деклараций в соответствующие налоговые органы.

Также обратите внимание, что после заполнения формы ООН № F.243 сотрудник уполномочивает Налоговое управление США направить в ООН даты и суммы их расчетных налогов вместе с другой соответствующей налоговой информацией за налоговые годы, в которые они были отправлены. ООН может запросить информацию для. Эта информация используется только для того, чтобы убедиться, что сотрудник, отправляющий копии своих налоговых деклараций на рассмотрение налоговой инспекции, также отправляет идентичные декларации в Налоговую службу.Это не означает, что налоговая декларация верна или была принята после подачи в IRS. Он также не указывает на какие-либо обязательства со стороны ООН по проверке того, что претензии, отправленные в налоговую службу ООН, признаны налоговым органом правильными.

Когда состоящие в браке сотрудники могут подавать документы отдельно?

Обычно, если сотрудник, состоящий в браке, не получает пособие на иждивенцев от имени своего супруга, он может подать налоговую декларацию отдельно. Если они требуют детализированных вычетов, которые меньше суммы стандартного налогового вычета, ООН рассчитывает их возмещение, используя сумму стандартного налогового вычета.Если сотрудник решает подать налоговую декларацию отдельно, пока он получает какое-либо пособие на иждивенцев, возмещение подоходного налога ООН рассчитывается исходя из предположения, что он подает налоговую декларацию вместе со своим супругом.

Должны ли быть заявлены иждивенцы при получении пособий по иждивенцам от ООН?

Сотрудники, которые получали пособия ООН по иждивенцам от имени своих родственников, детей или супругов, проживающих в США, должны требовать освобождения для них или же предоставить надлежащее письменное объяснение причины, по которой они этого не сделали.

Следует ли подавать копии налоговых деклараций в налоговую службу ООН, если налогоплательщик находится за границей и не должен платить федеральный налог?

Рекомендуется, чтобы сотрудники отправляли фотокопии своих налоговых деклараций в налоговую службу ООН, независимо от того, соответствуют ли они критериям FEIE (исключение заработанного за рубежом дохода) или не имеют налоговых обязательств. Это обеспечивает полную запись для их налогового файла. В случае любых будущих поправок к налоговой декларации это также упрощает подачу измененной налоговой декларации для возмещения налогов.

Могу ли я попросить налоговую службу платить мои налоги или давать советы?

Сотрудники налоговой службы ООН не могут давать никаких налоговых советов для сотрудников ООН, а также не могут помочь налогоплательщику в подготовке их налоговых деклараций. Налогоплательщик несет полную ответственность за подачу правильных и надлежащих налоговых деклараций в налоговые органы и не должен полагаться на советы или обнаружение ошибок со стороны налогового отдела. ООН не может предоставить помощь или дать совет по налоговым вопросам, за исключением того, как учитываются налогооблагаемые доходы ООН, включенные в отчет о налогооблагаемой прибыли.Они также не могут связаться с налоговыми органами от имени сотрудника.

Налоги для бизнеса | Внутренняя налоговая служба

Форма вашей деятельности определяет, какие налоги вы должны платить и как вы их платите. Ниже приведены пять основных типов налогов на бизнес.

Налог на прибыль

Все предприятия, кроме партнерств, должны подавать годовую налоговую декларацию. Партнерства подают информационный бюллетень. Форма, которую вы используете, зависит от того, как организован ваш бизнес.Обратитесь к Бизнес-структурам, чтобы узнать, какие декларации вы должны подавать в зависимости от созданного предприятия.

Федеральный подоходный налог — это распределительный налог. Вы должны платить налог по мере того, как вы зарабатываете или получаете доход в течение года. Обычно из заработной платы сотрудника удерживается подоходный налог. Если вы не платите налог посредством удержания или не платите достаточную сумму таким образом, вам, возможно, придется заплатить расчетный налог. Если от вас не требуется производить расчетные налоговые платежи, вы можете уплатить любые причитающиеся налоги при подаче декларации.Для получения дополнительной информации см. Публикацию 583.

Расчетный налог

Как правило, вы должны платить налоги на доход, включая налог на самозанятость (обсуждается далее), путем регулярных платежей по расчетному налогу в течение года. Для получения дополнительной информации см. Расчетные налоги.

