Финансовый план бизнес: Финансовый план бизнес-плана — структура, содержание, примеры

Финансовый план в бизнес плане: пример и образец

Для эффективной работы предприятия финансовый план в бизнес плане необходимо проводить беспрерывно в течение всего «срока жизни» организации. Так, на начальном этапе бизнеса финансовое планирование позволяет решить вопрос о целесообразности нового дела, оценить его прибыльность, определить необходимый объем инвестиций, рассчитать срок окупаемости. При длительном функционировании финансовые планы позволяют выявлять приоритетные пути направления средств, устранить ошибки и недоработки в распределении бюджета и спрогнозировать возможное развитие компании.

Финансовое планирование — это что?

Финансовый план в бизнес плане —  учет всех возможных будущих расходов и доходов, которые необходимы для развития организации и достижения стратегических целей.

Проведение подобных расчетов позволяет устанавливать баланс между наличными ресурсами и потребностью в них, выбирать выгодные источники финансирования, выгодные варианты вложения чистой прибыли.

Составление финансового плана позволяет решить ряд задач:

• выявление неучтенных резервов организации;

• определение объема финансовых вложений, который требуется для выполнения плана;

• эффективное распределение и использование денежных средств;

• обеспечение оптимальных финансовых взаимоотношений с банками.

При составлении финансового плана необходимо следовать ключевым принципам эффективности:

• Обеспечение безопасности. Принятые управленческие решения могут грозить компании серьезными убытками и кризисом. Эта проблема решается во время планирования бюджета, когда все возможные риски анализируются и разрабатываются планы по их минимизации.

• Оптимизация. Возводимые стратегическим планом ограничения все же оставляют некоторые альтернативы, среди которых необходимо выбирать наиболее выгодные.

• Координация и интеграция. Если деятельность компании затрагивает различные сферы хозяйственных отношений, при планировании необходимо учитывать их взаимосвязь и интеграцию.

• Контроль. Готовый финансовый план должен обосновывать систему контроля производственно-хозяйственной деятельности и анализа результатов работы всех подразделений.

• Документирование. Финансовый план — важный документ, который регламентирует финансово-хозяйственную деятельность всей организации.

Методы оперативного финансового планирования

Наиболее простой вид финансового планирования — оперативный, или, как его еще называют, краткосрочный, план. Составляют его, как правило, на неделю или месяц — на период, в котором все затраты и финансовые поступления заранее известны. Я предлагаю начать знакомство с планами именно с него.

Составлять оперативный план можно по двум методикам:

1. По расходам. Этот метод предусматривает определение величины и сроков постоянных расходов на планируемый период. Для этого необходимо просуммировать все расходы, обеспечивающие работоспособность бизнеса. Отталкиваясь от полученного значения, можно определить, какой доход Вам потребуется для погашения этих платежей, а значит и объем необходимой работы Вам также известен. Такой вид планирования позволяет отслеживать состояние бюджета и оперативно принимать меры для его стабилизации.

2. По доходам. Данное планирование бюджета осуществляет по мере денежных поступлений. При этом Вы можете планировать затраты лишь из располагаемых средств, которые уже присутствуют на счете компании. За расчетный период принимается неделя или месяц — все зависит от частоты поступления денег. Так, в первый расчетный период происходит ожидание поступлений, выплаты не производятся, происходит накопление средств. После поступления денег на счет планируется второй расчетный период, при котором накопленные средства планируются к выплатам, а все поступающие средства «замораживаются» до третьего периода. Таким образом, накопления прошлых периодов обеспечивают текущие платежи, за счет чего денежный поток уравновешивается и легко планируется.

Выбрав один из этих методов, Вы можете приступить к планированию и регулированию денежных потоков компании. Как только краткосрочное планирование войдет у Вас в привычку, пора переходить к долгосрочным планам.

Долгосрочное финансовое планирование

Составление оперативных планов позволит Вам систематизировать информацию о сроках и размерах денежных поступлений и необходимых платежей. Имея эти данные, Вы легко сможете спланировать финансовую часть бизнес плана на более длительный срок.

Так, Вы можете определить производственные мощности и возможность реализации продукции; знаете, в какие периоды ожидать спада продаж, а в какие наступит подъем; уверены в сроках поступления платежей. Все эти данные позволят Вам спланировать ежемесячное поступление финансов, которое будет производиться в течение года.

Также Вам известны необходимые расходы. Я рекомендую проранжировать все статьи расходов и учитывать их по отдельности. Критерием ранжирования стоит выбрать важность расходов. Так, на высшем уровне следует помещать те платежи, от которых зависит работоспособность бизнеса. На нижнем маловажные инвестиции, которые погашаются излишками прибыли. При этом стоит соблюдать правило: не осуществлять выплат по статьям расходов, если вышестоящие «кошельки» еще не полностью погашены. Такой подход позволит Вам обезопасить свое производство и минимизировать риск неправильного распределения средств.

При составлении годового финансового плана необходимо учитывать статистики предыдущих лет, а также стратегический план развития. Я рекомендую, планировать доходы по минимуму, а расходы по максимуму, чтобы изменения обстоятельств не были для Вас фатальными.

Этапы финансового планирования

Для того, чтобы финансовая модель бизнес плана была долгосрочной, необходимо провести различные расчеты. Весь массив работы можно разбить на этапы.

Определение постоянных и переменных расходов.

Прежде всего весь массив расходов должен быть разделен на 2 группы:

• Постоянные — платежи, размер и необходимость которых не зависят от объема произведенной продукции. Пример: расходы на содержание офисного помещения, заработная плата руководства.

• Переменные затраты напрямую зависят от изготавливаемой продукции и корректируются вместе с ее изменениями. Пример: расходы на материалы, заработная плата основных рабочих.

Переменные издержки используются для определения маржинального дохода — дополнительный доход, получаемый от производства дополнительной единицы продукции. Рассчитывается он, как разность между выручкой и переменными затратами, и позволяет понять, каково приращение дохода при увеличении производства.

Планирование доходов.

Прогноз возможных доходов начинается с определения цены. Для этого стоит провести анализ конкурентов, выявить средние расценки, которые они предлагают, соотнести их с полученным уровнем расходов — позволят ли цены компенсировать расходы? Или может быть у Вас есть возможность снизить цену?

Также необходимо оценить размер заказа. Для этого также необходимо обратиться к опыту конкурентов или собственным наблюдениям и определить тот объем продукции, который может единоразово потребоваться потенциальному покупателю.

Умножив полученный объем на равновесную цену, Вы получите средний чек. Он позволит Вам определить, какое количество клиентов Вы сможете обслуживать, неся уже запланированные расходы.

Осталось только оценить поток клиентов, которых Вы сможете привлечь. Для этого используются два показателя:

• объемы рынка, то есть средний поток клиентов, которые могут заинтересоваться Вашим предложением;

• количество заказов, которые Вы сможете обслужить при заданных производственных мощностях.

Соотношение двух последних показателей отражает характер использования располагаемых ресурсов. Если Вы не можете удовлетворять спрос, стоит пересмотреть доходную часть и вложиться в развитие мощности производства. Если же Ваше предложение превышает спрос, Вы не оптимально используете свои ресурсы и тратите больше, чем зарабатываете. Идеальная ситуация — их равенство.

Расчет точки безубыточности.

Точка безубыточности — тот объем продаж, при котором чистый доход равняется нулю, то есть все доходы компании позволяют лишь компенсировать расходы. Достигается точка безубыточности в тот момент, когда маржинальный доход становится равным постоянным затратам.

Дальнейшее наращивание производства позволит компании не только окупаться, но и приносить свободную прибыль. Снижение — формирование дефицитного бюджета компании.

Уже на этапе планирования Вы сможете оценить, сколько денег будет требоваться ежемесячно на содержание компании, какой потенциальный доход она сможет принести, к какому сроку ожидать достижение точки безубыточности, когда компания начнет приносить доход и т. д. Это позволит Вам обоснованно принимать глобальные решения: соглашаться на долгосрочные контракты, брать крупные займы и кредиты, планировать расширение бизнеса.

Финансовых расчетов в бизнес-плане

Финансовые расчеты в бизнес плане состоят из следующих аспектов:

• общие активы, которые нужны для продолжения работы компании;

• внешние инвестиции;

• анализ главных источников постоянных издержек. Ими являются: расходы на оборудование, зарплата, аренда, коммунальные счеты, реклама, налоги;

• определение комфортных условий для достижения максимальной прибыли и поддержания финансовой устойчивости;

• меры по повышению инвестиционной привлекательности организации;

• конечные и промежуточные результаты динамики денежных средств.

Финансовый план в бизнес плане пример

Вот образец финансового плана в бизнес плане. В Интернете вы сможете найти еще больше образцов:

Заключение

Финансовый план — индикатор эффективности Вашего бизнеса. Он позволит Вам четко отслеживать состояние дел и принимать срочные меры по улучшению работы. Все это приводит к тому, что Вы верно движетесь в сторону поставленных стратегических целей, управляя своим движением.

Тематическое видео:

История из жизни

День перезагрузки: отдохнул, пересмотрел свои взгляды на некоторые вопросы, обдумал цели. Что из этого получилось, читайте далее.

Воскресенье – чудесный день для отдыха. Сегодня мне удалось хорошенько отыграться за всю прошедшую неделю. Несмотря на то, что в последнее время я особо не перетруждался, организм требовал поспать подольше. Возможно, он чувствует выходной, а может я сам даю себе такую установку.

За сегодняшний день я успел съездить в офис, сходить в кино, провести время с женой, потренироваться с братьями – вот такой насыщенный денек получился, хоть особой целесообразности в моих действиях не было.

Стоит отметить, что дневной сон позволяет за короткий промежуток времени восстановить большую часть сил — не зря же в детстве наш день был организован таким образом, чтобы мы могли отдохнуть в середине дня. Если распланировать свой день таким образом, чтобы после дневного сна приступить к активным действиям, можно максимально эффективно использовать свое время.

В это чудесное воскресенье я пришел к важному выводу: крайне тяжело куда-то двигаться без цели. Именно цели заставляют нас работать и зарабатывать, организовывать и заполнять свое свободное время, двигаться в перед. Сколько раз я слышал: «Ставьте цели, чтобы добиваться их!», «Без целей Вы не добьетесь успеха!», но, чтобы полностью осознать смысл этих указаний, мне нужно было самостоятельно прийти к правильным мыслям.

Я постарался разложить свои мысли «по полочкам», чтобы понять, к чему я хотел бы стремиться. Конечно, большинство целей касались материальных ценностей и ответов на животрепещущие вопросы. Я весь день был занят этими мыслями и, как сказала моя жена, «думал слишком громко». Мне удалось подметить очень много нюансов, например, мою неэффективность в 2018 году. Казалось бы, прошло полгода, а я все плыву по течению. Вроде все хорошо, есть определенные результаты, но они не увеличиваются. Видимо, нужно пересмотреть свои планы.

P.S. Посмотрим, что выйдет из моих только зарождающихся размышлений о целях в жизни и бизнесе.

Если вы обнаружили ошибку в тексте, выделите её и нажмите ctrl + enter

Что такое бизнес-план: зачем он нужен, и как составить?

Раздел 1

В этом разделе распишите:

• организационно-правовую форму предприятия;
• имена управленцев и владельцев бизнеса и их вклад в проект;
• расположение и оснащение предприятия;
• текущие финансовые показатели и необходимые инвестиции.

Если бизнес-план составляет владелец нового бизнеса, финансовые показатели будут отражать текущие и предстоящие затраты. Если речь идёт об уже существующем бизнесе, в этот пункт бизнес-плана нужно включить информацию о выручке за последние 2-3 года (или меньший период, если бизнесу меньше лет), валовой и чистой прибыли, эксплуатационных расходах, бухгалтерском балансе.

Перечисляя владельцев бизнеса, описывайте вклад любого характера: идеи, разработка программного обеспечения, знание секретной технологии производства. Но неденежные активы обязательно оцените в денежном эквиваленте. Пусть оценка будет не самой точной, но трезвой.

Рассказывая о расположении предприятия, дайте характеристику району, где находится каждый из объектов (склад, офис, магазин, бюро и т.п.): кто живёт в этом районе, насколько далеко он от центра города, какая здесь инфраструктура. Сообщите, насколько помещения оснащены всем необходимым, и спланируйте, что улучшите в будущем.

Как составить бизнес-план: пошаговая инструкция, советы и рекомендации

Dmytro Leiba Обновлено 9 октября, 2020 Loading. ..

Выражаясь простым языком, бизнес-план — это документ, который определяет цели вашего бизнеса и описывает способы достижения этих целей. В этом руководстве я подробно опишу все этапы составления бизнес-плана, который поможет вам открыть успешное дело. Хорошо продуманный бизнес-план является залогом успеха для любого предпринимателя, какие бы цели он перед собой ни ставил — от привлечения инвестиций до разработки плана стратегического роста компании.

Содержание:

Вот четыре основных правила составления бизнес-плана:

1. Будьте кратки.

Ваш бизнес-план должен быть кратким и лаконичным. Это требование объясняется двумя причинами:

• Ваш бизнес-план должен быть таким, чтобы у читателя возникало желание прочесть его полностью. Кто захочет тратить время на документ, насчитывающий 40 (а иногда и все 100) страниц?
• Являясь инструментом, способствующим росту и развитию бизнеса, бизнес-план должен меняться вместе с вашей компанией. С объемным документом сложнее работать, а это значит, что слишком длинный бизнес-план, скорее всего, будет покрываться пылью на полке.

2. Изучите свою аудиторию.

Пишите бизнес-план на языке, который будет понятен вашей целевой аудитории. Например, если ваша компания работает в области науки, а ваши потенциальные инвесторы не понимают сложную терминологию, вы должны подстроиться под нужды своих инвесторов.

Вот пример слишком сложной формулировки:
«Наша технология представляет собой комплектующее устройство с одним соединением для аппаратов СИПАП. Подключаясь к аппарату СИПАП, наш продукт обеспечивает не инвазивную вентиляцию с поддержанием двойного давления».

Упрощенная формулировка:
«Наш продукт представляет собой простое в использовании устройство, которое заменяет традиционные медицинские аппараты искусственной вентиляции и не требует подключения к электросети. Стоимость нашего продукта составляет 1/100 от стоимости традиционного аппарата искусственной вентиляции».

Ориентируйтесь на инвесторов. Описывайте свой продукт как можно проще и избегайте сложных терминов. Более подробную информацию лучше вынести в приложения.

3. Не бойтесь.

Большинство предпринимателей не являются экспертами в области ведения бизнеса. У них нет специального образования, и они вынуждены учиться по ходу дела. Составление бизнес-плана может показаться неподъемной задачей, но это не так. Если вы знаете и любите то, чем хотите заниматься, для вас не составит труда написать хороший бизнес-план и корректировать его по мере развития вашего проекта.

Более того, вовсе не обязательно сразу создавать полноценный, подробный бизнес-план, структура которого будет описана в этой статье. Лучше начать с простого одностраничного бизнес-плана и на его основе составить более детальный документ.

4. Посмотрите пример бизнес плана.

Перед тем как написать бизнес план, лучше посмотреть на образец бизнес плана компании в своей отрасли (кафе, салон красоты, автомойка, интернет магазин). Вы сможете понять как он должен выглядеть, как правильно сделать расчеты, что включить в бизнес план, особенности отрасли и т.п. Примеры готовых бизнес-планов вы можете найти и скачать здесь. Также вы можете поискать примеры в Интернете — просто введите в строку поиска, например «бизнес план кофейни» или «бизнес план парикмахерской».

Шесть пунктов, которые должны присутствовать в бизнес-плане

Разобравшись с основными правилами написания бизнес-плана, перейдем к описанию структуры документа. В оставшейся части этой статьи я расскажу о том, что нужно и не нужно включать в свой бизнес-план, перечислю основные показатели финансовых прогнозов и приведу ссылки на дополнительные ресурсы, которые помогут вам составить грамотный документ.

Помните, что ваш бизнес-план — это не какой-то скучный документ, который не имеет ничего общего с практикой. Хороший бизнес-план — это инструмент, который способен помочь вам построить более эффективный и прибыльный бизнес. Это гибкий документ, к которому вы будете время от времени возвращаться. По мере того, как вы будете узнавать своих клиентов, выявлять сильные и слабые стороны тех или иных маркетинговых стратегий, оценивать точность бюджетного планирования и прогнозов, вы будете постоянно вносить изменения в свой бизнес-план. Ваш бизнес-план определяет цели, которых вы хотите достичь, и вы должны использовать его для того, чтобы отслеживать проделанную работу и корректировать свой курс.

1. Резюме

Бизнес-план начинается с резюме — краткого описания вашего бизнеса и планов. Резюме должно занимать не более 1-2 страниц. В некоторых документах эта глава приводится последней.

2. Возможности

В этой главе вы должны рассказать, что вы хотите продавать и как вы собираетесь решить проблему (удовлетворить определенную потребность) вашего рынка. Также здесь необходимо уделить внимание описанию целевой аудитории и основных конкурентов.

3. Реализация

Как вы собираетесь использовать существующую возможность и запустить на ее основе свой бизнес? Здесь вы должны описать свой маркетинговый план, план продаж, операционную деятельность и показатели успеха.

4. Команда и компания

Помимо привлекательных идей, инвесторы также ищут хорошие команды специалистов. В этой главе вы должны рассказать о тех, кто уже работает в вашей компании, а также перечислить специалистов, которых вы планируете набрать в свою команду. Если ваш проект уже запущен, укажите информацию об организационно-правовой форме и местоположении вашей компании, а также кратко опишите историю ее создания и развития.

5. Финансовый план

Любой бизнес-план должен включать в себя финансовый прогноз, подробнее о котором мы поговорим чуть позже.

6. Приложение

В приложениях размещаются изображения продукции и дополнительная информация.

Теперь рассмотрим каждую главу более подробно и постараемся составить такой бизнес-план, который бы произвел благоприятное впечатление на ваших потенциальных инвесторов и кредиторов.

Резюме

В резюме вы знакомите людей со своей компанией, рассказываете о своем роде деятельности и объясняете, что вы хотите получить от своих читателей. Поскольку это самая первая глава, которую будут читать потенциальные инвесторы, то лучше писать ее в последнюю очередь. Почему? Уже описав другие аспекты своего бизнеса, вы будете иметь более четкое представление о своем проекте и, следовательно, сможете составить более точное и лаконичное резюме. Резюме должно подытожить весь бизнес-план, поэтому начинайте с главы «Возможности» и возвращайтесь к написанию резюме, когда весь документ уже будет готов. В идеале, резюме должно выступать в качестве отдельного документа, в котором кратко сформулированы наиболее важные аспекты, подробно описанные в вашем бизнес-плане. Зачастую, чтобы оценить проект, инвесторам достаточно ознакомиться только с резюме. Если резюме им понравилось, они попросят вас предоставить бизнес-план целиком, организовать презентацию или запросят другую интересующую их информацию.

Таким образом, резюме является наиболее важной главой бизнес-плана, от которой зависит успех всего вашего проекта. Поэтому постарайтесь изложить информацию как можно более кратко и понятно. Выделите основные аспекты вашего бизнеса, но при этом не вдавайтесь в детали. Объем резюме не должен превышать 1-2 страниц. Это должна быть своего рода приманка, которая вызовет у инвесторов интерес к вашему проекту и желание познакомиться с ним поближе.

Основные составляющие хорошего резюме:

Краткое описание бизнеса в одном предложении

В самом верху страницы, прямо под названием вашей компании, выразите суть вашего бизнеса в одном предложении. Это может быть слоган, но все же лучше указать, чем занимается ваша компания.

Проблема

Каждый бизнес решает определенную проблему рынка путем удовлетворения спроса на тот или иной товар, или услугу. В одном-двух предложениях опишите проблему, которую вы намереваетесь решить.

Решение

Решение — это ваш продукт или услуга. Каким образом вы собираетесь решить существующую проблему?

Целевой рынок

Каков портрет вашего идеального покупателя? Сколько покупателей могут быть заинтересованы в вашем продукте? Постарайтесь предоставить как можно более точную информацию.

Если вы занимаетесь производством обуви, это не значит, что ваша целевая аудитория включает в себя абсолютно всех людей (потому что ноги есть практически у всех).. Ваша деятельность должна быть нацелена на определенный сегмент рынка, например, на бегунов или мужчин, следящих за модой. Так вам будет намного проще разработать соответствующую маркетинговую стратегию и стратегию продаж, а также привлечь потенциальных покупателей, которые могут быть заинтересованы в вашей продукции.

