бланк, образец, пример, порядок заполнения
Декларация о предполагаемом доходе является одним из огромного перечня важнейших документов, которые требуется сдавать в налоговую инспекцию хозяйствующему субъекту. Знание правил его оформления, способов и сроков подачи позволит избежать проблем при ведении предпринимательской деятельности.
Нормативная правовая база
Чтобы получить достаточную информацию об оформлении декларации, следует изучить следующий перечень документов:
- Налоговый кодекс, где определены режимы налогообложения, при которых следует подавать 4-НДФЛ, и сроки оформления.
- Приказ налогового органа федерального значения от 2010 года, определяющий форму документа и правила его заполнения.
- Письмо налоговой службы от 2006 года, в котором представлена информация о санкциях за просрочку сдачи 4-НДФЛ.
- Письмо ФНС РФ от 2006 года, излагающее порядок расчета и внесения авансовых платежей, формируемых на основе поданной декларации.
Особенности заполнения декларации 4-НДФЛ
Правила и принципы
Данный документ необходимо подавать индивидуальным предпринимателям, которые вновь зарегистрировались и применяют основную систему налогообложения, а также тем, кто перешел на этот режим с иного. Декларация отражает прогнозируемый доход на основе той суммы, которая была получена впервые в отчетном периоде.
Чтобы грамотно оформить документ, следует подойти с максимальной ответственностью к расчету предполагаемого дохода и учитывать следующие нюансы:
- в расчет не берутся предполагаемые расходы;
- для вновь зарегистрированных ИП следует за базу брать сумму дохода, полученного в первый месяц работы;
- предполагаемый доход рассчитывается за девять следующих месяцев, так как авансовые платежи будут начисляться со второго квартала;
- для бизнесменов, работающих не первый год, существенным подспорьем для вычисления суммы предполагаемого дохода станет 3-НДФЛ за предыдущие годы;
- расчет авансовых платежей производится с учетом уже поданной 3-НДФЛ, если заявленная сумма предполагаемого дохода существенно ниже, чем фактически полученная в предшествующем периоде.
Структура документа
Структура документа имеет следующие разделы, которые следует заполнить:
- ИНН индивидуального предпринимателя.
- Номер корректировки предполагает заполнение данных о порядке вносимого документа: 0 – для первичных сведений, 1 – для уточняющих.
- Налоговый период – год, за который оформляется документ.
- Код налоговой службы, в который направляется декларация, указывается в соответствующем разделе.
- В поле, где нужно указать код категории налогоплательщика, индивидуальным предпринимателям следует вписать 720.
- ОКТМО – цифровая кодировка того муниципального образования, где произведено оформление индивидуального предпринимательства.
- Фамилия, имя, отчество, а также контактный телефон указываются полностью.
- Величина предполагаемого дохода в рублях без копеек.
- Подпись и дата сдачи.
Скачать бесплатно бланк декларации 4-НДФЛ можно здесь.
Подача отчетности с нулевым предполагаемым доходом
Нередко возникают ситуации, когда индивидуальный предприниматель при оформлении 4-НДФЛ указывает нулевой предполагаемый доход. Согласно нормативной правовой базе это не является нарушением. Однако налоговая служба вправе потребовать документальные подтверждения такого расчета, особенно в том случае, когда бизнесмен работает не первый год и уже сдавал отчетность по форме 3-НДФЛ.
Оформление декларации через сайт ФНС
Для удобства хозяйствующих субъектов на официальном сайте налоговой службы в личном кабинете предусмотрена возможность подачи декларации онлайн. Войти в личный кабинет можно при помощи логина и пароля, а также посредством электронной подписи, которая оформляется в удостоверяющем центре. Заполнение формы осуществляется в соответствующем разделе с отчетностью.
Важно помнить, что регистрация личного кабинета для индивидуального предпринимателя является обязательным требованием, которое закреплено действующими нормативными актами федерального уровня.
Про форму 4-НДФЛ расскажет это видео:
Налоговая декларация форма 3 ндфл ип
Декларацию по форме 4-НДФЛ должны сдавать ИП на общей системе налогообложения после получения первого дохода в году с момента начала применения ОСН или перехода на нее. В 4-НДФЛ предприниматель указывает предположительный доход за год, который он планирует получить за вычетом расходов. Необходимо это для точного расчета корректировки авансов, подлежащих уплате. Примечание : форма отчетности, порядок заполнения и формат сдачи утверждены Приказом ФНС России от Декларацию 4-НДФЛ требуется подавать в течение 5 рабочих дней после того как прошел месяц со дня получения первого дохода в году. Примечание : сдавать уточненную декларацию 4-НДФЛ имеет смысл, когда фактически полученный доход меньше заявленного.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!
Образец заполнения бланка декларации 3-НДФЛ за 2018 год
В некоторых ситуациях могут понадобиться бланки деклараций, действовавшие в предыдущие годы. Например, для получения имущественного или иного вычета, за которым гражданин вправе обратиться в течение последних 3-х лет, могут понадобиться бланки деклараций, за и годы.
Скачать их можно в разделах ниже. Скачать бланк декларации за год. Форма декларации 3-НДФЛ, сдаваемая в году за год, претерпела изменения в связи с внесением поправок в гл.
Скачать образец. Возникли сложности в заполнении декларации 3-НДФЛ? На нашем форуме можно задавать сложные вопросы. Тут , к примеру, уточняем, как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке.
Получить эту справку можно у работодателя и использовать указанные в ней сведения для заполнения необходимых граф в декларации. Справка, как для 3-НДФЛ, также может потребоваться при оформлении кредита, получении виз или госпомощи.
Для того чтобы подать декларацию лично через представителя или отправить почтой, потребуется скачать бланк 3-НДФЛ. Рекомендуется скачивать бланк с официального ресурса, например, с сайта ФНС России. Также можно скачать программное обеспечение для заполнения декларации — оно доступно на сайте ФНС России.
Подписывайтесь на новости. Подписаться ОК. Присоединяйтесь к нам в соц. Декларация 3-НДФЛ скачать бланк которой на нашем сайте можно бесплатно отличается от налоговых отчетов, сдававшихся за предшествующие годы.
Последние изменения в бланк декларации 3-НДФЛ были внесены в конце года. Рассмотрим основные изменения , а также приведем бланк декларации 3-НДФЛ за год для самостоятельного заполнения.
Вам помогут документы и бланки:. Скачать обновленный бланк декларации 3-НДФЛ за год, можно по ссылке ниже. Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за год В некоторых ситуациях могут понадобиться бланки деклараций, действовавшие в предыдущие годы.
Декларация по налогу на доходы физических лиц за год Форма декларации 3-НДФЛ, сдаваемая в году за год, претерпела значительные изменения.
Во-первых, она сократилась. Теперь вместо 20 листов необходимо заполнить всего Во-вторых, буквенные обозначения листов А,Б и т. Их всего 8 и 2 расчета к приложениям 1 и 5. Так например, доходы предпринимателя теперь нужно показывать не на листе В, а в приложении 3.
Теперь, например, нет строки для указания выплат по трудовым договорам для ИП, не нужно фиксировать величину начисленных авансовых платежей, а вот для расчета профессиональных вычетов появилась отдельная строка.
Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за год, можно по ссылке ниже. Скачать бланк декларации за год Где найти бланк 3-НДФЛ за год Форма декларации 3-НДФЛ, сдаваемая в году за год, претерпела изменения в связи с внесением поправок в гл.
Изменения в форму внесены приказом ФНС от Основные изменения в бланке обновленной формы представлены в таблице ниже. Скачать образец См.
Справка 3-НДФЛ — что это? Скачать действующую с года справку для 3-НДФЛ для физлиц можно здесь. Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс. Добавить в закладки. Предыдущая статья Следующая статья. Советуем прочитать. Последнее с форума.
Ваш вопрос. Обновлены строки для отображения местонахождения и кадастрового номера объекта недвижимости. Добавлена строка для отображения уплаченной суммы за независимую оценку квалификации.
Добавлена строка о предоставлении инвестиционного вычета, применяемая при продаже ценных бумаг.
Как заполняется нулевая декларации 3-НДФЛ для ИП
Единая упрощенная декларация , Отчетность Оставить комментарий 2, Просмотров. В некоторых случаях налоговое законодательство разрешает хозяйствующему субъекту — как организации, так и предпринимателю, вместо оформления множества нулевых деклараций сдать одну единственную. Благодаря этому, единая упрощенная налоговая декларация сильно упрощает действия бухгалтера в отчетный период.
Декларация 3-ндфл: скачать бланк декларации или заполнить онлайн. Декларацию за конкретный год нужно подавать в той форме, которая на тот момент действовала.
