Авансовые платежи по налогу на прибыль в 2019 году кто не платит: Авансовые платежи по налогу на прибыль: кто платит и как рассчитываются

Содержание

актуальные изменения в финансовой и налоговой отчетностях компаний в 2021 г. Коротко о главном

7 апреля 2021 года состоялся наш очередной бесплатный вебинар на тему: «Кипр: актуальные изменения в финансовой и налоговой отчетностях компаний в 2021 г. Коротко о главном».

В ходе вебинара наши эксперты рассмотрели следующие вопросы:

  • Основные виды отчетности на Кипре;
  • Как компании будут платить налоги на Кипре в 2021 году?
  • В какие сроки нужно перечислять налог на прибыль?
  • Авансовые платежи по налогу на прибыль: платить или не платить?
  • Влияние Covid-19;
  • Штрафные санкции при нарушении сроков по подготовке и подаче отчетности на Кипре. 
 С презентацией вебинара можно ознакомиться здесь.
 
 Запись вебинара:


Ниже Вы можете ознакомиться со стенограммой нашего вебинара.

Елена:

Добрый день, уважаемые слушатели нашего вебинара! Позвольте представить модератора и мою соведущую Софью Гурову — старшего юриста группы практики международного налогового планирования.

Софья:

Предлагаю начать вебинар. Давайте посмотрим план нашего вебинара.

Елена:

Какие же вопросы мы хотели сегодня осветить? Основные вопросы нашего вебинара касаются актуальных изменений по финансовой отчетности 2021 года. Начнем мы с основных видов отчетности, существующих на Кипре.

Большая часть нашего вебинара будет посвящена налогу на прибыль как основному налогу Кипра. Мы рассмотрим, как и когда нужно платить данный налог, можно ли платить авансовые платежи, в какие сроки это нужно делать, посмотрим, какое влияние текущая пандемия оказала на подготовку отчетности 2019 года и какие штрафные санкции предусмотрены за нарушение подачи отчетности на Кипре.

Итак, существуют 3 основные формы отчетности на Кипре: это annual return, форма НЕ32, или годовой отчет; финансовая отчетность; налоговая отчетность. Давайте поговорим более подробно про каждую форму отчетности, и начнем мы с годового отчета, передаю Софье слово.

Софья:

Годовой отчет, или annual return, форма НЕ32 — это стандартная форма, которую обязана подавать каждая кипрская компания. Она включает в себя самую важную информацию о компании на дату ее составления, также туда включена информация о структуре компании, реестр ее участников, информация о директорах, секретарях, об уставном капитале (если мы говорим о компании с уставным капиталом).

Также обязательно туда включен адрес зарегистрированного офиса компании, данная копия должна быть подана вместе с копией проаудированной финансовой отчетности за предшествующий финансовый год.

Ранее, а именно до конца 2019 года, не было установлено существенного штрафа за несвоевременную подачу годовой формы, однако, начиная с декабря 2019 года, Регистрационный орган Кипра решил изменить порядок и ввел штраф за просрочку подачи данной формы. Передаю слово Елене.

Елена:

Итак, действительно, всегда очень много вопросов возникает по поводу процедуры подготовки данной формы, поэтому мы решили по шагам рассмотреть этот алгоритм, как она готовится, с чего нужно начинать, какие сроки.

Первым шагом по подготовке формы НЕ32 является подготовка финансовой отчетности, форма НЕ32 должна подаваться с финансовой отчетностью, поэтому нужно подумать о подготовке и прохождении аудита заранее.

Следующий шаг после подготовки и аудита — Совет директоров должен рассмотреть проаудированную финансовую отчетность и созвать годовое общее собрание акционеров. На этом собрании проводится утверждение отчетности акционерами, и после этого дается регламентированный срок 28 дней на подачу данной формы.

Третий шаг — это заполнение данных по компании, то есть по результатам годового общего собрания акционеров секретарская компания вносит какие-либо изменения, которые были в течение года, готовит форму и подает ее.

Давайте посмотрим подробнее по срокам. Для вновь зарегистрированных компаний первый отчетный период закончится через 18 месяцев и 1 день. Рассмотрим на примере: если компания была зарегистрирована 4 ноября 2019 года, то датой окончания первого отчетного периода будет 5 мая 2021 года. Соответственно, форму нужно будет подать 2 июня 2021 года.

То есть у нас к 5 мая 2021 года должно быть проведено годовое общее собрание акционеров, на нем должна быть утверждена форма финансовой отчетности, которая будет подаваться с формой НЕ32.

Для существующих компаний отчетный период составляет 1 год с даты, на которую была подана последняя форма НЕ32. Например, если последний отчет был подан 31 декабря 2019 года, то следующий период закончится 31 декабря 2020 года и нужно будет подать до 28 января 2021 года.

Как мы уже сказали, форма НЕ32 должна подаваться вместе с проаудированной финансовой отчетностью. Например, если мы подаем форму в 2020 году, то прикладываем к ней проаудированную финансовую отчетность за 2019 год.

Ранее на Кипре не было предусмотрено штрафов за задержку подачи данной формы, но в апреле 2020 года было принято решение о введении штрафов, которые ранжируются на 3 этапа: фиксированный штраф — 50 евро; плюс штраф в размере 1 евро за каждый день просрочки; по истечении 6 месяцев штраф возрастает до 2 евро, но не более 500 евро.

Софья:

Елена, у нас возник вопрос касательно отчетного периода: будет у нас для такой отчетности календарный год или год, который закончится 5 мая?

Елена:

Если мы сейчас говорим о форме НЕ32, если мы подали ее, как в нашем примере, 6 мая, допустим, то это срок именно по подаче формы, то есть следующая отчетная дата у нас будет ровно через год.

Теперь поговорим о финансовой отчетности. Она отражает финансово-хозяйственную деятельность компании. Финансовый период по финансовой отчетности совпадает с календарным годом и налоговый период на Кипре тоже совпадает, в отличие от периода формы НЕ32 (там первый период 18 месяцев и потом каждые 12 месяцев).

Финансовая отчетность стандартно должна включать отчет о прибыли и убытках, отчет о финансовом положении — так называемый баланс, как мы привыкли, на отчетную дату, отчет о движении денежных средств, отчет об изменениях в капитале, а также содержать определенные расшифровки статей той или иной отчетности.

Также она включает отчет руководства компании и отчет аудиторов. Финансовая отчетность сначала утверждается Советом директоров, а потом представляется на годовом общем собрании компании для утверждения акционерами.

Софья:

Скорректировали вопрос, он был связан с подачей именно финансовой отчетности, которую необходимо подавать вместе с формой НЕ32, с первой отчетностью по компании.

Елена:

Я поняла вопрос, давайте вернемся к нашему примеру и подробнее проговорим. Допустим, это первый период, 6 мая 2021 года, компания была зарегистрирована 4 ноября 2019 года, то компания имеет право готовить свою финансовую отчетность длительный период.

Ее первый финансовый отчетный период будет с 4 ноября по 31 декабря 2020 года, соответственно, что же мы будем подавать, если у нас такой длинный отчетный период, с нашей формой в 2021 году?

Это будет первая форма, и мы первый раз можем эту форму подать без отчетности, потому что это первый отчетный период по форме НЕ32. Если компания уже существовала ранее, у нее срок тоже середина года, мы подаем в 20-м году, тогда мы берем отчетность за 2019 календарный год.

Софья:

А есть ли у нас фиксированные сроки подачи финансовой отчетности?

Елена:

Если в России мы привыкли к жестко регламентированным срокам по российской отчетности, то на Кипре нет жесткой регламентации в плане подготовки финансовой отчетности, нет четкой даты, зафиксированной в официальном документе/законе.

Но есть некие формы, которые должны подаваться с этой отчетностью, та же форма НЕ32 должна подаваться с годовой проаудированной финансовой отчетностью. Но, подавая ее в 20-м году, например, 20 или 31 декабря, мы ее подаем с отчетностью за 19-й год, то есть у нас достаточно времени на подготовку этой финансовой отчетности.

Иногда отчетность может понадобиться для банков, если компания большая с большими оборотами. На Кипре есть несколько знаковых дат, они больше относятся к налоговой отчетности. Негласно тоже было такое правило, что примерно давалось 15 месяцев на подготовку финансовой отчетности.

Этот срок был обусловлен крайней датой подготовки налоговой декларации, поэтому компания должна выбирать свою стратегию подготовки данной финансовой отчетности, учитывая в том числе обороты компании, и не задерживаться с подготовкой, потому что счет достаточно большой, и он всегда расслабляет.

Все считают, что это долго, это не скоро, поэтому начинают готовиться и думать тогда, когда банк уже может попросить предъявить эту отчетность. Такие ситуации достаточно острые, банк для этого, как правило, дает несколько недель, а отчетность должна быть сначала подготовлена, потом проаудирована, затем уже представлена в банк.

Переходим к налоговой отчетности, как я уже сказала, основной налог — это налог на прибыль. Как и в финансовой отчетности календарный год — это отчетный период, налоговый период также календарный год. Раньше на Кипре можно было подавать бумажную форму, срок подачи по бумажной декларации был 31 декабря следующего года.

Однако в последнее время пользуются электронной подачей, она всегда пролонгирована, это 31 марта. Декларация подается в налоговые органы, в отличие от финансовой отчетности.

На Кипре принята система авансовой уплаты налога на прибыль: компании должны рассчитать авансовые платежи, подать свою налоговую декларацию до 31 июля и уплатить налог на прибыль тремя частями. Первая часть — до 31 июля, вторая часть — до 31 декабря, окончательный расчет может быть произведен до 1 августа следующего года.

Софья:

У меня сразу вопрос: как у нас клиенты, исходя из практики, платят авансовые платежи?

Елена:

На практике у нас было уже не один раз, когда компания, видя авансовые платежи (их не предупреждали о них) и штрафы за их неуплату, начинают придерживаться такой системы. Как рассчитать авансовый платеж?

Есть два пути. В конце первого полугодия у нас есть данные на конец июня, и мы можем их сравнить с предыдущим годом. Если мы понимаем, что обороты были примерно такие же и во втором полугодии они будут такие же, как в прошлом году, то мы берем соизмеримый налог прошлого года, разбиваем на две части, ставим наш расчет, заполняем декларации и подаем.

Если мы видим, что у нас существенно увеличились обороты, то мы делаем свой прогноз до конца года, получаем эту сумму, делим ее на два, подаем свой расчет и уплачиваем первую часть. Когда год заканчивается, ближе к декабрю, мы видим уже целый год работы нашей компании, мы можем подать расчетную декларацию, если видим, что первый авансовый платеж отличается, и заплатить вторую часть.

Софья:

Елена, исходя из вашего опыта, часто ли возникали переплаты? И что лучше — не доплатить или переплатить?

Елена:

Хороший вопрос. На Кипре существует порог 75%, в который необходимо уложиться, чтобы не допустить штрафа за неуплату авансовых платежей. Когда мы рассчитываем свои авансовые платежи, мы можем исходить из этого порога, можем заплатить чуть-чуть больше, перестраховаться, и из этого наш авансовый платеж рассчитывать и уплачивать.

Если мы немного не попали, ничего, бывают переплаты, в этом случае предусмотрен зачет. Этим зачетом обычно занимаются аудиторы, идет заявление в налоговую, но данная процедура не одномоментная, мы должны дождаться следующего отчетного периода, рассчитать авансовые платежи, и когда будет финальный платеж по налогу на прибыль, зачесть эту переплату в этот финальный платеж. Данная процедура возможна, только она будет платная и растянута во времени.

Софья:

Елена спрашивает: форма НЕ32 заполняется на греческом или на английском?

Елена:

Все регламентированные формы заполняются на греческом языке.

Софья:

А если в отчетном году были изменения — поменялись директора и секретарь или акционеры, в форме указываются только те, которые действовали на дату составления, или указываются и предыдущие действующие?

Елена:

Так как форма составляется на отчетную дату, по результатам, то там указываются только действующие, но лучше уточнить это, я не уверена.

Софья:

Вопрос по авансовым платежам: если ожидается, что компания в первый период не прибыльная, нужно ли делать какой-то минимальный платеж? Или мы не платим ничего, а потом ждем финального платежа, если все-таки будет прибыль?

Елена:

Да, бывает такое иногда, что компании так срабатывают, компания не всегда выходит на тот уровень дохода, который она планировала. В этой ситуации авансовых платежей не будет, потому что прибыли нет.

Некоторым нашим клиентам мы можем рекомендовать не платить авансовые платежи, если их налог на прибыль небольшой, он может соизмеряться суммой стоимости подачи декларации, все равно это платная услуга. В любом случае мы несем определенные расходы, если эти параметры соизмеримы, то, в принципе, мы можем не подавать, это 10% от налога будет — то же самое, что подать эти формы.

Софья:

Теперь давайте послушаем про изменения, которые произошли на Кипре совсем недавно и нас так сильно обрадовали.

Елена:

Текущее положение с пандемией сказалось на всех сроках подготовки отчетности во всех странах. В прошлом году Кипр отреагировал продлением срока подготовки и срока подачи налоговой декларации до 30 июня 2020 года.

В этом году Указом министра финансов от 12 марта 2021 года был продлен крайний срок подачи налоговой декларации за 2019 налоговый год до 30 сентября 2021 года.

Если бы у нас были стандартные сроки, то отчетный период, скажем так, вчера бы закончился, но сейчас этот срок продлен до 30 сентября 2021 года, есть еще период для подготовки отчетности компанией и подачи налоговой декларации без штрафа.

Софья:

Как раз вопрос Анны про подачу без штрафа отчетности за 2019 год. У многих возникает сейчас подобный вопрос, так как финансовые институты продолжают запрашивать финансовую отчетность, а сроки сдвинулись для подачи налоговой декларации.

Елена, прокомментируйте, пожалуйста, что мы порекомендуем нашим коллегам, клиентам?

