Заработок на сельском хозяйстве: 6 бизнес-идей в сельском хозяйстве, как организовать прибыльный бизнес в 2021 году

Содержание

бизнес-идеи для агробизнеса в 2021 году

Добавлено в закладки: 0

Бизнес идеи в сфере агробизнеса

Агробизнес, как и любая другая сфера предпринимательской деятельности, имеет ряд своих особенностей, преимуществ и недостатков. Однако показательным может оказаться тот факт, что в 2014-м году самые богатые инвесторы РФ начали вкладывать свои средства в развитие тепличного бизнеса.

Согласно данным журнала Forbes, в развитие агропромышленного комплекса были инвестированы хорошие финансовые средства. Ставка в основном делалась на выращивание свежих овощей.

Инвестиции в тепличный бизнес

Бизнес-идеи для заработка в сельском хозяйстве

Если у стартапера есть в наличии собственный земельный участок на некотором удалении от города, то можно попробовать заняться агробизнесом серьезно.

Как извлечь как можно больше выгоды из земельного участка?

  1. Изучаем расположение участка.
  2. Узнаем все об уровне плодородности почв данного региона.
  3. Изучаем особенности климата.

Это необходимо для того, чтобы выявить, в задействованный какой области такой участок принесет хорошую прибыль.

Такой род деятельности вовсе не означает, что предприниматель должен все время находиться на даче и заниматься сельским хозяйством. Бизнес может как сезонным, так и круглогодичным. Здесь можно воспользоваться как собственными силами, так и услугами наемных работников.

Важно учитывать размер вашего участка и наличие при нем водоема или леса. Если рядом имеется озеро или лес, можно обустроить мини-базу отдыха или организовать частный пруд для рыбалки или комфортного купания.

Небольшой земельный участок может пригодиться для выращивания овощей, свежей зелени, в том числе и в теплицах, лекарственных растений, или установки пасеки. Можно заняться грибоводством.

Становится все более популярным выращивание овощей экологически чистым методом с помощью системы гидропоники, то есть беспочвенным способом. Горожане начинают осознавать прибыльность личных ферм, и стремятся завоевать место в выбранных нишах, пока есть такая возможность.

Фермерами становятся даже те офисные работники, которые занимали высокооплачиваемые должности в столице.

Биоферма одного из таких бывших офисных сотрудников уже на протяжении 7-ми лет успешно поставляет натуральные овощи и фрукты в рестораны и органические магазины. Некоторые бизнесмены выбирают видом основной деятельности выращивание перепелов и цесарок.

Себестоимость выращивания органической птицы

Еще один из вариантов заработка в селе или деревне – предоставление услуг отдыхающим. Сегодня уровень стрессов в крупных городах растет, человек стремится отдохнуть телом и душой, а посетить курорт или поехать в санаторий теперь по карману не каждому.

Если раньше можно было повезти детей на отдых в деревню к бабушкам-дедушкам, то теперь можно просто заказать удобный отдых в стиле «все включено» в близлежащем поселке. Конечно, такой вид заработка можно начинать в более-менее благоустроенном поселке: городским жителям понадобится горячая вода для мытья, возможность искупаться в открытом водоеме, порыбачить, поджарить барбекю и побродить по лесу или полям.

На видео: Маркировка молочной продукции, разведение перепелов, поиск инвесторов

Персонал на агробизнеса

Персонал для своего бизнеса можно набирать из местных жителей – это укрепит ваши отношения с ними, и вы будете уверены в том, что вас поддержат и не станут мешать продвижению на пути к успеху.

В случае если вы всю жизнь прожили в городе и вдруг решили заработать в селе или деревне, занявшись сельским хозяйством, стоит несколько раз взвесить все за и против подобного решения. Бизнес в сфере сельского хозяйства как никогда становится выгодным: в современных экономических условиях это дает шанс производителю завоевать рынок и внимание потребителей дешевой и качественной продукцией.

По оценкам экспертов, фермеры-горожане лучше знают потребителя и умеют продавать свой продукт через социальные сети другие ресурсы интернета.

Популярность фермерских продуктов

Городские жители готовы даже в кризис покупать качественный экологически чистый продукт, который положительно скажется на здоровье потребителя.

Фермеры подчеркивают, что необходим особенный закон, регулирующий процесс органического земледелия – без особого регламента неясно, что можно считать чистой органикой, а какой продукт таковым не является.

Недостатки бизнеса на ферме

Основные преимущества бизнеса в селе или деревне

  • стабильный спрос продукции на мировом рынке
  • частое или постоянное пребывание в экологически чистом регионе;
  • возможность иметь качественные продукты на собственном столе;
  • возможность создания семейного дела;
  • выбор одной или сразу нескольких сфер деятельности;
  • получение ряда льгот при регистрации деятельности и возможность получить финансирование от государства.

Перспективные ниши для старта бизнеса

  1. Корма и соя
    Конец 2013-го года ознаменовался существенным ростом поголовья скота.
    Так, Россия смогла полностью покрыть спрос населения на свинину. Это означает, что данная ниша весьма перспективна.
  2. Выращивание зерновых культур (пшеницы, гречихи, проса, ячменя, ржи). Цена на эту подобный товар регулируется государством, наблюдается высокий спрос из Китая.
  3. Птицеводство (гусеводство, выращивание перепелов и кур) даст возможность торговать не только мясом и яйцами, но также пухом и пером – а это производство подушек, стеганых одеял и курток.
  4. Молочный бизнес. Молочная ферма, качественно организованная и производящая хороший натуральный продукт, всегда будет востребована на отечественном рынке, и не только. Увеличение рентабельности и популярности бизнеса можно за счет производства собственных продуктов – зарегистрированной торговой марки. Это может быть, например, твердый сыр – как один из вариантов продукта высокой степени переработки.
  5. Выращивание рапса, который используется в производстве биотоплива – этанола.
  6. Такие сферы как животноводство и растениеводство весьма успешно развиваются в селах и деревнях – качество такой продукции на несколько порядков выше, чем выращенной в городских условиях в инкубаторах.
  7. Фрукты и овощи (в том числе и замороженные или сухофрукты). Также одним из вариантов торговли в сфере растениеводства может стать реализация консервированных овощей и фруктов.
  8. Одна из ниш, которая только начинает развиваться у нас – это оказание специализированных услуг автосервиса. Иными словами, эта автомастерская будет оказывать услугу в реализации деталей и починке не только легковых авто, но также специализированной сельскохозяйственной техники. На Западе весьма успешно развивается бизнес «автомастерских на колесах», которые обслуживают все близлежащие фермы.
  9. Сельский туризм. Экологический туризм сейчас становится очень востребованным видом отдыха для горожан. Вы также можете организовать мини-пансионат или дачный коттеджный посёлок для семей с детьми.

Залог успеха в агробизнесе

Из всего вышеперечисленного можно сделать вывод, что старт в сфере сельского хозяйства требует не только значительных капиталовложений, но также принесет доход очень нескоро. Поэтому те, кто стремится заработать быстро, должны подумать прежде чем стартовать в нишах животноводства и растениеводства. Нестабильная экономическая ситуация и потребность в качественных отечественных продуктах питания, которые не только могли бы покрыть спрос внутри страны, но и выйти на международный рынок как конкурентоспособный продукт, дали возможность новым фермам развиваться и расти. Гранты от государства и поддержка для молодых проектов сделали возможными смелые идеи.

Сбыт продукции такого бизнеса может осуществляться по нескольким каналам:

  • Перекупщикам
  • Напрямую потребителю
  • В заведения общепита

Опытные бизнесмены подчеркивают, что фермерам необходимо участвовать в гастрономических шоу и показывать свой «товар лицом». Для продвижения товара и создания к нему интереса можно делиться интересными подробностями ведения бизнеса в социальных сетях  – например, публиковать милые фотографии детей и животных, рецепты приготовления мяса птицы, и репортажи «с места событий».

В планах бизнесменов, которые уже несколько лет занимаются фермерским хозяйством – выращивание особой породы гусей на свободном выгуле для получения российского фуа-гра, способной конкурировать и на мировом рынке.

Залогом успеха в агробизнесе является обладаниями определенными знаниями в выбранной сфере деятельности, возможность обладания земельным участком или собственным домом в селе или деревне, а также уже готовые каналы сбыта предполагаемой продукции.

Регионы России с наибольшей плотностью сельских хозяйств

Количество фермерских хозяйств в России

Открыть  свой бизнес – животноводческую ферму с нуля очень затратно, однако можно начать с разведения птицы. Этот вид деятельности потребует минимальных вложений (в зависимости от масштабов бизнеса).

Еще одна ниша, которую можно попробовать занять при наличии определенных знаний и умений – производство мебели.

Сергей Головачев, один из самых молодых успешных бизнесменов, и владелец агропромышленного комплекса «Ударный» предлагает четко разграничивать понятия сельского хозяйства и агробизнеса:

«Я считаю, что сельское хозяйство и агробизнес – это далеко не одно и то же. Я занимаюсь именно агробизнесом.

Что такое сельское хозяйство? Это устаревшие технологии, полуразрушенные производственные помещения, и старая техника. А агробизнес – это рыночная экономика вкупе с новыми технологиями.

Старт агробизнеса

каким мини предпринимательством заняться в сельской местности в 2019 году

В разделе представлены проверенные работающие бизнес-идеи в сельском хозяйстве. Каждый проект уже доказал свою прибыльность и был успешно реализован предпринимателем или фермерским хозяйством. Молодым бизнесменам эта информация позволит выбрать и успешно запустить стартап, а опытные предприниматели увидят новые прибыльные направления для своей деятельности. Схемы, которые мы описываем, могут стать надёжным источником постоянного дохода.

Максимум информативности

Мы предлагаем не абстрактные идеи, а конкретную информацию по способам заработка. Каждая статья содержит:

  • Данные о продуктах, услугах, которые являются объектом предпринимательства.
  • Небольшое экономическое и маркетинговое обоснование эффективности бизнес-модели. Например, освещается тенденция изменения спроса, цен на рынке мёда, зелени или мяса.
  • Список технических условий и технологий для успешной реализации проекта.
  • Примерные расчёты вложений, доходности, окупаемости.

Мы публикуем бизнес-планы для села различных масштабов. Проекты по разведению животных – хороший вариант для организации прибыльной фермерской деятельности. На небольшом приусадебном участке, используя имеющиеся хозпостройки или теплицы, можно круглый год выращивать зелень, клубнику или цветы. Такой бизнес на даче приносит сверхприбыль зимой. Есть идеи посреднической деятельности (перепродажа зерна, молока). Предлагаем сезонные и круглогодичные варианты предпринимательства в сельском хозяйстве.

О чём еще рассказывают наши статьи?

Кроме основных данных (технологии, условия, расчёты), наши бизнес-идеи для посёлков содержат дополнительную полезную информацию. В статьях приведены аналитические оценки опытных экспертов, бизнесменов. Они раскрывают секреты успешной работы в сельскохозяйственном бизнесе. Здесь же — рекомендации по выбору оборудования для реализации проекта.

Читатель могут оставлять комментарии с собственным мнением по поводу прочитанной информации. Эта опция позволяет объективно оценить каждую отдельную идею. Выбирайте лучшие бизнес идеи и воплощайте их в жизнь. При серьезном подходе к делу вы при помощи наших идей сможете получать высокий постоянный доход.

Бизнес идеи в сфере сельского хозяйства. Свой малый бизнес с полного нуля.

Сейчас складывается ситуация, что многие городские жители покупают недвижимость за городом, где-то в деревне и стараются наладить свой малый бизнес в сельском хозяйстве. Во-первых, они стараются обеспечить свою семью здоровой и полезной пищей. Во-вторых, можно наладить сбыт выращенной продукции на продуктовых рынках города. Все это стимулирует молодых предпринимателей, которым интересна тема выращивания растений или разведение животных, начинать свое дело с нуля и потихоньку развивать бизнес, развиваясь за счет увеличения объемов вырабатываемой продукции из года в год.

На самом деле работа с землей – это очень сложный труд, который требует не только физических навыков, но и знаний в аграрной и фермерской тематике. Если вы планируете начать бизнес в сфере сельского хозяйства, и добиться того, чтобы он приносил хороший доход в будущем, вам нужно будет много упорно работать и самому, нанять персонал и ждать пока они все сделают, тут не получиться.