Налог на самозанятость

Налог на самозанятость (SE) — это налог на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь, в первую очередь для лиц, которые работают на себя. Ваши платежи по налогу на SE вносят вклад в ваше страхование в рамках системы социального обеспечения.Страхование социального обеспечения предоставляет вам пенсионные пособия, пособия по инвалидности, пособия в связи с потерей кормильца и пособия по больничному страхованию (Medicare).

Как правило, вы должны платить налог SE и подавать Приложение SE (форма 1040 или 1040-SR), если применимо одно из следующих условий.

• Если ваш чистый заработок от самозанятости составлял 400 долларов и более.
• Если вы работаете в церкви или квалифицированной контролируемой церковью организации (кроме служителя или члена религиозного ордена), которая выбрала освобождение от налогов на социальное обеспечение и Medicare, вы облагаетесь налогом SE, если вы получаете 108 долларов.28 или более в заработной плате от церкви или организации.

Примечание: Существуют специальных правил и исключения для иностранцев, членов рыболовных бригад, нотариусов, государственных или местных государственных служащих, сотрудников иностранных правительств или международных организаций и т. Д. Для получения дополнительной информации см. Самостоятельную занятость Налог.

Налоги на занятость

Когда у вас есть сотрудники, вы, как работодатель, несете определенные обязанности по уплате налога на трудоустройство, а также формы, которые необходимо заполнять.Налоги на занятость включают следующее:

• Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание
• Удержание федерального подоходного налога
• Федеральный налог на безработицу (FUTA)

Для получения дополнительной информации см. Налоги на трудоустройство для малого бизнеса.

Акцизный налог

В этом разделе описаны акцизы, которые вам, возможно, придется заплатить, и формы, которые вы должны заполнить, если вы выполните одно из следующих действий.

• Производство или продажа определенных товаров.
• Управлять определенными видами бизнеса.
• Используйте различное оборудование, оборудование или продукты.
• Получать оплату за определенные услуги.

Форма 720 — Федеральные акцизы, указанные в Форме 720, состоят из нескольких широких категорий налогов, включая следующие.

• Экологические налоги.

• Налоги на связь и воздушный транспорт.

• Налоги на топливо.

• Налог на первую розничную продажу тяжелых грузовиков, прицепов и тракторов.

• Налоги производителей на продажу или использование различных товаров

Форма 2290 — Федеральный акцизный налог взимается с некоторых грузовиков, седельных тягачей и автобусов, используемых на дорогах общего пользования. Налог применяется к транспортным средствам, облагаемая налогом полная масса 55 000 фунтов и более. Сообщите о налоге в форме 2290. Для получения дополнительной информации см. Инструкции к форме 2290.

Форма 730 — Если вы занимаетесь приемом ставок или проведением пула ставок или лотереи, вы можете нести ответственность за уплату федерального акцизного налога на ставки. Используйте форму 730, чтобы рассчитать размер налога на получаемые вами ставки.

Форма 11-C — Используйте форму 11-C «Профессиональный налог и регистрационная декларация для заключения пари», чтобы зарегистрироваться для любой деятельности по ставкам и уплатить федеральный профессиональный налог на ставки.

Акцизный налог включает несколько общих программ акцизного налога.Одна из важнейших составляющих акцизной программы — моторное топливо. Для получения дополнительной информации см. Акцизы.

Три способа использования странами с низкими доходами новых руководящих принципов ООН по налогообложению помощи

Должны ли проекты помощи платить налоги?

Практика предоставления налоговых льгот для проектов помощи широко распространена среди стран с низкими доходами. Наш опрос с Африканским форумом налоговой администрации в 20 странах показал, что 95% предоставляют налоговые льготы по НДС, 85% — по таможенным пошлинам и 60% — по корпоративным налогам.Сторонники системы утверждают, что она обеспечивает больше финансовых потоков для проектов, которые доноры намерены поддержать. Сообщается также, что это помогает обеспечить политическую поддержку помощи, особенно в странах, где доноры не хотят напрямую вносить вклад в государственный бюджет. Но для стран с низкими доходами эти льготы увеличивают административные расходы в налоговых органах, искажают рынки в пользу освобожденных от налогов иностранных поставщиков по сравнению с местными компаниями и сокращают налоговые поступления, доступные для финансирования государственных услуг.Их также могут использовать частные подрядчики, чтобы избежать уплаты подоходного налога.