Конкуренция

Как ваша целевая аудитория решает существующую проблему? Имеются ли на рынке альтернативы или заменители отсутствующего продукта? Конкуренты есть у любой компании, и в своем резюме вам необходимо уделить должное внимание и этому аспекту вашего бизнеса.

Команда

Кратко опишите свою команду. Обоснуйте, почему вы и ваша команда сможете с успехом реализовать свою идею на рынке. Помните, что для инвесторов команда важна даже больше, чем идея. Без сильной команды даже самая привлекательная идея не получит достойной реализации.

Финансовый план

Приведите основную информацию из вашего финансового плана. В идеале, это должна быть диаграмма, наглядно демонстрирующая ваши планируемые продажи, расходы и рентабельность. Если ваша бизнес-модель (т.е. то, как вы собираетесь зарабатывать деньги) требует дополнительного пояснения, эта глава отлично подойдет для такой цели.

Финансирование

Если вы ищете средства для запуска или развития своего бизнеса, вы должны описать свои потребности в резюме. О сроках потенциального инвестирования задумываться пока не стоит, поскольку такие вопросы обычно обсуждаются на более поздних этапах обсуждения проекта. Пока вам нужно лишь указать, сколько денег потребует ваш проект.

Основные этапы и проделанная работа

Наконец, мы подошли к последней важной части резюме. Расскажите о том, что уже сделано, а также укажите основные цели (этапы), которых вы собираетесь достичь. Будет отлично, если вы продемонстрируете инвесторам, что у вас уже есть покупатели, которые заинтересованы в вашем продукте, или уже покупают его. Если вы пишете бизнес-план для внутреннего использования, то вы можете значительно сократить объем резюме или вовсе опустить эту главу. В этом случае вы можете не приводить информацию о руководящем составе, финансировании и уже проделанной работе. По сути, внутренний план создается как описание стратегического развития компании, чтобы все члены команды знали, к чему необходимо стремиться.

Возможности

Эту главу можно назвать сердцем вашего бизнес-плана. Здесь вы должны подробно описать существующую проблему и ее решение, а также рассказать, кто является вашими потенциальными покупателями и как ваш товар или услуга впишутся в конкурентную среду. Также укажите, чем ваше решение отличается от других подобных решений и как вы планируете расширять свою линейку продуктов в будущем.

Поскольку читатели уже ознакомились с вашим резюме, они уже кое-что знают о вашем проекте. Тем не менее, это не умаляет важности главы «Возможности», поскольку здесь вы предоставляете более детальную информацию и даете ответы на дополнительные вопросы, которые не были рассмотрены в Резюме.

Проблема и решение

Начните этот раздел с описания проблемы своих потенциальных клиентов, которую вы хотите решить. Чего сейчас не хватает вашим потенциальным клиентам? Как они решают свои проблемы? Может быть, существующие решения слишком дорогие или неудобные?

Описание проблемы, которую вы намереваетесь решить во благо своих потенциальных клиентов, представляет собой ядро вашего бизнес-плана и напрямую влияет на ваш успех. Если вы не можете четко выделить проблему, вы не сможете предоставить жизнеспособную бизнес-концепцию, которая могла бы заинтересовать инвесторов. Как понять, что вы действительно можете решить проблему, которая доставляет покупателям неудобства? Выключите компьютер, выйдите на улицу и поговорите со своими потенциальными клиентами. Убедившись, что данная проблема действительно существует, расскажите им о решении, которое вы предлагаете. Что думают люди о вашем решении? Уделив внимание проблеме целевого рынка, переходите к описанию разработанного вами решения. Иными словами, подробно расскажите о товаре или услуге, которую вы намерены предложить покупателям. Что представляет собой ваш продукт и как вы будете его предлагать? Каким образом он решит проблему ваших потенциальных клиентов? Для некоторых товаров и услуг не лишним будет привести конкретные случаи и ситуации, в которых может использоваться данный товар или услуга. Так вы доступно объясните потенциальному покупателю, как взаимодействовать с предлагаемым решением и как оно может улучшить качество его жизни.

Целевой рынок

Разобравшись с проблемой и ее решением, сконцентрируйте внимание на своем целевом рынке. Кому вы собираетесь продавать свой товар или услугу? То, насколько подробно вы будете описывать свой целевой рынок, зависит от характера вашего бизнеса и типа вашего бизнес-плана. Но в любом случае вы должны иметь четкое представление о том, кто ваши потенциальные покупатели и каково их примерное количество. Если число потенциальных клиентов невелико, это ставит под вопрос целесообразность вашего проекта. Если вы собираетесь проводить полноценный анализ рынка, ему должно предшествовать небольшое исследование: вам нужно определить целевые рыночные сегменты и размер каждого из них. Рыночный сегмент — это группа людей (или компаний), которые могут быть заинтересованы в покупке вашего товара или услуги.

Здесь мы хотим предостеречь вас от распространенной ошибки: ваш целевой рынок это не «все покупатели». В качестве примера возьмем обувную компанию. Теоретически, такая компания могла бы заявить, что их целевой рынок — это все люди, у которых есть ноги. Но в реальной жизни, чтобы выжить на рынке, компания должна сконцентрировать свое внимание на определенном сегменте рынка — спортсменах, бизнесменах, семьях с детьми и т.д.

ОДР, СДР, ЛДР

Хороший бизнес-план обязательно выделяет целевые рыночные сегменты и содержит данные, характеризующие темпы роста каждого сегмента. Стандартные показатели ОДР, СДР и ЛДР позволяют определять размеры целевых рынков, используя как подход «сверху вниз», так и подход «снизу вверх».

Начнем с определений:

• ОДР: Это ваш Общий Доступный Рынок (все, кому вы хотели бы предложить свой продукт)
• СДР: Это ваш Сегментированный Доступный Рынок (часть ОДР, которую вы собираетесь таргетировать)
• ЛДР: Это ваша Доля Рынка (часть СДР, которой вы действительно предложите свой продукт, в частности — в первые несколько лет).

Определив свои основные рыночные сегменты, укажите тенденции, господствующие на каждом рынке. Например, рынок сужается или расширяется? Опишите потребности и предпочтения каждого рынка, а также изменения, которые его ждут.

Теперь можете приступать к составлению портрета идеального покупателя в каждом рыночном сегменте. Идеальный покупатель это усредненный образ представителя вашего рынка, который должен иметь имя, пол, уровень дохода, предпочтения и так далее. После выделения рыночных сегментов составление портрета идеального покупателя может показаться лишней работой, однако это не так. Такой портрет станет для вас полезным инструментом, который поможет вам разработать маркетинговые мероприятия для привлечения идеальных покупателей.

Ключевые покупатели

Заключительная часть этой главы должна быть посвящена ключевым покупателям. Эту информацию необходимо указывать только тем компаниям, которые работают с очень небольшим числом клиентов. Обычные же компании, которые продают товары и услуги преимущественно рядовым потребителям, могут пропустить этот раздел. Если вы продаете товары или услуги другим компаниям, у вас наверняка должно быть несколько ключевых клиентов, от которых зависит успех вашего бизнеса, и которые задают тенденции в вашей нише. Завершая главу «Целевой рынок», расскажите о таких клиентах и опишите их значимость для вашего бизнеса.

Конкуренция

После описания целевого рынка переходите к описанию своей конкурентной среды. Какие еще компании предлагают свои товары или услуги, пытаясь решить проблемы покупателей? Каковы ваши преимущества над конкурентами?

В бизнес-планах такая информация часто представлена в виде «конкурентной матрицы», в которой проводится сравнение решений конкурентов с вашим решением. Простая конкурентная матрица представляет собой таблицу, в которой по вертикали перечисляются конкуренты, а по горизонтали — критерии сравнения. Если решение конкурента соответствует определенному критерию, на пересечении соответствующих строки и столбца ставится отметка. Ваша основная задача — показать, что ваше решение отличается от предложений от других компаний или превосходит их. Инвесторам будет интересно узнать, какими конкурентными преимуществами вы обладаете, и как вы планируете дифференцировать свое решение.

Многие предприниматели допускают серьезную ошибку, утверждая, что у них нет конкурентов. Запомните, что конкуренты есть у любого бизнеса. Это не обязательно «прямая конкуренция», когда другая компания предлагает решение, похожее на ваше. Часто речь идет о «непрямой конкуренции», когда потребители находят совершенно другие решения своей проблемы. Например, когда Генри Форд только начинал продавать свои машины, у него почти не было прямых конкурентов в лице других автопроизводителей. Тем не менее, Форду пришлось конкурировать с другими видами передвижения (лошадьми, велосипедами, поездами и пешими прогулками). В то время все это были альтернативные способы решения проблемы перемещения из одной точки в другую.

Будущие продукты и услуги

Все предприниматели строят планы относительно того, как будет развиваться их бизнес в случае успеха.

Хотя любому предпринимателю приятно помечтать о возможностях расширения своего бизнеса, постарайтесь не увлекаться. Поделитесь своими планами на будущее в одном-двух абзацах, чтобы показать инвесторам, в каком направлении вы хотите развиваться. Воздержитесь от детального описания долгосрочных планов, ведь сейчас никто не может гарантировать, что они действительно будут воплощены в жизнь. Вместо этого вы должны сконцентрироваться на своих текущих товарах или услугах.

Реализация

Завершив со всесторонним описанием рыночных возможностей, расскажите инвесторам о том, как вы собираетесь реализовывать свои идеи на практике. В этом разделе необходимо уделить внимание следующим аспектам: маркетинг и продажи, операционная деятельность, показатели успеха и основные этапы развития, которых вы планируете достичь.

Маркетинг и продажи

Маркетинговый план и план продаж описывают, как вы собираетесь вывести товар или услугу на свои целевые рынки, как вы планируете продавать свой продукт этим целевым рынкам, какую схему ценообразования вы будете использовать, и какие мероприятия и виды сотрудничества будут необходимы для достижения успеха. Прежде чем приступать к написанию маркетингового плана, вы должны четко определить свои целевые рынки и обрисовать портрет вашего идеального покупателя (покупателей). Без четкого представления о том, кому вы будете продавать свой продукт, ваш маркетинговый план окажется бесполезен.

Позиционирование

Первая часть вашего маркетингового плана должна быть посвящена позиционированию вашей компании и товара/услуги. Позиционирование — это то, как вы будете представлять свою компанию потенциальным клиентам. Например, вы предлагаете бюджетное решение или являетесь брендом премиум-класса? Вы предлагаете продукт, которого нет ни у одного из ваших конкурентов?

Прежде чем начинать разрабатывать стратегию позиционирования, проанализируйте текущую рыночную ситуацию и ответьте на следующие вопросы:

• Вы предлагаете какие-нибудь выгоды или преимущества, которых нет у ваших конкурентов? Если да, то какие?
• В чем заключаются основные потребности ваших покупателей?
• Как позиционируют себя ваши конкуренты?
• Как вы планируете выделиться на фоне конкурентов? Почему покупатели должны предпочесть именно ваш продукт?
• Какое место вы отводите своей компании в сложившейся конкурентной среде?

Ответив на эти вопросы, вы можете начинать обдумывать стратегию позиционирования. Ваша стратегия позиционирования не обязательно должна быть объемной и очень подробной. Вам нужно объяснить, какое положение ваша компания займет на конкурентном рынке и чем ваше ценностное предложение отличается от того, что предлагают покупателям ваши конкуренты.

Вот примерные формулировки, которые можно использовать в своей стратегии позиционирования:

Для [описание целевого рынка], которые [потребности целевого рынка], [этот продукт] [как продукт удовлетворяет существующие потребности]. В отличие от [основные конкуренты], он [наиболее важная отличительная особенность].

Ценообразование

Определившись со стратегией позиционирования, можно приступать к рассмотрению ценовых вопросов. В большинстве случаев ваша стратегия позиционирования будет выступать основным фактором в формировании цен на ваши товары/услуги. Являясь носителем информации, цена способна рассказать покупателям о том, как вы позиционируете свой продукт. Если вы предлагаете продукт премиум-класса, покупатели мгновенно узнают это по цене.

Процесс определения цены скорее сравним с искусством, нежели с наукой. Тем не менее, он подчиняется некоторым универсальным правилам:

• Покрытие издержек. Из этого правила бывают исключения, но в большинстве случаев вы должны требовать за продукт больше, чем вам пришлось потратить на его производство.
• Первичные и вторичные источники дохода. Основная цена может не быть вашим основным источником дохода. Например, вы можете продавать продукт по себестоимости (или даже дешевле), но брать намного больше за дальнейшее контрактное обслуживание.
• Соответствие рыночной ситуации. Ваши цены должны соответствовать спросу и ожиданиям потенциальных клиентов. Установив слишком высокую цену, вы можете не найти покупателей для своего продукта. А если ваша цена окажется слишком низкой, ваше предложение рискует оказаться недооцененным.

3 подхода к ценообразованию

• Издержки-плюс. Вы можете формировать цены с учетом нескольких факторов. Подход «издержки-плюс» означает, что вы определяете уровень своих издержек и устанавливаете цену, которая превышает этот уровень. Такой подход популярен в сфере производства, где покрытие первоначальных издержек играет решающую роль в успехе компании.
• Рыночное ценообразование. Другой взгляд на конкурентную среду и ценообразование основывается на ожиданиях рынка. В зависимости от того, как вы позиционируете свой продукт, вы можете работать в высоком или низком ценовом сегменте определенного рынка.
• Стоимостное ценообразование. Используя этот подход, вы определяете цену на основании того, какое количество стоимости вы предлагаете своим покупателям. Например, вы предлагаете услуги по уходу за газоном занятым людям, у которых нет на это времени. Если вы экономите им 1 час в неделю и час их работы стоит $50, то вы можете оценить свои услуги в $30 в час.

Продвижение

Разобравшись с позиционированием и ценообразованием, можно переходить к стратегии продвижения. Стратегия продвижения описывает, как вы собираетесь взаимодействовать со своими потенциальными и существующими покупателями. При этом вы должны уметь определять стоимость продвижения и объем продаж, которое оно способно сгенерировать. В долгосрочной перспективе поддерживать неэффективные стратегии продвижения становится крайне невыгодно.

Ваша стратегия продвижения должна охватывать несколько аспектов:

Упаковка

То, как упакован ваш товар, оказывает прямое влияние на решение о покупке. Если на упаковке имеются изображения, не поленитесь включить их в свой бизнес-план. Описывая упаковку своего товара, ответьте на следующие вопросы:

• Ваша упаковка соответствует вашей стратегии позиционирования?
• Как ваша упаковка передает ваше ценностное предложение?
• Как смотрится ваша упаковка на фоне упаковки конкурентов?

Реклама

Ваш бизнес-план должен описывать, на какие виды рекламы вы собираетесь тратить свой бюджет. Например, вы планируете запустить рекламу в Интернете или на традиционных медиа-площадках? Особое внимание в рекламной стратегии должно быть уделено оценке эффективности вашей рекламы.

Связи с общественностью

Освещение вашего продукта в СМИ — это отличный способ охвата целевой аудитории. Толковый обзор вашего товара или услуги в СМИ обеспечит вам широкий охват аудитории, необходимый для развития вашего бизнеса. Если связи с общественностью входят в вашу стратегию продвижения, обязательно посвятите этой теме несколько абзацев.

Контент-маркетинг

Одной из популярных стратегий продвижения является контент-маркетинг. Следует понимать, что здесь ваша цель состоит не в том, чтобы рассказать целевому рынку о своих товарах или услугах. Суть контент-маркетинга заключается в представлении потенциальным покупателям интересной и полезной информации на интересующие их темы.

Социальные сети

Сегодня присутствие в социальных сетях обязательно для каждой компании. Но это вовсе не значит, что вам нужно заводить аккаунты на всех социальных платформах. Вам нужно присутствовать на тех онлайн-площадках, которые пользуются популярностью среди вашей целевой аудитории. Все большее число покупателей начинают свое знакомство с компаниями именно с социальных сетей. Более того, через социальные сети можно без труда оценить, насколько быстро и компетентно компании реагируют на запросы своих потенциальных клиентов.

Стратегическое сотрудничество

Чтобы повысить эффективность продвижения своего продукта, вы можете наладить сотрудничество с другими компаниями. Благодаря такой кооперации, вы можете получить доступ к целевому рынку, а ваш партнер получит возможность предложить своим покупателям новый товар или услугу.

Если у вас уже налажено сотрудничество с несколькими партнерами, обязательно уделите внимание этому аспекту в своем бизнес-плане.

Операции

В этом разделе вы должны описать, как будет функционировать ваш бизнес: логистика, технологии и прочие аспекты ежедневной деятельности вашей компании. Информация, которую вы включите в этот раздел, зависит от типа вашего бизнеса.

Поставщики и доставка

Если вы занимаетесь перепродажей товаров, купленных у других компаний, необходимо указать, откуда поступает товар, как он доставляется вам и как вы доставляете его конечному потребителю. Если вы покупаете товары у иностранных производителей, инвесторы обязательно захотят узнать, как налажено ваше сотрудничество с этими поставщиками. Если вы планируете заниматься доставкой товара покупателям, вы должны подробно описать весь процесс доставки.

Технологии

Если деятельность вашей компании связана с технологиями, вы должны описать используемую вами технологию и раскрыть свой «секретный ингредиент».

Вы не обязаны разглашать свои коммерческие тайны, но вы должны объяснить, чем ваша технология отличается от других решений и за счет чего она превосходит их. Также приготовьтесь описать технологию, которую вы используете. Описание не должно быть слишком подробным, но если инвестор проявит повышенный интерес к этой теме, вы можете предоставить дополнительную информацию в отдельном документе.

Помните, что ваш бизнес-план должен быть лаконичным. Если вы не научитесь выделять главное, ваш документ получится слишком длинным, а значит — сложным для восприятия.

Распространение

Для компаний, которые занимаются производством товаров, стратегия распределения является очень важной частью бизнес-плана. Если же вы работаете в сфере услуг, вы можете пропустить этот раздел. Выражаясь простым языком, распространение — это то, как ваш товар попадает в руки покупателей. В каждой отрасли функционируют свои каналы распределения. Прежде чем приступать к разработке своей стратегии распределения, выясните, какие модели распределения используют другие компании в вашей отрасли.

Вот несколько наиболее распространенных моделей распределения:

Прямые продажи

Продавать товар покупателям напрямую это, пожалуй, самый простой и экономически выгодный метод распределения. За счет экономии от прямых продаж, вы можете позволить себе установить более низкую цену для своих покупателей. Не забывайте, что вам нужно будет продумать, как вы будете доставлять товара со склада покупателям. Но в целом модель прямого распределения работает довольно просто.

Розничное распределение

Для крупных розничных компаний работать с тысячами поставщиков было бы очень затратно.Поэтому они предпочитают закупать товар у крупных дистрибьюторов, которые уже собрали в своих каталогах продукцию от разных поставщиков.  За свои услуги компания-дистрибьютер получает процент от продаж товара.

Представители компаний-производителей

Это индивидуальные продавцы, которые обычно работают на агентство. Имея налаженные связи с розничными компаниями и дистрибьюторами, они сбывают ваш товар по разным каналам и получают за это комиссию. Многие производители-новички нуждаются в таких представителях, чтобы наладить связи с другими участниками рынка.

Производитель оборудования

Работая по этой модели, вы продаете произведенный вами продукт другой компании, которая использует его в своем конечном продукте. Хорошим примером такой модели служат поставщики запасных частей для автомобилей. Обычно крупные автопроизводители изготавливают большие детали самостоятельно, а стандартные части для своих машин покупают у поставщиков. Вам не обязательно ограничиваться лишь одной моделью распределения: большинство компаний реализуют свой товар по нескольким каналам одновременно. Например, вы можете купить iPhone и напрямую у Apple, и через дистрибьютора.

Основные этапы и показатели

Без четкого плана действий, распределения ролей и основных обязанностей ваш бизнес-план будет лишь безжизненной теорией на бумаге. В этом разделе вы должны заглянуть в будущее и наметить планы по развитию вашего бизнеса на ближайшие годы. Убедите инвесторов в том, что вы знаете что нужно для осуществления ваших планов и что вы ставите перед собой реально выполнимые задачи. Начните с краткого обзора основных этапов развития вашей компании. Это ключевые цели, которых вы хотите достичь. Например, если вы разрабатываете медицинский прибор, среди ваших этапов могут быть клинические испытания и получение государственной лицензии на производство. Если вы производите потребительские товары, то основные этапы вашей деятельности будут включать разработку прототипов, поиск производителей и получение первых заказов.