Что же нужно будет на старте? Участок земли и дом с дополнительными постройками – это базовый набор для открытия сельскохозяйственного бизнеса. Также нужно будет купить или арендовать огород. В зависимости от того, какую сферу деятельности вы выберете растениеводство или животноводство, будет зависеть и вложения в бизнес. Для оборудования фермы нужно будет помещения, загоны или клетки, оно должно быть оснащено всеми коммуникациями, среди которых вентиляция, отопление, электричество. Для выращивания растений, скорее всего, нужна будет с/г техника: трактор с различными приспособлениями для обработки полей. Делать все вручную малоэффективно, да и прибыль от такого формата будет небольшой.

Можно выделить три основных типа бизнес идей в сельском хозяйстве:

  1. Выращивание растений. В основном выделяют поля под посадку следующих растений: подсолнечника, кукурузы, льна, сои, картофеля, рапса, гречихи, озимой пшеницы и ячменя.
  2. Разведение животных. Наиболее популярные породы животных это: свиньи, коровы, кролики, куры, гуси, утки, шиншиллы и другие. Их много и каждый из этих видов животных требует особого подхода к уходу и технологии содержания.
  3. Садоводство. Это выращивание различных фруктовых деревьев и кустов. Если говорить о фруктовых деревьях, то тут наиболее выгонный вариант посадки яблонь, вишен и грецких орехов.

Это лишь основные виды направлений того как заработать деньги в нише сельского хозяйства. В каждой из этих категорий есть много подкатегорий. Для начала стоит выбрать одно направление, проверить его и если пойдет, то хорошо, если нет, то пробовать другое. Таким методом проб и ошибок вы найдете наиболее рентабельный вариант деятельности.

Одной из главных проблем в этом сегменте является рынок сбыта продукции. Продукты питания, зачастую требуют специальных условий хранения, а некоторые нужно продавать сразу после сбора, те же помидоры. Из основных вариантов продажи продукции можно отметить, самостоятельную торговлю на рынке, сотрудничество с оптовыми скупщиками, подписание договора с продуктовыми магазинами и заводами, которые изготавливают консервацию. В сфере животноводства, нужно искать партнеров в нише мясных цехов.

В этом разделе нашего сайта мы подготовили рабочие идеи, которые помогут вам открыть бизнес в сельском хозяйстве, мы приводили не только технологии, но и расчеты для бизнес плана, что поможет вам оценить уровень инвестиций и рентабельность. Читайте, комментируйте и оставляйте свои отзывы о данном направлении деятельности.

Как заработать деньги в селе без вложений: Что можно открыть?

Содержание статьи:

Многие жители крупных городов стали перебираться в сельскую местность, чтобы быть поближе к природе. Поскольку найти работу в деревне достаточно сложно, бывшие горожане открывают собственное дело, которое становится основным источником дохода для всей семьи. Как заработать деньги в селе мы обсудим в этой статье.

Пельменный цех

Ищите идеи, как заработать в селе? Обратите внимание на производство пельменей. Такое дело не потребует от вас крупных капиталовложений. В первое время можно лепить пельмени руками и продавать их соседям или знакомым. Со временем, когда появиться больше клиентов, выделите средства на оборудование. Это позволит вам увеличить производительность и, соответственно, повысить доходность предприятия. Перед тем как расширить производство, поищите новые каналы сбыта. От этого во многом зависит успех вашего бизнеса.

Выращивание грибов

Это самый простой вариант, чем можно заняться в селе, чтобы заработать денег. Выращивать грибы вешенки можно в погребе или любом другом помещении. Самое главное, чтобы в нем была хорошая вентиляция. Кроме того, грибами нужен свет, но не прямые солнечные лучи.

Чтобы не ошибиться с выбором мицелия, обратитесь за помощью к специалистам, которые дадут полезные рекомендации и помогут разобраться во всех тонкостях этого дела. Найти таких людей можно на специализированных форумах в интернете.

Тепличные огурцы

Если вы ищите ответ на вопрос, на чем можно заработать деньги в селе, попробуйте заняться выращиванием огурцов в теплице из поликарбоната. Это достаточно простое, но, в то же время, прибыльное дело. Самый большой доход можно получить с осеннего и зимнего урожаев. Рентабельность такого предприятия достигает 400–600%.

Перед тем как заняться таким бизнесом, тщательно проанализируйте рынок и поищите клиентов, которым вы будете продавать готовую продукцию. Если вы не найдете надежные каналы сбыта, ваше предприятие может обанкротиться.

Выращивание капусты

На обычную белокочанную капусту в нашей стране всегда наблюдается высокий спрос. Ели вы задумываетесь над тем, как заработать деньги в селе без вложений, обратите внимание на это направление деятельности. Семена капусты стоят недорого, а для ухода за этой культурой не понадобиться специальная техника, безусловно, в том случае, если речь идет о небольших посевных площадях. Капусту можно продавать оптовым покупателям прямо с поля. В таком случае вы сможете сэкономить на доставке и хранении продукции.

Также дополнительно можно заняться выращиванием пекинской капусты и брокколи.

Перепелиная ферма

Рассматривая различные бизнес-проекты в сельском хозяйстве, многие начинающие предприниматели обращают особое внимание на разведение перепелов. Это направление деятельности привлекает простотой, высокой рентабельностью и небольшими первоначальными вложениями.

Поскольку самое главное в любом бизнесе – это прибыль. Поэтому перед тем как организовать перепелиную ферму, нужно найти надежные каналы сбыта продукции – мяса и яиц. Для этого следует объехать ближайшие торговые точки и договориться с их владельцами о сотрудничестве. Если вам удастся найти постоянных покупателей, можно смело приступать к работе.

Замороженные фрукты и овощи

По мнению экспертов, производство замороженных овощей – это одно из наиболее перспективных направлений предпринимательской деятельности в нашей стране. Такая продукция всегда пользуется большим спросом, поэтому ваш бизнес будет приносить хороший доход.

В предприятие по производству замороженных овощей и фруктов придется вложить немало средств. Вам придется приобрести специальное оборудование для изготовления, хранения и транспортировки готовой продукции. Если вы заранее позаботитесь о рынках сбыта, первоначальные вложения вернуться в самые короткие сроки. Это отличный вариант для тех, кто интересуется, какой бизнес можно открыть в селе и заработать на этом хорошие деньги.

Фермерское хозяйство

Благодаря различным государственным программам, которые направлены на поддержку фермеров, такое направление деятельности является достаточно перспективным для начинающих предпринимателей. Если вы ищите выгодные идеи как заработать деньги в селе, организуйте собственное фермерское хозяйство. Такое предприятие быстро окупится, и будет приносить стабильную прибыль. Безусловно, для того чтобы начать дело, вам понадобится крупный стартовый капитал и много свободного времени. Если вы готовы к этому, арендуйте землю и приступайте к работе.

Пчеловодство

Многие граждане нашей страны покупают мед не в магазинах, а непосредственно на пасеках, чтобы гарантированно приобрести натуральный качественный продукт. Поэтому с пчеловодства можно получать хороший стабильный доход.

Если вы не имеете никаких знаний и опыта в этой области, прежде чем открыть собственную пасеку, почитайте тематическую литературу или обратитесь за помощью к специалистам. Рентабельность этого бизнеса порой достигает 100%. Все зависит от того, насколько ответственно вы относитесь к своему делу.

Для тех, кто задумывается над тем, что можно открыть в селе чтобы заработать, собственная пасека — это самая простая и доходная бизнес идея.

Экотуризм

Проблемы экологии волнуют многих современных людей. Под эти потребности в последние годы стал адаптироваться и туристический бизнес. Экотуризм появился еще в прошлом веке. Он не теряет популярности и в наше время. Одно из наиболее выгодных и перспективных направлений деятельности – это сельский туризм. Такой бизнес в деревне без вложений, приносит неплохую прибыль.

Главное требование, которое предъявляется к предпринимателям, работающих в этой сфере – это отказ от использования любой техники. Для того чтобы клиенты остались довольны и порекомендовали вас своим знакомым, необходимо придумать для них интересную программу отдыха, например, конные прогулки или пешие туры по живописным местам. Разрабатывая бизнес план сельского туризма, составьте подробный список мероприятий, которые вы будете предлагать гостям. Также не забывайте о том, что для работы вам придется нанять персонал – инструкторов, гидов, медработников и спасателей.

Выращивание клубники

Клубника – это ароматная вкусная ягода, которую любят практически все жители нашей страны. Она всегда пользуется огромной популярностью, поэтому бизнес на выращивании клубники приносит отличную прибыль. Со сбытом этой продукции никогда не возникает проблем, потому что на нее всегда существует большой спрос.

Если вы не знаете, с чего начать фермерский бизнес с нуля, попробуйте выращивать клубнику на продажу. Чтобы получать хороший стабильный доход, можно построить теплицу и продавать ягоду круглый год. Зимой цены на клубнику очень высокие, поэтому ваши первоначальные вложения окупятся в самые сжатые сроки.

Бизнес в селе

Продажа дров

Цены на топливо постоянно растут, поэтому во многих деревнях топят печи дровами. В связи с этим спрос на них постоянно растет. Если вы ищите варианты, на чем заработать зимой в селе, попробуйте продавать дрова.

Для того чтобы открыть бизнес на продаже дров, вам не понадобиться приобретать специальное оборудование. Достаточно приобрести небольшой грузовой автомобиль и найти поставщиков. Закупать дрова оптом можно на деревоперерабатывающих предприятиях или на лесопилках. Некоторые предприятия отдают отходы бесплатно, поэтому такое дело будет приносить вам хороший доход.

Выводы

Открыть прибыльный бизнес в селе можно и без крупных капиталовложений. Самое главное – это не отступать перед трудностями и верить в успех своего дела. Если вы будете уверенно продвигаться к поставленным целям, все обязательно получиться.

Можно ли заработать деньги в сельском хозяйстве?

Можно ли заработать деньги в сельском хозяйстве?
Глядя на сегодняшние деньги, все скажут: «О, да! Еще какие!». К осени все насажают овощей, картофеля (притом без соответствующих хранилищ), цены могут рухнуть и оказаться столь низкими, что эти же люди хором воскликнут: «Говорили же всегда, что сельское хозяйство невыгодно, это «черная дыра», и никогда там не заработать денег», что «Земля не даст умереть с голоду и богатым тоже не сделает» и т.д. Так где же правда?
На мой взгляд, в первую очередь правы те, кто говорит, что научно-технический прогресс в сельском хозяйстве идет более медленными темпами чем, например, в электронике или машиностроении, или информатике, и поэтому, можно меньше заработать. Но сегодня мы в общей массе так отстали в сельском хозяйстве от Западной Европы (кроме некоторых единичных хозяйств), а она отстает от Америки еще лет на 13-15, что у нас очень большой потенциал развития. Тем более, что очень много возможностей обучения лучшим мировым технологиям- это и интернет, и семинары, и поездки через правительство Республики, и обучение сельхозтоваропроизводителей со стороны поставщиков семян, удобрений, средств защиты, техники, вплоть до выезда за рубеж. Даже можно выехать самим за рубеж и проехаться по фермерам, консультантам-они много расскажут, покажут вам в надежде на то, что если решите заняться этим же, то наверняка купите у них племенной скот или семена, рассаду и принесете им прибыль. Учись и работай, зарабатывай, твори!
Так как же простому человеку заняться сельским хозяйством и заработать? При этом, возможно, не имея много денег для старта?
Думаю, что главное — любить то, чем хотите заняться. Даже дома можно вырастить породистых щенков, котят (которые дорого стоят), аквариумных рыбок и кое-что заработать, продав их. Если из земли иметь даже только личное подсобное хозяйство, можно иметь достойный заработок: например, в нашем Козловском районе есть село Байгулово, где практически каждый житель – предприниматель. С ранней весны жители села продают рассаду всевозможных овощей (вплоть до перца и баклажана) и цветов (благо — города Казань и Марий Эл рядом). При этом наиболее успешные семьи на продаже рассады успевают заработать машину за один сезон! Летом вполне успешно торгуют свежими огурцами, ранней капустой, ранним картофелем. Кто-то специализируется на продаже крупных помидоров (дорогих). Кое-кто поставил солидные (даже отапливаемые) теплицы в огороде. Кто-то выращивает зеленый лук и зелень. Есть энтузиасты в нашем районе, кто держит 2-3 коровы и стабильно продает на рынке молочные продукты. И тоже доволен. Немало в Республике людей, кто имеет солидную пасеку, а кто-то успешно реализует всевозможные саженцы фруктовых и ягодных культур. В южных районах республики успешно выращивают морковь, свеклу, репчатый лук, а особенно лук-севок. Многие начинают увеличивать поголовье овец.
Я сейчас вел речь только о тех, кто, имея всего 30-40 соток земли (и соответственно почти все работы производя вручную), добивается хороших финансовых результатов. А если бы они имели 1, 5, 10, 50, 100 га земли и смелости работать? Каких производственных и финансовых результатов могли бы они добиться, переходя на передовые технологии? Ответ однозначен: на больших площадях можно позволить себе пользоваться более производительной техникой и использовать более передовые технологии, что увеличит урожайность (продуктивность), позволит снизить себестоимость и зарабатывать солидные деньги (хотя понятие «солидное» для каждого свое).
В дальнейшем попробую рассказать, каких результатов можно добиваться сегодня в некоторых отраслях сельского хозяйства в нашем регионе. А пока о впечатлениях от поездки в Краснодарский край.

