таблица, сроки сдачи, какие отчеты сдавать, какую отчетность сдает ИП без работников
В статье — удобная таблица по всем видам отчетности ИП на УСН в 2019 году со сроками ее сдачи. Она поможет избежать штрафов ИП на УСН без работников и с наемным персоналом. Также в статье вы найдете удобные сервисы по заполнению форм отчетности.
Читайте в статье:
Программа «БухСофт» подготовит декларацию по УСН онлайн на актуальном бланке и с учетом всех изменений законодательства. После подготовки отчет тестируется всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно
Заполнить декларацию по УСН онлайн
Отчетность ИП на УСН с работниками
Приведем перечень обязательных форм отчетности для ИП на УСН, у которого есть наемный персонал.
- Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Налоговая служба утвердила форму приказом от 04.07.2014 № ММВ-7-3/352. ИП сдают ее каждый год не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Например, отчитаться за 2018 год нужно до 30 апреля 2019 года включительно.
Важно!
ИП с объектом “доходы”, у которых ставка отличается от 6 %, не смогут заполнить указанную форму. Она содержит реквизиты только для максимальной ставки. Налоговая служба советует применять бланк из письма от 20.05.2015 № ГД-4-3/8533 и использовать пустую строку 120 раздела 2.1.
- ИП, у которого есть наемные работники, ежегодно подает сведения об их среднесписочной численности. Для этого введена форма КНД 1110018 (утв. приказом ФНС от 29.03.2007 № ММ-3-25/174). Исключение возможно лишь для ИП, которые в течение года никого не нанимали на работу (п. 3 ст. 80 НК РФ). Программа Бухсофт автоматически подготовит сведения о среднесписочной численности. Попробуйте бесплатно:
Заполнить сведения онлайн
- Предприниматель обязан отчитаться по всем выплатам физлицам, в отношении которых он в течение года выступал в качестве налогового агента. Это выплаты за отчетный год в денежной и в натуральной форме.
В части выплат физлицам предприниматель сдает:
- ежегодно по каждому справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
- ежеквартально общий отчет по форме 6-НДФЛ.
Заполнить 2-НДФЛ онлайн
Заполнить 6-НДФЛ онлайн
- Предприниматель также обязан отчитаться в ПФР и ФСС. Ему следует сдать:
- ежеквартальный ЕРСВ (расчет по страховым взносам):
- ежемесячную форму СЗВ-М;
- ежегодную форму СЗВ-СТАЖ;
- поквартальную 4-ФСС.
Заполните указанные формы онлайн в программе БухСофт:
Заполнить РСВ
Заполнить СЗВ-М
Заполнить 4-ФСС
Отчетность ИП на УСН с работниками в 2019 году (таблица со сроками сдачи)
Виды отчетности для ИП с работниками и сроки ее сдачи мы собрали в таблице 1. Она также содержит формы и образцы документов доступные для скачивания.
Вид отчетности |
Отчетный период, год |
Крайняя дата сдачи в 2019 году (включительно) |
Декларация по УСН |
2018 |
30 апреля |
Сведения о среднесписочной численности работников |
2018 |
20 января |
Справки 2-НДФЛ |
2018 |
1 марта (когда нет возможности отчитаться) |
1 апреля (в остальных случаях) |
||
Расчет 6-НДФЛ |
2018 |
1 апреля |
1 кв. 2019 |
3 мая |
|
полугодие |
31 июля |
|
9 мес. |
31 октября |
|
Расчет по страховым взносам (ЕРСВ) |
2018 |
30 января |
1 кв. 2019 |
30 апреля |
|
полугодие |
30 июля | |
9 мес. |
30 октября |
|
СЗВ-М |
дек. 2018 |
15 января |
янв. |
15 февраля |
|
фев. |
15 марта |
|
мар. |
15 апреля |
|
апр. |
15 мая |
|
май |
17 июня |
|
июн. |
15 июля |
|
июл. |
15 августа |
|
авг. |
16 сентября |
|
сен. |
15 октября |
|
окт. |
15 ноября |
|
ноя. |
16 декабря |
|
СЗВ-СТАЖ |
2018 |
1 марта |
4-ФСС |
2018 |
21 января (бумажная) 25 января (электронная) |
1 кв. |
22 апреля (бумажная) |
|
полугодие |
22 июля (бумажная) 25 июля (электронная) |
|
9 мес. |
21 октября (электронная) |
Какие отчеты сдает ИП на УСН в 2019 году без работников?
Отчетность ИП на УСН без работников за 2019 год представлена в таблице 2.
Таблица 2. Отчетность ИП без работников в 2019 году
Вид отчетности |
Отчетный период, год |
Крайняя дата сдачи в 2019 году (включительно) |
Декларация по УСН |
2018 |
30 апреля |
Программа БухСофт подготовит декларацию по УСН автоматически с соблюдением последних изменений законодательства. Попробуйте бесплатно
Заполнить декларацию по УСН онлайн
Другая обязательная отчетность ИП на УСН
Независимо от того, есть ли у предпринимателя наемный персонал или нет, в некоторых случаях ему придется сдать дополнительную отчетность.