Кроме того, декларация также заполняется с целью получения налогового вычета стандартного, имущественного, социального и возврата уплаченного налога. Заполняется отчет один раз в год по итогам прошедшего годового периода. За году отчитаться нужно в году. Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:.
Форма и бланки 3-ндфл
Последнее обновление в Новый год означает использование новой декларации и новых правил ее заполнения. Как заполнить и сдать форму 3-НДФЛ предпринимателям, не осуществлявшим деятельность в течение года? Однако в практике встречается и комбинирования режимов — специального и общего, когда ИП ведет раздельный учет доходов и доходов доли бизнеса на спецрежима и доли — на общем. Например, за календарный год предприниматель не вел ту часть деятельности, которая попадала под ОСНО, либо понес расходы и не имел доходов? В новом бланке изменены названия всех листов, кроме первых трех. Если у вас были доходы или вычеты за прошедший год, которые не связаны с ведением бизнеса, они тоже добавляются в ту же декларацию на соответствующих листах.
Налоговая декларация 3-НДФЛ для ИП на ОСН в 2018 году
Налоговая декларация 3-НДФЛ — это форма документа, при помощи которого граждане отчитываются перед государством по налогу на доходы физических лиц НДФЛ. Декларация 3-НДФЛ служит единой формой отчетности для всех физических лиц и индивидуальных предпринимателей. У тех, кто впервые столкнулся с её заполнением, возникает много вопросов. Можно доверить заполнение декларации специалистам, либо попробовать разобраться во всем самостоятельно.
В данном разделе Вы можете скачать формы налоговых деклараций за разные периоды, форматы, инструкции и примеры заполнения, а также программу Декларация для заполнения деклараций в автоматизированном режиме.
Форма 3-НДФЛ за год: где найти бланк скачать бесплатно. Декларация по налогу на доходы физических лиц за год. Где скачать бланк справки к 3-НДФЛ. Форма декларации 3-НДФЛ, сдаваемая в году за год, претерпела ряд незначительных изменений:.
Актуальная новая форма 3-НДФЛ на 2019 год – бланк в excel и образцы заполнения. Что изменилось?
Налоговый кодекс обязывает всех индивидуальных предпринимателей декларировать результаты своей деятельности в территориальном органе УФНС по месту своей регистрации не в пределах установленных Законом сроках. Виды налоговых документов различаются в зависимости от применяемой ИП системы налогообложения и налогооблагаемого имущества. Форма документа различается в зависимости от вида уплачиваемого налога. Заполнение так же осуществляется в соответствии с правилами, утвержденными Законом Российской Федерации.
О декларации 3-НДФЛ в году читайте в отдельном материале. Налогоплательщики, указанные в ст. Речь идет, к примеру, об ИП, применяющих общую систему налогообложения пп. Те, граждане, которые не обязаны подавать декларацию по НДФЛ, могут сделать это по собственному желанию. Приказа ФНС от При этом необходимо использовать чернила синего или черного цвета.
Декларация 3-НДФЛ в 2019: бланк
Налог на доходы физических лиц должны платить государству все граждане, получающие доход в России. Обычно удержанием налога и перечислением его в бюджет занимаются организации — налоговые агенты. Это работодатели налогоплательщиков или те организации, которые выплатили им доход. Эти же налоговые агенты отчитываются перед органами ФНС о выплаченных суммах и удержанном с них налоге. Однако если гражданин получил доход самостоятельно и у него нет налогового агента по какой-либо операции, а также если он является индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения, он обязан сам отчитаться и заплатить налог. Из статьи вы узнаете, как заполнить 3-НДФЛ, в какой срок ее подать, и сможете скачать образец заполнения. Изменения связаны с масштабными поправками, внесенными в главу 23 Налогового кодекса РФ в части вычетов и налогообложения недвижимости физлиц. За год налогоплательщики должны отчитаться уже на новом бланке, поэтому важно ознакомиться с особенностями его заполнения.
Налоговая декларация по форме 3-ндфл Налоговая декларация 3-НДФЛ – это форма документа, при помощи которого граждане отчитываются перед государством по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).
Согласно п. На необходимость исчисления указанного налога с доходов, полученных ИП от предпринимательства, указывает и текст подп. Однако это касается только доходов, связанных с предпринимательской деятельностью. Доходы, полученные ИП не от предпринимательства, расцениваются как доходы обычного физлица и облагаются НДФЛ с учетом требований гл. Обязанность по представлению ИП декларации о полученных от предпринимательства доходах и произведенных расходах отражена в п.
Налоговая декларация 4-НДФЛ для ИП на ОСН в 2019 году
.
Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц
.
.
Декларация ИП— заполнение, подача, виды
.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
.
программа декларация 2020,2019,2018,2017 на налоговый вычет
Скачать программу для заполнения декларации за 2020, 2019, 2018, 2017 года
Программа для заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ необходима каждому, кто хочет получить имущественный, социальный и стандартный налоговый вычет.
Здесь вы сможете бесплатно скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2020, 2019, 2018, 2017 отчетные года и сдачи их в последующих годах.
В 2021 году подается декларация за 2020 год, т.к. вы отчитываетесь за доходы полученные в 2020 году. За каждый отчетный год необходимо заполнять данные в соответствующем программном обеспечении, за период, за который вы хотите получить налоговый вычет.
Для заполнения необходимо собрать все документы и скачать программу Декларация 2020. После ее скачивания и установки вы можете приступить к заполнению декларации 3-НДФЛ на налоговые вычеты.
Программа декларация 3-НДФЛ в автоматическом режиме формирует нужные листы, в зависимости от введенных данных. Скачать ее вы можете внизу страницы.
Если сравнивать заполнение её от руки на бланках, и через программу по заполнению декларации 3-НДФЛ, то здесь несомненно лидирует программа, т.к. она исключает возникновение ряда ошибок при занесении информации в бланки от руки.
Также если вы не уверены в своих силах, и заполняете декларацию впервые вы можете сохранить занесенные данные на флешку и в налоговой инспекции попросить у инспектора подкорректировать введенные вами данные, в случае неверного заполнения. Хотя такой проблемы не должно возникнуть если вы все будете заполнять по приведенным здесь инструкциям. После заполнения всех необходимых полей программа Декларация сформирует форму для печати, а также пример отчета. После чего вы сможете распечатать декларацию 3-НДФЛ, либо сохранить ее в формате PDF для последующей распечатки.
Ежегодно ФГУП ГНИВЦ ФНС России выпускает бесплатное программное обеспечение для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц, их вы также можете скачать на сайте www.gnivc.ru.
Скачать программу декларация 2020
Скачать программу декларация 2019
Скачать программу Декларация 2018
Скачать программу Декларация 2017
4-НДФЛ для ИП на ОСНО. Что это такое и кто сдает. Сроки сдачи. Новая форма 2019 г.
18.02.2019г.
Заказать 4-НДФЛ у практикующего бухгалтера за 2019 г. сейчас!
Декларация 4-НДФЛ – это декларация о предполагаемом доходе индивидуального предпринимателя, который работает на общем режиме налогообложения.
На основании сданной предпринимателем декларации происходит расчет авансовых платежей по налогу на доходы физических лиц.
Сдавать декларацию необходимо вновь зарегистрированным ИП, а также ИП, у которых сумма дохода изменилась более чем на 50%.
На основании сданной декларации налоговая инспекция высылает уведомление об оплате авансового платежа по НДФЛ не позднее 30 рабочих дней до наступления срока уплаты. Авансовые платежи по НДФЛ должны быть перечислены не позднее 15 июля и 15 октября текущего года и не позднее 15 января года следующего за отчетным (пункт 9 статьи 227 НК РФ).
Если индивидуальный предприниматель только зарегистрировался и начал работать на общем режиме, то ему необходимо сдать декларацию 4-НДФЛ до 5 числа месяца, следующего за месяцем получения дохода. Т.е. до тех пор пока индивидуальный предприниматель работать не начал и доходы не получает, обязанности сдавать декларацию 4-НДФЛ у него нет.
Если у индивидуального предпринимателя значительно изменилась сумма доходов (более чем на 50% от суммы фактического (или предполагаемого) доходы за прошлый период), то необходимо подать декларацию по форме 4-НДФЛ.
Обратите внимание! Приказом ФНС России от 09.01.2019 № ММВ-7-11/3@ были внесены изменения в форму декларации 4-НДФЛ. Применять новую форму декларации (скачать бланк) необходимо с 05 апреля 2019 года.
Подготовим декларацию 4-НДФЛ для ИП, звоните по тел.: (495) 661-35-70!
Также интересно:
Декларацию 4-НДФЛ о предполагаемом доходе с 01 января 2020 года сдавать НЕ НУЖНО.