Как заработать деньги в деревне

В условиях кризиса, когда даже в городах очень сложно найти работу с хорошей заработной платой, перед сельскими жителями остро встал вопрос, как заработать деньги в деревне. Первое что приходит в голову – это выращивание овощей, фруктов, ягод, или создание фермерского хозяйства, реализующего мясомолочную продукцию. Но многие деревенские жители скажут, что получить достойный доход с подобной деятельности, не имея собственных торговых точек в городе, невозможно. Все скупается оптовиками за копейки.

Чтобы открыть производство нужен стартовый капитал, которого у селян, как правило, нет. Брать кредит – глупо, занять – не у кого. Попробуем разобраться, на чем можно заработать денег в деревне, не вкладывая в организацию собственные средства.

Услуги населению

И в городе, и в деревне без вложений можно открыть предприятие, оказывающее услуги населению. Например, владельцы легковых автомобилей могут возить односельчан в другие населенные пункты. На грузовых машинах можно организовать доставку мебели, стройматериалов или продуктов питания, как в местные магазины, так и частным лицам, принимая заказы и предоплату.

Легко могут заработать деньги, живя в деревне, где нет работы владельцы культиваторов, газонокосилок. А если к этому добру найдется старенькая телега и мотоцикл, то спрос на такого работника будет стабильно высоким с ранней весны до поздней осени. Это же касается обладателей гусеничной техники и больших телег, которые могут обеспечить вывоз пиломатериала и дров из деляны, сена и соломы с полей.

Быстро заработать деньги в деревне можно колкой дров, доставкой воды из колодца или родника, сбором и продажей лесных ягод, грибов. Социальные работники, ухаживающие за пожилыми людьми и инвалидами, обеспечивают только самые необходимые для проживания условия. Поэтому безработные сельчанки могут предложить одиноким старикам свои услуги: сделать ремонт в доме, соленья и варенья на зиму, подшить, убрать и так далее.

Летние и зимние виды заработка

Сейчас в моде здоровый образ жизни, предполагающий употребление травяных и цветочных чаев. Интересный вариант — производство иван чая. Сельской женщине, разбирающейся в растениях, можно летом заняться сбором и обработкой цветов и трав. Бизнес на лекарственных травах может стать очень доходным. Не стоит сбывать подобную продукцию через многочисленные специализированные магазины. Лучше попросить знакомых и друзей, живущих в городе, прорекламировать товар на работе, в гостях.

Но почти все вышеперечисленные виды заработка относятся к теплому времени года. А как заработать деньги в деревне зимой, когда не нужно косить траву, пахать огороды и невозможно собирать травы? В том случае лучше подумать об организации домашнего предприятия. Например, изготовливать сувениры, вязать на продажу носки и варежки, шить.

Многие сельчане стараются следить за новинками в строительстве и делают на дому тротуарную плитку, декоративный камень. Оборудование не занимает много места. Технология изготовления такой продукции достаточно легкая.

Еще почитать:

Инструкция по организации бизнеса на выращивании шампиньонов в домашних условиях.

Можно ли построить свой бизнес на выращивании виноградных улиток в России?

Разведение мускусных индоуток на даче — хороший источник дохода.

Виды удаленной работы

Есть еще один ответ на вопрос, чем заняться в деревне, чтобы заработать денег. Людям, имеющим дома ПК и подключение к интернету, можно озадачиться поиском удаленной работы, позволяющей зарабатывать деньги независимо от места проживания и сезона.

  1. Фриланс позволяет работать на любую компанию независимо от расстояния между сотрудником и руководителем. Чем конкретно будет заниматься соискатель, зависит от его навыков и умений. Фрилансер может обрабатывать почту, пересылать и отвечать на письма, вести бухгалтерию, составлять сметы, договора и отчеты. Чем сложнее работа, тем больше оплата.
  2. Биржи фриланса постоянно набирают текстовиков, дизайнеров и графических дизайнеров.
  3. Работа попроще, но не факт, что менее доходная – это участие в опросах, маркетинговых исследованиях.

Но если нет желания работать на заказчика, то следует попытаться создать собственный бизнес:

  • Игрокам, знающим основные правила торговли, прямая дорога на Форекс. Здесь при определенных навыках можно очень хорошо заработать.
  • Создание собственного сайта позволит получать постоянный пассивный доход. Для раскрутки сайта можно нанимать фрилансеров. Прибыль приносит контекстная реклама Бегуна, Google, Яндекс.
  • Открытие интернет магазина – еще один способ заработать деньги в интернете, но в данном случае не обойтись без вложений.
  • Со-финансирование проектов, покупка рекламных площадок, сдача мест в аренду – это интернет бизнес уже для маститых пользователей.

В последнее время распространенным видом заработка в интернете стали видео-уроки, где мастер учит желающих своему ремеслу.

Выращивание и продажа цветов

Стабильным спросом у населения пользуются цветы, как садовые, так и домашние. Летом можно выращивать цветы на своем участке. Продавать их лучше в торговые точки, расположенные в городе или районном центре. Зимой хорошо продаются цветы в горшках. Кстати, емкости под растения тоже могут быть дизайнерскими.

Пчеловодство

Пасека потребует достаточно серьезных финансовых затрат, которые окупятся в течение 1,5 – 2 лет. А потом, при небольших расходах, пасека начнет приносить существенную прибыль. Продукцией пчеловодства является не только мед. Пасеки реализуют также и сотовый мед, забрус, прополис, настойку из прополиса, запрополисованные холстики, подмор пчел, медовуху, сопутствующие товары. Пчеловоды часто продают ульи, пчелиные семьи.

Лесопилка

Не самый доходный вид бизнеса, но самый типичный для деревни. Преимуществом является легкость организации, небольшие вложения на старте и доступность расходных материалов. Сложности могут возникнуть со сбытом продукции. Поэтому желательно заранее найти клиентов, а лучше всего работать по предварительным заказам.

Туристический бизнес

Многие горожане любят выезжать на природу. Деревня самый оптимальный способ отдохнуть на свежем воздухе, питаясь натуральными продуктами. Но мало у кого из жителей мегаполисов есть родственники и друзья в деревне. А даже если и есть, то не всегда ситуация позволяет ехать к ним в гости. Вот тут и появляется возможность у сельчанина подзаработать.

Во-первых, можно оборудовать домик для гостей и сдавать его туристам в аренду. Неплохо, если оторванность от городской суеты, тишина и густой лес через дорогу будут сочетаться с наличием интернета и сотовой связи.

Во-вторых, можно сопровождать отдыхающих по местным достопримечательностям, водить на рыбалку, охоту, за ягодами и грибами.

В-третьих, можно устраивать для туристов праздники, небольшие шоу и прочее.

В-четвертых, туристы с удовольствием покупают натуральные продукты, что также сельчанину на руку. Можно заработать на продаже молока, сала, овощей, мяса, сметаны, яиц, творога. А если покупателям понравится, то возможно после отдыха они прорекламируют продукцию своим коллегам, родственникам и друзьям, живущим в городе, что позволит деревенскому жителю реализовывать ее всесезонно.

Идеи 2018: как заработать на сельском хозяйстве

У нас оптимизма – хоть отбавляй. Ни давление со стороны проверяющих органов, ни постоянная чехарда с налогами не отбивают у предпринимателей желания строить бизнес.

Казалось бы, все рынки уже давно раскроены по швам, и свободного места, чтобы лихо раскрутиться, почти не осталось. Да и экономическая ситуация в стране не блещет стабильностью, что значительно сужает возможности для запуска бизнеса.

Читай также: Как научиться экономить и инвестировать деньги смолоду

Но на практике предприниматели благодаря упорству и гибкости находят массу возможностей для реализации своих идей. Причем многие из этих идей лежат буквально на поверхности.

Растут тарифы на коммунальные услуги? Ищем варианты экономии и учимся извлекать из этого прибыль. Есть спрос на товары ручной работы и эксклюзив? Монетизируем свое хобби и превращаем его в ремесло.

Растим и продаем

Вопреки расхожему мнению, что в АПК есть место исключительно для крупных компаний и корпораций, на деле все немного иначе. Мелкое фермерство никуда не исчезло. Небольшие хозяйства имеют шикарную возможность зарабатывать не только на выращивании культур или разведении животных, но и на переработке, на производстве конечного продукта с высокой добавленной стоимостью. Примеры? Их масса. Например, ореховая ферма – это не только фундук, кешью или грецкий (волошский) орех. Это источник ценного сырья для косметической и кондитерской отраслей, а также для медицины.

Читай также: Рынок IT: кто ищет работу и что готовы предложить компании

Выращивание ягод предполагает как их реализацию в свежем и замороженном виде, так и переработку в соки, джемы, топпинги. Разведение кроликов позволит получать прибыль не только от продажи мяса, но и шкурок, и меха.

И фермеру совершенно необязательно заливать деньги в покупку дорогостоящего оборудования. На первых порах переработку собственного сырья можно наладить на “чужой“ производственной линии. Да, в таком случае придется  делиться прибылью с подрядчиками. Но зато предприниматель сможет с легкостью выскочить из бизнеса, если тот окажется провальным.

Нет места на внутреннем рынке? Идем на экспорт. Например, поставки ягод из Украины за рубеж в течение 2014-2016 годов выросли вдвое. Экспорт меда за январь-июнь 2017 года увеличился по сравнению с аналогичным периодом 2016 года вдвое.

Павел Харламов

Читайте полную версию статьи в журнале “Деньги“ № 17 от 14 сентября 2017 года. Номер можно купить онлайн.

Придбати журнал “Гроші“ № 17 від 14 вересня 2017 року українською мовою.

USDA ERS — Основные моменты прогноза доходов фермы

Прогноз прибыли в сельском хозяйстве к 2021 году снизится

Чистый доход фермерских хозяйств (общий показатель прибыли), по прогнозам, снизится на 9,8 млрд долларов (8,1 процента) до 111,4 млрд долларов в 2021 году. В долларах 2021 года с поправкой на инфляцию чистый доход фермерского хозяйства, по прогнозам, снизится на 12 млрд долларов (9,7 процента) в 2021 году после увеличение на 37,8 миллиарда долларов (44,2 процента) в 2020 году до самого высокого уровня с 2013 года. Несмотря на это снижение, чистый доход фермерских хозяйств в 2021 году будет на 21 процент выше среднего показателя 2000-19 годов, составлявшего 92 доллара.1000000000.

После увеличения прогнозируемых 27,3 миллиарда долларов в 2020 году чистый денежный доход фермерского хозяйства, по прогнозам, снизится на 7,9 миллиарда долларов (5,8 процента) до 128,3 миллиарда долларов в 2021 году. С поправкой на инфляцию чистый денежный доход фермерского хозяйства, согласно прогнозам, сократится на 10,4 миллиарда долларов (7,5 процента) с 2020 и будет на 15,3 процента выше среднего показателя за 2000-19 годы (111,3 миллиарда долларов). Чистый денежный доход фермерского хозяйства включает денежные поступления от сельского хозяйства, а также доход от фермерского хозяйства, включая государственные платежи, за вычетом денежных расходов. Он не включает неденежные статьи, в том числе изменения запасов, экономическую амортизацию и валовой условно исчисленный доход от аренды жилья операторов, которые отражены в показателе чистого дохода фермерского хозяйства, указанном выше.