Елена:

Хочу отметить, что как такового штрафа за подготовку финансовой отчетности нет, ни штрафа, ни сроков, но есть сроки и регламент в части налоговых обязательств компании и подачи декларации.

Мы рассмотрим пример расчета штрафа за неуплату авансовых платежей, здесь говорится именно о регламентации налоговых обязательств. Сейчас они пролонгированы именно по подаче налоговой декларации, этот срок сейчас перенесен, но это именно в части подачи налоговой декларации за 2019 год.

Софья:

Так если финансовый институт все-таки просит представить финансовую отчетность, можем ли мы попросить аудиторов написать красивое письмо в банк, где мы можем сослаться на Указ министра финансов Кипра?

Елена:

Если у нас появляется такая ситуация, что банк просит представить отчетность, а у компании ее нет, и есть реальный риск закрытия счета, то, я считаю, мы должны и можем оперировать всеми фактами, которые у нас имеются, в том числе и официальным продлением сроков подачи декларации.

До этого большинство финансовых институтов начинали спрашивать отчетность к концу года либо уже к концу марта, к этой крайней дате подачи налоговой декларации, так как она сейчас продлена, мы рекомендуем использовать все доводы, потому что по-разному на компаниях это могло сказаться. Другое дело — примет ли это в рассмотрение банк или нет, этого мы знать не можем.

Итак, рассмотрим пример 2019 года. Если у нас отчетный период — 19-й год, то компания должна была заплатить свой первый авансовый платеж до 31 июля, второй авансовый платеж — до 31 декабря, финальный платеж — до 1 августа 2020 года. А декларация по итогам налогового периода 2019 года, ее подача продлена до 30 сентября 2021 года.

Теперь поговорим про штрафы. За неуплату авансовых платежей предусмотрен ряд штрафных санкций: если компания не уплатила авансовые платежи, предварительно не посчитала свой налог, и он составил меньше 75%, то компания должна будет заплатить штраф 10% либо он будет уплачен на разницу между фактически уплаченными авансовыми платежами и тем налогом, который будет рассчитан по итогам.

Также предусмотрен административный штраф 5%, который можно избежать, если мы подаем уточненную декларацию и уплачиваем налог на прибыль в тот же день. Также предусмотрены проценты за просрочку платежа.

Предлагаю рассмотреть пример компании, которая не уплачивала авансовые платежи, и по итогам 2019 года ее налог составил 40 000 евро. Обращаю ваше внимание, что когда мы составляем расчет по авансовым платежам, делаем эти авансовые платежи, мы исходим из бухгалтерских данных, берем бухгалтерскую прибыль, наши расходы, то есть данная прибыль, которую мы прикинули, может быть скорректирована аудиторами по итогам аудита, потому что на Кипре тоже есть расходы, которые не принимаются для расчета налога на прибыль.

Мы будем исходить из того, что налог на прибыль рассчитан окончательно, он составляет 40 000 евро, но компания не платила ни одного авансового платежа. В данном случае она должна будет уплатить вместе с налогом штраф 10% именно от этого налога, это 4000 евро.

Если до 1 августа 2020 года компания не совершила свой финальный платеж, то она должна будет заплатить еще один штраф 5% от суммы 40 000 евро + 4000 евро. Мы говорили о продлении крайнего срока подачи декларации, который сейчас продлен, если бы компания не заплатила этот налог до 31 марта 2021 года, то она должна была бы заплатить еще один штраф, еще 5%, но раз у нас есть продление, штрафа пока нет.

Также рассчитывается процент за каждый месяц просрочки уплаты налога в 2020 году, просрочка уплаты налога начинает считаться с 1 августа 2020 года, она считается за 2020 год, используется коэффициент 5/12, потому что считается период 5 месяцев — с сентября по декабрь.

Это считается от суммы налога и штрафа 10%, 44 000, и процент за каждый день просрочки уплаты налога уже в 2021 году. В данном случае я использовала 4/12, на момент проведения нашего вебинара в апреле месяце.

Ставка процента может варьироваться в зависимости от отчетного года. В прошлом году она была 2%, в этом году 1,75%, но это не так много по сравнению с 10 и 5%. И мы четко видим, что если компания при таком обороте, при таком налоге не платит авансовые платежи, то штраф для этой компании будет достаточно существенный, суммарно в районе 9000 евро.

Софья:

Вопрос у Анастасии: если бухгалтерский учет в долларах, так как вся группа в долларах, для налоговой отчетности переводится по среднему курсу в евро или по курсу оплаты? То есть может возникнуть разница, могут ли быть у компании какие-либо проблемы из-за этого?

Елена:

Если бухгалтерский учет в долларах, у меня будет вопрос: валюта отчетности и функциональная валюта компании какая? Доллары или евро? Если мы говорим о налоговой отчетности, она представляется в евро, так как евро — это валюта Кипра, это ЕС.

При составлении мы пересчитываем из долларов в евро на дату операции, не по среднему курсу. Возникают небольшие разницы, ничего страшного, не думаю, что из-за этого могут быть проблемы. И если в РФ принято брать курс ЦБ при пересчете валюты в рубли, на Кипре к этому относятся достаточно спокойно и часто принимают курс не ЦБ той или иной страны. Поэтому в принципе проблем не должно быть.

Мы поговорили о регламентации сроков и подготовки отчетности по налогу на прибыль. Если есть вопросы, я на них отвечу. И мы перейдем к нашим рекомендациям при подготовке отчетности. Каждая компания индивидуальна, и один рецепт для всех нельзя.

Время от времени мы действительно сталкиваемся с тем, что компании с большим оборотом не всегда собирают документы, не ведут документооборот и могут быть не готовыми к подготовке отчетности.

При аудите проводится обязательная процедура KYC, она требует определенного времени, и почему-то это всегда такой неприятный сюрприз для компании, когда нужно готовить еще определенные документы для этой процедуры.

Если у нас компания в какой-то момент закрыла один счет, закрывает другой счет, обязательно в банке надо брать справку о закрытии счета, потому что могут возникнуть проблемы при прохождении аудита. Аудиторам нужна будет точная информация от банка о закрытии счета — это как раз именно справка о закрытии счета.

Софья:

Я бы хотела добавить, что нам не только справка нужна при закрытии счета, нужно получить выписку за весь период, когда у компании был открыт счет в банке.

Елена:

Это само собой разумеется, выписка банка обязательно нужна, лучше за весь период открытого счета в банке. Это не будет лишним точно. При проведении тех или иных сделок, если вы сомневаетесь в документообороте и оформлении сделок, лучше проконсультироваться и подготовить договоры и другие документы заранее.

Также следует отметить, что для разных видов деятельности набор необходимых документов для аудита будет разным. Некоторые документы необходимо будет запрашивать отдельно, например, выписку из реестров акционеров.

Очень часто у нас спрашивают, сколько по времени занимает подготовка отчетности и проведение аудита. На самом деле срок зависит не только от нас, но и от вас, потому что аудиторы могут задавать вопросы, и от быстроты и полноты ваших ответов в том числе будет зависеть срок.

В среднем это может варьироваться от 2 до 4 месяцев, иногда дольше, многое зависит и от вас тоже. Хорошо, если с вашей стороны будет ответственный сотрудник, который всегда будет на связи и будет обладать полной информацией по компании, чтобы своевременно дать ответ на любой вопрос со стороны аудиторов. Это сильно сократит срок.

Софья:

У нас есть узконаправленный вопрос от Анастасии касательно целей ТЦО: обязательно ли использование обоснования рыночности применяемых цен именно от кипрского консультанта? Или можно использовать собственноручно подготовленное обоснование? Можем ли мы дать ответ на этот вопрос?

Елена:

Анастасия, давайте мы ответим на ваш вопрос после вебинара.

Софья:

Юлия, мы проводим различные анализы сделок на предмет раскрытия информации и консультации по рискам штрафов за нераскрытие. Это тоже лучше обсудить в индивидуальном порядке.

Еще вопрос: получает ли компания уведомление Регистра[O1]  о вычеркивании компаний за неподанный финансовый отчет 2019 года и ранее?

Елена:

Да, об этом, как правило, идут уведомления, уведомляет секретарская компания.

Софья:

Елена спрашивает, необходима ли консультация кипрских консультантов, есть ли преимущество кипрских компаний в налоговой?

Елена:

Елена, давайте мы ответим после вебинара уже на этот вопрос.

Софья:

Насколько страшны последствия статуса фри оф паблиш в реестре?

Елена:

Это очень специфичный вопрос, Софья, у вас есть практика по поводу реестров?

Софья:

Практика достаточно разная в данном вопросе. На мой взгляд, последствия не столь страшны, как это может показаться первоначально, но я бы не рекомендовала доводить ситуацию до столь критичной.

Следующий вопрос: во сколько нам обойдется подготовка отчета с аудитом?

Елена:

Мы занимаемся подготовкой отчетности, все будет варьироваться от оборотов компании: мы говорим о том, что это нулевая компания, или у компании есть определенные обороты. То есть изначально оценку проводим по представленным документам, после их анализа мы уже можем назвать определенную стоимость отчетности и аудита.

Без этой информации мы не можем дать точную оценку, потому что бывают разные компании, разные виды деятельности, у компании может быть не так много банковских операций, но есть инвестиционный портфель, и тогда стоимость будет основана на другом.

Чтобы оценить стоимость отчета, вы можете прислать нам выписку банка для ознакомления, мы сообщим вам стоимость. Стоимость подготовки нулевой отчетности и аудита у нас — 1000 евро.

Софья:

Коллеги, есть ли еще вопросы по теме нашего вебинара? Мы будем рады на них ответить.

Вопрос касается такс клиренс сертификата: обязательно ли ехать в Никосию или можно в любой налоговой его получить?

Елена:

Такс клиренс получается в той налоговой, к которой прикреплена компания.

Софья:

Вопрос от Анны: если компания с 2015 по 2018 год не подавала отчетность, могут ли ее исключить?

Елена:

О какой отчетности мы говорим? Если компания не сдавала никакую отчетность, могут исключить, есть такая большая вероятность, если не исключили уже, потому что речь про 2015 год изначально.

Даже при налоге к уплате 0 компания все равно должна подготовить свою отчетность, проаудировать ее, аудиторы должны подтвердить, что налог к уплате 0, подать декларацию, даже если она нулевая, и эту отчетность вместе с формой НЕ32 уже подать.

Софья:

Артем спрашивает, правильно ли он понимает, что отчеты за 2019 год можно подготовить и подать без штрафа до конца сентября 2021 года? Давайте еще раз рассмотрим этот момент.

Елена:

Мы говорили о крайнем сроке подачи налоговой декларации, у нас есть несколько ключевых дат: есть дата оплаты первого авансового платежа, второго авансового платежа, оплаты финального платежа. Если вы до 1 августа не заплатили этот налог, все равно штраф будет.

На рассматриваемом примере мы говорили, что если мы не платим авансовые платежи, штраф будет 10%, если вы это делали, то штрафа не будет. Если вы до 1 августа 2020 года не произвели окончательный расчет налога на прибыль и не уплатили его, то штраф будет 5% от суммы налога на прибыль плюс эти 10%, если они у вас возникали.

И сейчас не будет дополнительного штрафа 5%, который мог бы возникнуть 31 марта, срок сейчас продлен до 30 сентября, и не будет штрафа за подачу налоговой декларации, он будет, но тоже после 30 сентября.

Софья:

А что касается формы НЕ32 за 2020 год? Можно ли ее подать в сентябре 2021?

Елена:

Все зависит от того, за какой год мы подаем эту форму. Сейчас, если форма не подана, нужно ее подавать. Делать это нужно как можно раньше, пока Кипр не ввел эти штрафы, но если у вас большие обороты, по сравнению с 10% за неуплаты авансовых платежей, мне кажется, он не так страшен, он есть, это неприятно, но тем не менее. Форма НЕ32 за 2020 год подается с финансовой отчетностью за 2019 год.

Софья:

Вопрос от Анны: как закрыть компанию, если не сделана отчетность за 2019 год?

Елена:

Нужно будет сделать отчетность за 2019 год, закрыть компанию не получится, нужно будет оплатить ее продление, все равно нужно будет подписывать определенные бумаги. Директора несут ответственность за эту компанию, поэтому нужно будет все равно продлить компанию, подготовить все отчетности и после этого закрывать компанию.

Софья:

Второй вопрос от Анны есть, но нам нужна дополнительная информация.

Елена:

Да, непонятно, о каких отчетках идет речь.

Софья:

Елена, я хотела еще с вами обсудить новый налог, который не так давно возник на Кипре, — муниципальный налог. Что он из себя представляет?

Елена:

Да, недавно Кипр ввел муниципальный налог, он касается всех компаний, зарегистрированных в Никосии и Лимасоле. Он имеет фиксированный уровень — 150 евро, на практике компания должна уплатить этот штраф, когда получит уведомление.

Насколько мне известно, компаниям постепенно начинают приходить данные уведомления, никаких штрафов за неуплату этого налога нет. Софья, по вашей практике, сколько таких уведомлений уже пришло?

Софья:

Крайне мало, порядка 10% компаний, которые находятся у нас на обслуживании. Это не самая приятная новость для наших клиентов — это дополнительный расход, но тем не менее.

Вопрос от Анны: при выдаче займа дочерней компании может ли использоваться трансфертное ценообразование?

Елена:

Да, может быть, должен быть, более того, в последнее время аудиторы проверяют это. Заем должен быть выдан по ставке, приближенной к рынку, заем должен быть выдан по ставке не ниже, если у вас есть ставка, по которой вы берете этот кредит.

Если у вас большой пакет полученных и выданных займов, аудиторы предлагают процедуру официальной проверки данного механизма. Сейчас даже есть определенная графа в налоговой декларации, где ставится отметка, прошла ли компания такую процедуру проверки по этому трансфертному ценообразованию или нет.