Автор: Ширяева Наталья
Декларация 4-НДФЛ. Форма 4-НДФЛ
Форму 4-НДФЛ сдают предприниматели-физлица, использующие ОСНО. Оформление документа осуществляется после получения первой прибыли в отчетном периоде с момента перехода на основной режим. Рассмотрим далее особенности заполнения 4-НДФЛ.
Общие сведения
В бланке 4-НДФЛ предпринимателю необходимо указать ожидаемый доход за минусом затрат. На основании этих данных в ИФНС будет рассчитываться ежеквартальное авансовое отчисление.
Если полученный в течение отчетного периода доход существенно отличается от ранее заявленного, физлицу необходимо повторно сдать декларацию 4-НДФЛ. Сведения из нее будут использованы для корректировки авансовых платежей.
Необходимо помнить, что, кроме справки 4-НДФЛ, субъекты сдают и 3-НДФЛ.
Сроки в 2017 г.
Справка 4-НДФЛ направляется в ИФНС в пятидневный срок по истечении месяца с момента получения первой прибыли в отчетном периоде.
К примеру, предприниматель стал использовать общий режим с 1 января 2017 г. Первый доход он получил 18 января. Справка 4-НДФЛ в таком случае сдается не позднее 25 февраля: 18.02 – месяц с момента поступления средств + 5 дней (рабочих).
Срок предоставления справки 4-НДФЛ в случае существенного отличия суммы полученного дохода от заявленного ранее не установлен в законодательстве. Соответственно, оштрафовать субъекта за непредъявление уточненной декларации ИФНС не имеет права.
Важный момент
Стоит сказать, что повторное оформление 4-НДФЛ целесообразно и в случае, если сумма полученной прибыли существенно меньше заявленной ранее. Существенным считается отклонение, превышающее 50 %.
Санкции
В случае непредставления первичной декларации после получения дохода к субъекту применяются меры, закрепленные в 126 статье НК. В частности, ему вменяется штраф 200 р.
Применение положений 119 НК за непредставление 4-НДФЛ не допускается. Это связано с тем, что в этой декларации сумма фактического дохода не указывается. Законом же запрещено начисление взыскания с предполагаемой прибыли. Если все-таки штраф был вменен, необходимо обжаловать постановление в досудебном порядке. Сначала заявление направляется в ИФНС, а затем в Управление налоговой службы.
Стоит также сказать, что контрольный орган не может вменять штраф за невыплату авансов и начислять пени за их просрочку. Неправомерным будет и блокирование операций по счетам.
Следовательно, если предприниматель не предоставит отчет по ф. 4-НДФЛ, то единственным наказанием для него станет взыскание в размере 200 р.
Способы предоставления
Сдать декларацию предпринимателю необходимо по месту проживания. Предоставить отчет можно:
- На бумажном носителе лично или через своего представителя. В этом случае заполняется 2 экземпляра формы (один из них остается у физлица с отметкой о принятии).
- Заказным письмом с описью и уведомлением. Дата, указанная в квитанции, оформленной при отправлении, будет считаться днем сдачи отчета.
- В электронном виде по телекоммуникационным каналам (через оператора ЭДО или с сайта ФНС).
Дополнительные требования
Если справку сдает представитель, у него должна быть доверенность, удостоверенная нотариусом.
При предоставлении отчета на бумажном носителе некоторые ИФНС требуют:
- Приложить документ в электронной форме. В этом случае нужно предоставить диск или флешку.
- Напечатать на декларации специальный штрих-код, в котором дублируются сведения из отчета.
Указанные требования не закреплены в НК, однако в случае их несоблюдения в налоговом органе могут отказать в принятии декларации. Если это случилось, то действие сотрудника ИФНС можно обжаловать. При этом руководствоваться следует положениями письма Минфина от 2014 г. № ПА-4-6/7440. В нем сказано, что отсутствие специального (двухмерного) штрих-кода либо ошибка в ОКТМО не является основанием для непринятия декларации у заявителя, если она составлена по установленной форме.
Рекомендации по оформлению
Декларацию можно заполнить от руки или распечатать на компьютере. В первом случае допускается использовать синие или черные чернила.
Данные в форму заносят слева направо, с первой ячейки. Если заполнение осуществляется на компьютере, показатели нужно выровнять по правому краю.
В пустых ячейках проставляют прочерк.
При оформлении отчета от руки сведения вносят большими буквами (печатными). Если декларация заполняется на компьютере, следует использовать шрифт Courier New с высотой букв 16-18 пт.
Не допускается использовать корректирующие средства, вносить исправления, зачеркивать, скреплять листы степлером.
Заполнение
В декларации в полях:
- «ИНН» — указывается номер налогоплательщика, указанный в соответствующем свидетельстве.
- «Номер корректировки» – ставят «0» при первичной сдаче декларации, «1», «2» и т. д. – при предоставлении уточненной справки.
- «Налоговый период» – указывается год, в котором получена первая прибыль.
- «Предоставляется в ИФНС» – ставится код налоговой инспекции, в которой стоит на учете предприниматель.
- «Код категории плательщика» – «720» ставят нотариусы и другие частнопрактикующие субъекты, «740» – адвокаты», «770» – главы крестьянско-фермерских хозяйств.
- «Код по ОКТМО» – указывают код муниципалитета, в котором проживает предприниматель.
- «Фамилия», «Имя», «Отчество» – вносятся сведения в соответствии с паспортом.
- «Номер телефона» – данные указываются так: «+7 (код)*******»
- «Сумма дохода» – отмечается размер прибыли, которую субъект ожидает получить за отчетный год. Расходы нужно вычесть. Сумму указывают в полных рублях.
В поле «На 1 странице с приложением подтверждающих документов или их копий» нужно указать число листов («001», «002» и пр.). Сведения приводятся только в том случае, если у декларанта есть соответствующие бумаги. К примеру, это могут быть документы, подтверждающие ожидаемый доход. Прикладывать их необязательно. Если декларацию сдает представитель, обязательна копия доверенности.
В поле «Достоверность и полноту информации подтверждаю» ставится «1», если отчет предоставляет сам предприниматель. Нижние поля в этом случае заполнять не нужно. Если сдает представитель, нужно поставить «2». Далее следует вписать его Ф. И. О., если это гражданин. В некоторых случаях декларацию сдает представитель юрлица, оказывающего услуги по оформлению отчетности. В такой ситуации нужно указать Ф. И. О. и наименование организации.
налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 4-НДФЛ)
бланк декларации
форма по КНД 1151021 от 27.12.2010 № ММВ-7-3/768@
Порядок заполнения декларации формы 4-НДФЛ
I. Общие требования к заполнению формы Декларации
1.1. Форма налоговой декларации о предполагаемом доходе физического лица (далее — Декларация) заполняется от руки либо печатается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета.
Декларация может подготавливаться с использованием программного обеспечения, предусматривающего при печати Декларации вывод на странице Декларации двумерного штрих-кода.
1.2. Наличие исправлений в Декларации не допускается.
1.3. Не допускается деформация штрих-кодов и утрата сведений на листе Декларации при использовании для скрепления листа Декларации с приложениями к ней механических канцелярских средств.
1.4. Каждому показателю соответствует одно поле в форме Декларации, состоящее из определенного количества знакомест (клеток для размещения одного символа). Каждый показатель записывается в одном поле.
Для указания даты используются по порядку три поля: день (поле из двух знакомест), месяц (поле из двух знакомест) и год (поле из четырех знакомест), разделенные знаком «точка».
1.5. Текстовые и числовые поля формы Декларации заполняются слева направо, начиная с крайнего левого знакоместа либо с левого края поля, отведенного для записи значения показателя.
1.6. Особенности заполнения формы Декларации без использования программного обеспечения.
1.6.1. Заполнение текстовых полей формы Декларации осуществляется заглавными печатными символами.
1.6.2. В случае отсутствия какого-либо показателя, во всех знакоместах соответствующего поля проставляется прочерк.
1.7. Особенности заполнения формы Декларации с использованием программного обеспечения.
1.7.1. Значения числовых показателей выравниваются по правому (последнему) знакоместу.
1.7.2. При распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier №ew высотой 16 — 18 пунктов.
1.8. Копия документа, подтверждающего полномочия законного или уполномоченного представителя налогоплательщика на подписание представляемой Декларации, должна прилагаться к Декларации.
II. Порядок заполнения Декларации
2.1. Декларация состоит из страницы 001, которая заполняется налогоплательщиком (представителем налогоплательщика), кроме раздела «Заполняется работником налогового органа».
2.2. При заполнении Декларации указывается следующее.