Ожидается, что в 2021 году денежные поступления увеличатся, но ожидается, что более низкие прямые государственные платежи фермам станут основной причиной снижения обоих показателей чистой прибыли. Ожидается, что денежные поступления по всем товарам вырастут на 20,4 млрд долларов (5,5 процента) до 390,8 млрд долларов (в номинальном выражении) в 2021 году. Ожидается, что общие поступления от животноводческой продукции / продуктов животноводства увеличатся на 8,6 млрд долларов (5,2 процента) за счет увеличения поступлений от крупного рогатого скота / телят. , свиней и бройлеров. Ожидается, что общая выручка от урожая увеличится на 11 долларов.8 миллиардов (5,8 процента) от уровня 2020 года после увеличения поступлений от сои и кукурузы. Прямые государственные выплаты фермерам прогнозируются на уровне 25,3 миллиарда долларов в 2021 году, что на 21 миллиард долларов (45,3 процента) меньше в номинальном выражении. Ожидаемое снижение связано с меньшим объемом дополнительной и специальной помощи при стихийных бедствиях для помощи при COVID-19 в 2021 году по сравнению с 2020 годом.

Также снижению чистой прибыли в 2021 году способствуют более высокие производственные расходы. Ожидается, что общие производственные расходы, включая расходы на жилье оператора, вырастут на 8 долларов.От 6 миллиардов (2,5 процента) до 353,7 миллиарда долларов (в номинальном выражении) в 2021 году. Большая часть этого показателя отражает более высокие расходы на корма, удобрения и рабочую силу.

Средний чистый денежный доход фермерского хозяйства по прогнозам снизится на 6 100 долларов США (6,2 процента) до 91 800 долларов США на ферму в 2021 году. Согласно прогнозам, чистый денежный доход фермерских хозяйств во всех ресурсных регионах, за исключением Хартленда, снизится. Когда фермерские хозяйства классифицируются по товарной специализации, в большинстве случаев средний чистый доход фермерских хозяйств в 2021 году упадет. Исключение составляют хозяйства, специализирующиеся на выращивании пшеницы, кукурузы, сои и свиней.

Согласно прогнозам, собственный капитал сельскохозяйственного сектора вырастет на 47,8 миллиарда долларов (1,8 процента) до 2,74 триллиона долларов (в номинальном выражении) в 2021 году. Согласно прогнозам, активы фермерского хозяйства вырастут на 57,4 миллиарда долларов (1,8 процента) до 3,18 триллиона долларов в 2021 году, что отражает ожидаемое увеличение стоимости недвижимых активов, находящихся в собственности сектора. По прогнозам, долг фермерских хозяйств вырастет на 9,6 миллиарда долларов (2,2 процента) до 441,7 миллиарда долларов (в номинальном выражении), что будет обусловлено ожидаемым ростом долга в сфере недвижимости на 3,1 процента. Ожидается, что отношение долга к активам сельскохозяйственного сектора немного вырастет с 13.С 84 процентов в 2020 году до 13,89 процента в 2021 году. Оборотный капитал, который измеряет сумму денежных средств, доступных для финансирования операционных расходов после погашения задолженности, подлежащей выплате в течение 12 месяцев, по прогнозам, снизится на 12 процентов по сравнению с 2020 годом. С поправкой на инфляцию, собственный капитал сельскохозяйственного сектора а активы в 2021 году относительно не изменились по сравнению с 2020 годом.

Получите прогноз доходов сельскохозяйственного сектора на 2021 год или просмотрите все таблицы данных по индикаторам доходов фермерских хозяйств.

Прогнозируемый рост медианного дохода фермерских хозяйств в 2020 году, который останется неизменным в 2021 году

Прогнозируется, что общий средний доход фермерских домохозяйств вырастет до 86 086 долларов в 2020 году, а затем останется относительно неизменным в 2021 году на уровне 86 917 долларов.Это номинальное увеличение на 3,6 процента (рост на 2,5 процента после инфляции) в период с 2019 по 2020 год и увеличение на 1 процент (снижение на 0,9 процента после инфляции) в 2021 году. Прогнозируемый рост в 2020 году, продолжающийся с 2019 года, примечателен, поскольку он противостоит тенденции к снижению медианного дохода фермерских хозяйств с 2015 по 2018 год.

Фермерские домохозяйства обычно получают доход как из фермерских, так и из несельскохозяйственных источников. Средний доход фермерских хозяйств, по прогнозам, вырастет в 2020 году до 767 долларов с 296 долларов в 2019 году, а затем снизится до 495 долларов в 2021 году.Положительный средний доход фермерских хозяйств в 2019 году, прогнозируемый на 2020 и 2021 годы, примечателен, поскольку средний доход фермерских хозяйств, полученный фермерскими домохозяйствами, был отрицательным каждый год в период с 1996 по 2018 год. Увеличение среднего дохода фермерских хозяйств частично объясняется увеличением дополнительных и рекламных выплаты по программе помощи при стихийных бедствиях. В 2020 и 2021 годах такие программы, как Программа защиты зарплаты, Программа продовольственной помощи при коронавирусе и последний пакет помощи в связи с COVID-19, изложенный в Законе о консолидированных ассигнованиях 2021 года, по прогнозам, предоставят финансовую помощь тем, кто пострадал от глобальной пандемии.Как и в предыдущие годы, многие фермерские домохозяйства полагаются на доход вне фермы: согласно прогнозам, в 2020 году медиана вырастет на 1,5 процента до 69 784 долларов США и продолжит расти на 2,3 процента в 2021 году до 71 407 долларов США, что станет самым высоким медианным значением вне фермы. доход с фермы с 2014 года. Поскольку доход от фермы и вне фермы не распределяется одинаково для каждой фермы, средний общий доход, как правило, не равен сумме медианного дохода вне фермы и медианного дохода от фермы.

См. Таблицы продуктов данных о доходах и характеристиках домашних хозяйств на ферме для получения финансовой статистики домашних хозяйств — операторов фермы.

См. Также

Определение дохода фермы

Что такое доход фермы?

Под доходом фермы понимаются прибыли и убытки, понесенные в результате деятельности фермы или сельскохозяйственного предприятия.

Отчет о прибылях и убытках фермы (иногда называемый отчетом о прибылях и убытках) представляет собой сводку доходов и расходов, произошедших в течение определенного отчетного периода. Этот период обычно является календарным годом для фермеров (1 января — 31 декабря).Некоторые хозяйства имеют право на специальные налоговые льготы и другие налоговые льготы.

Ключевые выводы

  • Доход фермы — это деньги, полученные от хозяйственной деятельности или агробизнеса.
  • Доход от фермерского хозяйства рассматривается для целей налогообложения немного иначе, чем доход от несельскохозяйственной деятельности.
  • Фермеры должны заполнить Таблицу F в своих налоговых декларациях, чтобы сообщить о доходах от фермы.

Понимание доходов фермы

В сельскохозяйственной политике США доход фермерского хозяйства можно разделить следующим образом:

Валовой денежный доход : сумма всех поступлений от продажи сельскохозяйственных культур, домашнего скота и товаров и услуг, связанных с фермерством, а также любых прямых платежей от государства.

Валовой доход фермерского хозяйства : то же, что валовой денежный доход с добавлением неденежного дохода, такого как стоимость домашнего потребления продуктов питания собственного производства.

Чистый денежный доход : валовой денежный доход за вычетом всех денежных расходов, таких как корма, семена, удобрения, налоги на имущество, проценты по долгам, ставки, оплата труда по контракту и арендная плата арендодателям, не являющимся операторами.

Чистый доход фермы : валовой доход фермы за вычетом денежных расходов и безналичных расходов, таких как потребление капитала и расходы домашнего хозяйства на ферме.

Чистый денежный доход : краткосрочный показатель денежного потока.

Отчетность о доходах фермы

Если вы фермер и ваш сельскохозяйственный бизнес является индивидуальным предпринимателем, для целей налогообложения вы должны заполнить Таблицу F (озаглавленную «Прибыль или убыток от сельского хозяйства»), чтобы сообщить о чистой прибыли или убытке вашего сельскохозяйственного бизнеса за налоговый год. Фермеры, занимающиеся животноводством, молочным животноводством, птицеводством, рыбой и фруктами, а также владельцы / операторы плантаций, ранчо, пастбищ, питомников или садов считаются фермерами для целей Списка F.Затем ваша сельскохозяйственная прибыль или убыток переводятся в форму 1040 для расчета ваших общих налоговых обязательств. Приложение F для фермеров то же самое, что Приложение C для других индивидуальных предпринимателей.

В Графике F спрашивается о вашей основной сельскохозяйственной деятельности или урожае; ваш доход от продажи домашнего скота, продуктов, зерна или других продуктов; и получали ли вы доход фермы от кооперативного распределения, платежей по сельскохозяйственным программам, ссуд Товарной кредитной корпорации, доходов от страхования урожая, федеральных платежей в случае стихийных бедствий или любых других источников.В Таблице F представлены различные способы учета вашего дохода в зависимости от того, используете ли вы метод денежного или начисления.

Вам также нужно будет заполнить Таблицу F, чтобы потребовать налоговые вычеты для вашего фермерского бизнеса, что снизит ваш налоговый счет. Вычеты, на которые вы можете претендовать, включают, помимо прочего, расходы, которые вы заплатили за коммерческий автомобиль, химикаты, консервацию, индивидуальный прокат, амортизацию, выплаты сотрудникам, корма, удобрения, фрахт и грузоперевозки, бензин и другое топливо, страхование, проценты. , наемный труд, пенсионные планы и планы распределения прибыли, ремонт и техническое обслуживание, семена и растения, хранение и складирование, расходные материалы, налоги, коммунальные услуги, ветеринарные сборы и арендная плата за транспортные средства, машины, оборудование, землю и тому подобное.

Публикация IRS 225 или Руководство по налогам для фермеров — это документ, который помогает лицам, занимающимся агробизнесом, ориентироваться в налоговом кодексе, относящемся к сельскому хозяйству. В документе подробно описывается, как федеральное правительство взимает налоги с фермерских хозяйств. Физические лица будут нести ответственность за уплату налогов, если ферма эксплуатируется с целью получения прибыли, независимо от того, владеет ли налогоплательщик фермой или является ее арендатором. Публикация IRS 225 описывает различные методы учета, которые фермеры могут использовать для ведения своей деятельности, и то, как фермеры должны сообщать о доходах фермерских хозяйств.

• Общий валовой доход фермерских хозяйств США в 2020 г.

• Общий валовой доход фермерских хозяйств США в 2020 г. | Statista

Другая статистика по теме

Пожалуйста, создайте учетную запись сотрудника, чтобы иметь возможность отмечать статистику как избранную. Затем вы можете получить доступ к своей любимой статистике через звездочку в заголовке.

Зарегистрироваться

Пожалуйста, авторизуйтесь, перейдя в «Моя учетная запись» → «Администрирование».После этого вы сможете отмечать статистику как избранную и использовать персональные статистические оповещения.

Аутентифицировать

Базовая учетная запись

Познакомьтесь с платформой

У вас есть доступ только к базовой статистике.

Единая учетная запись

Идеальная учетная запись начального уровня для индивидуальных пользователей

  • Мгновенный доступ к статистике 1 м
  • Скачать в форматах XLS, PDF и PNG
  • Подробные ссылки

$ 59 39 $ / месяц *

в первые 12 месяцев

Корпоративный аккаунт

Полный доступ

Корпоративное решение, включающее все функции.

* Цены не включают налог с продаж.

Самая важная статистика

Самая важная статистика

Самая важная статистика

Самая важная статистика

Самая важная статистика

Дополнительная соответствующая статистика 2

подробнее о том, как Statista может поддержать ваш бизнес.

Министерство сельского хозяйства и Служба экономических исследований США. (9 февраля 2021 г.). Общий валовой доход фермерского хозяйства в США с 2000 по 2020 год (в миллиардах долларов США) * [График]. В Statista. Получено 21 июня 2021 г. с сайта https://www.statista.com/statistics/196099/total-us-gross-farm-income-since-2000/

Министерства сельского хозяйства США и Службы экономических исследований. «Общий валовой доход фермерского хозяйства в США с 2000 по 2020 год (в миллиардах долларов США) *». Диаграмма. 9 февраля 2021 г.Statista. По состоянию на 21 июня 2021 г. https://www.statista.com/statistics/196099/total-us-gross-farm-income-since-2000/

Министерство сельского хозяйства США, Служба экономических исследований. (2021 г.). Общий валовой доход фермерского хозяйства в США с 2000 по 2020 год (в миллиардах долларов США) *. Statista. Statista Inc. Дата обращения: 21 июня 2021 г. https://www.statista.com/statistics/196099/total-us-gross-farm-income-since-2000/

Министерство сельского хозяйства США и Служба экономических исследований . «Общий валовой доход фермерского хозяйства в США с 2000 по 2020 год (в миллиардах U.Долларов) *. Statista, Statista Inc., 9 февраля 2021 г., https://www.statista.com/statistics/196099/total-us-gross-farm-income-since-2000/

Департамент США Служба сельского хозяйства и экономических исследований, Общий валовой доход фермерского хозяйства в США с 2000 по 2020 год (в миллиардах долларов США) * Statista, https://www.statista.com/statistics/196099/total-us-gross-farm-income -since-2000 / (последнее посещение 21 июня 2021 г.)