Текущий прогресс

Основные этапы описывают последовательную работу, которую вы будете выполнять в будущем. Помимо этого, вы должны рассказать о том, чего вы уже достигли. В этом разделе компания делится своими первыми успехами, например, первыми продажами, успешной пилотной программой или заключением выгодного партнерства. Все это служит доказательствами того, что реализация вашего проекта будет успешна и экономически выгодна. Именно такая информация может оказать влияние на положительное решение инвесторов о финансовании вашего бизнеса.

Показатели успеха

Помимо основных этапов и достижений, в вашем бизнес-плане должны быть представлены ключевые количественные показатели, по которым вы будете оценивать рост своего бизнеса.

Например, ресторан может отслеживать такие показатели, как среднее число посетителей за вечер или соотношение объема продажи напитков к объему продажи еды. Компании, которые продают программное обеспечение онлайн, отслеживают коэффициент оттока клиентов и количество новых пользователей. Мониторинг показателей позволяет следить за развитием бизнеса и выявлять проблемы на ранних стадиях их возникновения. В своем бизнес-плане укажите те параметры, которые будете отслеживать вы.

Основные предположения и риски

И наконец, вы должны поделиться основными предположениями, которые играют важную роль в успехе вашего бизнеса.

Я советую смотреть на основные предположения с точки зрения рисков. На какие риски вы идете, запуская свой бизнес? Например, если вы выявили наличие спроса на свой новый продукт, то вы делаете предположение, что люди захотят купить то, что вы предлагаете. Если вы собираетесь продвигать свой продукт преимущественно в Интернете, то вы делаете предположения относительно рекламных издержек и процента тех пользователей, кто действительно совершит покупки после просмотра рекламного объявления.

Предпринимателю, который делает свои первые шаги в бизнесе, очень важно четко сформулировать свои основные предположения, поскольку это может сыграть решающую роль в том, пойдет ли ваш бизнес в гору или потерпит фиаско. Только зная свои предположения, вы можете грамотно доказать инвесторам, что они верны и соответствуют действительности. Ваша цель заключается в том, чтобы обосновать правильность всех ваших предположений. Так вы значительно увеличите свои шансы на успех.

Команда и компания

Эта глава бизнес-плана должна быть посвящена структуре вашей компании и членам вашей команды. Инвесторам необходимо знать, кто стоит за компанией и смогут ли эти люди превратить хорошую идею в прибыльный бизнес.

Команда

Инвесторы вкладывают деньги не в идеи, а в людей. Некоторые инвесторы скорее профинансируют посредственную идею, за которую отвечает хорошая команда, нежели первоклассную идею, оказавшуюся в руках ненадежных людей. Залог успешного бизнеса заключается в умелой реализации. Можете ли вы достичь того, что вы запланировали? Есть ли у вас компетентные специалисты, которые способны превратить хорошую идею в хороший бизнес с постоянным потоком клиентов? В этой главе вы должны продемонстрировать, что у вас есть команда, которая может заставить вашу идею работать и приносить прибыль. Более того, эта глава показывает, что вы тщательно продумали, какую роль будет играть каждый участник проекта и какие обязанности он будет выполнять.

Обычно такая глава содержит краткие биографические сведения о каждом члене команды, с указанием образования и опыта работы в определенных сферах. Также необходимо обосновать, почему вы считаете, что ваша команда способна успешно реализовать вашу идею. Имеют ли ваши сотрудники необходимый опыт и профессиональные навыки? Имеются ли в их портфолио успешные проекты?

Многие начинающие предприниматели допускают распространенную ошибку, добавляя к каждой должности слово «директор» (например, Маркетинговый директор (CMO), Операционный директор (COO) и т.д). И хотя такие должности льстят самолюбию сотрудников, зачастую они не соответствуют реальности. По мере развития компании, вам могут понадобиться люди со знаниями и опытом в самых разных сферах. Поэтому лучше начинать с более скромных должностей, чтобы у людей появилась мотивация к профессиональному росту и изучению новых аспектов бизнеса.

Имейте в виду, что к моменту написания бизнес-плана вовсе не обязательно иметь полностью укомплектованную команду управленцев. Вполне возможно, что вы пока не нашли достойных кандидатов на некоторые должности, и это абсолютно нормально. Это говорит о том, что вы основательно подходите к вопросу подбора кадров и хорошо знаете потребности своего бизнеса. В своем бизнес-плане просто укажите, какие должности пока не заняты. Также вы можете включить в свой бизнес-план организационную схему вашей компании. Эта информация не играет ключевой роли и может размещаться в одном из приложений. Имейте в виду, что инвесторы могут запросить такую схему, поэтому лучше подготовить ее заранее.

Организационная схема не только предоставляет наглядную информацию инвесторам, но и помогает вам структурировать свое представление о вашей компании и ее дальнейшем развитии. Какие специалисты понадобятся вам в будущем? Как наиболее эффективно сформировать команды, чтобы добиться максимального результата? Грамотно составленная организационная схема поможет вам ответить на эти вопросы.

Обзор компании

Обзор компании это, пожалуй, самый короткий раздел вашего бизнес-плана. Если вы составляете бизнес-план для внутреннего использования (т.е. для своих партнеров и членов команды), вы можете пропустить этот раздел. Если ваш план будут читать люди, не имеющие отношения к вашей компании, то раздел «Обзор компании» должен содержать следующую информацию:

• Миссия
• Интеллектуальная собственность
• Организационно-правовая форма и структура собственности
• Месторасположение
• Краткая история развития компании (если она уже работает).

Миссия

Не повторяйте распространенную ошибку, описывая миссию своей компании в длинном полотне текста с общими фразами о том, как вы служите своим клиентам, сотрудникам и т.д.

Помните, что миссия вашей компании должна лаконично выражаться в одном-двух предложениях и сводиться к тому, что вы пытаетесь сделать. По сути, ваши миссия и ценностное предложение могут совпадать.

Интеллектуальная собственность

Этот раздел необходим для компаний, деятельность которых связана с технологиями и наукой. Если для вашего бизнеса тема патентов и прочей интеллектуальной собственности не актуальна, смело пропускайте этот раздел. Однако если вы владеете интеллектуальной собственностью, вы должны включить эту информацию в свой бизнес-план. Если у вас есть патенты или вы находитесь в процессе регистрации патента, перечислите эти патенты. Более того, если у вас есть лицензия на использование технологии, разработанной другой компанией, обязательно укажите эту информацию в бизнес-плане и уточните условия, на которых эта лицензия предоставляется.

Организационно-правовая форма и структура собственности

Делая обзор компании, укажите организационно-правовую форму своей компании (ООО, ОАО, товарищество и т.д.). Также уделите внимание структуре собственности. Партнеры имеют одинаковые доли в бизнесе? В каком соотношении распределяются доли собственности? Принимая решение о финансировании вашего бизнеса, потенциальные кредиторы и инвесторы обязательно заинтересуются этими вопросами.

История компании

Если ваша компания уже работает на рынке, не лишним будет дать краткое описание истории ее создания и выделить основные вехи в ее развитии. Объем такого экскурса не должен превышать нескольких абзацев. Раздел «История компании» формирует контекст для остальной части вашего бизнес-плана. Этот раздел особенно важен для внутренних бизнес-планов, поскольку он дает новым сотрудникам представление о компании, в которой им предстоит работать, и о пройденном ей пути.

Месторасположение

Наконец, обзор компании должен завершаться описанием текущего месторасположения компании и зданий/помещений, находящихся в ее собственности. Особое внимание этому разделу следует уделить тем компаниям, которые продают товары покупателям непосредственно со склада. Также на этой теме стоит остановиться подробнее, если вашему бизнесу требуются большие помещения для производственных, складских нужд и т.д.

Финансовый план

Наконец, мы дошли до последней (но при этом очень важной) главы — «Финансовый план». Многие предприниматели не знают, как подступиться к написанию этой главы, хотя ничего сложного в ней нет. Помните, что составить грамотный финансовый план по силам даже человеку без профильного образования. Более того, для стартапа никакой сложной финансовой информации указывать не требуется. Если вам все же понадобится помощь, на эту тему можно найти огромное количество доступных материалов. Стандартный финансовый план содержит месячные прогнозы на первые 12 месяцев работы компании и годовые прогнозы на последующие 3-5 лет. Прогнозов на три года обычно бывает достаточно, но иногда инвесторы требуют прогнозы на пять лет. Ниже приведены блоки финансовой информации, которые должны присутствовать в вашем бизнес-плане.

Прогноз продаж

В плане продаж должно быть указано, какой объем товаров или услуг вы планируете продать на протяжении ближайших нескольких лет. Прогноз продаж обычно включает в себя несколько строк, каждая из которых посвящена определенному товару или услуге. Ограничьтесь общей информацией, не вдаваясь в мелкие подробности. Например, если вы открываете ресторан, вы можете разбить прогноз на три группы: ланч, ужин и напитки. Если вы — производственная компания, имеет смысл сделать прогноз по целевым рыночным сегментам или основным товарным наименованиям.

Для каждой строки должна быть указана «Себестоимость реализованной продукции». В этот показатель включаются расходы, связанные с производством товара или оказанием услуги. В «Себестоимость реализованной продукции» должны входить только расходы, непосредственно связанные с производством товара или оказанием услуги, без учета постоянных расходов компании (арендные платежи, страховые взносы, заработная плата и т.д.). Для ресторана это будет стоимость ингредиентов, для производственной компании — стоимость сырья, а для консалтинговой фирмы — стоимость бумаги и других материалов, использованных в ходе консультирования клиентов.

Прогноз оплаты труда

В прогнозе оплаты труда вы должны указать, сколько денег вы потратите на выплату заработной платы своим сотрудникам. Если у вас небольшая фирма, вы можете составить список всех должностей в вашей компании и указать, сколько вы будете платить каждому сотруднику каждый месяц. Более крупные компании предпочитают  приводить прогнозные данные по отделам (например, «отдел маркетинга», «отдел продаж» и т.д.). Также прогноз оплаты труда содержит дополнительную статью расходов — стоимость работы сотрудника сверх заработной платы. Эта сумма включает в себя отчисления в фонд заработной планы, страховые взносы и прочие суммы, которые работодатель обязан ежемесячно выплачивать за каждого штатного работника.

Отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках подытоживает ваши финансовые дела, отвечая на вопрос: компания приносит прибыль или терпит убытки? Для составления отчета используются данные из прогноза продаж и прогноза оплаты труда. Также в Отчете должны быть перечислены все текущие расходы, связанные с ведением вашего бизнеса. В итоговой строке Отчета ваши расходы вычитаются из ваших доходов. Тогда становится ясно, способен ли ваш бизнес ежемесячно приносить прибыль или же он будет нерентабельным.

Обычно отчет составляется в виде таблицы, в которой указываются следующие показатели:

• Продажи (доход, или прибыль). Суммарная прибыль, которую приносит ваш бизнес. Этот показатель можно взять из прогноза продаж.
• Себестоимость реализованной продукции. Общая стоимость проданных товаров или услуг. Этот показатель также можно взять из прогноза продаж. Если ваша компания занимается оказанием услуг, этот показатель также можно назвать «Себестоимость продаж» или «Прямые издержки».
• Валовая прибыль. Чтобы получить этот показатель, необходимо вычесть Себестоимость реализованной продукции из Продаж. Зачастую этот показатель также указывается в виде процента от общего объема продаж (Валовая прибыль/Продажи = Процент валовой прибыли).
• Операционные издержки. Издержки, связанные с ведением бизнеса, за исключением Себестоимости реализованной продукции. Также этот показатель не включает в себя суммы налогов, износа и амортизации. Показатель включает в себя расходы на заработную плату, расходы на исследования и разработку, маркетинговые издержки и другие виды издержек.
• Общие операционные издержки. Это сумма всех Операционных издержек.
• Операционный доход, или прибыль до уплаты процентов, налогов и начисления износа и амортизации. Этот показатель рассчитывается следующим образом: Продажи – Общие операционные издержки – Себестоимость реализованной продукции = Операционный доход.
• Процент, налоги, износ и амортизация. Если у вашей компании имеются эти статьи расходов, укажите их под строкой Операционный доход.
• Общие издержки. Операционные издержки + Проценты, налоги, износ и амортизация = Общие издержки.
• Чистый доход. Это самая важная итоговая строка, которая показывает, принесла ли ваша компания прибыль или понесла убытки за конкретный месяц или год.

Отчет о движении наличных средств

Отчет о движении наличных средств часто путают с Отчетом о прибылях и убытках, однако это два отдельных документа, которые служат совершенно разным целям. В Отчете о прибылях и убытках рассчитываются ваши прибыли и убытки, а Отчет о движении наличных средств позволяет отслеживать, какой суммой денег (наличных или на банковских счетах) вы располагаете на данный момент.

Чтобы понять разницу между этими двумя документами, необходимо различать понятия «наличные средства» и «прибыль». Представьте, что вы продали товар покупателю. Вы отправляете покупателю счет, на оплату которого у него есть от 30 до 60 дней. Хотя вы не получите наличность сразу, в свой Отчет о прибылях и убытках вы внесете запись о прибыли в день, когда вы продали товар.

В отчете о движении наличных средств указывается начальная сумма денежных средств, имеющихся у вас на данный момент. Затем к этой начальной сумме добавляются поступления (полученные наличными или по счетам-фактурам). Одновременно из начальной суммы вычитаются расходы на оплату счетов, возврат кредитов, уплату налогов и т.д. Общее движение наличных средств = поступления – расходы. Остаток средств = начальная сумма + поступления – расходы.

Отчет о движении наличных средств может указать вам на нехватку средств или, наоборот, на наличие достаточной суммы денег для покупки нового оборудования. Более того, анализируя Отчет, предприниматель видит, какая сумма инвестиций или кредита ему необходима для развития своего бизнеса. Если у вашей компании кончатся денежные средства, вы будете вынуждены закрыть свой бизнес и покинуть рынок. Чтобы этого не случилось, регулярно проверяйте свой Отчет, чтобы своевременно выявлять проблему нехватки денег и искать возможности привлечения дополнительных средств.

Балансовый отчет

Балансовый отчет является последним финансовым документом в бизнес-плане, который отображает финансовое положение вашего бизнеса. В этом документе перечисляются активы, пассивы и собственный капитал. Чтобы определить чистую стоимость компании, необходимо вычесть общую сумму пассивов из общей суммы активов.

Использование средств

Если вы хотите получить финансирование от инвесторов, вы должны рассказать, как вы собираетесь использовать полученные средства. Не нужно расписывать все расходы до последнего доллара. Просто укажите основные направления, на которые будут потрачены деньги (маркетинг, разработки и исследования, продажи, закупка оборудования и инвентаря и т.д.).

Стратегия выхода с рынка

Глава «Финансовый план» завершается стратегией выхода с рынка.
Стратегия выхода с рынка — это план продажи бизнеса другой компании или через первичное публичное размещение акций. Ваши инвесторы наверняка захотят узнать, каким вы видите этот процесс. Инвесторы заинтересованы в получении прибыли от своих инвестиций, а это возможно только в случае продажи вашей компании. Как и в других разделах, придерживайтесь принципа краткости. Перечислите несколько компаний, которые могут быть заинтересованы в покупке вашего бизнеса (если он будет успешен).

Приложение

Приложение не является обязательной составляющей бизнес-плана. Тем не менее, редкий бизнес-план обходится без приложений, в которых размещают диаграммы, таблицы, определения, юридические примечания и другую важную информацию, которая не была включена в готовый бизнес-план из-за своего большого объема или неуместности. Также здесь можно привести информацию о патентах или иллюстрации продукта.

Надеемся наша инструкция помогла вам написать бизнес-план. Если у вашей компании еще нет логотипа — попробуйте создать его бесплатно прямо сейчас с помощью Logaster.

SEO специалист компании Логастер. Публикует контент, связанный с дизайном, продвижением и стартапами на Hubspot, Hongkiat, Techradar и десятках других. На досуге уделяет время изучению японского языка.

Финансовый план инвестиционного бизнес плана

Ни одна компания в современных условиях рыночной экономики не может работать прибыльно без тщательно продуманного бизнес-плана. Такое планирование позволяет детально пояснить механизмы управления бизнесом для обеспечения его доходности и возвратности инвестиций. В общем случае БП составляется для внутренних и внешних целей. Целью разработки данного документа в последнем случае является убеждение кредиторов и инвесторов в потенциальных возможностях предприятия, компетентности его сотрудников, а главное – необходимости оказания данному предприятию финансовой и стратегической помощи.

Важнейшей частью БП является финансовый план инвестиционного проекта, который характеризует коммерческие итоги создаваемого проекта и должен привлечь особенное внимание заинтересованных сторон. При его разработке следует учитывать различия в интересах всех участников предприятия. Например, руководителей компаний интересуют финансы, рост прибыли, а для банкиров важным пунктом является потенциал проекта, риски, возможности возврата заемных средств.

План инвестиций должен отражать принимаемые финансовые обязательства, механизмы обслуживания различных рынков сбыта (если планируется одновременное сотрудничество с несколькими рынками). Он включает все главные предложения и краткий обзор планируемых условий работы. В содержание документа должны входить такие детали, как:

    
• информация об объёмах продаж;
    
• данные о валовом доходе;
    
• сведения о расходах на оборудование, оплату труда и иные затраты;
    
• подробное оперативное исследование прибыли и затрат, формирование чистого дохода.

Все это в совокупности дает максимально полное представление о рентабельности проекта.

Этапы составления документа

Финансовый план инвестиционного бизнес-плана разрабатывается в несколько этапов. Его основой является прогноз объёмов реализации, для составления которого следует:

    
• определить объём реализации услуг/товаров для каждого года на соответствующих рынках;
    
• рассчитать цену товара или тариф на конкретные услуги для каждого рынка;
    
• определить общий объём реализации для каждого рынка – в денежном выражении;
    
• рассчитать общий объём реализации для каждого рынка за период 5-10 лет.

Процесс осуществления инвест-проекта подразделяется на четыре фазы:

    
• Прединвестиционная. Определение надежности показателей рентабельности, выявление возможностей получения прибыли, изучение альтернативных вариантов, итоговая оценка. На данном этапе заказчик, инвестор и иные заинтересованные лица принимают окончательное решение о целесообразности реализации предприятия и создании БП.
    
• Инвестиционная. Технологическое и инженерно-строительное проектирование, приобретение оборудования, ввод объекта в эксплуатацию.
    
• Эксплуатационная. Функционирование объекта, его плановый ремонт, модернизация, экологическое и финансово-экономическое оздоровление.
    
• Ликвидационная. Консервация или ликвидация объекта.

Экономической, технической и коммерческой основой принятия инвестиционных решений является технико-экономический анализ, в процессе которого следует всесторонне изучить перспективы предприятия и рынка, косвенные и прямые расходы, кадровые и технические аспекты и др.

Структура документа зависит от направления деятельности будущего предприятия, требований потенциальных инвесторов. В общем случае любой инвестиционный бизнес-план включает следующие разделы:

    
• резюме;
    
• общее описание проекта;
    
• товары и услуги;
    
• маркетинг;
    
• организация и управление;
    
• план производства;
    
• финансовый раздел;
    
• оценку рисков;
    
• приложения.

Разработка финансового бизнес-плана для инвестиционного проекта – одно из направлений деятельности нашей компании. Мы предлагаем профессиональные, эффективные решения для развития вашего бизнеса!

О компании

Более 10 лет «Институт управления рисками» предлагает высококачественные бизнес-решения для частных крупных компаний, государственных организаций, региональных административных субъектов и др. В нашем арсенале – более сотни научно-исследовательских работ, огромное множество разработанной методической и нормативной документации. Наши опытные специалисты могут составить программу развития и произвести организационное финансирование инвестиционных проектов любой сложности. 

В нашей консалтинговой компании вы также можете заказать услуги:

    
• разработки нормативно-правовых и методических документов в соответствии с определенными задачами и требованиями действующего законодательства, при необходимости – с привлечением независимых экспертов;
    
• моделирования и исследования транспортных и пассажирских потоков в портах, аэропортах, на дорогах, в логистических центрах, общественном транспорте,  с использованием различных методологий, в зависимости от особенностей предприятия;
    
• подготовки и сопровождения (организационно-административного, юридического, финансового, технического) государственно-частных проектов, для которых характерна сложная организация и множество участников – страховые компании, региональные органы управления, международные организации и др.

Выбирая нашу компанию, вы делаете выбор в пользу эффективного и профессионального сотрудничества. Мы точно определим, какие вложения потребуются для реализации вашего инвестиционного объекта, в какие сроки, а также рассчитаем потенциальный доход при заданной исходной информации с учетом данных маркетингового анализа. Вы получите грамотный расчет всех денежных потоков – расходы, прибыль от реализации, налоги.

Для получения более детальной консультации по условиям сотрудничества свяжитесь с менеджерами онлайн или по указанным на сайте телефонам.

Что такое бизнес план? — Бизнес-журнал B-MAG

Развернутое пояснение, что такое бизнес план и в чем его необходимость. После изучения статьи вы сможете своими силами справиться с составлением документа.

Планирование упрощает жизнь во всех ее проявлениях, и бизнес не является исключением. Только гении предпринимательства могут себе позволить раскрутку торговой марки с нуля без предварительного изложения этапов на бумагу. Не будем кривить душой, таких людей в мире единицы, для остальных, знать, что такое бизнес план и как его правильно составить – не рекомендация, а жизненная необходимость.

Сегодняшняя статья как раз и позволит получить ответ на оговоренный вопрос.

Что такое бизнес план: термины, особенности и типичные ошибки

Погоня за скоростью, идет в ущерб качеству – многие предприниматели знают об этом, но все равно совершают шаблонную ошибку раз за разом. Это касается не только новичков, но и опытных бизнесменов. Расплывчатое представление о целях деятельности снижает мотивацию, что негативно влияет на все аспекты становления бизнеса.

1) Что такое бизнес план – терминология + назначение

Термин многозначный, но в мире предпринимательства у него имеется развернутое значение. По расшифровке для простого гражданина – бизнес план является руководством для создателя/инвесторов с детальным описанием механизмов бизнес-системы в нише развертывания идеи.

В основе лежит 3 знания – текущее место в социуме, итог работы и пошаговость действий. Какие бывают виды бизнес
плана? Детальнее в таблице ниже.

Разновидность	Описание	Сложность (из 3 ★)
Типовый	Наиболее распространённый вариант, который можно найти бесплатно в сети интернет. Предназначен для беглого ознакомления с основными моментами бизнеса. Имеет низкую стоимость, сжатые сроки составления и малую детализацию.	★ ★
Презентационный	План используется с целью подачи перспектив идеи через демонстрационные материалы. В структуре имеется главная задача, актуальность, размер инвестиций и другая базовая информация в отношении проекта.	★
Развернутый	Один из дорогих вариантов бизнес планов, ибо его основная цель – привлечь инвестора или выбить кредит в банковском учреждении. Обоснование заемных средств происходит через анализ перспективности + финансовых показателей на долгосрочных промежутках до точки окупаемости проекта. Для частных ИП получить заем без данного документа нереально.	★ ★ ★
Внутренний	Максимально детализированная планировка для частного использования владельцем бизнес-идеи. Разрабатывать документ сложнее остальных, но и работать по такому алгоритму сможет даже полный профан.	★ ★ ★

В последние года увеличилось количество инструментов анализа, что упрощают составление бизнес планов самими предпринимателями. Один из таких — SWOT-анализ. Суть аббревиатуры кроется в расшифровке – Strengths, Weakness, Opportunities и Threats.

Практический пример SWOT-анализа можете увидеть на схеме выше. Идея состоит в оценке внешних/внутренних факторов влияния на бизнес с максимальной объективностью. Длительность подобного исследования 1-2 дня, но над каждым пунктом стоит задумываться основательно.

Покупать бизнес план или делать его самостоятельно? Вопрос волнует каждого новичка, не сталкивающегося с предпринимательством, как явлением. С одной стороны, можно поискать типичные проекты в сети и сделать что-то схожее, с другой – полученный документ будет иметь массу неточностей, особенно касательно финансовой части.

Давайте рассмотрим плюсы/минусы каждого из вариантов.

Вариант получения	Плюсы	Минусы
Покупка	Составлением занимаются спецы ниши – банковские сотрудники, кредиторы и так далее. Шанс получить на выходе качественный документ повышается в разы.	Большое количество специализированных компаний, предлагающих услугу. Если ранее, каждый второй бизнесмен знал разработчиков качественных проектов в лицо, то сейчас сделать правильный выбор конторы сложнее.
	При выявлении «белых пятен», человек имеет право отправить план на доработку.	Большая стоимость развернутого бизнес плана.
	Человек экономит время + иногда деньги, которые он мог бы спустить в процессе исправления собственных ошибок бизнес плана. Более 50% разработчиков, помимо написания, предлагают защиту проекта в банковских учреждениях и помощь в раскачке начальных этапов.	Вероятность напороться на мошенника или низкоквалифицированного специалиста, который сделает проект «на отвали». В силу слабого понимания проблем идеи, вы даже не заметите 50%-70% упущений.
Самостоятельное составление	Значительная экономия средств + человек может детальнее проникнуться проблематикой в процессе разбора мелких нюансов функционирования в самой нише.	Придется потратить от 1 месяца и более. Если человек пожелает разработать качественный и внутренний проект, придется сидеть до 2-3 месяцев, скрупулёзно изучая мельчайшие факторы влияния и риски.
	Готовый проект можно отправить на проверку специалистам, которые найдут и скорректирую неточности за плату, в разы меньшую от заказа бизнес плана с нуля.	Новичок не может сделать высококачественный документ по умолчанию в силу недостатка опыта и знаний в тонкостях финансовых оборотов.

Настоятельно требовать от вас покупку бизнес плана или заниматься самостоятельной разработкой с нуля мы не можем. Каждый предприниматель в праве сам решать, что ему ближе по карману и уровню подготовки.

Важно! Не приобретайте проекты без привязки к оговоренной заранее бизнес идеи, у которого отсутствует исследование вашего рынка + нет адаптации под условия вашего населенного пункта. Полученный бизнес план – пустышка, а потраченные деньги – нерациональные инвестиции.

На крайний случай, человек может скачать доступный шаблон планирования в сети интернет и адаптировать его под собственные нужды. И дешевле, и профитнее с точки зрения профессионализма.

2) Типичные ошибки при составлении бизнес плана

Обычно, данный пункт ставят в конце статей, но мы решили, что информация будет лучше усвоена перед разбором структуры бизнес плана, так как человек сможет параллельно проецировать полученные ошибки на каждый из пунктиков, заранее откладывая в голове возможности допущения неточностей в той/иной ситуациях.

Выделяют 3 разновидности ошибок:

• технические.

  Сюда входят недостоверные данные, ошибочно обработанная статистическая информация, помарки, вычислительные ошибки, отсутствие заключений/источников информации и прочее. Чем быстрее человек желает разработать бизнес план, тем большее количество технических ошибок будет допущено – это факт, подтвержденный годами статистики;

• концептуальные.

  Появляются из-за слабого понимания тонкостей маркетинга, недостаточного разбора технологии или слабого уровня образованности в бизнесе вообще;

• методические.

  Трудноопределимые неточности, дающие о себе знать уже в процессе реализации этапов бизнес плана. Наиболее неприятный тип ошибок.

Если первые 2 категории человек способен обнаружить в процессе проверки проекта, то о последних он может и не догадывается, ибо, с его точки зрения, все сделано именно так, как требует бизнес идея. От 20% до 70% неточностей могут выявить специалисты, но даже они не смогут учесть все, без глубокого погружения в тему, а делать это за гроши никто не будет.

Давайте рассмотрим самые распространённые методологические ошибки детальнее.

Топ-5 ошибок начинающего бизнесмена в планировании:

• полное финансирование из вне.

  Человек захвачен идеей, и ориентируется сугубо на инвесторские вложения. Доверия к таким выскочкам мало. Хотите уважения – обязуйтесь вложить от 30% личных средств;

• упущение цифр.

  Инвестор ждет от инициатора идеи четких показателей эффективности, окупаемость, размер инвестиций и тому подобное. Заливать о перспективности бизнеса без документальных подтверждений не рационально;

• нет правовой базы.

  У бизнес-плана в организационном разделе должен быть подан полный список всех нормативных актов, относящихся к будущей деятельности, в обратном случае – ваше предложение будет казаться сплошной авантюрой;

• нет мнения эксперта.

  Экономия – это хорошо, но без свежего взгляда со стороны, убрать все недочеты не удастся;

• непредусмотренные расходы.

  И это очень неприятный момент. При кредите, в просак попадает заемщик, а при инвестировании – партнер.

Еще один момент – халатность по отношению к рискам. Помните, лучше предупредить катастрофу, нежели разгребать ее последствия.

Структура бизнес плана: подробное описание разделов

Имея представление о целях написания бизнес плана, его вариативности в зависимости от направленности и ситуативности, давайте приступим к разбору разделов/подразделов, из которых состоит документ.

1. Начинаем с титульного листа

Титулка является «лицом» проекта. От качества проработки элемента, зависит первое впечатление инвестора. Помимо сжатых организационных данных, на титульной странице может содержаться краткая финансовая информация – это помогает повысить заинтересованность потенциального кредитора еще до ознакомления с самим содержанием.

Какую информацию внести:

• полное название;
• название юридического лица/ИП для которого разрабатывался бизнес план;
• адрес;
• контактные данные – телефон и почта;
• информация по составителю проекта;
• дата.

В отношении финансовой информации – сроки окупаемости, доходность и размер заемных средств на реализацию идеи. Пункт о разглашении/неразглашении 3-м лицам указывается в нижней части страницы.

Видео о этапах создания бизнес плана.

Источники для скачивания типичных шаблонов в различных сферах деятельности:

2. Занимаемся резюме

Сжатая информация по всему бизнес плану. Более 80% инвесторов дальше чтения резюме не продвигаются. Им достаточно изучить краткую информацию по идее, чтобы составить впечатление о бизнесе в целом.

Важно! Хотя резюме и находится во втором пункте, его составлением занимаются в последнюю очередь, когда на руках человека имеется готовый проект. Здесь раскрываются задачи, цели и важнейшая финансовая информация.

Приукрасить резюме можно, но главное не переусердствовать. Излишества кредитор заметит быстро — это испортит первое впечатление о всем проекте.

Какие пункты включает резюме:

Цели.

Задачи.

Ресурсы для трат.

Методы достижения целей.

Новизна + актуальность идеи.

Роль удачи в успехе проекта.

Размер заимствования на развитие бизнеса.

Информация о возврате и выходе в плюс.

Информация в отношении показателей эффективности.

Объем резюме от 1 до 2 страниц, не более. Суть излагать лаконично, с «ударными» вставками, которые покажут кредитору непосредственную заинтересованность в идее самого составителя бизнес плана.

Инструкция по составлению бизнес плана

3. Формирование целей бизнеса

Составитель формирует конечные достижения, к которым будет стремиться его деятельность изначально. Здесь либо определённый тип деятельности, либо создание продукции/услуг.

Какие моменты стоит учесть:

• важнейшие технологические процессы. Выкладывать все нет надобности. Подробную информацию по технологиям лучше организовать в виде отдельного приложения в конце бизнес плана;
• доказательная база. Относиться она будет к тем преимуществам бизнеса, которые получат конечные потребители;
• уникальность. То, чего нет у конкурентов. Вариантов много – уникальная технология изготовления или низкая себестоимость товара благодаря проверенным поставщикам;
• описание перспективы. Успешная идея обязана иметь продолжение. Реализация может состоять в возможных путях расширения дела, увеличении объемов производства и тому подобное.

Наличие патентов или авторских прав на технологию, использованную в бизнес плане, повышает мнение инвестора о разработчике и добавляет к его карме пару пунктов автоматически. Оригинальная идея будет защищена документально, и вероятность ее плагиата конкурентами будет крайне мала.

4) Занимаемся анализом отрасли и возможностями бизнеса в ее рамках

Раздел поможет завоевать доверие кредитора, но это если подойти к решению вопроса с особой тщательностью. Первостепенно, исследуем рынок, в котором собирается развиваться идея. Оговариваем состояние, техническое оснащение в отношении минусов, что сможет закрыть ваш бизнес проект. Актуальность информации превыше всего.

Полный анализ можно вместить в 40 вопросов. Детальнее в таблице ниже.

Категория	№	Вопрос
Общий обзор	1.	Как долго существует отрасль?
	2.	Темп развития отрасли и есть ли он вообще.
	3.	Существенные факторы влияния на отрасль по субъективному мнению.
	4.	Лидеры направления и причины их первенства.
	5.	Каким образом регулируется направление?
	6.	Масштабы ниши в денежном обороте.
	7.	Тенденции за последние 3-5 лет.
	8.	Приоритетные маркетинговые инструменты ниши.
	9.	Обустройство менеджмента сферы.
	10.	Чувствительность и гибкость ниши.
Потребители + клиенты ниши	11.	Размер аудитории для представления услуг/товаров.
	12.	Возраст ЦА
	13.	Гендерное соотношение.
	14.	Усредненный заработок ЦА.
	15.	Влияние этнической составляющей на нишу.
	16.	Влияние СП на ЦА.
	17.	Влияние стиля жизни.
	18.	«Обычные» привычки ЦА.
	19.	Геолокация потенциальных клиентов.
	20.	Сложности привлечения ЦА.
	21.	Легкость перехода между конкурентами отрасли ЦА.
Конкуренты	22.	Количество конкурентов.
	23.	Главные конкуренты по локальному рынку.
	24.	Срок работы конкурентов на рынке.
	25.	Доля конкурентов в рынке.
	26.	Географическое расположение.
	27.	Легкость входа новичка в нишу.
Поставщики	28.	Ключевые фигуры.
	29.	Влияние поставщиков на отрасль в целом.
	30.	Количество.
	31.	Легкость поиска выгодных вариантов сотрудничества.
	32.	Их выгоды сотрудничества с вами.
	33.	Легкость смены поставщиков.
Продукция	34.	Разновидности предложения.
	35.	Преимущества вашего предложения.
	36.	Что именно вы можете предложить.
	37.	Какие альтернативы доступны ЦА.
	38.	Наличие субституционального рынка.
	39.	Что влияет на выбор товара/услуги.
	40.	Ключевые качества продукта в отрасли.

Ответив на 40 вопросов, вы получите развернутый раздел анализа как продукции, так и всего рынка в целом. Благодаря силе убеждения через перо, человек расположит инвесторов к себе и сможет выбить более выгодные условия сотрудничества.

5. Планировка маркетинга

Имея на руках отраслевой анализ, можно приступать к разработке стратегии продвижения. Единого шаблона/алгоритма не существует. Каждый документ состоит из мероприятий, описания долгосрочных целей, расчётов затрат, рисков и стратегий.

Плюсы маркетингового плана	Минусы планировки продаж
Возможность оценить будущую картину и верно распределить финансовые ресурсы.	Всегда имеется процент отклонения.
Выявление проблем и улучшение роста бизнеса.	Нет гарантий на 100% профита с планировки.
Прогнозирование результатов и устранение недочетов.	Быстро устаревающие данные и дополнительные затраты в бизнесе.

Перед разработкой, необходимо решить ряд организационных вопросов – выбор ответственных лиц, сроков планировки, распределение бюджета, учет рисков и внеплановых ситуаций.

Как разработать маркетинговый план – инструкция на примере:

Остов планировки – ее цель. Для различных ниш, они будут отличаться – запуск магазина, повышение конверсии ресурса, ввод новой продукции, захват доли рынка и так далее. В процессе работы не забываем про SMART.

Для придания конкретности цели, в столбцах указываются параметры задач, сроки, ответственные, документы и бюджет. В приоритете формирование столбцов, а заполнение можно растянуть на весь срок разработки.

Блок анализа считается важнейшим, ибо в процессе легко обнаружить подводные камни + могут проявиться новые этапы развития. Начинаем с миссии организации, далее, ищем «+» / «-» через SWOT, создаем образ эталонного клиента, рассматриваем текущие проблемы + будущие цели.

Блок творчества. Сюда относят такие классические пункты как разработка УТП, выявление маркетинговых коммуникаций и способы улучшения сервиса/продукции. В отношении дополнительных – зависит от ниши и оригинальности самого товара.

В блок «Прочее» входят риски и корректировки, основанные на возможных маркетинговых проблемах.

Компонуем все блоки и получаем типичный шаблон маркетингового плана.

В процессе работы не забывайте соблюдать тесную связь между 3-мя параметрами проекта – стоимость, рентабельность и качество. Будьте готовы потрать на разбор вопросов от пары недель до 1 месяца.

6. Организационный и производственный разделы

Инвесторы любят четкие даты реализации, и разработчик бизнес проекта — это должен брать на вооружение. Организационная часть включает определение четкого графика этапов реализации проекта + выдержки по актам в отношении регулятивной деятельности на законодательном уровне. Без правовой базы, весь бизнес план будет выглядеть сомнительной затеей.

Теперь о производственном планировании. Сюда должны включаться исключительно рабочие моменты. В описание входят активы по недвижимости, техническом оборудовании, персонале и прочем. Не забываем про описание методов оптимизации производства продукции или распространения услуг.

Важно! Если у вас предприятие, ориентированное на производство чего-либо, техническая сторона вопроса потребует детальнейшего описания цепочки изготовления, начиная с закупки сырья/оборудования и заканчивая упаковкой уже готовой продукции и перемещения ее в складские помещения.

В зависимости от целей бизнеса, производственное планирование также имеет отклонения по типу. Всего используется 4 параметра, классифицирующих термин. Детальнее в таблице ниже.

При наличии партнёров в производственной части, составитель бизнес плана должен объяснить причины сотрудничества и подать конкурентные преимущества, которые он извлекает из таких взаимоотношений. К примеру, если вы получаете от компании оборудование, то потребуется детальное описание каждой единицы отдельно с уточнением характеристик.

Какие пункты нужно включать в производственную часть:

Уровень развития производства, наличие новаторских решений в технологическом аспекте, логистика, стабильность поставок и качество сырья.

Детальное описание технологии с подоплекой выбора.

Нужно ли дополнительная производственная площадь + методы ее получения.

Количество персонала, его навыки, опыт, образование и прочее. Предусматривается ли стажировка и прочие мероприятия повышения квалификации.

Доказательства безвредности выпускаемой продукции.

Описать текущие производственные мощности и указать недостающие элементы.

Детальная информация по субподрядчиках и поставщиках/партнерах.

Расчет себестоимости единицы продукции или услуги.

Последний пункт можно организовать отдельным подразделом, где будет развернутое описание формул просчета и приложения из редакторов в виде таблиц данных.

7. Финансовый план бизнеса

Первое, на что обращают внимание инвесторы, после исследования резюме. Цифры доходов/расходов, окупаемость, перспективный план развития на 1,3,5 лет – все это должно быть проработано идеально.

Существует 3 типа финансовых планов, которые делятся в зависимости от горизонта планирования. При разработке бизнес плана для инвесторов/кредиторов, отдается предпочтение среднесрочному. Состоит документ из инвестиционного и модернизационного разделов.

В 2019 году не признано эталонного формата составления финансового плана. Высокая вариативность в подаче обуславливается внутренней спецификой организаций, для которых тот разрабатывается. Здесь встречаются как традиционные формы в виде таблиц, так и связки программных продуктов с возможностью экспорта/импорта данных по определенной финансовой модели.

Анализ финансового состояния предприятия на примере

Какие управленческие проблемы решает финансовый план:

• система для непрерывной оценки финансовых показателей;
• непрерывное прогнозирование работы организации;
• источники поступления средств + объемы трат;
• потребности в дополнительном финансировании из вне;
• установка нормативов в рамках производства;
• поиск резервов для закрытия инвестиционных дыр;
• плановое улучшение показателей бизнеса.

Финансовый план может составляться не только в масштабах всего бизнеса, но и как отдельный подраздел для элемента – услуги, товара, дочерних подразделений будущего предприятия и прочее.

Элементарный пример финансового плана показан на рисунке выше. Формат подачи – таблица в Excel. Срок прогнозирования – 12 месяцев. По аналогии делается планирование и для 2-3-5 летних документов.

Алгоритм работы над финансовым планом:

Формулировка целей.

Конкретизация состава показателей и уровня детализации.

Проанализировать доступные примеры в интернете максимально близкие к вашей бизнес идеи.

Разработать собственный шаблон на основании полученных данных.

Придерживаясь оговоренных рекомендаций, срок составления финансового плана не превысит 1 недели, но это при условии наличия всех необходимых финансовых показателей на руках владельца проекта.

Простое и понятное пояснение, что такое бизнес план и как правильно его составить,

также представлено в видеоролике:

8. Оценка рисков бизнеса

Страх провала и не достижения результатов существует всегда. Перед разработкой данного раздела, необходимо тщательно продумать список потенциальных неприятностей, что могут преследовать ваш бизнес в будущем.

Выделяют 2 категории рисков – контролируемые и бесконтрольные. Ко вторым относятся – экономическая ситуация в стране/мире, природные бедствия, скачки валюты, смена налоговых ставок и перемены в законодательной системе страны.

Раздел профилактики рисков – завершающий в планировании бизнеса. Задача – обобщенный критический анализ + выдача определённых рекомендаций по устранению возможных недостатков. Детальнее о профилактике рисков можно почитать в таблице ниже.

Тип	Меры пресечения
Бесконтрольные	Финансовые	Страхование имущественной части.
		Финансовые резервы.
		Смежное капиталовложение.
	Организационные	IT-развитие + копирование важной коммерческой информации.
		Диверсификация регионов распространения.
		Технически-материальная профилактика последствий природных катастроф.
Производственные	Регулирование материального и технического оснащения.
	Амортизационное управление.
	Замена устаревших единиц техники.
	Оптимизация технологического аспекта + контроль точек.
	Прослеживание качества продукта/услуги.
Финансовые	Регулирование экономической устойчивости организации.
	Диверсификация источников инвестиций.
	Прослеживание дебиторских долгов.
	Прогнозирование финансов.
	Завлечение финансового аудитора.
Кадровые	Корректная HR-политика в отношении высококвалифицированных спецов.
	Соблюдение законов.
	Разъяснение технологических нюансов + ТБ.
	Обучение и повышение квалификации.
	Ротация кадров.
Рыночные	Долгосрочные исследования отрасли и конкурентов.
	Оперативность в использовании новых технологий.
	Законодательный мониторинг.
	Диверсификации по геолокации.
	Увеличение ассортимента.
Организационные	Комплексный подход в постройке бизнес-процессов.
	Автоматизация процессов.
	Документационный контроль.
	Контроль ключевых кадров + их обучение.

Бизнес план относится к динамическим документам, а потому, мероприятие по устранению рисков обязано проводится не разово, а периодически – от 1 до 2 раз в 12 месяцев, в зависимости от темпа развития бизнес проекта и его организационной части планирования.

Источник

Научитесь составлять финансовый план бизнес-плана

O финансовый план Это последний шаг бизнес-плана, в котором будут сделаны прогнозы доходов и расходов, и будет измеряться жизнеспособность проекта, планируемого на основе прогнозируемых инвестиций.

Назад к:
Как составить бизнес-план

Больше концепций, связанных с финансовым планом:
Что такое дисконтированный денежный поток?
Что такое прогнозируемый денежный поток?
Как сделать экономическое и финансовое технико-экономическое обоснование?
Что такое и как рассчитать NPV (чистая приведенная стоимость)?
Что такое и как рассчитать внутреннюю норму прибыли (IRR)?
Что такое и как рассчитать срок окупаемости?

В этой статье мы поговорим о:

Зачем думать о финансовом плане бизнес-плана?

Если вы думаете о создании бизнес-план, помните, что самое важное — это финансовое планирование. Я говорю это, потому что, в конце концов, «не имеет значения», какой у вас продукт, какой сегмент рынка вы хотите достичь, или даже как вы собираетесь все это реализовать на практике, если у вас недостаточно прогнозов доходов, чтобы это позволить или привлекательные для потенциальных инвесторов.

Очевидно, что вы не можете придумать финансовый план хорошо сделанного бизнес-плана без другой информации, но важно думать об этом и о том, как он будет реализован.

Необходимо помнить, что основной причиной банкротства нового бизнеса является отсутствие деловой хватки для создания хорошей, плановой и целевой финансовой структуры для развития бизнеса. Это приводит нас именно к тому, как сделать этот план:

Как сделать финансовый план в бизнес-плане

Сделать хороший финансовое планирование Вам не нужно быть экономистом. Просто определите детали нового бизнеса, поставьте цели, рассмотрите ресурсы, которые следует применять в каждом конкретном случае, и воплотите их в жизнь. Вот пошаговое руководство для достижения этого результата:

Шаг 1: установите необходимые начальные инвестиции

Вы должны холодно проанализировать необходимые начальные инвестиции и проверить все расходы на организацию бизнеса, такие как установка, расходные материалы, электроника, физический штаб, мебель и все остальное, что необходимо для организации вашего бизнеса.

Это число может быть даже небольшим. Предположим, что предпринимателю нужно 50.000 30.000 реалов, чтобы запустить свой бизнес, но у него есть только XNUMX XNUMX реалов.

Наличие этого понятия позволит ему точно знать, что делать, прежде чем он войдет в бизнес. В этом случае у предпринимателя будет три варианта:

– подать заявку на кредит / инвестиции с серьезным беспокойством о том, как процентные ставки повлияют на результаты неоперационного бизнеса

– переделать финансовый план, проанализировав снижение затрат и то, как это повлияет

– отказаться от идеи иметь меньше денег, чем необходимо

Это может звучать жестоко, но деловая жизнь такова: либо вы остаетесь начеку и принимаете трудные решения с самого первого шага, либо обречены на провал.

Шаг 2: сделайте прогноз расходов и доходов

Если у вас есть деньги, необходимые для начального шага, вам необходимо выяснить, каковы обычно затраты на бизнес, что включает в себя прогнозирование расходов и доходов. Вам необходимо тщательно рассчитать все другие необходимые затраты и сколько вы можете и сможете продать за этот процесс.

Серьезной проблемой является внушительное число предпринимателей, которые склонны быть крайне оптимистичными при составлении своих прогнозов. Если вы хотите избежать этого риска, попробуйте подходы, в которых у вас уже есть информация о вашем бизнесе, даже если она находится в зачаточном состоянии, в бета-версии или с мощностью ниже вашей конечной цели.

Шаг 3: проанализируйте основные показатели осуществимости

Индикаторы производятся на основе ранее рассчитанных значений, чтобы отслеживать развитие и рост вашего бизнеса. Посмотрите, каковы основные показатели:

— NPV — Чистая приведенная стоимость

— МДП — Внутренняя норма прибыли

— окупаемость — Время окупить инвестиции в бизнес

В зависимости от инвестора могут потребоваться другие показатели, такие как EBITDA, но в целом, если у вас есть эти 3, у вас уже будет хорошая идея. В такие моменты интересным упражнением является вычисление возможной оценки, поскольку это даст вам хорошее представление о том, сколько просить в обмен на какой процент ваших акций в инвестиционных случаях.

Финансовый план в электронной таблице Excel Business Plan:

Теперь, когда вы точно поняли, как сделать финансовый план бизнес-планДавайте рассмотрим пример для механического цеха:

Step 1 — Инвестиции

Как мы уже говорили здесь, первый шаг — понять, сколько вы потратите на первоначальные инвестиции. В этом случае механическому цеху нам нужно будет рассчитать предоперационные инвестиции (до начала бизнеса) и точные инвестиции (которые делаются на протяжении всей деятельности бизнеса).

Важно сделать это различие, потому что эти расходы не являются оперативными по своему характеру. Давайте посмотрим на каждого из них:

• Первоначальные инвестиции

В случае мастерской это будет потрачено, например, на физическое пространство для функционирования бизнеса, необходимое оборудование и механизмы, а также на общие канцелярские товары. В качестве примера мы привлекаем следующие инвестиции:

— Сарай: R $ 150.000 (помните, что это может быть арендованный сарай, и стоимость указывается как арендная плата месяц за месяцем)

— Автоподъемники: $ 15.000

— Инструменты: $ 10.000

— Компьютеры $ 5.000

— Перестройка сарая: R $ 20.000

Будьте осторожны, чтобы ничего не пропустить.

• Прочие инвестиции

Обычно это инвестиции, связанные с возможным ростом бизнеса. Представьте себе, что семинар увеличил выручку, и обслуживание клиентов должно быть увеличено путем покупки новых лифтов на второй год. В этом случае эта стоимость ($ 15.000) должна войти в ваш инвестиционный поток:

Шаг 2 — прогнозирование доходов и расходов

• Фиксированные затраты

Фиксированными затратами являются те, которые происходят каждый месяц, независимо от изменений в предоставлении услуг. Они также известны как косвенные затраты, потому что они не связаны напрямую с предоставлением услуг или производства.

В нашем случае из механического цеха мы могли подумать о зарплатах механиков, проработке управляющих партнеров, покупке запчастей для транспортных средств и некоторых других расходах. Для простоты я сохраню эти 3, но вам нужно подробно описать как можно больше:

— сотрудники 5 получают по $ 3.000 каждый — $ 15.000

— Участники 2 получают по $ 10.000 каждый — $ 20.000

— Стоимость с поставщиками в целом — R $ 30.000

• Прогнозы доходов

До сих пор, как правило, нет особых трудностей, но когда речь идет о прогнозировании доходов, есть много людей, которые дают это катание и в конечном итоге очень оптимистично. В любом случае, первый шаг — перечислить ваши товары или услуги. В нашем случае у нас могут быть услуги электронного впрыска и ухода за двигателем; техническое обслуживание электрической части, установка кондиционера, звука и т.п .; техническое обслуживание, капитальный ремонт, замена масла или шин, кузовной ремонт и покраска.

После перечисления ваших услуг или продуктов рассчитайте прогнозируемое количество, проданное для каждого из них. Наконец, введите среднюю стоимость продажи услуг. Это даст вам хорошее приближение к вашему прогнозу доходов. Обратите внимание, что на изображении выше вы можете увидеть средний тикет, а в другой вкладке таблицы мы уже указали сумму продаж год за годом.

Шаг 3 — Анализ показателей

• Консолидированные результаты

Наконец, конечно, каждый инвестор или предприниматель хочет знать, являются ли основные показатели бизнес-план Это имеет смысл. Для этого я всегда обращаю внимание на показатели 3: NPV, IRR и Payback. В случае нашего семинара, результаты были:

— NPV — $ 1.594.593

— IRR — 95%

— Окупаемость — 3 Годы

Из этих показателей 3 первые 2 (NPV и IRR) являются положительными, что является признаком того, что бизнес является многообещающим, но окупаемость очень высока из-за характера высоких расходов в начале бизнеса. Это может стать помехой для решения инвестировать в него. Одним из способов изменить это может быть аренда помещения вместо его покупки. Есть и другие способы изменить ваши показатели и посмотреть, что работает лучше всего. Это будет зависеть от каждого случая.

Чтобы завершить наш третий и последний шаг, стоит провести графический анализ ваших индикаторов и отдельную панель для этого.

Проведение такого мониторинга и ведение ежемесячного финансового отчета, в котором должны собираться все фактические данные, можно сравнить с первоначальным финансовым планированием и внести необходимые исправления в траекторию компании.

Электронная таблица Excel Business Plan:

Как видите, финансовый план является лишь частью бизнес-план, Если ваша цель представить бизнес-план В завершение вам нужно взглянуть на другие наиболее важные темы (которые будут варьироваться от PN до PN):

• Резюме
• Информация о партнере / менеджере
• Бизнес моделирование
• Маркетинговый план и сегментация рынка
• Стратегия и план выполнения

Если вас интересует только финансовая сторона, я рекомендую пути 2 в зависимости от вашей ситуации:

• Если вы хотите увидеть жизнеспособность бизнеса, который еще не существует — Сделайте те же прогнозы инвестиций, затрат и доходов, о которых мы говорили в этой статье, но используя Технико-экономическое обоснование, который касается исключительно этой финансовой части.

Вам понравились подсказки? Приобретите план бизнес-плана здесь и начать сейчас идеальное финансовое планирование для вашего бизнеса!

Как составить бизнес-план | Разработка бизнес-плана компании

Бизнес-план — это формализация бизнес-идеи. Бизнес-план — это определенным образом структурированный документ, в котором описываются будущие экономические выгоды, источники их финансирования и возможные риски. Обычно структура бизнес-плана включает в себя описание проекта, маркетинговый план, технико-производственный план, финансовый план, описание рисков.

Типовая структура бизнес-плана

  1.       Описание (резюме) проекта:

• Цели проекта
• Предполагаемые выгоды и затраты
• Ключевые показатели эффективности
• Источники финансирования
• Текущее состояние проекта

В этом разделе бизнес-плана кратко описывается суть проекта, сильные стороны проекта, компетенции команды, текущее состояние проекта. Резюме бизнес-плана должно быть кратким, не более 3 страниц.  

2.       Бизнес и общая стратегия

• Организация бизнеса
• Форма участия собственников
• Стратегия компании
• Основные характеристики продаваемых товаров и оказываемых услуг

3.       Рынок и маркетинговая стратегия

• Особенности отрасли
• Анализ рынка
• Анализ потребителей
• Описание конкурентов
• SWOT-анализ (анализ сильных и слабых сторон, угроз и возможностей)
• Маркетинговая стратегия продвижения результатов проекта

В этом разделе бизнес-плана описывается характеристика, темпы и тенденции развития отрасли, специфика предприятия, его доля на рынке на текущий момент и перспективы в будущем, анализ каналов сбыта, анализ реальных и потенциальных конкурентов. Раздел, посвященный маркетингу, анализу спроса и рынков сбыта — один из самых важных, особенно если проект связан с выходом на новый для предприятия рынок. Емкость рынка, динамика спроса и другие показатели, от которых зависят будущие доходы необходимо обосновать. Достоверность данных, на основе которых строится модель будущих денежных потоков, должна быть проверена независимыми исследованиями или сравнительным анализом показателей конкурентов.

4.       Производство и эксплуатация

• Описание производства
• Описание особенности продукции (товаров, услуг)
• Описание качества и системы контроля качества продукции
• Планы производства и развития

В этом разделе бизнес-плана описывается технология, оборудование, схема материально-технического снабжения, потребности в мощностях, потребности в персонале. Также в этом разделе указывается вся разрешительная документация (лицензии, заключения СЭС, Пожарнадзора и т.д.)

5.       Управление и процесс принятия решений

• Методы управления предприятием
• Распределение полномочий между руководящими органами предприятия (Генеральный директор, Совет Директоров)
• Организационная структура предприятия
• Описание компетенций команды, работающей над проектом
• Краткое резюме ведущих специалистов, вовлеченных в проект.

В этом разделе бизнес-плана описывается организационный капитал компании. В проекте важна не только сама идея проекта, но и ресурсы для ее осуществления, а опыт и компетенция имеют не меньшее значение, чем деньги или недвижимость.

6.       Финансовый план

• Расчет продаж 
• Расчет себестоимости
• Обоснование прибыльности проекта
• Расчет и анализ денежных потоков и источников финансирования проекта
• Прогнозный отчет движения денежных средств.
• Прогнозный отчет прибылей и убытков
• Прогнозный баланс

Финансовый план — самая важная часть бизнес-плана. Финансовый план должен продемонстрировать прибыльность и денежный поток проекта. Прибыльность позволяет оценить привлекательность проекта для всех его участников, а денежный поток оценивает безопасность инвестиций и гарантии их возврата участникам проекта. Следует четко разделять критерии прибыльности проекта и критерии эффективности инвестиций. Прибыльный проект может подвергнуться риску банкротства из-за недостатка денежных средств, а убыточный проект первое время может генерить положительный денежный поток.

Для раскрытия полной информации финансовый план подразделяется на подразделы.     

Инвестиционный план включает график оплат капитальных затрат, а также расчет потребности в финансировании оборотного капитала. Для ее оценки обычно используется показатель чистого оборотного капитала, который определяется как разница между краткосрочными активами и краткосрочными обязательствами.

Источники финансирования включают общую потребность в финансировании, структуру финансирования, детализацию собственных и заемных средств, инвестируемых в проект, график предоставления, обслуживания и возврата кредитов и инвестиций.

Финансовая состоятельность проекта оценивается по трем формам отчетности: отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и баланс. Финансовый анализ оценивает рентабельность проекта, его финансовую устойчивость и ликвидность, проводится оценка деловой активности. В отчетах с прогнозными данными обязательно указываются условия и допущения, которые повлияли на расчет — ставки налогов, уровень инфляции, ценообразование и т.д.

Оценка эффективности проекта. Проект эффективен, если он приносит прибыль, но не бухгалтерскую, а экономическую. Экономическая прибыль учитывает не только затраты, понесенные компанией, но и стоимость используемого для проекта капитала, даже если эта стоимость нигде не отражается как реально потраченные средства. Если экономическая прибыль от реализации проекта выше нуля, следовательно, проект можно считать выгодным.

Эффективность проекта оценивается по показателям: простой и дисконтированный срок окупаемости (PBP, DPBP), чистая текущая стоимость (NPV) и внутренняя норма рентабельности (IRR). Для их определения нужно спрогнозировать чистый денежный поток (NCF).

Упрощенный расчет NCF (Net Cash Flow) = Денежные потоки от операционной деятельности без учета процентов по кредитам + Денежные потоки от инвестиционной деятельности.

Определение показателя NCF, а также ставки дисконтирования отличается в зависимости от участника проекта — компании, собственников или банка. Для банка ставка дисконтирования может быть равна процентной ставке по кредиту. Акционеры и инвесторы используют доходность альтернативных вложений, либо среднерыночную доходность аналогичных проектов, либо доходность финансовых вложений с поправкой на риск, либо средневзвешенную стоимость капитала (WACC), либо WACC с учетом рисковой премии. Ставка дисконтирования определяется на основе требований инвестора или с прибавлением рисковой премии к стоимости капитала компании. Выбор ставки дисконтирования зависит от нормы доходности, которую инвестор хотел бы получать на свои средства, вложенные в данный проект. Если денежные потоки подсчитаны без учета инфляции, то ставка дисконтирования корректируется на инфляцию.

Положительное значение чистой приведенной стоимости (NPV) указывает на эффективность проекта. Величина положительного значения показывает, как вырастет стоимость бизнеса благодаря реализации проекта.

Расчет NPV:

,

где r — ставка дисконтирования;

I — начальные инвестиции;

Pk — денежные потоки за период с 1 по n-й год.

Внутренняя норма доходности (IRR) — это значение ставки дисконтирования, при котором все денежные расходы по проекту равны всем денежным доходам, то есть IRR = r, при котором NPV = 0.

В бизнес-плане приводится значение чистой приведенной стоимости с указанием, по какой ставке дисконтирования, за какой период времени и для кого из участников проекта проведен ее расчет.

Срок окупаемости может рассчитываться с и без учета дисконтирования (то есть с учетом стоимости капитала), более правильно — дисконтированный срок окупаемости.

7.       Анализ рисков инвестиционного проекта

• Маркетинговый риск
• Риск несоблюдения графика проекта
• Риск превышения бюджета проекта
• Рыночные риски

В этом разделе бизнес-плана анализируются риски, которые могут оказать влияние на реализацию проекта, проводится анализ чувствительности, предлагается план мероприятий по снижению  рисков. Чем сложнее бизнес-модель проекта, тем тщательнее необходимо оценивать риски.

Маркетинговый риск — наиболее значимый риск, это риск недополучения прибыли из-за снижения объема реализации или цены товара. Ошибки в планировании дохода происходят из-за недостаточного анализа рынка: неверной оценки конкурентоспособности или неправильного ценообразования. Также на маркетинговый риск влияют ошибки в стратегии продвижения: недостаточный бюджет на продвижение или неправильный способ продвижения.

Причины возникновения рисков нарушения графика или превышения бюджета проекта могут быть объективными и субъективными (недостаточная проработка и несогласованность работ по реализации проекта). Риск нарушения графика проекта приводит к увеличению бюджета, и, следовательно, срока его окупаемости как напрямую, так и за счет недополученной выручки.

Рыночные риски — это влияние внешних по отношению к предприятию факторов, например валютный риск, инфляция.

Оценка рисков производится в процессе планирования проекта и включает качественный и количественный анализ. Если по итогам оценки проект принимается к исполнению, то перед предприятием встает задача управления выявленными рисками.

Результатом качественного анализа рисков является описание неопределенностей, присущих проекту, и причин, которые их вызывают, и, как результат, рисков проекта.

Количественный анализ рисков необходим для оценки, как наиболее значимые рисковые факторы могут повлиять на показатели эффективности проекта. Анализ позволяет выяснить, например, приведет ли небольшое изменение объема реализации к значительной потере прибыли или же проект будет выгоден даже при реализации 40% от запланированного объема продаж.

Существует несколько основных методик проведения подобного анализа: анализ влияния отдельных факторов (анализ чувствительности), анализ влияния комплекса факторов (сценарный анализ) и имитационное моделирование (метод Монте-Карло).

Анализ чувствительности. Это стандартный метод количественного анализа, который заключается в изменении значений критических параметров (например, физического объема продаж, себестоимости и цены реализации), подстановке их в финансовую модель проекта и расчете показателей эффективности проекта при каждом таком изменении. Для определения вероятности используется «дерево вероятностей». Анализ чувствительности нагляден, но его недостаток — это анализ влияния только одного из факторов. На практике обычно изменяются сразу несколько показателей. Оценить подобную ситуацию и скорректировать NPV проекта на величину риска помогает сценарный анализ.

Сценарный анализ. Определяется перечень критических факторов, которые изменятся одновременно. Для этого, используя результаты анализа чувствительности, можно выбрать 2-4 фактора, которые оказывают наибольшее влияние на результат проекта. Обычно рассматривают три сценария: оптимистический, пессимистический и наиболее вероятный. В каждом из сценариев фиксируются значения отобранных факторов и рассчитываются показатели эффективности проекта.

Имитационное моделирование. Когда точные оценки параметров (например, 90, 110 и 80%, как в сценарном анализе) задать нельзя, а аналитики могут определить только интервалы возможного колебания показателя, используют метод имитационного моделирования Монте-Карло. Метод проводится для выявления валютных рисков, рисков колебания процентных ставок, макроэкономических рисков и других. Расчеты по методу Монте-Карло из-за его трудоемкости всегда осуществляют с помощью программных продуктов (Project Expert, «Альт-Инвест», Excel).

8.       Приложения

• Расчеты и графики, подтверждающие изложенную информацию

 

Рекомендуем посетить семинары по теме:

Семинар «Бюджетирование и финансовое планирование»

Семинар «Финансовый и инвестиционный анализ»

 

Статьи по теме:

Стратегические цели. Дерево целей

Финансовое планирование и прогнозирование

Конкурентоспособность

Как написать финансовый бизнес-план

• Финансовый бизнес-план создается путем сбора всех компонентов бизнеса и их численного выражения — как доходов, так и начальных расходов.
• Каждый бизнес-план требует прогноза денежного потока. Остальная часть плана рассказывает историю бизнеса и то, как компания будет выполнять этот план.
• Анализ затрат-объема-прибыли показывает доход или денежные потоки, которые возникают при различных сценариях ключевых допущений, таких как продажи или затраты.

При поиске финансирования завышенные цифры и неточная финансовая отчетность — это красные флаги для потенциальных инвесторов или кредиторов. Практичность и достоверность могут иметь большое значение во время SWOT-анализа, и он может идентифицировать активы и обязательства в рамках вашей бизнес-модели.

Примечание редактора: Ищете информацию о создании индивидуального бизнес-плана? Воспользуйтесь приведенной ниже анкетой, и наши партнеры-поставщики свяжутся с вами, чтобы предоставить вам необходимую информацию.

Ваш бизнес-план должен начинаться с резюме, в котором кратко описывается ваша компания, проблемы, которые она решает, ваш целевой рынок и основные финансовые показатели. В резюме можно представить финансовые затраты и планирование.

После того, как резюме написано, вы можете сосредоточиться на финансовом разделе вашего бизнес-плана. В этом разделе важно прогнозировать прибыль и потоки доходов в больших временных масштабах. Эти прогнозы должны отражать ваш годовой рост, который должен быть пропорционален показателям других предприятий на рынке, для анализа конкуренции. [Прочитать статью по теме: 8 простых шаблонов бизнес-планов для предпринимателей ]

Советы по написанию финансового раздела бизнес-плана

Дженнифер Спазиано, вице-президент по развитию бизнеса Accion, подчеркивает: важность финансового раздела вашего плана.

«Этот раздел имеет решающее значение, если вы представляете свой план потенциальным кредиторам или инвесторам, но он также важен, если вы используете его внутри компании в качестве дорожной карты, чтобы начать работу и продолжить рост», — сказал Спазиано.

Она добавила, что, хотя у вас может быть самая лучшая в мире идея для бизнеса, возможно, ее все же придется доработать. Однако вы не узнаете, пока не сядете и не перейдете к цифрам.

Вы можете найти шаблоны бизнес-планов на нескольких веб-сайтах, которые позволят вам ввести информацию о своей компании и загрузить полный план. Если вы никогда не писали финансовый раздел бизнес-плана или вообще не завершали какое-либо бизнес-планирование в этом отношении, вот четыре совета, которые предложил Спазиано:

• Соблюдать общепринятые принципы бухгалтерского учета . Как правило, финансовая часть вашего плана должна соответствовать требованиям, установленным Консультативным советом по федеральным стандартам бухгалтерского учета, особенно если вы составляете план для получения ссуды или кредитной линии.
• Свободное владение электронными таблицами . Таблицы — лучший и наиболее распространенный способ представления финансовой информации.
• Обратиться за помощью . Получение совета от вашего финансового планировщика или бухгалтера может помочь вам соединить числа и представить их правильно.Если вы пользуетесь услугами бухгалтера и ваша финансовая отчетность прошла аудиторскую проверку, укажите это в плане.
• Шаблоны поиска . Если вы хотите попробовать написать финансовый раздел самостоятельно, есть ресурсы. SCORE, Служба поддержки вышедших на пенсию руководителей, а также многие другие сайты имеют доступные шаблоны.

Необходимая финансовая информация

Каждый раздел бизнес-плана имеет свой собственный набор необходимой относящейся к делу информации, и финансовый раздел ничем не отличается.

«Финансовая составляющая бизнес-плана состоит из двух частей: исторических данных и перспективных данных», — говорит Спазиано. «Если вы стартап, очевидно, что у вас не будет какой-либо предыдущей финансовой информации о компании, поэтому многие кредиторы захотят видеть вашу личную финансовую информацию вместо или в дополнение к финансовым данным вашего бизнеса».

Исторические данные включают такие элементы, как ваш баланс, отчет о движении денежных средств, налоговые декларации и капитал, в то время как предполагаемые данные включают такие детали, как прогнозируемый отчет о прибылях и убытках, который поможет кредиторам и инвесторам понять, как вы будете инвестировать их деньги.

Говоря о финансовых деталях, сколько вам нужно?

Финансы — это основа бизнеса, поэтому при написании финансового раздела бизнес-плана будьте внимательны.

«Убедитесь, что ваши прогнозы совпадают с цифрами, которые вы составили для части плана, связанной с запросом на финансирование», — сказал Спазиано. «В лучшем случае любые несоответствия здесь могут задержать рассмотрение вашей заявки, а в худшем — могут быть сигналом того, что вы не так хорошо разбираетесь в делах, как следовало бы, и полностью дисквалифицируют вас.»

Помимо информации о вашей компании, как указано выше, более чем вероятно, что вас спросят о ваших личных финансах. Спазиано предложил включить эту часть вашего бизнес-плана и включить вашу кредитную историю или копию недавней выписки по кредитной карте. или отчет о кредитном рейтинге вместе с копиями ваших налоговых деклараций и другой финансовой информацией, которую может запросить кредитор.

Поставьте себя на место потенциального инвестора. Подумайте о той информации, которую вы хотели бы получить, а также о финансовых аспектах заемщика, которые вы хотел бы знать, прежде чем инвестировать в бизнес.

Ваш финансовый бизнес-план должен сопровождать ваш запрос на финансирование. «Здесь вы подкрепляете цифры, которые вы включаете в свой план продаж и маркетинга, и демонстрируете, почему вы являетесь хорошей инвестицией», — сказал Спазиано.

«В этом разделе вы возьмете всю собранную вами информацию о маркетинге, продажах и продуктах и ​​покажете, как она переводится в доллары. Заточите карандаш и включите электронную таблицу».

5 ключевых компонентов финансового плана

Финансовый бизнес-план создается путем объединения всех компонентов бизнеса и их числового выражения — как доходов, так и начальных расходов.Ваш бизнес продает продукт или услугу по определенной цене, и цель состоит в том, чтобы доказать, что ваш бизнес жизнеспособен. По словам Роба Стивенса, основателя CFO Perspective, финансовый план — это то, где вы переводите идеи в числа.

«Вы объясняете, где вы планируете получать денежные средства, на что вы потратите эти деньги, чтобы создать компанию, и какими будут операционные денежные потоки компании в первые несколько лет», — сказал Стивенс. «Покажите, как кредиторы и инвесторы получат возврат на свои инвестиции.

Стивенс объяснил пять ключевых компонентов финансового плана:

1. Допущения . Каждый прогноз основан на некоторых предположениях. Выбирайте разумные предположения. Вам не нужно тратить много времени на обоснование своих предположений, если они не имеют решающего значения для успеха компании. Используйте область предположений для экономических или налоговых ставок, а также для значимых чисел, таких как продажи, которые влияют на другие числа, такие как затраты.
2. Ключевые финансовые показатели и финансовые показатели .Это подчеркивает то, что вы определили как наиболее важную информацию для измерения эффективности компании. Это действует почти как краткое изложение более подробной финансовой информации, которая следует ниже.
3. Прогноз движения денежных средств . Каждый бизнес-план требует прогноза денежного потока. Остальная часть плана рассказывает историю бизнеса и то, как компания будет выполнять этот план. Прогноз движения денежных средств показывает, будет ли план работать. Сроки найма персонала, совершения значительных покупок и распределения денежных средств владельцам можно смоделировать, чтобы убедиться, что ваша стратегия осуществима.Вы можете обнаружить, что вам нужно скорректировать сроки или количество некоторых из ваших стратегий. Отсутствие проекции может привести к принятию решений или обещаний, которые вы не сможете выполнить.
4. Отчеты о прогнозируемых прибылях и убытках и балансы . Деньги — это король, но стандартные бухгалтерские отчеты о прибылях и убытках и балансы показывают прибыльность и аспекты финансового благополучия компании. Многие инвесторы и кредиторы рассчитывают коэффициенты на основе отчета о прибылях и убытках и баланса, чтобы определить, давать ли деньги компании.
5. Анализ безубыточности или анализ затрат-объема-прибыли . Все представленное выше относится к одному сценарию исходов. Все знают, что это набор догадок, многие из которых не сбудутся. Анализ затрат-объема-прибыли показывает доходы или денежные потоки, возникающие при различных сценариях ключевых допущений, таких как продажи или затраты.

Как написать финансовый раздел бизнес-плана

Бизнес-план концептуален до тех пор, пока вы не начнете вводить числа и условия.Разделы о вашем маркетинговом плане и стратегии интересно читать, но они ничего не значат, если вы не можете оправдать свой бизнес хорошими показателями прибыли. Вы делаете это в отдельном разделе вашего бизнес-плана для финансовых прогнозов и отчетов. Финансовый раздел бизнес-плана — один из наиболее важных компонентов плана, так как он понадобится вам, если у вас есть надежда на привлечение инвесторов или получение банковской ссуды. Даже если вам не нужно финансирование, вы должны составить финансовый прогноз, чтобы просто добиться успеха в управлении своим бизнесом.

«Это то, что скажет вам, будет ли бизнес жизнеспособным или вы зря тратите свое время и / или деньги», — говорит Линда Пинсон, автор Automate Your Business Plan for Windows (Out of Your Mind 2008) и Анатомия бизнес-плана (Out of Your Mind 2008), который руководит издательским бизнесом и бизнесом по разработке программного обеспечения Out of Your Mind и Into the Marketplace. «Во многих случаях он скажет вам, что вам не следует заниматься этим бизнесом».

Далее будет рассказано, что такое финансовый раздел бизнес-плана, что он должен включать и как вы должны использовать его не только для получения финансирования, но и для лучшего управления своим бизнесом.

Dig Deeper: создание точного прогноза продаж

Как написать финансовый раздел бизнес-плана: цель финансового раздела

Давайте начнем с объяснения того, чем финансовый раздел бизнес-плана не является. Поймите, что финансовая часть — это не то же самое, что бухгалтерский учет. Многие люди не понимают этого, потому что финансовые прогнозы, которые вы включаете — прибыль и убыток, баланс и денежный поток — похожи на бухгалтерские отчеты, которые генерирует ваш бизнес.Но бухгалтерский учет оглядывается назад, начиная с сегодняшнего дня и с исторической точки зрения. Бизнес-планирование или прогнозирование — это взгляд в будущее, начиная с сегодняшнего дня и заканчивая будущим.

«Финансы в бизнес-плане не выполняются так же, как вычисляются детали в бухгалтерских отчетах», — говорит Тим ​​Берри, президент и основатель Palo Alto Software, который ведет блог на Bplans.com и пишет книгу. Бизнес-план «Планируй по мере использования». «Это не налоговая отчетность. Это тщательно продуманное обоснованное предположение.«

Это означает, — говорит Берри, — что вы суммируете и агрегируете больше, чем в бухгалтерском учете, который имеет более подробную информацию». Вам не нужно представлять все будущие покупки активов с гипотетическими датами и гипотетическими графиками амортизации для оценки будущая амортизация, — говорит он. — Вы можете просто догадываться, основываясь на прошлых результатах. И вы не тратите много времени на мелкие детали в финансовом прогнозе, который зависит от обоснованного предположения о продажах ».

Финансовый раздел бизнес-плана преследует две цели.Он вам понадобится, если вы ищете инвестиции от венчурных капиталистов, бизнес-ангелов или даже умных членов семьи. Они захотят увидеть цифры, которые говорят о том, что ваш бизнес будет расти — и быстро — и что на горизонте есть стратегия выхода, в течение которой они могут получить прибыль. Любой банк или кредитор также попросят показать эти цифры, чтобы убедиться, что вы можете погасить ссуду.

Но самая важная причина для составления этого финансового прогноза — для вашей же выгоды, чтобы вы понимали, как, по вашим прогнозам, будет развиваться ваш бизнес.«Это постоянно действующий, живой документ. Он должен быть руководством по ведению вашего бизнеса», — говорит Пинсон. «И в любой конкретный момент, когда вы почувствуете, что вам нужно финансирование или финансирование, тогда вы готовы пойти со своими документами».

Если есть практическое правило при заполнении чисел в финансовом разделе вашего бизнес-плана, то оно таково: будьте реалистами. «Существует огромная проблема с прогнозом хоккейной клюшки», который прогнозирует устойчивый рост до тех пор, пока он не взлетит, как конец хоккейной клюшки, — говорит Берри.«Они действительно не заслуживают доверия». Берри, который выступает в качестве ангела-инвестора с Willamette Angel Conference, говорит, что, хотя потенциальные инвесторы хотели бы увидеть поразительную траекторию роста, чаще всего это неправдоподобный прогноз роста. «Все хотят участвовать в следующих Google или Twitter, но в каждом плане, кажется, есть этот прогноз хоккейной клюшки», — говорит он. «Продажи стабильны, но через шесть месяцев наступит огромный поворот, и все станет потрясающе, если они получат деньги инвесторов.

Чтобы создать надежный финансовый раздел для своего бизнес-плана, нужно продемонстрировать его реалистичность. По словам Берри, один из способов — разбить цифры на компоненты, по каналам продаж или целевому сегменту рынка, и предоставить реалистичные оценки для продаж и доходов ». Это не совсем данные, потому что вы все еще гадаете на будущее. Но если разбить предположение на составные предположения и рассмотреть каждое из них по отдельности, это как-то лучше, — говорит Берри. — Никто не выигрывает от чрезмерно оптимистичных или чрезмерно пессимистичных прогнозов.

Dig Deeper: что ищут бизнес-ангелы

Как написать финансовый раздел бизнес-плана: компоненты финансового раздела

Финансовый прогноз не обязательно составляется последовательно. скорее всего, он не представит его в окончательном документе в той же последовательности, в которой вы составляете цифры и документы. Берри говорит, что типично начинать с одного места и прыгать вперед и назад. Например, то, что вы видите в плане движения денежных средств, может означают возвращение, чтобы изменить смету продаж и расходов.Тем не менее, он говорит, что проще объяснять последовательно, если вы понимаете, что вы не начинаете с первого шага и не переходите к шестому, не оглядываясь назад — много раз — между ними.

• Начните с прогноза продаж. Создайте электронную таблицу с прогнозом продаж на три года. Настройте разные разделы для разных строк продаж и столбцов для каждого месяца в течение первого года и либо ежемесячно, либо ежеквартально для второго и третьего года. «В идеале вы хотите проецировать блоки электронной таблицы, которые включают один блок для единичных продаж, один блок для ценообразования, третий блок, который умножает единицы на цену для расчета продаж, четвертый блок, который имеет удельные затраты, и пятый блок, который умножает единицы на единицу стоимость для расчета себестоимости продаж (также называемая COGS или прямыми затратами) », — говорит Берри.«Зачем вам нужна себестоимость продаж в прогнозе продаж? Потому что вы хотите рассчитать валовую прибыль. Валовая прибыль — это объем продаж за вычетом себестоимости продаж, и это полезное число для сравнения с различными стандартными отраслевыми коэффициентами». Если это новый продукт или новое направление бизнеса, вы должны сделать обоснованное предположение. По словам Берри, лучший способ сделать это — посмотреть на прошлые результаты.
• Создайте бюджет расходов. Вам нужно будет понять, во сколько вам действительно будет стоить реализация запланированных вами продаж.Берри любит проводить различие между постоянными затратами (т. Е. Арендной платой и заработной платой) и переменными издержками (т. Е. Большей частью рекламных и рекламных расходов), потому что бизнесу полезно знать об этом. «Более низкие фиксированные затраты означают меньший риск, что может быть теоретическим в бизнес-школах, но очень конкретным, когда вам нужно подписать чеки по оплате аренды и заработной платы», — говорит Берри. «Большая часть ваших переменных затрат приходится на те прямые затраты, которые указаны в вашем прогнозе продаж, но есть также некоторые переменные расходы, такие как реклама, скидки и тому подобное.«Опять же, это прогноз, а не бухгалтерский учет, и вам придется оценивать такие вещи, как проценты и налоги. Берри рекомендует использовать простую математику. Он говорит, что умножьте предполагаемую прибыль на вашу наиболее вероятную процентную ставку налога, чтобы оценить налоги. А затем умножьте расчетный остаток долга на расчетную процентную ставку, чтобы оценить проценты.
• Составьте отчет о движении денежных средств. Это утверждение, показывающее, что доллары физически поступают в бизнес и уходят из него.«Денежный поток — это король», — говорит Пинсон. Вы частично основываете это на своих прогнозах продаж, статьях баланса и других предположениях. Если вы ведете существующий бизнес, у вас должны быть исторические документы, такие как отчеты о прибылях и убытках и балансы за прошлые годы, чтобы основывать эти прогнозы. Если вы начинаете новый бизнес и не имеете этих финансовых отчетов за прошлые периоды, вы начинаете с проектирования отчета о движении денежных средств с разбивкой на 12 месяцев. Пинсон говорит, что при составлении этого прогноза денежного потока важно понимать, что вам нужно выбрать реалистичное соотношение того, сколько ваших счетов будет оплачиваться наличными, 30 дней, 60 дней, 90 дней и так далее.«Не стоит удивляться, что вы собираете только 80 процентов своих счетов в течение первых 30 дней, когда вы рассчитываете на 100 процентов для оплаты своих расходов», — говорит она. В некоторые программы для бизнес-планирования встроены эти формулы, которые помогут вам делать такие прогнозы.
• Прогноз доходов. Это ваш предварительный отчет о прибылях и убытках с подробным прогнозом развития вашего бизнеса на ближайшие три года. Используйте числа, которые вы указываете в своем прогнозе продаж, прогнозе расходов и отчете о движении денежных средств.«Продажи за вычетом себестоимости — это валовая прибыль», — говорит Берри. «Валовая прибыль за вычетом расходов, процентов и налогов составляет чистую прибыль».
• Операции с активами и обязательствами. Вам также понадобится прогнозируемый баланс. Вы должны иметь дело с активами и обязательствами, которых нет в отчете о прибылях и убытках, и прогнозировать чистую стоимость вашего бизнеса на конец финансового года. Некоторые из них очевидны и влияют на вас только в начале, например, стартовые активы. Многое не очевидно.«Интерес заключается в прибылях и убытках, а принципиальное погашение — нет», — говорит Берри. «Получение ссуды, выдача ссуды и товарно-материальные запасы проявляются только в активах — до тех пор, пока вы за них не заплатите». Таким образом, способ скомпилировать это — начать с активов и ежемесячно оценивать, что у вас будет под рукой, касающееся денежных средств, дебиторской задолженности (деньги, причитающиеся вам), инвентаря, если он у вас есть, и значительных активов, таких как земля, здания , и оборудование. Затем выясните, что у вас есть в виде пассивов — то есть долгов. Это деньги, которые вы должны, потому что вы не оплатили счета (что называется кредиторской задолженностью), и долги, которые у вас возникли из-за непогашенных ссуд.
• Анализ безубыточности. Точка безубыточности, по словам Пинсона, — это когда расходы вашего бизнеса совпадают с объемом продаж или услуг. Трехлетний прогноз дохода позволит вам провести этот анализ. «Если ваш бизнес является жизнеспособным, в определенный период времени ваш общий доход превысит ваши общие расходы, включая проценты». Это важный анализ для потенциальных инвесторов, которые хотят знать, что они инвестируют в быстрорастущий бизнес со стратегией выхода.

Dig Deeper: как оценивать бизнес-услуги

Как составлять финансовый раздел бизнес-плана: как использовать финансовый раздел

Одна из самых больших ошибок деловых людей — смотреть на свой бизнес-план , и особенно финансовый раздел, только один раз в год. «Мне нравится цитировать бывшего президента Дуайта Д. Эйзенхауэра, — говорит Берри. «План бесполезен, но планирование необходимо». Что люди делают неправильно, так это сосредотачиваются на плане, а когда он готов, о нем забывают.Это действительно позор, потому что они могли бы использовать его в качестве инструмента для управления компанией ». На самом деле, Берри рекомендует, чтобы руководители предприятий изучали бизнес-план один раз в месяц и заполняли фактические цифры в отчете о прибылях и убытках и сравните эти числа с прогнозами. А затем используйте эти сравнения для пересмотра прогнозов в будущем.

Pinson также рекомендует вам провести анализ финансовой отчетности, чтобы провести исследование взаимосвязей и сравнить элементы вашей финансовой отчетности, сравнить финансовые отчеты с течением времени, и даже сравните свои утверждения с заявлениями других компаний.Частично это анализ соотношений. Она рекомендует вам сделать домашнюю работу и выяснить некоторые из преобладающих коэффициентов, используемых в вашей отрасли для анализа ликвидности, анализа прибыльности и долга, и сравнить эти стандартные коэффициенты со своими собственными.

«Это все для вашей пользы», — говорит она. «Вот для чего нужна финансовая отчетность. Вы должны использовать свою финансовую отчетность, чтобы сравнивать свой бизнес с тем, что вы делали в предыдущие годы, или сравнивать свой бизнес с другим бизнесом, подобным вашему.«

Если вы используете свой бизнес-план для привлечения инвестиций или получения ссуды, вы также можете включить в финансовый раздел финансовую историю бизнеса. Это краткое изложение вашего бизнеса с момента его начала до настоящего времени. Иногда банк может иметь подобный раздел в заявке на получение кредита. Если вы ищете ссуду, вам может потребоваться добавить дополнительные документы в финансовый раздел, такие как финансовая отчетность владельца, список активов и пассивов.

Все различные расчеты, которые вы Необходимость составить финансовый раздел бизнес-плана — хороший повод для поиска программного обеспечения для бизнес-планирования, так что вы можете установить его на свой компьютер и убедиться, что все правильно.Программное обеспечение также позволяет вам использовать некоторые из ваших прогнозов в финансовом разделе для создания круговых диаграмм или гистограмм, которые вы можете использовать в другом месте своего бизнес-плана, чтобы выделить свои финансовые показатели, историю продаж или прогнозируемый доход на три года.

«Это довольно хорошо известный факт, что если вы собираетесь привлекать инвестиции в акционерный капитал от венчурных капиталистов или бизнес-ангелов, — говорит Пинсон, — им нравятся визуальные эффекты».

Копайте глубже: как защитить свою прибыль во время спада

Ссылки по теме:
Все вместе: финансовый раздел бизнес-плана
Одним из основных преимуществ создания бизнес-плана является то, что он вынуждает предпринимателей открыто противостоять финансам своей компании.

Убедительные прогнозы
Вы можете избежать некоторых из наиболее распространенных ошибок, следуя этому списку того, что можно и чего нельзя.

Как увеличить финансовые показатели
Ни один бизнес-план не будет полным, пока он не будет содержать набор финансовых прогнозов, которые не только вдохновляют, но также логичны и оправданы.

Сколько лет мои финансовые прогнозы должны охватывать новый бизнес?
Некоторые рекомендации о том, что включать.

Рекомендуемые ресурсы:
Bplans.com
Более 100 бесплатных примеров бизнес-планов, а также статьи, советы и инструменты для разработки вашего плана.

Планирование, стартапы, истории: основные бизнес-показатели
Онлайн-видео в блоге автора Тима Берри, в котором рассказывается, что вам действительно нужно знать об основных бизнес-показателях.

Из ума и на рынок
Бизнес Линды Пинсон по продаже книг и программного обеспечения для бизнес-планирования.

Palo Alto Software
Инструменты бизнес-планирования и информация от производителя программного обеспечения Business Plan Pro.

Администрация малого бизнеса США
Веб-сайт, спонсируемый государством, для малого и среднего бизнеса.

Раздел финансового отчета бизнес-плана для стартапов
Руководство по написанию финансового раздела бизнес-плана, разработанного SCORE северо-восточного Массачусетса.

От редакции: Inc. пишет о продуктах и ​​услугах в этой и других статьях. Эти статьи редакционно независимы — это означает, что редакторы и репортеры исследуют и пишут об этих продуктах без какого-либо влияния со стороны каких-либо отделов маркетинга или продаж.Другими словами, никто не говорит нашим репортерам или редакторам, что писать или включать в статью какую-либо конкретную положительную или отрицательную информацию об этих продуктах или услугах. Содержание статьи полностью на усмотрение репортера и редактора. Однако вы заметите, что иногда мы включаем в статьи ссылки на эти продукты и услуги. Когда читатели переходят по этим ссылкам и покупают эти продукты или услуги, Inc может получить компенсацию. Эта рекламная модель, основанная на электронной коммерции, — как и любое другое объявление на страницах наших статей — не влияет на наше редакционное освещение.Репортеры и редакторы не добавляют эти ссылки и не управляют ими. Эта рекламная модель, как и другие, которые вы видите на Inc, поддерживает независимую журналистику, которую вы найдете на этом сайте.

Основы бизнес-плана: написание финансового плана

Финансовый раздел вашего бизнес-плана определяет жизнеспособность вашей бизнес-идеи и будет в центре внимания любых инвесторов, которых может заинтересовать ваша бизнес-идея. Финансовый раздел состоит из четырех финансовых отчетов: отчета о прибылях и убытках, прогноза движения денежных средств, баланса и отчета о собственном капитале.Он также должен включать краткое объяснение и анализ этих четырех утверждений.

Подведение итогов

Думайте о своих коммерческих расходах как о двух категориях затрат: ваши начальные расходы и операционные расходы. Все затраты на запуск и запуск вашего бизнеса следует считать начальными расходами. Они могут включать:

• Сборы за регистрацию бизнеса
• Бизнес-лицензии и разрешения
• Начальный инвентарь
• Арендный депозит
• Первоначальные взносы на недвижимость
• Авансовые платежи по оборудованию
• Плата за установку коммунальных услуг

Ваш собственный список будет расширяться, как только вы начнете их составлять.

Операционные расходы — это затраты на поддержание работы вашего бизнеса. Думайте об этом как о своих ежемесячных расходах. Ваш список операционных расходов может включать:

• Заработная плата (включая свою)
• Арендные платежи или ипотечные платежи
• Расходы на связь
• Коммунальные услуги
• Сырье
• Хранилище
• Распределение
• Продвижение
• Кредитные выплаты
• Канцелярские товары
• Техническое обслуживание

После того, как вы перечислите все свои операционные расходы, общая сумма будет отражать ежемесячные затраты на ведение вашего бизнеса.Умножьте это число на шесть, и вы получите оценку ваших операционных расходов за шесть месяцев. Добавьте эту сумму к вашему списку общих начальных расходов, и вы получите приблизительную цифру для ваших полных начальных затрат.

Теперь вы можете начать составлять финансовую отчетность для своего бизнес-плана, начиная с отчета о прибылях и убытках.

Отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках показывает ваши доходы, расходы и прибыль за определенный период — снимок вашего бизнеса, который показывает, является ли ваш бизнес прибыльным.Вычтите расходы из своего дохода, чтобы определить прибыль или убыток.

В то время как существующие предприятия обычно составляют отчет о прибылях и убытках каждый финансовый квартал или один раз в финансовый год, для целей бизнес-плана отчет о прибылях и убытках должен составляться ежемесячно за первый год.

Не все категории в этом отчете о прибылях и убытках применимы к вашему бизнесу. Удалите те, которые не подходят, и добавьте категории, где это необходимо, чтобы адаптировать этот шаблон к вашему бизнесу.

Если у вас есть бизнес, основанный на продуктах, раздел отчета о прибылях и убытках будет выглядеть иначе. Выручка будет называться продажами, и вам следует учитывать все запасы.

Прогноз движения денежных средств

Прогноз денежных потоков показывает, как ожидается поступление денежных средств в ваш бизнес и из него. Это важный инструмент для управления денежным потоком, потому что он показывает, когда ваши расходы слишком высоки или вам могут потребоваться краткосрочные инвестиции, чтобы справиться с излишком денежного потока.В рамках вашего бизнес-плана прогноз денежного потока покажет, сколько капиталовложений необходимо для вашей бизнес-идеи.

Для инвесторов прогноз движения денежных средств показывает, является ли ваш бизнес хорошим кредитным риском и достаточно ли наличных средств, чтобы сделать ваш бизнес хорошим кандидатом на получение кредитной линии, краткосрочной ссуды или долгосрочных инвестиций. Вы должны включить прогнозы движения денежных средств на каждый месяц в течение одного года в финансовый раздел вашего бизнес-плана.

Не путайте прогноз денежных потоков с отчетом о движении денежных средств.Отчет о движении денежных средств показывает движение денежных средств, поступающих и исходящих от вашего бизнеса. Другими словами, он описывает денежный поток, который имел место в прошлом. Прогноз движения денежных средств показывает денежные средства, которые, как ожидается, будут получены или израсходованы в течение выбранного периода в будущем.

Прогноз денежных потоков состоит из трех частей:

• Денежные поступления: Введите предполагаемые объемы продаж за каждый месяц. Вводите только те продажи, которые можно получить наличными в течение каждого детализируемого месяца.
• Выплаты наличными: Возьмите различные категории расходов из своей бухгалтерской книги и перечислите денежные расходы, которые вы фактически ожидаете платить за каждый месяц.
• Сверка денежных доходов с выплатами наличных: В этом разделе показано начальное сальдо, которое представляет собой переход от операций предыдущего месяца. Доходы текущего месяца добавляются к этому балансу, выплаты за текущий месяц вычитаются, а скорректированный баланс движения денежных средств переносится на следующий месяц.

Бухгалтерский баланс

В балансе указывается чистая стоимость вашего бизнеса на определенный момент времени. В нем собраны все финансовые данные о вашем бизнесе по трем категориям:

• Активы: Материальные объекты финансовой ценности, находящиеся в собственности компании.
• Обязательства: Задолженность перед кредитором компании.
• Собственный капитал: Чистая разница, когда общая сумма обязательств вычитается из общей суммы активов.

Связь между этими элементами финансовых данных выражается уравнением: Активы = Обязательства + Собственный капитал .

Для вашего бизнес-плана вы должны создать примерный баланс, который суммирует информацию из отчета о прибылях и убытках и прогнозы движения денежных средств. Бизнес обычно составляет баланс один раз в год.

После того, как ваш баланс будет завершен, напишите краткий анализ для каждого из трех финансовых отчетов.Анализ должен быть кратким с основными моментами, а не подробным анализом. Сами финансовые отчеты должны быть размещены в приложениях к вашему бизнес-плану.

6 шагов для составления комплексного финансового плана для вашего малого бизнеса

Составление финансового плана может быть самой пугающей частью написания бизнес-плана. Это также один из самых важных. Компании, у которых есть полный финансовый план, лучше подготовлены к обращению к инвесторам, получению финансирования и достижению долгосрочного успеха.

К счастью, вам не нужна степень бухгалтера, чтобы успешно ее составить. Все, что вам нужно знать, — это ключевые элементы и то, что в них входит. Читайте о шести компонентах, которые необходимо включить в ваш финансовый план для успешного запуска вашего бизнеса.

Что такое финансовый план?

Финансовый план — это просто обзор текущих финансовых показателей вашего бизнеса и прогнозов роста. Думайте о любых документах, которые представляют вашу текущую денежную ситуацию, как о снимке состояния вашего бизнеса, а прогнозы — как о ваших будущих ожиданиях.

Почему финансовый план важен для вашего бизнеса?

Как было сказано ранее, финансовый план — это снимок текущего состояния вашего бизнеса. Прогнозы сообщают ваши краткосрочные и долгосрочные финансовые цели и дают вам отправную точку для разработки стратегии.

Это помогает вам, как владельцу бизнеса, установить реалистичные ожидания относительно успеха вашего бизнеса. Вы с меньшей вероятностью будете удивлены своим текущим финансовым состоянием и будете лучше готовы справиться с кризисом или невероятным ростом просто потому, что знаете свои финансовые показатели от и до.

Тщательный финансовый план не только помогает вам лучше управлять своим бизнесом, но и делает вас более привлекательными для инвесторов. Это снижает риск и показывает, что у вас есть твердый план и послужной список для развития вашего бизнеса.

Составляющие успешного финансового плана

Все бизнес-планы, независимо от того, начинаете ли вы бизнес или планируете расширение существующего бизнеса, должны включать следующее:

1. Отчет о прибылях и убытках
2. Отчет о движении денежных средств
3. Бухгалтерский баланс
4. Прогноз продаж
5. Кадровый план
6. Бизнес-показатели и анализ безубыточности

Даже если вы находитесь на самых начальных этапах, эти финансовые отчеты могут все еще работаю на вас.

Как составить финансовый план для малого бизнеса

Хорошая новость в том, что они не должны быть трудными для создания или понимания. Имея всего несколько обоснованных предположений о том, сколько вы можете продать и каковы будут ваши расходы, вы сможете хорошо составить полный финансовый план.

1. Отчет о прибылях и убытках

Это финансовый отчет, имеющий несколько разных названий — отчет о прибылях и убытках, отчет о прибылях и убытках, предварительный отчет о прибылях и убытках, отчет о прибылях и убытках (сокращение от «прибыль и убыток») — и по сути является объяснением того, как ваш бизнес получил прибыль. (или понести убытки) в течение определенного периода времени.

Это таблица, в которой перечислены все ваши потоки доходов и все ваши расходы — обычно за трехмесячный период — и в самом низу указана общая сумма чистой прибыли или убытка.

Существуют разные форматы отчетов о прибылях и убытках в зависимости от типа бизнеса, в котором вы работаете, и от структуры вашего бизнеса (некоммерческая организация, LLC, C-Corp и т. Д.).

Что включать в отчет о прибылях и убытках

• Ваш доход (также называемый продажами)
• Ваша «себестоимость продажи» или «себестоимость проданных товаров» (COGS) — помните, что некоторые типы компаний, такие как сервисные фирмы, могут не иметь COGS
• Ваши валовая прибыль, которая представляет собой ваш доход за вычетом ваших COGS

Эти три компонента (выручка, COGS и валовая прибыль) являются основой вашей бизнес-модели — i.е., как вы зарабатываете деньги.

Вы также должны указать свои операционные расходы, то есть расходы, связанные с ведением бизнеса и не связанные напрямую с продажей. Это фиксированные расходы, которые не меняются в зависимости от силы или слабости вашего дохода в конкретный месяц — например, аренда, коммунальные услуги и страхование.

Как найти операционную прибыль

Чтобы найти операционную прибыль в отчете о прибылях и убытках, возьмите валовую прибыль за вычетом операционных расходов:

Валовая прибыль — Операционные расходы = Операционная прибыль

В зависимости от того, как вы классифицируете некоторые из своих расходов, ваш операционный доход обычно будет эквивалентен вашей «прибыли до вычета процентов, налогов, износа и амортизации» (EBITDA).По сути, это то, сколько денег вы заработали до того, как приняли во внимание свои бухгалтерские и налоговые обязательства. Его также можно назвать «прибылью до уплаты процентов и налогов», валовой прибылью и «вкладом в накладные расходы» — многие названия, но все они относятся к одному и тому же числу.

Как найти чистую прибыль

Ваша так называемая «чистая прибыль» — официально ваша чистая прибыль, которая находится в самом конце (или нижней строке) вашего отчета о прибылях и убытках — это ваша EBITDA за вычетом «ITDA.”Просто вычтите ваши расходы на проценты, налоги, износ и амортизацию из EBITDA, и вы получите чистую прибыль:

Операционная прибыль — проценты, налоги, износ и амортизационные расходы = чистая прибыль

Для дальнейшего чтения отчетов о прибылях и убытках (также известных как отчеты о прибылях и убытках), включая пример того, как на самом деле выглядит отчет о прибылях и убытках, ознакомьтесь с разделом «Как читать и анализировать отчет о прибылях и убытках». А если вы хотите начать создавать свой собственный, загрузите наш бесплатный шаблон отчета о прибылях и убытках.

2. Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств так же важен, как и отчет о прибылях и убытках. Бизнесы работают на наличных деньгах — здесь нет двух способов обойтись. Отчет о движении денежных средств — это объяснение того, сколько денег принесло ваше предприятие, сколько денег оно выплатило и каков его конечный остаток денежных средств, как правило, за месяц.

Без полного понимания того, сколько у вас денег, откуда они поступают, куда они идут и по какому графику, вам будет трудно вести здоровый бизнес.А без отчета о движении денежных средств, в котором эта информация четко изложена для кредиторов и инвесторов, вы не сможете привлечь средства.

Отчет о движении денежных средств помогает вам понять разницу между тем, что в вашем отчете о прибылях и убытках указывается как доход — вашей прибылью — и вашей фактической денежной позицией.

Можно быть чрезвычайно прибыльным и при этом не иметь достаточно денег, чтобы оплачивать свои расходы и поддерживать свой бизнес на плаву. Также возможно быть убыточным, но при этом иметь достаточно наличных денег, чтобы держать двери открытыми в течение нескольких месяцев и выиграть время, чтобы изменить ситуацию — вот почему этот финансовый отчет так важен для понимания.

Денежный учет по сравнению с методом начисления

Существует два метода учета — кассовый метод и метод начисления.

Метод начисления означает, что вы одновременно учитываете свои продажи и расходы — например, если у вас есть большой предзаказ на новый продукт, вам придется подождать, чтобы учесть всю выручку от продаж по предзаказу, пока вы действительно не получите приступили к производству и доставке продукта. Сопоставление выручки с соответствующими расходами — это то, что называется «принципом сопоставления», и это основа учета по методу начисления.

Кассовый метод означает, что вы просто учитываете свои продажи и расходы по мере их возникновения, не беспокоясь о сопоставлении расходов, связанных с конкретной продажей, или наоборот.

Если вы используете кассовый метод, ваш отчет о движении денежных средств не будет сильно отличаться от того, что вы видите в отчете о прибылях и убытках. Может показаться, что это упрощает задачу, но на самом деле я не рекомендую этого делать.

Я думаю, что метод начисления дает вам лучшее представление о том, как работает ваш бизнес, и что вам следует подумать о переходе на него, если вы еще не используете его.

Почему для учета движения денежных средств следует использовать метод начисления

Чтобы лучше понять, как работает ваш бизнес, вам следует подумать о переходе на учет по методу начисления, если вы еще не используете его.

Вот почему. Допустим, у вас есть летний лагерь. Вы можете получить оплату от кемпера в марте, за несколько месяцев до фактического начала лагеря в июле — используя метод начисления, вы не признаете выручку, пока не предоставите услугу, поэтому и выручка, и расходы на лагерь будут приходиться на июль месяц.

При кассовом методе вы бы признали выручку еще в марте, но все расходы в июле, что могло бы создать впечатление, что вы были прибыльными во все месяцы, предшествующие лагерю, но убыточными в течение месяца. этот лагерь действительно состоялся.

Учет наличных денег может стать немного громоздким, когда приходит время оценить, насколько прибыльным было мероприятие или продукт, и может затруднить понимание всех тонкостей ваших бизнес-операций.Чтобы лучше понять, как работает ваш бизнес, лучше всего подойдет учет по методу начисления.

3. Бухгалтерский баланс

Ваш баланс — это снимок финансового положения вашего бизнеса. Как у вас дела в определенный момент времени? Сколько денег у вас в банке, сколько ваши клиенты должны вам и сколько вы должны своим поставщикам?

Что включать в свой баланс

• Активы: Ваша дебиторская задолженность, деньги в банке, запасы и т. Д.
• Обязательства: Ваша кредиторская задолженность, остатки по кредитным картам, погашение ссуд и т. Д.
• Собственный капитал: Для большинства малых предприятий это всего лишь собственный капитал, но он может включать в себя акции инвесторов, нераспределенную прибыль, выручку от акций и т. д.

Это называется балансом, потому что это уравнение, которое необходимо сбалансировать:

Активы = Обязательства + Собственный капитал

Общая сумма ваших обязательств плюс ваш общий капитал всегда равняется общей сумме ваших активов.

В конце отчетного года ваша общая прибыль или убыток прибавляется к нераспределенной прибыли или вычитается из нее (компонент вашего капитала). Таким образом, нераспределенная прибыль становится совокупной прибылью и убытками вашего бизнеса с момента его основания.

Однако, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или другим субъектом прямого налогообложения, «нераспределенная прибыль» на самом деле к вам не относится — ваша нераспределенная прибыль всегда будет равна нулю, поскольку вся прибыль и убытки передаются владельцам, а не перенесены или сохранены, как в корпорации.

Если вам нужна дополнительная помощь в создании баланса, воспользуйтесь нашим бесплатно загружаемым шаблоном баланса.

4. Прогноз продаж

Прогноз продаж — это именно то, на что он похож: ваши прогнозы или прогнозы того, что, по вашему мнению, вы будете продавать в определенный период. Прогноз продаж — это невероятно важная часть вашего бизнес-плана, особенно когда задействованы кредиторы или инвесторы, и он должен быть постоянной частью вашего процесса бизнес-планирования.

Прогноз продаж должен быть постоянной частью процесса бизнес-планирования.

Вы должны создать прогноз, соответствующий количеству продаж, которое вы используете в своем отчете о прибылях и убытках. Фактически, в нашей программе бизнес-планирования LivePlan прогноз продаж автоматически заполняет отчет о прибылях и убытках.

Не существует универсального прогноза продаж — у каждого бизнеса будут разные потребности. То, как вы сегментируете и организуете свой прогноз, зависит от того, какой у вас бизнес и насколько тщательно вы хотите отслеживать свои продажи.

Как правило, вам нужно разбить свой прогноз продаж на сегменты, которые будут полезны для целей планирования и маркетинга.

Например, если у вас есть ресторан, вам нужно разделить прогнозы продаж обедов и ужинов. Но владельцу спортзала может быть полезно различать типы членства. Если вы хотите быть действительно конкретным, вы можете даже разбить свой прогноз по продуктам, выделив отдельную строку для каждого продукта, который вы продаете.

Наряду с каждым сегментом прогнозируемых продаж вам нужно включить «себестоимость проданных товаров» (COGS) этого сегмента.Разница между вашим прогнозируемым доходом и прогнозируемым COGS — это прогнозируемая валовая прибыль.

5. Кадровый план

Думайте о кадровом плане как об обосновании необходимости каждого члена команды для бизнеса.

Общая важность кадрового плана во многом зависит от типа вашего бизнеса. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем без сотрудников, это может быть не так важно, и его можно резюмировать в двух предложениях. Но если у вас большой бизнес с высокими затратами на рабочую силу, вам следует потратить необходимое время, чтобы выяснить, как ваш персонал влияет на ваш бизнес.

Если вы решите создать полный кадровый план, он должен включать описание каждого члена вашей управленческой команды, а также то, что они предлагают с точки зрения обучения, опыта и знания продукта или рынка. Думайте об этом как об оправдании необходимости каждого члена команды для бизнеса и об обосновании их зарплаты (и / или доли в капитале, если применимо). Это попадет в раздел обзора компании вашего бизнес-плана.

Вы также можете использовать этот раздел для перечисления целых отделов, если это лучше подходит для вашего бизнеса и ваших намерений в отношении вашего бизнес-плана.Нет правила, согласно которому вы должны перечислять только отдельных членов управленческой команды.

Здесь вы также можете перечислить членов команды или отделы, на которые вы заложили бюджет, но еще не наняли. Опишите, кто является вашим идеальным кандидатом (-ами), и обоснуйте диапазон (-ов) заработной платы, заложенный в ваш бюджет.

6. Бизнес-показатели и анализ безубыточности

Объяснение бизнес-показателей

Если у вас есть отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и баланс, у вас есть все числа, необходимые для расчета стандартных бизнес-коэффициентов.Эти коэффициенты не обязательно включать в бизнес-план, особенно для внутреннего плана, но всегда полезно знать некоторые ключевые коэффициенты.

Общие коэффициенты рентабельности включают:

• Валовая прибыль
• Рентабельность продаж
• Рентабельность активов
• Рентабельность инвестиций

Общие коэффициенты ликвидности включают:

• Отношение долга к собственному капиталу
• Коэффициент текущей ликвидности
• Оборотный капитал

Из них наиболее распространенными коэффициентами, используемыми владельцами бизнеса и запрашиваемыми банкирами, являются, вероятно, валовая прибыль, рентабельность инвестиций (ROI) и отношение долга к капиталу. капитал.

Объяснение анализа безубыточности

Ваш анализ безубыточности — это расчет того, сколько вам нужно будет продать, чтобы «окупиться», то есть покрыть все ваши расходы.

При определении точки безубыточности вам необходимо определить размер прибыли от того, что вы продаете. В случае ресторана маржа вклада будет равна цене еды за вычетом любых сопутствующих расходов. Например, заказчик платит 50 долларов за обед. Стоимость еды составляет 10 долларов, а заработная плата за приготовление и подачу еды — 15 долларов.Маржа вашего вклада составляет 25 долларов (50 — 10 — 15 долларов = 25 долларов).

Используя эту модель, вы можете определить, насколько высоким должен быть ваш доход от продаж, чтобы вы могли выйти на уровень безубыточности. Если ваши ежемесячные постоянные расходы составляют 5000 долларов, а ваша средняя маржа взноса составляет 50 процентов (как в нашем примере с рестораном), вам нужно будет иметь объем продаж в размере 10 000 долларов, чтобы выйти на уровень безубыточности.

Сделайте финансовое планирование постоянной частью вашего бизнеса

Ваш финансовый план может показаться ошеломляющим, когда вы начнете, но правда в том, что этот раздел вашего бизнес-плана абсолютно необходим для понимания.

Даже если вы в конечном итоге передадите бухгалтерский учет и регулярный финансовый анализ бухгалтерской фирме на аутсорсинг, вы — владелец бизнеса — должны уметь читать и понимать эти документы и принимать решения на основе того, что вы из них извлекли. Использование инструмента бизнес-панели, такого как LivePlan, может помочь упростить этот процесс, так что вам не придется копаться в таблицах, чтобы ввести и изменить каждую деталь.

Если вы создаете и представляете финансовые отчеты, которые вместе рассказывают историю вашего бизнеса, и если вы можете ответить на вопросы о том, откуда исходят ваши цифры, ваши шансы получить финансирование от инвесторов или кредиторов намного выше.

Дополнительные финансовые ресурсы малого бизнеса

Готовы разработать собственный финансовый план? Ознакомьтесь со следующими ресурсами, чтобы получить больше информации о создании эффективного финансового плана для вашего малого бизнеса.

Тревор — финансовый директор Palo Alto Software, где он отвечает за руководство бухгалтерскими и финансовыми усилиями компании.

6 шагов для создания финансового плана вашей компании

1. Пересмотрите свой стратегический план

Финансовое планирование должно начинаться со стратегического плана вашей компании. Вам следует подумать о том, чего вы хотите достичь в начале нового года, и задать себе ряд вопросов:

• Мне нужно расширяться?
• Мне нужно больше оборудования?
• Нужно ли мне нанять больше сотрудников?
• Нужны ли мне другие новые ресурсы?
• Как мой план повлияет на мой денежный поток?
• Потребуется ли мне финансирование? Если да, то сколько?

Затем определите финансовые последствия в следующие 12 месяцев, включая расходы на крупные проекты.

2. Разработка финансовых прогнозов

Создавайте ежемесячные финансовые прогнозы, записывая свой ожидаемый доход на основе прогнозов продаж и ожидаемых расходов на рабочую силу, материалы, накладные расходы и т. Д. (Компании с очень ограниченным денежным потоком могут захотеть делать еженедельные прогнозы.) Теперь включите затраты для проекты, которые вы определили на предыдущем шаге.

Для этой работы вы можете использовать простую программу для работы с электронными таблицами или инструменты, имеющиеся в вашем бухгалтерском программном обеспечении. Не думайте, что продажи сразу конвертируются в наличные.Вводите их как наличные только в том случае, если вы ожидаете получить оплату на основе предыдущего опыта.

Также подготовьте отчет о предполагаемых доходах (прибылях и убытках) и прогноз баланса. В ваши прогнозы может быть полезно включить различные сценарии — наиболее вероятные, оптимистичные и пессимистические — чтобы помочь вам предвидеть последствия каждого из них.

При разработке финансовых прогнозов может быть хорошей идеей посоветоваться с бухгалтером. Обязательно обсудите план вместе, поскольку именно вы, а не ваш бухгалтер, будете искать финансирование и объясните план вашему банкиру и инвестору.

3. Организация финансирования

Используйте свои финансовые прогнозы, чтобы определить свои финансовые потребности. Заранее обратитесь к своим финансовым партнерам, чтобы обсудить возможные варианты. Хорошо подготовленные прогнозы помогут убедить банкиров в надежности вашего финансового менеджмента.

4. План на случай непредвиденных обстоятельств

Что бы вы сделали, если бы ваше финансовое положение внезапно ухудшилось? Хорошая идея — иметь запасные источники денег, прежде чем они вам понадобятся. Возможности включают поддержание денежного резерва или наличие большого количества места в вашей кредитной линии.

5. Монитор

В течение года сравнивайте фактические результаты с вашими прогнозами, чтобы увидеть, достигли ли вы цели или вам нужно что-то изменить. Мониторинг помогает выявлять финансовые проблемы до того, как они выйдут из-под контроля.

6. Обратиться за помощью

Если вам не хватает опыта, подумайте о том, чтобы нанять эксперта, который поможет вам составить финансовый план.

Загрузите наш бесплатный шаблон финансового плана, чтобы начать строить свой финансовый план прямо сейчас.

Финансовый раздел бизнес-плана

Написание малого бизнес-плана требует времени и усилий… особенно когда вам нужно погрузиться в цифры финансового раздела.Но работа над финансовым разделом бизнес-плана может принести большую прибыль вашему бизнесу.

Прочтите, чтобы узнать, что такое финансовый раздел бизнес-плана, почему он важен и как его составить для вашей компании.

Что такое финансовый раздел бизнес-плана?

Как правило, финансовый раздел является одним из последних разделов бизнес-плана. Он описывает историческое финансовое состояние бизнеса (если применимо) и будущие финансовые прогнозы. Компании включают в этот раздел плана подтверждающие документы, такие как бюджеты и финансовые отчеты, а также запросы на финансирование.

Финансовая часть бизнес-плана вводит цифры. Он идет после резюме, описания компании, анализа рынка, организационной структуры, информации о продукте, а также стратегий маркетинга и продаж.

Предприятия, которые пытаются получить финансирование от кредиторов или инвесторов, используют финансовый раздел для обоснования своих аргументов. Этот раздел также действует как финансовая дорожная карта, чтобы вы могли составить бюджет для будущих доходов и расходов вашего бизнеса.

Почему это важно

Финансовый раздел бизнес-плана имеет решающее значение для выхода за рамки словесных устремлений в сторону достоверных данных и чудесного мира чисел.

Через финансовый раздел можно:

• Прогнозируйте будущее своего бизнеса
• Бюджет расходов (например, стартовые затраты)
• Получить финансирование от кредиторов или инвесторов
• Развивайте свой бизнес

Звучит неплохо, правда? Но согласно одному исследованию, только 35% опрошенных владельцев бизнеса завершили бизнес-план. Вот почему это может стать проблемой для роста бизнеса и финансирования:

• Рост : 64% предприятий с бизнес-планом смогли развивать свой бизнес, по сравнению с 43% предприятий без бизнес-плана.
• Финансирование : 36% предприятий с бизнес-планом получили ссуду по сравнению с 18% предприятий без плана.

Итак, если вы хотите, возможно, удвоить свои шансы получить бизнес-ссуду, подумайте о том, чтобы потратить немного времени и усилий на финансовый раздел своего бизнес-плана.

Составление финансового раздела

Чтобы написать финансовый раздел, вам сначала нужно собрать некоторую информацию. Имейте в виду, что информация, которую вы собираете, зависит от того, есть ли у вас финансовая информация за прошлые периоды или вы — новый стартап.

В вашем финансовом разделе необходимо указать:

• Деловые расходы
• Финансовые прогнозы
• Финансовая отчетность
• Точка безубыточности
• Запросы на финансирование
• Стратегия выхода

Коммерческие расходы

Если вы занимаетесь бизнесом один день или десять лет, у вас есть расходы. Эти расходы могут быть просто начальными затратами для новых предприятий или постоянными и переменными затратами для старых предприятий.

Взгляните на некоторые общие бизнес-расходы, которые вам, возможно, придется включить в финансовый раздел бизнес-плана:

• Лицензии и разрешения
• Себестоимость проданной продукции
• Арендные платежи или ипотечные платежи
• Расходы на заработную плату (e.г., заработная плата и налоги)
• Коммунальные услуги
• Страхование
• Оборудование
• Принадлежности
• Реклама

Запишите каждый тип расходов и суммы, которые у вас есть в настоящее время, а также предполагаемые расходы. Используйте постоянный период времени (например, ежемесячные расходы).

Укажите, какие расходы являются фиксированными (ежемесячно неизменными), а какие переменными (могут изменяться).

Финансовые прогнозы

Сколько вы планируете получать от продаж каждый месяц?

Если вы управляете существующим бизнесом, вы можете посмотреть предыдущий ежемесячный доход, чтобы сделать обоснованную оценку.Принимайте во внимание такие факторы, как сезонность и экономические взлеты и падения, при составлении прогнозов на основе предыдущего денежного потока.

Составить финансовые прогнозы может быть немного сложнее, если вы стартап. В конце концов, тебе не от чего уйти. Придумайте разумную ежемесячную цель, основанную на таких вещах, как ваша отрасль, конкуренты и рынок. Подсказка : Просмотрите раздел бизнес-плана, посвященный анализу рынка, в качестве руководства.

Финансовая отчетность

Финансовый отчет подробно описывает финансы вашего бизнеса.Три основных типа финансовых отчетов — это отчеты о прибылях и убытках, отчеты о движении денежных средств и балансы.

В отчетах о прибылях и убытках суммируются доходы и расходы вашего бизнеса за определенный период времени (например, за месяц). Этот документ показывает, была ли у вашего бизнеса чистая прибыль или убыток за этот период времени.

В отчетах о движении денежных средств представлены входящие и исходящие деньги вашего бизнеса. В этом документе указывается, достаточно ли у вашей компании денежных средств для покрытия расходов.

В балансе суммируются активы, обязательства и капитал вашего бизнеса.Балансовые отчеты помогают в принятии решений по управлению долгом и развитию бизнеса.

Если вы запускаете стартап, вы можете создавать «предварительные финансовые отчеты», которые представляют собой отчеты, основанные на прогнозах.

Если вы занимаетесь бизнесом какое-то время, у вас должна быть финансовая отчетность. Вы можете включить их в свой бизнес-план. И включите прогнозируемую финансовую отчетность.

Точка безубыточности

Потенциальные инвесторы хотят знать, когда ваш бизнес достигнет точки безубыточности.Точка безубыточности — это когда объем продаж вашего бизнеса равен его расходам.

Оцените, когда ваша компания достигнет точки безубыточности, и укажите это в финансовом разделе бизнес-плана.

Запросы на финансирование

Если вы ищете финансирование, подробно опишите здесь свой запрос на финансирование. Укажите, сколько вы ищете, перечислите идеальные условия (например, 10-летний кредит или 15% капитала) и на какой срок будет покрывать ваш запрос.

Не забудьте обсудить, почему вы запрашиваете деньги и на что вы планируете использовать деньги (например,г., оборудование).

Сделайте резервную копию вашего запроса на финансирование, подчеркнув свои финансовые прогнозы.

Стратегия выхода

И последнее, но не менее важное: в финансовом отделе также следует обсудить стратегию выхода из вашего бизнеса. Стратегия выхода — это план, в котором излагается, что вы будете делать, если вам нужно продать или закрыть свой бизнес, выйти на пенсию и т. Д.

Инвесторы и кредиторы хотят знать, как их вложения или ссуды защищены, если ваш бизнес этого не сделает. Стратегия выхода делает именно это.Он объясняет, как ваш бизнес сводит концы с концами, даже если он этого не делает.

Когда вы работаете над финансовым разделом бизнес-плана, воспользуйтесь бухгалтерскими записями, чтобы упростить себе жизнь. Для систематизированных книг попробуйте онлайн-бухгалтерское программное обеспечение Patriot. Получите бесплатную пробную версию прямо сейчас!

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Разработка финансового плана для малого бизнеса | Малый бизнес

Финансовый план — это прогноз будущих показателей бизнеса, обычно составляемый с использованием программного обеспечения для работы с электронными таблицами.Малые предприятия могут получить большую выгоду, если тратят время на составление финансового плана хотя бы раз в год. План помогает владельцу малого бизнеса лучше управлять денежным потоком, готовясь к ситуациям, которые могут привести к нехватке денежных средств, таким как сезонные колебания доходов. Финансовый план обычно готовится как часть общего процесса бизнес-планирования, в ходе которого ставятся цели и выбираются стратегии, которые помогут бизнесу расти в наступающем году.

Превратите маркетинговые стратегии в расходы.Стратегии описывают курс действий, который вы хотите предпринять. Стратегия может заключаться в размещении рекламы в местных газетах или спонсировании благотворительных мероприятий для повышения осведомленности клиентов. Сделайте смету для каждой стратегии.

Создайте модель дохода. Определите допущения, которые вы хотите использовать для ключевых переменных, таких как единичные продажи, количество клиентов и цены на ваши продукты или услуги. Рассчитайте ежемесячный прогноз дохода, используя допущения. Встраивайте формулы в электронную таблицу, которые позволяют изменять переменные, выполняя «сценарии« что, если »», пока прогноз доходов не будет отражать то, что, по вашему мнению, реально достижимо.

Прогноз себестоимости реализованной продукции. Используйте в качестве ориентира историческую стоимость проданных товаров и измените ее с учетом любых ожидаемых вами изменений стоимости материалов, готовой продукции или производственных затрат.

Прогноз общехозяйственных и административных расходов. Спрогнозируйте ожидаемые затраты на оборудование, такие как аренда, коммунальные услуги, страхование или текущие юридические расходы. Снова используйте цифры за предыдущий год в качестве ориентира, но убедитесь, что вы учитываете увеличение, которое обычно происходит.

Составьте прогноз расходов на персонал.Включите добавление персонала, который потребуется для реализации стратегии, которую вы разработали на предстоящий год. Стратегия улучшения времени отклика на запросы клиентов может потребовать добавления персонала по обслуживанию клиентов, что повысит прогноз суммы.

Прогноз бизнес-апгрейдов. Обязательно оцените стоимость любых улучшений, которые вы хотите внести в бизнес. Сюда может входить покупка оборудования, а также расширение или реконструкция помещений.

Рассмотрите и доработайте финансовый план.Посмотрите на прогнозируемые результаты по месяцам. Если остатки денежных средств кажутся низкими в течение определенных месяцев, перенесите дискреционные расходы, такие как реклама, из этих месяцев в те месяцы, когда доходы выше.

Ссылки

Советы

• Подготовка финансового плана дает вам возможность проанализировать все расходы, которые вы понесли в прошлом году, и определить, есть ли какая-либо потенциальная экономия, которую можно было бы достичь за счет повышения операционной эффективности или перехода на поставщиков с более низкими затратами.

Предупреждения

• Обязательно проверяйте фактические финансовые результаты каждый месяц, сравнивая их с числами в прогнозе. Этот анализ предоставит вам жизненно важную информацию об изменениях, которые вы могли бы рассмотреть, например о сокращении затрат, если выручка окажется существенно ниже прогнозируемой.

Биография писателя

Брайан Хилл — автор четырех популярных книг по бизнесу и финансам: «Создание бестселлера», «Внутренние секреты венчурного капитала», «Привлечение капитала от ангелов» и его последней книги, опубликованной в 2013 году. , «Карманное руководство для владельцев малого бизнеса по бизнес-планам.