2.2.1. В верхней части формы Декларации проставляется идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
2.2.2. При представлении в налоговый орган первичной Декларации в поле показателя «Номер корректировки» проставляется «0—«, при представлении уточненной декларации — указывается номер корректировки, отражающий, какая по счету уточненная декларация представляется в налоговый орган (например, «1—«, «2—» и т.д.).
2.2.3. В поле показателя «Налоговый период» указывается календарный год, за который представляется Декларация.
2.2.4. В поле показателя «Представляется в налоговый орган (код)» указывается код налогового органа по месту жительства (месту пребывания) налогоплательщика, в который представляется Декларация.
2.2.5. В поле показателя «Код категории налогоплательщика» указывается код категории, к которой относится налогоплательщик, в отношении предполагаемых доходов которого представляется Декларация (в соответствии с приложением № 1 к настоящему Порядку).
2.2.6. В поле показателя «Код по ОКАТО» указывается код объекта административно-территориального деления в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления ОК 019-95 (далее — код по ОКАТО), являющегося местом жительства (пребывания) налогоплательщика.
При заполнении показателя «Код по ОКАТО», под который отводится одиннадцать знакомест, свободные знакоместа справа от значения кода в случае, если код ОКАТО имеет меньше одиннадцати знаков, заполняются нулями. Например, для восьмизначного кода ОКАТО 12445698 в поле «Код по ОКАТО» записывается одиннадцатизначное значение «12445698000».
2.2.7. Фамилия, имя, отчество налогоплательщика указываются полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Для иностранных физических лиц допускается при написании фамилии, имени и отчества использование букв латинского алфавита.
2.2.8. В поле показателя «Номер контактного телефона» указывается номер телефона налогоплательщика или его представителя с телефонным кодом страны (для физических лиц, проживающих за пределами Российской Федерации) и иными телефонными кодами, требующимися для обеспечения телефонной связи. Номера телефонов указываются без пробелов и прочерков. Для каждой скобки и знака «+» отводится одно знакоместо.
2.2.9. Сумма предполагаемого дохода указывается в полных рублях без пробелов, прочерков и иных знаков.
2.2.10. В Декларации указывается количество листов подтверждающих документов, приложенных к Декларации (или их копий, включая копию документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика на подписание Декларации). При этом налогоплательщик или его представитель вправе составить и приложить к Декларации реестр документов, подтверждающих сведения, указанные в Декларации.
2.2.11. В разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей Декларации, подтверждаю» необходимые сведения заполняются в следующем порядке:
а) если достоверность и полноту сведений подтверждает сам налогоплательщик, в поле, состоящем из одной ячейки, проставляется цифра 1; если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика — цифра 2;
б) если достоверность и полноту сведений подтверждает сам налогоплательщик, в месте, отведенном для подписи, проставляется его личная подпись, а также дата подписания Декларации. Поле «фамилия, имя, отчество полностью» не заполняется;
в) если достоверность и полноту сведений подтверждает физическое лицо — представитель налогоплательщика, в поле «фамилия, имя, отчество полностью» указываются построчно фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика в соответствии с документом, удостоверяющим личность, и проставляются личная подпись представителя налогоплательщика и дата подписания;
г) если достоверность и полноту сведений подтверждает организация — представитель налогоплательщика, в поле «фамилия, имя, отчество полностью» указываются построчно фамилия, имя, отчество физического лица, уполномоченного в соответствии с документом, подтверждающим полномочия организации — представителя налогоплательщика удостоверять достоверность и полноту сведений, указанных в Декларации.
В поле «наименование организации — представителя налогоплательщика» указывается наименование организации — представителя налогоплательщика в соответствии с учредительными документами и проставляется подпись лица, сведения о котором указаны в поле «фамилия, имя, отчество полностью», заверяемая печатью организации — представителя налогоплательщика, и дата подписания;
д) в поле «наименование документа, подтверждающего полномочия представителя» указывается наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика.
2.2.12. Раздел «Заполняется работником налогового органа» содержит сведения о способе представления Декларации, количестве листов документов или их копий, приложенных к Декларации, дате ее представления (получения), номере, под которым зарегистрирована Декларация, фамилии и инициалах имени и отчества работника налогового органа, принявшего Декларацию, его подпись.
Приложение
СПРАВОЧНИК «КОДЫ КАТЕГОРИИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА»
| 720 | физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя |
| 730 | нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой |
| 740 | адвокат, учредивший адвокатский кабинет |
| 770 | физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства |
О форме 1040 Дополнительные связанные элементы
О форме 4952, Удержание инвестиционных процентов
Информация о форме 4952 «Вычет из инвестиционного процента», включая последние обновления, соответствующие формы и инструкции о том, как подавать. Используйте эту форму для расчета суммы инвестиционных расходов по процентам, которую вы можете вычесть за текущий год, и суммы, которую вы можете перенести на будущие годы.
О форме 6251, Альтернативный минимальный налог — Физические лица
Информация о форме 6251 «Альтернативный минимальный налог — физические лица», включая последние обновления, соответствующие формы и инструкции о том, как подавать.Форма 6251 используется физическими лицами для расчета альтернативного минимального налога. Используйте эту форму, чтобы определить сумму альтернативного минимального налога (AMT), если таковая имеется.
О форме 8283, Неденежные благотворительные взносы
Информация о форме 8283, неденежные благотворительные взносы, включая последние обновления, соответствующие формы и инструкции о том, как подавать. Форма 8283 используется для вычета вычета за благотворительный взнос имущества или аналогичных предметов имущества, заявленная стоимость которых превышает 500 долларов.
О форме 8582, Ограничения потери пассивной активности
Информация о форме 8582 «Ограничения потери пассивной активности», включая последние обновления, соответствующие формы и инструкции о том, как подавать документы. Форма 8582 используется физическими лицами, имуществом и трастами с убытками от пассивной деятельности для расчета суммы любых убытков от пассивной деятельности (PAL), допустимых в текущем налоговом году.
О форме 8606, невычитаемые IRA
Информация о форме 8606, IRA, не подлежащих вычету, включая последние обновления, связанные формы и инструкции о том, как подавать.Форма 8606 используется для сообщения об определенных взносах и распределениях в / от определенных типов IRA.
О форме 8822, изменение адреса
Информация о форме 8822 «Изменение адреса», включая последние обновления, соответствующие формы и инструкции о том, как подавать. Форма 8822 используется налогоплательщиками для уведомления IRS об изменениях домашнего или служебного почтового адреса или местонахождения предприятия.
О форме 8829, Расходы на использование вашего дома в коммерческих целях
Информация о форме 8829 «Расходы на использование вашего дома в коммерческих целях», включая последние обновления, соответствующие формы и инструкции о том, как подавать.Используйте форму 8829, чтобы подсчитать допустимые расходы на коммерческое использование вашего дома в Приложении C (форма 1040) и любой перенос сумм на следующий год.
О форме 9465, Запрос о рассрочке платежа
Информация о форме 9465 «Запрос о рассрочке платежа», включая последние обновления, соответствующие формы и инструкции по подаче. Форма 9465 используется налогоплательщиками для запроса ежемесячной рассрочки платежа, если они не могут заплатить полную сумму налога, которую они должны.