Отчетность о доходах фермы: обзор

Подготовка налоговых деклараций для фермеров и владельцев ранчо требует специальных знаний налоговых правил и положений, которые применяются только к тем, кто занимается фермерским хозяйством.Частные лица, товарищества, трасты и поместья обычно сообщают о доходах и расходах фермерских хозяйств в форме 1040, Приложение F. Налогоплательщики используют эту форму для расчета чистой прибыли или убытков от ведения сельского хозяйства. Прибыли или убытки от продажи сельскохозяйственных активов отражены в форме 4797.

То, является ли доход «доходом фермы», зависит от проводимых операций и деятельности лица, проводящего их. К разным налоговым положениям применяются разные определения фермерства. В этой статье освещаются ключевые правила отчетности о доходах фермерских хозяйств.

Для целей налогообложения в целом все физические лица, товарищества или корпорации, которые возделывают, управляют или управляют фермами с целью получения прибыли или прибыли, в качестве владельцев или арендаторов, являются фермерами. Treas. Рег. §1.61-4 (d). Доход, полученный от этой деятельности, представляет собой «доход фермы», указанный в Таблице F. Термин «ферма» «охватывает ферму в общепринятом смысле» и включает животноводческие, молочные, птицеводческие, фруктовые, огородные фермы, плантации, ранчо и все остальное. земля, используемая для ведения сельского хозяйства.

Выращивать, эксплуатировать или управлять фермой в качестве собственника или арендатора

Суды давно рассуждают о том, что выращивание, эксплуатация или управление фермой с целью получения прибыли означает, что владелец или арендатор должен (1) в значительной степени участвовать в процессе ведения сельского хозяйства и (2) нести существенный риск потерь в этом процессе.См., Например, Дуггар против комиссара , 71 T.C. 147 (1978). Согласно этому определению, лицо, которое управляет откормочной площадкой с целью получения прибыли, будет считаться фермером, а поставщик удобрений — нет. Хотя поставщик занимается деятельностью с целью получения прибыли и несет значительный риск убытков, он не занимается возделыванием, эксплуатацией или управлением фермой с целью получения прибыли в качестве собственника или арендатора. Вместо этого он занимается торговлей или продажами.

Первый пример

Джон предоставляет индивидуальные услуги по посадке фермерам во всем своем регионе.Он владеет собственным оборудованием и нанимает сотрудников для помощи. Джон не владеет и не арендует ферму. Его единственная цель владения оборудованием — предоставлять услуги по посадке растений. Джону платят за его услуги из расчета на акр. Джон «фермер» в налоговых целях?

Ответ : Хотя Джон занимается сельскохозяйственной деятельностью, он не является фермером для целей налогообложения и не будет указывать свой доход в Таблице F. Джон не занимается выращиванием и выращиванием урожая, а также не владеет и не арендует землю. на которую он сажает семя.Джон оказывает услуги по посадке. Он будет сообщать о своих доходах и расходах в Приложении C.

.

Обратите внимание, что если Джон владел или арендовал ферму, на которой он вел сельскохозяйственную деятельность, случайные посадочные работы по индивидуальному заказу для других считались бы частью его сельскохозяйственной деятельности, и он мог бы сообщить свой доход от нестандартной работы в Списке F.

Пример 2

Сью заключила контракт с Hogs, Inc. на проведение операции от опороса до опороса.Сью владеет зданиями, используемыми в операции. Hogs, Inc. владеет свиньями и обеспечивает их кормами. Сью заботится о свиньях. Сью выплачивается из расчета на душу населения. Ей также платят поощрение за выполнение определенных производственных задач. Является ли Сью «фермером» в налоговых целях?

Ответ : Да. Сью следует отразить свой доход в Таблице F, потому что она материально участвует в фермерском хозяйстве и несет значительный производственный риск. Ответ был бы другим, если бы Сью не заботилась о свиньях напрямую или если бы она не несла финансовых рисков в ходе операции.

На прибыль

Физические лица, товарищества, поместья, трасты и S-корпорации должны управлять фермой для получения прибыли или денежной выгоды, чтобы считаться «фермером» для целей налогообложения. Налогоплательщик ведет деятельность с целью получения прибыли, если он или она делает это с реальной и честной целью получения прибыли. Как отмечалось выше, только «фермеры» сообщают о доходах и расходах в Таблице F. Те налогоплательщики, которые занимаются «хобби» сельским хозяйством, не участвуют в этой деятельности с целью получения прибыли и, таким образом, не являются «фермерами» для целей налогообложения подоходного налога.«Хобби» фермерство включает в себя деятельность, направленную в основном на спорт или отдых. Такие люди сообщают о своих доходах от этих хобби в форме 1040, строка 21. Налогоплательщики могут вычитать расходы, связанные с хобби, только если они перечисляют вычеты в форме 1040, Приложение A.

Вычеты на расходы, связанные с хобби, не могут компенсировать доход от другой деятельности. При решении вопроса о том, руководил ли налогоплательщик фермерским хозяйством с целью получения прибыли, суды учитывают следующие неисключительные факторы: (1) способ, которым налогоплательщик осуществлял свою деятельность; (2) опыт налогоплательщика или его советников; (3) время и усилия, затраченные налогоплательщиком на осуществление деятельности; (4) ожидание того, что активы, используемые в деятельности, могут вырасти в цене; (5) успешное осуществление налогоплательщиком другой подобной или разнородной деятельности; (6) история доходов или убытков налогоплательщика в отношении деятельности; (7) размер полученной случайной прибыли, если таковая имеется; (8) финансовое положение налогоплательщика; и (9) присутствуют ли элементы личного удовольствия или отдыха.Treas. Рег. § 1.183-2 (b).

Пример

Факты : Джон, бухгалтер и адвокат, унаследовал лес и некоторые другие сельскохозяйственные угодья от своей матери. Джон работал до 40 часов в неделю по вечерам и в выходные с середины апреля по сентябрь каждый год, чтобы поддерживать собственность. Он расчищал ряды заборов и участки ручьев, сносил сарай, вырубал кусты, расчищал подлесок, засыпал канавы и удалял сорняки. Он сажал около 1000 деревьев в год, в том числе декоративные и кленовые, ореховые и белые дубы.Всю работу на ферме он выполнял сам. Он не выращивал зерновые или скот.

У Джона не было бюджета, бизнес-плана или отдельного банковского счета для фермы. Он не ходил на курсы земледелия или сельского хозяйства. Джон считал, что древесину с посаженных им орехов можно будет собирать через 30 лет, древесину с белых дубов можно будет собирать через 50–70 лет, а деревья грецкого ореха принесут товарный урожай примерно через 5 лет после посадки.

За три налоговых года подряд Джон и его жена, учительница, сообщили об убытках почти в 10 000 долларов в Таблице F.Это компенсировало их другой доход, который составлял всего около 70 000 долларов за каждый налоговый год, хотя Джон работал полный рабочий день в своей налоговой практике.

Имеет ли Джон, фермер, право компенсировать свои «фермерские» убытки за счет своего дохода вне фермы?

Результат : В случае с очень похожими фактами Налоговый суд отклонил убытки налогоплательщика и оставил в силе наложение штрафа в размере 20% за точность.

Нет никаких доказательств того, что у Джона есть добросовестный план когда-либо получать прибыль от посадки и выращивания деревьев, он не обращался за советом относительно того, как вести свою ферму с прибылью, нет никаких доказательств того, что Джон ожидает признания ценности его деревья превышают его годовые убытки, и он никогда не получал дохода от своей фермы.Хотя доход Джона и его жены вне фермы невысок (что свидетельствует о том, что фермерская деятельность вряд ли была инициирована просто для компенсации дохода), одного этого фактора недостаточно для установления мотива получения прибыли.

Факты для этого примера были адаптированы из Mitchell v. Comm’r, T.C. Памятка. 2001-269.

Расширенный график проверок соответствия F?

IRS в последние годы провело очень ограниченный аудит по Графику F. Обеспокоенный тем, что налогоплательщики неправильно сообщают об убытках из-за хобби в Таблице F, IRS недавно запустило пилотную программу по мониторингу соблюдения требований налогоплательщиками.Во внутреннем меморандуме от 27 февраля 2017 года директор отдела малого бизнеса / самозанятых IRS объявил о новой пилотной программе аудита избранного числа индивидуальных налоговых деклараций, в которых отражены расходы по Таблице F.

Директор подробно описал в служебной записке, что кампус Брукхейвен будет проводить подробные целевые проверки 50 отчетов за 2015 год, которые включают расходы по Графику F. Аудиты должны проводиться в период с 1 апреля 2017 года по 1 апреля 2018 года. В служебной записке говорится, что до получения результатов пилотного проекта руководство может быть включено в Руководство по внутренним доходам.В пилотную программу аудита включены декларации с высоким доходом W-2, а также расходы по Графику F. Эти доходы, скорее всего, будут включать начальные затраты или потерю хобби, когда основным направлением деятельности является удовольствие, а не бизнес.

В справочной записке содержатся конкретные указания по проверке расходов по Приложению F, включая определение:

  • Являются ли вычеты действительно обычными и необходимыми деловыми расходами, вычитаемыми в соответствии с § 162
  • IRC
  • Правильно ли фермеры различают индивидуальные расходы на аренду и суммы, уплаченные за аренду оборудования и заработную плату сотрудников
  • Являются ли расходы на бензин, топливо и нефть надлежащими коммерческими расходами
  • Правильно ли связаны проценты по ипотеке с процентами по закладной на недвижимое имущество, используемое в сельскохозяйственном бизнесе налогоплательщика
  • Предусматриваются ли расходы на ремонт и техническое обслуживание сельскохозяйственных построек, машин и оборудования, которые не увеличивают стоимость имущества или существенно продлевают его срок службы
  • Правильно ли задокументированы расходы на расходные материалы, включая суммы, уплаченные за предоплаченные поставки, и находятся ли они в надлежащих пределах предоплаты

Практикующим специалистам следует с осторожностью проводить собеседования с налогоплательщиками в отношении сельскохозяйственной деятельности, не приносящей прибыли.Деятельность, связанная с лошадьми, операции на ранчо, а также новые или экспериментальные предприятия особенно подвержены аудиту, как и фермы, управляемые кем-то с высокой заработной платой вне фермы W-2. Существенные штрафы, связанные с точностью, могут быть оценены, если убытки неправильно указаны в Таблице F. См. IRC § 6662 (a), (b).

Положения о федеральном подоходном налоге, применимые к фермерам

Как отмечалось выше, определение фермерства варьируется в зависимости от налоговых положений. Специальные правила подоходного налога, применяемые к фермерам (многие из которых имеют собственное определение этого термина), включают следующее.

  • Исключение дохода от погашения задолженности [I.R.C. §§ 108 (a) (1) (C) и 1017 (b) (4)]
  • Ограничение на вычет благотворительного взноса на охранный сервитут [I.R.C. § 170 (b) (1) (E) (iv)]
  • Перенос чистых операционных убытков [I.R.C. § 172 (b) (1) (G)]
  • Расходы на охрану почвы и воды [I.R.C. §§ 175 и 1252]
  • Расходы на удобрения, известь и другие материалы для обогащения, кондиционирования или нейтрализации почвы [I.R.C. § 180]
  • Отчисление от внутренней производственной деятельности [Казначейство.Рег. § 1.199-4]
  • Единая капитализация репродуктивных расходов [I.R.C. § 263A]
  • Ведение учета использования транспортных средств в коммерческих целях [Treas. Рег. § 1.274-6T (b)]
  • Метод бухгалтерского учета для корпораций, занимающихся сельским хозяйством [I.R.C. § 447]
  • Кассовый метод учета [I.R.C. § 448 и казначейство. Рег. § 1.471-6 (а)]
  • Материальное участие для целей правил пассивных потерь [I.R.C. § 469 (h) (3)]
  • Страхование урожая или выплаты в случае стихийных бедствий [I.R.C. § 451 (d)]
  • Продажа скота, связанного с погодой [I.R.C. §§ 451 (e) и 1033 (e)]
  • Вычет предоплаченных расходов [I.R.C. § 464 (f)]
  • Применение правил риска [Темп. Treas. Рег. § 1.465-1T и Пропор. Рег. § 1.465-43]
  • Поголовье скота, уничтоженного болезнью [I.R.C. § 1033 (d)]
  • Размещение преобразованных водно-болотных угодий или сильно размываемых пахотных земель [I.R.C. § 1257 (c) (1) (B)]
  • Правила вмененного процента [I.R.C. § 1274 (c) (3) (A)]
  • Усреднение дохода фермы [I.R.C. § 1301]
  • Налог на аренду для самозанятости [I.R.C. § 1402 (а)]
  • Оценка недвижимости для целей специального использования для целей налога на недвижимость [I.R.C. § 2032A]
  • Налоги FICA на заработную плату в торговле сырьевыми товарами [I.R.C. § 3121 (a) (8) (A)]
  • Налоги FUTA [I.R.C. §§ 3306 (b) (11) и 3306 (k)]
  • Акцизный налог на бензин и дизельное топливо, используемое в фермерских хозяйствах [I.R.C. §§ 6420 и 6427 (c)]
  • Освобождение от расчетных налоговых штрафов [I.R.C. § 6654 (i)]

Этот список был адаптирован из Филипа Харриса, «Справочник по налогам на малые фермы», «Сельское налоговое образование», Приложение A: «Особые налоговые положения для фермеров.”