- Если ИП является импортером товаров из ЕАЭС, он сдает декларацию по косвенным налогам. ФНС утвердила форму приказом от 27.09.2017 № СА-7-3/765. Отчитываться следует ежемесячно не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия импортных товаров к учету. Когда ввозят предметы лизинга, декларацию сдают не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем наступления срока лизингового платежа в соответствии с договором.
- Если ИП является налоговым агентом по НДС или ведет операции по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом или концессионным соглашениям, он сдает в ИФНС декларацию по НДС. Для ее заполнения воспользуйтесь программой БухСофт. Попробуйте бесплатно:
Заполнить декларацию по НДС онлайн
Налоги ИП на УСН без отчетности
Независимо от используемого объекта налогообложения, ИП обязан платить транспортный налог на зарегистрированные на него авто и другие транспортные средства. Перечисление суммы в бюджет он делает на основании полученного уведомления и платежного документа. Как правило, ИФНС направляет эти документы по почте. Декларацию по транспортному налогу в ИФНС сдавать не нужно.
Для проверки расчета воспользуйтесь онлайн-калькулятором:
Также ИП, как физическое лицо, обязан заплатить налог на свою недвижимость. Основанием для уплаты является уведомление от ИФНС. Отчетность не сдают.
Для проверки расчета воспользуйтесь онлайн-калькулятором:
Аналогичные правила распространяются в отношении земельного налога.
www.buhsoft.ru
Отчетность ИП на ЕНВД с работниками в 2018 году
Индивидуальные предприниматели вправе работать на вмененном режиме — ЕНВД. При этом у ИП отсутствует обязанность по ведению бухучета, но обязательным является налоговый учет физических показателей для исчисления единого налога. Также присутствует обязанность по ежеквартальной подаче декларации по ЕНВД, а при наличии работников добавляется множество отчетов в отношении подоходного налога, страховых взносов и персонифицированного учета. Какую отчетность сдают ИП на ЕНВД в 2018 году — сроки сдачи смотрите в таблице ниже.
Помните! ИП на вмененном режиме:
- не ведут бухгалтерский учет;
- ведут учет физических показателей для расчета единого налога;
- учитывают доходы для проверки соответствия критериям работы на ЕНВД.
Регистры для учета физических показателей можно разработать самостоятельно.
Отчетность индивидуальных предпринимателей зависит от наличия работников — если их нет, то отчетов минимум — 4 раза в год сдать декларацию по единому налогу. При наличии работников отчетность увеличивается.
Если работники есть, то дополнительно нужно отчитаться:
- перед ИФНС по подоходному налогу — 6-НДФЛ 4 раза в год и 2-НДФЛ 1 раз в год;
- перед ИФНС по страховым взносам — Расчет по взносам на ОПС, ОМС, ВНиМ подается 4 раза в год;
- перед ФСС по «травматическим» взносам — 4-ФСС сдается 4 раза в год;
- перед ПФР по персонифицированному учету — СЗВ-М ежемесячно и СЗВ-СТАЖ — 1 раз в год и при необходимости в течение года по факту выхода на пенсию работникам.
Сроки сдачи отчетности для ИП на ЕНВД смотрите в таблице ниже.
Также предлагаем ознакомиться с отчетностью индивидуального предпринимателя, если он работает на:
Отчетность ИП на ЕНВД с работниками в 2018 году — таблица и сроки сдачи
Основная часть отчетов связана с выполнением функций налогового агента по отношении к принятым на работу физическим лицам — с их зарплаты нужно удерживать и перечислять налоговикам подоходный налог, а потом по нему отчитываться, а также начислять сверх зарплаты страховые взносы с последующим их перечислением налоговой и социальному фонду. Кроме того, принятие на работу даже одного работника влечет за собой обязанность по подаче ежемесячной персонифицированной отчетности по форме СЗВ-М.
В таблице ниже даны пояснения относительно каждого отчета ИП на ЕНВД, их назначения, общего срока подачи и сроков сдачи в 2018 году, в том числе за 2017 год.