| НОМЕР ФОРМЫ | НАИМЕНОВАНИЕ ФОРМЫ | РАЗМЕР ФАЙЛА |
| 200C | Delaware Composite Return | 46 К |
| 200ES — 1E (2012) 200ES — 2E (2012) 200ES — 3E (2012) 200ES — 4E (2012) | Ваучер на расчетный налог на прибыль — первый квартал Ваучер на расчетный налог на прибыль — второй квартал Ваучер на расчетный налог на прибыль — третий квартал Ваучер на расчетный налог на прибыль — четвертый квартал | 166 К 166 К 166 К 166 К |
| 200ES-EXT | Делавэр Примерный налоговый запрос на продление ваучера | 132 К |
| 200 В | Платежный ваучер для остатка на счете в электронном виде 200-01, 200-02 или 200-03EZ | 67 К |
| 209 | Заявление о возврате умершего налогоплательщика | 33K |
| 300 | Возврат по программе Delaware Partnership | 110 К |
| 300 Инструкции | Инструкции по возврату в рамках партнерства в Делавэре | 82 К |
| 300 График К-1 | Доля партнеров в доходе Форма | 43 К |
| 329 | Расчет специального налога для распределения из квалифицированного пенсионного плана | 35K |
| 400 | Фидуциарная налоговая декларация о доходах штата Делавэр | 67 К |
| 400 Инструкции | Инструкции по заполнению фидуциарной налоговой декларации штата Делавэр | 75 К |
| 400-ES | Декларация расчетной налоговой декларации и инструкции | 79К |
| 400-EX | Декларация расчетной налоговой декларации и инструкции | 79К |
| 400 График К-1 | Информационная форма бенефициара о фидуциарном доходе в штате Делавэр | 32 К |
| 700 | График налоговых льгот | 86 К |
| 800 | Доходы нерезидента от предпринимательской деятельности | 39 К |
| 900р | Налоговая декларация резидента | 1.4М |
| 900нр | Налоговая декларация на имущество нерезидентов | 752 К |
| 1027 | Заявление об автоматическом продлении срока подачи налоговой декларации о доходах физических лиц в штате Делавэр | 62 К |
| 1089 | Запрос пустых форм (оптом) | 37 К |
| 200-01 | Форма | по подоходному налогу с физических лиц штата Делавэр127 К |
| 200-01 Буклет | Буклет по подоходному налогу с физических лиц в штате Делавэр | 354 К |
| 200-01 Инструкции | Инструкции по подаче налоговой декларации физических лиц-резидентов Делавэра | 192 К |
| 200-01-X | Налоговая декларация резидента с поправками | 99 К |
| 200-01X Инструкции | Инструкции для резидента по измененной налоговой декларации | 79К |
| 200-02 | Форма | по подоходному налогу с физических лиц-нерезидентов штата Делавэр126 К |
| 200-02 Буклет | Буклет по подоходному налогу с физических лиц-нерезидентов штата Делавэр | 313 К |
| 200-02 Инструкции | Инструкции для декларации о подоходном налоге физических лиц-нерезидентов штата Делавэр | 182 К |
| 200-02-X | Налоговая декларация с поправками для нерезидентов | 322 К |
| 200-02 X Инструкции | Инструкции по подаче новой налоговой декларации для нерезидентов | 86 К |
| 200-03EZ | Делавэр EZ Форма | подоходного налога для физических лиц-резидентов121 К |
| 200-03 Буклет | Буклет по подоходному налогу с физических лиц штата Делавэр, штат EZ, | 354 К |
| 200-03 Инструкция | Инструкции для формы | подоходного налога с физических лиц штата Делавэр EZ192 К |
| 2210 | Недоплата расчетной налоговой формы | 64 К |
| 2210 Инструкции | Инструкции по недоплате расчетной налоговой формы | 58 К |
| 5403 | Налоговая декларация на недвижимость — декларация о предполагаемом подоходном налоге | 95 К |
| 5506CPE (2013) | Освобождение мобильных телефонов от коммунального налога | 94 К |
| 5506CPE (2012) | Освобождение мобильных телефонов от коммунального налога | 96 К |
| 8453 | Индивидуальная налоговая декларация о доходах для электронной подачи | 61 К |
| 8453OL | Индивидуальная налоговая декларация о доходах для онлайн-подачи | 43 К |
| 8821DE | Разрешение на раскрытие налоговой информации | 50 К |
| ИРА | Специальная форма расчета налогов | 42 К |
| График W | Рабочий лист распределения доходов, полученных из источников в Делавэре, за пределами Делавэра | 106 К |
| W-4DE | Свидетельство об освобождении от удержания для супруга военного | 65 К |
| Налоговая таблица | Таблица подоходного налога | 77 К |
| D-400 | 2020 | Налоговая декларация физических лиц | Электронный файл |
| Д-401 | 2020 | Инструкции по индивидуальному подоходному налогу в Северной Каролине | |
| График А | 2020 | Северная Каролина Постатейные вычеты | eFileeFileeFile |
| График S | 2020 | Северная Каролина Дополнительное расписание | Электронный файл |
| График PN | 2020 | График для резидентов и нерезидентов на неполный год | Электронный файл |
| График ПН-1 | 2020 | Прочие надбавки и вычеты для резидентов и нерезидентов с неполным годом | Электронный файл |
| D-400TC | 2020 | Индивидуальные налоговые льготы | Электронный файл |
| График AM | 2020 | Северная Каролина Дополненное расписание | eFileeFile |
| D-410 | 2020 | Заявка на добавочный номер | Электронный файл, файл и оплата в Интернете |
| Д-400В | 2020 | Платежный ваучер | Оплатить онлайн |
| D-400V С поправками | 2020 | Исправленный платежный ваучер | Оплатить онлайн |
| Д-422 | 2020 | Недоплата расчетного налога | Электронный файл |
| D-422A | 2020 | Расчетный лист годового дохода в рассрочку | Электронный файл |
| NC-EDU | 2020 | Взносы в благотворительный фонд образования Северной Каролины | Электронный файл |
| NC-REHAB | 2020 | Налоговые льготы на историческую реабилитацию | Электронный файл |
| NC-478 Серия | 2020 | Формы для налоговых зачетов серии NC-478 | Электронный файл |
| NC-40 | 2020 | Индивидуальный расчетный подоходный налог — инструкции и рабочий лист | Электронный файл и оплата в Интернете |
| NC-NBN | 2020 | Уведомление о деятельности нерезидента — Инструкции | |
| График NEI | 2020 | Информационная таблица сотрудников-нерезидентов | |
| NC-1099NRS | 2020 | Отчет НСС о продаже недвижимого имущества нерезидентами | Файл онлайн |
Ед.S. Определение
индивидуальной налоговой декларацииЧто такое форма 1040: Индивидуальная налоговая декларация США?
Форма 1040 — это стандартная форма налоговой службы (IRS), которую индивидуальные налогоплательщики используют для подачи своих годовых налоговых деклараций. Форма содержит разделы, требующие от налогоплательщиков раскрытия их налогооблагаемого дохода за год, чтобы определить, причитаются ли им дополнительные налоги или получит ли податель налоговый возврат.
Ключевые выводы
- Форма 1040 — это то, что индивидуальные налогоплательщики используют для подачи налоговой декларации в IRS.
- Форма определяет, подлежат ли уплате дополнительные налоги или получит ли податель налоговый возврат.
- Личная информация, такая как имя, адрес, номер социального страхования и количество иждивенцев, запрашивается в форме 1040.
- Заявителю также необходимо указать заработную плату, налогооблагаемые проценты, прирост капитала, пенсии, пособия по социальному обеспечению и другие виды доходов.
- Налогоплательщикам может потребоваться заполнить дополнительные налоговые формы 1040 в зависимости от их ситуации.
Понимание формы 1040: U.S. Индивидуальная налоговая декларация
В большинстве лет форму 1040 необходимо подавать в IRS до 15 апреля. Каждый, кто получает доход выше определенного порога, должен подать налоговую декларацию в IRS (у предприятий есть разные формы для отчетности о своей прибыли).
IRS пересмотрело форму 1040 для 2018 налогового года после принятия Закона о сокращении налогов и рабочих мест (TCJA) и изучило, по словам агентства, «способы улучшить процедуру подачи документов 1040». Новый, более короткий 1040 был объявлен как облегчение информирования о будущих изменениях налогового законодательства и сокращение количества 1040, из которых налогоплательщики должны выбирать.Форма 1040 на 2020 налоговый год, которая будет подана в 2021 году, включает две страницы для заполнения, которые доступны на веб-сайте IRS. Форму 1040 можно отправить по почте или по электронной почте.
Форма 1040 запрашивает у налоговых декларантов информацию об их статусе подачи, такую как имя, адрес, номер социального страхования (также может потребоваться некоторая информация о супруге) и количество иждивенцев. В форме также спрашивается о годовой медицинской страховке и о том, желает ли налогоплательщик внести 3 доллара в фонды президентской кампании.
Все страницы формы 1040 доступны на веб-сайте IRS.
В разделе доходов 1040 заявителю предлагается указать заработную плату, налогооблагаемые проценты, прирост капитала, пенсии, пособия по социальному обеспечению и другие виды доходов. Это также позволяет подателям документов требовать нового более высокого стандартного вычета, введенного Законом о налогах и сокращении рабочих мест. На 2020 год эти вычеты следующие:
- Холост или женат, подача отдельно, $ 12 400
- Женат, зарегистрированный по совместительству, или имеющая право на вдова (вдова), $ 24 800
- Глава семьи, $ 18 650
Для 2021 налогового года, который будет подан в 2022 году, цифры увеличились и составляют:
- Холост или женат, подача отдельно, 12 550 долларов США
- Семейное положение в браке или вдова (вдова), 25 100 долларов США
- Глава семьи, $ 18 800
Дополнительный вычет могут быть произведены слепыми или лицами старше 65 лет (см. «Возраст / слепота» на первой странице формы 1040):
- Одинокие лица или главы домохозяйств, 1650 долларов США
- Совместная подача документов в браке, 1300 долларов США на каждого супруга в возрасте 65 лет и старше или слепого.
