Как ип отчитывается перед налоговой – Как отчитываться в налоговой ип по упрощенке

консультант

Итак, вы открыли ИП и теперь зоветесь гордо «Индивидуальный Предприниматель». ДУмаю, что радоваться еще рано. Да, теперь вы можете смело заниматься бизнесом и работать на себя. Но появляется и ответственность. И эта самая ответственность не становится меньше от того, что вы ИП. Наоборот, появляются формы отчетности, сроки отчетности. И сегодня я вам предлагаю поговорить о том, как отчитаться перед налогой в конце года. 

На самом деле, это сделать легко и просто. Нужно просто отправиться в свою налоговую (ту, в которой вы регистрировались в качестве ИП) и там попросить бланки для отчетности за период 2013 года. Вам не откажут. После того, как вы получите эти самые бланки, вам нужно будет их заполнить в своем офисе и вы сможете отдать документы в налоговую. Или отправить по почте. Но мне кажется, что лучше всего прийти самому и сдать все лично. 

Однако такой способ не всегда подходит людям. Часто бывает так, что становится некогда и недосуг бегать по налоговым и собирать материал. Да и бывает так, что не знаешь, как правильно заполнять все бланки отчетности. Поэтому вам может помочь центр бухгалтерских услуг такой, в котором вам не просто помогут заполнить все бланки отчетности. Но еще и сделают всю требуемую работу за вас. Ниже вы можете посмотреть на некоторые услуги центра бухгалтерских услуг. 

услуги Бух консалта.

• Бухгалтерское обслуживание
• Составление отчетности
• Нулевой баланс
• Персонифицированный учет
• Составление отчетности
• Восстановление бухучета
• Кадровый учет
• 2 НДФЛ
• 3 НДФЛ
• Бухгалтерские консультации

Есть специальные сайты, на которых вам всегда помогут узнать и цены на бухгалтерское сопровождение и проконсультируют вас по любым вопросам. Таким, которые касаются непосредственно заполнения бухгалтерских и налоговых бланков отчетности. 

Есть один сайт, на котором можно найти все подобные услуги. Это сайт http://buh-konsalt.ru и вы там можете найти практически все, что вам нужно. 

Другие заметки на эту тему:

jkeks.ru

Должны ли ИП сдавать отчетность?

Индивидуальные предприниматели – это физические лица, которые зарегистрированы в установленном порядке и осуществляют предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также главы крестьянских (фермерских) хозяйств (п. 2 ст. 11 НК РФ, п.п.1,5 ст. 23 ГК РФ).

А планируется ли отмена отчетности для индивидуальных предпринимателей?

01.03.2018 в Послании к Федеральному Собранию Президент РФ Путин В.В. высказал пожелание, чтобы ИП, которые используют цифровые сервисы (в т.ч. включающие применение к предпринимателям дистанционных методов контроля), нужно вообще освободить от отчётности, сделать для ИП уплату налогов простой автоматической транзакцией. А для предпринимателей, применяющих ККТ, необходимо существенное упрощение налоговой отчётности. Но решение поставленных задач, конечно, потребует времени. И об одномоментной отмене отчетности для предпринимателей речь в настоящее время не идет.

Какую отчетность сдавать ИП?

Напомним, что ИП могут не вести бухгалтерский учет (п. 1 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Поэтому и бухгалтерскую отчетность они сдавать не обязаны.

Однако налоговую и статистическую отчетность ИП представлять должны. Какую именно налоговую отчетность сдавать и с какой периодичностью, зависит от применяемого налогового режима.

Так, ИП на общем режиме представляют по итогам года налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форму 3-НДФЛ), а ежеквартально также сдают НДС-декларации.

Предприниматели на ЕНВД каждый квартал сдают декларации по вмененке, а ИП на УСН декларацию по упрощенке представляют лишь в конце года.

При применении патентной системы налогообложения декларация не представляется вовсе.

Если у ИП есть работники, то ему придется также отчитываться по ним. Потребуется сдавать Расчет по страховым взносам, форму 4-ФСС, формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ, а также отчитываться по исчисленному и удержанному НДФЛ (формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ).

Несмотря на то, что от многих форм статистической отчетности ИП освобождены, некоторые статформы им все же придется составлять. Узнать перечень форм статотчетности, которые конкретному предпринимателю нужно сдавать, можно через специальный сервис Росстата.

glavkniga.ru

Как сдать в налоговую декларацию для ИП: виды и правила заполнения

У каждого индивидуального предпринимателя есть обязательство сдавать отчетность и платить налоги. Часто возникают сложности с заполнением налоговой декларации и расчетом выплат.