Фермеры должны указывать свои операционные доходы и расходы в Приложении F (Форма 1040). Чистая прибыль или убыток фермы указывается в строке 34. Физические лица также указывают эту сумму в форме 1040, строка 18, и в Приложении SE (форма 1040), строка 1a. Чистый доход фермерского хозяйства облагается налогом на самозанятость.

Продажа сельхозпродукции

приподнятый

Доход от продажи сельскохозяйственной продукции, выращенной и проданной фермером, указывается в строке 2 Приложения F. Сюда входит доход от продажи зерна, овощей, фруктов, подстилки, молока, телят, домашнего скота, выращенного на рынке, яиц и сено.Затраты на сбор товаров списываются по мере их возникновения.

Обратите внимание, что арендный доход от доли урожая (или доли скота) для материально участвующего фермера также указывается в строке 2 Части 1 Приложения F. Он не отражается в отчете как доход до тех пор, пока не будет уменьшен до денежного эквивалента.

Куплен для перепродажи

Доход от продажи скота или других товаров, приобретенных для перепродажи, указывается в строке 1a Части I Приложения F. Стоимость (или основа) поголовья указывается в строке 1b и вычитается из продажной цены для получения валового дохода. , сообщается в строке 1c.Обратите внимание, что стоимость скота, приобретенного для перепродажи, не подлежит вычету в год покупки, за исключением случаев, когда покупка и продажа происходят в том же году.

Продажи, связанные с погодными условиями

Выборы для отсрочки дохода. IRC §451 (e) (1) позволяет кассовому методу фермерам по своему выбору отложить отчет о доходах от продажи определенного домашнего скота в связи с засухой, наводнением или другими погодными условиями на один год. Условия, связанные с погодой, должны быть достаточно суровыми, чтобы район налогоплательщика имел право на получение федеральной помощи.Чтобы налогоплательщик имел право участвовать в выборах, основная торговая или коммерческая деятельность налогоплательщика должна заниматься сельским хозяйством (как определено в IRC § 6420 (c) (3)). Налогоплательщик также должен показать, что домашний скот не был бы продан, если бы не произошло засухи, наводнения или других погодных условий. Налогоплательщик может отложить получение дохода только от продаж, превышающих его «обычную деловую практику».

Решение об отсрочке получения дохода от продаж, вызванных засухой, наводнением или другими погодными условиями, принимается путем приложения отчета к декларации.Решение об отсрочке получения дохода на основании этого положения делается отдельно для каждой общей общей классификации животных (например, свиней, овец, домашней птицы и крупного рогатого скота), в отношении которых налогоплательщик желает, чтобы это положение применялось. Отдельные выборы не могут проводиться исключительно из-за возраста, пола или породы животных. Treas. Рег. §1.451-7 (d). Решение об отсрочке должно быть принято до истечения срока подачи декларации (включая продление) за налоговый год продажи. Treas. Рег. §1.451-7 (g). После принятия решение об отсрочке получения дохода в соответствии с этим положением может быть отменено только с согласия IRS.

Пример

В 2017 году пастбище Рэнди было затоплено во время сильного дождя. Район Рэнди был объявлен федеральной зоной бедствия. В результате наводнения Рэнди продала 150 голов крупного рогатого скота, в том числе 100, которые она не продала бы до 2018 года, если бы не наводнение. Рэнди получила 270 000 долларов за проданный скот.

Поскольку Рэнди занимается фермерским хозяйством за наличный расчет, §451 (e) (1) IRC позволяет ей отложить на один год доход, полученный от 100 голов, проданных ею из-за наводнения.Рэнди может сообщить 180000 долларов США из своего дохода [(100/150) x 270 000 долларов США = 180000 долларов США] в 2018 году вместо 2017 года, приложив заявление к своей своевременно поданной декларации за 2017 год, включая следующую информацию:

   Randi Sharpman, 9786 Rio Way; Норт-Грейнджер, Айова 50498   
  • Налогоплательщик откладывает получение прибыли в соответствии с разделом 451 (e) Налогового кодекса (IRC).
  • 3 июля 2017 года наводнение сильно повлияло на округ Грейнджер, штат Айова, в результате чего пастбище налогоплательщиков стало непригодным для выращивания крупного рогатого скота.15 августа 2017 года графство Грейнджер, штат Айова, было объявлено президентской зоной бедствия из-за наводнения (см. Прилагаемое заявление). Налогоплательщик за предыдущие три года (2014, 2015 и 2016) продал 49, 50 и 52 крупного рогатого скота соответственно. В 2017 году она бы продала 50 голов крупного рогатого скота, если бы не произошло наводнения. Вместо этого от нее потребовали продать все стадо, в которое входило 150 голов крупного рогатого скота.
  • Налогоплательщик продал 150 животных 20 июля 2017 года за 270 000 долларов. Она откладывает 180 000 долларов своего дохода от продажи 100 голов крупного рогатого скота, которые она не продала бы в 2017 году, если бы не наводнение [(100/150) x 270 000 долларов = 180 000 долларов].

Обратите внимание, что для применения пункта 451 (e) (1) IRC, домашний скот не всегда нужно выращивать или продавать в районе, который напрямую зависит от погодных условий. Скорее, налогоплательщик должен показать, что погодные условия: Связанные с этим условия повлияли на воду, выпас скота или другие потребности скота. Чтобы это применимо, налогоплательщик должен показать, что стоимость корма, воды или других погодных условий для скота была значительной по сравнению с общими затратами на содержание скота.

Выборы для отсрочки выигрыша для принудительного обращения. IRC §1033 (e) позволяет фермерам откладывать прирост скота (кроме птицы), удерживаемого на любой срок для тягловых, племенных или молочных целей, когда они продаются из-за погодных условий. Это положение об отсрочке не распространяется на домашний скот, используемый в спортивных целях.

Чтобы отложить получение прибыли, налогоплательщик обычно должен купить домашний скот на замену в течение двух лет после окончания налогового года продажи.Однако, если территория налогоплательщика была объявлена ​​имеющей право на получение федеральной помощи, этот период замены увеличивается до , четыре года и . IRC §1033 (e) (2) (A). Кроме того, Конгресс предоставил министру финансов право по своему усмотрению продлить период замены налогоплательщиков, пострадавших от продолжительной засухи. Каждый сентябрь IRS выпускает уведомление, в котором публикуется список округов, которые не были свободными от засухи в предыдущем году. Если область находится в этом списке, применяется расширенный период замены.Как правило, период замены продлевается до конца первого налогового года налогоплательщика, заканчивающегося после первого года без засухи.

Новое поголовье должно быть того же вида, что и исходное поголовье (т.е. племенные нетели должны приобретаться в обмен на племенных нетелей, а не молочных). Только скот, проданный сверх того количества, которое налогоплательщик обычно продал бы в соответствии с обычной деловой практикой, при отсутствии погодных условий, считается принудительной конверсией, имеющей право на отсрочку получения прибыли.

Решение об отсрочке уплаты налога на прибыль путем покупки домашнего скота на замену принимается путем отказа от отражения отложенной прибыли в налоговой декларации и путем приложения отчета с подробными сведениями о вынужденном переустройстве, в том числе:

  • Свидетельство погодных условий, вызвавших продажу или обмен скота.
  • Расчет суммы прибыли, полученной от продажи или обмена.
  • Количество и вид проданного или обмененного скота.
  • Количество и вид скота, который был бы продан или обменен в соответствии с обычной деловой практикой, если бы погодные условия не наступили.
Пример

Обычно Стэн продает пять племенных телок в течение года. В 2017 году Стэн продал 20 племенных телок за 28 200 долларов из-за засухи. Его базис в животных составлял 0 долларов. Из-за события, связанного с погодой, Стэн может отложить выручку в размере 21 150 долларов (15/20 x 28 200 долларов) на 15 своих животных, рассматривая их продажу как вынужденное обращение.

Стэн приложит заявление к своему отчету за 2017 год, в котором будет указано:

Засушливые условия, о которых свидетельствует приложенный отчет о дождевых осадках, вынудили налогоплательщика продать 20 племенных телок вместо обычных 5. У выращенных животных налоговая база равна нулю. 20 животных проданы за 28 200 долларов. В соответствии с IRC § 1033 (e) налогоплательщик решает отложить признание прибыли от дополнительных 15 животных, проданных из-за засухи. Отложенная прибыль = (15/20) x 28 200 долларов США = 21 150 долларов США.

Когда Стэн купит 15 ремонтных племенных телок в 2019 году, его базовая ставка будет составлять 0 долларов плюс любая цена, которую он должен заплатить за животных, превышающую 21 150 долларов (отложенный доход).Он должен приложить к своей декларации за 2019 год выписку, включающую:

  • Дата покупки заменяющих телок.
  • Стоимость, количество и вид ремонтных телок.
  • Копия информации прилагается к 2017 году.

Если Стэн заплатит менее 21 150 долларов за новых телок, он должен внести поправки в свою налоговую декларацию за 2017 год, чтобы уплатить налог на разницу между заплаченной суммой и 21 150 долларами. Ему будут причитаться проценты по неуплаченному налогу, но он не понесет штрафа, связанного с точностью.

Указатель планирования

Различные погодные явления, в том числе наводнение, торнадо, засуха или ураган, могут претендовать на помощь в соответствии с вышеуказанными положениями о продажах, связанных с погодой.

Кооперативное распределение

Распределение кооперативов включает дивиденды за патронат и удержания на единицу. Кооператив сообщает об этих распределениях в IRS по форме 1099-PATR. Выплаты облагаются налогом получателю независимо от того, выплачиваются они наличными или нет.Налогоплательщик сообщает сумму распределения в Графике F, строка 3a. К ним относятся дивиденды за патронат, распределение без патронажа, удержание на единицу, погашение неквалифицированных письменных уведомлений о распределении и сертификаты удержания на единицу.

Налогоплательщики указывают только налогооблагаемые дивиденды в Таблице F, строка 3b. Чтобы рассчитать налогооблагаемую сумму, фермер вычитает из суммы в строке 3a сумму покровительственных дивидендов, полученных от покупки личных или семейных вещей, основных средств или амортизируемых активов.Сумма этих необлагаемых налогом дивидендов должна быть вычтена из стоимости или другой основы этих статей.

Пример

Джош купил оборудование для производства молока в местном кооперативе за 4500 долларов. Джош начал снимать амортизационные отчисления на семилетнюю собственность MACRS. В следующем году Джош получил от кооператива дивиденды в размере 400 долларов за покупку машины. Джош уменьшит базу машины на сумму дивидендов и соответственно скорректирует свои амортизационные отчисления.

Выплаты по сельскохозяйственной программе

Государственные платежи, произведенные фермерам в рамках сельскохозяйственных программ, таких как страхование сельскохозяйственных рисков (ARC), страхование потери цен (PLC), утвержденные методы сохранения, выплаты компенсации за скот или выплаты за корм для скота в случае стихийных бедствий, сообщаются в IRS и фермеру в форме 1099. -ГРАММ. Эти платежи сообщаются налогоплательщиком в Графике F, строка 4a.

Платежи по определенным природоохранным проектам или амортизируемым улучшениям могут подпадать под исключение совместного несения расходов из дохода.

Примечание : Подробная информация об исключениях совместного использования затрат, Исключение разделения затрат (улучшения), Публикация IRS 225.