Что делают руководящие принципы (и чего они не делают)

Руководящие принципы исходят из основного принципа, согласно которому доноры должны воздерживаться от требования налоговых льгот для проектов помощи, если только налоговые правила страны-получателя не противоречат международно согласованным налоговым принципам, или если есть опасения по поводу управления. Чтобы уменьшить количество ситуаций, когда требуются особые льготы, получатели должны обеспечить, чтобы налоговый режим проектов помощи соответствовал международно согласованным налоговым принципам.Когда запрашиваются льготы, в переговорах должны участвовать налоговые органы страны-получателя. А когда согласованы исключения, их объем должен быть ограничен донорами и их агентствами по оказанию помощи, а не распространяться на подрядчиков из частного сектора. Это ключ к прекращению уклонения от уплаты налогов на частную прибыль.

В руководстве также рассматриваются вопросы прозрачности, подотчетности и выполнения. К ним относятся разработка государственной политики в отношении налогообложения проектов помощи, обеспечение публичного доступа к текстам любых исключений, предоставленных в договорах и других соглашениях, и обеспечение соответствия исключений закону в странах-получателях.В отличие от основного принципа, согласно которому доноры должны воздерживаться от требований налоговых льгот, руководящие принципы прозрачности, подотчетности и реализации должны быть относительно бесспорными для доноров. Действительно, это именно те реформы управления, которые доноры обычно поддерживают в странах с низкими доходами.

Тем не менее, важно отметить, что руководство не является обязательным для доноров и получателей. Оба могут сами решать, как лучше всего облагать налогом проекты помощи. Таким образом, странам с более низким уровнем доходов необходимо будет действовать, чтобы в полной мере воспользоваться указаниями.Вот три вещи, которые могут сделать получатели помощи.

Как страны с низкими доходами могут воспользоваться преимуществами руководящих принципов

1. Изучить текущую практику, чтобы убедиться, что они соответствуют руководящим принципам и самому закону

Иногда налоговые льготы для проектов помощи предоставляются, даже если они не разрешены законом или не включены в договор. В этом случае у правительств-получателей есть выбор. Они могут либо продолжить практику предоставления исключений и предусмотреть их в законе, либо они могут обратиться к донору с просьбой пересмотреть практику, чтобы она соответствовала закону.Будем надеяться, что доноры будут восприимчивы к пересмотру условий, основанному на предпосылке обеспечения обращения с ними в соответствии с законом.

2. Разработать и опубликовать свою политику в отношении налогового режима проектов помощи

Это могло бы решить ряд вопросов, например, какие части правительства отвечают за политику и переговоры, какова общая политика и какие исключения может быть предоставлено. Важно отметить, что они также могут указать, какие налоги не могут быть освобождены от уплаты, а какие налогоплательщики не могут получить выгоду.Это может помочь укрепить ожидания стран-доноров, укрепить правительства стран-получателей на переговорах и гарантировать, что граждане могут требовать от правительства ответственности. Последняя часть потребует дополнительных политик для обеспечения большей прозрачности, например, обеспечение публичного раскрытия всех налоговых льгот.

3. Создайте доказательную базу и помогите обосновать необходимость реформы

Остается нехватка информации об административных расходах и доходах, упущенных в результате освобождения от налогов для проектов помощи.Существующие оценки предполагают высокие затраты. Например, в одном исследовании предлагается, чтобы льготы для помощи по проектам могли составлять до 3% валового внутреннего продукта (ВВП) в странах, где налоговые поступления едва превышают 15% ВВП. В то время как некоторые доноры уже взяли на себя обязательство не добиваться освобождения от помощи, в том числе Нидерланды, Норвегия и Международная ассоциация развития, другие, вероятно, потребуют дополнительных доказательств причиненного вреда, прежде чем совершать реформу. Для создания доказательной базы правительства стран-получателей могут производить и публиковать оценки как административных расходов, так и упущенных доходов.

Четкий путь вперед

Руководящие принципы были доработаны подкомитетом Комитета экспертов ООН по международному сотрудничеству в налоговых вопросах на основе предыдущих усилий по согласованию руководящих принципов, начиная с 2007 года. Завершение их показывает, насколько спорным является налогообложение помощи в целях развития.

За последние несколько лет доноры увеличили поддержку мобилизации внутренних ресурсов. Несоответствие между поддержкой правительств в сборе дополнительных налоговых поступлений, с одной стороны, и отказом платить какие-либо налоги с другой, стало более очевидным.Мне выпала честь работать в подкомитете, который разработал руководящие принципы в последние несколько месяцев процесса. Я видел, как усердно работали члены и насколько эффективно они решали особенно спорный вопрос с донорами и получателями. Проблема реформирования системы остается, но руководящие принципы указывают четкий путь вперед.

Законопроект Covid отменяет налоги с 20 400 долларов на пособие по безработице для пар

Стивен Хип / EyeEm / Getty Images

Последняя версия 1 доллара.Федеральный пакет помощи в связи с коронавирусом в размере 9 триллионов может спасти миллионы людей, потерявших работу из-за пандемии, из-за неожиданного налогового счета.

В субботу Сенат принял версию законопроекта Covid, который включал положение об отказе от налогов на первые 10 200 долларов в виде пособия по безработице для тех, кто получил менее 150 000 долларов скорректированного валового дохода в 2020 году.

Если оба человека в супружеская пара, которая подает налоговую декларацию, в 2020 году совместно получила страховое пособие по безработице, каждая из них будет освобождена от уплаты налогов на первые 10 200 долларов этого дохода — на общую сумму 20 400 долларов — при условии, что их совокупный скорректированный валовой доход составляет менее 150 000 долларов, согласно последняя версия законопроекта.

«Если вы достигнете 150 000 долларов, все они станут облагаться налогом, и даже не будет поэтапного отказа», — сказала Ронда Коллинз, директор по налоговому содержанию и связям с правительством Национальной ассоциации налоговых профессионалов.

Освобождение первых 10 200 долларов от подоходного налога по страхованию от безработицы направлено на то, чтобы удержать семьи от неожиданного счета в трудное для многих время. Согласно февральскому исследованию, написанному Брайаном Галле и Элизабет Панкотти для The Century Foundation, в 2020 году примерно 40 миллионов американцев получили пособие по безработице.

Больше информации от Invest in You:
Потеря работы, отсутствие ухода за детьми: год после пандемии, женщины не в порядке помощь. Что нужно знать перед подачей заявки

«Частичное прощение налогов гарантирует, что миллионам американцев не придется отправлять свои чеки на пособие обратно в IRS, и вместо этого они смогут положить еду на стол, пополнить рецепты и оплачивать аренду», — сказал Панкотти. , который является директором по политике в Employ America.

Эти льготы — в том числе истекшие дополнительные еженедельные выплаты в размере 600 долларов США в виде федерального пособия по пандемической безработице и дополнительные 300 долларов США еженедельно в рамках программы помощи при потере заработной платы — считаются налогооблагаемым доходом. Люди, получающие безработицу, могут выбрать удержание 10% пособий для покрытия федеральных налоговых обязательств, но, по данным издания, в 2020 году это сделали менее 40% получателей.

Кроме того, некоторые штаты не предлагали работникам, получающим пособие по безработице в рамках программ Закона CARES, возможность удерживать часть налогов.

В среднем, положение в последнем законопроекте о стимулировании роста снизит налоговые обязательства на сумму до 1020 долларов, либо увеличивая возврат средств, либо уменьшая сумму, которую они должны, по словам Панкотти. По ее словам, это может быть даже больше для людей с более высокими налоговыми категориями.

Конечно, те, у кого доход по безработице в 2020 году превышал 10 200 долларов, все равно будут облагаться налогом на оставшуюся часть. Некоторым это может привести к выставлению налоговых счетов, в зависимости от того, какой общий доход они имели в 2020 году.

Например, если человек получал пособие по безработице в размере около 20 000 долларов в 2020 году, и это был его единственный источник дохода за год, первые 10 200 долларов были бы освобождены от федерального налогообложения, по словам Ричарда Осье, старшего сотрудника отдела политики в Городском управлении. -Brookings Центр налоговой политики.

Оставшиеся 9800 долларов будут облагаться налогом, но человек также будет пользоваться стандартным вычетом в размере 12000 долларов и, вероятно, не будет платить никаких налогов, сказал он.

Но, если у другого человека был такой же доход по безработице, но он также работал часть года, он мог бы в конечном итоге уплатить некоторый налог на свои пособия, в зависимости от остальной ситуации.

«Срабатывают все остальные части налоговой системы», — сказал Осье, добавив, что право на другие льготы, такие как налоговый кредит на заработанный доход или налоговый кредит на ребенка, может изменить размер задолженности.

Это означает, что, по словам Кайла Померло, научного сотрудника Американского института предпринимательства, это означает, что пособие будет наиболее полезным для семей среднего класса или тех, кто имел достаточно высокий доход в 2020 году, чтобы платить налоги по страхованию от безработицы.

Безусловно, еще есть время, прежде чем законопроект о стимулировании Covid станет законом.Палата представителей планирует провести повторное голосование по закону в среду, а затем отправить его на подпись президенту Джо Байдену.

Однако даже после того, как это произойдет, потребуется некоторое время, чтобы IRS и Казначейство, а также налоговые органы и компании внедрили новые правила и дали рекомендации по ним. ВНИМАНИЕ !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

Это означает, что если у вас был доход по безработице в 2020 году, лучше подождать, чтобы подать налоговую декларацию в IRS, даже если сейчас уже середина сезона подачи документов. Это также означает, что если вы уже подали заявку на 2020 год, вам нужно будет отправить исправленную декларацию, но также следует подождать, чтобы сделать это, пока счет не станет законом.

ПОДПИСАТЬСЯ: Money 101 — это 8-недельный курс обучения финансовой свободе, который еженедельно доставляется на ваш почтовый ящик.

ВЫПЛАТИТЬ: Мать-одиночка зарабатывает 10 000 долларов в месяц на внешкольном обучении: «Я бы никогда не смогла зарабатывать столько денег, как обычный учитель» через Grow with Acorns + CNBC.

Раскрытие информации: NBCUniversal и Comcast Ventures являются инвесторами в Acorns .

Определение налоговой категории

Налоговые ставки и налоговые категории

Люди часто называют свои налоговые категории и налоговые ставки одним и тем же, но это не так. Ставка налога — это процент, по которому облагается налогом доход; каждая налоговая категория имеет свою ставку налога (10%, 12%, 22% и т. д.), называемую предельной ставкой. Однако большинство налогоплательщиков — все, за исключением тех, кто прямо попадает в минимальную категорию — имеют доход, который облагается прогрессивным налогом, поэтому на самом деле они облагаются несколькими разными ставками, помимо номинальной ставки их налоговой категории.Ваша налоговая категория не обязательно отражает общую сумму налогов, которую вы заплатите. Термин для этого — эффективная налоговая ставка. Вот как это работает.

Рассмотрим следующую налоговую ответственность для одного заявителя с налогооблагаемым доходом в размере 50 000 долларов США в 2020 году:

• Первые 9875 долларов облагаются налогом по ставке 10%: 9875 долларов x 0,10 = 987,50 долларов
• Тогда от 9 876 долларов США до 40 125 долларов США, или 30 250 долларов США, будет облагаться налогом по ставке 12%: 30 250 долларов США x 0,12 = 3 630 долларов США
• Наконец, верхние 9875 долларов (то, что осталось от дохода в 50 000 долларов) облагаются налогом по ставке 22%: 10 524 доллара x 0.22 = 2172,50 долл. США

Добавьте налоги в каждую из скобок, и вы получите 987,50 долларов США + 3 630 долларов США + 2172,50 долларов США = 6790 долларов США.

Результат: эффективная налоговая ставка этого физического лица составляет примерно 13,5% от дохода.

Плюсы и минусы налоговых скобок

Налоговые категории — и создаваемая ими прогрессивная налоговая система — контрастируют со структурой фиксированного налога, при которой все физические лица облагаются налогом по одинаковой ставке, независимо от уровня их доходов.

• Лица с более высокими доходами имеют больше возможностей платить подоходный налог и поддерживать хороший уровень жизни.

• Люди с низким доходом платят меньше, оставляя им больше, чтобы содержать себя.

• Налоговые вычеты и кредиты дают лицам с высоким доходом налоговые льготы, а также поощряют полезное поведение, такое как пожертвование на благотворительность.

• Состоятельные люди в конечном итоге платят непропорционально высокие налоги.

• Скобки заставляют богатых сосредоточиться на поиске налоговых лазеек, в результате которых многие недоплачивают налоги и лишают правительство доходов.

• Прогрессивное налогообложение ведет к сокращению личных сбережений.

Положительных

Сторонники налоговых групп и прогрессивных налоговых систем утверждают, что люди с высокими доходами имеют больше возможностей платить подоходный налог при сохранении относительно высокого уровня жизни, в то время как люди с низкими доходами — те, кто изо всех сил пытается удовлетворить свои основные потребности — должны подвергаться меньшему налогообложение.

Они подчеркивают справедливость того, что богатые налогоплательщики платят больше налогов, чем бедные и средний класс, что компенсирует неравенство в распределении доходов.Это делает прогрессивную систему налогообложения «прогрессивной» в обоих смыслах этого слова: она повышается поэтапно и предназначена для налогоплательщиков с низкими доходами. Налоги, которые вы платите, например, при выводе 401 (k), также основаны на налоговых категориях.

Сторонники утверждают, что эта система может приносить более высокие доходы правительству и при этом быть справедливой, позволяя налогоплательщикам снижать свои налоговые счета за счет корректировок, таких как налоговые вычеты или налоговые скидки на такие расходы, как благотворительные взносы.

Более высокий доход, который получают налогоплательщики, можно затем направить обратно в экономику. Кроме того, использование налоговых скобок оказывает автоматический стабилизирующий эффект на доход физического лица после уплаты налогов, поскольку уменьшению денежных средств противодействует снижение налоговой ставки, в результате чего физическое лицо получает менее существенное снижение.

Негативы

Противники налоговых скобок и прогрессивных налоговых графиков утверждают, что все, независимо от дохода или экономического статуса, равны перед законом и не должно быть никакой дискриминации между богатыми и бедными.Они также указывают на то, что прогрессивное налогообложение может привести к существенному несоответствию между суммой налогов, которые платят состоятельные люди, и размером получаемого ими представительства правительства. Некоторые даже продолжают указывать на то, что граждане получают только один голос на человека независимо от личного или даже национального процента налога, который они платят.

Противники также утверждают, что более высокое налогообложение при более высоких уровнях дохода может (и приводит) к тому, что богатые тратят деньги на использование лазеек в налоговом законодательстве и поиск творческих способов укрытия доходов и активов — часто в результате в результате они фактически в конечном итоге платят меньше налогов, чем менее обеспеченные, что лишает правительство доходов.(Например, американские компании, которые перемещают свои штаб-квартиры за границу, часто делают это, чтобы избежать корпоративных налогов в США.)

Они также утверждают, что прогрессивная система исторически приводила к снижению уровня личных сбережений налогоплательщиков. После резкого скачка до 12% в декабре 2012 года норма личных сбережений внезапно упала до 5,8% к февралю 2013 года. Однако по состоянию на февраль 2021 года ставка снова выросла до 13,6%.

История федеральных налоговых скобок

Налоговые скобки существовали в США.S. налоговый кодекс с момента введения самого первого подоходного налога, когда правительство Союза приняло Закон о доходах 1861 года, чтобы помочь финансировать войну против Конфедерации. Второй закон о доходах 1862 года установил первые две налоговые категории: 3% для годового дохода от 600 до 10 000 долларов и 5% для дохода выше 10 000 долларов. Первоначально четыре статуса подачи были холостым, женатым, женатым, женатым, женатым, и главой семьи, хотя ставки были одинаковыми независимо от налогового статуса.

В 1872 году Конгресс отменил подоходный налог.Он не появлялся вновь до тех пор, пока в 1913 году не была ратифицирована 16-я поправка к Конституции, которая закрепляла право Конгресса взимать федеральный подоходный налог. В том же году Конгресс ввел подоходный налог в размере 1% для лиц, зарабатывающих более 3000 долларов в год, и семейных пар. заработок более 4000 долларов, с постепенным подоходным налогом от 1% до 7% на доходы от 20 000 долларов и выше.