Содержание документа

Декларацией называется документ, в котором указывается прибыль от предпринимательской деятельности.

Налоговая декларация – это обязательный документ, при помощи которого все предприниматели в нашей стране отчитываются перед государством. Налоговыми органами отслеживается доходность деятельности налогоплательщиков и соответствующие доходам выплаты в государственный бюджет.

Содержание и количество отчетных документов, устанавливается законодательством.

Виды

Налоговая декларация существует в нескольких видах. Какую же налоговую декларацию сдает ИП?

Выбор определенного вида отчетного документа находится в прямой зависимости от двух факторов:

• вид предпринимательской деятельности;
• применяемая система налогообложения.

Для каждой системы налогообложения существует своя форма отчета и свои сроки. Декларацию можно подавать ежеквартально или по окончанию года.

Для ИП на УСН требуется заполнение декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Известно 3 разновидности отчетных документов.

Полная

Полная декларация – это отчетный документ, в котором представлены полные данные обо всех доходах, полученных от осуществления предпринимательской деятельности.

Есть обязательные для всех налоги, а есть те, которые должны уплачиваться в результате совершения определенных действий в процессе предпринимательской деятельности. По ним также заполняется отчетная форма.

Уточненная

Уточненная декларация – это отчетный документ, который вносит корректировки в полную декларацию.

Оформляется:

• по требованию налоговых органов, если были найдены неточности в заполненном документе. В этом случае налоговым органом на предпринимателя будет наложен штраф.
• по инициативе предпринимателя, для уточнения, если сведения в полной декларации оказались неверными. Поскольку законодательство в нашей стране часто меняет требования к заполнению, в результате этого могут допускаться ошибки.

Подается «уточненка» точно так же, как и первичная декларация, главным отличием ее будет штамп на лицевой стороне бланка.

Нет и строго определенного срока, в который должна быть подана уточненная декларация. Но лучше оформить к ней сопроводительное письмо, где будут подробно изложены все неточности в первичном документе.

В каких случаях следует подавать этот вид декларации, смотрите на видео:

Нулевая

Определенные виды отчетности законом вообще не предусмотрены, но правильно оформляться и сдаваться в налоговые органы должны. Здесь идет речь о нулевой декларации.

Нигде нет указаний о правильном оформлении такого документа. Но многие предприниматели часто им пользуются.

Нулевая декларация подается в том случае, когда индивидуальный предприниматель не работал в течение отчетного периода. Для плательщиков вмененного налога, к сожалению, такая возможность отсутствует.

Финальная

При полном прекращении своей деятельности налогоплательщик обязан подать финальную декларацию.

Если этого не сделать налоговые органы не примут заявление о закрытии ИП.

Когда нужно сдавать и как заполнить?

Отчет по УСН индивидуальными предпринимателями подается по итогам года до 30 апреля или до следующего числа рабочей недели, если срок выпадет на праздничный или выходной день.

Заполнение документа для подачи в налоговую службу может проводиться предпринимателем самостоятельно или третьими лицами по доверенности. Самое главное при заполнении указать достоверные данные.

При упрощенной системе налогообложения

При самостоятельном заполнении отчетного документа не исключены ошибки и недочеты. Особенно часто это происходит, если предприниматель без опыта.

Поэтому выгодно в данной ситуации обратиться к профессионалам, которые качественно проведут внесение сведений в декларацию и сдадут ее в установленный срок в налоговые органы. От предпринимателя потребуется только предоставление информации о своих доходах.

Но предпринимателю важно понимать, что сторонние бухгалтерские фирмы подают отчетность не бесплатно. В связи с этим появится еще одна статья затрат.

Лучше уточнить заранее в такой организации их возможности и специализацию. Возможно, они занимаются только определенным видом налоговых деклараций.

В этом случае предприниматель может нарушить установленные сроки и не сдать отчетность вовремя, что повлечет за собой штрафные санкции.

Сейчас также можно оформить отчетный документ при помощи специализированного сервиса в сети Интернет:

• Например, можно воспользоваться сервисом «Мое дело» с удобным интерфейсом, при помощи которого можно рассчитать фиксированные взносы, налоги по упрощенной системе налогообложения и единый налог на вмененный доход.
   
  Кроме отчетности в налоговые органы предоставляется возможность оформить отчетность в пенсионный фонд и фонд социального страхования.
• Еще один интересный интернет-сервис «Контур Эльба», при помощи которого заполняется и сдается в налоговую службу декларация совершенно бесплатно для предпринимателя.
   
  Такая возможность имеется у нового предприятия в течение первого года работы. Заполнение простое и понятное, не занимает много времени.

Этот вариант очень удобен тем, что не нужно никуда ехать, заполнить и отправить декларацию можно не покидая офиса или дома. По стоимости он будет дешевле, чем при обращении в бухгалтерскую фирму.

При общей системе налогообложения

Бывает, что деятельность ведется серьезная, которая не подходит под УСН и ЕНВД, тогда система налогообложения будет выбрана общая. Самостоятельное заполнение декларации и расчет налоговых выплат через интернет-сервисы может вызвать сложности.

Если предприниматель сомневается в себе и боится наделать ошибок, то он может нанять квалифицированного бухгалтера, который будет отвечать за оформление отчетности.

Важно составить на него доверенность, заверенную у нотариуса. Если доверенность не составить или не заверить, то при сдаче отчетного документа бухгалтером в приеме могут отказать.

Предпринимателю, который принял решение самостоятельно заполнять декларацию, потребуется специальный бланк. Найти его можно в Интернете или приобрести в фирмах, которые занимаются оформлением документов для ИП.

Также в сети имеется информация о правильном заполнении декларации, своего рода пошаговая инструкция. Если ей четко следовать, то можно с успехом составить отчетность и рассчитать размер выплат, не прибегая к помощи бухгалтерских служб.

Как отправить?

Налоговую декларацию предприниматель может сдать следующими способами:

• Лично обратившись в налоговую службу. Если отчетность сдается при личном обращении, специалист ставит отметку о принятии. Этот бланк с отметкой лучше хранить. Может случиться так, что придется доказывать налоговым органам своевременную подачу отчетного документа.
• По почте. В этом случае нужно составить опись вложения в двух экземплярах и попросить у почтового работника чек, в котором проставлена дата отправки письма. Именно это число и будет считаться датой подачи налоговой декларации.
• Через Интернет.

У каждого из перечисленных способов есть свои преимущества и недостатки. Выбор остается за предпринимателем. Важно оценить все риски прежде чем принимать какое-либо решение.

Отчетность индивидуальный предприниматель должен сдавать согласно установленным законом срокам. Часто по причине рассеянности или забывчивости этот процесс затягивают, что является грубым нарушением и карается штрафными санкциями.

На размер штрафа оказывают влияние следующие факторы:

• тип системы налогообложения;
• сумма налога, подлежащего уплате в данный период;
• количество дней просрочки.

Кроме штрафных санкций существует возможность наложения ареста на расчетный счет и внесения безответственного предпринимателя в черный список, после чего его деятельность будет подлежать регулярным проверкам со стороны налоговых органов.

Именно поэтому лучше со всей ответственностью подходить к сдаче налоговой отчетности, чтобы не создать себе лишних проблем в процессе основной деятельности. Если привлечь к себе пристальное внимание налоговых служб, то это может только ухудшить состояние всех дел предпринимателя.

Основания для отказа в приеме

В некоторых случаях у налоговой службы есть веские основания не принять отчетность у индивидуального предпринимателя.

К таким причинам относят:

• сдачу отчетного документа без предъявления паспорта;
• не соблюдение установленной формы отчетного документа ;
• отсутствие на бумажном носителе подписи лица, которое несет ответственность за предоставление достоверных сведений;
• отсутствие усиленной квалификационной электронной подписи руководителя либо его представителя, или недостоверность данных о владельце квалификационного сертификата при подаче декларации в электронном виде ;
• предоставление отчетного документа не в тот налоговый орган. Перед подачей необходимо уточнить, куда отправлять, какой именно орган компетентен в приеме именно этого вида отчетности.

Отказ в приеме декларации приравнивается к непредоставлению ее в установленные сроки отчетности, что будет считаться налоговым правонарушением, за которое индивидуальный предприниматель несет ответственность перед законом.

Таким образом, к оформлению налоговой декларации индивидуальный предприниматель должен подходить со всей ответственностью.

Важно использовать установленную форму отчетного документа и учитывать требования налоговых органов, а также сдавать отчетность вовремя. Тогда никаких проблем не возникнет.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

svoy-biznes.com

Как вести отчетность ИП: на УСН, ЕНВД, ОСНО, Патенте

09 июня 2015

Просмотров: 1928

Многих индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от выбранной системы налогообложения, волнует вопрос, как вести отчетность ИП. Особенно актуально обсуждение данной проблемы в свете вступившего в силу с января 2013 года нового федерального закона о бухучете.

В данной статье будут освещаться вопросы по поводу ведения отчетности ИП на УСН, ЕНВД, ОСНО и УСН на патенте, так что все заинтересованные лица смогут выяснить, какую отчетность сдают ИП.

При упрощенной системе

Сама по себе система УСН – это направленная в первую очередь на снижение налогового бремени система, которая упрощает для представителей малого бизнеса ведение налоговой и бухгалтерской отчетности. ИП на УСН должны выплачивать единый налог в размере 6% от доходов или 15% с доходов, уменьшенных на сумму расходов, при этом они освобождены от выплат НДФЛ, налога на имущество, привлекаемое для ведения предпринимательской деятельности, иНДС (за редким исключением операций по импорту).

Вернуться к оглавлению

Особенности учета на УСН

Итак, стоит сразу заметить, что бухгалтерская отчетность ИП на УСН вестись не должна. То естьникакого плана счетов, проводок и так далее. Однако от ведения налогового учета индивидуальные предприниматели не освобождаются. Необходимо это для определения налоговой базы для исчисления и расчета налогов.

ИП может в данном случае фиксировать все коммерческие и хозяйственные операции в книге учета, в зависимости от типа единого налога описывать следует или только «Доходы», или и «Доходы», и «Расходы». Таким образом и выглядят отчеты ИП на УСН, а бухгалтерскую отчетность сдавать в ИФНС обязательства ИП нет на основании вышеупомянутого ФЗ.

Исходя из основ УСН, предприниматели должны предоставлять в налоговую декларацию по налогу, который необходимо оплачивать в связи с работой на УСН, обычно это делается в конце года, сдавать отчеты поквартально нет необходимости. Сроки сдачи являются стандартными, подать документы в налоговую нужно не позже 30 апреля следующего за отчетным года.

Если же по УСН функционирует ИП с работниками, то в таком случае отчетность включает в себя документы по уплате взносов во внебюджетные фонды (ПФР и ФФОМС, ФСС), а также сведения о сотрудниках в ИФНС. Подаются они в соответствующие фонды ежеквартально:

• Расчет формы 4-ФСС по начисленным и перечисленным взносам сдается ежеквартально и не позднее15 числа месяца, наступающего за истекшим отчетным кварталом.
• Расчет формы РСВ-1 по начисленным и перечисленным взносам сдается ежеквартально и не позднее, чем наступит 15 число второго за отчетным периодом месяца.
• Индивидуальные сведения в ПФР сдаются ежеквартально и не позднее, чем наступит 15 число второго месяца, который последует за отчетным периодом.

Предприниматели, которые не используют наемный труд и отчисляют взносы только за себя, таких отчетов предоставлять не обязаны, а также у них нет необходимости подавать декларацию со сведениями о доходах физлица, поскольку НДФЛ на УСН заменяется единым налогом.

Кроме того, стоит помнить, что предприниматель может снимать денежные средства со своего счета и расходовать их на свои нужды, в таком случае по законодательству он не обязан составлять по данным операциям авансовый отчет.

Если вы еще только задумываетесь о переходе на упрощенную систему, обязательно посмотрите это видео:

Вернуться к оглавлению

При едином налоге

ЕНВД – это особый режим налогообложения, принятый специально для небольших организаций и индивидуальных предпринимателей, занимающихся определенными видами деятельности, например торговлей. Стоит сразу же отметить, что порядок ведения учета юридических лиц и ИП на ЕНВД существенно отличается: первые обязуются вести бухгалтерский учет в прописанном законом порядке.

А вот бухгалтерская отчетность на ЕНВД для ИП отменяется на законодательном уровне, хотя в большинстве случаев, конечно же, лучше фиксировать так или иначе все операции (в тетради или книге учета). В первую очередь в этом нуждаются сами предприниматели,чтобы иметь четкую картину движения средств, собственных доходов и расходов. Однако необходимо все-таки сохранять первичные документы, хотя они не связаны с тем, как отчитываться ИП перед налоговыми органами, но могут пригодиться во время аудиторских проверок. Наличие кассового аппарата требуется не всем ИП, зато товарные чеки должны быть под рукой всегда, их и рекомендовано сохранять.

Таким образом, можно сделать вывод, что единственные показатели, которые могут повлиять на расчет ЕНВД – это физические, поэтому их нужно учитывать непременно (число сотрудников, количество единиц автотранспорта, площадь и план помещения для офиса или торговли). И это действительно важно, поскольку если в данном вопросе нет ясности, то, например, подсобные помещения будут приравнены к торговым, и тогда сумма налога может возрасти.

Если предприниматель на ЕНВД — работодатель, то сдача отчетности ИП для него заключается в следующем: каждый квартал – декларация ЕНВД, расчеты по страховым взносам в ПФР и ФСС, и каждый год – все то же самое, а также сведения о среднесписочной численности сотрудников за истекший отчетный период (год) и справка о доходах физлиц о сумме начисленного и удержанного НДФЛ. Индивидуальные сведения сдаются по форме 2-НДФЛ (в том случае, если у ИП имеются наемные работники) – это годовая отчетность, и представить ее надо до наступления 1 апреля следующего года.Календарь отчетности ИП в фонды на

Вернуться к оглавлению

Все так же, как и у ИП на УСН

Если работников нет, то остается только декларация по ЕНВД – ежеквартально и ежегодно. Данную декларацию следует сдавать до наступления 20 числа следующего за отчетным кварталом месяца. Отчетность предоставляется в налоговую инспекцию по месту жительства, лично или с помощью электронных средств передачи информации.

Вернуться к оглавлению

При общей системе

Если ИП выбирает для себя общую систему налогообложения (ОСНО), то руководителю необходимо четко представлять, какие налоги придется исчислять. Во-первых,это налог на выручку – 13%- и НДС – 18% или 10%. Вполне естественно, для того чтобы получить полную и ясную картину, необходимо вести строгий учет всех операций, доходов и расходов.

Вернуться к оглавлению

Учет доходов и расходов на ОСНО

Как уже было сказано выше, учет ведется путем записей любых хозяйственных и коммерческих операций в книгу учета доходов и расходов. Все операции необходимо фиксировать в день совершения и подтверждать соответствующими первичными документами. В данном документе, утвержденном на законодательном уровне, содержится информация об имущественном положении индивидуального предпринимателя и о результатах его деятельности за налоговый период (месяц, квартал, год), на основании этих данных потом формируется и годовой отчет.

Что касается формы отчетности, то речь идет, безусловно, о книге учета доходных и расходных операций. Кроме того, не следует забывать и о выплатах взносов в ПФР и ФСС. Отчеты нужно предоставить также ФСС и ПФР. Поэтому, отвечая на вопрос, какие отчеты сдает ИП на ОСНО, не стоит забывать и про декларацию в налоговую по налогу на доходы физлиц (3-НДФЛ и 2-НДФЛ), отчеты в ФСС и ПФР и декларацию, касающуюся сведений по НДС. Сроки по указанным отчетам такие же, как и при предыдущих системах налогообложения.

Вернуться к оглавлению

УСН на основе патента

Данной системой налогообложения могут воспользоваться не все ИП, а только те, количество работников которых не превышает пяти и которые ведут определенную законом деятельность.

Чтобы действовать в качестве ИП на патенте, предприниматель приобретает на срок от одного месяца до года патент, затем подает соответствующее заявление в налоговые органы и может пользоваться данной, более простой по сравнению с ОСНО системой налогообложения.

Из необходимой отчетности, хотя и относящейся к необязательной, ИП на патенте рекомендовано заниматься заполнением книги учета доходных и расходных операций. На ежеквартальной основе никаких документов и отчетов сдавать не нужно, если нет работников, за годнеобходимо предоставить только расчетную ведомость в ПФР или ФОМС. Если у ИП на патенте есть работники, тогда ежеквартально следует предоставлять отчетность в ФСС и ПФР, также и за год.

От подачи налоговой декларации ИП на УСН на патенте освобождаются в соответствии с законодательством РФ.

Любая предпринимательская деятельность так или иначе контролируется государством с помощью законодательных актов и системы специализированных органов.Все организации, в том числе и ИП, обязаны предоставлять отчетность в установленном законом виде, порядке, в рамках четко прописанных сроков.

Теперь, после ознакомления с изложенной в статье информацией, каждый предприниматель может выбрать подходящий для работы режим налогообложения, не только исходя из его особенностей, но и с учетом требуемой государством отчетности по ведению предпринимательской деятельности.

Автор:

Иван Иванов

Поделись статьей:

Оцените статью:

Похожие статьи

moeip.ru