Место подачи | Вид отчетности | Назначение отчета | Периоды для отчета | Общий срок подачи | Сроки сдачи в 2018 году |
Отчетность по единому налогу на вмененный доход | |||||
ИФНС | Декларация ЕНВД | Отражает расчет единого налога с учетом физического показателя и коэффициентов (фактический доход нигде не показывается и в расчете не участвует) | Квартал – I, II, III, IV | 20-тый день месяца, идущего за периодом | · IVкв 2017 – 22.01.18 · Iкв 2018 – 20.04.18 · IIкв 2018 – 20.07.18 · IIIкв 2018 – 22.10.18 |
Отчетность по налогу на доходы физлиц | |||||
ИФНС | 2-НДФЛ | Справка по каждому сотруднику о выплатах в его пользу, удержанном и не удержанном налоге | Год | Признак 1 – первый день апреля последующего года. Признак 2 – первый день марта последующего года. | · Признак 1 – 02.04.18 · Признак 2 – 01.03.18 |
ИФНС | 6-НДФЛ | Сводный расчет по начислениям и НДФЛ с начала года и за последние три месяца по всему штату компании | 4 периода – Iкв, 6м., 9м., 1год. | До конца месяца, последующего за отчетным периодом | · 2017г – 02.04.18 · Iкв 2018 – 03.05.18 · 6м 2018 – 31.07.18 · 9м 2018 – 31.10.18 |
Отчетность по страховым отчислениям | |||||
ИФНС | Расчет | Единый сводный расчет по пенсионным, медицинским и социальным (в части ВНиМ) отчислениям на страховое обеспечение. | 4 периода – Iкв, 6м., 9м., 1год. | До конца месяца, последующего за отчетным периодом | · 2017г – 02.04.18 · Iкв 2018 – 03.05.18 · 6м 2018 – 31.07.18 · 9м 2018 – 31.10.18 |
ФСС | 4-ФСС | Расчет по соцплатежам в части профзаболеваний и несчастных случаев | 4 периода – Iкв, 6м., 9м., 1год. | В следующем за периодом месяце: · 20-тое число для бумажной отчетности · 25-тое число для электронной отчетности. | · 2017г – 22 или 25.01.18 · Iкв 2018 – 20 или 25.04.18 · 6м 2018 – 20 или 25.07.18 · 9м 2018 – 22 или 25.10.18 |
Персонифицированная отчетность ИП на ЕНВД | |||||
ПФР | СЗВ-М | Содержит данные об ежемесячном числе работников | 12 периодов – месяц | 15-тый день последующего за периодом месяца | · Дек.17 – 15.01.18 · Янв.18 – 15.02.18 · Фев.18 – 15.03.18 · Март.18 – 16.04.18 · Апр.18 – 15.05.18 · Май18 – 15.06.18 · Июнь18 – 16.07.18; · Июль18 – 15.08.18 · Авг.18 – 17.09.18 · Сент.18 – 15.10.18 · Окт.18 – 15.11.18 · Нояб.18 – 17.12.18
|
ПФР | СЗВ-СТАЖ | Содержит данные о страховом стаже работников | Год | В течение года, если выходит на пенсию сотрудник. По итогам года – первый день третьего месяца следующего года | За 2017г. – 01.03.18. В течение года – не позднее трех дней с момента поступления запроса от сотрудника для подачи данных в ПФР для расчета пенсии |
Если ИП на ЕНВД не имеет работников, то достаточно четырежды в год сдать декларацию по единому налогу. При наличии работников отчетности гораздо больше, это нужно учитывать, принимая решения принять сотрудника в компанию. Даже один принятый работник требует сдачи указанной выше отчетности.
Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:
buhland.ru
Отчётность ИП на ЕНВД с работниками и без в 2018 году. Какие отчеты сдает ип на енвд в 2018 году с работниками
Отчетность ИП на ЕНВД с работниками в 2018 году
Индивидуальные предприниматели вправе работать на вмененном режиме — ЕНВД. При этом у ИП отсутствует обязанность по ведению бухучета, но обязательным является налоговый учет физических показателей для исчисления единого налога. Также присутствует обязанность по ежеквартальной подаче декларации по ЕНВД, а при наличии работников добавляется множество отчетов в отношении подоходного налога, страховых взносов и персонифицированного учета. Какую отчетность сдают ИП на ЕНВД в 2018 году — сроки сдачи смотрите в таблице ниже.
Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам: +7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ +7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе. Это быстро и бесплатно! |
Помните! ИП на вмененном режиме:
- не ведут бухгалтерский учет;
- ведут учет физических показателей для расчета единого налога;
- учитывают доходы для проверки соответствия критериям работы на ЕНВД.
Регистры для учета физических показателей можно разработать самостоятельно.
Отчетность индивидуальных предпринимателей зависит от наличия работников — если их нет, то отчетов минимум — 4 раза в год сдать декларацию по единому налогу. При наличии работников отчетность увеличивается.
Если работники есть, то дополнительно нужно отчитаться:
- перед ИФНС по подоходному налогу — 6-НДФЛ 4 раза в год и 2-НДФЛ 1 раз в год;
- перед ИФНС по страховым взносам — Расчет по взносам на ОПС, ОМС, ВНиМ подается 4 раза в год;
- перед ФСС по «травматическим» взносам — 4-ФСС сдается 4 раза в год;
- перед ПФР по персонифицированному учету — СЗВ-М ежемесячно и СЗВ-СТАЖ — 1 раз в год и при необходимости в течение года по факту выхода на пенсию работникам.
Сроки сдачи отчетности для ИП на ЕНВД смотрите в таблице ниже.
Также предлагаем ознакомиться с отчетностью индивидуального предпринимателя, если он работает на:
Отчетность ИП на ЕНВД с работниками в 2018 году — таблица и сроки сдачи
Основная часть отчетов связана с выполнением функций налогового агента по отношении к принятым на работу физическим лицам — с их зарплаты нужно удерживать и перечислять налоговикам подоходный налог, а потом по нему отчитываться, а также начислять сверх зарплаты страховые взносы с последующим их перечислением налоговой и социальному фонду. Кроме того, принятие на работу даже одного работника влечет за собой обязанность по подаче ежемесячной персонифицированной отчетности по форме СЗВ-М.
В таблице ниже даны пояснения относительно каждого отчета ИП на ЕНВД, их назначения, общего срока подачи и сроков сдачи в 2018 году, в том числе за 2017 год.
Место подачи | Вид отчетности | Назначение отчета | Периоды для отчета | Общий срок подачи | Сроки сдачи в 2018 году |
Отчетность по единому налогу на вмененный доход | |||||
ИФНС | Декларация ЕНВД | Отражает расчет единого налога с учетом физического показателя и коэффициентов (фактический доход нигде не показывается и в расчете не участвует) | Квартал – I, II, III, IV | 20-тый день месяца, идущего за периодом | · IVкв 2017 – 22.01.18 · Iкв 2018 – 20.04.18 · IIкв 2018 – 20.07.18 · IIIкв 2018 – 22.10.18 |
Отчетность по налогу на доходы физлиц | |||||
ИФНС | 2-НДФЛ | Справка по каждому сотруднику о выплатах в его пользу, удержанном и не удержанном налоге | Год | Признак 1 – первый день апреля последующего года. Признак 2 – первый день марта последующего года. | · Признак 1 – 02.04.18 · Признак 2 – 01.03.18 |
ИФНС | 6-НДФЛ | Сводный расчет по начислениям и НДФЛ с начала года и за последние три месяца по всему штату компании | 4 периода – Iкв, 6м., 9м., 1год. | До конца месяца, последующего за отчетным периодом | · 2017г – 02.04.18 · Iкв 2018 – 03.05.18 · 6м 2018 – 31.07.18 · 9м 2018 – 31.10.18 |
Отчетность по страховым отчислениям | |||||
ИФНС | Расчет | Единый сводный расчет по пенсионным, медицинским и социальным (в части ВНиМ) отчислениям на страховое обеспечение. | 4 периода – Iкв, 6м., 9м., 1год. | До конца месяца, последующего за отчетным периодом | · 2017г – 02.04.18 · Iкв 2018 – 03.05.18 · 6м 2018 – 31.07.18 · 9м 2018 – 31.10.18 |
ФСС | 4-ФСС | Расчет по соцплатежам в части профзаболеваний и несчастных случаев | 4 периода – Iкв, 6м., 9м., 1год. | В следующем за периодом месяце: · 20-тое число для бумажной отчетности · 25-тое число для электронной отчетности. | · 2017г – 22 или 25.01.18 · Iкв 2018 – 20 или 25.04.18 · 6м 2018 – 20 или 25.07.18 · 9м 2018 – 22 или 25.10.18 |
Персонифицированная отчетность ИП на ЕНВД | |||||
ПФР | СЗВ-М | Содержит данные об ежемесячном числе работников | 12 периодов – месяц | 15-тый день последующего за периодом месяца | · Дек.17 – 15.01.18 · Янв.18 – 15.02.18 · Фев.18 – 15.03.18 · Март.18 – 16.04.18 · Апр.18 – 15.05.18 · Май18 – 15.06.18 · Июнь18 – 16.07.18; · Июль18 – 15.08.18 · Авг.18 – 17.09.18 · Сент.18 – 15.10.18 · Окт.18 – 15.11.18 · Нояб.18 – 17.12.18
|
ПФР | СЗВ-СТАЖ | Содержит данные о страховом стаже работников | Год | В течение года, если выходит на пенсию сотрудник. По итогам года – первый день третьего месяца следующего года | За 2017г. – 01.03.18. В течение года – не позднее трех дней с момента поступления запроса от сотрудника для подачи данных в ПФР для расчета пенсии |
Если ИП на ЕНВД не имеет работников, то достаточно четырежды в год сдать декларацию по единому налогу. При наличии работников отчетности гораздо больше, это нужно учитывать, принимая решения принять сотрудника в компанию. Даже один принятый работник требует сдачи указанной выше отчетности.
Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос? Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас: +7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ +7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе. |
gruzotvezem.ru
перечень отчетов, сроки и способы сдачи
Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) — один из спецрежимов налогообложения, который государство предусмотрело для субъектов малого и среднего бизнеса, включая ИП, ведущих определённые виды деятельности. Он предполагает меньше платежей и бюрократической возни, но не означает полное освобождение предпринимателя от обязанности платить налоги и социальные отчисления за себя и работников и отчитываться по ним перед государством. А нарушителям порядка и сроков уплаты налогов и отчислений и сдачи отчётности грозят наказания. Поэтому разберёмся, когда, кому и сколько должен в 2018 году платить ИП на ЕНВД и перед кем и как отчитываться.