Софья:

Анна спросила про ставку.

Елена:

Вообще ставка рассчитывается рыночная, если мы берем по ставке ниже, плюс-минус, компания все равно не должна работать себе в убыток, это основная логика, даже если это касается дочерних и материнских компаний. Иначе налоговая может рассчитать налог, исходя из рыночной ставки, и доначислить его компании, посчитать еще пени и штрафы.

Софья:

Елена, есть ли у нас практический опыт, как можно снизить данную ставку?

Елена:

Мы придерживаемся того, что компания должна быть в рынке, она не должна выбиваться из этих рамок, иначе это привлекает к себе внимание, как правило, такое замечают и отмечают. И если у компании большой портфель полученных и выданных займов, аудиторы рекомендуют проходить данную процедуру. Обычно рекомендуют не ниже 2,5%, иногда даже стараются придерживаться 5.

Софья:

Вопрос от Анны: как на практике работает IP-box? Увы, это не тема нашего вебинара, мы ответим на ваш вопрос в индивидуальном порядке.

Вопрос: можно ли как-то повлиять на аудиторов по срокам отчетности? Относительно затягивания сроков, все было представлено со стороны клиента вовремя.

Елена:

У киприотов есть такое в менталитете — они никуда не торопятся, делают все медленнее, чем мы привыкли. Повлиять на это можно, если у вас уже оплачена отчетность, представлен полный пакет, вы ответили на все вопросы.

Тогда можно сказать, что в случае непредставления отчетности вы можете обратиться к Регулятору. У нас был такой прецедент. Реакция была только после писем с нашей стороны о том, что следующее письмо уже будет у Регулятора.

Софья:

Андрей спрашивает, какие стандартные сроки отчетности на Кипре, через какое время можно негодовать?

Елена:

Мы работали с разными аудиторами, меня иногда даже «четверка» удивляла, когда они могли отвечать неделю-две. Я могу сказать, что в нашей практике сейчас аудиторы достаточно оперативно нам отвечают. Но надо понимать, что сейчас отчетное время, и у аудиторов действительно может быть очень большой объем работы, поэтому они затягивают с ответом, это тоже надо принимать во внимание. Хотя в менталитете у них действительно есть неспешность, это факт.

Софья:

Вопрос от Елены: если в финансовой отчетности была отрицательная маржа за 19–20-й годы, но в 2021 предполагается положительная маржа, будет ли налоговая уточнять результаты, запрашивать документы, инициировать проверки? Отрицательная маржа связана с расходами на развитие бизнеса и привлечение клиентов.

Елена:

Я так понимаю, говоря о марже, вы имеете в виду прибыль компании, верно, Елена?

Софья:

Да, верно.

Елена:

Инициировать какие-либо проверки пока не будет никто, раньше в практике Кипра вообще не было такого понятия, как налоговая проверка, сейчас есть такая практика.

Понятно, что компании нужно время, чтобы она вышла на определенный уровень и начала генерить прибыль, но если компания долго существует и не получает прибыль, это может привлечь к себе внимание через какое-то время (в России есть такие сроки по акционерным обществам, например).

Ведь цель коммерческой компании — это получение прибыли, и если это короткий срок без прибыли — это нормально, но на постоянной основе это не должно быть.

Софья:

Вопрос по жалобе Регулятору на аудитора, когда он затягивает с отчетностью.

Елена:

Напрямую к Регулятору мы не обращались, мы писали аудиторам о затягивании сроков с их стороны, хотя свои обязательства мы исполнили, поэтому в случае продолжения этой ситуации мы вынуждены будем следующее письмо написать Регулятору. После этого письма нам ответили буквально в течение часа.

Софья:

Вопрос: полностью ли компанию проверяют или какие-то периоды могут выпасть из проверки? Прошло 6 лет, речь идет о возмещении НДС.

Елена:

Это не Россия, на Кипре камеральных проверок нет, но проверки время от времени могут быть, конечно. Но при возмещении НДС такое может возникнуть и, скорее всего, будут проверять период, относящийся именно к возмещению.

Здесь нет определенного алгоритма или логики налоговых органов, в отличие от РФ, например. У нас будет камеральная проверка с точными сроками. На Кипре пока такого нет.

Софья:

Вопрос от Анны в отношении группы кипрских компаний: видим ли мы налоговые риски при использовании накопленного убытка по одной кипрской компании на другие, чтобы не платить налог на прибыль?

Елена:

Я так понимаю, речь о консолидированной группе как консолидированный налогоплательщик, да? Здесь главное, чтобы у вас была подготовлена вся аргументация и все документы, налоговые риски могут быть, но тем не менее здесь все зависит от того, насколько у вас это будет подготовлено документально, обосновано.

Это такие вещи, которые нужно смотреть предметно, ваши аудиторы, Анна, дадут вам более узкую консультацию, потому что они видят вашу компанию, сферу деятельности, обороты, какую прибыль вы хотите заявить, чтобы не платить этот налог, о каком убытке идет речь. Поэтому в данной ситуации лучше советоваться с аудиторами и полагаться на их рекомендации, как лучше поступить.

Софья:

Коллеги, мы уже осветили все актуальные вопросы на текущий момент. Спасибо вам за участие в нашем вебинаре! До новых встреч!

Елена:

Всем спасибо за внимание!



 [O1]Может, Регулятора?

Налог на прибыль | BUXGALTER.UZ

Указ Президента №УП-5978 от 03.04.2020 г. определяет меры поддержки хозяйствующих субъектов в очень непростой с точки зрения бизнеса период карантина. Одна из таких мер – представление права уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль исходя из ожидаемого объема. Важные практические нюансы этого порядка по просьбе buxgalter.uz разъяснил заместитель министра финансов Дильшод СУЛТАНОВ:

– Согласно НК плательщики налога на прибыль уплачивают авансовые платежи исходя из результатов предыдущего квартала . Указ №УП-5978 предоставляет право скорректировать авансовые платежи с учетом вероятного сокращения объемов реализации или полного их отсутствия в случае приостановления деятельности в период пандемии путем представления справки.

Пример

Корректировка авансовых платежей  

По итогам I квартала налогооблагаемая прибыль предприятия составила 500 млн сум. Налог на прибыль: 500 х 15% = 75 млн сум. Следовательно, во II квартале ежемесячно нужно уплачивать авансовые платежи в размере 25 млн сум. (75 : 3).

Оценив ожидаемое сокращение объемов реализации, предприятие представило справку об авансовых платежах на II квартал на 30 млн сум. Т.е. ежемесячно предприятие будет уплачивать по 10 млн сум. (30 : 3).


– В каком порядке представляется справка?

– Справку нужно представлять не позднее 20 числа первого месяца текущего отчетного периода  т. е. на:

  • II квартал – не позднее 20 апреля 2020 года;
  • III квартал – не позднее 20 июля 2020 года;
  • IV квартал – не позднее 20 октября 2020 года.

При этом требование исчисления авансовых платежей по результатам предыдущего квартала отменяется. 


– Все ли плательщики налога на прибыль должны представлять такие справки?

– Конечно, нет.

Во-первых, не все предприятия являются плательщиками авансовых платежей. Их уплачивают только те, чей совокупный доход с учетом корректировок за 2019 год или за I квартал 2020 года превысил 5 млрд сум. .

Предприятия с объемом совокупного дохода, не превышающим 5 млрд сум., уплачивают налог на прибыль по итогам квартала на основании расчета.

Во-вторых, для плательщиков авансовых платежей по налогу на прибыль представление справки – это право, а не обязанность.

Если вы не представили справку об авансовых платежах, будете уплачивать их в соответствии с Налоговым кодексом. Т.е. – исходя из результатов предыдущего квартала. В этом случае ежемесячный авансовый платеж исчисляют налоговые органы.

Сроки уплаты авансовых платежей (по справке или по результатам предыдущего квартала) – не позднее 23 числа каждого месяца.

Внимание

Меры взыскания задолженности не изменились. Если у налогоплательщика есть непогашенная налоговая задолженность по авансовым платежам, налоговый орган обязан направить ему требование о ее погашении не позднее 3 дней после истечения срока уплаты .


– Что делать, если предприятие – плательщик авансовых платежей не представило справку до 20 апреля, при этом объем дохода и налогооблагаемой прибыли сократился?

– В этом случае вы уплачиваете авансовые платежи по результатам I квартала.

При расчете налога на прибыль за II квартал определится уменьшение налогооблагаемой прибыли. Превышение суммы авансовых платежей над расчетным налогом может быть зачтено в счет будущих платежей по налогу на прибыль или другим налогам.

Сумма излишне уплаченного налога по заявлению налогоплательщика может быть ему возвращена полностью или частично .

Авансовые платежи в III квартале определяются по результатам II квартала или на основании справки, которая представляется не позднее 20 июля.

Пример

Уплата налога на прибыль без представления справки  

Налог на прибыль за I квартал 2020 года – 300 млн сум., поэтому авансовые платежи во II квартале составили ежемесячно 100 млн сум.

Предприятие не представило справку об авансовых платежах на II квартал, поэтому уплачивало ежемесячно авансы по 100 млн сум. Налог на прибыль за I полугодие – 480 млн сум., оплачено 600 млн сум. (300 + 100 х 3).

Переплата по налогу на прибыль 120 млн сум. (600 – 180) зачтена в счет будущих авансовых платежей по данному налогу.

В III квартале авансовые платежи по налогу на прибыль определяются:

  • по результатам II квартала и будут равны (480 – 300) : 3 = 60 млн сум. При этом авансовые платежи за июль и август уже уплачены (переплата 120 млн сум). Предприятию нужно произвести авансовый платеж только до 23 сентября в размере 60 млн сум.; 
  • или 
  • на основании справки об авансовых платежах, представленной до 20 июля.


– Можно ли представить «нулевую» справку об авансовых платежах?

– Можно, если вы уверены, что налогооблагаемая прибыль за отчетный период будет равна нулю.

Но, надо учесть, что налоговые органы имеют полномочия вносить изменения в представляемые справки об авансовых платежах по налогу на прибыль . Поэтому не злоупотребляйте предоставленным вам правом снижения суммы авансовых платежей.

Пример

Представление «нулевой» справки об авансовых платежах 

В I квартале предприятие имело выручку от реализации товаров 15 млрд сум. До 20 апреля оно представило «нулевую» справку об авансовых платежах.

Анализ электронных счетов-фактур показал, что оборот за апрель составил 6 млрд сум., т.е. выручка в расчете на месяц не уменьшилась. В такой ситуации налоговые органы вправе пересчитать авансовые платежи.


– Нужно ли платить авансовые платежи в 2020 году, если по итогам 2019 года был убыток?

– Да, если в 2019 году объем совокупного дохода превышал 5 млрд сум., следовательно, в этом году вы являетесь плательщиком авансовых платежей по налогу на прибыль.

При этом в I квартале вы должны были уплачивать авансовые платежи в объеме авансовых платежей, подлежащих уплате в IV квартале 2019 года. Если по итогам IV квартала 2019 года не возникают налоговые обязательства, соответственно, авансовые платежи в I квартале 2020 года не исчисляются.

Начиная со II квартала авансовые платежи уплачиваются либо по результатам предыдущего квартала, либо на основании справки об авансовых платежах.

Вы можете уменьшить прибыль 2020 года на убыток, полученный в 2019 году, только по итогам года .

При подготовке Расчета по налогу на прибыль за 2020 год отразите убыток 2019 года в Приложении №7 к Расчету. При этом прибыль 2020 года можете уменьшить только на 50%.

Убыток, образовавшийся до 1 января 2020 года, можно переносить на будущие периоды в течение не более 5 лет .

Разъяснения экспертов отражают их мнение и создают информационную основу для принятия Вами самостоятельных решений.

Транспортный налог в 2021 году. На что обратить внимание

С 2021 года для налогоплательщиков-организаций введены единые сроки уплаты транспортного налога и авансовых платежей по нему. Так, налог подлежит уплате не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, а авансовые платежи по нему — не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Почему так важно обратить внимание на информацию по авансовым платежам? Как отмечено в НК РФ, порядок уплаты налога устанавливают законодательные органы субъектов Российской Федерации1. Также субъекты РФ вправе не устанавливать отчетные периоды2, и организации в таких регионах не платят авансовые платежи по транспортному налогу.  Так до 2020 года Закон г. Москвы «О транспортном налоге»3 не устанавливал авансовых платежей для организаций в Москве. Однако, с 2020 года в статью Закона внесены изменения и, начиная с 1 квартала 2021 года организации г. Москвы, у которых есть транспортные средства, обязаны платить транспортный налог ежеквартально4.

Также за налоговый период 2020 года и последующие периоды отменяется обязанность представлять в налоговый орган декларацию по транспортному налогу5. По мнению налоговых органов, это решение поможет снизить издержки бизнеса по подготовке налоговой отчетности и сократит процесс выявления недоимки6.

Для обеспечения полноты уплаты налога организациям в течение 2021 года будут направляться сообщения об исчисленных налоговыми органами суммах транспортного налога по установленной форме7. Они составляются на основе имеющейся у налогового органа информации, в том числе полученной из госорганов, регистрирующих транспортные средства, а также сведений о заявленных компанией налоговых льготах.

Такие сообщения направляются в следующие сроки:

  • не позднее шести месяцев со дня истечения установленного срока уплаты налога за истекший налоговый период;
  • не позднее двух месяцев со дня получения налоговым органом информации, влекущей перерасчет налога за предыдущие налоговые периоды;
  • не позднее одного месяца со дня получения налоговым органом сведений из ЕГРЮЛ о том, что организация находится в процессе ликвидации.

Сообщение отправляется по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика, а если передать этими способами невозможно — направляется по почте заказным письмом или вручается руководителю или представителю организации лично под расписку.

В сообщении налоговые органы отразят сведения об объекте налогообложения, налоговой базе, налоговом периоде, налоговой ставке и сумме исчисленного налога. Если организация не согласна с расчетом инспекции, она вправе подать в ИФНС пояснения или документы, подтверждающие правильность ее варианта.

Рассмотрев возражения, инспекция направит организации ответ по рекомендованной форме8. В зависимости от результата рассмотрения налоговые органы:

  • либо уточнят свой расчет и уменьшат сумму налога, если организация докажет, что сумма налога завышена;
  • либо выставят организации требование о погашении недоимки, если не примут во внимание возражения организации.

Дать ответ на пояснения или документы налоговые органы обязаны в течение месяца9.

Еще одно нововведение – с 2021 года действует новый порядок исчисления налога в отношении транспортного средства, прекратившего существование в связи с его гибелью или уничтожением. По общему правилу налог исчисляется на основании сведений, которые представляются в ФНС России органами, ведущими государственную регистрацию транспортных средств. Теперь из него сделано исключение для прекративших свое существование объектов: исчисление налога по ним прекращается с первого числа месяца их гибели или уничтожения на основании заявления, представленного налогоплательщиком в налоговый орган.

Чем EY может помочь
  • Подготовить расчет транспортного налога и авансовых платежей
  • Запросить выписки и сверить данные с налоговым органом
  • Проверить правильность расчета транспортного налога налоговыми органами
  • Помочь в подготовке пояснений, подтверждающих правильность расчета налога организацией

Авторы:
Елена Серкова
Лариса Горбунова

Что нового в налоговой льготе на детей в 2021 году? — Вернись

Эта страница будет регулярно обновляться по мере поступления новой информации.

Последнее обновление 24.08.2021

Налоговая скидка на детей (CTC) помогает компенсировать расходы на воспитание детей. Почти каждая семья имеет право на получение CTC 2021 в этом году, включая семьи, которые не подавали налоговую декларацию, и семьи, не имевшие недавнего дохода. Каждая соответствующая семьям имеет право на получение до 3600 долларов на каждого ребенка в возрасте до 6 лет и до 3000 долларов на каждого ребенка в возрасте от 6 до 17 лет.Кредит не является ссудой. Семьи могут получить половину своего нового кредита в период с июля по декабрь 2021 года, а оставшуюся половину — в 2022 году, когда они подадут налоговую декларацию.

CTC 2021 года отличается от предыдущего по 6 ключевым параметрам:

  1. Увеличивает сумму налогового кредита . Максимальная сумма налоговой скидки составляет 3000 долларов США на ребенка и 3600 долларов США на детей в возрасте до 6 лет.
  2. Делает кредит полностью возмещаемым . Даже если вы не должны платить налоги, вы можете получить полный возврат CTC.
  3. Отменяет требование о минимальном доходе . Вы можете иметь нулевой доход и при этом требовать CTC.
  4. Повышает квалификационный возраст. Дети 17 лет и младше могут претендовать на кредит.
  5. Обеспечивает авансовые платежи. Если вы уже имеете право на получение текущего CTC на момент подачи налоговой декларации за 2020 год (которую вы подаете в 2021 году), вы можете начать получать часть нового кредита в течение 2021 года. Вам не нужно ждать, пока вы подадите налоговую декларацию за 2021 год. (который вы подаете в 2022 году).IRS будет отправлять вам ежемесячные платежи на половину вашего нового кредита в период с июля по декабрь 2021 года.
  6. Понижает частоту отказа . Сумма СТС начнет постепенно уменьшаться, начиная с 75 000 долларов (150 000 долларов для супружеских пар и 112 500 долларов для главы семьи).

Щелкните, чтобы увидеть диаграмму для сравнения новых изменений в CTC

$ 2,000 CTC (текущие) 2021 CTC (новый)
Возраст ребенка Дети до 16 лет могут претендовать на кредит Дети в возрасте 17 лет и младше могут претендовать на получение кредита
Сумма кредита 2000 долларов на ребенка 3000 долларов США на ребенка и 3600 долларов США на детей в возрасте до 6 лет
Сумма возврата Возвращается до 1400 долларов за ребенка Полностью возвращается
Доход Вы должны иметь заработанный доход более 2500 долларов, чтобы претендовать на возмещаемую часть кредита Нет требований к доходу, вы можете иметь нулевой доход и при этом иметь право на получение полной суммы кредита на ребенка
Авансовые платежи Авансовых платежей нет Периодические авансовые платежи с июля по декабрь 2021 года
Скорость прекращения подачи Сумма СТС начнет снижаться до 200 000 долларов для заявителей, подающих заявления, не состоящих в браке, и глав семей (400 000 долларов для супружеских пар) Сумма СТС начнет снижаться до 75 000 долларов для лиц, подающих индивидуальные документы (150 000 долларов для супружеских пар и 112 500 долларов для глав семей).

Это временное продление на один год CTC для вашей налоговой декларации за 2021 год (которую вы подаете в 2022 году).

Щелкните любую из следующих ссылок, чтобы перейти к разделу:

Щелкните ниже, чтобы перейти к конкретному вопросу

Есть три основных критерия для получения CTC 2021 года:

  1. Доход: Требование о минимальном доходе для получения нового СТС отсутствует. Однако CTC начнет снижаться, когда вы заработаете 75 000 долларов, если одиноки (150 000 долларов для супружеских пар и 112 500 долларов для глав семей). Каждые 1000 долларов дохода сверх уровня поэтапного отказа сокращают ваше количество CTC на 50 долларов.
  2. Идентификационный номер налогоплательщика: Вы и ваш супруг должны иметь SSN или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN).
  3. Соответствующий ребенок: Дети, заявленные на получение CTC, должны быть «подходящими детьми».

Чтобы претендовать на участие в программе CTC, дети должны пройти следующие тесты на «квалификацию ребенка»:

Родство: ребенок должен быть вашим ребенком, внуком, пасынком или приемным ребенком; младший брат, сводный брат, сводный брат или их потомок; или приемный ребенок, переданный вам государственным учреждением.Примечание. Если вы являетесь законным опекуном ребенка, это считается ребенком, переданным вам государственным учреждением.

Возраст: 31 декабря 2021 года ребенку должно быть 17 лет или меньше.

Вид на жительство: ребенок должен проживать с вами в США более полугода. Время совместной жизни не обязательно должно быть последовательным. Существует исключение для родителей, не являющихся опекунами, которым родитель-опекун разрешает требовать ребенка как иждивенца (требуется форма отказа, подписанная родителем-опекуном).

Идентификационный номер налогоплательщика: Дети, претендующие на получение CTC, должны иметь действующий номер социального страхования (SSN).

Поддержка: в 2021 году ребенок не будет обеспечивать более половины своей собственной поддержки.

Зависимость: ребенок должен считаться иждивенцем при подаче налоговой декларации.

Примечание. Если вы проживаете отдельно или в разводе, вы и ваш (бывший) супруг (а) не можете претендовать на разные налоговые льготы на одного и того же ребенка. Например, если вы по очереди требуете ребенка в налоговой декларации, и вы требуете ребенка для получения CTC в этом году, вам также необходимо будет потребовать этого ребенка для получения налоговой льготы на заработанный доход (EITC) в этом году, если вы имеете на это право. .Для получения дополнительной информации об опеке и налоговом вычете на ребенка щелкните здесь, чтобы узнать больше.

Возврат налоговых льгот, включая CTC, не засчитывается в качестве дохода по программам льгот, финансируемых из федерального бюджета, таким как SNAP, TANF, Medicaid или ваучерная программа на выбор жилья (раздел 8). Сохраненные возмещения налоговых кредитов не засчитываются в лимиты активов в таких программах в течение 12 месяцев.

Нет. Авансовые платежи не являются доходом и не должны указываться как доход в вашей налоговой декларации. Эти платежи являются досрочными выплатами вашего детского налогового кредита на 2021 год, которые вы обычно запрашиваете как часть вашего налогового возмещения при подаче налоговой декларации.Несмотря на то, что авансовые платежи не должны указываться в вашей налоговой декларации, в январе 2022 года IRS отправит вам Письмо 6419 , в котором будет указана общая сумма авансовых платежей, отправленных вам в 2021 году. Пожалуйста, сохраните это письмо. для вашей налоговой отчетности . В своей налоговой декларации за 2021 год (которую вы подаете в 2022 году) вам может потребоваться сослаться на это уведомление, чтобы потребовать оставшуюся сумму CTC.

Вы (и ваш супруг, если вы состоите в браке, подаете совместно) можете иметь или номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) для получения CTC и авансовых платежей.

Дети, которых вы претендуете на получение CTC, должны иметь действительные номера социального страхования (SSN).

Щелкните здесь, чтобы узнать больше о том, как получить ITIN.

Нет. IRS не будет уменьшать или компенсировать ваши авансовые платежи для выплаты просроченных алиментов, невыплаченных налогов и федеральных долгов или долгов штата. Однако они не защищены от взыскания со стороны кредиторов и сборщиков долгов.

Когда вы подаете налоговую декларацию и получаете оставшуюся часть вашего CTC как часть вашего возврата налога, он может быть уменьшен для выплаты просроченных выплат алиментов, невыплаченных налогов, федеральных долгов или долгов штата, а также взыскания со стороны кредиторов и сборщиков долгов. .

CTC 2021 будет сокращен в два этапа:

  1. CTC будет снижен до 2000 долларов на ребенка: он будет уменьшаться на 50 долларов на каждую 1000 долларов, превышающих пороговый уровень дохода (75 000 долларов для лиц, подавших одиночный запрос, 150 000 долларов для супружеских пар и 112 500 долларов для глав семей) до тех пор, пока CTC не достигнет 2000 долларов. .
  2. CTC будет снижен на снова до уровня ниже 2000 долларов на ребенка: он будет уменьшаться на 50 долларов на каждые 1000 долларов, превышающих пороговый уровень дохода (200000 долларов для лиц, подающих документы, не подающих заявление, и глав семей и 400000 долларов для супружеских пар) до тех пор, пока CTC не достигнет 0 долларов. .

Если вы имеете право на получение CTC на сумму 2000 долларов, вы также получите авансовые платежи.

Прочтите здесь, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение CTC на сумму 2000 долларов.

Щелкните ниже, чтобы перейти к конкретному вопросу

Вам не нужно ничего делать, чтобы получить аванс, если вы:

  • Подал налоговую декларацию за 2019 или 2020 налоговый год. Ваша налоговая декларация используется для определения права на получение авансовых платежей, даже если вы не подавали CTC в свою налоговую декларацию.
  • Успешно отправили вашу информацию с помощью инструмента 2020 IRS Non-Filers (тот, который использовался для получения ваших стимулирующих платежей).

IRS начало рассылать уведомления о праве на получение авансовых платежей CTC в июне. IRS будет автоматически отправлять вам ежемесячные авансовые платежи за каждого ребенка, отвечающего требованиям, с 15 июля 2021 года по 15 декабря 2021 года.

Если вы не попадаете в указанные выше категории, у вас есть два варианта получения авансовых платежей:

  • Если вы обычно не обязаны подавать налоговую декларацию , вы можете использовать новый портал IRS Non-filer Portal для подачи упрощенной налоговой декларации.Вы сможете ввести свою информацию, в том числе количество и возраст детей, имеющих право на получение авансовых платежей в этом году.

Щелкните, чтобы увидеть таблицу, чтобы проверить, требуется ли вам подавать налоговую декларацию за 2020 год

Статус регистрации 2020 Валовой доход (налогоплательщики до 65 лет) 2020 Валовой доход (налогоплательщики старше 65 лет)
Одиночный $ 12 400 $ 14 050
Глава домохозяйства $ 18 650 $ 20 300
Семейное положение, подача документов совместно 24800 долларов (оба супруга) 26100 долларов США (одна супруга)
27 400 долл. США (оба супруга)
В браке подача раздельно $ 5 $ 5
Соответствующая требованиям вдова с ребенком-иждивенцем $ 24 800 26 100 долл. США
  • Если вы обязаны подавать налоговую декларацию , вам необходимо подать налоговую декларацию за 2020 год, чтобы получить авансовые платежи по новому кредиту в этом году.

Если вы получили какой-либо доход, мы рекомендуем подавать налоговую декларацию независимо от того, есть ли у вас требование к подаче, поскольку вы можете иметь право на другие ценные налоговые льготы, такие как налоговый вычет на заработанный доход, который может вернуть вам больше денег в уплату налога. возвращать деньги.

Новый CTC предназначен для вашей налоговой декларации за 2021 год (которую вы подаете в 2022 году). Авансовые платежи дадут вам половину вашей суммы CTC в 2021 году. Для получения оставшейся суммы вам нужно будет подать налоговую декларацию в 2022 году.

Если вы подаете заявку впервые, вам понадобится идентификационный номер налогоплательщика.Это может быть SSN или ITIN.

Щелкните здесь, чтобы узнать больше о том, как получить ITIN.

Если вы обычно не обязаны подавать налоги, воспользуйтесь новым порталом IRS Non-filer Portal. Этот инструмент позволяет вам подписаться на авансовые платежи СТС и потребовать пропущенные чеки по стимулам. Вас попросят предоставить вашу информацию, включая количество и возраст ваших детей, соответствующих требованиям.

Если у вас есть требования к подаче документов или вы имеете право на получение других налоговых льгот, вам нужно будет подать налоговую декларацию за 2020 год, чтобы получить авансовые платежи CTC.

CTC 2021 стоит до 3600 долларов для детей до шести лет и до 3000 долларов для детей в возрасте от 6 до 17 лет. Половина кредита будет предоставлена ​​в виде ежемесячных платежей в 2021 году. Вы можете получить оставшуюся половину, когда подадите налоговую декларацию в 2022 году.

