Лизинг или кредит: счет 6:2 в пользу лизинга
ЗакрытьНастоящим Я, действуя своей волей и в своем интересе предоставляю Акционерному обществу «Лизинговая компания «Европлан» с местом нахождения: Российская Федерация, 119049, г. Москва, ул. Коровий Вал, дом 5, ОГРН 1177746637584 (далее – «ЛК Европлан»), Обществу с ограниченной ответственностью «Автолизинг» с местом нахождения: Российская Федерация, 119049, г. Москва, ул. Коровий Вал, дом 5, этаж 4, ОГРН 1027739053583 (далее – «Автолизинг»), Обществу с ограниченной ответственностью «Страховая компания ИНТЕРИ» с местом нахождения: Российская Федерация, 127051, г. Москва, Малая Сухаревская площадь, д.12, ОГРН 1021602849443 (далее – «СК ИНТЕРИ»), Обществу с ограниченной ответственностью «Европлан Сервис» с местом нахождения: Российская Федерация, 119049, г. Москва, ул. Коровий Вал, дом 5, ОГРН 1067761337082 (далее – «Европлан Сервис»), свое согласие на обработку, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу, обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение моих персональных данных, а именно: фамилия, имя, отчество, дата и место рождения, гражданство, пол, место работы и должность, почтовый адрес; номера рабочего и мобильного телефонов, адреса электронной почты, данные водительского удостоверения, адрес регистрации по месту жительства, адрес фактического проживания, паспортные данные, данные, которые относятся (могут быть отнесены) к категории биометрические персональные данные, идентификационный номер налогоплательщика, номер страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования, а также иные персональные данные, полученные ЛК Европлан, Автолизинг, СК ИНТЕРИ, Европлан Сервис, в том числе полученные посредством заполнения настоящей Заявки. Целями обработки, в том числе целями сбора, персональных данных являются: определение возможности заключения договоров лизинга, договоров страхования (страховых полисов), договоров купли-продажи, любых иных договоров, их заключения, изменения, исполнения и прекращения, продвижения лизинговых, страховых и иных услуг посредством любых средств связи, а также для обеспечения соблюдения законов и иных нормативно-правовых актов. Обработка персональных данных осуществляется как с использованием средств автоматизации, так и без использования таких средств. Согласие на обработку персональных данных действует в течение двадцати лет, а в части персональных данных, содержащихся в документах и на иных носителях информации, срок хранения которых по действующему законодательству превышает двадцать лет, согласие на обработку персональных данных действует в течение сроков хранения таких документов и иных носителей информации, установленных действующим законодательством. Согласие на обработку персональных данных может быть отозвано посредством направления соответствующего письменного заявления в адрес ЛК Европлан, Автолизинг, СК ИНТЕРИ, Европлан Сервис по адресам места нахождения, указанным в настоящем согласии на обработку персональных данных. В этом случае лицо, получившее отзыв согласия на обработку персональных данных, прекращает обработку персональных данных, а персональные данные подлежат уничтожению или обезличиванию, если отсутствуют иные правовые основания для обработки, установленные законодательством Российской Федерации или документами лица, получившего отзыв согласия на обработку персональных данных, регламентирующими вопросы обработки персональных данных. Настоящим Я, действуя своей волей и в своем интересе, подтверждаю согласие на получение от Акционерного общества «Лизинговая компания «Европлан» с местом нахождения: Российская Федерация, 119049, г. Москва, ул. Коровий Вал, дом 5, ОГРН 1177746637584 (далее – «ЛК Европлан»), Общества с ограниченной ответственностью «Автолизинг» с местом нахождения: Российская Федерация, 119049, г. Москва, ул. Коровий Вал, дом 5, этаж 4, ОГРН 1027739053583 (далее – «Автолизинг»), Общества с ограниченной ответственностью «Страховая компания ИНТЕРИ» с местом нахождения: Российская Федерация, 127051, г. Москва, Малая Сухаревская площадь, д. 12, ОГРН 1021602849443 (далее – «СК ИНТЕРИ»), Общества с ограниченной ответственностью «Европлан Сервис» с местом нахождения: Российская Федерация, 119049, г. Москва, ул. Коровий Вал, дом 5, ОГРН 1067761337082 (далее – «Европлан Сервис), сообщений, в том числе сообщений рекламного характера, посредством использования любых средств связи, в том числе телефонной, факсимильной и подвижной радиотелефонной связи (далее – «Рассылка»). Согласие на получение Рассылки действует в течение неопределенного периода времени и может быть отозвано посредством направления соответствующего письменного заявления в адрес ЛК Европлан, Автолизинг, СК ИНТЕРИ, Европлан Сервис по адресам места нахождения, указанным в настоящем согласии на получении Рассылки. Адреса электронной почты и номера телефонов, по которым будет осуществляться Рассылка указаны в настоящей Заявке. При изменении адресов электронной почты и/или номеров телефонов, по которым осуществляется Рассылка, я обязуюсь незамедлительно проинформировать об этом ЛК Европлан, Автолизинг, СК ИНТЕРИ, Европлан Сервис в письменной форме. До получения ЛК Европлан, Автолизинг, СК ИНТЕРИ, Европлан Сервис указанного уведомления об изменении адресов электронной почты и/или номеров телефонов Рассылка осуществляется по адресам электронной почты и номерам телефонов, указанным в настоящей Заявке, а риск связанных с этим последствий несет Клиент.
europlan.ru
что выгоднее для юридических лиц?
Буквально перед каждым предприятием в рамках его финансово-хозяйственной деятельности встает вопрос приобретения основных средств. Имущество производственного назначения можно приобрести как за счет коммерческого или банковского кредитования, так и в порядке лизинга. Какой инструмент использовать выгоднее — лизинг или кредит, рассмотрим в данной статье.
ЛИЗИНГ
Согласно ст. 2 Федерального закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ (в ред. от 26.07.2017) «О финансовой аренде (лизинге)» (далее — Федеральный закон № 164-ФЗ) лизингом является совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе с приобретением предмета лизинга.
В соответствии с договором лизинга лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Лизингодатель может быть как отдельной лизинговой компанией, то есть коммерческой организацией, которая предоставляет услуги по лизингу, так и выступать в качестве продавца и лизингодателя в одном лице.
Предметом лизингового договора могут быть любые непотребляемые вещи, кроме земельных участков и других природных объектов, а также имущества, которое запрещено федеральными законами для свободного обращения.
Замечания
- Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование, является собственностью лизингодателя, а право владения и пользования им переходит к лизингополучателю в полном объеме.
- По окончании срока действия договора лизинга лизингополучатель обязан возвратить предмет лизинга или приобрести его в собственность на основании договора купли-продажи по остаточной стоимости.
- В случае приобретения и по окончании действия договора лизинга право собственности на предмет лизинга переходит от лизингодателя к лизингополучателю.
Нюансы, связанные с лизинговыми платежами
Под лизинговыми платежами понимается общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок его действия. В эту сумму входят:
- возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю;
- возмещение затрат, связанных с оказанием других услуг, предусмотренных договором лизинга;
- доход лизингодателя.
В общую сумму договора лизинга включают выкупную цену предмета лизинга, если договором предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ
В договоре лизинга в обязательном порядке указывают информацию о размере, способе осуществления и периодичности лизинговых платежей. При этом в состав расходов предприятия с целью налогообложения относят полный размер лизинговых платежей, а не размер переплаты.
Нужно уделять внимание учету лизингового имущества, ведь от этого зависит размер налогов. Согласно Приказу Минфина России от 17.02.1997 № 15 (в ред. от 23.01.2001) «Об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга» условия постановки лизингового имущества на баланс лизингодателя или лизингополучателя определяются по согласованию между сторонами договора лизинга.