Новое налоговое законодательство устранило многие вычеты, в том числе невыплаченные расходы на сотрудников, сборы за подготовку налогов и переезд на работу (за исключением военнослужащих, находящихся на действительной военной службе).
Новый 1040 использует то, что IRS называет «строительным блоком», и позволяет налогоплательщикам добавлять в свою налоговую декларацию только те графики, которые им необходимы. Некоторым людям теперь может потребоваться подать один или несколько из шести новых дополнительных графиков в свой 1040 в дополнение к давно существующим графикам для таких статей, как коммерческий доход или убыток, в зависимости от того, претендуют ли они на налоговые льготы или имеют дополнительные налоги.Однако многим индивидуальным налогоплательщикам достаточно подать только форму 1040 и никаких таблиц .
Налогоплательщики, которые получают дивиденды на общую сумму, например, более 1500 долларов США, должны подавать Приложение B, которое является разделом для отчетности по налогооблагаемым процентам и обычным дивидендам.
Точно так же те, кто хочет претендовать на детализированные вычеты из своей 1040, должны заполнить Таблицу A. IRS также имеет несколько рабочих листов, чтобы помочь налогоплательщикам рассчитать стоимость определенных кредитов или вычетов.
Типы формы 1040: Индивидуальная налоговая декларация США
Налогоплательщикам в определенных ситуациях может потребоваться заполнить другой вариант формы 1040 вместо стандартной. Ниже представлены варианты.
Форма 1040-НР
Разнообразные иностранцы-нерезиденты или их представители должны заполнить эту форму:
- Те, кто занимается торговлей или бизнесом в Соединенных Штатах
- Представители умершего человека, которые должны были заполнить форму 1040-NR
- Те, кто представляет имущество или траст, которые должны были подать 1040-NR
Обратите внимание, что для налоговых лет 2020 и позже заявители больше не будут использовать форму 1040NR-EZ, а вместо этого будут использовать форму 1040-NR.
Кроме того, IRS также производит модели 1040-SS и 1040-PR. Форма 1040-SS предназначена для жителей Американского Самоа, CNMI, Гуама, Пуэрто-Рико или Виргинских островов США, которые имеют чистый доход от самозанятости и не должны подавать форму 1040 вместе с США. Форма 1040-PR является испанской. языковой эквивалент формы 1040-SS.
Форма 1040-ES
Эта форма используется для расчета и уплаты ориентировочных ежеквартальных налогов. Расчетный налог применяется к доходу, который не подлежит удержанию, который включает доходы от самозанятости, проценты, дивиденды и арендную плату.Это может также включать компенсацию по безработице, пенсионный доход и налогооблагаемую часть пособий по социальному обеспечению.
Форма 1040-В
Это ведомость, сопровождающая платеж налогоплательщика в отношении любого остатка по строке «Сумма вашей задолженности» в 1040 или 1040-NR.
Форма 1040X
Если заявитель ошибается или забывает включить информацию в какую-либо форму 1040, форма 1040X используется для внесения изменений в ранее поданные 1040.
Форма 1040-SR
В 2019 году IRS представила новую форму 1040 для пожилых людей.Изменения включают более крупный шрифт, отсутствие затенения (затененные разделы могут быть трудночитаемыми) и стандартную таблицу вычетов, которая включает дополнительный стандартный вычет для пожилых людей. Пожилые люди, которые заполняют свои налоги онлайн, не заметят разницы, но те, кто делает это на бумаге, должны выиграть.
Получите налоговые формы | УСАГов
Убедитесь, что у вас есть формы, необходимые для подачи налоговой декларации. Узнайте о налоговых формах, инструкциях и публикациях 2020 г. Узнайте, что делать, если вы не получили W2 вовремя, и узнайте, как запросить копии ваших предыдущих налоговых деклараций.
Получить налоговые формы и публикации
Если вы подаете налоговую декларацию в бумажном виде, вам понадобятся копии некоторых форм, инструкций и рабочих листов.
Получите федеральные налоговые формы
Получите формы, инструкции и публикации за текущий год бесплатно в налоговой службе (IRS).
Вы также можете бесплатно найти печатные версии многих форм, инструкций и публикаций в вашем сообществе по адресу
Новая форма 1040 для пожилых людей
IRS выпустила новую налоговую форму для людей старше 65 лет.Это более удобная для чтения версия формы 1040. Он имеет более крупный шрифт, меньшее затенение и такие функции, как стандартная диаграмма вычитания. Форма является необязательной и использует те же расписания, инструкции и приложения, что и обычная форма 1040.
Доступные формы
IRS предоставляет множество форм и публикаций в доступных форматах. Сюда входят PDF-файлы со специальными возможностями Раздел 508, а также текстовые формы или формы Брайля. У них также есть формы за предыдущие налоговые годы.
Государственные налоговые формы
Загрузите налоговые формы и инструкции своего штата бесплатно.
Получите копии и расшифровки ваших налоговых деклараций
Вам может потребоваться копия или расшифровка налоговой декларации за предыдущий год. Узнайте, как получить каждый.
Получите копию налоговой декларации
Отправьте по почте следующие документы, чтобы получить точную копию налоговой декларации за предыдущий год и приложения:
- Заполненная форма 4506.
- Комиссия в размере 43 долларов за каждую запрошенную налоговую декларацию. Сделайте чек или денежный перевод на счет Казначейства США.
Отправьте их по адресу, указанному в инструкциях к форме.IRS обработает ваш запрос в течение 75 календарных дней.
Получить стенограмму налоговой декларации
Стенограмма — это компьютерная распечатка информации о вашей декларации. Иногда стенограмма является приемлемой заменой точной копии вашей налоговой декларации. Вам может понадобиться стенограмма при составлении налоговой декларации. Они часто используются для проверки статуса декларации о доходах и налогах при подаче заявления на получение ссуд и государственных пособий.
Свяжитесь с IRS, чтобы получить бесплатную стенограмму. Получить расшифровку стенограммы можно двумя способами:
Онлайн. Чтобы прочитать, распечатать или загрузить стенограмму онлайн, вам необходимо зарегистрироваться в IRS.губ. Чтобы зарегистрироваться, создайте учетную запись с именем пользователя и паролем.
По почте — Чтобы получить стенограмму, доставленную по почте, отправьте запрос онлайн. IRS отправит вашу стенограмму в течение 10 дней с момента получения вашего запроса.
Получите налоговую декларацию штата
Чтобы получить копии налоговой декларации штата, обратитесь в налоговый департамент вашего штата.
Получите W-2 до уплаты налогов
Работодатели должны выслать вам ваш W-2 до 31 января в отношении заработка за предыдущий календарный год работы.Эта форма показывает ваш годовой доход и удержанные с него налоги.
Если вы не получили W-2
Если вы не получите W-2 до 31 января, сообщите об этом своему работодателю. Если это не помогло, выполните следующие действия, чтобы получить W-2.
Если ваш W-2 неправильный
Если ваш W-2 неправильный, следуйте этим рекомендациям, чтобы получить исправленный.
Помощь работодателям
IRS предлагает ресурсы о том, где, когда и как работодатели могут подавать формы W-2 для сотрудников.
1099 Отчеты о прибылях и убытках
Компании и государственные учреждения используют формы 1099 для сообщения о различных типах доходов в Налоговую службу (IRS). Эти виды доходов не включают заработную плату, оклады и чаевые. Узнайте о типах формы 1099, о том, что делать, если вы заметили какие-либо ошибки, и о том, как получить копию, если вы ее не получили.
Неверная или отсутствующая форма 1099
Обратитесь в компанию или государственное учреждение, если:
Формы распространенных типов 1099
1099-MISC для работы по контракту и внештатной работы, азартных игр, выигрышей и т. Д.
1099- INT для выплаты процентов по банковскому счету
1099-DIV для инвестиционных распределений и дивидендов
1099-R для выплат по пенсионным счетам из:
401 (k) счетов
IRAs
- Сбережения
- Планы
Аннуитеты
Пенсии
1099-S для доходов от продажи недвижимости
Каждое предприятие или агентство должно:
Заполнить форму 1099
для каждой транзакции Сохраните копию для своих записей
Отправьте копию в IRS и себе.Вы должны получить свою копию к началу февраля (или к середине февраля для формы 1099-B).
Вы должны включить этот доход в свою федеральную налоговую декларацию.
Обратитесь в IRS
Если вы запросили форму 1099 у компании или агентства и не получили ее, обратитесь в IRS. Время ожидания разговора с представителем может быть долгим.
У вас есть вопрос?
Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно. Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.
Последнее обновление: 20 сентября 2021 г.