Авансовые платежи начались в июле 2021 года. Если вы не получили свои платежи, вы можете подписаться на платежи до поздней осени. После того, как IRS обработает информацию, которую вы предоставили либо с портала IRS Non-filer Portal, либо из вашей налоговой декларации за 2020 год, вы начнете получать авансовые платежи CTC.Эти платежи составят половину вашего CTC, даже если вы начали получать их после июля.

Пример: У Кэтлина 12-летняя дочь и 3-летний сын, и он заработал 12 000 долларов в 2020 году. Когда он подал налоговую декларацию за 2020 год (которую вы подаете в 2021 году), он потребовал текущую налоговую декларацию и получил в общей сложности 1425 долларов в 2021 году. Из-за новых изменений правил в CTC, когда он подаст налоговую декларацию за 2021 год (которую вы подаете в 2022 году), его CTC будет стоить 6600 долларов. За счет авансовых платежей он начнет получать половину своего нового кредита в 2021 году (3300 долларов США) в виде ежемесячных платежей от IRS в период с июля по декабрь 2021 года.Оставшуюся сумму он потребует при подаче налоговой декларации в 2022 году.

Вы можете использовать Калькулятор налоговых вычетов на детей Propel 2021, чтобы рассчитать, сколько денег вы получите от CTC.

Если у IRS уже есть ваша банковская информация, потому что вы получили возврат налога напрямую, ваши авансовые платежи будут отправлены в виде прямого депозита. Прямые депозиты будут помечены как «ChildCTC». IRS будет использовать перечисленные ниже источники (в порядке), чтобы узнать, на какой банковский счет вносить платежи:

  1. Налоговая декларация за 2020 г.
  2. Ваша налоговая декларация за 2019 год или информация, которую вы отправили в инструмент IRS 2020 Non-Filer для получения ваших стимулирующих чеков
  3. Информация, которую вы отправили в Get My Payment в 2020 году
  4. Федеральное агентство, которое отправляет вам пособия (например: Управление социального обеспечения, Департамент по делам ветеранов или Комиссия по пенсионным делам железных дорог)

Если у IRS нет вашей банковской информации, ваши авансовые платежи будут отправлены по почте.

Вы можете отправить свою информацию в IRS до поздней осени. После того, как IRS обработает информацию, которую вы предоставляете через портал IRS Non-filer Portal или заполнив налоговую декларацию за 2020 год, вы начнете получать авансовые платежи. Если вы зарегистрируетесь после того, как платежи будут впервые произведены в июле, ваши ежемесячные платежи будут больше, так что вы все равно получите половину своей суммы CTC в 2021 году. Если вы не получите часть или все свои авансовые платежи, вы все равно можете подать Налоговая декларация за 2021 год (которую вы подаете в 2022 году), чтобы получить полную сумму нового CTC.

Щелкните ниже, чтобы перейти к конкретному вопросу

Вы можете использовать нефайлерный портал IRS по адресу:

  • Подписка на КТК и авансовые платежи
  • Записаться на третью проверку стимула
  • Получите первый и второй стимулирующие чеки в качестве бонуса восстановления (если вы не получили их или не получили полную сумму, на которую имеете право)

Вы можете использовать портал IRS Non-filer Portal, чтобы запросить свой первый и второй стимулирующий чек, даже если вы не имеете права на получение детской налоговой скидки.Вам нужно будет узнать, сколько денег вам причитается по первой и второй проверке стимулов. Ознакомьтесь с этим руководством IRS Non-filer Portal для получения пошаговых инструкций.

Вы можете использовать портал IRS Non-Filer, только если вы не подали налоговую декларацию за 2020 год (которую вы подаете в 2021 году) и вам не нужно подавать налоговую декларацию (проверьте таблицу в вопросе 7, чтобы увидеть если вам необходимо подать налоговую декларацию за 2020 год).

Если вы уже подали налоговую декларацию за 2020 год (которую вы подаете в 2021 году), вы автоматически получите авансовые платежи CTC.Если вы не подали налоговую декларацию за 2020 год и для подачи вам требуется или вы имеете право на дополнительные налоговые льготы, подавая заявку, вам необходимо будет подать налоговую декларацию, чтобы получить авансовые платежи CTC.

Вы можете следовать этому руководству по заполнению форм IRS для нефилеров, которое включает в себя снимки экрана и пошаговые инструкции. В этом руководстве также рассказывается, что вам нужно для заполнения формы, и предлагаются альтернативы, если вам не хватает какой-то необходимой информации.

Например, для формы требуется домашний адрес.Если у вас нет дома или постоянного адреса, вы можете спросить в местном приюте или у поставщика услуг, можете ли вы использовать их адрес в форме. Вы также можете попросить указать адрес надежного родственника или друга. IRS доставит чеки на адрес P.O. коробки.

Щелкните здесь, чтобы узнать больше о заполнении формы IRS Non-filer.

Щелкните ниже, чтобы перейти к конкретному вопросу

Портал обновлений детских налоговых льгот IRS (CTC UP) позволяет отказаться от авансовых платежей CTC.Вы можете сделать это, если у вас нет права на получение авансовых платежей или если вы предпочитаете получить полный возврат средств при подаче налоговой декларации за 2021 год (которую вы подаете в 2022 году). См. Вопрос 17, чтобы узнать больше об отказе от платежей. Вы также можете добавить или изменить информацию о банковском счете, чтобы получить прямой перевод, или изменить адрес, на который отправляются ваши платежи.

Позже в этом году портал СТС позволит вам делать другие обновления, включая обновление количества ваших иждивенцев, вашего дохода или семейного положения.Например, если в этом году у вас будет или будет новый ребенок, вы сможете обновить свое количество детей, отвечающих критериям, на портале CTC. Изменения в жизни могут повлиять на количество CTC, на которое вы имеете право. Внесение обновлений поможет убедиться, что IRS отправляет вам правильную сумму вашего CTC.

Вы можете использовать это руководство CTC UP, которое включает снимки экрана и пошаговые инструкции для создания учетной записи, проверки вашего права на получение авансовых платежей, получения информации о суммах ежемесячных платежей, отказа от авансовых платежей и других функций портала. .

Дата внесения изменений (возможны изменения) Что вы можете сделать
21 июня
  • Узнайте, соответствуете ли вы критериям
  • Отказ от платежей
  • Посмотреть список ваших платежей
30 июня
  • Внесите изменения в свою банковскую информацию для платежей, начиная с августа
20 августа
  • Внесите изменения в свой адрес
Позднее лето
  • Внесите изменения в состав иждивенцев, семейное положение и доход
  • Повторно зарегистрируйтесь, если вы ранее не участвовали в программе

Источник: IRS 2021 Детский налоговый кредит и авансовые платежи по детскому налоговому вычету

Авансовые платежи позволяют вам получать половину вашего CTC в виде ежемесячных платежей, отправленных с июля по декабрь 2021 года.Если вы отказываетесь от авансовых платежей, вы выбираете получение полной налоговой скидки на ребенка (3600 долларов США на ребенка в возрасте до 6 лет и 3000 долларов США на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет) при подаче налоговой декларации за 2021 год (которую вы подаете в 2022 году).

Вот несколько причин, по которым вы можете отказаться от получения авансовых платежей CTC:

  • Изменения в вашем h Домохозяйство : Авансовые платежи основаны на вашей налоговой декларации за 2019 или 2020 год. Если вы заявили о ребенке в своей налоговой декларации за 2019 или 2020 год и этот ребенок больше не проживает с вами в 2021 году, вы больше не имеете права на получение CTC и авансовых платежей за этого ребенка. Существует исключение, если другой родитель соглашается позволить вам получать авансовые платежи и CTC ( требуется форма отказа, подписанная родителем-опекуном ).
  • Изменения в вашем доходе : вы имеете право на получение авансовых платежей CTC на основании вашего дохода, указанного в налоговой декларации за 2019 или 2020 год. Если в 2021 году вы зарабатываете больше денег и больше не имеете права на получение полного CTC, вы можете отказаться от участия. Обратитесь к Вопросу 6, чтобы увидеть, как уменьшается CTC.
  • Предпочитайте один крупный платеж : вы бы предпочли получить свой CTC одним платежом при подаче налоговой декларации за 2021 год (которую вы подаете в 2022 году).Пример: вы планируете переехать в новую квартиру с семьей, что требует внесения большого залога. Вы бы предпочли подождать, чтобы получить весь свой платеж CTC в 2022 году для депозита, вместо того, чтобы получать более мелкие ежемесячные платежи.
  • Изменения в вашей платежной информации : Ваш почтовый адрес изменился после того, как вы подали налоговую декларацию за 2019 или 2020 год, что означает, что IRS отправит авансовые платежи на неправильный адрес. CTC UP позволит вам изменить свой адрес.

Хотя вы можете быть обеспокоены возвратом ваших авансовых платежей CTC, Конгресс ввел в действие защиту для семей с низкими доходами, если IRS вам переплатит.В зависимости от вашего дохода, возможно, вам не придется ничего возвращать (дополнительную информацию см. В вопросе 25).

Кроме того, если вы состоите в браке и подаете совместную регистрацию, помните, что ваш супруг (а) также должен отказаться от регистрации, если ваша семья не хочет получать какие-либо авансовые платежи. Если ваш (а) супруг (а) не откажется от участия в программе, ваш супруг (а) все равно получит половину совместных авансовых платежей.

Источник: Кодекс причин отказа Америки от использования AdvCTC

Месяц оплаты Крайний срок отмены заявки Дата платежа
июль 28.06.2021 15.07.2021
Август 02.08.2021 13.08.2021
сентябрь 30.08.2021 15.09.2021
Октябрь 04.10.2021 15.10.2021
Ноябрь 01.11.2021 15.11.2021
декабрь 29.11.2021 15.12.2021

Вы должны отказаться от участия до 23:59 по восточному времени до крайнего срока отказа от участия.Вам не нужно отказываться от подписки каждый месяц. Если вы пропустите крайний срок для отказа, вы получите следующий запланированный авансовый платеж до тех пор, пока ваш запрос на отказ не будет обработан (что может занять до 7 календарных дней).

При необходимости вы сможете повторно зарегистрироваться для получения авансовых платежей CTC в конце сентября 2021 года.

Щелкните ниже, чтобы перейти к конкретному вопросу

Только один человек — тот, кто живет с ребенком более полугода — может претендовать на CTC.Если вы заявили о своем ребенке в своей налоговой декларации за 2020 год (или декларации за 2019 год, если вы не подали налоговую декларацию за 2020 год), начиная с июля 2021 года вы должны автоматически начать получать половину нового CTC в виде авансовых платежей. Вы получите оставшуюся часть CTC при подаче налоговой декларации за 2021 год в 2022 году.

Если ваш ребенок перестанет жить с вами в 2021 году, подайте налоговую декларацию за 2020 год, если вы ее еще не подали, чтобы у IRS была ваша самая последняя информация. Или, если вы уже подали налоговую декларацию за 2020 год, обновите информацию о своем ребенке с помощью портала обновлений CTC, когда эта функция будет доступна.

Если более одного родителя или опекуна проживали с вашим ребенком более полугода, лицо, указавшее ребенка в последней налоговой декларации, будет тем родителем, который получит авансовые платежи. Такая же ситуация возникает, если вы и другие родственники заботитесь о ребенке и живете с ним.

Правомочный родитель или родственник, получающий авансовые платежи, должен быть тем же лицом, которое потребует CTC в своей налоговой декларации за 2021 год (которую вы подаете в 2022 году), чтобы получить оставшуюся половину кредита.Если другой родитель или родственник потребует вместо этого CTC, IRS будет сомневаться в том, были ли авансовые платежи 2021 года произведены ненадлежащим образом. IRS может потребоваться предпринять дополнительные шаги, чтобы определить, кто имеет право требовать ребенка, что может задержать возврат налогов.

Смена опекунства:

Вы можете обновить условия хранения, если они изменились с момента подачи вашей декларации за 2019 год, заполнив налоговую декларацию за 2020 год (которую вы подаете в 2021 году), если вы еще не подали ее. Если вы уже подали декларацию за 2020 год, возможно, вы сможете использовать портал обновлений CTC, чтобы внести изменения в условия вашего опеки позже в этом году.IRS предоставит более подробную информацию, и мы будем обновлять эту страницу по мере поступления информации.

Это позволит вам получить текущий CTC и, возможно, получить авансовые платежи CTC 2021 года.

Да. Как только IRS обработает вашу налоговую декларацию за 2020 год, сумма ваших авансовых платежей будет скорректирована, если произойдут изменения в вашем доходе, количестве детей, соответствующих критериям, или статусе подачи.

Ваши авансовые платежи СТС могут быть слишком маленькими или слишком большими. Сумма авансового платежа может быть неверной, потому что:

  • Количество детей в вашем домохозяйстве изменилось .У вас может быть новый ребенок в 2021 году, или ваши дети больше не живут с вами.
  • Ваш доход изменился . Ваш доход может быть ниже или выше в 2021 году. Поскольку авансовые платежи основаны на вашей налоговой декларации за 2019 или 2020 год, платежи могут неточно отражать ваш текущий доход.
  • Ваше семейное положение изменилось . Если вы развелись в 2021 году и будете требовать детей в своей налоговой декларации за 2021 год (которую вы подаете в 2022 году), вы можете пропустить все или некоторые из авансовых платежей, на которые вы имеете право.
  • Украшение . Хотя ваши авансовые платежи CTC защищены от налоговых долгов, государственных и федеральных долгов и просроченных алиментов, авансовые платежи не защищены от возмещения со стороны вашего штата, местного правительства и частных кредиторов.