Платежи по программе заповедников

Платежи, полученные в рамках Программы природоохранных резервов, обычно указываются как доход в строке 4b Приложения F. Этот доход обычно облагается налогом на самозанятость. В 2008 году Конгресс специально предусмотрел, что налогоплательщики, получающие пособие по старости, пособие по случаю потери кормильца или пособие по инвалидности, освобождаются от уплаты налога на самозанятость на свои платежи по программе CRP.IRC § 1402 (а) (1). Следовательно, фермеры или нефермеры, получающие социальное обеспечение или пособие по инвалидности, не платят налог на самозанятость с этого дохода.

Кроме того, в 2014 году Апелляционный суд восьмого округа Соединенных Штатов постановил, что платежи CRP, произведенные нефермерам (лицам, не участвующим в сельскохозяйственной деятельности), не подлежат обложению налогом на самозанятость. Морхаус против комиссара , 769 F.3d 616 (8-й округ 2014), rev’g 140 T.C. 350 (2013).Однако в 2015 году IRS заявила, что будет следовать постановлению 8-го округа только в тех случаях, когда платежи были произведены лицу, не занимающемуся сельским хозяйством, и были выплачены до 1 января 2008 года . 13 октября 2015 г., действие по решению, IRB 2015-41.

Обратите внимание, что Морхаус должен предоставить нефермерам, получающим платежи по программе CRP в 8-м округе (который включает Арканзас, Айову, Миннесоту, Миссури, Небраску, Северную Дакоту и Южную Дакоту), существенные полномочия для того, чтобы занять позицию, запрещающую самостоятельную налог на трудоустройство взимается с этого дохода.Налогоплательщик, занимающий такую ​​позицию, будет указывать платеж в Графике E как доход от аренды. IRS заявила, что будет оспаривать эту позицию в случае обнаружения, но если будут найдены существенные полномочия, налогоплательщик будет освобожден от штрафа за недоплату, даже если IRS одержит победу.

Получатели социального обеспечения или инвалидности должны сообщать о выплатах CRP в форме 1040, Приложение F, строка 4b. Затем они должны вернуть сумму платежа CRP в строке b формы 1040, Приложение SE, чтобы исключить платеж из налоговых обязательств SE.

Ссуды Товарной кредитной корпорации

Хотя ссуды обычно не включаются в доход, § 77 IRC позволяет фермерам рассматривать ссуды Commodity Credit Corporation (CCC) как доход, если фермер использовал товар в качестве обеспечения ссуды. Если такой выбор сделан, фермер включает сумму ссуды в свой валовой доход за тот налоговый год, в котором были получены средства по ссуде. Этот доход указан в строке 5а Приложения F (Форма 1040). Выбор осуществляется путем прикрепления отчета с подробными сведениями о ссуде к своевременно поданной декларации.Выборы применяются ко всем последующим результатам, если они не отменены. Чтобы отменить выборы, налогоплательщик заполняет форму 3115 вместе со своей декларацией. Согласие IRS является автоматическим.

Страхование урожая / выплаты в случае стихийных бедствий

Фермеры могут отложить предоставление отчета о доходах по страхованию некоторых или всех сельскохозяйственных культур до года, следующего за годом получения дохода, если выполняются следующие условия:

  • Фермер использует кассовый метод учета.
  • Фермеры получают выручку от страхования урожая в том же налоговом году, когда посевы были повреждены.
  • Фермер может показать, что при обычной деловой практике он или она включили бы доход от поврежденных культур в любой налоговый год, следующий за годом, когда был нанесен ущерб.

Чтобы сделать этот выбор, налогоплательщик указывает сумму выручки от страхования урожая в строке 6a Приложения F, но не включает эту сумму в качестве налогооблагаемого дохода в строке 6b. Затем налогоплательщик ставит отметку в поле в строке 6c и прилагает заявление, включающее следующее:

  • Имя и адрес фермера-налогоплательщика.
  • Заявление о том, что фермер делает выборы в соответствии с разделом 451 (d) IRC и Treas. Рег. § 1.451-6.
  • Конкретный урожай или сельскохозяйственные культуры, физически уничтоженные или поврежденные.
  • Заявление о том, что при нормальной деловой практике фермер включил бы доход от некоторых или всех уничтоженных или поврежденных культур в валовой доход за налоговый год, следующий за годом, когда урожай был уничтожен или поврежден.
  • Причина физического разрушения или повреждения, а также дата или даты, когда они произошли.
  • Общая сумма платежей, полученных от страховых компаний, с разбивкой по каждой конкретной культуре и дата получения каждого платежа.
  • Название каждой страховой компании, от которой были получены выплаты.

Выборы являются обязательными в течение года, если IRS не утвердит запрос на их изменение. Отсрочка не допускается для выручки, полученной по полисам страхования доходов.

Доходы от найма на заказ (машинная работа)

Как обсуждалось выше, заказная работа по найму, проводимая нефермерами, указывается в Приложении C, а не в Приложении F.Тем не менее, заказная работа по найму, проводимая фермером, обычно может быть указана в строке 7 Приложения F.

Обратите внимание, что не существует правила яркой линии относительно того, сколько индивидуальной работы может быть выполнено фермером до того, как для этого вида деятельности следует подать Приложение C. Однако, если заказная работа является более чем случайной, следует рассмотреть вариант С.

Прочие доходы

Доход, связанный с сельскохозяйственной деятельностью, но не подлежащий отчетности в другом месте, указан в строке 8 Приложения F.Этот доход включает:

  • Бартерный доход
  • Аннулирование долгового дохода
  • Сборы за разведение
  • Сборы за аренду техники или земли, которые не указаны в Приложении E (Форма 1040) или Форме 4835
  • Любое возмещение избыточной амортизации по любому перечисленному имуществу, включая любой вычет расходов по разделу 179, если процент коммерческого использования этого имущества снизился до 50% или менее
  • Государственные и федеральные кредиты на топливо или бензин (это возмещение ранее уплаченных налогов на топливо и вычитаемых как расходы)

Доходы от реализации активов

Фермеры, получающие доход от продажи своего имущества, не указывают этот доход в Таблице F.Скорее, они сообщают о таких продажах в форме 4797.

Средний доход

IRC §1301 предусматривает, что налогоплательщики, «занимающиеся фермерским или рыболовным бизнесом», могут иметь возможность усреднить весь или некоторый доход от своей фермы, используя неиспользованные налоговые скобки за 3 предыдущих года (базовые годы) для расчета налога на текущий годовой доход. Сумма дохода от фермы, которую налогоплательщик выбирает для налогообложения по ставкам предыдущих лет, называется «электоральным доходом от фермы». Для целей этого положения «сельскохозяйственный бизнес» определяется как «торговля или бизнес, связанный с возделыванием земли или выращиванием или сбором любых сельскохозяйственных или садовых товаров.«Доход, относящийся к сельскохозяйственному бизнесу, может быть включен в доход фермы, подлежащий выбору. Это включает не только чистую прибыль фермы, рассчитанную по Таблице F, но также чистый доход фермы от партнерства, корпорации S (включая заработную плату) или LLC. Заработная плата корпорации C не включена. Избираемый доход от фермы может также включать прибыль от продажи собственности, которая регулярно используется в сельскохозяйственном бизнесе в течение значительного периода времени. Древесина не может быть включена.

Налогоплательщики используют Таблицу J (Форма 1040) для выбора среднего дохода и для расчета налога на доход от фермы, который может быть выбран, с использованием ставок за предыдущие три года.

Усреднение дохода может дать фермерам более низкий налог, если доход в текущем году высок, а налогооблагаемый доход (который включает доход от сельского хозяйства) за один или несколько из трех предыдущих лет был ниже.

голов в США — самый высокий доход фермерских хозяйств за семь лет

В связи с неуклонным восстановлением доходы фермерских хозяйств США в этом году будут самыми высокими с 2013 года, пика товарного бума, заявило в среду правительство. Министерство сельского хозяйства США прогнозирует чистый доход фермерского хозяйства, общий показатель прибыли, на уровне 96 долларов.7 миллиардов в этом году, при этом более высокие доходы от урожая и животноводства компенсируют конец двухлетних гигантских тарифных платежей Трампа.

Оценка за февраль — первое число года — в некоторой степени предварительная, поскольку она публикуется до того, как станут известны урожайность, среднесезонные цены или расходы фермерских хозяйств. Но это указывает на четвертый год подряд более высокий доход и рост на 3% по сравнению с 2019 годом. Чистый доход фермерских хозяйств упал до 62,3 миллиарда долларов в 2016 году, что составляет половину рекордного показателя в 123,7 миллиарда долларов, установленного в 2013 году, и с тех пор продолжает расти.

Прямые выплаты в рамках сельскохозяйственной программы будут составлять 15% дохода фермерских хозяйств в этом году, что намного больше, чем 25% — самый высокий за 13 лет — в 2019 году. Прямые выплаты включают помощь в торговой войне, традиционные субсидии сельскохозяйственных культур и расходы на управление земельными ресурсами. но не возмещения по страхованию урожая.

«Это общее снижение отражает более низкие ожидаемые выплаты по Программе содействия рынку», — заявили экономисты Министерства сельского хозяйства США. По их оценкам, производители получат 3,6 миллиарда долларов в этом году через МФУ, административное прозвище выплат за торговую войну, около 10 долларов.На 6 миллиардов меньше, чем в 2019 году.

«Это может измениться, если президент посчитает, что есть необходимость в новых платежах МФУ», — сказал Джо Глаубер, бывший главный экономист Министерства сельского хозяйства США. Сумма в 3,6 миллиарда долларов, выпущенная ранее на этой неделе, стала последним траншем в размере 14,5 миллиарда долларов наличными, предназначенным фермерам и владельцам ранчо для смягчения воздействия ответных тарифов на производство в 2019 году. Производители получили от МФУ 8,6 млрд долларов за посевы и животноводство 2018 года.

Министерство сельского хозяйства США пересмотрело оценку чистого дохода фермерских хозяйств за 2019 год до 93 долларов.6 миллиардов, что на 1,1 миллиарда долларов больше, в основном за счет увеличения доходов от животноводства и прямых выплат.

По прогнозам, производственные расходы фермерских хозяйств вырастут на 10 миллиардов долларов, или на 3%, до 321 миллиарда долларов в этом году после трех лет стабильности. «Это фактически сдерживает то, что в противном случае привело бы к большему увеличению доходов фермерских хозяйств», — сказал Пэт Вестхофф, глава аналитического центра FAPRI.

Глаубер и Вестхофф, как и экономисты Министерства сельского хозяйства США, отметили кажущуюся аномалию в прогнозе: чистый доход фермерских хозяйств вырастет на 3% в 2020 году, а чистый денежный доход фермерских хозяйств упадет на 9%.

«Расхождение … объясняется тем, что прогнозы чистых денежных доходов фермерских хозяйств включают 14,7 млрд долларов денежных поступлений от продажи запасов сельскохозяйственных культур в 2019 году и 0,5 млрд долларов в 2020 году, что способствует снижению чистого денежного дохода фермерских хозяйств в 2020 году», — говорится в сообщении Министерства сельского хозяйства США. «Чистый доход фермерского хозяйства исключает эти продажи из запасов, поскольку он измеряет производство в том году, в котором они произошли, а не в год, в котором они были проданы».

«Всегда трудно понять, следует ли сосредоточиться на чистой ферме или на чистых деньгах», — сказал Вестхофф.Чистый доход фермы, как показатель богатства или прибыли, «в некотором смысле более инклюзивный», — сказал он, но чистый денежный доход фермы «является хорошим показателем, если вы хотите говорить о денежном потоке».

Оценка состояния сельскохозяйственного сектора иногда принимает тон «стакан наполовину полный, стакан наполовину пустой», поскольку сектор восстанавливается после краха товарного бума и справляется со сравнительно более низкими ценами на сырьевые товары и последствиями торговой войны. В то время как доходы выросли в последние годы, федеральная помощь была ключевым фактором в 2018 и 2019 годах.Отношение долга к активам, широко отслеживаемый индикатор финансового здоровья, медленно росло в течение нескольких лет, хотя прогнозируемое в этом году соотношение 13,6% не вызывает беспокойства. Собственный капитал сельскохозяйственного сектора растет в 2020 году, при этом активы растут быстрее, чем долги.

Но когда «текущие активы» — денежные средства и активы, которые могут быть конвертированы в наличные — сравниваются с «текущими долгами» — обязательствами перед кредиторами в течение 12 месяцев, так называемый коэффициент текущей ликвидности ослабевает. «Оборотный капитал — сумма денежных средств и наличных конвертируемых активов за вычетом сумм, причитающихся кредиторам в течение 12 месяцев — прогнозируется на уровне 52 млрд долларов в 2020 году, что на 15% меньше, чем в 2019 году», — говорится в сообщении Министерства сельского хозяйства США.

По прогнозам, денежные поступления фермерских хозяйств вырастут на 10,1 млрд долларов, или примерно на 3%, до 384 млрд долларов в этом году, при этом животноводство принесет 8,2 млрд долларов прибыли «вслед за ростом поступлений от свиней, молока, крупного рогатого скота / телят и птицы / яиц», сказал USDA. «Ожидается, что общие поступления от урожая останутся практически неизменными и увеличатся на 1,9 миллиарда долларов».

Прогноз доходов фермерских хозяйств Министерства сельского хозяйства США доступен здесь.

Действительно ли доход фермерского хозяйства вырос?

Согласно недавно обновленному прогнозу Министерства сельского хозяйства США по доходам и финансам сельскохозяйственного сектора, чистый доход фермерских хозяйств, общий показатель прибыльности фермерских хозяйств, составляет 88 миллиардов долларов на 2019 год, что на 4 миллиарда долларов больше по сравнению с 2018 годом и на 10 миллиардов долларов больше по сравнению с 2017 годом.Важно отметить, что новый прогноз почти на 20 миллиардов долларов выше оценки марта 2019 года в 69 миллиардов долларов. Улучшение чистого дохода фермерских хозяйств в первую очередь обусловлено увеличением федеральной поддержки, то есть помощи в торговле и страховых выплат в связи с наводнением на Среднем Западе этой весной, а также сокращением операционных расходов. В случае реализации, чистый доход фермерского хозяйства в 2019 году будет самым высоким с 2014 года и будет представлять собой рост доходов фермерских хозяйств в течение трех лет подряд, Рисунок 1.

Развернуть изображение

Индикаторы в реальном времени говорят иначе

Однако оптимистичный прогноз рентабельности фермерского хозяйства не соответствует показателям в реальном времени, которые обычно используются для измерения здоровья фермерского хозяйства.Стоимость земли и денежная рента в некоторых областях падают. Стоимость сельскохозяйственных земель снизилась на 14% в Айове, на 4% в Индиане и на 3% в Иллинойсе (снижение стоимости земли и денежной ренты в некоторых районах). Аналогичным образом, денежная рента в коридоре I-State снизилась на 11,5% за последние пять лет. В Миннесоте денежная арендная плата упала почти на 12% с 2014 года.

Еще одним показателем прибыльности фермерских хозяйств является способность фермеров и владельцев ранчо обслуживать свои долги. Данные ежеквартального отчета Федеральной корпорации по страхованию депозитов показали уровень просрочек, т.е.е., кредиты с просрочкой более чем на 30 дней для коммерческих сельскохозяйственных кредитов во втором квартале 2019 года на уровне 2,1% — самый высокий уровень с 2012 года. Хотя уровень просрочек значительно ниже исторических максимумов, он продолжает расти как в отношении недвижимости ( 2,3%) и ссуды, не связанные с недвижимостью (1,8%). Очевидно, что у большего числа фермеров и владельцев ранчо возникают проблемы с обслуживанием своих долгов.

Есть два типа коммерческих кредиторов, обслуживающих сельские районы Америки: общественные банки и некоммунальные банки. В диапазоне от менее 1% в нескольких западных штатах до более 2% и 3% в районе Великих озер и в некоторых частях Восточного побережья, средний уровень просрочек по ссудам местных банков составил 1.9% по сравнению с 1,7% в прошлом году, диаграмма 2.

Уровень просрочек для банков, не принадлежащих к сообществу, был выше на 2,5% и был незначительно ниже уровня 2018 года. Уровень преступности, не связанной с общиной, был резко выше в некоторых частях фермерской страны. Например, у некоммунальных банков в Иллинойсе средний уровень просрочек по сельскохозяйственным кредитам на 2,3 миллиарда долларов США составлял 9%, Рисунок 3. В то время как банки, не принадлежащие к сообществу, имеют меньшее присутствие в Миннесоте, имея на руках 28 миллионов долларов ссуд, в настоящее время обслуживают регион имеют уровень просрочек более 20%.Эти высокие уровни просрочек подчеркивают, насколько финансовые условия могут варьироваться в сельском хозяйстве США, и иллюстрируют тяжелое финансовое положение многих фермерских семей.

Развернуть изображение Развернуть изображение

Некоторые из этих фермерских семей подали иск о банкротстве фермы согласно главе 12. За последние 12 месяцев количество банкротств фермерских хозяйств увеличилось на 13%, а в некоторых частях страны находится на рекордно высоком уровне за последние десять лет (рост неплатежей и банкротств фермерских кредитов).

Другие показатели финансовой деятельности фермерских хозяйств также движутся в неверном направлении.Долг фермерских хозяйств составляет рекордно высокий уровень в 415 миллиардов долларов, а соотношение долга к активам и отношения долга к собственному капиталу росло в течение семи лет подряд, Рисунок 4. Отношение долга к активам в 2019 году прогнозируется на уровне 13,5. % по сравнению с 13,3% в прошлом году, а отношение долга к собственному капиталу прогнозируется на уровне 15,6% по сравнению с 15,4% в 2018 году. Фактически, с 2012 года темпы роста сельскохозяйственного долга опережали темпы роста сельскохозяйственных активов. значения. С 2012 года долг фермерских хозяйств вырос почти на 40%, в то время как стоимость активов выросла только на 17%.Этот дисбаланс в доходности активов по отношению к долгу является еще одним признаком ухудшающейся финансовой ситуации.

Развернуть изображение

Где Disconnect?

Есть несколько причин, по которым прогнозы Министерства сельского хозяйства США относительно более высоких доходов фермерских хозяйств расходятся с практической точки зрения. Во-первых, этот прогноз рассчитан на календарный год, что означает, что он включает продажу сельскохозяйственных культур и скота, которые еще предстоит собрать и продать. Эти продажи могут обеспечить финансовый импульс, который необходим многим фермерам для выплаты части своего долга и удовлетворения своих насущных финансовых потребностей.

Во-вторых, первый и второй раунды платежей по содействию торговле все еще доставляются в почтовые ящики по всей сельской Америке (USDA объявляет подробности о новом пакете помощи в торговле). Из 88 миллиардов долларов чистого дохода фермерских хозяйств, прогнозируемых Министерством сельского хозяйства США, 19,5 миллиардов долларов составляют федеральная поддержка ферм в рамках различных программ. Эти средства на торговую помощь, программы сохранения и сельскохозяйственные программы будут распределены в течение 2019 года и, возможно, до 2020 года, в зависимости от того, когда фермеры заполнят свои заявки на участие.Страховые выплаты также способствуют доходу фермерских хозяйств, и, учитывая исторические задержки с посевами и зарегистрированные предотвращенные посевы в 2019 году, потенциальная компенсация по страхованию урожая и специальная поддержка в случае стихийных бедствий могут быть значительными.

Сводка

USDA недавно обновило прогноз рентабельности фермерских хозяйств в 2019 году до 88 миллиардов долларов — самого высокого уровня с 2014 года. Несмотря на прогноз более высокого дохода фермерских хозяйств, многие показатели в реальном времени, такие как процент просрочек по кредитам, банкротства ферм, стоимость земли и финансовые коэффициенты, проявляют признаки стресса для U.С. сельское хозяйство.

Финансовые условия в сельском хозяйстве США не соответствуют последнему прогнозу Министерства сельского хозяйства США, потому что многим фермерам еще предстоит собрать урожай и продать свой урожай или скот, а большая часть федеральной поддержки, ответственной за увеличение доходов фермерских хозяйств, еще не распределена. Как только это произойдет, книги фермеров и владельцев ранчо за 2019 год могут оказаться лучше, чем ожидалось ранее.

Тогда возникает вопрос: что будет дальше? Фермеры и владельцы ранчо рассчитывают на то, что торговля — новые и расширенные рынки — помогут сделать этот более радужный финансовый прогноз постоянным, вместо временного решения торговой помощи.

Хотя фермеры и владельцы ранчо могут закончить год на более прочной основе, чем прогнозируют текущие финансовые условия, торговая помощь, которая, скорее всего, их получит, не является постоянным решением. Вместо этого фермеры и владельцы ранчо делают ставку на торговлю, а не на помощь, чтобы продержаться до 2020 года и далее.

Обновленные слайды о доходах фермерских хозяйств за 2019 год доступны для скачивания ниже.

Отчетность о доходах и расходах фермы

Español

Примечание. Для получения дополнительной и обновленной информации, пожалуйста, посетите Сельскохозяйственного налогового центра IRS .

FS-2007-20, июнь 2007 г.

Для ознакомления налогоплательщиков с их обязанностями по подаче деклараций, в этом тринадцатом информационном бюллетене из серии освещены некоторые источники дохода и вычитаемые коммерческие расходы фермеров. Согласно оценкам IRS, неправильная отчетность о доходах и расходах фермерских хозяйств составляет часть невыплаченных налогов в размере 345 миллиардов долларов в год.

Источники дохода

Фермеры могут получать доход из многих источников, но наиболее распространенным источником является продажа домашнего скота, продуктов, зерна и других продуктов, выращенных или купленных для перепродажи.Вся сумма, которую получает фермер, включая деньги и справедливую рыночную стоимость любого имущества или услуг, указывается в IRS Schedule F PDF, «Прибыль или убыток от сельского хозяйства».

Бартер — еще один источник дохода для фермеров. Бартер происходит, когда сельскохозяйственная продукция обменивается на другую сельскохозяйственную продукцию, собственность, чужой труд или личные вещи. Например, если фермер помогает другому фермеру построить коровник и получает корову за свою работу, получатель коровы должен указать ее справедливую рыночную стоимость как обычный доход.Если фермер использует эту корову в коммерческих целях, он может потребовать амортизации в течение срока ее полезного использования, а также вычесть расходы, понесенные за корову. Однако, если корова предназначена для личного пользования, никакие амортизационные отчисления или расходы на корову не подлежат вычету.
Прочие источники дохода включают:

  • Кооперативные раздачи

  • Выплаты по сельскохозяйственной программе

  • Ссуды Товарной кредитной корпорации (CCC)

  • Поступления по страхованию урожая и федеральные выплаты в связи со стихийным бедствием

  • Доходы от найма на заказ (машинная работа)

Франшиза расходов

Обычные и необходимые затраты на содержание фермы с целью получения прибыли являются коммерческими расходами, вычитаемыми из налогооблагаемой базы.Обычные расходы — это общие расходы, принятые в бизнесе. Необходимые расходы — это те, которые подходят для бизнеса.

Среди вычитаемых расходов — суммы, уплаченные сельскохозяйственной рабочей силе. Если фермер платит своему ребенку за выполнение сельскохозяйственных работ и существуют настоящие отношения между работодателем и служащим, разумная заработная плата или другая компенсация, выплачиваемая ребенку, вычитается. Заработная плата включается в доход ребенка, и ребенку, возможно, придется подать налоговую декларацию. Эта заработная плата также может облагаться налогом на социальное обеспечение и Medicare, если ребенку 18 лет и старше.

Еще одним вычитаемым расходом является амортизация. Фермеры могут амортизировать большинство видов материального имущества, за исключением земли, например, здания, машины, оборудование, транспортные средства, определенный скот и мебель. Фермеры также могут амортизировать определенное нематериальное имущество, такое как авторские права, патенты и компьютерное программное обеспечение. Чтобы быть амортизируемым, имущество должно быть

.
  • Быть собственностью, которой владеет фермер

  • Использоваться в хозяйственной или приносящей доход деятельности фермера

  • Иметь определяемую жизнь

  • Иметь срок полезного использования, значительно превышающий год ввода в эксплуатацию

Некоторые расходы, оплачиваемые в течение налогового года, могут быть частично личными, а частично коммерческими.Примеры включают бензин, нефть, топливо, воду, арендную плату, электричество, телефон, обслуживание автомобилей, ремонт, страхование, проценты и налоги. Фермеры должны распределять эти расходы между своей деловой и личной частями. Как правило, личная часть этих расходов не подлежит вычету.

Например, фермер заплатил 1500 долларов за электричество в течение налогового года. Он использовал одну треть электроэнергии для личных нужд и две трети для сельского хозяйства. В этих условиях две трети затрат на электроэнергию, или 1000 долларов США, вычитаются как расходы на сельскохозяйственный бизнес.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *