Земельный налог кто должен платить: Как рассчитать земельный налог в 2021 году, льготы и срок уплаты

Земельный налог: кто и сколько платит? БАРНАУЛ :: Официальный сайт города

Порядок приема и рассмотрения обращений

Все обращения поступают в отдел по работе с обращениями граждан организационно-контрольного комитета администрации города Барнаула и рассматриваются в соответствии с Федеральным Законом от 2 мая 2006 года № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации», законом Алтайского края от 29.12.2006 № 152-ЗС «О рассмотрении обращений граждан Российской Федерации на территории Алтайского края», постановлением администрации города Барнаула от 21.08.2013 № 2875 «Об утверждении Порядка ведения делопроизводства по обращениям граждан, объединений граждан, в том числе юридических лиц, организации их рассмотрения в администрации города, органах администрации города, иных органах местного самоуправления, муниципальных учреждениях, предприятиях».

Прием письменных обращений граждан, объединений граждан, в том числе юридических лиц принимаются по адресу: 

656043, г.Барнаул, ул.Гоголя, 48, каб.114.

График приема документов: понедельник –четверг с 08.00 до 17.00, пятница с 08.00 до 16.00, перерыв с 11.30 до 12.18. При приеме документов проводится проверка пунктов, предусмотренных ст.7 Федерального закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации»:

1. Гражданин в своем письменном обращении в обязательном порядке указывает либо наименование государственного органа или органа местного самоуправления, в которые направляет письменное обращение, либо фамилию, имя, отчество соответствующего должностного лица, либо должность соответствующего лица, а также свои фамилию, имя, отчество (последнее — при наличии), почтовый адрес, по которому должны быть направлены ответ, уведомление о переадресации обращения, излагает суть предложения, заявления или жалобы, ставит личную подпись и дату.

2.  В случае необходимости в подтверждение своих доводов гражданин прилагает к письменному обращению документы и материалы либо их копии.

3.  Обращение, поступившее в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу в форме электронного документа, подлежит рассмотрению в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

В обращении гражданин в обязательном порядке указывает свои фамилию, имя, отчество (последнее — при наличии), адрес электронной почты. Гражданин вправе приложить к такому обращению необходимые документы.

В соответствии со статьей 12 Федерального закона от 2 мая 2006 года № 59-ФЗ письменное обращение, поступившее в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу рассматривается в течение 30 дней со дня его регистрации.

Ответ на электронное обращение направляется в форме электронного документа по адресу электронной почты, указанному в обращении, или в письменной форме по почтовому адресу, указанному в обращении.

Итоги работы с обращениями граждан в администрации города Барнаула размещены на интернет-странице организационно-контрольного комитета.

как проверить и правильно рассчитать

08 января 2021

56Земельный налог

Налоговый консультант

Наталья Юренко

6 минут чтения

8 342

В данной статье мы разберем, что такое земельный налог, как он считается, какие существуют льготы и правила уплаты. А также рассмотрим, в чем разница между земельным налогом для физлиц и для юридических лиц, и в каких случаях платить налог на землю не требуется.

Статьи

Что такое земельный налог

В НК РФ особая роль отведена налогу на землю. Данный вид «государственных поборов» является обязательным.

Распространяется данная обязанность как на физические, так и на юридические лица, которые в собственности имеют земельные участки, которые используются под бытовые, производственные или коммерческие нужды.

За какие земельные участки нужно платить

Объектами налогообложения в данном случае являются земельные участки, которые расположены:

• В границах муниципального образования

И в границах городов федерального значения:

• Москвы
• Санкт-Петербурга
• Севастополя

На территории, которых введен налог на землю.

За какую землю платить не нужно

Если земельный участок входит в состав многоквартирного дома, изъят из оборота или состава земель лесного фонда, а также занят водными объектами, находящимися в госсобственности, то налоговой ставкой они не облагаются.

То же самое касается и земель, которые ограничены в обороте законодательством РФ: музеи-заповедники, объекты археологического или культурного наследия и т.д.

Как рассчитывается налог на землю

Налоговой базой, то есть суммой, с которой будет рассчитываться платеж, является кадастровая стоимость земли на 1 января того года, за который идет расчет. То есть при расчете оплаты за землю за 2019г., отправной точкой будет кадастровая стоимость по состоянию на 1 января 2019г.

Кадастровая стоимость берется из данных Росреестра.

Формула принята такая:

Налог = (КС (кадастровая стоимость земли) – льгота (если есть)) * НС (налоговую ставку)

В зависимости от вида земли ставки разные, но об этом чуть позже.

Земельный налог для физических лиц

Физические лица должны платить, если земля в их собственности, а также если у них есть право постоянного (бессрочного) пользования или это пожизненно наследуемое владение. В отношении земельных участков, нужно будет заплатить, если они зарегистрированы в ЕГРН, а также признаны объектами налогообложения.

Но если вы физлицо и вы пользуетесь земельным участком на праве:

• Аренды
• Безвозмездного срочного пользования
• Безвозмездного пользования

То платить за землю не придется.

Земельный налог для юридических лиц

Налоговый платеж за землю для юридических лиц должен рассчитываться самостоятельно, предоставляя декларацию в Налоговый орган не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Ставки земельного налога

Ставки устанавливаются нормативными правовыми актами и не могут превышать: 0.3% или 1.5%.

Ставка 0.3%

За земли:

• сельскохозяйственного назначения или отнесенных к зонам сельхозиспользования, предназначенных и использующихся для сельхозпроизводства.
• занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (кроме долей).
• приобретенные (предоставленные) для личного садоводства, огородничества, животноводства, подсобного и дачного хозяйства.
• ограниченные в обороте в соответствии с законом РФ, предоставленные для обеспечения безопасности, обороны и таможенных нужд.
• За земельные участки, предназначенные для жилищного строительства.

Если все вышеперечисленное не имеет коммерческой направленности, ставка составляет 0.3%, но если вы, например, занимаетесь огородничеством как предпринимательской деятельностью, то платеж будет увеличен.

Ставка 1.5%

В отношении других земельных участков.

Льготы по земельному налогу

Льготы по земельному платежу предоставляются физлицам, относящихся к категориям граждан, перечисленных в п.5 ст. 391 и п.7 ст. 395 НК РФ.

Это многодетные семьи, герои России, ветераны ВОВ, также налог на землю для инвалидов с детства и инвалидов 1 и 2 группы и некоторых других категорий граждан имеет льготные условия.

К юрлицам тоже можно применять льготы в соответствии со ст.395 НК РФ.

Как заплатить налог на землю

Вообще, ФНС следит за тем, чтобы присылать уведомления, но если налог на землю не присылают, то вы должны самостоятельно обратиться в налоговые органы и сообщить о своем имуществе.

Заплатить можно как лично, так и через сайт.

Теперь вам известно, что такое земельный налог, кто его должен платить, и как он рассчитывается. И что нужно платить не только налог на покупку земли, но и за ее использование.

Получите налоговый вычет

Выберите удобный тариф
и получите налоговый вычет быстро и просто

Выбрать тариф

Земельный налог для юридических лиц

Если у организации образовалась переплата по земельному налогу, ее можно зачесть или вернуть (ст. 78 НК РФ).

Причем, по п. 6 ст. 78 НК РФ, если у налогоплательщика есть недоимка по другим налогам, а также долги по пеням и штрафам, возврат возможен только после зачета переплаты в счет погашения указанных обязательств.

Зачет переплаты по налогу производится:

• в счет предстоящих платежей по земельному или другим налогам (п. 4 ст. 78 НК РФ). Этот способ работает, если у плательщика нет задолженности по иным налогам. Для зачета в этом случае необходимо подать заявление по форме приложения 9, утвержденной Приказом ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@;
• в счет погашения недоимки по другим налогам, а также задолженности по пеням и штрафам (п. 5 ст. 78 НК РФ). Данный способ зачета осуществляется налоговиками самостоятельно не более чем за 3 года со дня уплаты указанной суммы налога (п. 5 ст. 78 НК РФ). Со своей стороны налогоплательщик вправе подать в ИФНС письменное заявление с просьбой о зачете.

Благодаря Закону от 29.09.2019 № 325-ФЗ, с 01.10.2020 утратил силу абзац 2 п. 1 ст. 78 НК РФ, согласно которому зачет сумм переплаты должен был осуществляться исключительно по соответствующим видам налогов и сборов, то есть федеральные налоги в счет федеральных, региональные — в счет региональных, местные — в счет местных. Земельный налог относится к категории местных налогов.

Таким образом, с 01.10.2020 появилась возможность зачесть переплату по земельному налогу в счет оплаты налога любого вида.

Возврат переплаты производится по письменному заявлению согласно форме приложения 8, утвержденной Приказом ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@, в течение одного месяца со дня его получения.

В связи с упразднением с 01.10.2020 абзаца 2 п. 6 ст. 78 НК РФ перед возвратом переплаты необходимо погасить имеющуюся задолженность по любым налогам, а не только по налогам «соответствующего вида», как этого требовало законодательство ранее. Таким образом, перед подачей заявления нужно убедиться в отсутствие задолженности по всем видам налогов.

Если переплата возникла из-за ошибки в декларации, сначала нужно сдать «уточненку» (п. 1 ст. 81 НК РФ) и только после этого подать заявление о возврате или зачете.

Согласно пункту 7 ст. 78 НК РФ на возврат у налогоплательщика есть три года с момента переплаты.

За несвоевременный возврат на сумму переплаты начисляются проценты за каждый календарный день просрочки. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в момент нарушения срока возврата (п. 10 ст. 78 НК РФ).

Если инспекция откажет в возврате, можно обратиться в суд.

Кто должен платить земельный налог

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

Льготы на земельный налог — кто освобожден от налога на землю?

Кто должен платить налог за землю

По‌‌ закону‌‌ ‌эта обязанность возложена на собственников земельных участков, независимо от размера и назначения земли. Если вы купили землю под строительство дома или у вас есть 8 соток в садовом товариществе, на вас эта норма тоже распространяется. Обязаны платить налог и те, кто получает землю в подарок или пользуются ей по праву пожизненного наследуемого владения. Исключений закон не делает: земельный налог должны платить все, кто не попадает под действие льготы на землю.

Суммы по всей России разные, так как утверждают их не на федеральном, а на местном уровне. Местные власти могут установить мизерные налоговые ставки, но бюджету это невыгодно. Поэтому обычно налог исчисляется по максимальной ставке, рекомендованной государством. Это:

• 0,3% от кадастровой стоимости социально значимых земель, то есть тех, которые используются под дачные участки или строительство частных домов;
• 1,5% для прочих земель, в эту категорию обычно попадают участки, используемые под коммерческую деятельность.

Если вы арендуете участок, на вас эта норма не распространяется. Платят земельный налог только собственники, а не арендаторы земли. Вы же должны оплачивать только арендную плату собственнику.

Кому положена льгота на налог на землю

Льгота подразумевает полное или частичное освобождение от налогового бремени. Льготы по земельному налогу не распространяются на другие виды налогообложения, хотя некоторые категории граждан могут пользоваться послаблением налогового бремени и по другим платежам.

Налоговым кодексом установлены группы людей, которые не должны платить за владение землей. Это так называемые федеральные льготы по налогу на землю, и они действуют во всех регионах страны.

В перечень льготников включены:

• люди, имеющие звание героя СССР или РФ;
• дети-инвалиды;
• инвалиды с детства, а также люди, имеющие инвалидность 1 и 2 групп;
• ветераны Великой Отечественной войны;
• ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, а также лица, перенесшие лучевое воздействие при выполнении служебных обязанностей: ликвидаторы ядерных установок, испытатели ядерного оружия или космической техники;
• пенсионеры — женщины старше 55 лет и мужчины старше 60 лет, которые получают назначенную государством пенсию;
• многодетные — семьи, в которых трое и более детей.

Важно отметить, что эти группы людей хоть имеют право на налоговые льготы на землю, но не освобождены от платы полностью. Льгота распространяется только на участок площадью 6 соток, как она рассчитывается, расскажем ниже.

На федеральном уровне от налогообложения полностью освобождены только коренные народы Севера — малочисленные группы людей, которые живут общинами в холодных северных регионах и сохраняют традиционные промыслы и ремесла.

На местных уровнях перечень налоговых льгот по земельному налогу может быть шире. В некоторых регионах власти полностью освободили от его уплаты пенсионеров, ветеранов войны и многодетные семьи. В других добавили в этот перечень ветеранов труда, малоимущих граждан. Уточнить, полагаются ли вам налоговые льготы на земельный налог, вы можете только в местной налоговой службе. Если не можете найти телефон в вашем регионе, звоните на федеральную горячую линию: 8 800 222-22-22.

Как рассчитывают льготы по уплате земельного налога

Если вы относитесь к одной из перечисленных категорий, вы можете вычесть из площади своего участка необлагаемый налогом минимум — 600 квадратных метров. Вот несколько примеров расчета льготы.

У вас есть участок в СНТ площадью 4 сотки‌. Это 400 квадратных метров, что меньше установленной законом льготной площади. Значит, платить налог не нужно: площадь участка не выходит за необлагаемый налогом минимум.