Для корректировки суммы авансового платежа вы можете:

  • Подайте налоговую декларацию за 2020 год. Если вы не подали налоговую декларацию за 2020 год, вы можете подать ее, чтобы предоставить IRS самую свежую информацию, такую ​​как количество детей, доход и семейное положение.
  • Обновите свою информацию в CTC UP. Позже в этом году вы сможете обновить информацию о своих детях, доходе и семейном положении в CTC UP, чтобы убедиться, что сумма авансового платежа верна. После того, как вы отправите свою информацию, IRS скорректирует сумму ваших авансовых платежей.
  • Отказ от авансовых платежей. Вы также можете отказаться от авансовых платежей сейчас и повторно зарегистрироваться позже в том же году, когда вы сможете обновить свои данные.
  • Попросите выдать полученный аванс .Запросите, может ли ваш штат, местное правительство или финансовое учреждение выплатить вам авансовый платеж.

IRS будет использовать вашу налоговую декларацию за 2019 год, чтобы определить, имеете ли вы право на получение авансовых платежей, и если да, то сумму, которую вы получите. После обработки вашей налоговой декларации за 2020 г. сумма платежа может измениться.

Да. Даже если вы недавно не подавали налоговую декларацию, вы все равно можете подписаться на авансовые платежи CTC, если у вас есть на это право. Не все обязаны подавать налоги.

Если вы подпадаете под требования к доходу для подачи налоговой декларации за 2020 год (см. Таблицу в вопросе 7), вы можете использовать портал IRS Non-filer, чтобы подписаться на авансовые платежи.

Если вы не обязаны подавать заявку, вы можете подать налоговую декларацию за 2020 год, чтобы получить дополнительные налоговые льготы, на которые вы можете иметь право, например, налоговый кредит на заработанный доход (EITC). Если у вас нет налоговой задолженности, за то, что вы не подали в прошлом, нет штрафа. Если вы хотите потребовать другие налоговые льготы, то вы не можете использовать Портал нефилеров, и вам нужно будет подать обычную налоговую декларацию.

Если вы не подавали налоговую декларацию за этот или предыдущие годы и считаете, что у вас есть задолженность по налогам, обратитесь к разделу « Подача просроченной налоговой декларации » на веб-сайте IRS, чтобы узнать, что делать.

К вам могут быть применены штрафы и пени за не подачу или неуплату налогов. Однако вы можете запросить снятие штрафа. Если у вас есть задолженность по налогам и вы не можете заплатить их полностью, важно заплатить все, что вы можете, и составить план. Рассмотрите возможность использования тарифного плана. Обратите внимание: если вы не выплатите причитающуюся сумму полностью, с вас будут взиматься пени и штрафы.

Чтобы узнать больше о различных вариантах оплаты в зависимости от вашего финансового положения, прочтите «Что делать, если я задолжал налоги, но не могу их заплатить».

Ваши авансовые платежи CTC не будут уменьшены, если у вас есть просроченная налоговая задолженность. Однако, когда вы подадите свою налоговую декларацию за 2021 год в 2022 году, чтобы потребовать вторую половину вашего CTC, ваш налоговый возврат может быть уменьшен для оплаты любых налогов, которые вы должны, и других федеральных или государственных долгов.

Вы можете проверить, был ли и где был произведен ваш авансовый платеж, на Портале обновления детских налоговых кредитов.

Если ваш платеж был произведен, вы можете запросить отслеживание платежа для отслеживания вашего платежа. IRS сможет отследить ваш платеж после того, как вы подождете:

  • 5 дней с даты депозита, и банк сообщает, что не получил платеж
  • 4 недели с момента отправки платежа чеком на стандартный адрес
  • 6 недель с момента отправки платежа, и у вас есть адрес для пересылки, хранящийся в местном почтовом отделении
  • 9 недель с момента отправки платежа, и у вас есть внешний адрес

Чтобы начать отслеживание платежа, отправьте по почте или факсу заполненную форму 3911 «Заявление налогоплательщика о возмещении».

Конгресс ввел в действие защиту выплат для семей с низкими доходами, если IRS вам переплачивает. Если ваш доход в 2021 году составляет менее 40 000 долларов (60 000 долларов для супружеских пар и 50 000 долларов для главы семьи), вы не обязаны возвращать что-либо обратно .

Эта защита применяется только в том случае, если вам переплачивают из-за изменений количества детей, на которые вы претендуете, а не , а не в доходе. Сумма защиты постепенно уменьшается по мере увеличения вашего дохода.Если ваш доход в 2021 году составляет 80 000 долларов США или выше (120 000 долларов для супружеских пар и 100 000 долларов для глав семей), вы должны выплатить полную сумму превышения .

Если вы зарабатываете больше, чем позволяет защита, и получаете больше денег, чем вы должны, за счет авансовых платежей в 2021 году, IRS может потребовать от вас вернуть избыточную сумму при подаче налоговой декларации за 2021 год (которую вы подаете в 2022 году). Это означает, что вы либо будете должны платить больше налогов, либо увидите уменьшение суммы возврата налога.

Пример: вы получили авансовые платежи за ребенка, который жил с вами в 2020 году, но переехал в марте 2021 года. После подачи налоговой декларации в 2022 году (для налогового года 2021) вам придется вернуть деньги, если ваш доход превышает 40 000 долларов (холостяк), 60 000 долларов (совместная регистрация в браке) или 50 000 долларов (глава семьи).

Портал обновлений CTC предоставляет возможность отказаться от авансовых платежей, если вы не уверены, имеете ли вы право на получение 2021CTC (например, вы ожидаете, что ваш доход изменится или иждивенцы, на которые вы можете претендовать, изменятся).Портал скоро позволит вам обновить свою информацию (количество ваших иждивенцев, ваш доход или семейное положение), что поможет IRS выплатить вам правильную сумму.

Может быть. Новые изменения правил для CTC являются временными. Они применяются только к вашей налоговой декларации за 2021 год (которую вы подаете в 2022 году). Предлагается закон о продлении изменений.

Если вы подаете заявку впервые или вам нужна помощь в подаче налоговой декларации для получения CTC, вы можете:

  • Детский налоговый кредит Руководство по заполнению форм для лиц, не подающих документы IRS : Используйте это руководство, если вы не планируете подавать федеральную налоговую декларацию за 2020 год для получения авансовых платежей CTC или любых недостающих чеков по стимулированию доходов.Это для отдельных лиц и семей, у которых нет требований к подаче документов, и у IRS нет вашей информации в налоговой системе.
  • Руководство портала по обновлению налоговых льгот для детей : Используйте это руководство для получения пошаговых инструкций (со скриншотами) о том, как зарегистрироваться и использовать CTC UP для внесения изменений в вашу информацию CTC (семейное положение, количество детей, информация о банковском счете и почтовый адрес) или отказ от авансовых платежей CTC.
  • GetCTC.org: На этом сайте рассказывается о детской налоговой льготе, праве на нее и о том, как ее получить.Он включает в себя ссылки, которые помогут людям зарегистрироваться для получения кредита и использовать портал обновлений о детских налоговых льготах. Примерно в конце августа — начале сентября в нем появится удобный для мобильных устройств инструмент Non-filer. Сайт также доступен на испанском языке.
  • ChildTaxCredit.com : На этом веб-сайте есть ответы на часто задаваемые вопросы и калькулятор права на участие в программе CTC, который поможет вам понять, сколько вы можете получить за счет кредита.
  • LetsGetSet.co : Этот веб-сайт предлагает инструменты и ресурсы, чтобы помочь молодым родителям получить доступ менее чем на 40 тысяч долларов и сэкономить налоговые льготы.Новые и будущие родители могут подписаться на рассылку текстовых сообщений по этой ссылке: letgetset.link/getitback или отправив текстовое сообщение «CTC» на номер 844-921-5747, чтобы быть в курсе основных обновлений на порталах (например, когда функция добавления ребенка, рожденного в 2021 год), получите ссылки на ресурсы и вопросы для ввода текста.
  • 2021 Ресурсы по работе с детской налоговой скидкой : Заинтересованы в распространении информации о детской налоговой скидке? Этот информационный центр включает набор информационных материалов CTC, обучение навигаторов и ресурсы, которые помогут людям подписаться на авансовые платежи, многоязычные информационные ресурсы CTC, исследования семей, имеющих право на получение CTC, и многое другое.

Возможно, вам придется погасить налоговую скидку на ребенка за 2021 год. Вот что нужно знать

Авансовые платежи по расширенной налоговой льготе на детей должны начаться в следующем месяце, но у многих родителей возникает большой вопрос, будут ли они в конечном итоге задолжать по налогам в следующем году, если они немедленно потратят деньги.

Для некоторых родителей ответ, вероятно, положительный, в следующем налоговом сезоне они будут должны деньги. С другими, скорее всего, все будет в порядке. Но все имеющие на это право родители должны проверить свои финансы, прежде чем тратить выплаты, говорят финансовые эксперты.

«Это не похоже на стимулирующие чеки», — сказал Нейт Ниери, сертифицированный специалист по финансовому планированию из Калифорнии и основатель Modern Money Management. Если вам переплатят в виде налоговых льгот на детей или ваше финансовое положение изменится в этом году, так что у вас будет более высокий налоговый счет по налогам на 2021 год, IRS может потребовать, чтобы вы вернули кредит до наступления налогового времени.

«Это очень важно для планирования и легко может стать ловушкой для родителей», — сказал он.

Чем отличаются новые выплаты налоговых льгот на детей

Выплаты налоговых льгот на детей, которые были установлены и расширены в соответствии с Американским планом спасения, принятым ранее в этом году, составляют 3000 долларов в год на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет и 3600 долларов в год на детей до 6 лет.

Соответствующие критериям семьи получат половину своего кредита в виде ежемесячных выплат в размере до 250 долларов США на ребенка школьного возраста и до 300 долларов США на ребенка в возрасте до 6 лет с июля по декабрь 2021 года. Другая половина будет выплачена, когда они подадут свои 2021 налоги. Кредит основан на доходе и начинает постепенно прекращаться для лиц, зарабатывающих более 75 000 долларов в год, или 150 000 долларов для тех, кто состоит в браке совместно.

Налоговое управление США (IRS) намерено направить чеки 39 миллионам отвечающих критериям домохозяйств в следующие даты:

  • 15 июля
  • авг.13
  • 15 сентября
  • 15 октября
  • 15 ноября
  • 15 декабря

Важно понимать, что с помощью этих платежей IRS по сути предоплачивает налоговый кредит, который вы обычно получаете при подаче налоговой декларации. — сказал Бен Вацек, CFP из Миннесоты и основатель Guide Financial Planning.

«Если вы обычно не получаете возмещение, авансовые платежи могут фактически привести к тому, что вы должны больше при подаче налоговой декларации за 2021 год», — сказал он.

Для 10-летнего ребенка кредит составлял 2000 долларов в 2020 году, что снизило налоговый счет семьи на эту сумму, когда они подали декларацию, объяснил Вацек.В 2021 году кредит составит 3000 долларов на того же ребенка, но половина его будет выплачена заранее.

Когда эта же семья подаст налоговую декларацию следующей весной, от налоговой льготы на ребенка останется только 1500 долларов, чтобы уменьшить их налоговый счет. При прочих равных, они будут должны в 2021 году на 500 долларов больше, чем в 2020 году, пояснил Вацек.

«По этой причине, если вы обычно должны, когда подаете налоговую декларацию или сокращаете ее, вы можете рассмотреть возможность отказа от авансовых платежей или отложить их часть для покрытия вашего налогового счета в апреле», — сказал он. .

Кому может потребоваться соблюдать осторожность, прежде чем тратить деньги

Это может коснуться многих семей. Если вы, например, перешли на более высокооплачиваемую работу или ваш супруг вернулся к работе после того, как был безработным большую часть или весь 2020 год, вы можете оказаться в более высокой налоговой категории в следующем году, что может изменить вашу налоговую математику, сказал Мэтью Санехольц, CFP из Флориды, компания Tobias Financial Advisors.

Кроме того, если вы продали недвижимость ради прибыли и, следовательно, получили больше дохода в 2021 году, вам, возможно, придется вернуть кредит при подаче налоговой декларации за 2021 год, потому что вы должны больше налогов, чем стоит кредит, сказал Санехольц.

Если вы попадаете в эти категории или можете позволить себе не использовать кредитные платежи сразу, вы можете отказаться от использования через портал IRS, который будет доступен в ближайшее время, или, по крайней мере, сэкономить половину каждого платежа, пока вы подайте налоговую декларацию за 2021 год. «Я знаю, что [это] не забавный ответ, но никто не хочет удивляться задолженности по налогам», — сказал Санехольц.

Разведенные родители также должны проявлять осторожность, сказала Лили Василефф, CFP из Коннектикута и эксперт по разводам из Wealth Protection Management.«Этот год знаменует собой уникальный год для расчета алиментов и алиментов из-за денежных потоков и налоговых льгот, доступных [] родителю-опекуну», — сказала она.

Вполне вероятно, что IRS начнет отправлять авансовые платежи родителю, который заявляет о ребенке в своей налоговой декларации в 2020 году, потому что агентство обычно по умолчанию использует самую последнюю информацию в файле.

«Это потенциально может вызвать проблемы для детей, которые перемещаются между родителями или домашними хозяйствами и разделяют ситуацию опеки», — сказала ранее CNBC Make It Элейн Мааг, научный сотрудник Центра налоговой политики Урбан-Брукингс.Это особенно верно для родителей, которые чередуют годы, чтобы претендовать на налоговую льготу на ребенка, поскольку один из родителей будет получать ее два года подряд.

Существует безопасная гавань для лиц, зарабатывающих менее 40 000 долларов, или 60 000 долларов для пар, подающих документы совместно. Если вы заработаете меньше этой суммы и в этом году получите переплату по налоговой льготе на ребенка, вам не нужно будет возвращать эту сумму.

Конечно, безопасная гавань распространяется не на всех. Семья с высоким доходом и разведенными родителями, где разделение налоговых лет является более распространенной практикой, с меньшей вероятностью получит защиту в случае ошибки.

Какие шаги следует рассмотреть?

Чтобы избежать проблем, начните с просмотра налоговой декларации за 2020 год, чтобы узнать, в каком состоянии находятся ваши финансы. Вы также можете обсудить вашу ситуацию с финансовым специалистом перед первым платежом IRS 15 июля.

IRS также планирует выпустить онлайн-порталы в ближайшие недели, в том числе один, который поможет семьям определить, имеют ли они право на получение платежи.

Один из порталов позволит родителям, имеющим на это право, отказаться от программы предоплаты.Это гарантирует, что семьи, имеющие право на получение пособия, получат всю налоговую льготу на ребенка в следующем году после уплаты налогов.

На этой неделе IRS развернуло инструмент подписки non-filer для тех, кто не подавал налоговые декларации в 2019 или 2020 году и кто ранее не регистрировался в IRS для выплат по стимулированию пандемии. Этот инструмент позволяет родителям и опекунам легко предоставлять IRS информацию о себе, своих детей или иждивенцах, а также о своем банке для получения платежей.

Не знаете, сколько вы можете рассчитывать на налоговые льготы на детей? Этот калькулятор поможет вам оценить.

Предварительные выплаты по детскому налоговому зачету прекращаются на этой неделе — NBC 5 Даллас-Форт-Уэрт

Новые ежемесячные налоговые льготы на детей начнут поступать на банковские счета 15 июля. Некоторые из них будут получать ежемесячные выплаты до 300 долларов на ребенка.

Это часть американского плана спасения, подписанного в марте. Он увеличивает общий налоговый кредит на детей, расширяет его, чтобы включить детей, которым в этом году исполняется 17 лет, и добавляет еще одно ежегодное пособие в размере 600 долларов на ребенка в возрасте до шести лет.

IRS сообщило, что платежи будут поступать к вам так же, как вы получили возврат налога или стимулирующие платежи. Для большинства людей это происходит путем прямого депозита на свои банковские счета.

Авансовый налоговый кредит на ребенка — это не то же самое, что стимулирующий платеж

Налогоплательщики с детьми обычно видят налоговую льготу на ребенка при подаче налоговой декларации. Новый, более крупный налоговый кредит на детей будет частично выплачиваться ежемесячными платежами в качестве авансового кредита. Половина будет распределяться ежемесячными платежами с июля по декабрь.Вы можете потребовать вторую половину кредита при подаче федеральной налоговой декларации за 2021 год.

Брент Тернер, генеральный директор Liberty Tax, сказал, что важно понимать, что платежи не рассматриваются как стимулирующие чеки. Детский налоговый кредит — это предоплата уже существующего кредита. Хотя сумма кредита увеличилась, получение авансовых платежей повлияет на ваш возврат федерального подоходного налога в следующем году.

«Если вы собираетесь получить кредит в размере 3000 долларов для своего ребенка, но вы получаете 1500 долларов в виде аванса или этих авансовых платежей, то произойдет то, что они возьмут 1500 долларов, которые уже были выплачены. вы и вычтите его из вашего налогового возврата », — пояснил Тернер.

«Эти деньги сегодня действительно нужны многим нашим налогоплательщикам. Итак, это отличный способ управлять своим бюджетом, управлять своими счетами прямо сейчас », — добавил Тернер. «Просто поймите, что это повлияет на ваш возврат в следующем сезоне».

Тернер сказал, что если вы предпочитаете получить более крупный возврат налога при подаче налоговой декларации за 2021 год, подумайте об отказе от авансовых платежей и получении полного кредита позже. Или, если вы используете налоговую льготу на ребенка, чтобы компенсировать свою задолженность IRS, вы также можете рассмотреть возможность отказа от авансовых платежей.

IRS использует информацию из вашей декларации о федеральном подоходном налоге за 2020 год или декларации за 2019 год, если она была обработана последней, для оценки ваших авансовых выплат по налоговому вычету на ребенка. Если с тех пор ваше семейное положение изменилось, Тернер сказал, что вы хотите убедиться, что вы по-прежнему имеете право на получение налоговых льгот на детей. Если окажется, что вы не прошли квалификацию в 2021 году, вам придется рассчитаться с IRS позже.

«Если вы разводитесь, ваше семейное положение изменится и кто-то другой сможет потребовать этого ребенка в своей налоговой декларации, вы не хотите получать авансовый платеж по налоговой льготе на ребенка, потому что это повлияет на вашу возмещение, и вы можете оказаться в долгу », — сказал Тернер.

Это также верно, если ваш доход изменился с момента последней обработки налоговой декларации за вас.

Если вы не уверены, что имеете право на получение кредита за 2021 налоговый год, и беспокоитесь о том, что вам придется возвращать переплаченные суммы, вы можете отказаться от ежемесячных авансовых платежей и потребовать полный кредит при подаче налоговой декларации.

«Если ваш доход сильно изменился, возможно, вы не захотите сразу брать налоговую льготу на ребенка. Вы можете подождать, чтобы увидеть, как это повлияет на вас в конце года », — объяснил Тернер.

Исключение составляет возмещение переплаты для одного заявителя, который зарабатывает менее 40 000 долларов в год, или пар, которые зарабатывают менее 60 000 долларов в год.

Если вы решите отказаться от авансовых платежей, Тернер сказал, что, скорее всего, уже слишком поздно останавливать первый ежемесячный платеж. Однако IRS открыло портал, который позволит вам отказаться от дополнительных платежей здесь.

Вы также можете использовать портал, чтобы сообщить IRS о любых изменениях, которые могут повлиять на ваше право на участие.

«Вы всегда можете войти и отказаться от получения дополнительных платежей», — сказал Тернер. «Если вы не отказались от участия и решите сделать это позже, вы можете сделать это после первого платежа».

Кто имеет право на выплаты? Зависит от вашего дохода и возраста детей

Возможно, вы получили письмо от IRS об авансовых платежах. Вы можете использовать этот инструмент IRS, чтобы определить, имеете ли вы право.

Как правило, IRS сообщило, что семьи получат до 3000 долларов на ребенка в возрасте от шести до 17 лет в 2021 налоговом году или 3600 долларов на ребенка в возрасте до шести лет.

Также учитывается ваш доход.

IRS утверждает, что вы получите максимальный улучшенный кредит, если ваш скорректированный валовой доход составляет 75 000 долларов в год или меньше для одного подателя налоговой декларации, 112 500 долларов или меньше для главы семьи. Совместно подающие документы или соответствующие требованиям вдовы или вдовцы, которые зарабатывают 150 000 долларов или меньше, также получат максимальный расширенный налоговый кредит на ребенка.

Сумма сокращается для более высоких доходов.

Например, если вы состоите в браке с совокупным доходом в 100 000 долларов в год и у вас есть малыш, вы получите налоговую скидку на ребенка в размере 3600 долларов на 2021 год.Ежемесячные платежи составят до 300 долларов в месяц в течение шести месяцев. Остальная сумма будет учтена в качестве кредита в вашей федеральной налоговой декларации за 2021 год.

Если вы не подавали декларацию о подоходном налоге в течение последних двух лет и не регистрировались для получения стимулирующих выплат, вы можете использовать здесь инструмент регистрации нефилеров.

Увеличенный налоговый кредит на детей носит временный характер — на 2021 налоговый год.

NBC 5 Responds стремится исследовать ваши проблемы и вернуть ваши деньги. Наша цель — дать вам ответы и, если возможно, решения и решение.Позвоните нам по телефону 844-5RESPND (844-573-7763) или заполните форму жалобы клиента.

Как согласовать ваш налоговый зачет страховых взносов

Подпишитесь, чтобы получать по электронной почте (или текст) обновления с важными напоминаниями о сроках, полезными советами и другой информацией о вашей медицинской страховке.

Выберите свой штат Выберите stateAlabamaAlaskaArizonaArkansasCaliforniaColoradoConnecticutDelawareDistrict из ColumbiaFloridaGeorgiaHawaiiIdahoIllinoisIndianaIowaKansasKentuckyLouisianaMaineMarylandMassachusettsMichiganMinnesotaMississippiMissouriMontanaNebraskaNevadaNew HampshireNew JerseyNew MexicoNew YorkNorth CarolinaNorth DakotaOhioOklahomaOregonPennsylvaniaRhode IslandSouth CarolinaSouth DakotaTennesseeTexasUtahVermontVirginiaWashingtonWest VirginiaWisconsinWyomingAmerican SamoaGuamNorthern Марианские IslandsPuerto RicoVirgin острова получить обновления электронной почты Получать обновления текстовых сообщений (необязательно)

Чтобы отменить, отправьте текст СТОП. Чтобы получить помощь, отправьте текст HELP. Частота сообщений варьируется, но вы можете получать до одного сообщения в неделю во время открытой регистрации. Могут применяться тарифы на передачу сообщений и данных.

Теперь, когда вы зарегистрировались, мы отправим вам напоминания о крайнем сроке, а также советы о том, как зарегистрироваться, оставаться в ней и получать максимальную пользу от своей медицинской страховки.

Предварительный налоговый кредит (APTC) — HealthCare.gov Глоссарий

Подпишитесь, чтобы получать по электронной почте (или текст) обновления с важными напоминаниями о сроках, полезными советами и другой информацией о вашей медицинской страховке.

Выберите свой штат Выберите stateAlabamaAlaskaArizonaArkansasCaliforniaColoradoConnecticutDelawareDistrict из ColumbiaFloridaGeorgiaHawaiiIdahoIllinoisIndianaIowaKansasKentuckyLouisianaMaineMarylandMassachusettsMichiganMinnesotaMississippiMissouriMontanaNebraskaNevadaNew HampshireNew JerseyNew MexicoNew YorkNorth CarolinaNorth DakotaOhioOklahomaOregonPennsylvaniaRhode IslandSouth CarolinaSouth DakotaTennesseeTexasUtahVermontVirginiaWashingtonWest VirginiaWisconsinWyomingAmerican SamoaGuamNorthern Марианские IslandsPuerto RicoVirgin острова получить обновления электронной почты Получать обновления текстовых сообщений (необязательно)

Чтобы отменить, отправьте текст СТОП. Чтобы получить помощь, отправьте текст HELP. Частота сообщений варьируется, но вы можете получать до одного сообщения в неделю во время открытой регистрации. Могут применяться тарифы на передачу сообщений и данных.

Теперь, когда вы зарегистрировались, мы отправим вам напоминания о крайнем сроке, а также советы о том, как зарегистрироваться, оставаться в ней и получать максимальную пользу от своей медицинской страховки.

Повлияют ли выплаты налоговых льгот на детей на ваши налоги в 2022 году? Вот что вам нужно знать

Если вы потребуете налоговую льготу на ребенка для меньшего числа иждивенцев в 2021 году, чем вы сделали в 2020 году, это может привести к переплате IRS.

Сара Тью / CNET

Вы можете быть обеспокоены задолженностью по налогам в следующем году, если вы уже получили оба раунда выплаты налогового кредита на ребенка. Каждый ребенок может претендовать на общую сумму до 3600 долларов, и семьи получают первую половину кредита в виде ежемесячных взносов до декабря. Но что означают эти авансовые платежи по налогам в следующем году? Означает ли получение денег сейчас неприятный налоговый сюрприз весной?

IRS основывает ежемесячные платежи в этом году на основе вашей налоговой декларации за 2019 или 2020 год.Есть много того, что может измениться в зависимости от налогового сезона — например, повышение дохода или выход ребенка из категории допуска. Это может привести к «переплате», что может означать, что вы будете должны деньги Налоговому управлению США после корректировки вашей налоговой декларации за 2021 год. Один из способов предотвратить это — обновить информацию о вашей семье в Интернете. Где-то в этом месяце портал, предназначенный для налоговой скидки на детей, должен позволить вам это сделать.

Если вы не хотите ждать, лучший способ избежать потенциальной задолженности IRS — отказаться от авансовых платежей. Вот как это сделать.С таким большим количеством движущихся частей это может быстро запутать, но у IRS есть ресурсы, которые помогут вам проверить ваше право на участие, отказаться от ежемесячных проверок и многое другое. Мы объясним, как оценить, сколько денег вы получите, как вы можете подготовиться сейчас и что родители, не подающие налоговые декларации, должны знать о кредите, чтобы они могли зарегистрироваться для получения платежей. Эта история была недавно обновлена.

Сейчас играет: Смотри: Налоговая скидка на ребенка: все, что мы знаем

4:17

Буду ли я должен IRS деньги за чеки налогового кредита на детей в этом году?

Короткий ответ — нет, но вам все равно нужно знать некоторые финансовые детали.Как сообщил CNET Марк Джагер, вице-президент по налоговым операциям TaxAct Марк Джагер, чеки по налоговым кредитам на детей не считаются доходом, поэтому вам не придется платить подоходный налог. IRS называет эти чеки «авансовыми» платежами в преддверии налогового сезона 2021 года: «Это означает, что вы просто получаете платежи раньше, чем дожидаетесь их получения при подаче документов».

Хотя вы не будете платить налоги в 2022 году с платежей, которые вы получите в этом году, вам все же может потребоваться вернуть IRS часть авансового платежа при подаче налоговой декларации в 2022 году.

Придется ли мне возвращать деньги, если я получу больше, чем положено?

Может быть. Если вы не откажетесь от ежемесячной выплаты налогов на ребенка или откажетесь от нее, вы автоматически получите половину вашей расчетной суммы в этом году от IRS. Отказ от ежемесячных платежей означает, что вместо получения меньших взносов вы просто получите свои деньги при подаче налоговой декларации в 2022 году.