С годами количество налоговых категорий колеблется. Когда в 1913 году начался федеральный подоходный налог, существовало семь налоговых категорий. В 1918 году это число выросло до 78 скобок, от 6% до 77%.В 1944 году максимальная ставка составляла 91%. Но президент Джонсон снизил ее до 70%. Президент Рейган сначала снизил максимальную ставку до 50%.

Затем, в Законе о налоговой реформе 1986 года, скобки были упрощены, а ставки снижены, так что в 1988 году было только две скобки: 15% и 28%. Эта система просуществовала только до 1991 года, когда была добавлена ​​третья группа в 31%. С тех пор были введены дополнительные скобки, и мы прошли полный круг и вернулись к семи скобкам, структура, которая была сохранена Законом о сокращении налогов и занятости 2017 года.

Кронштейны государственных налогов

В некоторых штатах нет подоходного налога: Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг. Теннесси ранее облагал налогом только инвестиционный и процентный доход, но эта практика была отменена 1 января 2021 года. Между тем, налог на инвестиции и процентный доход в Нью-Гэмпшире истечет в 2024 году.

В 2020 году в девяти штатах действует фиксированная ставка, при которой к доходу резидента применяется единая ставка: Колорадо (4,63%), Иллинойс (4.95%), Индиана (3,23%), Кентукки (5,0%), Массачусетс (5,05%), Мичиган (4,25%), Северная Каролина (5,25), Пенсильвания (3,07%) и Юта (4,95%).

В других штатах количество налоговых групп варьируется от трех до 9 (в Миссури и Калифорнии) и даже до 12 (на Гавайях). Предельные налоговые ставки в этих скобках также значительно различаются. Самый высокий показатель у Калифорнии — 12,3%.

Нормативные акты штата по подоходному налогу могут отражать или не отражать федеральные правила. Например, некоторые штаты разрешают резидентам использовать федеральные суммы освобождения от уплаты налогов и стандартные суммы вычетов для расчета подоходного налога штата, в то время как в других есть свои собственные льготы и стандартные суммы вычетов.

Как найти свою налоговую скобку

Существует множество онлайн-источников, чтобы найти вашу конкретную категорию федерального подоходного налога. IRS предоставляет разнообразную информацию, в том числе годовые налоговые таблицы, которые предоставляют подробные сведения о статусе налоговой декларации с шагом от 50 долларов налогооблагаемого дохода до 100 000 долларов.

На других веб-сайтах есть калькуляторы налоговых категорий, которые производят вычисления за вас, если вы знаете свой статус регистрации и налогооблагаемый доход. Ваша налоговая категория может меняться из года в год, в зависимости от корректировок инфляции и изменений вашего дохода и статуса, поэтому ее стоит проверять ежегодно.

Часто задаваемые вопросы о налоговой группе

Каковы федеральные налоговые категории на 2020 налоговый год?

Максимальная ставка налога по-прежнему составляет 37% для индивидуальных налогоплательщиков с доходом более 518 400 долларов (622 050 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию). Ниже приведены другие скобки:

• 35%, для доходов более 207 350 долларов США (414 700 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию)
• 32% для доходов более 163 300 долларов США (326 600 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию)
• 24% для доходов более 85 525 долларов (171 050 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию)
• 22% для доходов более 40 125 долларов США (80 250 долларов США для супружеских пар, подающих документы совместно)
• 12% для доходов свыше 9875 долларов (19750 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию)

Самая низкая ставка составляет 10% для доходов одиноких лиц с доходом 9 875 долларов или меньше (19 750 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию).

Изменились ли налоговые таблицы в 2021 году?

Да. Каждый год IRS корректирует налоговые ставки с учетом инфляции. Ниже приведены пороговые значения дохода на 2021 налоговый год.

Максимальная ставка налога по-прежнему составляет 37% для индивидуальных налогоплательщиков с доходом более 523 600 долларов США (628 300 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию). Ниже приведены другие ставки:

• 35%, для доходов более 209 425 долларов (418 850 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию)
• 32% для доходов свыше 164925 долларов (329 850 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию)
• 24% для доходов более 86 375 долларов США (17 2750 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию)
• 22% для доходов более 40 525 долларов (81 050 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию)
• 12% для доходов более 9 950 долларов (19 900 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию)

Самая низкая ставка составляет 10% для доходов одиноких лиц с доходом 9 950 долларов или меньше (19 900 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию).

Сколько я могу заработать до уплаты 40% налога?

В 2020 налоговом году самые высокооплачиваемые люди в США платят 37% налога на весь доход, превышающий 518 400 долларов (622 050 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию).

Как рассчитать размер налоговой ставки?

Чтобы оценить, в какую налоговую категорию попадет ваш заработок, вы можете сами посчитать, используя приведенный выше расчет, или посетить веб-сайт IRS, на котором представлены подробные статусы налоговой декларации с шагом от 50 долларов налогооблагаемого дохода до 100 000 долларов.

Освобождаются ли сотрудники ООН от налогов?

Если вы канадец и работаете в Организации Объединенных Наций, вы, как правило, можете быть освобождены от налогообложения любого дохода, полученного от ООН. В зависимости от того, являетесь ли вы резидентом или нерезидентом Канады, ваши обязанности по подаче налоговой декларации могут отличаться. Хотите узнать больше об освобождении сотрудников ООН от уплаты налогов? Тогда эта статья для вас.

Вы когда-нибудь задумывались, должны ли сотрудники Организации Объединенных Наций платить налоги в Канаде? Вы проживаете в Канаде и работаете в Организации Объединенных Наций или в одной из ее филиалов? Если да, то вам, вероятно, интересно, каковы ваши обязанности по подаче налоговой декларации.

Вообще говоря, любой доход, который вы получаете от Организации Объединенных Наций, может быть получен в Канаде на основе не облагаемого налогом или уменьшенного налога. Это будет зависеть от конкретной конвенции между Организацией Объединенных Наций и этой конкретной страной. Существуют разные правила, которым нужно следовать, в зависимости от того, работаете ли вы напрямую в ООН или в одном из ее дочерних органов. Чтобы считаться сотрудником Организации Объединенных Наций, вы должны иметь четкое письменное трудовое соглашение с ООН. Однако эта ситуация может быть еще более сложной, если вы работаете в Организации Объединенных Наций за границей.В этом случае Налоговое управление Канады должно будет оценить, являетесь ли вы резидентом или нерезидентом Канады. CRA делает это, исследуя ваши личные, семейные и экономические связи с Канадой.

Нерезиденты Канады

Если вы считаете, что являетесь нерезидентом Канады, то налоговая конвенция Организации Объединенных Наций с Канадой к вам не применяется; следовательно, вы не будете нести ответственность за уплату канадского подоходного налога с вашего заработка в ООН. Узнайте о 10 основных налоговых последствиях того, чтобы стать нерезидентом Канады.

Жители Канады

Если вы считаете себя резидентом Канады, то доход, полученный в Организации Объединенных Наций, может быть освобожден от налога в Канаде. При заполнении канадской налоговой декларации в качестве резидента Канады укажите сумму, полученную вами от ООН, в строке 104 своей налоговой декларации. Также укажите ту же сумму в строке 256 как налоговый вычет; эта строка называется «Освобождение дохода от налогового соглашения

Таким образом, резиденты Канады, работающие в ООН, должны подавать канадскую налоговую декларацию и сообщать о своих доходах в ООН.Однако необходимо провести тщательный анализ Закона о подоходном налоге, чтобы определить, имеете ли вы право на вычет по строке 256.

Вы канадец, который работает за границей, за границей или за пределами Канады? Узнайте, каковы налоговые последствия для канадцев, работающих за границей.

Заявление об отказе от ответственности

Информация, представленная на этой странице, предназначена для предоставления общей информации. Информация не принимает во внимание вашу личную ситуацию и не предназначена для использования без консультации со специалистами по бухгалтерскому учету и финансам.Аллан Мадан и дипломированный бухгалтер Мадан не несут ответственности за любые проблемы, возникающие в результате использования информации, представленной на этой странице.

Сообщение навигации