Вы построили дом на участке 8 соток‌. Это 800 квадратных метров, что больше установленного минимума. Вычитаете из своей площади 600 квадратных метров и получаете 200 квадратных метров. Именно от этой площади и будет исчисляться налог.

Вы с братом или сестрой владеете участком площадью 8 соток, который достался вам по наследству от родителей.‌ Расчетная площадь для начисления налога составит 2 сотки, так как налог рассчитывают по площади участка, независимо от количества владельцев. А налоговые уведомления будут приходить к каждому собственнику с суммой платежа на основании вашей доли участка.

У вас два участка: дача площадью 6 соток и участок ИЖС площадью 8 соток. Необлагаемый налогом минимум распространяется только на один из них. Вы можете самостоятельно решить, за какой из участков не будете платить. Для этого нужно заполнить‌‌ форму‌‌ ‌и предоставить ее в налоговую в вашем городе.

Если у вас участки в разных регионах России, размеры платежей за них могут отличаться. В этом случае выгодно выбрать для получения льготы участок с самой большой кадастровой стоимостью.

Что нужно для получения налоговой льготы по земельному налогу

В ФНС‌‌ уверяют‌, что обращаться за предоставлением льготы за землю не нужно, если вы уже пользуетесь льготами от государства при оплате других налогов, например, имущественного или транспортного. Это значит, что в базе налоговиков есть документы, которые подтверждают ваше право на послабление налогового бремени.

Если же до этого времени вы не получали налоговой поддержки, нужно обратиться с заявлением в инспекцию в вашем городе. До тех пор, пока вы этого не сделаете, налог будет начисляться обычным способом.

Заполнить заявление нужно по‌‌ форме‌, приложить к нему документы, подтверждающие право на льготу, и отправить в налоговую удобным для вас способом:

• по почте;
• лично прийти на прием;
• прийти в МФЦ и подать заявление там;
• загрузить и отправить в‌‌ личном кабинете‌‌ ‌на сайте ФНС.

Если у вас два участка, приложите заявление с указанием, на какой должна распространяться льгота. Если вы этого не сделаете, налоговики применят ее к самому дорогому — то есть большей площади.

Заявление будут рассматривать в течение 30 дней. Если приложенных документов будет недостаточно для принятия решения, налоговики запросят их у вас и срок рассмотрения заявления продлят еще на 30 дней. После этого вы получите уведомление с подтверждением льготы или отказом с объяснением причин. Уведомление придет тем способом, каким вы отправляли заявление — по почте или в личный кабинет налогоплательщика.

Частые вопросы о налоговых льготах по земельному налогу для физических лиц

Остановимся на вопросах, которые часто возникают при подаче заявления о предоставлении льготы на налог на землю.

Как можно выяснить, отношусь ли я ко льготникам в моем регионе?‌ Сделать это можно в местной администрации, социальной службе или налоговой. Удобно пользоваться‌‌ электронным сервисом‌, который есть на сайте ФНС. Здесь можно выбрать вид налога — земельный, указать регион вашего проживания и зайти на страницу «Местные льготы».

Есть ли установленные сроки для подачи заявлений?‌ Нет, вы можете обратиться с заявлением в налоговую в любое время. Но чтобы льготу применили, сделать это нужно до 1 мая. В противном случае расчет земельного налога, который осуществляется за прошлый год, будет произведен без вычетов.

Заявление написал, но налог начислили без льготы.‌ ‌Почему?‌ Это может произойти, если вы подали заявление слишком поздно — во второй половине года или в результате технической ошибки. В любом случае об ошибочном начислении нужно сообщить в налоговую. Для подачи заявлений и жалоб есть‌‌ специальный сервис‌. Регистрироваться там не нужно. Необходимо выбрать ситуацию из предложенного перечня, перейти в нужную вкладку и заполнить краткую форму: ввести номер налогового уведомления и код налогового органа. Сервис прост в использовании, помогает всплывающими подсказками, сложностей в работе с ним не возникнет.

Где я могу узнать, есть ли у меня долги по земельному налогу?‌ Для этого вы можете воспользоваться сервисом «‌Автоналоги‌». Заполните простую форму на сайте, укажите свой ИНН и электронный адрес. Информация о налоговых задолженностях появится через несколько секунд. Здесь же вы можете оплатить налоги с учетом льгот без регистрации.

ставка, сроки уплаты, льготы — Контур.Бухгалтерия

Земельный налог относится к местным и регулируется законодательством муниципальных образований, а в городах федерального значения — Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе — законами этих городов. В рамках Налогового кодекса муниципальные образования определяют:

• налоговые ставки;
• порядок и сроки уплаты налога;
• налоговые льготы, включая размер не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков.

Какие организации платят земельный налог?

Налогоплательщики по земельному налогу — организации, обладающие земельными участками, которые признаются объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 Налогового кодекса. Земля должна принадлежать организации на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Организации не отчитываются и не платят налог по земельным участкам, которые находятся у них на праве безвозмездного пользования или переданы по договору аренды.

Если земельный участок относится к имуществу, составляющему паевой инвестиционный фонд, налогоплательщиком признается управляющая компания. Налог уплачивается за счет имущества, составляющего этот паевой инвестиционный фонд.

Объект налогообложения по земельному налогу

Объектом налогообложения признаются земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования, на территории которого введен налог. Не признаются объектом налогообложения:

• земельные участки, изъятые из оборота в соответствии с законодательством;
• ограниченные в обороте земельные участки, которые заняты особо ценными объектами культурного наследия, объектами, включенными в Список всемирного наследия, историко-культурными заповедниками, объектами археологического наследия, музеями-заповедниками;
• земельные участки из состава земель лесного фонда;
• ограниченные в обороте земельные участки, занятые находящимися в государственной собственности водными объектами;
• земельные участки, входящие в состав общего имущества многоквартирного дома.

Налоговая база по земельному налогу

Налоговая база определяется отдельно для каждого земельного участка и равна его кадастровой стоимости на 1 января года, за который считается налог. Если земельный участок появился в течение налогового периода, то для определения налоговой базы берется кадастровая стоимость на дату постановки земельного участка на государственный кадастровый учет.

Изменение кадастровой стоимости земельного участка в течение налогового периода не учитывается при определении налоговой базы в этом и предыдущих налоговых периодах. Из этого правила есть исключения:

• если кадастровая стоимость земельного участка изменилась после исправления ошибки,, допущенной государственным органом при регистрации участка или ведении кадастра недвижимости, или после ее оспаривания: в этом случае исправление учитывается в расчете налоговой базы, начиная с периода, в котором ошибочные данные использовались для расчета. То есть пересчитывается база текущего года и прошлых лет, если в них уже применялась ошибочная база;
• если кадастровая стоимость земельного участка изменилась в связи с изменением характеристик участка (площадь увеличена, присвоена новая категория земель и пр.): применяйте новую кадастровую стоимость со дня внесения в ЕГРН новых характеристик участка. При расчете налога за текущий год будут использованы две стоимости: до внесения в ЕГРН изменений и после. За прошлый год налог не пересчитывается.

Если земельный участок одновременно находится на территориях нескольких муниципальных образований, для каждого из них налоговая база определяется отдельно и равняется кадастровой стоимости доли участка, приходящейся на муниципальное образование.

Как определить налоговую базу для земельного участка, находящегося в общей собственности

Для земельных участков, которые находятся в общей долевой собственности, налоговая база определяется отдельно для каждого налогоплательщика-собственника участка пропорционально его доле в общей собственности.

Часто при покупке недвижимости покупатель получает право собственности на часть земельного участка, которая занята недвижимостью и необходима для ее использования. Налоговая база по этому участку для указанного лица определяется пропорционально его доле в праве собственности на земельный участок.

Если недвижимость покупают несколько лиц в совместную собственность, налоговая база для каждого будет равной долей кадастровой стоимости.

Налоговый и отчетный период по земельному налогу

Налоговым периодом по земельному налогу признается календарный год. Отчетными периодами для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал и третий квартал календарного года — по итогам этих периодов нужно платить авансовые платежи.

Законодательные органы муниципального образования могут не устанавливать отчетные периоды. Если их нет, то налог уплачивается только по итогам года, без авансовых платежей.

Налоговая ставка по земельному налогу

Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами муниципальных образований и законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя.

Узнать свою ставку вы можете на сайте ФНС России.

 

Ставки не могут превышать:

— 0,3 %

• для земель сельскохозяйственного назначения и земель, которые входят в состав зон сельскохзяйственного использования населенных пунктов. При этом земли должны фактически использоваться для сельхозпроизводства;
• для земель, занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса;
• для участков, приобретенных для жилищного строительства, кроме используемых в предпринимательской деятельности;
• для участков, приобретенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, и земель общего назначения, если они не используются в предпринимательской деятельности;
• для участков, которые ограничены в обороте и предоставлены для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

— 1,5 % для прочих земельных участков.

По этим же ставкам производится налогообложение, если налоговые ставки не определены нормативными правовыми муниципального образования.

Муниципальное образование может установить дифференцированные налоговые ставки в зависимости, например, от категории земли или места нахождения объекта налогообложения участка в муниципальным образовании.

Налоговые льготы по земельному налогу

От налогообложения освобождаются:

• организации и учреждения уголовно-исполнительной системы Минюста в отношении земельных участков, которые используются для непосредственного выполнения возложенных на эти организации функций;
• организации — в отношении земельных участков, занятых государственными автомобильными дорогами общего пользования;
• религиозные организации — в отношении участков, на которых расположены здания религиозного и благотворительного назначения;
• общероссийские общественные организации инвалидов;
• «сколковцы».

Полный список смотрите здесь.

Дополнительно местные власти могут вводить свои льготы — они будут действовать только на территории соответствующего муниципального образования (города федерального значения). Узнать о них можно на сайте ФНС России.

Порядок расчета земельного налога и авансовых платежей по нему

Сумма налога считается после окончания налогового периода и равна произведению налоговой ставки и налоговой базы.

Если компания приобрела земельный участок с целью жилищного строительства, расчет налога и авансовых платежей по нему производится по пониженной ставке — 0,3 %, если местные власти не установили ставку ниже. Дополнительно применяется повышающий коэффициент:

• коэффициент 2 применяется в течение 3 лет с даты государственной регистрации права собственности на земельный участок и до государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости;
• коэффициент 1, если строительство и государственная регистрация прав произошли раньше истечения трех лет, то переплаченная сумма налога зачитывается или возвращается налогоплательщику в общем порядке;
• коэффициент 4, если жилищное строительство превысило 3-летний срок, в течение следующих лет и до государственной регистрации прав на построенный объект применяется коэффициент.

Налогоплательщики-организации, для которых установлены авансовые платежи, самостоятельно исчисляют земельный налог и авансовые платежи по нему после окончания первого, второго и третьего квартала.

Квартальный авансовый платеж = ¼ × налоговая ставка × кадастровая стоимость земельного участка на 1 января налогового периода.

Муниципальные образования могут разрешить некоторым категориям налогоплательщиков не исчислять и не перечислять авансовые платежи.

По итогам налогового периода организации перечисляют в бюджет разницу между исчисленной суммой налога и уплаченными в течение налогового периода авансовыми платежами.

Неполный налоговый период или неполный период действия льгот

Если налогоплательщик получил или потерял право собственности на земельный участок в течение налогового периода, при расчете налога и авансовых платежей нужно учесть время владения участком. Для этого рассчитывается коэффициент: число полных месяцев владения участком делим на число календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде.

Расчет числа полных месяцев владения участком делается так:

• если право собственности на земельный участок или его долю получено до 15-го числа (включительно) или прекращение права произошло после 16-го числа и позже, за полный месяц принимается месяц возникновения (прекращения) указанного права;
• если право собственности на земельный участок или его долю произошло после 15-го числа или прекращение права произошло до 15-го числа (включительно), этот месяц не считается месяцем владения участком.

Налогоплательщики, которые имеют право на налоговые льготы, должны предоставлять в ИФНС по месту нахождения налогоплательщика или участка заявление по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@. Срок подачи заявления не установлен, но сделать это следует до даты уплаты налога, чтобы у ИФНС были все сведения для проверки поступившей суммы. Заявление о льготе за 2020 год налоговая рекомендовала подать в первом квартале 2021 года.

Когда сдавать отчетность по земельному налогу

По итогам 2020 года сдавать декларацию по земельному налогу организациям уже не надо. В будущем это тоже не понадобится.

Вместо этого налоговая будет присылать организациям сообщение с суммой земельного налога, который рассчитала по собственным данным. Его пришлют в течение полугода после того, как налогоплательщик должен был уплатить налог, поэтому с расчетом налоговой можно только сверяться, а считать придется самостоятельно.

Проверьте, совпадает ли уплаченная вами сумма с расчетом налоговой. Если да, то поводов для беспокойства нет. Если же есть расхождения, то тут несколько вариантов:

• вы переплатили налог — вы можете зачесть или вернуть излишне уплаченную сумму;
• вы недоплатили налог — надо погасить недоимку и заплатить пени;
• налоговая ошиблась в расчетах — в течение 10 рабочих дней надо дать пояснения, подтверждающие правильность вашего расчета.

Если сообщение от налоговой не пришло до 1 сентября, это может означать, что у нее нет данных о ваших земельных участках. В таком случае организация обязана сообщить инспекции обо всех объектах налогообложения по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 25.02.2020 № ЕД-7-21/124@. Она подается до 31 декабря года, в котором должно было поступить сообщение от налоговой. За игнорирование этой обязанности грозит штраф — 20 % от неуплаченной суммы налога.

Срок уплаты земельного налога и авансовых платежей

Организации платят авансовые платежи и земельный налог в бюджет по месту нахождения земельных участков в сроки, которые с 2021 года стали едиными по всей стране:

• налог за год — не позднее 1 марта года, следующего за истекшим годом;
• авансовые платежи — не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

Хотите легко платить налоги и сдавать декларации? Работайте в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия: ведите учет, начисляйте зарплату и отпрвляйте отчетность онлайн. Сервис напомнит об уплате налога, поможет рассчитать его и автоматически сформирует отчетность. Первый месяц работы бесплатен для всех новых пользователей.

Собственник помещений должен уплачивать земельный налог на участок под зданием

Оба эксперта отметили, что ВС подтвердил свою ранее высказанную позицию по данному вопросу, а ее закрепление приведет к формированию единообразия практики по данному вопросу. При этом один из них добавил, что примененный Судом подход фактически развивает концепцию «единства судьбы земельного участка и постройки на нем».

ВС РФ отменил постановление окружного суда, оставив в силе решение апелляции в споре об уплате земельного налога между собственником земельного участка и покупателем нежилых помещений в здании на этом участке. 

5 декабря 2013 г. ООО «Сэйлникс» приобрело у ООО «Эдванс» нежилые помещения, расположенные в принадлежащем продавцу здании, построенном на земельном участке, также принадлежащем продавцу. Покупатель помещений зарегистрировал право собственности на них 20 декабря 2013 г.

Впоследствии общество «Эдванс» обратилось в арбитражный суд с иском к «Сэйлникс». По мнению истца, после уплаты им земельного налога за период с 28 апреля 2014 г. по 29 июня 2016 г. у ответчика возникло неосновательное обогащение. 

Суд первой инстанции отказал в иске, указав, что ответчик не является плательщиком земельного налога и за ним не оформлены права на земельный участок. Также суд исходил из того, что право собственности на земельный участок закреплено за истцом и в платежных поручениях не идентифицирован период, за который вносился налоговый платеж. 

Впоследствии апелляция отменила решение суда, удовлетворив требования истца в полном объеме. Вторая инстанция сочла, что отчуждение недвижимого имущества без возникновения того или иного права на земельный участок, занятый этой недвижимостью, в силу закона невозможно. Поэтому приобретение недвижимости в любом случае влечет возникновение у ее покупателя соответствующего права на земельный участок. При этом неважно, оговорено данное право в договоре купли-продажи недвижимости или нет; оформлены ли покупателем правоустанавливающие документы на земельный участок или нет.

Апелляция также признала правомерным расчет неосновательного обогащения ответчика на основе выписок из налоговой декларации истца и его платежных поручений. При этом вторая инстанция опиралась на соответствующие статьи ГК, ЗК РФ и Постановление Пленума ВАС РФ от 24 марта 2005 г. № 11 «О некоторых вопросах, связанных с применением земельного законодательства» и исходила из того, что бремя расходов по содержанию земельного участка неправомерно возложено на истца в связи с продажей помещений. 

Окружной суд отменил постановление апелляции и оставил в силе решение первой инстанции. Кассация пришла к выводу, что обязанность по уплате земельного налога возникает с момента госрегистрации в ЕГРП за покупателем права собственности на земельный участок. По мнению третьей инстанции, поскольку переход права собственности на спорный земельный участок не зарегистрирован, ответчик (покупатель) не являлся плательщиком земельного налога.

Далее общество «Эдванс» обратилось с кассационной жалобой в Верховный Суд РФ, ссылаясь на нарушения судом округа норм материального права. 

Судебная коллегия по экономическим спорам ВС РФ своим Определением № 305-ЭС18-5945 по делу № А40-60970/2017 отменила постановление окружного суда, оставив в силе постановление апелляции. Со ссылкой на подп. 5 п. 1 ст. 1 ЗК РФ Верховный Суд напомнил принцип единства судьбы земельных участков и прочно связанных с ними объектов (все прочно связанные с земельными участками объекты следуют судьбе участков, за исключением случаев, установленных законом).

Ссылаясь на редакцию ст. 273 ГК РФ, действовавшую на момент заключения договора купли-продажи, ВС указал, что при переходе права собственности на здание или сооружение, принадлежавшее собственнику земельного участка, на котором оно находится, к приобретателю здания (сооружения) переходят права на земельный участок, определяемые соглашением сторон. Если иное не предусмотрено договором об отчуждении здания или сооружения, к приобретателю переходит право собственности на ту часть земельного участка, которая занята зданием (сооружением) и необходима для его использования. Аналогичные выводы можно сделать и из ст. 552 ГК РФ.

По мнению Суда, право собственности на долю в праве на земельный участок возникает у покупателя помещений с момента госрегистрации перехода к нему права собственности на помещения в здании.

Также ВС РФ указал, что при отчуждении собственником здания и земельного участка, на котором оно расположено, помещений в этом здании у покупателя помещений и продавца возникает режим общей долевой собственности на земельный участок, при этом он сослался на п. 4 ст. 244, 273, 552 ГК РФ, п. 1 ст. 35 ЗК РФ, п. 41 Постановления Пленума ВС РФ от 23 июня 2015 г. № 25, абз. 3 п. 1 Постановления Пленума ВАС РФ от 23 июля 2009 г. № 64.

Верховный Суд пришел к выводу, что суды первой инстанции и округа неправильно применили к спорным правоотношениям нормы НК РФ и не применили ст. 131, п. 2 ст. 223, п. 4 ст. 244, п. 1 ст. 1101 ГК РФ. В связи с приобретением ответчиком доли в праве на земельный участок он обязан уплачивать земельный налог. Если после возникновения долевой собственности земельный налог был полностью уплачен продавцом, он вправе требовать возмещения его расходов на уплату земельного налога по правилам о неосновательном обогащении (п. 1 ст. 1102 ГК РФ).

Юрист ООО «Содружество Земельных Юристов» Павел Лобачев считает, что определение Суда содержит важную правовую позицию. «Если здание и земельный участок под ним принадлежат одному лицу, то при отчуждении здания покупателю также переходит право собственности на земельный участок в силу закона (без отдельного упоминания об участке в договоре и без регистрации перехода права на него)», – отметил эксперт. 

По его мнению, это применимо и в случае отчуждения отдельных помещений в здании – покупатель приобретает право собственности на соответствующую долю в праве на земельный участок. Такой подход, считает Павел Лобачев, фактически развивает концепцию «единства судьбы земельного участка и постройки на нем» (подп. 5 п. 1 ст. 1 ЗК РФ), предлагая рассматривать переход права на землю при продаже помещения в качестве исключения из принципа внесения (права на недвижимое имущество возникают по общему правилу с момента их регистрации в соответствии со ст. 8.1 ГК РФ).

Павел Лобачев полагает, что покупатели зданий (и помещений) должны помнить, что по умолчанию они также приобретают права на земельный участок (долю в праве на него), а значит, должны нести бремя его содержания, в том числе и платить причитающиеся налоги.

Эксперт отметил, что и ранее Верховный Суд РФ формулировал подобные выводы в Определении № 307-ЭС17-5707 от 23 ноября 2017 г., однако и после него судебная практика по данным спорам оставалась неоднозначной. «Таким образом, закрепление изложенной позиции ВС РФ, вероятно, приведет к формированию единообразия практики по данному вопросу», – заключил юрист.

Руководитель практики «Недвижимость. Земля. Строительство» АБ «Корельский, Ищук, Астафьев и партнеры» Сергей Попов также отметил, что в рассматриваемом споре истец пошел по пути, ранее указанному ВС РФ в его Определении № 307-ЭС17-5707: «Если после возникновения долевой собственности земельный налог был полностью уплачен продавцом, он вправе требовать возмещения его расходов на уплату земельного налога по правилам о неосновательном обогащении». 

Эксперт отметил, что ответчик – покупатель помещений в здании, на котором расположен земельный участок, в судебном процессе не отрицал, что обязан зарегистрировать свое право на земельный участок и уплачивать земельный налог, однако не сделал этого вплоть до судебного разбирательства по каким-то своим внутренним причинам: «Возможно, у суда и создалось впечатление, что покупателем сознательно затягивался процесс оформления земли в собственность исключительно для собственной выгоды. Ведь чем дольше его право на участок было не оформлено, тем больше платил за него налог кто-то другой».

 «Исходя из позиции ответчика, он предпочел бы, чтобы продавец помещений судился не с ним, а с налоговым органом по возврату излишне уплаченного налога. Однако суд решил по-другому и использовал ранее сформированную позицию ВС РФ по взысканию излишне уплаченных продавцом денежных средств непосредственно с покупателя», – заключил Сергей Попов.

9 главных приемов снижения налога на недвижимость

Если вы спросите большинство домовладельцев об их налогах на недвижимость, они, скорее всего, ответят, что платят слишком много. Налоги на недвижимость — это налоги на недвижимость, рассчитываемые местными органами власти и оплачиваемые домовладельцами. Они считаются ad valorem, что означает, что они оцениваются в соответствии со стоимостью вашей собственности.

Доходы от налогов на недвижимость обычно используются для финансирования местных проектов и услуг, таких как пожарные службы, правоохранительные органы, местный общественный отдых и образование.Хотя эти услуги приносят пользу всем жителям, налоги на недвижимость могут быть чрезвычайно обременительными для индивидуальных домовладельцев. Они имеют тенденцию неуклонно расти с течением времени. Даже после выплаты ипотеки налоговые счета продолжают поступать. В некоторых штатах более благоприятный уровень налога на недвижимость, но, как правило, всегда существует какой-либо налог на оплату муниципальных услуг.

Вы никогда не будете освобождены от налога на недвижимость, пока владеете домом, но есть несколько простых приемов, которые вы можете использовать, чтобы снизить свой счет по налогу на недвижимость.

Ключевые выводы

• Налог на недвижимость рассчитывается путем умножения эффективной налоговой ставки вашего муниципалитета на самую последнюю оценку вашей собственности.
• Обязательно просмотрите свою налоговую карточку и посмотрите на сопоставимые дома в вашем районе на предмет несоответствий.
• Не строите и не изменяйте тротуар непосредственно перед экзаменом, так как эти шаги могут повысить вашу ценность.
• Дайте эксперту возможность пройтись по вашему дому вместе с вами во время экзамена.
• Ищите местные и государственные льготы, и, если ничего не помогает, подайте налоговую апелляцию, чтобы снизить сумму налога на имущество.

Узнайте о своем налоговом счете

Если вы чувствуете, что платите слишком много, важно знать, как ваш муниципалитет получает эту сумму в вашем счете. К сожалению, многие домовладельцы платят налоги на недвижимость, но никогда не понимают, как они рассчитываются. Это может сбивать с толку и вызывать затруднения, особенно потому, что между двумя соседними городами может быть несоответствие между тем, как два соседних города рассчитывают свои налоги на недвижимость.

Налог на недвижимость рассчитывается с использованием двух очень важных показателей — налоговой ставки и текущей рыночной стоимости вашей собственности. Ставка, по которой налоговые органы меняют свои налоговые ставки, основана на законодательстве штата — некоторые меняют их ежегодно, а другие делают это с разным шагом, например, раз в пять лет. Муниципалитеты устанавливают свои налоговые ставки, также известные как ставка за прокат или прокат, в зависимости от того, сколько, по их мнению, им нужно платить за важные услуги.

Оценщик, нанятый местным правительством, оценивает рыночную стоимость вашей собственности, включая землю и строение, после чего вы получаете оценку.(В некоторых юрисдикциях оценочная стоимость представляет собой процент от рыночной стоимости; в других она совпадает с рыночной стоимостью.)

Оценщик может приехать в вашу собственность, но в некоторых случаях оценщик может выполнить оценку имущества удаленно, используя программное обеспечение с обновленными налоговыми ведомостями. Офис вашего местного сборщика налогов отправит вам счет по налогу на недвижимость, который основан на этой оценке.

Чтобы выставить налоговый счет, ваша налоговая служба умножает налоговую ставку на оценочную стоимость.Таким образом, если ваша собственность оценивается в 300 000 долларов и ваше местное правительство устанавливает ставку налога на уровне 2,5%, ваш годовой налоговый счет будет составлять 7 500 долларов.

СМОТРЕТЬ: Как рассчитываются налоги на недвижимость?

Спросите налоговую карту на недвижимость

Немногие домовладельцы понимают, что они могут спуститься в мэрию и запросить копию своей налоговой карты в офисе местного оценщика. Налоговая карта предоставляет домовладельцу информацию о его собственности, которую город собирал с течением времени.

Эта карточка содержит информацию о размере участка, точных размерах комнат, а также количестве и типе оборудования, находящегося в доме. Другая информация может включать раздел о специальных функциях или примечания о любых улучшениях, внесенных в существующую структуру.

Просматривая эту карточку, обратите внимание на любые расхождения и поднимите эти вопросы с налоговым инспектором. Оценщик внесет исправление и / или проведет повторную оценку. Этот совет кажется до смешного простым, но ошибки случаются.Если вы можете их найти, поселок обязан их исправить.

Не строить

Любые структурные изменения дома или собственности повысят ваш налоговый счет. Предполагается, что терраса, бассейн, большой сарай или любое другое постоянное приспособление, добавленное к вашему дому, повысит его ценность.

Домовладельцы должны выяснить, насколько новое добавление означает увеличение их счета по налогу на недвижимость, прежде чем они начнут строительство. Позвоните в местный строительный и налоговый отделы.Они смогут дать вам приблизительную оценку.

Апелляция о предельном ограничении

Налоговым оценщикам дается строгий набор инструкций, которые необходимо соблюдать, когда дело доходит до фактического процесса оценки. Однако в оценке по-прежнему присутствует определенная доля субъективизма. Это означает, что более привлекательные дома часто получают более высокую оценочную стоимость, чем сопоставимые дома, которые менее привлекательны с физической точки зрения.

Имейте в виду, что во время оценки ваша собственность, по сути, сравнивается с вашими соседями, а также с другими в непосредственной близости.Хотя это может быть сложно, не поддавайтесь желанию очистить вашу собственность до прибытия оценщика. У вас должна быть возможность планировать заранее, потому что оценщик обычно заранее планирует визит. Если возможно, не делайте никаких физических улучшений или косметических изменений в доме — новые столешницы или приборы из нержавеющей стали — до тех пор, пока эксперт не закончит оценку.

Исследуй своих соседей

Как упоминалось выше, информацию о вашем доме можно получить в местной ратуше.Многие люди не понимают, что во многих случаях информация о других домашних оценках в этом районе также доступна для общественности.

Важно просмотреть сопоставимые дома в этом районе и общую статистику о результатах оценки города. Часто можно встретить неточности, которые могут снизить ваши налоги. Например, предположим, что у вас есть дом с четырьмя спальнями и гаражом на одну машину, и ваш дом оценивается в 250 000 долларов. У вашего соседа также есть дом с четырьмя спальнями, но в этом доме есть гараж на две машины, сарай площадью 150 квадратных футов и красивый бассейн.Несмотря на это, дом вашего соседа оценивается в 235 000 долларов.

Произошла ошибка? Если ваша собственность не имеет других отличительных характеристик, которые объясняют несоответствие, оценщик, вероятно, допустил ошибку.

Если вы все же обнаружите ошибку, стоит как можно скорее довести ее до сведения оценщика, чтобы при необходимости вы могли провести повторную оценку.

Идите домой с ассистентом

Многие люди позволяют налоговому инспектору бродить по дому без сопровождения во время оценки.Это может быть ошибкой. Некоторые оценщики увидят в доме только хорошие моменты, такие как новый камин или мраморные столешницы на кухне. Они упускают из виду тот факт, что некоторые приборы устарели или на потолке появляются небольшие трещины.

Чтобы этого не произошло, обязательно прогуляйтесь с экспертом по дому и отметьте как положительные, так и слабые стороны. Это обеспечит вам самую справедливую оценку вашего дома.

Разрешите оценщику доступ к вашему дому

Вы не обязаны допускать налогового инспектора к себе домой.Тем не менее, что обычно происходит, если вы не разрешаете доступ внутрь, так это то, что оценщик предполагает, что вы внесли определенные улучшения, такие как добавление приспособлений или чрезмерный ремонт. Это может привести к увеличению налогового счета.

Во многих городах существует политика, согласно которой, если домовладелец не предоставляет полный доступ к собственности, оценщик автоматически назначит максимально возможную оценочную стоимость для этого типа собственности — справедливую или нет. На этом этапе человек должен оспорить оценку с городом, что будет практически невозможно, если вы не предоставите доступ внутрь.

Урок: позвольте эксперту войти в ваш дом. Если вы получили разрешения на все улучшения, которые вы внесли в собственность, все будет в порядке.

Ищите исключения

Исключения распространяются не только на религиозные или государственные организации. Вы можете претендовать на освобождение, если попадаете в определенные категории. В некоторых штатах и ​​муниципалитетах налоговое бремя снижено для:

Узнайте в налоговом органе, имеете ли вы право на освобождение от уплаты налогов.

Обжалование налогового счета

Если вы сделали все, что могли, и не смогли заставить налоговую инспекцию посмотреть на вещи по-своему, не волнуйтесь. У вас есть еще один вариант: подать налоговую апелляцию.

Подача налоговой апелляции может стоить вам небольшого регистрационного сбора, который уплачивается за то, чтобы кто-то рассмотрел вашу апелляцию. Для подачи налоговой апелляции обычно требуется помощь юриста. Ваш адвокат, скорее всего, будет взимать с вас гонорар — иногда часть экономии на вашем налоговом счете, если ваша апелляция будет одобрена.Ваша апелляция должна быть подана своевременно; в противном случае вы застрянете со счетом, который вы получите в местной налоговой инспекции.

Ваш адвокат рассмотрит все этапы апелляции и выяснит, какая информация потребуется. В некоторых случаях вам может потребоваться сделать фотографии и предоставить подробную информацию о текущем состоянии вашей собственности. Затем правление рассмотрит эту информацию, сравнит ее с самым последним счетом об оценке и налогах и примет решение. Вы можете услышать что-то сразу, или рецензенту может потребоваться несколько месяцев, чтобы принять решение.

Если правление одобрит вашу апелляцию, это снизит только оценку вашего дома, но не вашу эффективную налоговую ставку. Хотя вы по-прежнему будете облагаться налогом по той же ставке, это приведет к уменьшению вашего налогового счета.

Однако имейте в виду, что процесс апелляции не является гарантией того, что ваш счет будет снижен. Она может остаться прежней или, в редких случаях, может увеличиться, если рецензент сочтет вашу оценку слишком низкой.

Итог

Трудно найти баланс между желанием иметь красивый дом и желанием платить как можно меньше налогов.Однако есть некоторые мелочи, которые вы можете сделать, чтобы снизить налоговое бремя на недвижимость, не прибегая к жизни на свалке. Не делайте никаких улучшений прямо перед тем, как ваш дом должен быть оценен. Обратите внимание на соседей — если они платят меньше налогов, чем вы, но владеете аналогичным домом, вы можете оказаться в очереди на снижение налога. Вам просто нужно попросить об этом.

Самая важная вещь, о которой следует помнить, — не предполагать, что ваш налоговый счет высечен на камне. Небольшая домашняя работа и должная осмотрительность могут помочь уменьшить бремя.

налогов на недвижимость и ипотека: что нужно знать

Обожаю налоги! Никто никогда не говорил.

Уплата налогов — это как поездка к дантисту — это часть жизни, но мы не должны этому радоваться. Налоги на недвижимость — не исключение.

Опытные домовладельцы знают, что налоги на недвижимость — это часть опыта домовладельцев. Но новым покупателям легко не заметить, какое влияние налоги на недвижимость окажут на их прибыль.

Давайте разберемся в путанице с налогами на недвижимость, чтобы вы не совершили ошибку, которая может стоить вам сотни, если не тысяч долларов в год!

Что такое налог на недвижимость?

Местные органы власти собирают деньги за счет налогов на собственность для оказания важных общественных услуг в сообществе. Когда ваше местное правительство (наконец) посылает кого-то, чтобы исправить эту выбоину, наносящую ущерб автомобилям в вашем районе, это могут быть ваши доллары налога на недвижимость на работе! Значительная часть денег, собранных от налогов на имущество, идет в местную полицию и пожарные части, в школы, которые посещают ваши дети, и на содержание дорог, по которым вы едете.

Мне действительно нужно платить налог на недвижимость?

Каждый, кто владеет недвижимостью, должен платить налог на собственность. Имеет смысл, правда? Если вы домовладелец, то в том числе и вы! Даже если вы владеете недвижимостью другого типа (например, сельхозугодьями, унаследованными от родителей, или арендуемой недвижимостью), вы также будете платить налог на недвижимость.

Дэйв Рэмси рекомендует одну ипотечную компанию. Вот этот!

Но если вы снимаете квартиру или что-то вроде офиса, вам не нужно беспокоиться о налогах на недвижимость.Это ваш домовладелец!

Как мне рассчитать свою задолженность по налогу на имущество?

Сумма, которую вы платите в качестве налога на имущество, зависит от двух факторов: налоговой ставки вашего местного правительства и оценочной стоимости вашего имущества. Все, что вам нужно сделать, это умножить оценочную стоимость вашего дома на налоговую ставку.

НАЧИСЛЕННАЯ СТОИМОСТЬ x СТАВКА НАЛОГА НА СОБСТВЕННОСТЬ =
НАЛОГ НА СОБСТВЕННОСТЬ

Допустим, ваш дом имеет оценочную стоимость в 100 000 долларов.Если ваша окружная ставка налога составляет 1%, ваш счет по налогу на недвижимость будет составлять 1000 долларов в год или ежемесячный платеж в размере 83 долларов, который включен в ваш платеж по ипотеке. Но мы поговорим об этом позже.

Оценочная стоимость

Вот распространенная ошибка, которую совершают многие люди: оценочная стоимость не совпадает с ценой, которую вы заплатили за дом, или тем, за какую цену вы можете его продать, что называется «оценочной» или «рыночной» стоимостью. Налоговый или имущественный оценщик вашего местного правительства устанавливает оценочную стоимость вашего дома, и она обычно ниже рыночной.На самом деле это хорошо, потому что сумма, которую вы платите в качестве налога на имущество, основана на этой меньшей величине!

Не знаете, какова оценочная стоимость вашего дома? Найдите свой последний налоговый счет или произведите быстрый поиск недвижимости на веб-сайте налогового инспектора вашего города или округа.

Ставка налога на имущество

Поскольку местные органы власти устанавливают ставки налога на недвижимость, сумма, которую вы платите, зависит от того, где вы живете. Например, ставка налога на недвижимость для кондоминиума в центре Нью-Йорка не будет такой же, как для дома всего в нескольких часах езды на севере штата в пригороде Сиракуз.

Чтобы дать вам общее представление, домовладельцы в 2017 году заплатили в среднем 3399 долларов США в виде налога на недвижимость по средней налоговой ставке 1,17%. У жителей Нью-Джерси (2,28%), Иллинойса (2,22%) и Вермонта (2,19%) были самые высокие средние ставки налога на недвижимость в стране, в то время как домовладельцы на Гавайях (0,34%), Алабаме (0,49%) и Колорадо (0,51%). пользовались самыми низкими ставками. ^{1 ​​}

Также важно помнить, что налоги на недвижимость не высечены на камне. Повышение налогов и переоценка имущества могут время от времени изменять размер вашей задолженности, поэтому следите за обновлениями, чтобы вас не ошеломил более высокий налоговый счет!

Сколько это слишком много, когда речь идет о налогах на недвижимость?

Когда вы ищете новый дом, вы, вероятно, больше думаете о том, насколько велик задний двор, чем о том, сколько вам придется платить налоги на недвижимость.Мы понимаем, о налогах на собственность думать не весело. Тем не менее, если вы забудете их учесть, этот задний двор может не выглядеть так хорошо, когда наступит ваш первый платеж по ипотеке!

Когда дело доходит до покупки дома, Дейв рекомендует, чтобы ваш ежемесячный платеж по ипотеке — , включая налогов на недвижимость — не превышал 25% от получаемой вами зарплаты. Другими словами, если из-за этих налогов на недвижимость ваш ежемесячный платеж превышает 25%, вам нужно искать в другом месте!

Допустим, Джим и Пэм хотят купить дом, который соответствует их бюджету.Для них это означает максимальный ежемесячный платеж в размере 1500 долларов США. Они смотрят на два дома в соседних городах. Оба дома стоят 200 000 долларов, а оценочная стоимость — 160 000 долларов.

Единственная разница между домами заключается в том, что ставка налога на недвижимость в одном городе составляет 1%, а в другом — 2%. Вы можете подумать, 1% — это не так уж важно. Ой, но это так!

Если Джим и Пэм переехали в город с более высокой ставкой налога на имущество, эта разница в 1% означает, что они заплатили бы в два раза больше налога на имущество.Это будет дополнительно 1600 долларов, которые им нужно будет платить каждый год. Вы, наверное, можете придумать, что можно было бы сделать с такими деньгами!

Их ежемесячный платеж по ипотеке в городе с более низкой налоговой ставкой составит 1407 долларов. В городе, где ставка налога составляет 2%, ежемесячный платеж увеличивается до 1 541 доллара. Это приведет к превышению их бюджета.

Посмотрите, как налоги на имущество могут разрушить бюджет? Работа с первоклассным специалистом по недвижимости, который знает местные налоговые ставки в вашем районе, может помочь вам найти дом, который действительно вписывается в ваш бюджет!

	Дом «А»	Дом «Б»
Цена (оценочная стоимость)	200 000 долл. США	200 000 долл. США
Оценочная стоимость	160 000 долл. США	160 000 долл. США
Ставка налога	1%	2%
Годовой налог на имущество Всего	1600 долл. США	3 200 долл. США
Ежемесячный налог на имущество	133 $	$ 266
Итого ежемесячный платеж	$ 1 407	1 541 долл. США

Как мне платить налоги на недвижимость?

Выплачиваете ли вы ежемесячные платежи по ипотеке вовремя? Значит, вы, вероятно, уже платите налог на недвижимость! Типичный платеж по ипотеке включает в себя основную сумму, проценты, страхование домовладельца и налоги на имущество.

Вернемся к Джиму и Пэм. После тщательного обдумывания они выбирают дом в городе с более низкой налоговой ставкой, и по оценкам их ипотечного кредитора, они будут должны ежегодно платить 1600 долларов по налогу на недвижимость.

И вместо того, чтобы получить огромный налоговый счет в конце года (вызывая мини-паническую атаку), их кредитор разделит их общую сумму налога на недвижимость на 12 месяцев, чтобы они заплатили дополнительно 133 доллара в качестве части ежемесячного платежа по ипотеке. .

Кредитор откладывает эти деньги на отдельный счет (часто называемый счетом условного депонирования) и использует их для уплаты налогов на имущество Джима и Пэм местным органам власти, когда они причитаются.

Помните, что это оценок вашей задолженности по налогу на имущество, поэтому вы можете получить возмещение или, возможно, придется заплатить немного больше, если сумма окажется недостаточной. Будьте готовы к любому сценарию!

Придется ли мне платить налог на недвижимость после выплаты оплаты за дом?

Нет ничего более освобождающего, чем внести последний платеж по ипотеке, выйти на задний двор своего полностью оплаченного дома и почувствовать траву под ногами.

Это просто ощущается по-другому. Больше никаких ежемесячных платежей за дом! Но означает ли это, что и с налогами на имущество покончено?

Мы ненавидим приносить плохие новости, но вам все равно придется платить налог на недвижимость за свой дом даже после того, как он оплачен. Извините! Но с тех пор вы не будете платить эти налоги ипотечному кредитору. Теперь на вы, , должны платить налог на недвижимость непосредственно местным органам власти.

Если вы задержите уплату налогов на недвижимость или не заплатите их совсем, вы можете потерять свой дом, даже если за него полностью уплачено.Местные власти могут продать ваш дом, чтобы погасить задолженность по налогам. Не позволяйте этому дойти до этого!

Лучший способ самостоятельно справиться с налогами на недвижимость — это заранее составить план. . Подсчитайте размер вашей задолженности по налогу на имущество каждый год, разделите ее на ежемесячные платежи и откладывайте эти деньги каждый месяц. Таким образом, вам не придется копаться под подушками дивана, чтобы наскрести деньги для уплаты этих налогов в срок.

Есть еще вопросы о налогах на недвижимость?

Попытка понять, сколько вы должны по налогу на имущество, может быть непростой задачей, тем более, что цифры разные в каждом округе.Хорошая новость в том, что вам не нужно разбираться в этом самостоятельно!

Наши друзья из Churchill Mortgage могут дать вам четкое представление о том, как налоги на недвижимость влияют на ежемесячные выплаты по ипотеке. И не только это, они также могут помочь вам получить ипотечный кредит, который поможет вам стать собственником жилья без долгов.

Часто задаваемые вопросы о налогах на недвижимость — Gregg CAD — Официальный сайт

Часто задаваемые вопросы о налогах на недвижимость

Налог на имущество

Что такое налог на имущество?

Налоги на недвижимость — это налоги, которые взимаются, взимаются и используются на местном уровне.Вы платите налоги на недвижимость местному сборщику налогов, который затем распределяет средства между организациями, в юрисдикции которых находится ваша собственность (школы, города и другие органы местного самоуправления). Эти организации тратят собранные средства на школы, дороги, больницы, полицейские управления, пожарные части и другие программы.

Кто отвечает за установление налогов на недвижимость?

Округ оценки ежегодно оценивает стоимость вашей собственности. Любые споры, связанные с оценкой, которые не могут быть согласованы между владельцем недвижимости и Округом оценки, разрешаются Советом по надзору за оценкой.После того, как эти значения сертифицированы, Отдел оценки предоставляет эту информацию местным налоговым органам. Эти организации используют эти данные для определения своих бюджетов и ставок налога на имущество. Оценщик / Коллектор округа собирает налоги с владельцев собственности и распределяет средства между местными налоговыми органами.

Каковы мои права в соответствии с Конституцией Техаса?

Конституция Техаса устанавливает пять основных правил в отношении налогов на недвижимость в нашем штате:

1. Налогообложение должно быть равным и единообразным .Ни одна собственность или тип собственности не должны платить больше, чем ее справедливая доля. Налог на имущество, который вы платите, зависит от стоимости вашего имущества. Если, например, ваша собственность стоит вдвое меньше, чем собственность, принадлежащая вашему соседу (после всех применимых льгот), ваш налоговый счет должен составлять половину от суммы вашего соседа. Это означает, что единая оценка очень важна.
2. Как правило, вся недвижимость должна облагаться налогом на основе ее текущей рыночной стоимости . Это цена, по которой он будет продаваться, когда и покупатель, и продавец ищут лучшую цену, и ни один из них не находится под давлением в пользу покупки или продажи.Конституция Техаса предусматривает определенные исключения из этого правила, такие как использование «значений производительности» для сельскохозяйственных и лесных угодий. Это означает, что земля облагается налогом на основе стоимости того, что она производит , например урожая и скот, а не ее продажной стоимости. Это снижает налоги на такую ​​землю.
3. Каждое имущество в округе должно иметь единую оценочную стоимость . Это означает, что различные местные органы власти, которым вы платите налог на недвижимость, не могут присвоить вашей собственности разную стоимость; все должны использовать одно и то же значение.Это гарантируется использованием уездных оценочных округов.
4. Вся собственность облагается налогом, если федеральный закон или закон штата не освобождает ее от налога . Эти льготы могут исключать всю или часть стоимости вашей собственности из-под налогообложения.
5. Собственники имеют право на разумных уведомлений об увеличении на оценочной стоимости их имущества.

Более подробную информацию о Налоговом кодексе штата Техас можно найти здесь.

Какие у меня лекарства?

Если вы считаете, что оценка стоимости вашего имущества слишком высока или вам было отказано в освобождении от налога или в специальной оценке, , пожалуйста, немедленно свяжитесь с Отделом оценки .Если вы не можете прийти к соглашению с Округом оценки, вы можете подать протест в отношении собственности в Совет по рассмотрению аттестации (ARB) в течение срока, указанного в вашем уведомлении об оценке . Если вы не согласны с решением АРБ, вы можете обжаловать это решение в районном суде. В качестве альтернативы вы можете подать апелляцию на решение ARB в обязательный арбитраж.

Что касается того, как расходуются ваши налоговые доллары, у вас есть возможность присутствовать и выступать на местных слушаниях, где выборные должностные лица устанавливают налоговые ставки и решают, как используются налоговые поступления.Повышение и откат крупных налоговых ставок ограничиваются за счет использования специальных выборов.

Когда крайний срок уплаты налога на недвижимость?

Налоги подлежат оплате при получении налоговой декларации. Сбор налогов начинается примерно с 1 октября, и налогоплательщики должны уплатить налоги до 31 января следующего года. С 1 февраля по большинству неоплаченных налоговых счетов начинают накапливаться пени и проценты.

Что произойдет, если я не буду платить налоги?

Чем дольше вы допускаете неуплату просроченного налога на имущество, тем больше будет накапливаться штрафов и процентов.Если границы вашей собственности охватывают более одного округа, вы получите уведомления об оценке от каждого округа. В случае неуплаты штрафы и пени начисляются в обоих округах.

Исключения / Право собственности

Какие исключения доступны?

Доступны несколько частичных и абсолютных исключений. Некоторые из этих исключений включают в себя общежитие, дом старше 65 лет, пережившую супругу (возраст 55 и старше), усадьбу для инвалидов, ветеранов-инвалидов, благотворительную, религиозную, свободный порт и борьбу с загрязнением окружающей среды.

Имеет ли мой дом право на освобождение от уплаты налогов?

Как правило, для получения права на освобождение вы должны владеть своим домом, и это должно быть ваше основное место жительства. На основании исключения могут применяться дополнительные требования.

Защитит ли это меня в случае судебного иска о неуплате налогов?

В Техасе есть два разных закона для обозначения усадьбы. Налоговый кодекс Техаса предлагает домовладельцам возможность подать заявление на освобождение приусадебных участков для снижения местных налогов на недвижимость. Кодекс собственности Техаса позволяет домовладельцам определять свои усадьбы, чтобы защитить их от принудительной продажи, чтобы удовлетворить кредиторов.Этот закон, однако, не защищает домовладельца от продажи его домов в результате уплаты налогов в связи с уплатой налогов. Для получения дополнительной информации о обозначении усадьбы в соответствии с Кодексом собственности Техаса, пожалуйста, обратитесь в Генеральную прокуратуру.

Сколько я сэкономлю?

Освобождение от налогообложения снимает часть стоимости вашей собственности с налогообложения и снижает ваш налоговый счет. В дополнение к установленным государством суммам освобождения от школьных налогов каждая налоговая единица решает, предлагать ли дополнительное освобождение и с каким процентом.Сумма экономии зависит от освобождения и суммы освобождения, разрешенной каждой налоговой единицей.

Могу ли я подавать заявление на освобождение усадьбы ежегодно?

Требуется только одноразовая заявка, если главный оценщик не потребует от собственника недвижимости подать новое заявление путем письменного уведомления. Новое приложение — требуется при смене резиденции собственника недвижимости.

Я владею более чем одним домом, могу ли я получить усадьбу в обоих?

Лицо не может получить освобождение от налога на усадьбу более чем на резиденцию в том же году.Вы можете получить освобождение от налога на усадьбу только для вашего основного или основного места жительства.

Что делать, если я владел этой собственностью до свадьбы?

У вас все еще может быть только одно освобождение, которое необходимо подать в отношении вашего основного места жительства.

Я владею собственной усадьбой, но также владею домом с моим ребенком, в котором они живут. Могут ли они претендовать на усадьбу?

Они должны иметь долю владения в собственности, чтобы соответствовать критериям, и получат только часть освобождения на основе процента владения.

Мое освобождение упало с прошлого года, почему?

Исключения отражают владельца 1 января. Если вы приобрели дом после 1 января, освобождение от уплаты пошло на предыдущего владельца. Вы должны подать заявление об освобождении.

Я забыл подать заявление на освобождение от уплаты налогов, могу ли я получить его задним числом?

Вы можете подать заявление об освобождении от уплаты налогов с опозданием, если вы подадите его не позднее, чем через два года после даты нарушения уплаты налогов.

Верно ли, что когда мне исполнится 65 лет, мне больше не придется платить налоги?

Нет, это не обязательно так.Если вам 65 лет или больше, ваша резиденция имеет право на большее количество льгот, что приведет к большей экономии налогов. Сумма освобождений, предоставляемых каждой налоговой единицей, вычитается из рыночной стоимости вашего места жительства, и налоги рассчитываются на основе этой «более низкой стоимости». Кроме того, когда вам исполнится 65 лет, вы можете получить потолок налога на общую сумму школьных налогов; то есть школьные налоги на ваше проживание не могут увеличиваться, пока вы владеете этим домом и живете в нем. Максимальный размер установлен в размере суммы, которую вы платите в год, в котором вы имеете право на освобождение от налогообложения в возрасте 65 лет и старше.Школьные налоги на ваш дом впоследствии могут упасть ниже потолка. Если вы значительно улучшите свой дом (помимо обычного ремонта и обслуживания), налоговые потолки могут вырасти. Например, если вы добавите к дому комнату или гараж, потолок налогов может вырасти. Это также изменится, если вы переедете в новый дом.

Когда вы подаете заявление, если вам исполняется 65 лет?

Вы можете подать заявление в любое время в течение года, когда вам исполняется 65 лет. Вы получите освобождение на весь год.

Нужно ли мне подавать заявку, когда мне исполняется 65 лет, или она добавляется автоматически?

Округ аттестации может автоматически обработать освобождение старше 65 лет только при наличии соответствующей документации.Ваш местный аттестационный округ потребует подтверждение возраста, чтобы предоставить освобождение старше 65 лет. Приемлемое подтверждение возраста включает копию лицевой стороны ваших водительских прав или копию выданного государством личного удостоверения личности. Всегда лучше подавать заявление об освобождении с соответствующими документами, чтобы гарантировать, что освобождение старше 65 лет обработано.

Если я переживший супруг инвалида, имею ли я право на получение потолка школьного налога?

Нет, оставшиеся в живых супруги (55 лет и старше) лиц, которым на момент смерти было 65 лет и старше, не будут пользоваться налоговым потолком.

Если мне 65 лет или больше, я являюсь инвалидом или пережившим супругом в возрасте 55 лет и старше, применяется ли потолок налога к налогам на имущество округа, города или младшего колледжа?

Да, если окружной суд, городской совет или правление округа младшего колледжа санкционирует налоговое ограничение в отношении домовладений лиц в возрасте 65 лет и старше или инвалидов. Органы управления налоговой единицы или избиратели (по петициям и выборам) могут принять ограничение. Это исключение из местного варианта не распространяется на другие особые районы, такие как водоснабжение, больница и т. Д.

Если я инвалид и старше 65 лет, могу ли я потребовать оба освобождения в одном налоговом году?

Вы можете требовать освобождения как для лиц старше 65 лет, так и для лиц с ограниченными возможностями в одном налоговом году, но вы не можете требовать их обоих в одном налоговом учреждении. (по состоянию на 01.01.2020)

У меня ребенок-инвалид. Подойдет ли это под право на освобождение от оплаты труда инвалидам?

Нет, лицо, подающее заявление на освобождение от налога, должно владеть домом

Какие типы освобождений требуют ежегодного заявления?

Закон требует, чтобы до 30 апреля ежегодно подавалось заявление на некоторые виды освобождений, включая имущество, освобожденное от налогообложения по соглашению (снижение налога на имущество), исторические и археологические памятники и освобождение от уплаты товаров из Свободного порта.Имущество, контролирующее загрязнение, одобренное Техасской комиссией по качеству окружающей среды (TCEQ), кладбища, благотворительные организации, молодежные организации, религиозные организации и некоммерческие частные школы не должны повторно подавать заявление на освобождение каждый год после предоставления освобождения от налога на имущество. за исключением случаев, когда в письменной форме главный оценщик просит собственника недвижимости подать новое заявление. Однако, если их освобожденная собственность меняет собственника или если их квалификация для освобождения меняется, они должны подать повторную заявку.

Должен ли я уведомить Округ аттестации, если мое право на освобождение закончится?

Да, лицо, которое получает освобождение от уплаты налогов, которое не требуется ежегодно запрашивать, должно уведомить Отдел оценки в письменной форме до 1 мая после истечения срока действия права на освобождение.

Получает ли некоммерческая организация освобождение от уплаты налога на имущество автоматически?

Нет. Часто организации ошибочно полагают, что они имеют право на освобождение от налога на имущество, потому что они получили освобождение от федерального подоходного налога в соответствии с разделом 501 (c) (3) Налогового кодекса или освобождение от налогов штата с продаж.Требования Конституции в отношении освобождения от налога на имущество отличаются от положений, касающихся налогов на прибыль и с продаж. Некоммерческая организация может претендовать на полное освобождение от налогов на имущество.

Как я могу изменить свой почтовый адрес?

Запрос с указанием правильного адреса должен быть сделан в письменной форме и по номеру телефона, по которому с вами можно связаться в случае возникновения вопросов.

Что мне делать, если право собственности не отражает текущее владение недвижимостью?

По истечении 90 дней с даты закрытия объекта недвижимости, если в протоколе оценки не отражено текущее право собственности, пожалуйста, свяжитесь с Отделом регистрации собственности по телефону (903) 238-8823.

Стоимость недвижимости

Как мне узнать оценочную стоимость моей собственности?

Главный оценщик ежегодно рассылает собственнику имущества подробное извещение об оценочной стоимости. Уведомление об оценочной стоимости содержит описание вашей собственности, ее стоимость, льготы и оценку налогов, которые могут причитаться. Информацию о стоимости недвижимости также можно получить на веб-сайте «Поиск недвижимости», позвонив или посетив наши офисы.

Когда вы отправляете по почте уведомления об оценочной стоимости?

Уведомления об оценочной стоимости за текущий год обычно рассылаются по почте в середине апреля каждого года.Значения на веб-сайте за текущий налоговый год могут быть изменены до тех пор, пока уведомления не будут отправлены по почте.

Как оценивается моя собственность?

Во-первых, округ собирает подробные описания каждого налогооблагаемого имущества в пределах своей юрисдикции. Затем он классифицирует недвижимость по множеству факторов, таких как размер, использование и тип конструкции. Используя сопоставимые данные о продажах, доходах и / или затратах, оценщик применит общепринятые методы оценки для определения стоимости вашей собственности.

Как часто район оценки оценивает мою собственность?

Округ оценки должен повторять процесс оценки для каждой собственности в округе не реже одного раза в три года; однако Округ оценки округа Грегг ежегодно проводит переоценку собственности, находящейся в его юрисдикции.

Почему изменилось мое значение?

Изменение значения может происходить по нескольким причинам. Часто информация о продажах может указывать на то, что текущая оценочная стоимость ниже / выше справедливой рыночной. Кроме того, исправления в оценочных записях могут повлиять на стоимость, например, изменение площади в квадратных футах, размер пула, который ранее не учитывался, или исправление характеристики собственности.

Почему вы осматриваете мою собственность?

Чтобы сделать точную оценку каждого объекта недвижимости, мы должны периодически их посещать, чтобы убедиться, что данные, используемые при оценке, по-прежнему верны. Например, отдел оценки мог получить копию разрешения на строительство, указывающую на добавление комнаты.

Что такое улучшение?

Улучшение — это здание, строение или приспособление, возведенное или прикрепленное к земле. Это также может относиться к передвижной конструкции, которая предназначена для использования в жилых или деловых целях.

Что такое справедливая рыночная стоимость?

Справедливая рыночная стоимость — это цена, по которой недвижимость будет передана за денежные средства или их эквивалент в преобладающих рыночных условиях, если: №

• выставлен на продажу на открытом рынке с разумным сроком, в течение которого продавец найдет покупателя;
• как продавец, так и покупатель знают обо всех способах использования и целях, для которых собственность приспособлена и для которых она может быть использована, а также о действующих ограничениях на ее использование; и
• и продавец, и покупатель стремятся максимизировать свою прибыль, и ни один из них не в состоянии воспользоваться потребностями другого.

Что такое шапка усадьбы?

Дополнительным преимуществом общего освобождения приусадебных участков, особенно на растущем рынке жилья, является ограничение приусадебных участков или ограничение увеличения оценочной стоимости. Ограничение применяется к вашей усадьбе, начиная со второго года, когда у вас есть освобождение усадьбы. Закон о максимальных суммах предусматривает, что, если вы соответствуете требованиям, сумма, на которую будут рассчитываться ваши налоги (называемая вашей оценочной стоимостью), не может превышать меньшее из следующих значений:

.

1. Рыночная стоимость в этом году; или
2. Оценочная стоимость за прошлый год плюс 10% плюс добавленная стоимость любых новых улучшений, сделанных в течение предыдущего года.

Если дома растут в цене более чем на 10% в год, верхний предел может обеспечить значительную экономию на налогах.

Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт Службы финансовой помощи по налогу на имущество.

ПРОТЕСТОВАЯ ЗНАЧЕНИЕ

Как я могу опротестовать свою ценность?

Чтобы опротестовать оценочную стоимость, установленную GCAD, налогоплательщик должен уведомить Округ оценки в письменной форме до 15 мая или через 30 дней с даты уведомления, в зависимости от того, что наступит позже.Если Округ аттестации не сгенерировал Уведомление об оценочной стоимости, протест все же может быть подан. Уведомление о протесте не обязательно должно быть официальной формой; однако Округ аттестации может отправить вам форму уведомления о протесте для заполнения и отправки. Вы можете отправить подписанное письмо, в котором указывается имя владельца протестующей собственности, указывается объект собственности и указывается очевидное недовольство каким-либо определением Округа оценки.

Если я подам протест, как меня уведомят о слушании дела?

Вы получите Уведомление о явке в Совет по рассмотрению аттестации (ARB) не менее чем за 15 дней до слушания.Уведомление также будет содержать дату и время, когда вы можете неформально обсудить оценочную стоимость вашего дома с оценщиком. Если вы и оценщик согласитесь с оценкой стоимости вашего дома, вам не нужно будет явиться в ARB. Если вы не согласны с оценщиком, вы должны будете явиться на запланированное слушание и представить свое дело Совету по оценке.

Если я протестую, как мне подготовиться к слушанию?

Вам следует собрать доказательства, подтверждающие вашу точку зрения на ценность вашего дома.Это может включать в себя продажи сопоставимых домов в вашем районе, покупную цену вашего дома, фотографии вашего дома и сопоставимых домов или фотографии деталей вашего дома с указанием условий, таких как трещины, повреждения от наводнения и т. Д. Ваша презентация должна быть прямой, краткой и честной. Придерживайтесь фактов и избегайте обсуждения вопросов, которые не имеют ничего общего со стоимостью вашей собственности, таких как налоговая ставка и процентное увеличение от года к году. Комиссия, рассматривающая ваше дело, проинформирует вас о стоимости, установленной для налогообложения вашего дома.Вы также получите заказным письмом письменное распоряжение от Совета по надзору за оценкой, в котором будет указана стоимость, установленная для вашей собственности.

Что такое Совет по аттестационному надзору?

Контрольно-надзорный совет или ARB — это группа частных лиц, уполномоченных законом штата разрешать протестные споры между налогоплательщиками и Округом аттестации. ARB создается для каждого оценочного округа в штате Техас.

Может ли кто-нибудь присутствовать на слушании ARB?

Да. Они открыты для публики, а их расписание размещено на GCAD.

Деловое Личное имущество

Что такое налог на личную собственность предприятий?

Налог на личную собственность предприятий — это адвалорный налог на материальную личную собственность, которая используется для получения дохода. Штат Техас имеет юрисдикцию облагать налогом личную собственность, если собственность:

1. Находится в штате дольше временного.
2. Временно находится за пределами штата, и владелец проживает в этом штате.
3. Используется постоянно, регулярно или нерегулярно в штате.

(Примечание: считается, что собственность используется постоянно, регулярно или нерегулярно, в этом состоянии, если собственность используется в этом состоянии три или более раз на регулярных маршрутах или для трех или более выполненных заданий, выполняемых в тесной последовательности в течение года. .)

Что такое оформление деловой личной собственности?

Представление — это форма, которая предоставляет информацию о собственности, которой вы владеете. Appraisal District использует предоставленную вами информацию для оценки вашей собственности с точки зрения налогообложения.

Если вы владеете бизнесом, по закону вы обязаны сообщать в Округ оценки вашего округа всю личную собственность, которая используется в этом бизнесе. Существуют значительные штрафы за непредставление информации или за фальсификацию или уклонение от уплаты налогов. Округ аттестации округа Грегг подготовил этот документ, чтобы помочь вам в соблюдении этого очень важного закона.

Кто должен подавать заявление?

Представления должны быть поданы:

1. Владельцы движимого материального имущества, используемого в коммерческих целях.
2. Владельцы материального личного имущества, в отношении которого было отменено или отказано в освобождении от налога.

Какие типы недвижимости необходимо сдать в аренду?

Для целей налогообложения существует два основных типа собственности: недвижимое имущество (земля, здания и другие объекты, связанные с землей) и личная собственность (собственность, которая может находиться в собственности и не прикреплена постоянно к земле или зданию, например, инвентарь, инвентарь). мебель, фурнитура, оборудование и техника). По закону штата владельцы бизнеса обязаны предоставлять личную собственность, которая используется в бизнесе или используется для получения дохода.Это имущество включает мебель и инвентарь, оборудование, машины, компьютеры, инвентарь, предназначенный для продажи или сдачи в аренду, сырье, готовую продукцию и незавершенное производство. Вы , а не , обязаны предоставлять нематериальную личную собственность (собственность, которая может находиться в собственности, но не имеет физической формы), такую ​​как денежные средства, дебиторская задолженность, деловая репутация, прикладное компьютерное программное обеспечение и другие подобные предметы. Если ваша организация ранее имела право на освобождение от налога, которое применяется к личной собственности, например, освобождение религиозной или благотворительной организации, вы не обязаны предоставлять освобожденное имущество.

Является ли моя информация конфиденциальной?

Да, информация, содержащаяся в представлении, не может быть раскрыта третьим лицам, за исключением очень ограниченных обстоятельств. Кроме того, в Налоговом кодексе штата Техас прямо указано, что любая предоставленная вами оценка стоимости не допускается в иных судебных разбирательствах, кроме подачи протеста в Совет по оценке (ARB) или судебных разбирательств, связанных с штрафами за невыполнение. Окончательное значение, которое мы помещаем в вашу собственность, — это общедоступная информация, но отображаемый список свойств, а также сама форма представления — нет.

Что произойдет, если я не подам исполнение или подам с опозданием?

Если вы не подадите представление, оценочная стоимость вашей собственности будет основана на оценке оценщика с использованием сопоставимых видов бизнеса. Кроме того, если вы не подадите заявку до истечения крайнего срока или не подадите ее вообще, с вас будет наложен штраф в размере 10% от суммы налогов, в конечном итоге наложенных на недвижимость. Также существует штраф в размере 50%, если суд признает вас виновным в мошенничестве или других действиях с целью уклонения от уплаты налогов.

Если я не могу подать представление вовремя, что мне делать?

Закон предусматривает продление срока подачи заявления. Чтобы получить продление, вы должны подать письменный запрос в отдел оценки округа Грегг до 15 апреля крайнего срока подачи документов. После получения своевременного запроса на продление крайний срок подачи заявок будет продлен до 15 мая.

Что мне делать, если главный оценщик требует от меня пояснительной записки?

Если вы предоставите добросовестную оценку рыночной стоимости любого объекта вместо первоначальной стоимости и даты приобретения, главный оценщик может запросить у вас пояснительное заявление.Главный оценщик должен сделать запрос в письменной форме, и вы должны предоставить отчет в течение 20 дней с даты получения запроса. В пояснительном заявлении должно содержаться подробное объяснение основы оценки (оценок) рыночной стоимости, указанной в вашем представлении. Заявление должно включать адекватную информацию для идентификации собственности. If должен описать физические и экономические характеристики объекта недвижимости, соответствующие его рыночной стоимости. Он также должен указывать источник (и) информации, использованной при оценке собственности, и объяснять основу для оценки стоимости.

Что делать, если оценочный округ оценивает мою собственность больше, чем я отдаю?

Вы получите Уведомление об оценочной стоимости в конце мая или в начале июня. Если вы не согласны с оценкой вашей собственности в оценочном округе, пожалуйста, немедленно свяжитесь с греггским оценочным округом . Вы также можете подать протест в Совет по надзору за аттестацией. Протест должен быть подан в срок, указанный в Уведомлении. После получения своевременного протеста вам будет назначено слушание перед Советом по рассмотрению аттестации.На слушании Совета по рассмотрению аттестации вас попросят предоставить документацию, на основании которой вы составите свое мнение о ценности.

Еще вопросы?

Если у вас есть какие-либо дополнительные вопросы, обращайтесь в отдел личного имущества коммерческого района Gregg Appraisal District, и они всегда смогут вам помочь. Вы также можете ознакомиться с нижеприведенными документами, в которых более подробно рассматриваются различные аспекты оценки личного имущества на предприятии.

Что такое земельный налог?

Земельный налог — это один из нескольких сборов, которые могут потребоваться при покупке недвижимости.Но что это такое и кто должен платить?

Объяснение земельного налога

В отличие от гербового сбора, который является единовременным, земельный налог взимается каждый год, когда вы владеете недвижимостью правительством вашего штата или территории, за исключением Северной территории.

В общих чертах, это налог, взимаемый с любой земли, которой вы владеете или совместно владеете, выше определенного порогового значения (которое опять же зависит от вашего штата). Это включает в себя пустующую землю, которую вы купили для строительства, или землю, на которой уже построен дом или квартира, которую вы купили.

Ваш дом как «основное место жительства» обычно освобожден от земельного налога.

Земельный налог взимается в конце финансового или календарного года, в зависимости от вашего штата.

Как рассчитывается земельный налог?

Размер земельного налога, который вы платите, определяется неулучшенной стоимостью всего вашего недвижимого имущества. «Неулучшенная стоимость» земли — это ее рыночная стоимость при нормальных условиях продажи при условии, что не было произведено никаких структурных улучшений.

Как и гербовый сбор, штаты и территории обычно взимают налог по скользящей шкале.Как только стоимость земли, которой вы владеете, превышает пороговое значение, с вас взимается базовая сумма плюс доллар или процентная сумма за каждый доллар стоимости вашей земли выше порогового значения.

Для целей налогообложения ваша земля обычно оценивается вашим штатным или местным советом.

Возможно, вам придется заплатить от нескольких сотен долларов до нескольких тысяч долларов земельного налога. За дополнительной информацией обращайтесь в налоговую инспекцию своего штата или территории.

Вы освобождены от уплаты земельного налога?

Как уже упоминалось, обычно вам не нужно платить земельный налог на недвижимость, которая является вашим основным местом жительства.Другими словами, это налог, который скорее затронет инвесторов, чем владельцев недвижимости.

Вам также не придется платить земельный налог, если общая стоимость земли, которой вы владеете, упадет ниже пороговой суммы, установленной налоговой службой вашего штата или территории.

Что такое справка о несудимости земельного налога?

Ваш перевозчик или адвокат может предложить вам подать заявление на получение свидетельства об освобождении от уплаты земельного налога перед покупкой недвижимости. Это связано с тем, что предыдущий владелец все еще может уплатить налог на землю до того, как вы вступите во владение.Подача заявки на справку о таможенном оформлении может защитить вас от уплаты неуплаченного продавцом земельного налога. Ваш перевозчик должен иметь возможность сделать это от вашего имени.

Уплата земельного налога впервые

Если вы владеете недвижимостью, возможно, вам придется заплатить земельный налог. Если ваш дом — единственная собственность, которой вы владеете, вы не будете платить налог на землю, потому что ваш дом (основное место или место жительства) освобожден от уплаты налога.

Вы платите земельный налог, если общая налогооблагаемая стоимость всей викторианской земли, которой вы владеете, индивидуально или совместно, на 31 декабря равна или превышает 250 000 долларов (25 000 долларов для трастов).За каждый год владения землей в Виктории с общей налогооблагаемой стоимостью, равной или превышающей соответствующий порог, вы должны платить земельный налог.

Земля, освобожденная от налогообложения, не включается в общую налогооблагаемую стоимость земли, которой вы владеете.

Освобождение от земельного налога

Должен ли я платить земельный налог?

Управление земельным налогом онлайн

Вы можете быстро и легко управлять своей информацией о земельном налоге с помощью My Land Tax:

• просмотр и оплата начислений,
• ходатайствовать об исключениях, а
• обновить право собственности на недвижимость.

Зарегистрироваться в системе My Land Tax

Новые клиенты

Если вы впервые получили оценку земельного налога, это может быть потому, что:

• Вы стали владельцем налогооблагаемой земли, например инвестиционной собственности или дома для отдыха.
• Общая налогооблагаемая (земельная) стоимость всей вашей налогооблагаемой земли увеличилась до достижения или превышения порогового значения в 250 000 долларов (пороговое значение в 25 000 долларов для трастов).
• Земля, ранее освобожденная от земельного налога, больше не освобождается от налога.

Посмотреть видео о земельном налоге ►

Как рассчитывается налогооблагаемая стоимость земли?

Ваша оценка земельного налога на 2021 год рассчитана на основе оценок участков, подготовленных советами в 2020 году.

Не согласен с ценностью вашего сайта

Хотя мы используем оценки площадей для целей земельного налога, мы не участвуем в их подготовке. Если вы не согласны с оценкой сайта в вашей оценке, вы можете возразить против этого.

Возражение против значений, установленных в вашей оценке земельного налога, которую мы публикуем, — это другой процесс , чем возражение против тех, которые указаны в вашем уведомлении о ставке муниципального совета.

Подробнее о стоимости сайта

Ваша оценка

Стоимость участка всего налогооблагаемого имущества, которым вы владели, в полночь 31 декабря 2020 года определила, получите ли вы уведомление об оценке в 2021 году .

Это означает, что общая налогооблагаемая стоимость всей викторианской собственности, которой вы владели на эту дату, за исключением освобожденных от налогообложения земель, таких как ваш дом, была равна или превышала пороговый уровень в 250 000 долларов (25 000 долларов для трастов).

Ставка земельного налога, которую вы платите, зависит от общей налогооблагаемой стоимости всей викторианской собственности, которой вы владеете.

Земельный налог распространяется на все типы земель, включая жилую и коммерческую недвижимость, квартиры и пустующие земли. Если жилая недвижимость, которой вы владеете, не является вашим домом и стоимость квартиры соответствует или превышает пороговое значение, либо само по себе, либо в сумме с налогооблагаемой стоимостью другой собственности, которой вы владеете, вам придется заплатить земельный налог.

Недвижимость куплена, продана или заселена

Мы не корректируем исчисление земельного налога для недвижимости, купленной, проданной или заселенной в течение года оценки.Как правило, ваш адвокат или управляющий может проконсультировать вас о любых корректировках земельного налога, которые могут потребоваться при покупке или продаже недвижимости.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Что такое земельный налог?

Это ежегодный налог, основанный на общей налогооблагаемой стоимости всей земли, которой вы владеете в Виктории, за исключением освобожденных от налогообложения земель, таких как ваш дом (основное место проживания), по состоянию на полночь 31 декабря, предшествующего году оценки. Он отличается от налога на пустую жилую землю.

Когда общая налогооблагаемая стоимость не освобожденной от налогообложения земли, которой вы владеете, равна или превышает пороговое значение в 250 000 долларов (25 000 долларов для трастов), вы должны заплатить земельный налог.

Должен ли я платить земельный налог на свой дом?

Нет. Ваш дом (основное место жительства) освобожден от уплаты земельного налога. Если это единственная собственность, которой вы владеете, и вы получили оценку земельного налога, позвоните нам по телефону 13 21 61.

Почему я получил оценку впервые?

Вы получили оценку, поскольку наши записи показывают, что общая налогооблагаемая стоимость всей викторианской собственности, которой вы владеете, за исключением освобожденной от налогообложения собственности, такой как ваш дом, на 31 декабря 2020 года достигла или превысила порог земельного налога в размере 250 000 долларов (25 000 долларов для трастов).

Это могло произойти потому, что:

• В прошлом календарном году вы приобрели землю, не освобожденную от налогообложения, например, инвестиционную недвижимость или дом для отдыха.
• Исключение удалено. Например, вы, возможно, начали сдавать в аренду то, что раньше было вашим основным местом жительства.
• Стоимость вашей земли, не освобожденной от уплаты налогов, увеличилась до порогового значения или превышает его.

Как рассчитывается земельный налог?

Он рассчитывается путем применения соответствующей ставки земельного налога к общей налогооблагаемой стоимости или стоимости участка ваших земельных владений.Эта налогооблагаемая стоимость не включает землю, освобожденную от налогообложения, например, ваш дом.

Мы не проводим оценку участков, так как они подготавливаются как часть общего процесса оценки, который также используется местными советами для расчета ставок.

Понимание оценок

Какой период оценки?

Земельный налог рассчитывается на основе календарного года для земли, которая принадлежит вам, в полночь 31 декабря до выдачи вашей оценки. Например, земля, которой вы владеете в полночь 31 декабря 2020 года, используется для расчета земельного налога в 2021 году.

Как я могу оплатить счет по земельному налогу?

Вы можете оплатить земельный налог с помощью кредитной карты, BPAY View, в отделении Westpac или с помощью Autopay, если он указан в качестве способа оплаты в вашем оценочном уведомлении. Вы можете платить взносы единовременно или ежеквартально.

Оплатите земельный налог

Что делать, если земля находится в доверительной собственности?

С землей, находящейся в доверительном управлении, обращаются иначе, чем с землей, принадлежащей кому-либо самостоятельно или совместно с другими.

Если вы владеете землей в качестве доверительного управляющего траста бенефициара, вы должны заплатить земельный налог, если общая налогооблагаемая стоимость викторианских земельных владений соответствует или превышает порог траста в 25 000 долларов.

Ставка надбавки применяется, если общая налогооблагаемая стоимость земельных владений викторианской эпохи составляет от 25 000 до менее 3 миллионов долларов, при этом ставка надбавки не применяется для тех, стоимость которых составляет 3 миллиона долларов и более.

Правило надбавки за доверие подлежит различным исключениям и исключениям, например:

• Это не относится к определенным трастам, таким как траст администрирования.
• Доверительные управляющие могут избежать взимания дополнительных сборов, уведомив нас о бенефициарных интересах в земле или пайщиках траста.

Трасты и земельный налог

Я получил две оценки — правильно?

Вы можете получить более одной оценки, потому что это зависит от того, как вы владеете землей и с кем вы ею владеете. Есть три типа оценок:

• Индивидуальные оценки — вы должны получить только одну индивидуальную оценку.
• Совместная оценка — если вы владеете землей совместно с другими, вы также можете получить отдельную совместную оценку.Каждая уникальная комбинация владельцев считается отдельной совместной собственностью, поэтому вы можете получить более одной совместной оценки, если вы являетесь участником нескольких уникальных совместных владений. Лицо, получающее совместную оценку, получает ее от имени других совладельцев.
• Оценка траста — если вы владеете землей в качестве доверительного управляющего траста, вы можете получить отдельную оценку траста для каждого траста, в котором вы являетесь попечителем.

Земельный налог | УГД

Как работает земельный налог?

Вы платите земельный налог, если общая налогооблагаемая стоимость всей викторианской земли, которой вы владеете, индивидуально или совместно, по состоянию на 31 декабря равна или превышает 250 000 долларов (300 000 долларов с 2022 года по земельному налогу) или 25 000 долларов для трастов.Освобожденная от налога земля не включается в общую налогооблагаемую стоимость земли, которой вы владеете. Ставка налога, которую вы платите, зависит от общей налогооблагаемой стоимости всей вашей налогооблагаемой земли.

Земельный налог отличается от налога на пустую жилую землю, который применяется к домам во внутреннем и среднем Мельбурне, которые были пустыми более шести месяцев в календарном году.

Ваш земельный налог на 2021 год рассчитывается на основе стоимости всей налогооблагаемой земли, которой вы владеете на 31 декабря 2020 года. Мы используем стоимость участков, подготовленную советами в 2020 году, для расчета вашего земельного налога на 2021 год.

Понимание оценки собственности

Возможно, вы впервые получили оценку земельного налога. Если да, у нас есть информация и инструменты, которые помогут вам понять, почему и что вам следует делать.

Впервые уплата земельного налога

Управляйте своей информацией о земельном налоге быстро и легко с помощью My Land Tax:

• Просмотр и оплата оценок.
• Подать заявку на освобождение.
• Обновить право собственности на собственность.

Зарегистрируйтесь или войдите в My Land Tax

Какая земля облагается налогом?

Возможно, вам придется заплатить земельный налог, если вы владеете, индивидуально или совместно с другими лицами:

• Инвестиционная недвижимость, в том числе сдаваемая в аренду жилая недвижимость.
• Коммерческая недвижимость, такая как магазины розничной торговли, офисные помещения и фабрики.
• Дома отдыха.
• Свободный земельный участок.

Кто собственник земли?

Землевладельцами могут быть физические лица, компании или доверительные управляющие, которые:

• Право собственности на землю.
• Сдать в аренду землю Короны.
• Держите земельную лицензию Crown с абсолютным или условным правом на приобретение земли.
• Пожизненный арендатор.
• Управлять схемой разделения времени на основе заголовков.
• Являются бенефициаром или пайщиком определенных трастов.

Иногда, когда земля продается, существующий собственник и новый владелец считаются собственником для целей земельного налога.

Личный представитель умершего наследственного имущества может иметь обязательства по уплате земельного налога в период администрирования.

Владение землей совместно с другими лицами

Если вы владеете землей вместе с другими лицами, независимо от формы собственности, вы являетесь совместным владельцем земли.

Вы можете владеть землей с разными людьми.Каждая уникальная комбинация владельцев считается отдельной совместной собственностью. Совладельцы по-другому облагаются земельным налогом.

Оценка совладельцев

Посмотреть видео о совместной собственности ►

Какая земля не облагается налогом?

Земельный налог не применяется к освобожденной от налогообложения земле, например:

Если вы сдаете в аренду свой основной дом или меняете адрес, льгота прекращается, и вы должны немедленно уведомить нас.

Подробнее об исключениях

Нужно ли платить земельный налог?

Воспользуйтесь нашим онлайн-инструментом, чтобы узнать, нужно ли платить земельный налог.В нем дается общее руководство относительно обстоятельств, при которых подлежит уплате земельный налог, а также пороговых значений и освобождений, которые могут отменить или уменьшить земельный налог.

Должен ли я платить земельный налог?

Если вы покупаете или продаете недвижимость, справка о разрешении собственности (ранее известная как справка об уплате земельного налога) сообщает вам, причитается ли земельный налог с собственности.

Отсутствующие собственники

Начиная с 2020 года земельного налога, 2% надбавка на земельный налог для отсутствующего владельца применяется к викторианской земле, принадлежащей отсутствующему собственнику (это было 1.5% с 1 января 2017 года и 0,5% за 2016 год земельного налога). Эта надбавка — это дополнительная сумма, уплачиваемая сверх общей ставки земельного налога и надбавки траста. Если вы являетесь отсутствующим владельцем, он включен в сумму земельного налога, указанную в вашей оценке.

Когда выдается начисление земельного налога?

Оценка земельного налога обычно отправляется вам или вашему уполномоченному представителю в период с конца января до конца мая каждого года.

Однако вы можете получить оценку, в том числе за предыдущие налоговые годы, за пределами этого срока.Например, если к вашей земле было неправильно применено освобождение от уплаты налога по основному месту жительства, мы можем провести переоценку для возмещения земельного налога, который вы должны были уплатить за текущий и предыдущие четыре года. Также с вас может взиматься штраф в размере

.

Взносы могут быть оплачены единовременно или с помощью AutoPay. Самый простой способ заплатить — зарегистрироваться на BPAY View и получить оценку онлайн. Вы также можете заплатить кредитной картой или в любом банке, хотя может взиматься комиссия в других банках, кроме Westpac.

Понимание вашей оценки земельного налога

Я получил оценку. Что мне теперь делать?

В вашей оценке земельного налога должна быть указана вся викторианская земля, включая освобожденную от налогообложения землю и вашу долю в любой совместно находящейся в собственности земле, которой вы владели в полночь 31 декабря прошлого года. Ваш дом, если он у вас есть, будет четко обозначен как ваше основное место жительства.

Вам необходимо проверить свою оценку, чтобы убедиться, что все данные верны, в том числе:

1. В списке указана вся ваша земля. Если это не так, вы должны подать запрос на изменение в течение 60 дней, в противном случае может взиматься штраф.
2. Вы получили только те льготы, на которые имеете право — если есть какие-либо льготы, на которые вы не имеете права, вы должны подать запрос об изменении в течение 60 дней, в противном случае может применяться штрафной налог.
3. Проданная вами земля не включена в стоимость.
4. Земля, имеющая право на освобождение от налогообложения, была помечена как освобожденная, включая ваше основное место жительства.

Затем вы можете:

Мы не корректируем исчисление земельного налога для недвижимости, купленной, проданной или заселенной в течение года оценки.Ваш адвокат или перевозчик может проинформировать вас о любых корректировках земельного налога, внесенных при урегулировании.

Понимание вашей оценки земельного налога

Я получил более одной оценки. Почему?

Вы можете получить более одной оценки:

• Индивидуальная оценка — вы должны получить только одну индивидуальную оценку на свое имя. Если вы получили более одной индивидуальной оценки от своего имени, вы должны позвонить нам по телефону 13 21 61, чтобы мы могли правильно зарегистрировать принадлежащую вам землю.
• Совместная оценка — вы можете получить одну или несколько совместных оценок в дополнение к вашей индивидуальной оценке, если вы владеете землей совместно с другими. Поскольку каждая уникальная комбинация владельцев считается отдельной совместной собственностью, вы можете получить более одного, если вы являетесь участником нескольких уникальных совместных владений. Лицо, получившее совместную оценку, получает ее от имени других совладельцев. Если вы получили более одной совместной оценки для одного уникального совместного владения, вы должны позвонить нам по телефону 13 21 61, чтобы мы могли правильно зарегистрировать землю, находящуюся в совместной собственности.
• Оценка траста — если вы владеете землей в качестве доверительного управляющего траста, вы можете получить отдельную оценку траста для каждого траста, для которого вы являетесь доверительным управляющим. Каждая оценка траста должна указывать название траста — если это не так, вы должны позвонить нам по телефону 13 21 61, чтобы мы могли правильно зарегистрировать землю, находящуюся в доверительном управлении.

Земельный участок в доверительном управлении

С землей, находящейся в доверительном управлении, обращаются иначе, чем с землей, находящейся в собственности отдельного лица.

Если вы владеете землей в качестве доверительного управляющего траста в пользу бенефициара, траст уплачивает земельный налог, если совокупные налогооблагаемые земельные владения викторианской эпохи траста оцениваются в 25 000 долларов или более.

Ставка надбавки к общему земельному налогу применяется к совокупным викторианским земельным владениям траста от 25 000 долларов до менее 3 миллионов долларов. Это не распространяется на налогооблагаемые земельные владения на сумму 3 миллиона долларов и более.

Правило надбавки за доверие допускает различные исключения и исключения. Это не относится к определенным трастам, таким как траст администрирования. Доверительные управляющие также могут избежать взимания дополнительных сборов, уведомив нас о бенефициарных интересах в земле или пайщиках траста.

Начиная с 2020 года земельного налога, 2% надбавка на земельный налог для отсутствующего собственника применяется к викторианской земле, принадлежащей отсутствующему собственнику, включая попечителей отсутствующих трастов. Доплата за отсутствующего собственника составляла 1,5% с 1 января 2017 года и 0,5% в 2016 году земельного налога.

Трасты и земельный налог

Группировка

При определенных обстоятельствах корпорации являются связанными корпорациями. Если две или более корпорации связаны между собой, Комиссар может рассматривать их как группу для целей земельного налога.

Налогооблагаемая стоимость всех викторианских земель, принадлежащих группе, суммируется для расчета земельного налога, подлежащего уплате с этих земель. Члены группы несут солидарную ответственность по уплате земельного налога, уплачиваемого группой.

Начиная с 2020 года по земельному налогу, 2% надбавка по земельному налогу для отсутствующего собственника применяется к викторианской земле, принадлежащей отсутствующему собственнику (надбавка составляла 1,5% с 1 января 2017 года и 0,5% в 2016 году по земельному налогу). Отсутствующий собственник может быть членом группы по земельному налогу.

Хотя земля, принадлежащая доверительному управляющему траста, не группируется для целей земельного налога, вы должны уведомить нас о том, что земля находится в доверительном управлении.

Объяснение группировки

Специальный земельный налог

Специальный земельный налог — это единовременный налог, взимаемый при определенных обстоятельствах, когда земля больше не освобождается от налога. Он взимается по ставке 5% от налогооблагаемой стоимости земли на дату, когда земля перестала освобождаться от налогообложения. Если вы являетесь отсутствующим владельцем, ставка составляет 7% от налога на землю в 2020 году (ранее 6.5% с 1 января 2017 года и 5,5% за 2016 год земельного налога).

С 16 декабря 2020 года специальный земельный налог больше не применяется. Это означает, что если земля ранее освобождалась от земельного налога в соответствии с какой-либо из приемлемых категорий освобождения, она перестает освобождаться от налога 16 декабря 2020 года или после этой даты, и владелец не будет нести ответственности за единовременную уплату налога.

Специальный земельный налог

Если вы не согласны с нашей оценкой

Если вы считаете, что вас оценили неправильно, и хотите официально оспорить оценку, вы можете подать возражение.

Даже если вы подали возражение, вы все равно должны полностью уплатить взнос в установленный срок, иначе с вас будут начислены проценты. Если ваше возражение будет удовлетворено, любая переплаченная сумма может быть возвращена с процентами.

Свидетельства о разрешении собственности

Выдаем справки об уплате земельного налога на недвижимость. Вы можете запросить сертификат или обновление, только если вы являетесь продавцом, покупателем или залогодержателем.

Налог на вакантную жилую землю

С 1 января 2018 года налог на пустую жилую землю (1% от капитальной улучшенной стоимости жилой недвижимости) подлежит уплате, если недвижимость во внутреннем или среднем Мельбурне остается пустой более шести месяцев в календарном году.

Если у вас есть свободная жилая недвижимость, которая облагается этим налогом, мы отправим вам отдельную оценку налога на незанятую жилую землю. Свободная недвижимость также будет включена в общую налогооблагаемую стоимость вашей земли для целей земельного налога.

Прочтите ответы на часто задаваемые вопросы о налоге на незанятую землю для проживания и информацию о том, как правильно рассчитать налог на землю для незанятого проживания.

Как правильно

Наш приоритет — помочь вам уплатить нужную сумму налога в нужное время.Учить больше.

Последнее изменение: 1 сентября 2021 г.

Основы системы налогообложения имущества

Ваша местная система налогообложения недвижимости состоит из нескольких основных компонентов.

Владелец собственности , будь то жилое или коммерческое предприятие, несет ответственность за уплату налогов и имеет разумные основания полагать, что процесс налогообложения будет справедливым. Собственника недвижимости также называют налогоплательщиком .

Оценочный округ в каждом округе, управляемый главным оценщиком, ежегодно оценивает стоимость вашей собственности. Совет директоров оценочного округа нанимает главного оценщика. Местные налоговые подразделения избирают членов совета директоров и финансируют оценочный округ на основе суммы налогов, взимаемых в каждой налоговой единице. Для получения дополнительной информации о вашем местном процессе аттестации, пожалуйста, свяжитесь с аттестационным округом вашего округа. Округ аттестации может ответить на вопросы об исключениях и о том, как была определена ваша оценочная стоимость.

Оценочная комиссия (ARB) — это комиссия местных жителей, которая заслушивает разногласия между владельцами собственности и оценочным округом относительно налогообложения и стоимости собственности. В округах с населением от 120 000 человек и более члены АРБ назначаются судьей местного административного округа в округе, в котором расположен оценочный округ. Совет директоров назначает членов АРБ во всех остальных графствах. Протесты по поводу оценочной стоимости вашей собственности следует направлять в АРБ.Ваш оценочный округ может предоставить вам контактную информацию для ARB.

Местные налоговые единицы , включая школьные округа, округа, города, младшие колледжи и специальные округа, решают, сколько денег они должны потратить на предоставление государственных услуг. Ставки налога на имущество устанавливаются согласно бюджетам налоговых единиц. Некоторые налоговые единицы имеют доступ к другим источникам дохода, таким как местный налог с продаж. Школьные округа должны полагаться на местный налог на имущество в дополнение к государственным и федеральным фондам.

Во многих округах налоговые единицы заключают договор с налоговым инспектором-сборщиком округа для сбора всех налогов на недвижимость, подлежащих уплате в этом округе. Затем оценщик-сборщик переводит соответствующие суммы каждой налоговой единице. Хотя некоторые налоговые единицы могут заключить договор с оценочным округом для сбора своих налогов, оценочный округ не взимает налог на недвижимость. Для получения информации о местных бюджетах налоговых единиц и налоговых ставках, пожалуйста, свяжитесь с отдельным школьным округом, округом, городом, младшим колледжем или специальным округом.

Роль отдела налоговой помощи на имущество контролера (PTAD) в основном ограничивается обязанностями по контролю. PTAD каждые два года проводит исследование стоимости собственности (PVS) для каждого школьного округа для целей государственного финансирования. PVS, независимая оценка, утвержденная Законодательным собранием Техаса, гарантирует, что стоимость собственности в школьном округе равна или близка к рыночной стоимости для справедливого финансирования школ. Значения контролера не влияют напрямую на местные ценности или налоги на имущество, которые определяются на местном уровне.

PTAD также проводит обзоры методов и программ помощи (MAP) всех оценочных округов каждые два года. В обзорах рассматриваются четыре вопроса: управление, помощь налогоплательщикам, операционные стандарты и стандарты оценки, процедуры и методологии.