Дошкольное учреждение для всех Налог на доходы физических лиц
АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПРАВИЛА СЛУШАНИЯ — 23 августа 2021 г., 14:30 (тихоокеанское стандартное время)
Округ Малтнома провел общественные слушания по предложенным округом административным правилам в отношении нового подоходного налога для всех дошкольных учреждений, чтобы дать направление и внести ясность в правила. Административные правила позволяют агентству вводить, собирать и обеспечивать соблюдение подоходного налога с населения.Налоговая мера 26-214 была принята избирателями округа Малтнома 3 ноября 2020 г. и вступила в силу 1 января 2021 г.
Административные правила: https://www.multco.us/administrative-rules
3 ноября 2020 года избиратели округа Малтнома одобрили меру по созданию программы бесплатного дошкольного образования. Эта программа финансируется за счет подоходного налога с физических лиц, который вступил в силу 1 января 2021 года. Дошкольное учреждение для всех (PFA) предоставит детям 3 и 4 лет в округе Малтнома доступ к бесплатным, высококачественным, соответствующим их развитию и культурным особенностям дошкольным учреждениям. .Планируется, что со временем программа будет расширяться, увеличивая количество детей и семей, которых она обслуживает каждый год. Семьи смогут подавать заявки на места в начале 2022 года, а дошкольники начнут обучение в сентябре 2022 года. Все семьи в округе Малтнома будут иметь право подать заявку, и семьи, которые в настоящее время имеют наименьший доступ к высококачественным дошкольным учреждениям, будут иметь приоритет для первого -доступные слоты.
Программа PFA финансируется за счет подоходного налога с физических лиц в размере 1,5% от налогооблагаемого дохода свыше 125 000 долларов США для физических лиц и 200 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, и еще 1.5% от налогооблагаемого дохода свыше 250 000 долларов США для физических лиц и 400 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию. В 2026 году ставка увеличится на 0,8%. Жители округа Малтнома будут иметь 100% налогооблагаемого дохода штата Орегон с учетом налоговых порогов. Для нерезидентов округа Малтнома доход, полученный в округе, будет облагаться налоговыми порогами. Пожалуйста, обратитесь к нашему FAQ для дальнейших разъяснений.
Работодатели округа Малтнома обязаны удерживать от имени своих сотрудников подоходный налог с дошкольных учреждений для всех.Работодатели должны предложить в письменной форме удержание для сотрудников, как только их система начисления заработной платы станет работоспособной в 2021 году. Удержание станет обязательным в 2022 году. Работодатели должны автоматически удерживать удержания для сотрудников, зарабатывающих более 200 000 долларов в год. Сотрудники могут выбрать вариант удержания или отказа от удержания в зависимости от их индивидуальной налоговой ситуации.
Налоговое управление города Портленда будет собирать налог от имени округа Малтнома для подоходного налога с дошкольных учреждений для всех. Все платежи и документы должны быть отправлены в город Портленд через их систему Portland Revenue Online (PRO).Система будет готова к перечислению подоходного налога с населения дошкольного образования для всех 1 апреля 2021 года. Https://pro.portland.gov/_/
С вопросами об администрировании подоходного налога дошкольного образования для всех, пожалуйста, обращайтесь к налоговому администратору в налоговом управлении города Портленда: [email protected] или 503-865-4748.
Какие формы мне нужны для подачи налогов и где я могу их получить? — ProPublica
ProPublica — это некоммерческий отдел новостей, который расследует злоупотребления властью.Подпишитесь, чтобы получать наши самые важные новости, как только они будут опубликованы.
За прошедшие годы IRS создала обширную сеть форм. Чтобы подать налоговую декларацию, вам нужно разобраться с множеством документов. Получаете регулярную зарплату? Для этого есть форма. Пособия по безработице? Для этого тоже есть форма. Социальное обеспечение? Вы уловили идею.
Почему важно понимать налоговые формы?
В настоящее время большинство людей подают свои налоговые декларации через веб-сайты или другие продукты, которые вычисляют, какие формы вам нужно заполнить, и заполняют их.Но это не всегда дешево. Многие из этих сервисов и программного обеспечения, такие как TuroTax или H&R Block, взимают с пользователей плату в зависимости от того, какие формы им нужно использовать.
Для налоговых деклараций 2020 года (тех, которые должны быть поданы 17 мая 2021 года), любой, кто зарабатывает менее 72000 долларов в год, может подать заявку бесплатно в рамках программы IRS Free File. Компании, в том числе Intuit, которая производит TurboTax, H&R Block и другие, потратили миллионы на лоббирование, чтобы запретить IRS создать собственную бесплатную опцию подачи заявок, обещая при этом создавать свои собственные бесплатные продукты.Но затем, как сообщает ProPublica, они систематически подрывали действительно бесплатные варианты, скрывая результаты поиска и называя свои продукты «бесплатными», хотя для многих это совсем не так.
Если вы еще не подали заявку, мы рекомендуем ознакомиться с нашим руководством по заполнению налоговой декларации штата и федерального налога совершенно бесплатно, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение налоговой льготы на заработанный доход (EITC), или узнать, как отслеживать свой возврат. Хотя IRS предлагает вариант подачи документов на бумажном носителе, с текущим положением дел с COVID-19 — и огромным накоплением бумажных деклараций и документов — агентство поощряет налогоплательщиков подавать документы в электронном виде, чтобы обеспечить своевременную выплату возмещения и избежать ошибок при регистрации.Большинство платных и бесплатных услуг по подготовке налогов подскажут, какие формы вам нужно заполнить, но если вы все еще не уверены, просмотрите список наиболее часто используемых налоговых форм ниже.
Где я могу получить налоговые формы?
IRS хранит все свои формы в базе данных в Интернете, которая предлагает каждую форму на нескольких языках, и у нее есть страница, которая особо выделяет наиболее распространенные формы, которые используют заполнители в течение налогового сезона. Эти страницы включают в себя сами формы и документы, которые инструктируют пользователей о том, как их использовать.
Какие налоговые формы мне нужны?
Налоговая ситуация у каждого человека уникальна и может потребовать разных форм. В приведенном ниже списке поясняется, какие формы используются чаще всего и кому они могут быть полезны.
Что такое налоговая форма 1040?
Люди используют форму 1040 для подачи годовой налоговой декларации. Эта форма поможет вам рассчитать ваш налогооблагаемый доход и размер вашей задолженности IRS.Он запрашивает личную информацию, статус регистрации, сумму налога, которую вы уплатили посредством удержания (как указано в вашем 1099 или W-2, или в квартальных расчетных налоговых платежах), сколько вы получили дохода и из каких источников (например, заработная плата, чаевые или пенсионные пособия). Здесь вы также можете претендовать на членов вашей семьи и налоговые льготы, такие как стандартный вычет и налоговый кредит на заработанный доход. Если вы используете налоговое программное обеспечение или веб-сайт, оно заполнит эту форму за вас и рассчитает ваши налоги на основе введенной вами информации.
Подходит для: Все индивидуальные налогоплательщики, независимо от вашего налогового статуса. Те, кому больше 65 лет, могут использовать 1040-SR.
Что такое налоговая форма W-4?
Используйте форму W-4, также известную как «Свидетельство об удержании налогов», чтобы сообщить работодателю, какую сумму налогов удерживать из вашей зарплаты. Каждый раз, когда вы начинаете новую работу, ваш работодатель попросит вас заполнить это поле.W-4 поможет вам определить правильную сумму, которую должен удерживать ваш работодатель; если вы попросите своего работодателя удержать меньшую сумму, вы все равно должны будете заплатить оставшийся налог, а в некоторых случаях — штраф. Онлайн-оценщик налоговых удержаний IRS может помочь вам правильно заполнить эту форму .
Подходит для: Людям, получившим новую работу, изменившим доход или другим значительным финансовым или семейным изменениям.
Что такое форма 1040-ES?
Вы можете использовать форму 1040-ES, чтобы оценить вашу задолженность по налогам и уплатить их.Используйте эту форму для любого дохода, который не подлежит удержанию, например, заработок от самозанятости, выплаченная вам арендная плата и алименты. Если вы не выбираете добровольное дополнительное удержание для вашего налогооблагаемого дохода (например, вашей заработной платы), вы также должны использовать форму 1040-ES. В 2020 налоговом году расчетные налоги подлежали уплате ежеквартально 15 апреля 2020 г., 15 июня 2020 г., 15 сентября 2020 г. и 15 января 2021 г. В 2021 налоговом году они подлежали уплате 15 апреля 2021 г., 15 июля. , 2021, 15 сентября 2021 и 18 января 2022. (Кроме того, эти платежи могут быть сделаны онлайн бесплатно через IRS Direct Pay, и IRS предлагает больше вариантов электронных платежей в IRS.правительство / платежи).
Подходит для: Самостоятельно занятых лиц или лиц, чей доход не подлежит удержанию.
Что такое форма W-9?
Форма W-9 — это одностраничная форма, состоящая из вашей личной информации и идентификационного номера налогоплательщика (вашего номера социального страхования, если он у вас есть), которую вы предоставляете такой организации, как работодатель, банк или другой плательщик.Хотя есть ряд причин, по которым вы должны заполнить форму W-9, ее чаще всего используют фрилансеры или независимые подрядчики. Другими примерами того, когда вы предоставляете форму W-9, могут быть:
- Совершите сделку с недвижимостью.
- Выплата процентов по ипотеке.
- Приобрести или отказаться от обеспеченной собственности.
- Сделайте возврат долга.
- Участвовать в ИРА.
Подходит для: Фрилансеров, независимых подрядчиков или кого-либо еще, кому необходимо предоставить свой идентификационный номер налогоплательщика.
Что такое форма 4506-T?
Используйте форму 4506-T, чтобы бесплатно запросить расшифровку ранее поданных налоговых деклараций. Он содержит большинство статей о вашем полном возврате и широко принят большинством кредиторов. Ипотечные кредиторы и кредиторы студенческих ссуд, например, часто просят вас заполнить эту форму, чтобы подтвердить ваш доход. Поскольку COVID-19 задерживает обработку бумажных форм в IRS, более простым и быстрым вариантом является онлайн-инструмент IRS «Получить стенограмму».
Подходит для: Людям, которым бесплатно нужна выписка из налоговой декларации.
Что такое форма 4506?
Используйте форму 4506, чтобы запросить копии ранее поданных налоговых деклараций в IRS. Вы также можете использовать эту форму, чтобы назначить третье лицо для получения налоговой декларации. В форме будет запрашиваться личная информация, год и типы форм, которые вы хотели бы получить, а также сбор в размере 43 долларов США за каждый запрашиваемый возврат.
Подходит для: Людям, которым нужна копия налоговой декларации и которые не могут получить ее бесплатно от специалиста по составлению налоговой декларации, если они использовали ее.
Что такое форма 941?
Используйте форму 941, также озаглавленную «Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя», если вы являетесь работодателем, чтобы сообщать «подоходный налог, налог на социальное обеспечение или налог на медицинское страхование, удерживаемый из зарплаты работника», а также для уплаты «части налога на социальное обеспечение или медицинское страхование, взимаемой работодателем». .«Вы должны будете заполнять это четыре раза в год к следующим срокам: 30 апреля, 31 июля, 31 октября и 31 января.
Подходит для: Работодателей.
Что такое форма W-2?
Работодатель отправит как работнику, так и правительству форму W-2 в конце года, в которой будет указана заработная плата работника за этот год и сумма налогов, удержанных из его зарплаты.Если вы получите W-2, вы будете использовать его для подачи налоговой декларации. Вы получите его, если ваш работодатель будет выплачивать вам заработную плату. Если вы работаете по контракту, вместо этого вы получите 1099.
Подходит для: сотрудников. Его вам предоставит ваш работодатель.
Что такое формы 1099?
1099-G: В начале года штаты отправят вам и федеральному правительству форму 1099-G, в которой указан доход, полученный вами в этом штате в течение предыдущего налогового года.В доход может входить:
- Компенсация по безработице.
- Возврат, зачет или зачет государственного или местного подоходного налога.
- Выплаты по содействию корректировке торговли (RTAA) при трудоустройстве.
- Налогооблагаемые гранты.
- Сельскохозяйственные платежи.
Вы получите 1099-G в 2021 году от любого штата, который дал вам деньги в 2020 году. В этой форме указан размер полученного вами пособия по безработице. Помните: если вы заработали менее 150 000 долларов в 2020 году, налогообложением подлежат только пособия по безработице на сумму более 10 200 долларов.Если из ваших чеков по страхованию от безработицы были удержаны налоги, это будет отражено в вашей форме 1099-G.
Подходит для: Люди, получившие пособие по безработице компенсация.
1099-MISC и 1099-NEC: Для 2020 налогового года или предыдущего года организации или люди, которые заплатили вам деньги в течение года (но не являются вашим работодателем), отправят вам по почте форму 1099-MISC для разных доходов .Если вы фрилансер или контрактный работник, вы можете рассчитывать на получение по почте формы 1099 для каждого из людей или компаний, в которых вы работали. Начиная с 2020 налогового года, фрилансеры будут получать новую форму 1099-NEC. Существует ряд других причин, по которым вы можете получить форму 1099-MISC, в том числе если вы получили денежные призы или награды, или вам были выплачены гонорары или арендная плата. Вы будете использовать эту форму для подачи налоговой декларации.
Подходит для: Фрилансеров, подрядчиков или всех, кто получает другой доход.
Что такое формы 1095-A и 8962?
Если вы или член вашей семьи зарегистрировались в системе медицинского страхования через государственную торговую площадку в 2020 году, она должна отправить вам форму 1095-A. В форме показаны месяцы страхового покрытия, приобретенного на торговой площадке, и любые налоговые льготы, полученные страховой компанией от правительства для покрытия ваших страховых взносов. Если вы имеете право на получение налогового кредита на премию, вы получили страховку на квалифицированном рынке (либо Healthcare.gov или на государственной торговой площадке) и в течение года у вас не было кредита, выплаченного непосредственно вашему поставщику медицинского страхования, вам следует заполнить форму 8962 для получения возмещения.
Подходит для: Людям, которые приобрели частную медицинскую страховку на государственных рынках.
Что такое форма 9465?
Если вы не можете полностью уплатить налоги при подаче заявления, вы можете использовать форму 9465, чтобы запросить план ежемесячных платежей.Если вы можете произвести оплату в течение 120 дней и ваша задолженность составляет менее 50 000 долларов, вы также можете запросить план оплаты через Интернет. Такие планы платежей будут включать в себя плату за пользование, начисленные штрафы и проценты, но налогоплательщикам с низкими доходами может быть снижена, отменена или возмещена плата за пользование. Комиссия за пользование обычно ниже, когда вы настраиваете тарифный план онлайн. Пока действует план платежей, начисление пени за просрочку платежа сокращается вдвое. Если вы можете полностью уплатить налоги в течение 120 дней, вы можете подать заявку онлайн на план платежей IRS или позвонить в IRS по телефону 800-829-1040, чтобы избежать платы, связанной с заключением соглашения о рассрочке платежа.
Подходит для: Людям, которым требуется более 120 дней для полной уплаты налогов и которые имеют задолженность более 50 000 долларов. Если вы хотите установить ежемесячный план оплаты, IRS рекомендует вам запросить его через Интернет.
Что такое форма SS-4?
Если у вас нет идентификационного номера работодателя или EIN, используйте форму SS-4, чтобы подать заявку на его получение.Девятизначный номер «присваивается работодателям, индивидуальным предпринимателям, корпорациям, товариществам, поместьям, трастам, определенным физическим лицам и другим организациям для целей налоговой отчетности и отчетности». Используйте IRS. Вам нужен EIN? чтобы определить, нужно ли вам подавать заявку. Вы можете быстрее получить свой номер, подав заявку через Интернет.
Подходит для: Работодателей, которые ответят утвердительно на любой из этих вопросов, и других лиц, которым нужен EIN.
Что такое форма W-7?
Используйте форму W-7, чтобы подать заявку на получение или продлить индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика или ITIN. IRS выдает девятизначные номера лицам, не имеющим номера социального страхования и не имеющим права на его получение.
Подходит для: Налогоплательщиков, у которых нет номера социального страхования и которые не имеют права на его получение.
Как бесплатно подать налоговую декларацию штата и федеральные налоги в 2021 году
Что такое налоговая льгота на заработанный доход (EITC) и имею ли я право на нее?
Что такое налоговые категории 2020 года и буду ли я проходить аудит?
Где мой возврат налога?
Когда нужно платить налоги?
Об этом руководстве: ProPublica подробно рассказала о налогах, программе IRS Free File и IRS.В частности, мы рассмотрели способы, с помощью которых коммерческая отрасль подготовки налогов — такие компании, как Intuit (TurboTax), H&R Block и Tax Slayer — лоббировали программу Free File, а затем систематически подрывали ее с помощью тактики уклончивого поиска и запутанного дизайна. . Эти компании также работают над заполнением результатов поисковых систем налоговыми «справочниками», которые иногда направляют пользователей к платным продуктам. Руководство ProPublica не является персональным налоговым советом, и вам следует поговорить со специалистом по налогам о вашей конкретной налоговой ситуации.
Кристен Дерер, репортер из Вашингтона. Ее статьи были опубликованы в «PBS NewsHour», а также в «Гардиан» и «Хроника высшего образования».