Какую отчётность и куда надо сдавать ИП на ЕНВД в 2018 году
Набор отчётов, которые должен в 2018 году подавать ИП на ЕНВД, зависит от того, есть ли у него работники. Если работников нет, от ИП на ЕНВД требуется подавать только декларацию ЕНВД (скачать бланк). По страховым взносам в Пенсионный фонд (ПФР) и на обязательное медицинское страхование (ОМС) ИП в 2018 году отчитываться не должны.
А вот если у ИП на ЕНВД есть работники, его обязательств по платежам и отчётам о них в несколько раз больше.
Если ИП совмещает разные режимы налогообложения по разным видам деятельности, например, ЕНВД и упрощёнку, отчитываться по каждому налоговому режиму он должен отдельно.
Квартальная отчётность ИП на ЕНВД в 2018 году (таблица)
Образец заполнения ФСС-4 (фотогалерея)
- Образец заполнения ФСС-4: титульный лист
- Образец заполнения ФСС-4: стр. 2
- Образец заполнения ФСС-4: стр. 3
- Образец заполнения ФСС-4: стр. 4
Ежемесячная отчётность в 2018 году (таблица)
Образец заполнения формы СЗВ-МГодовая отчётность (таблица)
Должен ли ИП вести бухучёт и сдавать бухгалтерский баланс
Обязанности вести бухгалтерский учёт и сдавать куда-либо баланс у ИП в 2018 году нет. Однако ИП на ЕНВД должны вести учёт физических показателей, влияющих на сумму налога. Это могут быть количество транспортных средств или пассажирских мест, площадь торгового помещения, число наёмных работников и другие.
Рекомендованной формы документа для этого нет, и никуда его регулярно подавать не надо. Можно использовать для этого, например, журнал учёта.
А вот книга учёта доходов и расходов, обязательная для ИП на большинстве других режимов налогообложения, плательщику ЕНВД не нужна. Причина тому проста. ЕНВД — единственный налоговой режим, при котором для государства неважны реальные доходы и расходы ИП. Сумма налога на «вменёнке» не зависит ни от этих показателей, ни от общего финансового результата деятельности ИП за период. Сколько бы он ни заработал, в ноль сработал или в минус, сумма налога будет одинаковой, пока не изменятся влияющие на неё физические показатели. А вот при изменении показателей меняется и сумма налога, и тут тоже неважно, прибыльный был для ИП очередной квартал, убыточный или нулевой.
Исключение — ситуация, когда ИП совмещает разные режимы налогообложения. Например, по одним видам деятельности использует ЕНВД, а по другим — упрощённую систему, единый сельхозналог или патентную систему. В этом случае книгу учёта он ведет по видам деятельности, по которым не применяет «вменёнку». А доходы и расходы по видам деятельности на ЕНВД в ней не отражает. Образец журнала учёта физических показателей при ЕНВД
Как сдать отчётность
Отчётность ИП на ЕНВД может сдать такими способами:
- лично отнести в ИФНС, отделение ПФР или ФСС, для этого ему будет нужно сделать ксерокопию заполненных, подписанных и заверенных печатью отчётных документов или заполнить их в двух экземплярах и на втором экземпляре или копии поставить отметку работника ИФНС или отделения фонда о принятии с указанием даты сдачи отчёта. Если вы предпочли сделать ксерокопию, отметка о принятии делается на ней, в налоговую сдаётся только оригинал документа. Нередко налоговики просят наряду с бумажными документами предоставлять электронную копию на флешке. Этот момент лучше предварительно уточнить в своей налоговой;
- передать через представителя, в этом случае нужно оформить на представителя нотариальную доверенность, отметку о принятии получает представитель;
- по почте заказным письмом с описью вложений и уведомлением о вручении, датой сдачи будет считаться дата отправки документов, а подтверждением, что они получены адресатом — отметка на уведомлении;
- отправить через интернет с помощью специального сервиса, например, «Эльба-Контур» или «Моё дело» или специальную программу «Налогоплательщик ЮЛ». Но чтобы воспользоваться этой возможностью, придётся сперва обзавестись услиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП), которую также называют электронной визой ИП.
Как отчитываться, если ИП на ЕНВД не вёл деятельность
Когда предприниматель фактически не ведёт деятельность, это не освобождает его от обязанности подавать все предусмотренные законом отчёты, включая налоговую декларацию, и делать отчисления во внебюджетные фонды. А в случае с ЕНВД ситуация ещё зависит от того, сохраняются ли физические показатели, определяющие величину налога. Если ИП не ведёт деятельность, но не закрылся и не снялся с учёта как плательщик ЕНВД и у него сохраняются физические показатели, налог ему всё равно придётся платить. Сдавать нулевую декларацию ИП на ЕНВД запрещено.
Образец заполнения декларации ЕНВД (фотогалерея)
- Образец заполнения декларации по ЕНВД, титульный лист
- Образец заполнения декларации по ЕНВД, раздел 1
- Образец заполнения декларации по ЕНВД, раздел 2
- Образец заполнения декларации по ЕНВД, раздел 3
Какую отчётность должен сдавать ИП на ЕНВД при закрытии
При закрытии ИП на ЕНВД подаётся обычная декларация, той же формы, что ежеквартально. Но есть некоторые отличия в её содержании:
- в поле «Налоговый период» указывается значение 50;
- в поле «Форма реорганизации» проставляется ноль;
- если предприниматель перед закрытием распустил персонал, продал имущество и избавился от других физических показателей, влияющих на сумму его налога, в соответствующем поле декларации он также проставляет ноль.
Заполнить ликвидационную декларацию, которую также принято называл финальным отчётом по ЕНВД, поможет образец.
Если ИП закрывается, отработав полный квартал, финальный отчёт он должен подать, как обычно, до 20 числа первого месяца нового квартала. Если среди квартала — до 25 числа следующего месяца после закрытия. Вовремя подавая декларацию ИП, избавившийся от физических показателей, освобождает себя не только от штрафа за сдачу отчётности, но и от переплаты налога. Ведь пока налоговая не узнает, когда он обнулил физические показатели, налог за всё время будет начисляться сполна.
От других налоговых спецрежимов ЕНВД отличается тем, что выбравшие этот вариант ИП отчитываются перед налоговой чаще, чем при других системах налогообложения, за исключением общей системы. Приходится также следить за изменениями в законодательстве на федеральном и региональном уровне, в результате которых сумма налога может измениться. Но обязанность отчитываться перед государством нельзя назвать слишком обременительной, особенно если у ИП на ЕНВД нет работников.
Журналист и копирайтер с большим опытом. Оцените статью: Поделитесь с друзьями!biznes.guru
ИП на ЕНВД, виды, сроки сдачи отчетности на 2018 год
Обязаны ли ИП на ЕНВД не имея работников в подчинении сдавать отчетность в ПФР и ФСС? Какие отчеты следует сдавать ИП на ЕНВД, если имеются наемные работники? И многое другое в нашей статье…
В данной статье вам будут представлены виды, сроки отчетности для каждого случая, а именно с штатом работников и без. Когда требуется подавать отчетность в пенсионный фонд, налоговый орган и фонд социального страхования, можно посмотреть далее по тексту.
Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам: Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать! |
Сдача отчетности в ФСС и ПФР становится актуально, если у ИП есть работники в штате. Таким образом, имея сотрудников, индивидуальный предприниматель должен сдавать отчетность в данные органы.
ИП без штата работников
Вмененный режим (ЕНВД) для индивидуальных предпринимателей не требует ведения бухгалтерского учета, что экономит средства на дополнительные расходы на бухгалтера, который будет вести данный учет.
Что касается сдачи отчетности, так при отсутствии официально наемных рабочих отчеты минимальные.
ИП, не имеющий рабочего штата обязательно сдает поквартально отчетность по декларации ЕНВД. Данная декларация сдается в срок до 20 числа следующего месяца после завершения отчетного квартала. При ее заполнении следует учесть: новый коэффициент дефлятора на 2018 год, он составляет 1,868; базовую доходность и местный коэффициент, устанавливающий органами власти.
Сдача отчетности для ИП на режиме ОСНО, читать подробнее
ИП с работниками
ИП на ЕНВД имея работников в подчинении, должен знать, что ведение учета по бухгалтерии увеличивается в разы по отношению к ИП без работников. Отчеты в контролирующие органы осуществляются как на самого ИП, так и на подчиненных.
- Работодатель подает отчетность в налоговые органы по удержанному подоходному налогу с физ. лица и перечисляя налоговикам.
- Также встает вопрос по начислению страховых взносов работникам и перечисление их в соответствующие фонды.
- Если на ИП работает хотя бы один работник, он уже должен сдавать на него отчетность по персонализированному учету (СЗВ-М).
Таблица отчетности для ИП с работниками
Подача (орган) | Вид отчетности | Периоды | Сроки | |
ПФР | СЗВ-М | Ежемесячно, до 15 числа следующего месяца |
| |
ПФР | Стаж — СЗВ-М | Подается единожды в год на всех подчиненных, до 1 марта след. года. Также, если работник выходит на пенсию, подается не позже трех дней со дня, как обращается работник | За 2017 год – 01 марта 2018г. | |
ФСС | Расчет 4-ФСС (считаются взносы на травматизм) | Сдача квартальная: 1кв., 1 полуг., 9 мес., год. Подача в электронном виде, сдается до 25 числа, месяца после окончания каждого квартала | За 2017 год – 25 янв. 2018
1 кв. – 25 апр. 1 полуг. – 25 июля 9 мес. – 25 окт. | |
ФСС | Расчет 4-ФСС (считаются взносы на травматизм) | Сдача квартальная: 1кв., 1 полуг., 9 мес., год. Подача в бумажном виде, сдается до 20 числа месяца, после окончания каждого квартала | За 2017 год – 25 янв. 2018
1 кв. – 25 апр. 1 полуг. – 25 июля 9 мес. – 25 окт. | |
ИФНС | 6-НДФЛ — расчеты | Сдача последний день месяца, один раз в квартал: 1кв., 1 полуг., 9 мес., год, след. месяц после отчетного квартала. | За 2017 год – 02 апр. 2018г.
1 кв. – 3 мая 1 полуг. – 31 июля 9 мес. — 31 окт. | |
ИФНС | 2-НДФЛ — справки | Подача 1 раз в год. Срок зависит от признака: | 1 — по всем выплаченным доходам – 02 апр. 2018 г.
2 — при невозможности удержать НДФЛ с доходов – 01 марта 2018 г. | |
ИФНС | Декларация по ЕНВД | Сдача 1 раз в квартал. Срок до 20 числа месяца, после отчетного квартала | За 2017 год — 22 янв. 2018
1 кв. – 20 апр. 1 полуг. – 20 июля 9 мес. — 22 окт. | |
ИФНС | Расчет по страх. взносам | Сдача раз в квартал: 1кв., 1 полуг., 9 мес., год. | За 2017 год – 2 апр. 2018г.
1 кв. – 3 мая 1 полуг. – 31 июля 9 мес. — 31 окт. |
Следует заметить, что ИП на ЕНВД с работниками не обязан ежегодно подтверждать вид основной деятельности. Предпринимателю, имеющему в подчинении работников, сразу присваивается соответствующий тариф идентичный выписки ЕГРИП.
Также по теме ИП:
Календарь отчетности (виды и сроки) для ИП на системе УСН
Список запрещенных видов деятельности для ИП
Заявление на получение патента для ИП по новой форме 26.5-1 — скачать
Новый бланк декларации по ЕНВД на 2017-2018гг. — скачать
Заявление на регистрацию ИП в 2018 году
Бланк и образец заявления о прекращении деятельности (закрытие) ИП
Юридическая консультация!У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить? На сайте не нашли ответа на свой вопрос? Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут. Консультация юриста совершенно бесплатна! Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права! Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас: |
ourdocs.ru
Какую отчетность сдает ИП в 2018 году?
Какие отчеты и расчеты обязан индивидуальный предприниматель в 2018 году? Для того, чтобы было удобнее разобраться в сложном перечне всех отчетов, мы представим информацию, которую условно разобьем на четыре группы:
1) Отчеты в зависимости от выбранной системы налогообложения;
2) Отчеты в зависимости от того, есть у ИП наемные работники или нет;
3) Отчеты по прочим налогам;
4) Отчеты в статистику.
Давайте рассмотрим, какие виды отчетов надо сдавать предпринимателю в зависимости от системы налогообложения.
Система налогообложения для ИП |
Вид отчетности |
Сроки подачи отчетности для ИП |
ОСНО – общепринятая система налогообложения |
Декларация по НДС |
По итогам каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), следующего за отчетным кварталом. Декларация представления только в электронном виде. |
Форма 4-НДФЛ |
Сдается после фактического появления доходов от хозяйственной деятельности в течение 5 дней после окончания месяца, в котором появились доходы. Примечание: На основании декларации ФНС рассчитывает авансовые платежи по НДФЛ на текущий год. Если ИП работает не первый год и значительных колебаний дохода в текущем году не планируется – форма не сдается (авансы рассчитываются по данным формы 3-НДФЛ за предыдущий период). Если в течение текущего года произошел резкий скачок дохода (увеличение или падение более чем на 50%) – подается корректирующая декларация для перерасчета авансов по налогу |
|
Форма 3-НДФЛ |
По итогам календарного года до 30 апреля следующего года. За 2017 год подается не позднее 2 мая 2018 года. |
|
УСН – «упрощенка» |
Декларация УСН |
По итогам года до 30 апреля следующего года. За 2017 год подается не позднее 2 мая 2018 года. |
ЕНВД – «вмененка» |
Декларация по ЕНВД |
По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом |
ЕСХН |
Декларация по ЕСХН |
По итогам года до 31 марта следующего года включительно. За 2017 год подается не позднее 2 апреля 2018 года. |
Патент |
Отчеты сдавать не надо |
Далее, «разбивка» отчетов идет в зависимости от того, есть у ИП наемные работники или нет.
Если у предпринимателя нет наемных работников, тогда он не сдает отчеты, о которых мы будем говорить ниже.
Если у предпринимателя есть наемные работники, тогда он обязан сдавать отчеты в три инстанции:
– налоговую инспекцию,
– пенсионный фонд,
– фонд социального страхования.
Список отчетов в ИФНС:
1) Сведения о среднесписочной численности работников по итогам года. Сдавать следует по итогам года не позже 20 января, следующего за отчетным.
2) Расчет 6-НДФЛ – сдавать надо четыре раза в год, по итогам каждого квартала. Порядок представления отчета.
3) Сведения по форме 2-НДФЛ – сдавать следует по итогам года. Порядок и сроки представления.
4) Расчет по страховым взносам – сдавать надо четыре раза в год, по итогам каждого квартала. Порядок представления отчета.
Список отчетов в ПФР:
1) СЗВ-М – ежемесячная форма отчетности, которую надо представлять в срок не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным. Пример заполнения СЗВ-М.
2) СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 – по итогам года до 1 марта года, идущего за отчетным. При подаче работником заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю.
Отчеты в ФСС:
1) Расчет 4-ФСС – сдавать надо четыре раза в год, по итогам каждого квартала. Порядок представления отчета.
2) Заявление о подтверждении основного вида деятельности по итогам года – представляется раз в год. Образцы, примеры заполнения.
Предприниматель вправе вести деятельность, которая попадает под обложение иными налогами и сборами и на этом основании придется сдавать следующую отчетность:
– Декларацию по водному налогу,
– Декларацию по акцизам,
– Декларацию по НДПИ,
– Сведения и выданных разрешениях на добычу животных,
– Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитания,
– Сведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплате,
– Расчет платежей за пользование недрами.
Отчеты в статистику
Сдавать статистическую отчетность обязаны:
1) ИП, относящиеся к малому бизнесу, которые попали в выборку Росстата,
2) ИП, относящиеся к среднему или крупному бизнесу. Предпринимателям органы статистики рассылают соответствующие уведомления. Проверить, должен ли коммерсант сдавать статистические отчеты, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru
Для того, чтобы разобраться, какие отчеты надо представить, советуем почитать нашу статью «Отчеты в статистику: как не получить штраф?».
taxpravo.ru
Отчетность ИП на ЕНВД в 2018 году — Контур.Экстерн
Какую отчетность сдают ИП на ЕНВД? Как часто необходимо отчитываться индивидуальным предпринимателям на спецрежиме? Мы постарались ответить на эти и другие вопросы.
Что сдаем в ФНС
Сдача отчетности в ФНС для ИП на ЕНВД — это в первую очередь сдача самой декларации по ЕНВД. Также в ФНС предприниматели сдают годовую отчетность по НДФЛ. А вот бухгалтерскую отчетность они не сдают.
Сроки сдачи декларации по ЕНВД
Налоговая отчетность ИП на ЕНВД сдается ежеквартально — не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом (ст. 346.32 НК РФ):
22 января 2018 — за 4 квартал 2017;
20 апреля 2018 — за 1 квартал 2018;
20 июля 2018 — за 2 квартал 2018;
20 октября 2018 — за 3 квартал 2018.
Если указанные сроки приходятся на выходной или праздничный день, то последним днем сдачи отчетности считается следующий за ним ближайший рабочий день.
Как сдать декларацию по ЕНВД
ИП на ЕНВД могут сдать налоговую отчетность следующими способами:
- лично или через представителя в бумажном виде;
- по почте заказным письмом с описью вложения;
- через интернет (с помощью специального тарифа «Малый бизнес» от Контур.Экстерна для организаций на спецрежимах).
3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна
Попробовать
Нулевая декларация по ЕНВД для ИП
Нулевой декларации по ЕНВД быть не может. Даже если налогоплательщик временно не ведет деятельность, он должен платить налог исходя из физических показателей (площади, численности и пр.).
Какая еще отчетность сдается?
Отчетность ИП на ЕНВД зависит от наличия работников.
ИП с сотрудниками сдают в ИФНС форму 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, а с 2017 года расчет по страховым взносам (если есть работники). Отчеты в ПФР и ФСС сдают все ИП на ЕНВД, кроме тех, которые работают без сотрудников. В ФСС ИП на ЕНВД сдают форму расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам (4-ФСС). Расчет сдается на бумажном носителе не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. В электронном виде форму 4-ФСС можно сдать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.
ИП с сотрудниками отчитываются в ПФР ежемесячно по форме СЗВ-М.
В отчетность ИП на ЕНВД без работников не входят формы 4-ФСС, СЗВ-М, расчет по страховым взносам и справки по НДФЛ.
Если предприниматель занимается несколькими видами деятельности и некоторые из них не подпадают под ЕНВД, то ИП необходимо сдавать отчетность сразу по двум режимам налогообложения и вести раздельный учет для правильной уплаты налогов.
Более подробно про отчеты ИП на ЕНВД читайте в статье «Декларация ЕНВД: порядок представления и правила заполнения».
Заполнение и отправка отчетности в ФНС на примере декларации ЕНВД
www.kontur-extern.ru