Для лизингополучателя выгодно, когда имущество учитывается на балансе лизингодателя. В таком случае лизингополучатель не платит с него налоги. Для лизингополучателя стоимость предмета лизинга учитывается либо на забалансовом счете 001 «Арендованные основные средства» (учет на балансе лизингодателя), либо по дебету счета 08 «Капитальные вложения», субсчет «Приобретение отдельных объектов основных средств по договору лизинга» (учет на балансе лизингополучателя).
Еще одна особенность приобретения имущества в лизинг —
Согласно Приказу Минфина России от 13.10.2003 № 91н (в ред. от 24.12.2010) «Об утверждении Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств» начисление амортизации по объектам основных средств, являющимся предметом договора финансовой аренды, производится лизингодателем или лизингополучателем в зависимости от условий договора. В случае учета имущества на балансе лизингодателя амортизационные отчисления осуществляет лизингодатель, в случае учета на балансе лизингополучателя отчисления производит лизингополучатель.
КРЕДИТ
Кредит предполагает предоставление денежных средств кредитором заемщику, которое оформляется соответствующим кредитным договором, заключенным в письменной форме. В случае несоблюдения письменной формы кредитного договора он является недействительным.
В соответствии со ст. 819 Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ) по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
Для получения денежных средств заемщик обязан предоставить ряд документов, в том числе подтверждающих его платежеспособность и характеризующих финансовое состояние.
К СВЕДЕНИЮ
Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.
Кредитный договор должен содержать следующие основные пункты:
- процентные ставки по кредиту;
- стоимость банковских услуг и сроки их выполнения;
- сроки обработки платежных документов;
- имущественная ответственность сторон за нарушение договора;
- порядок расторжения договора.
Замечания
- Согласно Федеральному закону от 02.12.1990 № 395-1 (в ред. от 26.07.2017) «О банках и банковской деятельности» процентные ставки по кредиту устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами.
- Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам и сроки действия кредитных договоров.
Чтобы обеспечить возвратность кредитов, банки оформляют залог недвижимого и движимого имущества. В случае приобретения имущества в кредит залогом чаще всего служит приобретаемое имущество.
Бухгалтерские аспекты учета имущества, приобретаемого в кредит:
- согласно Налоговому кодексу РФ (далее — НК РФ) к расходам предприятия для уменьшения налоговой базы относятся только проценты по кредиту;
- при приобретении имущества в кредит возможность ускоренной амортизации отсутствует, за исключением случаев его эксплуатации в агрессивной среде и (или) в условиях повышенной сменности (ст. 259.3 НК РФ).
ОСНОВНЫЕ ОТЛИЧИЯ ПРИОБРЕТЕНИЯ ИМУЩЕСТВА В КРЕДИТ И ЛИЗИНГ
Рассмотрим основные отличительные черты приобретения имущества в кредит и лизинг:
1. Требования кредитных и лизинговых организаций. Чтобы приобрести имущество в кредит, нужно собрать и подготовить много документов (в том числе учредительные документы, бизнес-план, бухгалтерскую отчетность и др.), в то время как для оформления лизинга такой объем документов не нужен. Заявление покупателя на кредит рассматривают приблизительно два месяца, на лизинг — несколько дней.
2. Право собственности. При оформлении кредитной сделки собственником является покупатель, приобретаемое имущество может идти в качестве залога для кредита. В случае приобретения имущества в лизинг собственником является лизингодатель, однако по окончании действия лизингового договора и выплаты всех лизинговых платежей лизингополучатель имеет право договориться о выкупе имущества по остаточной стоимости. В таком случае собственником имущества становится лизингополучатель.
Важный нюанс: даже если балансодержателем является лизингополучатель, собственником он все равно не считается до момента приобретения имущества по остаточной стоимости.
В договоре лизинга может быть прописано, что по окончании его действия право собственности переходит получателю (в таком случае остаточная стоимость обычно равна 0 или приближается к этому значению).
3. Наличие залога. Для оформления кредита необходим залог, в качестве залога может выступать имущество, приобретаемое за счет кредитных средств. Для лизинга залог не нужен, так как имущество и так принадлежит лизингодателю по праву собственности (иногда нужно оформлять залог и при лизинговых сделках, в том числе при учете имущества на балансе лизингополучателя).
4. Наличие переплаты. В обоих случаях покупатель переплачивает, причем по лизингу переплата больше. Понятно, что имущество выгоднее было бы приобретать за счет собственных средств, минуя третью сторону.
5. Отнесение затрат в состав расходов предприятия с целью налогообложения. При кредитной сделке в состав расходов включают только проценты по кредиту, в отличие от возможности отнести все лизинговые платежи в расходы в случае приобретения имущества в лизинг.
6. Амортизация. Приобретая имущество в лизинг, покупатель вправе применить ускоренную амортизацию и сократить расходы по налогу на прибыль. Для имущества, приобретенного за счет кредита, законодательством не предусмотрены какие-либо особенности применения амортизации. Как и в любом другом случае, возможна ускоренная амортизация при эксплуатации этого имущества в агрессивной среде и (или) в условиях повышенной сменности.
7. Уплата налога на имущество и НДС. По имуществу, приобретенному в кредит, начисляют налог на имущество. В случае с лизингом лизингополучатель не оплачивает налог на имущество в течение всего срока действия договора лизинга, так как собственником имущества является лизингодатель. После выкупа имущества налог будет оплачиваться с его остаточной стоимости.
Лизинговые платежи облагаются налогом на добавленную стоимость, выплаты по кредитам обложению НДС не подлежат. Если предприятие-покупатель платит НДС, то оно имеет право предъявить уплаченный налог к зачету; если предприятие работает по упрощенной схеме налогообложения и освобождено от уплаты НДС, то расходы увеличиваются.
Несмотря на то что лизинговые платежи обычно выше выплат по кредиту, лизинг считается наиболее выгодной сделкой для юридических лиц за счет возможности сократить налогооблагаемую базу и особых условий, предусмотренных Федеральным законом № 164-ФЗ. В целом экономически выгодные условия по лизинговым сделкам напрямую связаны с политикой Правительства РФ по развитию финансовой аренды на территории страны.
А. Н. Дубоносова, заместитель управляющего директора по экономике и финансам
www.profiz.ru
Что выгоднее лизинг или кредит: сравнительный калькулятор Excel
Rating: 4.5/5. From 4 votes.
Please wait…
Лизинг или кредит – что выгоднее? Калькулятор расчета лизинга для юридических лиц и ИП на нашем сайте поможет сделать правильный выбор. Вы узнаете о преимуществах лизинга перед кредитом не на словах, а на цифрах.
Если Вы физическое лицо, то можете просто сравнить итоговую ставку по лизингу по сравнению со ставкой кредита, которую предлагает Вам банк. Рассчитайте лизинговый платеж в этой модели онлайн.
На мобильном устройстве рекомендуем использовать этот калькулятор платежей по лизингу.
В файле Эксель ниже представлена модель сравнительного расчета затрат для выбора наиболее экономичного способа приобретения имущества – в кредит или в лизинг на срок до 10-ти лет. Основные изменяемые параметры в модели задаются в ячейках, закрашенных желтым цветом. Вы можете обновлять данные прямо на сайте, получая пересчет.
Вы можете скачать расчетную модель в формате MS Excel нажатием на СКАЧАТЬ ФАЙЛ.
Модель дает возможность анализа эффективности каждого из способов приобретения имущества для организаций, использующих общую и упрощенную системы налогообложения, а также с учетом применения таких специальных налогов как налог на имущество и транспортный налог.
Предусматривается возможность выбора построения графиков для кредита и лизинга в виде аннуитетных (ежемесячно равных) или дифференцированных (снижающихся ежемесячно) платежей.
Модель может быть использована для проверки “адекватности” коммерческих предложений от банков и лизинговых компаний с учетом скрытых затрат, связанных с разностью налогообложения двух схем.
Зачастую задать в модели график, полностью соответствующий предложению финансовой компании (банка или лизингового оператора) невозможно, поскольку они используют свои собственные методики расчета затрат. Поэтому в расчетных графиках предусмотрено несколько “желтых” полей, которые могут быть исправлены вручную для получения финального сравнения затрат по схемам.
Общая информация и понятия кредита и лизинг
Кредит – предоставление банковским учреждением физическому либо юридическому лицу денежной суммы для покупки требуемых товаров, мощностей, автомобилей и прочего имущества. Средства подлежат возврату с процентами согласно договору кредитования.
Лизинг – услуга, при которой ИП либо юридическое лицо берет имущество в аренду на длительный срок с возможностью последующего выкупа. Схема с обязательным последующим выкупом называется финансовым лизингом (в этом ее отличие от операционного лизинга – простой аренды). Цепочка взаимоотношений разных сторон выглядит так:
- Компания, предоставляющая данный сервис (лизингодатель), покупает дорогостоящую технику или оборудование у производителя. Также предметом отношений лизинга могут выступать торговые площади, здания и проч., кроме участков и природных объектов.
- Предприниматель либо представитель организации обращается в лизинговую компанию, собрав необходимые документы. Обязательным условием является первый взнос (аванс), эта цифра составит от 5 до 20% от полной стоимости.
- Сделка завершается подписанием арендного договора с указанием процента вознаграждения и срока действия. Предмет договора передается в пользование арендатору на оговоренный период времени.
Оба термина относятся к финансовым инструментам, которые позволяют без внесения полной суммы получить необходимый транспорт или оборудование в пользование. Каждая из услуг обладает своим перечнем преимуществ и недостатков.
Достоинства лизинга перед кредитом
Полноценное развитие фирмы не обходится без финансовых затрат на покупку дополнительного оборудования или транспорта, информационную поддержку, компьютерное обеспечение и т.д. Свободными средствами располагают единицы предпринимателей, однако выход всегда есть: даже если денег не хватает, всегда можно воспользоваться такими услугами как кредит или лизинг. Что выгоднее, необходимо рассматривать по нескольким показателям. Разберем выгоды лизинга перед кредитом.
Условия предоставления
Кредитная деятельность банковской системы регламентируется условиями предоставления крупных займов предпринимателям и ООО. Так, чтобы взять в кредит сумму, требуемую для осуществления закупки имущества, необходимо подать в банк пакет документов, балансовые показатели, причем копии должны быть заверены у нотариуса. В итоге только сбор данных и нотариальное заверение займет минимум неделю. Рассмотрение документации банком занимает 2-3 недели, в течение которых тщательно изучаются экономические показатели, официальные отчеты и бумаги.
Лизинговые компании также требуют подтвердить платежеспособность, однако здесь к клиенту относятся более лояльно. Лизингодатель рассматривает не только “сухие” документы, при изучении данных клиента учитываются все положительные моменты, а в том числе неофициальный доход. Это связано с тем, что предмет лизинга всегда ликвиден для страховой компании, т.к. обычно она специализируется на приобретении таких объектов. Это означает, что лизинговая компания меньше опасается дефолта заемщика.
Подтверждение передачи имущества в финансовую аренду осуществляется в срок до 1 недели в 90 % сделок с малым процентом отказов.
Залоговое обеспечение
Получение кредита на покупку автомобиля или техники предусматривает, что предмет договора переходит в собственность заёмщика, однако, он считается залогом до полной выплаты займа с учетом процентов. То есть, при отказе от внесения очередных платежей предмет, приобретенный за счет кредита, может быть изъят банком через суд (а с недавних пор – еще и во внесудебном порядке, при наличии такого в условиях договора).
Нецелевой денежный кредит предоставляется банком исключительно под залог недвижимости, транспорта, основных средств, товара в эквиваленте стоимости. При отсутствии подходящего залога в кредите будет отказано.
Лизингодатель же остается владельцем (но не собственником) предмета аренды в течение всего срока действия договора, поэтому залог при лизинге требуется крайне редко.
Прозрачные условия и гибкий подход к построению графика
Ставка по лизингу и кредиту отличается незначительно, однако, проценты в договоре лизинга начисляются по простой схеме, предполагая одинаковый размер ежемесячного вознаграждения либо дифференцированную схему. Лизингополучатель всегда видит итоговый график платежей, может просить предусмотреть отсрочку в данном графику.
Кредит – совсем другое дело, здесь за малым процентом может скрываться дополнительная единовременная комиссия. К ставке, которой оперируют кредитные специалисты, могут добавиться:
- страхование предмета договора, рисков заёмщика, жизни и трудоспособности ИП и т.д., данные платежи составят 1-2% от суммы кредита в месяц;
- единоразовая комиссия за предоставление кредита, которая входит в общую сумму и погашается с “телом” займа.
В договоре с лизинговой компанией можно оговорить отсрочки по ежемесячным платежам и скорректировать их размер, если работа фирмы приносит сезонный доход.
Для банка такой подход – практически исключен.
Комплексное обслуживание
Выдача кредита подразумевает только оплату товара продавцу и страховки. Лизингодатели же предлагают включить в договор не только сам предмет аренды, но и его обслуживание. Это все опять же связано с тем, что страховая компания обычно специализируется на работе с предметом лизинга и имеет договоре не только с поставщиком, но и с сервисными компаниями, имеет возможность получения скидки от них.
К примеру, к лизингу автомобиля могут быть включены обслуживание на ТО, страховку, расходы на топливо, налоги и прочие расходы. Преимущество заключается в том, что все затраты равномерно распределяются на срок действия договора, избавляя получателя услуг от крупных единоразовых выплат.
Если фирма арендует автопарк, лизинговая компания может взять на себя расходы на содержание транспорта и его бесперебойную работу.
Ускоренная амортизация и снижение налога на прибыль
Срок амортизации грузового и специализированного транспорта с объемом двигателя свыше 3,5 л при лизинге по сравнению с условиями стандартных программ кредитования снижается с 5-7 лет до 21 мес. и 7-10 лет до 29 мес. соответственно.
Специальный коэффициент амортизации не должен превышать отметку 3. Ежемесячные платежи по лизингу вносятся в группу затрат, что означает снижение налога на прибыль. Взносы по лизингу включаются в себестоимость продукции, а потому быстро окупаются. По истечению договора осуществляется выкуп предмета лизинга по низкой стоимости за счет ускоренных амортизационных темпов.
Что касается кредита, затраты на его погашение частично покрываются начислением амортизации. В отличие от лизинга, платежи по кредитам нельзя в полном объеме отнести к затратам, часть процентов переносится на прибыль. Данная сумма рассчитывается как разница между банковским процентом и ставкой рефинансирования ЦБ РФ, умноженной на максимальный коэффициент 1,8 (в иностранной валюте – 0,8).
Уплата НДС при лизинге – налоговая оптимизация на ОСН
Законодательство о лизинге позволяет принимать входящий НДС к зачету ежемесячно по мере уплаты платежей по лизинговому договору, в то время, как кредитный договор – только в конце, при постановке предмета на баланс организации.
Основное отличие также состоит в том, что проценты по кредиту не облагаются НДС, а значит их нельзя принять к зачету при уплате НДС организацией. В то время как при длительном сроке кредитования или лизинга, проценты составят очень значительную часть всей суммы сделки. Это очень важное экономическое преимущество лизинга для плательщика НДС.
Скидки от поставщика
Кредитные программы не предусматривает скидки на оплату товара для предпринимателей и организаций, акционные предложения доступны только частным лицам.
Лизинговые компании же могут предложить оборудование или авто по специальному предложению. Это объясняется тем, что такие организации часто закупают продукцию непосредственно у поставщика оптом, то есть по сниженной цене. В свою очередь, лизингодатель может сдать ее в аренду на выгодных условиях и при этом не остаться в минусе.
Самый яркий пример – лизинг с нулевым удорожанием, то есть по истечению срока договора клиент выходит на розничную стоимость предмета договора, несмотря на заемное финансирование. Чаще всего такой метод применяется при автомобильном лизинге, в итоге после нескольких лет использования транспортного средства лизингополучатель за весь период оплачивает сумму нового авто в салоне.
Недостатки лизинга
Стоимость финансирования
Так как длительная аренда не является бесплатной для самой лизинговой компании, а лизингодатели, как известно, сами привлекают заемное финансирование, то в среднем стоимость финансирования у лизинговых компаний выше, чем ставка кредитования у банка. Что, впрочем, обычно компенсируется скидками от поставщиков, налоговыми выгодами, а также увлечением срока договора.
Начисление НДС на УСН
НДС облагаются лизинговые платежи в полном объеме. Если предприятие работает по упрощенной системе налогообложения и не платит НДС, этот налог в составе лизинговых платежей увеличивает сумму затрат по оплате обязательств лизинга. Если же система налогообложения лизингополучателя предусматривает оплату НДС, недостаток аннулируется, а, напротив, становится налоговой оптимизацией.
Предмет лизинга – собственность лизинговой компании
Заключение договора лизинга означает лишь передачу его предмета во временное пользование клиенту, при этом он остается собственностью лизингодателя. Арендуемое имущество может эксплуатироваться в полном режиме, однако, несвоевременная оплата лизинговых платежей и просрочки без согласования с лизингодателем могут привести к его изъятию.
Компания, владеющая правами на собственность, имеет право забрать предмет договора без судебного решения в связи с грубым нарушением условий договора и эксплуатации.
И лизинг, и кредит применимы в современной практике компаний. Чтобы сделать верный выбор, внимательно изучите рынок предложений, задавайте вопросы, сделайте сравнительный расчет и привлекайте компетентных специалистов.
Это может быть полезным:calculator24.ru
что лучше и выгоднее для ИП
Прежде чем перейти к конкретному разбирательству по этой теме, необходимо иметь четкое представление о том, что такое кредит, что такое лизинг и в чем их отличие.
Общая суть и принципы.
Что такое кредит, сегодня знают все. А если говорить в общем то суть кредита в том, что одно лицо, берет в долг (займ) денежные средства на какие либо цели. Принципы выдачи кредита очень просты. Так как кредитодателем всегда выступает либо банк, либо коммерческая организация (имеющая лицензии на осуществление такой формы деятельности), принципы его предоставления везде одинаковы и просты в понимании:
- возврат полученной суммы с процентами,
- возврат денежных средств в четко установленный срок (по средствам ежемесячно вносимых платежей),
- строгие условия предоставления кредита (обязательное подтверждение заемщиком своей способности выплачивать необходимую сумму каждый месяц на протяжении длительного срока),
- суровые меры взысканий к должникам или тем кто просрочил уплату, начисление высоких процентных пени и штрафы.
А вот что представляет собой лизинг знают далеко не все. Лизинг это один из нескольких видов кредитования. При этом, какой либо объект (находящийся в собственности у организации предоставляющей лизинг) передается в аренду на длительный срок. И уже в договоре лизинга прописано, что после окончания срока аренды лицо (которое ее получило) имеет первоочередное право выкупа этого объекта или возврата его собственнику. Из принципов лизинга можно выделить следующее:
- всегда первоначально объект передается в аренду,
- срок аренды обязательно длительный (не менее года),
- объект сделки обязательно должен быть застрахован,
- не смотря на то, что ставки по процентам в лизинге несколько выше чем при кредитовании, в общем итоге он оказывается выгоднее,
- ограниченная ответственность получателя лизинга.
Тонкости в условиях предоставления этих двух форм кредитования (лизинг и авоткредит).
Некоторые считают что лизинг, по своей денежной политике, многим выгоднее кредита, другие же напротив, считают такую форму займа не приемлемой и не выгодной для потребителей (физических лиц). Здесь весь вопрос заключен в тонкостях и отличиях лизинга от кредитования. С одной стороны, покупка авто по средствам лизинга кажется дороже, ведь сам автомобиль должен пройти целый комплекс процедур, которые естественно проводят за счет покупателя: это страхование, сервисное обслуживание и так далее.
Далее как и при кредитовании, покупателем производится первый взнос за автомобиль, и после этого (буквально через несколько дней) в пользование ему предоставляется полностью укомплектованный, готовый к эксплуатации (состоящий на учете в ГАИ, застрахованный, «обутый» в шины согласно сезону) транспорт. В случае, если произойдет ДТП самую существенную часть вопросов со страховой решать будет компания, в чьей собственности находится автомобиль, и если авария произошла не по вине водителя, он вполне сможет рассчитывать на сменное авто на то время пока основной транспорт в ремонте.
Такие первоначальные процедуры (постановка автомобиля на учет, прохождение ТО, страховка) и при кредитовании проводятся самим покупателем автомобиля и за его счет, а тут, делать и оформлять все документы будет лизинговая компания, а сумму этих услуг в последующем включат в платежи.
Тем самым выходит, что основным и бесспорным плюсом лизинга для покупателя является простота в оформлении документов и возможности выбора. Ведь после окончания срока аренды, лизингополучатель не обязательно должен приобретать этот автомобиль. Он может от него отказаться и приобрести новый. А тот который был у него в аренде вернуть владельцу (конечно при условии его надлежащего технического состоянии и аккуратного пользования во время аренды).
Одним из основных отличиев между этими формами займа является то, что при лизинге, юридически, покупатель автомобиля станет его полноправным собственником только с момента полной выплаты его стоимости фирме. Тогда как при кредитовании покупки автомобиля, все документы о собственности на транспортное средство оформляются на заемщика сразу. Он становится ее владельцем и несет на себе все хлопоты.
Что же выгоднее для ИП и физических лиц.
Ответ на вопрос о том, что же все таки выгоднее: покупка автомобиля в кредит или по средством лизинга, лежит в плоскости того, кто собирается оформлять.
Если речь идет о физических лицах, то тут уже личное дело каждого. Основные плюсы и минусы каждого вида из этих займов мы освятили. А кому, что важнее каждый решает для себя сам. Однака общая тенденция гласит что для ИП кредит подобен долговой яме. Выбраться из которой удается очень не многим. Ведь для каждого ИП, автомобиль это не блаж и не роскошь а производственная необходимость. Соответственно от желания лица тут ничего не зависит. Приобретать его надо. А вот в какой форме собственности и на какие средства уже другой вопрос.
Если же мы говорим о юридических лицах, крупных компаниях, строительных и прочих организациях, которым требуются большие габаритные автомобили или специальная техника, то им многим выгоднее приобретать транспорт по средствам лизинга чем в кредит. Во-первых не надо тратиться на покупку, достаточно взять в аренду (большой плюс в меньшем затрате денежных средств).
Во-вторых налоги, они будут включены в стоимость ежемесячных платежей и раскиданы на весь срок аренды. В-третьих не обязательно приобретать эту технику в собственность после окончания действия договора о лизинге, от нее можно отказаться. Минус во всем этом состоит только том, что сегодня слишком мало организаций готовых предоставить автомобиль в такую аренду с последующим выкупом крупные автомобили или спецтехнику.
В вопросе о выгоде для малого (среднего) бизнеса или ИП, тоже чаша весов склоняется в сторону лизинга. Ведь такие формы собственности никогда не отличаются большой прибылью или крупным финансированием. А соответственно, для них возможность получения в длительную аренду грузового или легкового транспорта, лучше чем покупать.
Да и ИП зачастую понимают, что рациональнее сейчас заплатить фирме, что бы они оформила все необходимые документы, чем самому тратить на это время. Тем более что разовой выплаты всех текущих затрат от него никто не потребует. Все эти суммы будут рационально распределены и рассчитаны на весь срок аренды в купе с процентными ставками и погашением стоимости автомобиля. Тем самым, ИП с одной стороны получает в распоряжение и пользование транспортное средство, с другой производит его покупку планомерно, распределяя все своих расходы и не выдергивая из своего предприятия крупную сумму разом.
Таким образом, выводы становятся однозначными. На вопрос, что лучше, кредит или лизинг, для ИП однозначно приобретать автомобиль в лизинг. А вот для физических лиц, дешевле приобрести автомобиль в кредит. Но, стоит учитывать что сегодня лизинг, начал активно развиваться и предлагать различные программы и акции так же как и кредит. Соответственно, лизинг в первую очередь направлен на клиентуру в виде юридических лиц и ИП. И это означает что желающим приобрести автомобиль в кредит (физическим лица или ИП) необходимо внимательно смотреть за новыми программами банка и различных финансовых организаций.
creditnation.ru
Лизинг или кредит что выгоднее расчет для юридических лиц. uristtop.ru
Выдача кредита подразумевает только оплату товара продавцу и страховки. Лизингодатели же предлагают включить в договор не только сам предмет аренды, но и его обслуживание. Это все опять же связано с тем, что страховая компания обычно специализируется на работе с предметом лизинга и имеет договоре не только с поставщиком, но и с сервисными компаниями, имеет возможность получения скидки от них.
Что выгоднее лизинг или кредит: сравнительный калькулятор Excel
8. Лизинг — лучший вариант для граждан, которые намерены приобрести спецтехнику (тяжелый транспорт, тракторы ), потому что банки выдают кредиты на такой транспорт неохотно и под высокий процент, это связано с низким спросом на данный товар по сравнению с легковыми машинами.
Лизинг или кредит: что выгоднее
Особенности Кредит Лизинг Для кого предназначен Да Да Кто покрывает страховку на ТС Будущий владелец Банк или лизинговая компания Схема ускоренной амортизации автомобиля Нет Да Кто принимает участие Юридическое лицо, банковское учреждение, дилер Юридическое лицо, лизинговая компания и автомагазин Требование к сторонам Кредитор обязан предоставить кредит покупателю ТС, как указанно в договоре, а тот обязуется своевременно вносить выплаты, включая процент за пользование денежных средств банка Согласно договору лизинга, лизингодатель приобретает указанное лизингодателем ТС у выбранного им автосалона и предоставляет арендатору ТС за арендную оплату Стоимость по договору Полная выплата займа с процентной ставкой Выплата аренды выше чем приобретение авто в кредит Процент Процент устанавливается во время подписания договора Процентная ставка назначается выше, чем в случаях займа или кредита
Что выгоднее, кредит или лизинг автомобиля
Условие для сравнения Автокредит Лизинг Первоначальный взнос От 0%
Некоторые банки предлагают специальные программы автокредитования без первоначального взноса. Однако по таким программам процент, взимаемый за использование заемных средств выше, так как повышаются риски компании От 5%
Лизинговые сделки предусматривают обязательную оплату начального взноса Размер комиссии Проценты по автокредиту определяются в зависимости от выбранной программы и могут составлять от 5,5% в год (льготное автокредитование) до 15% — 17% в год (экспресс программы) Вместо процентов лизингополучателем взимается удержание, размер которого варьируется от 5% до 15% — 17% Страховка КАСКО Оформляется за счет средств заемщика и увеличивает общую стоимость автокредита на 7% — 10% Оформляется лизингодателем и, как правило, включается в стоимость удорожания Налог на автотранспорт Оплачивается заемщиком и ежегодно увеличивает общую стоимость кредита Оплачивается лизингодателем (включен в стоимость удержания) НДС Не возмещается Возмещается в полном объеме Налог на имущество предприятий Налогооблагаемая база уменьшается только на размер % по автокредиту и сумму амортизации Платежи по лизинговому соглашению полностью исключаются из налогооблагаемой базы при определении прибыли организации
Автомобиль в лизинг выгоднее или кредит
- Официальная заявка с подписью руководителя предприятия.
- Анкета на проведение лизинговой операции, заверенная печатью компании заявителя.
- Копия действующего Устава коммерческой организации.
- Копия свидетельства о постановке на налоговый учет.
- Копия протокола о назначении руководителя компании.
- Копия паспорта руководителя компании (при необходимости – копии паспортов учредителей фирмы).
- Баланс компании, финансовый отчет.
- Справка об открытых счетах в банках.
- Согласие на обработку предоставленных персональных данных.
Автомобиль в лизинг для юридических лиц – подробное руководство по покупке авто в лизинг для юр лиц особенности и преимущества
- Кредит – это средства, которые можно получить здесь и сейчас, то есть именно тогда, когда они нужны. Это облегчает приобретение дорогостоящих товаров.
- Покупки за одолженные у банка деньги не так сильно влияют на финансовое положение. Ведь проще вносить небольшие платежи несколько месяцев (лет), чем оплатить сразу же большую сумму.
- Заем дисциплинирует и учит распоряжаться своим бюджетом. Каждый месяц платить придется, но при этом имуществом, купленным за одолженные деньги, можно пользоваться сразу же.
- При помощи подобной покупки можно зарабатывать и тем самым быстрее выплатить долг. Например, машину получится использовать в качестве такси (если это не запрещено договором), квартиру сдавать в аренду и т.д.
Чем отличается кредит от лизинга и что выгоднее
- до окончательной выплаты имущество находится в собственности лизинговой компании и в случае нарушения договорных отношений его могут изъять;
- в лизинговом договоре предусматриваются условия, согласно которым полученный транспорт не может сдаваться в субаренду.
Что выгоднее оформить — лизинг или кредит
Основное отличие лизинга – машина переходит в собственность не после первого, а после итогового платежа, поэтому она в любом случае становится гарантией выплат. Если договор просрочен, лизингодатель имеет право забрать собственный автомобиль, и для этого не нужно решение суда.
На каких условиях юридическое лицо может оформить лизинг авто
Изменения, внесенные в законодательство, позволили приобретать этим способом автомобили как юридическим, так и физическим лицам. Если решать, лизинг или кредит что выгоднее для юридических лиц, то для этой категории в лизинге есть существенное преимущество: возврат НДС. Поэтому лизинг с последующим окончательным выкупом будет для юр. лиц привлекательнее, чем физ. лицам.
Лизинг или кредит: что выгоднее
Очень многим компаниям необходим собственный автопарк: это касается не только служб такси или грузоперевозок, практически любой организации необходим собственный транспорт. Стоят коммерческие авто дороже, чем обычные легковые автомобили, и не каждая компания, особенно начинающая, может себе позволить сразу вывести из оборота крупную сумму.
Лизинг или кредит что выгоднее расчет для юридических лиц
Предметом законодательства о ценообразовании являются цены на товары и тарифы на работы, услуги. В соответствии со ст.3 Закона РБ от 10.05.1999 № 255-З «О ценообразовании» цена — это денежная оценка стоимости единицы товара; тариф — денежная оценка стоимости единицы работы, услуги. Обязательному экономическому обоснованию согласно Указу Президента РБ от 19.05.1999 № 285 «О некоторых мерах по стабилизации цен (тарифов) в Республике Беларусь» подлежат цены (тарифы) на товары (работы, услуги). Как установлено ГК, лизинг — это финансовая аренда. Договоры аренды направлены на возмездную передачу имущества в пользование, а не на возмездное оказание услуг, поэтому обосновывать установленный размер арендной платы и регистрировать ставку арендной платы организациям не нужно. Таким образом, вознаграждение лизингодателя не обосновывается и не подлежит регистрации, а полностью зависит от конъюнктуры рынка.
Расчеты и планы: Лизинг или кредит: что выгоднее
Руководители организаций, планируя приобрести новую технику, авто, оборудование или недвижимость, часто задаются вопросом, что выбрать из этих двух схем. Юридическим лицам желательно отдавать предпочтение лизингу, и тому имеется несколько причин:
Чем отличается лизинг от кредита на автомобиль
Кредитом называется сделка, участниками, которой являются заемщик, с одной стороны, и финансовая организация с другой. Банк выдает определенную сумму денежных средств, которые в дальнейшем клиент должен вернуть в кассу учреждения вместе с процентами за пользование кредитом. Ссуда может быть выдана как под залог, так и без него.
Чем отличается кредит от лизинга — преимущества и недостатки
Для лизингополучателя выгодно, когда имущество учитывается на балансе лизингодателя. В таком случае лизингополучатель не платит с него налоги. Для лизингополучателя стоимость предмета лизинга учитывается либо на забалансовом счете 001 «Арендованные основные средства» (учет на балансе лизингодателя), либо по дебету счета 08 «Капитальные вложения», субсчет «Приобретение отдельных объектов основных средств по договору лизинга» (учет на балансе лизингополучателя).
Лизинг и кредит: что выгоднее для юридических лиц
Лизинг — это вид кредитования, что подразумевает долгосрочную аренду основных фондов (помещения, оборудование, земельные участки, транспортные средства и т.д) с предоставлением в дальнейшем права выкупа арендуемых объектов. Это также можно назвать видом предпринимательской деятельности.
Отличие лизинга от кредита
31 Авг 2018 stopurist 119 Поделитесь записьюuristtop.ru
Чем отличается кредит от лизинга
Не хватает денег на приобретение дорогостоящего имущества? Тогда имеет смысл обратиться за помощью к банкам и другим сторонним организациям. Есть несколько способов получить желаемую покупку. Помимо стандартного кредитования, все больше набирают популярность и лизинговые соглашения, которые с недавних пор стали доступны и физическим лицам. Но чем лизинг отличается от кредита?
Что такое лизинг?
Получить в распоряжение, например, автомобиль, не имея достаточной суммы денег, можно и по договору лизинга. Что это такое? Лизинг представляет собой некоторое соглашение о долгосрочной аренде имущества с возможностью его последующего выкупа. Также в конце срока действия клиент может и вернуть объект. Договор лизинга может заключаться как напрямую с лизинговыми компаниями, так и с участием сразу 3-х лиц: клиента, банка и лизингодателя. При этом клиент ― лизингополучатель общается непосредственно лишь с банком, который, в свою очередь, приобретает автомобиль или иное имущество у лизингодателя самостоятельно, ориентируясь на желание пользователя.
Договор лизинга означает, что имущество может перейти в собственность пользователя авто лишь по окончании действия договора с полной выплатой стоимости. Но имеется возможность и отказаться от предмета лизинга. Многие используют подобную форму аренды для того, чтобы воспользоваться машиной в течение недлительного времени, затем вернуть ее обратно банку и обратить внимание на более современную модель транспорта.
Что такое кредит?
Под кредитом рассматривается договор между клиентом и банком о предоставлении заемных средств на определенные цели. Может быть потребительским, то есть заемщики вправе использовать полученные деньги по своему усмотрению, и целевым. Примеры целевых кредитов ― ипотека и автокредитование. И в этом случае, несмотря на то, что объекты приобретения передаются в распоряжение клиентов, купленное имущество остается в залоге у банка до полного погашения долга.
Лизинг и кредит: общие моменты и отличия
Цель кредитования ― оформление в собственность имущества за счет полученных заемных средств. Договор лизинга изначально рассматривается как долгосрочная аренда активов. И если по окончании срока выплат обязательства по кредиту приобретенное имущество остается у заемщика, то лизинговые отношения предполагают либо выкуп объекта по остаточной стоимости, либо прекращение его использования. Отсутствие собственных материальных возможностей заставляет потребителей обращаться за помощью в сторонние организации. Лизинг и кредит имеют ряд общих моментов и различий.
Право собственности на автомобиль
По договору лизинга пользователь машины является всего лишь арендатором. Полноправным собственником может стать лишь после выкупа авто по окончании перечислений платежей аренды. Но право собственности может и не наступить, если лизингополучатель не желает или не имеет возможности выкупить транспорт. Уплаченные деньги при этом не возвращаются. Приобретение автомобиля в лизинг не означает, что лизингополучатель автоматически становится владельцем транспортного средства по окончании действия договора. Однако в большинстве случаев подразумевается возможность выкупа автомобиля по остаточной стоимости. Перечисленные до этого платежи рассматриваются как арендная плата.
Существуют следующие виды лизинга применительно к транспорту:
- С последующим переходом машины в собственность.
- Без перехода права собственности.
Последний пункт предпочтительнее для любителей статусного авто. Не нужно платить за престижную марку машины полную стоимость. При этом остается возможность поменять транспорт через несколько лет на иную модель и без дополнительных проблем по реализации автомобиля с пробегом. Договор кредита предполагает, что машина становится собственностью владельца, даже будучи предметом залога до погашения обязательств перед банком. Допускается даже продажа авто до погашения кредита.
Собственником автомобиля по договору лизинга остается лизинговая компания. Именно она начисляет амортизацию, уплачивает транспортный налог, проводит техосмотр автомобиля и заключает страховое соглашение. При оформлении кредита все указанные операции оплачивает непосредственно сам покупатель, так как он и является непосредственным собственником транспортного средства.
Срок договора
Типичная программа автокредитования подразумевает период действия договора не более 5 лет. Первоначальный взнос зависит от политики банка, марки машины. Некоторые организации предоставляют клиентам получить дополнительную помощь от государства при покупке новых авто. Учитывая специфику лизинговых отношений, определяющих владельца предмета договора, автомобиль предоставляется в аренду на меньший срок. Обычно речь идет о периоде от 1 года до 3-х лет. Хотя в случае финансового лизинга с обязательным последующим выкупом договор может составлять и 5 лет.
Лизинговый договор не должен превышать оставшийся срок эксплуатации имущества, за исключением сдачи в аренду недвижимости, срок полезного использования которого оптимально дольше. Обычно износ автомобилей составляет порядка 20% в год, что нужно учитывать при заключении сделки.
Ограничения по пробегу за год
Воспользовавшись автокредитом, клиент банка получает машину в собственность. Характер эксплуатации при этом не ограничен. По этой причине такой показатель, как ежегодный пробег для кредитного транспорта значение не имеет. Иное дело обстоит с лизинговым соглашением. Затраты по обслуживанию автомобиля несет его фактический владелец. Поэтому пункт о максимально возможном годовом пробеге, как правило, внесен в договор изначально. Чем больше эта величина, тем выше стоимость аренды. Обычно лизинговые компании устанавливают ограничения на уровне 15 000 ― 30 000 км в год.
Возможность покупки автомобиля с пробегом
В основном банки практикуются на предоставлении кредитов на новые автомобили. Но могут принять решение и о выделении заемных средств для покупки подержанного авто. Если клиенты хотят заключить договор автокредитования, то состояние автомобиля играет большую роль. В качестве залога могут быть учтены машины, реализация которых в случае непредвиденных обстоятельств не будет вызывать затруднений.
Тем не менее, затраты по эксплуатации автомобиля полностью оплачивает сам заемщик. Он же и несет риски в связи с эксплуатацией транспорта ненадлежащего состояния. Лизинговые компании предоставляют машины с пробегом только в случае, если предыдущий владелец решил ее не выкупать. В таких ситуациях автомобиль может быть передан в пользование новому лизингополучателю.
Одобрение кредита и лизинга
При нехватке собственных средств для покупки машины обычно обращаются в банк за кредитом. К услугам лизинга обычно прибегают организации, хотя такой вид финансовой субсидии доступен и для обычных граждан.
Для того чтобы получить одобрение банка и воспользоваться заемными средствами, автолюбитель должен соответствовать ряду выдвигаемых требований, среди которых:
- приемлемый уровень платежеспособности
- наличие постоянного источника доходов (трудовая занятость)
- возраст заемщика, как правило, не менее 21 года и не старше 65 лет
Помимо прочего, придется собрать внушительный пакет документов, среди которых будут данные и об автомобиле. Лизинговые операции во многом более доступны для желающих получить транспортное средство в личное пользование. Организации, предоставляющие данные услуги, рассматривают кандидатуру претендентов гораздо быстрее, избегая по максимуму излишней бумажной волокиты.
Выгода для юридических лиц
Наибольшей популярностью пользуются лизинговые операции у предпринимателей и организаций. Экономическим субъектам зачастую выгоднее иметь в свободном распоряжении транспорт для осуществления хозяйственной деятельности. Условия договора также предусматривают возможность выкупа авто в собственность через некоторое время. Потребность не только в легковых, но и в грузовых машинах, спецтехнике для обслуживания производства у организаций высока. Но далеко не все могут позволить себе приобрести нужные автомобили в собственность. Лизинговые программы для предпринимателей представляют собой долгосрочную финансовую аренду имущества с последующим выкупом или возвратом первоначальному владельцу.
В части налогообложения операции лизинга содержат ряд преимуществ для юридических лиц, в том числе:
- лизингополучатели освобождены от уплаты налога на арендованное имущество
- полученный в аренду актив, в зависимости от условий договора, допускается поставить на баланс фирмы и начислять амортизацию
- допускается использование коэффициента ускоренной амортизации (кроме 1-3 групп)
Преимущества лизинга
Финансовая аренда имущества имеет ряд положительных моментов. Подобной операцией пользуются в большинстве случаев для приобретения транспорта как рядовые граждане, так и организации. Лизинг предусматривает следующие преимущества:
- быстрота оформления с минимальными требованиями к предоставлению документов
- небольшая финансовая нагрузка при погашении арендных платежей
- возможность периодически менять автомобили на более современные модели, не тратя время на перепродажу
- поручительство и залог не требуются
Лизинговые операции для юридических лиц характеризуются также и льготным налогообложением. Кроме того, существует больше возможностей по приобретению подержанных авто.
Недостатки лизинга
Говоря о преимуществах лизинговых операций, стоит упомянуть и о некоторых минусах. Основной недостаток заключается в том, что общая стоимость сделки по финансовой аренде будет несколько выше, чем на условиях кредитного договора. Это значит, что при экономии на процентах по ежемесячным платежам, сумма сделки будет выше.
Прочие недостатки лизинга заключаются в следующем:
- Более короткий срок договора по сравнению с кредитным
- Автомобиль не становится собственностью лизингополучателя по меньшей мере до окончания соглашения. Это означает, что лизинговое имущество не удастся использовать в залоговых операциях или продать
- При невозможность продолжать арендную плату и далее, автомобиль изымается, внесенные ранее платежи не возвращаются
- Лизинговая компания оставляет за собой право прекратить в одностороннем порядке действия договора, если нарушаются его условия. Речь идет о ненадлежащем использовании транспорта, передаче в субаренду третьим лицам. Причиной может стать и тот факт, что пользователь не оставляет автомобиль на платной охраняемой парковке
Что выбрать: кредит или лизинг
Говоря о том, что выгоднее ― лизинг или автокредитование, нужно проанализировать все условия в соответствии со сложившейся ситуацией. Для организаций лизинговые сделки во многом более предпочтительны, если отсутствуют средства для приобретения собственных транспортных средств или оборудования. Финансовая аренда предоставляет юридическим лицам более широкие возможности при выборе необходимых машин, учитывая их техническое состояние. Организации, заключая договоры лизинга, имеют и ряд налоговых преимуществ в части расчета облагаемой базы.
Прочим гражданам при выборе способа получения автомобиля следует учитывать собственные предпочтения. Если планируется приобретение обычного автомобиля на длительный срок, то кредитование более приемлемо. Причины следующие:
- заемщик сразу становится собственником авто и может использовать его по своему усмотрению практически без ограничений
- общая сумма платежей ниже, чем плата по финансовой аренде
Лизинг прекрасно подойдет для тех лиц, которые предпочитают использовать статусные авто и менять модели машин. Не придется участвовать в продаже предыдущего транспорта, к тому же договора оформление происходит быстрее и без подготовки внушительного пакета документов.
Видео: Лизинг или автокредит?
Офисы банков на карте
Last modified: 17.07.2018
gurukredit.ru
Автокредит или лизинг (кредит на авто)
Зачастую физические и юридические лица нуждаются в транспортных средствах. Цели могут быть различными – для граждан это удовлетворение собственных потребностей и подчеркивание статуса, для юрлиц – осуществление деятельности, связанной с использованием специальной техники (например, грузоперевозок).
И не всегда покупка за счет собственных средств может быть реализована – тогда на помощь приходят банки с автокредитами или лизинговые компании с услугами долгосрочной аренды.
Чем отличается
Чтобы ответить на вопрос, чем отличается лизинг от автокредита, обратимся к соответствующим нормативно-правовым актам:
- отношения, связанные с лизингом, регулируют ст. 665-670 ГК РФ, а также 164-ФЗ “О финансовой аренде (лизинге)”;
- нормативное регулирование сферы потребительского кредитования осуществляется №353-ФЗ “О потребительском кредите (займе)”, а также ГК РФ – Глава 42, Параграф 2, ст. 819-821.
Понятие лизинга устанавливается в ст. 2 ФЗ № 164: лизинг – это совокупность правоотношений, которые возникают в связи с осуществлением условий договора лизинга.
Согласно ст. 2 настоящего ФЗ, согласно договору лизинга:
- лизингодатель (тот, кто предоставляет услуги, то есть лизинговая компания) должен приобрести за счет собственных средств имущество в собственность;
- далее передать лизингополучателю данное имущество за установленную договором оплату во временное пользование или владение.
Понятие потребительского кредита, которым и является автокредит, описывается в п. 1 ч. 1 ст. 3 ФЗ № 353: потребительский займ – это денежные средства, которые предоставляются кредитором заемщику на основании соответствующего кредитного договора, для целей, не связанных с осуществлением последним предпринимательской деятельности.
Итак, из нормативных положений законодательных актов можно выделить следующие отличия автокредита от лизинга:
- Лизинг предусматривает передачу лизингодателем определенного имущества (именно имущества!) лизингополучателю в долгосрочную аренду. Автокредит же – передачу именно денежных средств (автомобиль приобретается заемщиком за счет средств, выданных банком, или перечисленных на счет автосалона).
- При автокредите автомобиль становится собственностью заемщика, но при этом находится в залоге у банка – его нельзя продать, обменять или подарить до тех пор, пока не будет полностью выплачен кредит. При лизинге имущество становится собственностью лизингополучателя только после его выкупа по остаточной стоимости в конце срока долгосрочной аренды.
- Дополнительные затраты при лизинге, которые несет лизингодатель (за регистрацию автомобиля, транспортный налог, технические осмотры и др.), оплачиваются непосредственно лизингодателем (что, однако, не мешает лизингодателю включить соответствующие затраты в лизинговые платежи). При автокредите же данные расходы несет непосредственно заемщик (помимо выплаты суммы кредита).
Преимущества и недостатки лизинга
У лизинга действуют следующие преимущества:
- Более гибкий график платежей по сравнению с автокредитом, а ежемесячные взносы обычно в разы ниже.
- Процедура сбора и предоставления документации максимально упрощена. При автокредите же придется собрать полный пакет документов и по клиенту, и по автомобилю.
- При лизинге у заемщика появляется возможность обновлять автомобиль каждые несколько лет, что при автокредите затруднительно.
- Еще в 10-х годах 21-го столетия физические лица не могли воспользоваться лизингом – приобретать движимое имущество можно было лишь в коммерческих целях. Теперь же и физические, и юридические лица могут в полной мере оценить преимущества долгосрочной аренды транспорта.
В то же время, у лизинга есть и некоторые недостатки:
- Движимое имущество не находится в собственности у лизингополучателя – автомобилем владеет лизинговая компания до тех пор, пока таковой не будет выкуплен по остаточной стоимости в конце срока аренды.
- Процедура изъятия имущества из временного пользования достаточно проста, и лизинговая компания может осуществить ее без каких-либо проблем, если у лизингополучателя возникнут проблемы с платежами.
Плюсы и минусы автокредита
Плюсы автокредитов:
- Возможность приобрести транспортное средство, не имея достаточной суммы наличных.
- Огромный выбор автомобилей – приобрести в кредит можно не только отечественные машины, но и иномарки – начиная от бюджетного и заканчивая представительским классом.
- Разнообразные программы автокредитования – беспроцентный кредит, по двум документам, с остаточным платежом, экспресс, господдержка и др.
Недостатки автокредитования:
- Большой пакет документации – как по клиенту, так и по транспортному средству.
- “Жесткие” требования к клиенту – банки устанавливают ограничение по возрасту, региону регистрации и стажу работы.
- Обязательное страхование по КАСКО за счет собственных средств.
- Проценты по автокредиту выше, чем по лизингу.
Что выгоднее
После того, как были внесены соответствующие поправки в 164-ФЗ, а именно в ст. 4 “Субъекты лизинга”, многие финансовые аналитики предрекали настоящий “бум” лизинговых сделок.
И это немудрено – новеллы, внесенные в закон, установили возможность теперь и для физических лиц быть лизингополучателями.
И если у юридических лиц вопрос выгодности лизинга давно не вызывал никаких сомнений, у физических лиц не все так просто.
Произведем сравнительную оценку двух финансовых продуктов – лизинга и автокредита – для физических и юридических лиц в отдельности.
Что лучше для физических лиц
Сравнение лизинга и автокредита по отношению к физическим лицам:
Сравнительная характеристика | Лизинг | Автокредит |
| Могут ли получить физлица? | Да | Да |
| В чьей собственности находится автомобиль до момента прекращения отношений между сторонами? | В собственности лизинговой компании | В собственности у заемщика, с одновременным нахождением в залоге у банка |
| Кто несет дополнительные расходы (оплата страховки КАСКО, транспортный налог, госпошлина за регистрацию транспортного средства и др.) | Лизингодатель, однако он может включить соответствующие расходы в ежемесячный лизинговый платеж | Непосредственно сам заемщик |
| Способ исполнения обязательств каждой из сторон | Согласно договору лизинга, лизингодатель обязан предоставить выбранное лизингополучателем имущество в долгосрочную аренду, а лизингополучатель – своевременно и полностью уплачивать ежемесячные платежи | Банк предоставляет денежные средства для осуществления покупки заемщику путем перечисления средств на счет автосалона, а заемщик ежемесячно вносит платежи на погашение основного долга и процентов |
| Виды автомобилей | Обычно только новые зарубежного производства | Как новые, так и подержанные авто зарубежного и российского производства |
| Первый взнос | Обычно от 20 до 50 % | Иногда бывают предложения без первоначального взноса |
| Пакет документации | Минимальный – обычно требуют паспорт, водительские права и справку о доходах | Больше, чем по лизингу – помимо документов по клиенту, будут нужны и по машине |
| Ограничение по пробегу | В среднем, лизинговые фирмы ограничивают пробег до 25 тыс. км в год | Не ограничен |
Сделаем вывод: автокредит будет выгоден для физлица, если требуется не слишком дорогой автомобиль, и заемщик планирует использовать его в течение многих лет.
Если же нужно статусное авто, и в планах регулярно менять транспортное средство, лучше присмотреться к предложениям лизинговых компаний.
Что лучше для юридических лиц
Однозначным ответом, что же лучше и выгоднее для юридических лиц – автокредит или лизинг – будет именно лизинг! Уже достаточно длительное время данный способ обновления основных средств предприятия занимает лидирующие позиции.
Почему же юрлицу стоит выбрать именно лизинг? Проанализируем преимущества:
- Лизинговые компании более охотно одобряют заявки от юридических лиц, чем банки – в среднем, процент одобрений достигает 40 %.
- Если бизнес не оправдает или не окупит себя, договор лизинга можно будет разорвать и вернуть предмет аренды лизингодателю – в случае автокредита такое действие будет невозможным.
- По лизингу предъявляется гораздо меньше требований – лизинговые фирмы могут учитывать даже неофициальные доходы.
- Платежи по лизингу относятся к текущим затратам предприятия, что позволяет “списать” данные средства и не уплачивать с них налог на прибыль.
- По лизингу юридическое лицо не будет обязано уплачивать налог на имущество – ведь организация не является его собственником, в отличие от автокредита.
- Лизинговые компании нередко предоставляют юрлицам различные скидки, чего нельзя сказать про автокредит – ведь лизинговые фирмы приобретают имущество в оптовых масштабах, что дает возможность автопроизводителю снизить расценки на продаваемые авто. И такая выгода для лизинговой фирмы оборачивается и выгодой для клиента.
- По лизингу к приобретаемым ТС применяется метод ускоренной амортизации с коэффициентом не выше 3 (кроме легковых ТС с объемом двигателя менее 3,5 л). Срок амортизации для грузовых автомобилей и спецтехники, относящихся к 4-й и 5-й амортизационным группам, при лизинге будет составлять 21 и 29 месяцев соответственно. При автокредите срок будет от 5 до 7 лет и от 7 до 10 лет соответственно.
Как видим, лизинг как нельзя лучше подходит именно для юридических лиц из-за значительных льгот по налогообложению и сниженных сроков амортизации.
Вопрос, что же выгоднее и лучше взять – автокредит или лизинг – для многих так и останется открытым. Для юридических лиц однозначно наиболее приемлемым вариантом будет лизинг.
Физические лица должны проанализировать – какой нужен автомобиль и как долго им планируется пользоваться. И только после комплексной оценки плюсов и минусов стоит принимать окончательное решение.
Видео: Лизинг или кредит
finbox.ru