Если по какой-либо причине вы получите больше денег на налоговый кредит на ребенка, чем вы фактически имеете право, из-за устаревания детали домашнего хозяйства, возможно, вам придется вернуть часть денег IRS в следующем году.Это может иметь место в следующих сценариях:

  • Если кто-то из членов вашей семьи в этом году получит более высокооплачиваемую работу, увеличивая скорректированный валовой доход и вытесняя вас из предыдущего диапазона доходов или выше.
  • Если один из ваших иждивенцев превысит возрастную группу где-то в этом году. Например, если вашему 5-летнему ребенку в 2021 году исполнится 6 лет, это даст вам право на меньшую оплату. Или, если вашему 17-летнему парню исполнится 18 в 2021 году, вы больше не будете иметь права на ежемесячные выплаты.
  • В случае изменения содержания под стражей. Два примера: если родители разводятся и имеют совместную опеку, или если родитель с опекой меняется из года в год. В случае совместной опеки только один родитель может претендовать на получение кредита на ребенка.
  • Если ваш основной дом находился в США более половины 2020 года, но не в 2021 году, это означает, что вы больше не имеете права на получение платежей.

Подобные изменения обстоятельств — большая часть того, почему IRS дает людям возможность отказаться от авансовых платежей.

Как я могу убедиться, что не буду должен деньги IRS в следующем году?

Чтобы снизить вероятность получения переплаты в этом году, где-то в сентябре вы сможете обновить IRS, указав свой текущий семейный статус, с помощью портала налоговых льгот для детей. (Категории обновлений для семейного положения, иждивенцев и дохода пока недоступны, но скоро появятся.) Вам следует продолжать обновлять IRS с учетом изменений в семье до конца 2021 года.

Знайте, что если ваша семья Скорректированный валовой доход, или AGI, на 2021 год составляет ниже установленного уровня дохода , вы, вероятно, не будете ничего должны IRS, даже если вы получили больше денег на налоговый кредит на детей, чем вы должны иметь технически.Это то, что IRS называет «защитой погашения», чтобы семьи с низкими доходами не были на крючке, чтобы вернуть деньги. При превышении определенного уровня дохода сумма, которую вам необходимо выплатить, увеличивается или постепенно увеличивается до тех пор, пока вы не получите полную выплату.

Письмо, которое IRS отправит вам в январе 2022 года, поможет вам определить, получили ли вы переплату и нужно ли вам полностью или частично вернуть авансовые платежи. Подробнее об этом письме см. Ниже.

Максимальный доход для выплаты налоговых льгот на детей

Статус подачи Получите полную защиту от погашения Поэтапная защита от погашения
Одиночный фильтр До 40 000 долларов США Более 80 000 долларов США
Подача заявления в качестве главы семьи До 50 000 долларов США Более 100 000 долларов США
Женат, подача совместной декларации До 60 000 долларов США Более 120 000 долларов США

Придется ли мне сообщать об общей сумме налоговых выплат на ребенка, когда я буду подавать налоговую декларацию в следующем году?

Да.В январе 2022 года IRS отправит семьям, получившим налоговые льготы на детей, письмо с общей суммой денег, которую они получили в 2021 году. Держитесь за это уведомление, которое IRS называет письмом 6419, поскольку вам понадобится информация. при подаче налоговой декларации за 2021 год в течение налогового сезона следующего года. (Это не то же письмо, которое IRS отправляет в этом году о платежах.)

Чтобы убедиться, что IRS имеет ваш последний почтовый адрес, вы сможете обновить его с помощью портала обновления детских налоговых кредитов позже в этом же году. лето.Вы также можете изменить свой адрес через почтовую службу.

Вы получите вторую половину суммы налогового кредита на ребенка при подаче налоговой декларации в следующем году.

Сара Тью / CNET

Получу ли я больше налоговых льгот на детей в 2022 году с моим возмещением налога?

Да. После того, как вы сравните информацию в письме, которое IRS отправит вам в январе 2022 года, с тем, на что вы имеете право, вы можете обнаружить, что вам причитается больше, чем вы получили авансовые платежи, исходя из вашего фактического дохода в 2021 году.В этом случае вы можете потребовать оставшуюся сумму налогового кредита на ребенка при подаче декларации.

Влияет ли сумма налогового кредита на ребенка на другие суммы федерального пособия?


Согласно IRS, нет. Поскольку авансовые платежи по налоговым льготам на детей не считаются доходом, федеральные, государственные или местные агентства не могут использовать эту сумму при определении того, имеете ли вы или ваша семья право на получение других льгот или помощи.

Чтобы получить больше финансовых пособий в этом году, вот как сэкономить деньги на уходе за ребенком и медицинском обслуживании.

Изучите умные гаджеты и советы и уловки в Интернете с помощью наших интересных и оригинальных практических рекомендаций.

Редакционный контент на этой странице основан исключительно на объективных, независимых оценках наших авторов и не зависит от рекламы или партнерских отношений.Он не был предоставлен или заказан какой-либо третьей стороной. Однако мы можем получить компенсацию, когда вы переходите по ссылкам на продукты или услуги, предлагаемые нашими партнерами.

Налоги — Отправка платежей в казначейство

Отправка платежей в казначейство

Обзор

Налогоплательщики обязаны выполнять определенные обязательства в соответствии с законодательством штата Мичиган. Вы несете ответственность за своевременную подачу налоговой декларации. Оплата причитающегося налога должна быть произведена не позднее 15 апреля.Если платеж просрочен, штраф и проценты будут добавлены к вашему долгу и будут продолжать накапливаться до тех пор, пока сумма не будет выплачена полностью. Используйте Расчет штрафа и пени для расчета суммы платежа.

Платежи могут производиться до получения Уведомления о намерении / окончательного счета по налогам, подлежащим уплате, с помощью системы электронных платежей штата Мичиган по индивидуальному подоходному налогу.

Вы также можете отправить любые просроченные или частичные платежи чеком или денежным переводом в Министерство финансов штата Мичиган, почтовый ящик 30774, Lansing MI 48929.Чек или денежный перевод должен быть выписан на счет штата Мичиган. Обязательно напечатайте свой полный номер социального страхования и налоговый год на лицевой стороне чека или денежного перевода.

Если вы не платите налоги, вы можете получить ПРЕДЛАГАЕМЫЙ НАЛОГОВЫЙ СБОР, УВЕДОМЛЕНИЕ О НАМЕРЕНИИ ОЦЕНКИ и / или СЧЕТ ПО НАЛОГОВЫМ СЧЕТАМ (Окончательная оценка). Это ваша возможность урегулировать задолженность, предоставив подтверждающую документацию для оспаривания уведомления или полностью оплатив причитающуюся сумму.

После того, как вы получили Уведомление о намерении произвести оценку и / или окончательный счет по налогам, вы можете иметь право на рассрочку / план платежей (форма 990) с Бюро по сбору платежей.Чтобы произвести электронный платеж для учетной записи, которой был присвоен оценочный номер, вы должны использовать систему электронных услуг по сбору платежей.

Никакие платежи по номеру службы поддержки клиентов Министерства финансов штата Мичиган не принимаются.

Список тем

Платеж за налоговую декларацию (MI-1040)

Вы можете выбрать прямой дебет с текущего или сберегательного счета, если возврат подается в электронном виде и поддерживается программным обеспечением. Прямой дебет — это налоговый платеж, который снимается с банковского счета налогоплательщика в электронном виде с помощью налогового программного обеспечения, используемого для электронной подачи декларации по индивидуальному подоходному налогу.Подача электронной декларации с предоставленной информацией о прямом дебете выступает в качестве разрешения налогоплательщика на снятие средств со своего банковского счета. Запрос на прямую оплату является добровольным и относится только к подаваемому электронному возврату.

Платежи могут производиться с помощью системы электронных платежей штата Мичиган по индивидуальному подоходному налогу.

  • Если вы получили оценку от Бюро коллекторских услуг Министерства финансов штата Мичиган, воспользуйтесь платежной системой электронной службы инкассации.
  • Оплата налоговых деклараций за 2020 год может производиться с использованием этой системы. Платежи за предыдущий год в настоящее время не принимаются в электронном виде.
  • Любые платежи, полученные после 15 апреля, будут считаться просроченными и подлежат штрафу и пени. Однако вы можете отправлять просроченные или частичные платежи в электронном виде.
  • Оценить штраф и пени для налоговой декларации.

Оплата также может быть произведена чеком или денежным переводом с вашим возвратом.Сделайте чеки, подлежащие оплате в «Штат Мичиган», напечатайте свои полные номера социального страхования и соответствующий налоговый год на лицевой стороне чека или денежного перевода.

Платежи прямым дебетом

Вы можете выбрать прямой дебет с текущего или сберегательного счета, если возврат подается в электронном виде и поддерживается программным обеспечением.

  • Метод оплаты прямым дебетом — только , доступный при электронной подаче следующих возвратов:

    • Оригинальная декларация о подоходном налоге с физических лиц штата Мичиган (MI-1040)

    • Оригинал налоговой декларации города Детройта

    • Налоговая декларация города Детройта с внесенными поправками

  • Казначейство разрешит будущую (складскую) дату платежа до 90 календарных дней вперед.Однако нельзя выбрать дату после срока возврата.

  • Если вы подаете электронную декларацию после установленного срока, платеж должен содержать дату прямого дебетования, равную дате передачи электронной декларации.

  • После того, как прямой дебет был запрошен / инициирован, его нельзя изменить или отменить.

  • Пожалуйста, подождите от трех до четырех рабочих дней с даты прямого дебетования, прежде чем платеж будет снят со счета.

  • Если на ваш счет был произведен двойной платеж, вы должны подождать 4 недели после того, как 2 -й платеж будет опубликован , прежде чем обращаться в Казначейство с просьбой о возмещении. Вы можете запросить возврат одним из трех способов:

    • Используйте eService:
      1. Выберите опцию «Запросы»
      2. Затем выберите «Узнать о других темах»
      3. Вам будет предложено ввести следующую информацию из соображений безопасности:
      • Статус подачи
      • Скорректированный валовой доход (AGI) / Общие ресурсы домохозяйства (THR)
      • Налоговый год
      • Фамилия первичного подателя
      • Номер социального страхования первичного лица

Примечание. Если вы не можете пройти аутентификацию, используя информацию о текущем налоговом году, выберите предыдущий налоговый год для аутентификации.Когда вы отправляете свой вопрос, объясните, что вы выбрали предыдущий налоговый год для аутентификации. Включите AGI / THR, сумму возврата и налоговый год, за который вы запрашиваете.

Министерство финансов штата Мичиган
Раздел для связи с клиентами
А / я 30058
Lansing MI 48909

Выплаты за продление срока

Примечание. Увеличение времени на подачу документов не является увеличением времени для оплаты.

  • Запросы на продление, полученные без оплаты, будут отклонены
  • Электронные платежи могут быть сделаны для продления индивидуального подоходного налога на 2020 налоговый год.
  • Платежи также можно производить чеком или денежным переводом.

Отправьте свой платеж по почте с заявлением
о продлении срока подачи налоговой декларации штата Мичиган, форма 4 по адресу:

Министерство финансов штата Мичиган
А / я 30774
Lansing MI 48909

Расчетные налоговые платежи (MI-1040ES)

Министерство финансов штата Мичиган теперь принимает электронные платежи по расчетным налогам с использованием системы электронных платежей по подоходному налогу с физических лиц штата Мичиган.

Установочные платежи

План платежей

— Если у вас нет оценочного номера из намерения оценить или окончательного счета для уплаты налогов, вы не будете иметь права на рассрочку / план платежей с Бюро коллекторских услуг. Эти платежи могут быть произведены с помощью системы электронных платежей штата Мичиган по индивидуальному подоходному налогу. Вы также можете отправить любые просроченные или частичные платежи чеком или денежным переводом в Министерство финансов штата Мичиган, Лансинг, MI 48929. Не забудьте указать свой полный номер социального страхования и налоговый год на чеке или денежном переводе.Любые платежи, полученные после 15 апреля, будут считаться просроченными и подлежат штрафу и пени.

Дайте дополнительное время для получения окончательного счета по уплате налогов, в котором будет указан ваш оценочный номер. После того, как вы получите свой оценочный номер, ваши платежи должны быть отправлены по почте в Бюро по сбору платежей по адресу, указанному в платежном купоне, который находится в нижней части Окончательного счета по уплате налогов. Если вы не можете произвести платеж в полном объеме, Министерство финансов штата Мичиган может рассмотреть вопрос о рассрочке платежа / плане платежей, если ваша ситуация соответствует определенным критериям.

Для получения дополнительной информации о том, как получить право на рассрочку / план платежей, перейдите на … Что мне делать, если я не могу полностью оплатить свой долг?

Чтобы обеспечить своевременную и точную проводку вашего платежа, используйте платежную систему электронных услуг по сбору платежей, если вы получили оценку или оценочный номер от Бюро по сбору платежей Министерства финансов штата Мичиган.

Пени и пени

  • Вы получите штраф по своей декларации / платежу по индивидуальному подоходному налогу, если он не будет уплачен в течение указанного срока согласно Закону о доходах 1941 года.
  • Штраф взимается в размере 5% в течение первых двух месяцев, а затем 5% за каждый последующий месяц, но не более 25%.
  • Проценты рассчитываются путем умножения текущей процентной ставки на сумму налога, который вы должны.
  • Вы можете запросить отказ от штрафа в письменной форме. Вы должны объяснить причину (ы) несвоевременной уплаты налога. Вы должны предоставить подтверждающую документацию и соответствовать критериям разумной причины, изложенным в Административном бюллетене доходов 1995-4, прежде чем будет рассмотрен вопрос об отказе от штрафа.
  • Недоплата по расчетному подоходному налогу в штате Мичиган (MI-2210)

Дополнительная информация об оплате

  • Подождите 30-45 дней, чтобы ваш платеж был зачислен на ваш счет.
  • Если у нас нет записи о платеже и ваш чек был оплачен вашим банком, отправьте по адресу, указанному в полученном вами счете, по почте:
    • копия полученного счета
    • объяснительное письмо
    • Копия лицевой и оборотной сторон аннулированного чека / денежного перевода или подтверждение электронного платежа
  • Если ваш чек будет возвращен банком как неоплаченный, вы можете получить счет на дополнительный штраф.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *