Заполнение 6 ндфл в 2019 году: 6-НДФЛ за 2019 год | Образец — бланк — форма

6-НДФЛ в 2020 году: сроки сдачи, правила заполнения

Сроки и порядок подачи 6-НДФЛ

В 2020 году срок сдачи годовой отчетности по форме 6-НДФЛ перенесен на месяц раньше. Так как 1 марта – выходной, крайняя дата подачи расчета за 2019 год – 2 марта.

Периодичность отправки в налоговую инспекцию квартальных отчетов в течение года не изменилась:

• до 30 апреля – расчет за 1 квартал 2020 года;
• до 31 июля – полугодовой расчет;
• до 2 ноября – расчет за 9 месяцев;
• не позднее 1 марта 2021 года – за 2020 год.

Подробно об изменениях в правилах сдачи отчетности по НДФЛ мы писали раньше. Напомним основные моменты.

Изменен порядок подачи отчетности 6-НДФЛ: электронный формат обязателен для компаний с количеством сотрудников 10 и более. Если штат меньше, работодатель имеет право сдавать расчет на бумаге.

Если в результате проверки налоговой инспекции была доначислена сумма подоходного налога, организация должна выплатить недоимку за счет своих средств. В расчете 6-НДФЛ эти расходы не отражаются.

В форме 6-НДФЛ для закрытых обособленных подразделений в поле «Форма реорганизации (ликвидация)» вносится код «9». Указываются ИНН и КПП головной организации, код ОКТМО – «обособки».

Заполнение 6-НДФЛ за 2019 год

Бланк расчета остался прежним. Заполнить необходимо титульный лист и разделы 1 и 2.

В разделе 1 указываются выплаты, вычеты и налог по ним с начала года. При этом если доходы физлиц облагаются по разным ставкам НДФЛ, они отражаются отдельно – строки 010-050 заполняются для каждой ставки. Данные в строки 060-090 («Итого по всем ставкам») вносятся только единожды на первой странице.

Стоит обратить внимание на правильность отражения в первом разделе декабрьских выплат. Учитывать ли зарплату за декабрь, зависит от того, когда выплаты произведены:

Строки 025 и 045 заполняют только работодатели, которые выплачивали дивиденды.

В строке 060 вписывается число физлиц, чьи доходы отражены в 6-НДФЛ. Работники, у которых не было облагаемых доходов, не учитываются.

Раздел 2 содержит сведения за последний квартал отчетного года только по выплатам, перечислить по которым налог нужно было именно в эти три месяца. Если срок перечисления налога еще не наступил, то данная операция в разделе 2 не отражается.

Даты фактического получения дохода и удержания налога, а также срок перечисления налога отражаются следующим образом:

Важно! Выплаченная 31.12.2019 заработная плата за декабрь, а также НДФЛ с нее, не отражаются во втором разделе, даже если налог был перечислен в этот же день. Эти суммы нужно будет указать в разделе 2 расчета 6-НДФЛ за 1 квартал текущего года. Декабрьская премия отражается так же, как зарплата.

Квартальные и годовые премии в 6-НДФЛ

Вносить ли сведения о премиях за квартал и год в расчет, зависит от даты их перечисления.

Важно! Если квартальная или годовая премия выплачена работнику до 30 декабря включительно, в строки 100 и 110 раздела 2 вписывается одна дата – дата перечисления суммы.

Больничные и отпускные в 6-НДФЛ

Пособия по больничным и отпускные отражаются в 6-НДФЛ за период, в котором они выплачены. Начисленные, но не выплаченные суммы в расчет включать не нужно.

В 1 и 2 раздел 6-НДФЛ за 2019 года вписываются сведения о больничных и отпускных, выплаченных в декабре. Если больничный закрыли в декабре, а пособие перечислили в январе текущего года, данные в расчет не включаются.

Проверить правильность заполнения расчета можно с помощью обновленных контрольных соотношений. Среднюю заработную плату работника следует сравнивать с МРОТ, а среднюю зарплату по организации – с аналогичным показателем в отрасли в регионе. Если размеры сумм не дотягивают, налоговики могут заподозрить в занижении базы и провести проверку.

«Нулевой» расчет 6-НДФЛ

Если организация или ИП не начисляли и не выплачивали физлицам доходы, облагаемые подоходным налогом, подавать «нулевой» расчет 6-НДФЛ не нужно. Также если в компании нет работников, то обязанности по сдаче расчета не возникает. Но рекомендуется сообщить в налоговую инспекцию о том, что отчетность отправляться не будет и указать причину. Если этого не сделать, ИФНС может приостановить операции по счетам компании или оштрафовать за несданный отчет. В случает предоставления «нулевого» расчета 6-НДФЛ, налоговая примет его в установленном порядке.

---

Консультант Плюс для бухгалтеров

Закажите бесплатный сборник КонсультантПлюс «Изменения в законодательстве для бухгалтеров 2020» и получите доступ ко всем важнейшим новостям в бухгалтерском и кадровом законодательстве. В сборнике собрана актуальная справочная информация, календарь бухгалтера на 2020, обзоры изменений по страховым взносам и многое другое.

Особенности заполнения 6-НДФЛ / КонсультантПлюс

Проверьте, правильно ли отражаются в отчетности декабрьские выплаты: зарплата, премии, больничные пособия и отпускные.

Зарплата и премия за декабрь. Месячная премия и зарплата отражаются в 6-НДФЛ одинаково. При заполнении раздела 1 обратите внимание на 4 строки.

 

	Учитывать ли зарплату и премию за декабрь
	выплата в декабре	выплата в январе
020 «Сумма начисленного дохода»
040 «Сумма исчисленного налога»
070 «Сумма удержанного налога»
080 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом»

 

В разделе 2 сложности обычно возникают при заполнении строк 100-120. Разобраться поможет наша таблица.

 

	В разделе 2 расчета за 2019 год отражать выплату не нужно
9 января и позже

 

Обратите внимание: зарплату и премию за декабрь, которые выплачены 31 декабря, не нужно показывать в разделе 2 расчета 6-НДФЛ за 2019 год, даже если вы успели перечислить налог в этот день.

 

Квартальные и годовые премии. Отражение в 6-НДФЛ премий за квартал и год зависит от того, когда они перечислены.

 

Когда перечислена премия	Включать ли сведения в раздел 1	Включать ли сведения в раздел 2
30 декабря или раньше

 

Обратите внимание: если премия выплачена 30 декабря или раньше, в строках 100 и 110 должна быть одна и та же дата — дата перечисления денег работнику.

Например, если 27 декабря компания выплатила премию за IV квартал, в разделе 2 нужно привести следующие даты.

 

 

Больничные пособия и отпускные. Если больничные пособия или отпускные выплачены в декабре, сведения о них включите в разделы 1 и 2 годового расчета.

Если больничный закрыт в декабре, но пособие выплачено в январе, в расчет за 2019 год сведения включать не нужно.

В наших материалах вы найдете более подробную информацию о том, как в 6-НДФЛ отразить отпускные и больничные пособия.

Открыть полный текст документа

6-НДФЛ и 2-НДФЛ: как отразить зарплату за декабрь 2019 г., выплаченную в январе 2020 г.

Правилами внутреннего трудового распорядка установлены сроки выплаты зарплаты: аванс – 25-го числа текущего месяца, а окончательный расчет – 10-го числа следующего месяца. В 2020 году 10 января – рабочий день, поэтому в этот день будет произведен окончательный расчет с сотрудником за декабрь. Как отразить эту выплату в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ?

Удержание НДФЛ при выплате зарплаты за декабрь 2019г. в январе 2020г.

Датой получения дохода в виде заработной платы признается последний день месяца, за который она начислена (п. 2 ст. 223 НК РФ). Налоговый агент удерживает налог в день фактической выплаты дохода и перечисляет его не позднее следующего рабочего дня (п. 4, 6 ст. 226 НК РФ).

При этом если срок уплаты налога приходится на выходной день, то в силу п. 7 ст. 6.1 НК РФ он переносится на следующий рабочий день. Это разъяснила ФНС России в письмах от 16.05.2016 № БС-4-11/8568@, от 01.08.2016 № БС-4-11/13984@.

Таким образом, при выплате зарплаты за декабрь 2019 года 10 января 2020 года НДФЛ должен быть удержан именно в январе, а перечислен в бюджет не позднее 13 января 2020 года. При этом поскольку в январе 2020 года выплачивается зарплата за декабрь 2019 года, то датой получения дохода будет 31.12.2019.

Заполнение 6-НДФЛ за 2019 год

При заполнении расчета 6-НДФЛ за 2019 год эта выплата и НДФЛ по ней отражаются следующим образом:

• в строке 020 раздела 1 указывается сумма начисленного дохода, то есть сумма зарплаты за декабрь 2019 года;
• в строке 040 раздела 1 – сумма исчисленного НДФЛ с зарплаты за декабрь 2019 года.

Остальные строки в этом расчете не заполняются.

В расчете 6-НДФЛ за 1-й квартал 2020 года НДФЛ отражаются следующим образом:

• по строке 070 раздела 1 указывается сумма удержанного НДФЛ;
• по строке 100 – дата фактического получения дохода, т.е. 31.12.2019;
• по строке 110 раздела 2 – дата удержания НДФЛ, т.е. 10.01.2020;
• по строке 120 раздела 2 – дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога, т.е. 13.01.2020;

Это соответствует Порядку заполнения расчета 6-НДФЛ, который утвержден приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@, а также разъяснениям ФНС России, представленным в письмах от 29.11.2016 № БС-4-11/22677@, от 01.07.2016 № БС-4-11/11886@.

2-НДФЛ за 2019 год

Зарплату за декабрь 2019 года следует отразить в справке 2-НДФЛ за 2019 год. 

Соответственно, даже если заработную плату за декабрь 2019 г. работодатель перечисляет в январе следующего года, ее величина, а также сумма НДФЛ, исчисленного, удержанного и уплаченного с нее, должна быть отражена в справке 2-НДФЛ по итогам 2019 года (см. письма ФНС России от 02.03.2015 № БС-4-11/3283, от 03.02.2012 № ЕД-4-3/1692@, № ЕД-4-3/1698@, от 12.01.2012 № ЕД-4-3/74).

Источник: 1С:ИТС.

Код периода предоставления 6-НДФЛ

Оглавление Скрыть

• Коды представления отчётности по 6-НДФЛ

Заполнение 6-НДФЛ быстро и без ошибок в онлайн-сервисе «Моё дело»

Сервис напомнит о сроках сдачи, учтёт все нюансы заполнения, сформирует, проверит и отправит отчётность

Получить бесплатный доступ

Коды представления отчётности по 6-НДФЛ

Код периода представления 6-НДФЛ — это числовой идентификатор, предназначенный для автоматизации обработки информации. Поэтому его нужно не просто использовать, но и указывать в верном формате.

Расчёт 6-НДФЛ за 2020 год заполняется по правилам, утверждённым Приказом ФНС РФ от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@. Отчёт представляется по итогам квартала, полугодия, 9 месяцев и года нарастающим итогом, и для каждого периода представления используется свой код. Кроме того, отдельная кодировка предусмотрена для реорганизованных и ликвидированных компаний.

Использование кодировки необходимо налоговикам для того, чтобы сформировать единый способ сдачи отчётности и автоматизировать её обработку.

Код периода представления отчёта указывается на титульном листе. Он обозначает временной промежуток, за который сформирован расчёт и подаются сведения о начисленных доходах сотрудников, начисленному и удержанному НДФЛ.

Cкачать бланк 6-НДФЛ

При заполнении кода периода представления 6-НДФЛ нужно учесть такие моменты:

• код имеет двузначное числовое значение, для чего на титульном листе предусмотрено два знакоместа (ячейки). При заполнении информации запрещено оставлять одну или обе ячейки пустыми;
• в ячейках нельзя указывать «00» или «- -»;
• код периода представления, как и другую информацию бумажного 6-НДФЛ, нужно заполнять чернилами только синего, фиолетового или чёрного цвета;
• нельзя зачёркивать информацию или использовать корректирующие средства. При ошибке подобного рода нужно заполнить расчёт заново.

При заполнении расчёта 6-НДФЛ необходимо использовать коды представления отчётности, которые указаны в Приложении 1 к Приказу ФНС РФ от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@:

Отчётный/налоговый период	Код периода представления расчёта
		В общем случае	При реорганизации или ликвидации
1 квартал	21	51
Полугодие	31	52
9 месяцев	33	53
Год	34	90

Коды периода представления расчёта 6-НДФЛ

Важно! Отдельное выделение кодов периода представления отчёта для реорганизованной или ликвидированной организации необходимо потому, что они сдают отчёт за период с начала года до даты реорганизации или ликвидации.

Например, компания ликвидирована 23 сентября 2020 года. Тогда нужно сформировать 6-НДФЛ за 9 месяцев и указать код периода представления — 53.

Кроме кода периода представления на титульном листе расчёта 6-НДФЛ есть ещё графа для указания временного периода — «Налоговый период (год)». Она используется для указания конкретного года, за который заполняется расчёт.

В совокупности информация в графах «Период представления (код)» и «Налоговый период (год)» помогает определить, за какой промежуток времени налогоплательщик подаёт расчёт.

Для грамотного заполнения расчёта 6-НДФЛ воспользуйтесь возможностями справочно-правовой системы «Моё дело Бюро». Она позволит правильно и без ошибок сформировать отчёт и в частности указать код периода представления отчёта 6-НДФЛ.

Боитесь допустить ошибку в 6-НДФЛ?

Сформируйте отчёт онлайн в сервисе «Моё дело»

Создать бесплатно

Примеры заполнения графы «Период представления (код)»

Рассмотрим примеры заполнения информации о периоде представления расчёта 6-НДФЛ.

Пример 1

ООО «Технология» сдаёт расчёт 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года. Компания не относится к реорганизованным или ликвидированным. Тогда нужно указывать код периода представления в отчёте — 21.

Образец заполнения кода периода представления — 1 квартал

Пример 2

ООО «Технология» сдаёт расчёт 6-НДФЛ в целом за 2020 год. Компания не относится к реорганизованным или ликвидированным. Тогда нужно указывать код периода представления в отчёте — 34.

Образец заполнения кода периода представления — год

Пример 3

Собственники ООО «Технология» приняли решение о ликвидации компании. Общество ликвидировано 24 августа 2020 года. Организация должна сдать информацию за период с 1 января по 24 августа 2020 года. Август относится к отчётности за 9 месяцев, поэтому нужно указать код периода представления — 53.

Образец заполнения кода периода представления для ликвидированной компании — 9 месяцев

Внимание! При ликвидации нужно ниже под названием компании указать код «0» — для ликвидированного налогоплательщика. При реорганизации нужно указать код согласно Приложению 3 к Приказу ФНС РФ от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ в зависимости от вида реорганизации (преобразование, слияние, разделение, присоединение, разделение с одновременным присоединением).

Вы можете рассчитать налоги и сдать любую отчётность онлайн с помощью сервиса интернет-бухгалтерии «Моё дело»

Попробавать бесплатно

Часто задаваемые вопросы

Компания реорганизована. Будут ли налоговики сравнивать информацию в расчёте 6-НДФЛ с другой отчетностью?

Да, будут проводить камеральную проверку и сравнивать показатели с 2-НДФЛ и РСВ. При этом будут использоваться контрольные соотношения. Если между отчётами выявятся расхождения, ИФНС потребует представить пояснения или исправления.

Что делать, если отправили расчёт 6-НДФЛ с неверным кодом периода представления?

В этом случае нужно сдать два расчёта:

• в первом отчёте на титульном листе указать всю информацию из исправляемого расчёта, а в разделах 1 и 2 поставить нули или прочерки;
• во втором отчёте на титульном листе указать корректную информацию по коду периода представления, а остальные сведения указать как в исправляемом расчёте.

Заполнение 6-НДФЛ с учетом официальных разъяснений

Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

20192020

НомерЛюбой

Электронная версия

Как заполнить 6-НДФЛ онлайн в 2020-2021 годах

Порядок представления отчета 6-НДФЛ

Форма 6-НДФЛ представляется организациями и индивидуальными предпринимателями, являющимися налоговыми агентами при выплате вознаграждений физическим лицам.

Расчет сдается в налоговые органы ежеквартально. За отчетный период — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным; по итогам года — до 1 апреля следующего за отчетным года. Подробнее — в другой нашей статье.

Налоговые агенты, численность работников у которых превышает 25 человек, сдают отчет только в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС). Остальные вправе представить расчет в бумажном виде. О том, кто обязан сдавать 6-НДФЛ, читайте в нашей статье «Кто обязательно сдает отчет по форме 6-НДФЛ».

Отчет образца 2020 года состоит из титульного листа и двух разделов. данная форма была утверждена Приказом от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@. Раздел 1 заполняется нарастающим итогом с начала года. В нем отражаются суммы доходов, вычетов, исчисленного и удержанного НДФЛ и количество человек, получивших доходы. При выплате доходов, облагаемых по разным ставкам, раздел 1 заполняется отдельно по каждой ставке. В раздел 2 включаются данные за последние 3 месяца отчетного периода: даты и суммы начисления и выплаты доходов, сроки перечисления и дата фактического перечисления налога.

Начиная с отчетности за 1 квартал 2021 г. сдавать придется форму, утвержденную Приказом ФНС России от 15.10.2020 №ЕД-7-11/753@. Она совместит в себе расчет 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.

Возможно ли бесплатное заполнение 6-НДФЛ онлайн

К сожалению, в настоящее время интернет-ресурсов, предоставляющих возможность заполнить 6-НДФЛ онлайн бесплатно, не существует. Но если задача подготовить расчет онлайн разовая, можно воспользоваться интернет-сервисами для ведения бухгалтерии онлайн. Таких ресурсов сегодня множество, например «Мое дело», «Контур.Бухгалтерия», «Небо», «Бухсофт» и другие. Некоторые из них имеют бесплатный тестовый период 3–30 дней, что делает возможным заполнение 6-НДФЛ онлайн бесплатно.

Для этого придется зарегистрироваться на соответствующем ресурсе и ввести данные отчитывающейся организации или ИП. Далее одни сервисы позволяют просто выбрать форму и заполнить необходимые графы, в других отчетность заполняется на основе введенных в систему учетных показателей.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Все сервисы производят автоматический расчет итоговых данных и проверяют правильность заполнения. Готовый отчет можно распечатать или выгрузить в файл для отправки в налоговую в электронном виде.

Возможности программы от ФНС России

ФНС России предлагает налогоплательщикам воспользоваться своим бесплатным программным обеспечением для подготовки отчетности. Такой программой для заполнения 6-НДФЛ является «Налогоплательщик ЮЛ». Она позволяет формировать любые налоговые отчеты, не ограничиваясь 6-НДФЛ.

 

Дополнительным удобством является возможность подготовить в одной базе отчетность для нескольких организаций и ИП. Минус в том, что заполнение 6-НДФЛ онлайн при помощи этого ресурса невозможно. Программу необходимо скачать с официального сайта налоговой службы и установить на свой компьютер.

После установки необходимо ввести данные организации или предпринимателя и налоговой инспекции — получателя отчета, выбрать из списка «Расчет 6-НДФЛ» и заполнить нужные разделы. Программа автоматически рассчитывает итоги и позволяет проверить корректность заполнения формы. Подготовленный расчет можно распечатать для представления в налоговую инспекцию на бумаге или сформировать файл для отправки через интернет.

Как отправить расчет 6-НДФЛ онлайн бесплатно

Налоговая служба России запустила пилотный проект, позволяющий бесплатно представлять отчетность в электронном виде через ее интернет-сайт.

 

Подпишитесь на рассылку

Чтобы отправить расчет 6-НДФЛ онлайн, требуется зарегистрироваться на сайте ФНС в системе сдачи отчетности. Кроме того, необходимо получить квалифицированную электронную подпись (КЭП). Ранее сэкономить на получении электронной подписи не получалось, бесплатно их не выпускали. Тем не менеее это была единственная статья расхода. Список аккредитованных удостоверяющих центров, осуществляющих выпуск электронных подписей, опубликован на сайте Министерства связи РФ. С 2021 года ФНС планирует  начать выпуск бесплатных электронных цифровых подписей для отечественных компаний, предпринимателей и нотариусов.

Для отправки отчетности через портал ФНС необходимо сформировать в программе «Налогоплательщик ЮЛ» транспортный контейнер с подготовленным и подписанным электронной подписью расчетом 6-НДФЛ и передать его в инспекцию через систему отправки отчетности на сайте. Сервис позволяет отслеживать этапы прохождения отчета и получать квитанции и извещения о его принятии.

Заполнение и отправка 6-НДФЛ через операторов электронного документооборота

Большинство предприятий пользуются для отправки отчетности услугами операторов электронного документооборота. Наиболее крупные спецоператоры — «Тензор», «Такском», «Калуга-Астрал», «СКБ Контур», «Аргос».

Спецоператоры предоставляют комплексные решения, позволяющие не только передать подготовленный в бухгалтерской программе файл, но и заполнить расчет 6-НДФЛ с его последующей отправкой.

В дополнение к передаче отчетности операторы оказывают сопутствующие услуги: обмен электронными документами, сверку с контрагентами, оценку вероятности налоговой проверки, ведение бухгалтерского учета и т. д.

Услуги спецоператоров связи платные, стоимость зависит от подключенного пакета услуг, направлений сдачи, системы налогообложения, формы собственности. Обычно при подключении к услуге они выпускают электронную подпись бесплатно. Кроме того, спецоператоры часто проводят всевозможные акции, позволяющие сэкономить.

Другие возможности для отправки 6-НДФЛ онлайн

Упомянутые выше «Мое дело», «Контур.Бухгалтерия», «Небо», «Бухсофт» и другие ресурсы для ведения бухгалтерии онлайн позволяют не только сформировать отчетность, но и сдать ее в инспекцию через интернет. Оформление квалифицированной электронной подписи сервис возьмет на себя. Стоимость сервисов варьируется и зависит от системы налогообложения и подключенных услуг.

Кроме онлайн-бухгалтерий существуют ресурсы, позволяющие отправить онлайн отчетность, подготовленную в сторонних программах. В частности, такую услугу оказывают веб-порталы «Декларация.Online», «Мой отчет.ру», «Отчет.ру». Стоимость у них ниже, чем услуги спецоператоров, но спектр предоставляемых услуг очень узок. КЭП может входить в стоимость обслуживания.

Еще один способ отправки отчетности в контролирующие органы предлагают некоторые банки. Например, такая услуга есть у Сбербанка, «СКБ-Банка», «Промсвязьбанка». Сервис предоставляется за дополнительную плату, стоимость зависит от аппетитов банка. Как правило, КЭП для отправки отчетности банки делают бесплатно.

***

Абсолютно бесплатно заполнить и отправить форму 6-НДФЛ онлайн невозможно. Самый экономичный вариант — воспользоваться бесплатной программой «Налогоплательщик ЮЛ» и отправить отчет через сайт ФНС. В этом случае заплатить придется только за квалифицированную электронную подпись. Этот способ подходит для ИП и совсем маленьких предприятий.

Использование бесплатных интернет-порталов госорганов требует регистрации на каждом ресурсе, что увеличивает трудозатраты. Поэтому более крупному бизнесу для отправки отчетности рациональнее воспользоваться платными сервисами («Бухсофт», «Декларация.online», «Отчет.ру» и т. д.) или услугами операторов электронного документооборота, предоставляющих комплексные решения.

В качестве разовой альтернативы для подготовки формы 6-НДФЛ можно воспользоваться бесплатным тестовым периодом интернет-сервисов для ведения бухгалтерского учета («Мое дело», «Небо», «Контур.Бухгалтерия» и т. д.).

***

Еще больше информации по теме — в рубрике «НДФЛ».

Бизнесу предложат новый способ уплаты налогов :: Экономика :: РБК

Что даст налогоплательщикам единый счет

Одна из целей внедрения единого налогового счета — избежание «технических» долгов по забывчивости и при заполнении расчетных документов с ошибкой, отмечал Егоров. Административная нагрузка на юридические лица и ИП при уплате налогов и сборов выше по сравнению с физлицами. Предприниматели должны заполнить много расчетных документов с отдельными реквизитами — видом, принадлежностью, получателем платежа, сроком, основанием его уплаты и т.п. «Только возможных к заполнению кодов бюджетной классификации (КБК) около 1,5 тыс., и более 20 тыс. кодов муниципальных образований (ОКТМО). Всего более 900 трлн вариантов платежей», — поясняет пресс-служба ФНС.

«Все это неизбежно рождает ошибки. В год в налоговые органы поступает более 30 млн ошибочных платежей, что влечет за собой начисление пеней на технический долг и его взыскание», — добавляют в ведомстве.

Читайте на РБК Pro

ЕНС подразумевает принцип триады при уплате всех налогов и сборов — один налогоплательщик, один налоговый орган и одно сальдо расчетов, указывают в ФНС. На практике это означает, что плательщику нужно внести сумму на единый счет, а налоговый орган распределит ее по соответствующим налогам и сборам. Актуальная сумма обязательств всегда будет доступна налогоплательщику онлайн, пояснили в ФНС.

В разъяснениях для РБК налоговое ведомство назвало четыре плюса от единого налогового счета:

• Удобство уплаты налогов. Для исполнения обязанностей по уплате налогов понадобится только ИНН и внесение суммы платежа. При этом оплату сможет произвести третье лицо.

• Исключение ошибок при заполнении расчетных документов.

• Взаимоучет долгов и переплат. Не будут начисляться пени или проводиться взыскания при одновременном наличии недоимки и переплаты по разным налогам и взносам. Пени будут начисляться, только если есть долг по единому консолидированному сальдо.

• Сервисы для бизнеса в режиме реального времени. Плательщики смогут подключить автоплатеж, заказать детализацию (как сформировался баланс счета, на что распределены платежи), искать неучтенные платежи в системах налогового органа и Федерального казначейства.

«Любую сумму положительного сальдо (переплату) по ЕНС можно будет использовать как актив — быстро вернуть и направить на счет другого лица», — добавляет пресс-служба ФНС.

По мнению налоговой, внедрение ЕНС также позволит значительно снизить нагрузку на государственные информационные системы (ГИС). Ведомство ожидает сокращения количества платежей в три раза, лицевых счетов — в 4,5 раза, количества транзакций при взаимодействии ФНС и казначейства — на 135 тыс.

Опыт других стран

В описании госзакупки на составление нормативно-методической базы ЕНС говорится, что одной из задач работы является анализ законодательства других стран, внедривших аналоги единого налогового счета. Среди таких стран — ФРГ, Австрия, Грузия, Швеция, Армения, Латвия. В последней единый налоговой счет, позволяющий уплатить все налоги с оформлением только одного банковского платежного поручения, введен с 1 января 2021 года. С 2023 года в него включат таможенные сборы. Как разъясняет Служба государственных доходов Латвии, единый налоговый счет работает по принципу FIFO — «первым пришел — первым ушел» (англ. first in — first out). Он подразумевает, что первым покрывается более старое обязательство, затем пени за просрочку, а последним — штраф, если таковой был применен.

Чего опасается бизнес

Отсутствие необходимости заполнять расчетные документы позволит сэкономить время, соглашается уполномоченный по правам предпринимателей Борис Титов. «С другой стороны, единый налоговый счет подразумевает, что все выставленные налоги надо оплатить разом, возможности что-то оттянуть не будет. Значит, бизнес не сможет выбирать время оплаты конкретных налогов в определенных случаях. С точки зрения финансового менеджмента это может быть неудобно», — сказал он РБК.

Другая проблема может возникнуть при сборе отчетности налоговым органом, считает адвокат адвокатского бюро «S&K Вертикаль» Наталья Колерова. «В отличие от физлица, налогоплательщик-юрлицо большинство объектов налогообложения формирует самостоятельно при подготовке отчетов. Например, НДС — по прибыли, НДФЛ — по заработной плате. От компаний потребуется готовность открыть налоговым органам свои системы и базы», — рассуждает она.

Оба собеседника РБК полагают, что за счет условия прозрачности внедрение единого налогового счета приведет к повышению собираемости налогов. «Очевидно, что предлагаемая система направлена на борьбу с теневым сектором экономики. Но не исключено, что бизнес может захотеть «спрятаться» еще сильнее», — предполагает Колерова.

Законопроект о распространении единого налогового платежа на юрлица и ИП ранее разработало Министерство финансов. В апреле ведомство сообщило, что документ одобрен правительством. В нем описываются те же принципы механизма, что и в разработках ФНС, однако не используется понятие «единый налоговый счет». В Минфине от комментариев отказались.

Что нужно знать о налогах на 2020 год

Пока американцы продолжают бороться с пандемией COVID-19, пора также позаботиться о сезоне подачи налогового года 2020, включая влияние существующего и недавнего законодательства на то, как вы будете подавать в 2021 году.

Некоторые изменения были внесены в законодательство, связанное с коронавирусом, другие должны были произойти в любом случае. К ним относятся новые стандартные суммы вычетов, пороговые значения дохода для налоговых категорий, определенные налоговые льготы и увеличение лимитов пенсионных накоплений.Другие, включая вычеты на медицинские и стоматологические расходы, а также государственные и местные налоги с продаж, остаются прежними.

Ключевые выводы

• Недавно принятый закон о коронавирусе добавил к налоговому законодательству изменения, которые уже должны произойти в 2020 налоговом году.
• Хотя стимулирующие платежи привязаны к вашим налогам на 2020 год, встроенные защитные меры минимизируют влияние на ваши налоги.
• Стандартный вычет для лиц, состоящих в браке, вырос до 24 800 долларов в 2020 налоговом году, что на 400 долларов больше, чем в 2019 году.
• Диапазоны доходов для определения права делать вычитаемые взносы в традиционные IRA и вносить взносы в IRA Roth в 2020 году увеличились.
• Важное положение Закона CARES позволяет вам вычесть 300 долларов в виде благотворительных пожертвований «сверх нормы».
• Изменения, облегчающие снятие средств с пенсионных счетов, и RMD призваны помочь.
• Поместья умерших в течение 2020 года имеют базовую сумму исключения в размере 11,58 миллиона долларов по сравнению с 11 долларами.4 миллиона по сравнению с предыдущим годом

Крайний срок уплаты налогов для жертв зимнего шторма в Техасе продлен до 15 июня 2021 года.

Стимулирующие выплаты

Ваша стимулирующая выплата в размере 1200 долларов (2400 долларов для пар), официально известная как «Возврат на восстановление», является авансовым возмещаемым налоговым кредитом по налогам 2020 года. Это означает, что независимо от того, сколько вы должны (или не должны) налогов за 2020 налоговый год, вы можете сохранить всю скидку без каких-либо налогов.

Скидка постепенно прекращается при скорректированном валовом доходе (AGI) от 75 000 до 99 000 долларов для одиноких (или от 150 000 до 198 000 долларов для совместных налогоплательщиков) по ставке 5% за доллар. Поскольку стимулирующая выплата будет основываться на вашем AGI на 2018 или 2019 год, но технически применима к вашему AGI 2020 года, могут быть некоторые несоответствия. Не волнуйся. Новости там тоже хорошие.

• Если окажется, что ваш AGI на 2018 или 2019 год (в зависимости от того, на чем IRS основывает ваш стимулирующий платеж) ниже 2020 года, что приводит к более высокому платежу, вы можете сохранить превышение.
• Если ваш AGI на 2018/19 год выше, чем ваш AGI в 2020 году, вы можете потребовать дополнительную сумму при подаче налоговой декларации за 2020 год в 2021 году.
• Это также относится к иждивенцам до 17 лет. Если кто-то другой заявляет о рождении ребенка сейчас на основании деклараций за 2018 или 2019 год, но вы законно заявляете об этом ребенке в своей декларации за 2020 год, вы получите налоговый кредит в размере 500 долларов, когда вы подадите заявление в 2021 году, а лицо, получившее его, на основании деклараций 2018/19 года. не придется его возвращать.
• Если в 2020 году у вас будет ребенок, вы можете потребовать ребенка при подаче заявления в 2021 году и получить кредит в размере 500 долларов США.

Наконец, скидка на восстановление не добавит к вашему налогооблагаемому доходу в 2020 году (или в любом другом году). Все это основано на том факте, что Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES) не содержит механизма возврата средств, с помощью которого правительство может вернуть средства, которые были законно продлены.

Кронштейны и расценки

В 2020 и 2021 налоговые годы максимальная ставка налога остается 37%. Эта ставка действует для индивидуальных налогоплательщиков, подающих индивидуальную налоговую декларацию с доходом более 518 400 долларов США в 2020 году и 523 600 долларов США в 2021 году.Порог дохода для этой ставки составит 622 050 долларов США для супружеских пар, подающих совместно (MFJ), и 311 025 долларов США для состоящих в браке лиц, подающих раздельную регистрацию (MFS) в 2020 году; пороговые значения составляют 628 300 долларов США и 314 150 долларов США для MFJ и MFS соответственно в 2021 году.

Ниже приведены диапазоны доходов по другим ставкам до следующего по величине порога:

• 35% для доходов одиноких и MFS, превышающих 207 350 долларов США в 2020 году и 209 425 долларов США в 2021 году (414 700 долларов США для MFJ в 2020 году и 418 850 долларов США в 2021 году)
• 32% для доходов одиноких и MFS, превышающих 163 300 долларов США в 2020 году и 164925 долларов США в 2021 году (326 600 долларов США для MFJ в 2020 году и 329850 долларов США в 2021 году)
• 24% для одиноких и MFS дохода, превышающего 85 525 долларов США в 2020 году и 86 375 долларов США в 2021 году (171 050 долларов США для MFJ в 2020 году и 172 750 долларов США в 2021 году)
• 22% для доходов одиноких и MFS, превышающих 40 125 долларов США в 2020 году и 40 525 долларов США в 2021 году (80 250 долларов США для MFJ в 2020 году и 81 050 долларов США в 2021 году)
• 12% для одиноких и MFS дохода, превышающего 9875 долларов США в 2020 году и 9 950 долларов США в 2021 году (19750 долларов США для MFJ в 2020 году и 19 900 долларов США в 2021 году)

Самая низкая ставка составляет 10% для одиноких лиц и супружеских пар, подающих отдельно, чей доход составляет 9875 долларов США или меньше в 2020 году (9950 долларов США или меньше в 2021 году).Для состоящих в браке лиц, подающих совместно, совокупный доход не может превышать 19750 долларов США в 2020 году (19 900 долларов США или меньше в 2021 году).

Для тех, кто подает заявку в качестве главы домохозяйства (HOH), пороговые значения дохода такие же, как и для одиноких людей в категориях 37%, 35% и 32% в 2020 году. В 2021 году только порог 37% будет одинаковым для одиноких и одиноких людей. HOH, а нижние скобки очень немного отличаются.

В других группах HOH пороговые значения дохода на 2020 год составляют от 85 501 до 163 300 долларов в группе 24%; От 53 701 до 85 500 долларов в группе 22%; От 14 101 до 53 700 долларов в группе 12%; и до 14 100 долларов в группе 10%.

Пороговые значения дохода HOH на 2021 год составляют от 209 401 до 523 600 долларов в группе 35%, от 164 901 до 209 400 долларов в группе 32%, от 86 351 до 164 900 долларов в группе 24%, от 54 201 до 86 350 долларов в группе 22%, от 14 201 до 54 200 долларов в группе 12%. в группе 10% и до 14 200 долларов.

Прирост капитала

Пороговые значения дохода для ставок долгосрочного прироста капитала также увеличены до следующих уровней на 2020 год:

• 0% для одиноких и MFS дохода до 40 000 долларов США, до 80 000 долларов США для MFJ и до 53 600 долларов США для HOH
• 15% для единовременного дохода от 40 001 до 441 450 долларов, от 80 001 до 496 600 долларов для MFJ, от 40 001 до 248 300 долларов для MFS и от 53 601 до 469 050 долларов для HOH
• 20% для единовременного дохода, превышающего 441 450 долларов США, более 496 600 долларов США для MFJ, более 248 300 долларов США для MFS и более 469 050 долларов США для HOH

В 2021 году уровни будут:

• 0% для одинокого и MFS дохода до 40 400 долларов США, до 80 800 долларов США для MFJ и до 54 100 долларов США для HOH
• 15% для единовременного дохода от 40 401 до 445 850 долларов, от 80 001 до 501 600 долларов для MFJ, от 40 401 до 250 800 долларов для MFS и от 54 101 до 473 750 долларов для HOH
• 20% для единовременного дохода, превышающего 445 850 долларов США, более 501 600 долларов США для MFJ, более 250 800 долларов США для MFS и более 473 750 долларов США для HOH

Вычеты

Стандартный вычет при совместной регистрации в браке увеличивается до 24 800 долларов в 2020 налоговом году (25 100 долларов в 2021 году).Для налогоплательщиков-одиночек и лиц, состоящих в браке, подающих раздельно, стандартный вычет увеличивается до 12 400 долларов на 2020 год (12 550 долларов в 2021 году). Для глав домохозяйств стандартный вычет будет составлять 18 650 долларов США в 2020 налоговом году (18 800 долларов США в 2021 году).

Альтернативная сумма освобождения от уплаты минимального налога (AMT) для индивидуальных подателей налоговой декларации на 2020 налоговый год составляет 72 900 долларов США, и ее сокращение начинается с 518 400 долларов США (в 2021 году это составляет 73 600 долларов США, что составит 523 600 долларов США). Для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, сумма освобождения от уплаты AMT составляет 113 400 долларов США, которая начинает постепенно сокращаться с 1 036 800 долларов США (в 2021 году она составляет 114 600 долларов США с 1047 200 долларов США).

Закон CARES разрешает вычет «сверх нормы» в размере 300 долларов за денежные взносы на благотворительность, если вы берете стандартный вычет при подаче заявления в 2021 году. Кроме того, для тех, кто перечисляет, закон отменяет 60% скорректированного валового дохода (AGI ) ограничение денежных взносов. Физические лица могут выбрать вычет пожертвований в размере до 100% от их AGI 2020. Примечание. Пожертвования в фонды, рекомендованные донорами, и поддерживающие организации не учитываются.

Пенсионные планы

Предел взносов для сотрудников, которые участвуют в пенсионных планах работодателя, таких как 401 (k) s, 403 (b) s, большинство планов 457, и план сбережений федерального правительства (TSP), был увеличен до 19 500 долларов США на 2020 и 2021 годы. от 19000 долларов в 2019 году.Предел взносов для сотрудников в возрасте 50 лет и старше увеличен до 6500 долларов на 2020 и 2021 годы по сравнению с 6000 долларов в 2019 году. Лимит взносов для пенсионных счетов SIMPLE был повышен до 13 500 долларов на 2020 и 2021 годы по сравнению с 13000 долларов в 2019 году.

Налогоплательщики могут вычитать взносы в традиционный IRA, если они соответствуют определенным условиям. В течение года, если налогоплательщик или его супруга были охвачены пенсионным планом на работе, вычет может быть уменьшен или прекращен.Если ни налогоплательщик, ни его супруга не охвачены пенсионным планом, спонсируемым работодателем, поэтапное прекращение вычета не применяется. Диапазоны прекращения использования на 2020 год следующие:

• Для плательщиков единого налога, охваченных пенсионным планом на рабочем месте, диапазон поэтапного отказа составляет от 65000 до 75000 долларов в 2020 году (от 66000 до 76000 долларов в 2021 году).
• Для MFJ, где супруг (а), делающий взнос IRA, покрывается пенсионным планом на рабочем месте, диапазон поэтапного отказа составляет от 104000 до 124000 долларов в 2020 году (от 105000 до 125000 долларов в 2021 году).
• Для вкладчика IRA, на которого не распространяется пенсионный план на рабочем месте, но который состоит в браке с кем-то, кто застрахован, вычет прекращается, если доход пары составляет от 196000 до 206000 долларов в 2020 году (от 198000 до 208000 долларов в 2021 году).
• Для состоящего в браке человека, подающего отдельную декларацию и подпадающего под действие пенсионного плана на рабочем месте, диапазон поэтапного отказа не подлежит ежегодной корректировке на стоимость жизни и остается от 0 до 10 000 долларов как в 2020, так и в 2021 году.

Взносы Roth IRA не подлежат вычету; Кроме того, существуют ограничения дохода на сумму, которую вы можете внести в IRA Roth.Диапазон поэтапного отказа от дохода для налогоплательщиков, вносящих взносы в Roth IRA, составляет от 124 000 до 139 000 долларов для одиноких людей и глав домохозяйств в 2020 году (от 125 000 до 140 000 долларов в 2021 году). Для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, диапазон постепенного отказа от дохода составляет от 196000 до 206000 долларов в 2020 году (от 198000 до 2018000 долларов в 2021 году).

Ежеквартальный расчетный налоговый платеж за 2020 налоговый год, подлежащий уплате 1 апреля 2020 года или после этой даты, но до 15 июля 2020 года, может быть отложен до 15 июля без штрафных санкций.

Предел дохода для накопительного кредита (также называемого кредитом пенсионных сбережений) для работников с низким и средним доходом составляет 65000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию в 2020 году (66000 долларов США в 2021 году), 48 750 долларов США для главы семьи в 2020 году (49 500 долларов США). в 2021 году) и 32 500 долларов для одиноких и состоящих в браке лиц, подающих раздельную регистрацию в 2020 году (33 000 долларов в 2021 году).

Ссуды и выплаты пенсионных фондов

Если вы имеете право на распространение, связанное с коронавирусом (CRD), из вашего квалифицированного пенсионного фонда в 2020 году, он не будет подвергаться 10% штрафу за досрочное снятие средств. Распределение будет облагаться налогом, но налоги могут быть распределены на три года вместо того, чтобы подлежать уплате полностью в год вывода. Если вы вернете средства плану в течение трех лет, это будет считаться пролонгацией и не облагаться налогом.

Новые правила также позволили вам взять ссуду до 100 000 долларов или на сумму, указанную в вашем пенсионном плане, спонсируемом работодателем (в зависимости от того, что меньше).Кроме того, если у вас уже есть непогашенный кредит, вы можете отложить выплаты по кредиту на срок до одного года. (Начисляются проценты.)

Требуемые минимальные распределения (RMD)

Требуемые минимальные выплаты (RMD) для IRA и планов с установленными взносами, такие как участие в прибыли и планы 401 (k), отменяются на 2020 год. Это включает в себя ваш первый RMD, если вы достигли возраста 70½ лет в течение 2019 года. Вам не нужно иметь право на получение CRD, чтобы получить это исключение. Если вы уже получили RMD в 2020 году, вы можете вернуть его в план в течение 60 дней и отложить уплату налогов на эту сумму.

Кредиты

Кредит на максимальный заработанный доход (EIC) в 2020 налоговом году составляет 6660 долларов США для соответствующих требованиям налогоплательщиков, имеющих трех или более детей (6728 долларов США в 2021 году).

Новое правило ретроспективного анализа позволяет налогоплательщикам использовать информацию о заработанном доходе за 2019 год для определения своего права на получение кредита на заработанный доход и дополнительного налогового кредита на ребенка, если их заработанный доход в 2020 году ниже, чем их заработанный доход в 2019 году, и в результате больший кредит.

В 2020 налоговом году сумма модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI), используемая состоящими в браке участниками совместной подачи документов для определения сокращения кредита на обучение в течение всей жизни, составляет 118 000 долларов США и постепенно сокращается до 138 000 долларов США (от 119 000 до 139 000 долларов США в 2021 году). Для заявителей, не подающих заявление, и глав домохозяйств диапазон поэтапного отказа MAGI составляет от 59 000 до 69 000 долларов как на 2020, так и на 2021 год. Вы не можете претендовать на кредит, если вы состоите в браке и подаете отдельную заявку.

Расходы на здравоохранение

На 2020 и 2021 налоговые годы лимит в долларах для сокращения заработной платы сотрудников для взносов на счет гибких расходов на здравоохранение (FSA) составляет 2750 долларов, что на 50 долларов больше лимита на 2019 год.

Для участников 2020 налогового года, которые имеют самостоятельное страхование на медицинском сберегательном счете (MSA), план должен иметь ежегодную франшизу в размере не менее 2350 долларов США, но не более 3550 долларов США (от 2400 до 3600 долларов США в 2021 году). Для самостоятельного покрытия максимальная сумма личных расходов составляет 4750 долларов США (4800 долларов США в 2021 году). Для участников с семейным страхованием минимальная годовая франшиза составляет 4750 долларов, а франшиза не может превышать 7 100 долларов (от 4800 до 7150 долларов в 2021 году). Для семейного покрытия предел личных расходов составляет 8650 долларов США на 2020 налоговый год (8750 долларов США в 2021 году).

Имущество и подарки

Имущества умерших в течение 2020 года имеют базовую сумму исключения в размере 11,58 миллиона долларов по сравнению с 11,4 миллиона долларов для имений умерших в 2019 году. В 2021 году сумма исключения вырастет до 11,7 миллиона долларов.

Ежегодное исключение для подарков составляет 15000 долларов США на 2020 и 2021 календарные годы, как и в 2019 календарном году.

Итог

Корректировка инфляции IRS предназначена для поддержания федеральных налогов в соответствии с инфляцией, поэтому стоит знать последние цифры, которые вы можете использовать для продуманного планирования на 2020 налоговый год и последующий период.

Государственный подоходный налог — Часто задаваемые вопросы

Важное временное изменение, связанное с COVID-19:

Чесапикский комиссар налоговой службы открыт для публики; тем не менее, мы настоятельно рекомендуем гражданам вести дела по телефону , почте, электронной почте, факсу или почтовому ящику в одном из наших четырех офисов. Позвоните по телефону 757-382-6730, чтобы узнать, нужно ли зайти в офис.

1. Какова функция комиссара налоговой инспекции при обработке государственных деклараций по индивидуальному подоходному налогу?
2. Каков крайний срок подачи моей налоговой декларации штата Вирджиния?
3. Нужно ли мне подавать декларацию?
4. Как военнослужащий, должен ли я подавать декларацию Вирджинии?
5. Что я должен приложить к своей налоговой декларации штата Вирджиния?
6. Какова ставка индивидуальных подоходных налогов в Вирджинии?
7. Есть ли штраф за опоздание?
8. Буду ли я иметь проценты, если я подам поздно?
9. Кто такой резидент?
10. Кто является резидентом на неполный год?
11. Кто такой иногородний?
12. Что такое расчетный налог?
13. Какие налоговые льготы доступны налогоплательщикам старше 65 лет?
14. Если мне нужны формы подоходного налога или помощь, к кому я могу обратиться?

1.Какова функция уполномоченного налоговой инспекции при обработке деклараций по государственному подоходному налогу с физических лиц?

Основная функция — просмотр, проверка и обработка всех входящих налоговых деклараций. Местная документация помогает гарантировать, что декларация будет точной по составу и математике, прежде чем она будет отправлена ​​в Департамент налогообложения в Ричмонде.

После получения поданные на месте налоговые декларации обрабатываются и сразу же вводятся в компьютерную систему Офиса Уполномоченного, что обеспечивает быстрый доступ для запросов и возможность отправки их обратно налогоплательщику для исправления, если это необходимо.Автоматизированная система отслеживания позволяет нам быстро информировать гражданина, на каком этапе обработки находится его возврат. Возврат средств обрабатывается ежедневно через компьютерную онлайн-связь с налоговым департаментом штата Вирджиния. Причитающиеся налоговые платежи и первоначальные расчетные платежи по налогу на прибыль проводятся и передаются казначею Chesapeake для депозита.

Доступность — еще одно преимущество деклараций, поданных на месте. Помимо более быстрой обработки декларации налогоплательщика, локальная подача документов делает более удобным для наших сотрудников личное взаимодействие с гражданином или составителем налоговой декларации для исправления любых допущенных ошибок.Если граждане не получат возмещение подоходного налога штата в течение ожидаемого периода времени, они могут связаться со своим местным Уполномоченным и поговорить с обученным сотрудником по поводу задержки. Может быть предоставлен совет о том, как лучше всего исправить любые проблемы и ускорить возврат средств.

Всем гражданам Чесапика рекомендуется пользоваться услугами и ресурсами, предлагаемыми комиссаром налоговой инспекции. Государственный подоходный налог часто может сбивать с толку, так что это очень полезно, когда под рукой есть квалифицированная помощь.

2. Каков крайний срок подачи моей налоговой декларации штата Вирджиния?

Вы должны подать декларацию как можно скорее после 1 января, но не позднее 1 мая. Если срок сдачи выпадает на субботу, воскресенье или официальный праздничный день, вы можете подать декларацию на следующий рабочий день.

Закон штата Вирджиния предусматривает автоматическое продление на шесть месяцев для подачи налоговой декларации. Заявка на продление не требуется. Продление — для подачи декларации, а не для уплаты налога; Таким образом, вы должны заплатить не менее 90 процентов вашего налога до истечения срока, 1 мая.Для уплаты ориентировочного налога используйте форму 760IP.

3. Нужно ли мне подавать декларацию?

Индивидуальный подоходный налог штата Вирджиния применяется к доходам, полученным из всех источников для резидентов и источников Вирджинии для физических лиц-нерезидентов. Необходимо подать декларацию, если вы получили доход из источника Вирджиния и соответствуете следующим общим требованиям:

• обязаны подавать федеральную налоговую декларацию;
• одиноки с доходом более 11 950 долларов; или
• состоят в браке и имеют общий доход, превышающий 23 900 долларов США; или
• состоят в браке, подают раздельно с доходом более 11 950 долларов.

4. Как военнослужащий, должен ли я подавать декларацию Вирджинии?

Если вы проживаете в Вирджинии, вы обязаны уплатить подоходный налог с вашей действительной военной службы, а также любой другой полученный доход, независимо от того, был ли этот доход из источников в Вирджинии. Кредит предоставляется на подоходный налог, уплачиваемый большинству штатов. Вы должны заполнить форму резидента 760. Если вы не проживаете в Вирджинии по месту жительства, вы облагаетесь налогом в Вирджинии с доходов из источников Вирджинии, включая доход от собственности, принадлежащей или от любого бизнеса, торговли, профессии или занятия, осуществлявшегося в течение периода, когда вы находились в Вирджинии.Вы должны заполнить форму 763.

5. Что я должен приложить к своей налоговой декларации штата Вирджиния?

Департамент по налогам и сборам использует оборудование для обработки изображений, которое позволяет более эффективно обрабатывать декларации. Приложите оригинальные формы 760 штата Вирджиния, расписание ADJ, расписание OSC и расписание CR. Не отправляйте фотокопии этих форм. Фотокопии любых других подтверждающих документов принимаются. Пожалуйста, соберите вашу декларацию в следующем порядке: Форма 760, Приложение ADJ, Приложение OSC, Приложение CR, Федеральное приложение E и F (при необходимости).

Отчеты для нерезидентов

(форма 763) и неполный год (форма 760PY) должны включать полную копию федеральных форм 1040, 1040A или 1040EZ, а также все другие необходимые приложения штата Вирджиния. Вы также должны приложить все формы W-2 и 1099, показывающие удержанный налог Вирджинии, с помощью единственной скобки в левом центре страницы 1 декларации.

6. Какова ставка индивидуального подоходного налога в Вирджинии?

Если ваш налогооблагаемый доход в Вирджинии не превышает 3000 долларов, налог составляет 2% от вашего налогооблагаемого дохода в Вирджинии.Если ваш доход выше, применяются следующие ставки:

ДОХОД ЗА БОЛЕЕ	НО НЕ БОЛЕЕ	ВАШ НАЛОГ	ИЗБЫТОК ПРЕВЫШАЕТ
3000 долл. США	5000 долларов США	$ 60 + 3%	3000 долларов США
5 000 долл. США	17 000 долл. США 90 258	120 $ + 5%	5000 долларов США
17 000 долл. США		720 долларов США + 5.75%	17 000 долл. США 90 258

7. Есть ли штраф за опоздание?

Вы должны будете уплатить штраф за позднюю подачу , если в вашей декларации будет указана задолженность, и она была подана после окончания периода продления; вы должны рассчитать штраф за позднюю подачу налоговой декларации в размере 30 процентов налога, причитающегося с вашей декларацией.

Если вы подаете декларацию в течение шести месяцев после установленной даты, а причитающийся налог превышает 10 процентов от вашей общей суммы налоговых обязательств, вы должны рассчитать штраф за продление на остаток причитающегося налога.Штраф за продление применяется по ставке два процента в месяц или часть месяца, начиная с установленного срока до даты подачи вашей декларации.

8. Буду ли я иметь проценты, если я подам поздно?

Независимо от того, поданы ли вы с расширением или без него, проценты будут начисляться с даты подачи до даты подачи декларации. Проценты начисляются на причитающийся остаток по дневной ставке, установленной в соответствии с Разделом 58.1-15 Кодекса Вирджинии. Ежедневная ставка обычно на 2% превышает федеральную «ставку недоплаты».Имея компьютерный доступ к Департаменту налогообложения в Ричмонде, комиссар налоговой службы может рассчитать штрафы и проценты по доходам за текущий и предыдущий год.

9. Кто является резидентом?

Есть два класса проживающих: по месту жительства и по месту жительства. Если вы создали юридическое место жительства в Вирджинии, вы будете резидентом по месту жительства до тех пор, пока не создадите юридическое место жительства в другом штате. Военнослужащие, заявляющие, что Вирджиния является их официальным домом, проживают по месту жительства, даже если они находятся за пределами Вирджинии.Резидент по месту жительства, который соглашается на работу за пределами Вирджинии или за пределами Соединенных Штатов, но не покидает Вирджинию в качестве резидента по месту жительства, остается резидентом по месту жительства, даже если за пределами Вирджинии в течение многих лет.

Вы являетесь фактическим резидентом, если проживаете в Вирджинии или физически присутствуете более 183 дней в течение налогового года, даже если вы проживаете по месту жительства в другом штате или стране.

• Военнослужащие действующей службы : Если вы проживаете по месту жительства (легально) в другом штате и у вас есть доход из источника Вирджиния, вам может потребоваться подать форму 763 «Налоговая декларация нерезидентов».
• Супруга военнослужащего действующей службы : Федеральное законодательство, подписанное 11 ноября 2009 г., Закон об освобождении от проживания супругов военнослужащих, влияет на требования к подаче налоговой декларации в Вирджинии для определенных супругов военнослужащих. Начиная с 2009 налогового года, супруги военнослужащих не становятся автоматически резидентами Вирджинии для целей налогообложения доходов и личного имущества в тех случаях, когда физическое лицо находится в Вирджинии исключительно для того, чтобы находиться с супругом, который является военнослужащим, проходящим службу в Вирджинии. в соответствии с военным приказом.Вы можете подать форму 763-S, Специальное заявление нерезидента штата Вирджиния об удержанном подоходном налоге с физических лиц.

10. Кто является резидентом на неполный год?

Если вы переехали в Вирджинию и стали резидентом в течение налогового года, вы будете облагаться налогом как резидент только за ту часть года, в которой вы были резидентом. Если вы переехали из Вирджинии и стали законным резидентом другого штата в последний день налогового года или ранее, вы облагаетесь налогом как резидент Вирджинии только в течение той части года, в которой вы были резидентом Вирджинии.Резиденты с неполным годом подают в форму 760PY. Если весь доход физического лица поступает из источников в Вирджинии, он или она может подать заявление в качестве резидента на полный год по форме 760.

11. Кто такой иногородний?

Если вы не являетесь резидентом по месту жительства и не являетесь фактическим резидентом, то вы как нерезидент облагаетесь налогом любого дохода, полученного вами от выполненной работы, ведения бизнеса или собственности, расположенной в Вирджинии. Если вы были постоянным или фактическим резидентом Вирджинии в течение части налогового года и облагались налогом в качестве резидента неполного года, вы все равно несете ответственность как нерезидент за любой доход из источника Вирджинии, полученный от собственности, принадлежащей или от любого бизнеса, торговли, профессии. или занятия, продолжавшиеся в период, когда вы не были жителем Вирджинии.Нерезиденты подают по форме 763.

12. Что такое расчетный налог?

Если у вас есть доход из других источников, помимо заработной платы, с которых не удерживается подоходный налог штата Вирджиния, и ваше расчетное налоговое обязательство в штате Вирджиния превышает ваши налоговые льготы более чем на 150 долларов, вы должны подавать и оплачивать расчетные налоги ежеквартально по форме 760ES. По крайней мере, 90% ваших налоговых обязательств за год должно быть выплачено путем удержания и / или своевременных платежей по расчетным налогам. Даты уплаты ориентировочных налоговых платежей штата Вирджиния — 1 мая, 15 июня, 15 сентября и 15 января следующего налогового года.

13. Какие налоговые льготы предоставляются налогоплательщикам старше 65 лет?

Лица, которым исполнилось 65 лет до 1 января, могут претендовать на вычет по возрасту на основании даты рождения, статуса регистрации и дохода. Максимальный возрастной вычет в размере 12 000 долларов будет подлежать ограничениям по доходу, основанным на скорректированном федеральном скорректированном валовом доходе лица. Возрастной вычет будет уменьшен на один доллар за каждый доллар, на который скорректированный федеральный скорректированный валовой доход превышает 50 000 долларов для лиц, подающих индивидуальную декларацию, или 75 000 долларов (совокупная сумма) для состоящих в браке лиц, подающих совместные или отдельные отчеты.

Вычет на основе дохода налогоплательщика, состоящего в браке, всегда определяется с использованием совокупного скорректированного федерального скорректированного валового дохода налогоплательщиков, состоящих в браке. Независимо от того, подаете ли вы документы совместно или раздельно, если вы состоите в браке, вычет по возрасту, основанный на вашем доходе, определяется с учетом дохода как вашего, так и вашего супруга.

14. Если мне понадобится помощь по подоходному налогу, с кем я могу связаться?

Наш местный персонал может ответить на вопросы и служить связующим звеном для граждан Чесапика, у которых возникают проблемы с обработкой корреспонденции, полученной из налогового департамента Вирджинии.Кроме того, предоставив копию вашей заполненной федеральной налоговой декларации, вы можете получить бесплатную помощь в подготовке вашей государственной налоговой декларации.

Контактная информация:

Уполномоченный по доходам
P.O. Box 15285
Чесапик, VA 23328
757-382-6732
доход@cityofchesapeake.net

Налоговый департамент штата Вирджиния
804-367-8031 — Служба поддержки клиентов
804-440-2541 — к бланкам заказа
www.tax.virginia.gov

Налоговая служба
800-829-1040 — Служба поддержки клиентов
800-829-3676 — к бланкам заказа
www.irs.gov

Тайвань — Физические лица — Налоги на доходы физических лиц

Индивидуальный подоходный налог (ИПН) взимается с доходов физических лиц-резидентов и нерезидентов, получаемых из источников Тайваня, за исключением случаев, когда они освобождены в соответствии с положениями Закона о подоходном налоге и других законов.

Ставки индивидуального подоходного налога (ИПН)

Иностранец-нерезидент, проживающий на Тайване менее 90 дней в календарном году, облагается 18% налогом у источника выплаты (WHT) с заработной платы, полученной от юридического лица, зарегистрированного на Тайване.Вознаграждение, полученное от юридического лица, зарегистрированного за пределами Тайваня, не облагается налогом.

Иностранец-нерезидент, проживающий на Тайване более 90 дней, но менее 183 дней в календарном году, подлежит налогообложению по фиксированной ставке 18% от налогооблагаемого дохода по заработной плате Тайваня, независимо от того, где выплачивается вознаграждение.

Иностранец-резидент облагается следующими прогрессивными ставками налога при подаче декларации ИПН за 2019 г .:

Налогооблагаемый доход (TWD)		Ставка налога (%)	Менее прогрессивная разница (TWD)
Более	Не более
0	540 000	5	0
540 001	1,210,000	12	37 800
1,210,001	2,420,000	20	134 600
2,420,001	4,530,000	30	376 600
4,530,001	и выше	40	829 600

Базовый подоходный налог (IBT)

В дополнение к обычным расчетам подоходного налога в соответствии с Законом о подоходном налоге, Тайвань также взимает IBT по фиксированной ставке 20% с физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Тайваня (включая экспатриантов, которые остаются на Тайване в течение 183 дней или более в уплате налога). год).Доход от зарубежных источников включается в расчет IBT при соблюдении следующих критериев:

• Физическое лицо является налоговым резидентом Тайваня.
• Доход от зарубежных источников равен или превышает 1 миллион тайваньских долларов, а базовый доход превышает 6,7 миллиона тайваньских долларов.

В соответствии с Законом о IBT налогоплательщик должен рассчитать сумму IBT, причитающуюся с дохода, подлежащего уплате IBT, после добавления определенных статей и сравнить результат с подлежащим уплате обычным подоходным налогом. Если подлежащий уплате IBT превышает размер обычного подоходного налога, налогоплательщик должен рассчитать и уплатить IBT по следующей формуле:

• Доход, подлежащий уплате IBT = Регулярный налогооблагаемый доход + дополнительные статьи
• IBT = (Доход с учетом IBT — 6 TWD.7 миллионов) x 20%

Дополнительные позиции включают квалифицированные страховые выплаты, доход, полученный от операций с сертификатами бенефициаров частных инвестиционных целевых фондов ценных бумаг, безналичные благотворительные пожертвования и доход от зарубежных источников на общую сумму 1 миллион тайваньских долларов или более.

Обратите внимание, что хотя включение дохода из иностранных источников увеличивает нагрузку на IBT, любые иностранные налоги, уплаченные с доходов из иностранных источников, могут быть зачислены на счет IBT с определенными ограничениями.

Требования к подаче | H&R Block

Требования к подаче налоговой декларации обычно зависят от трех факторов:

• Ваш статус регистрации
• Ваш валовой доход
• Ваш возраст

Статус регистрации

Всего пять статусов подачи:

• Не замужем
• Зарегистрирован совместно
• Женат подает отдельно
• Соответствующая вдова
• Глава семьи

Прочтите, чтобы узнать больше о каждом статусе регистрации и получить дополнительную информацию для подачи налоговой декларации.

Одноместный

Вы соответствуете требованиям для подачи заявки на получение индивидуального статуса, если в последний день года применимы оба условия:

• Вы не состоите в браке или проживаете отдельно от своего супруга по закону о разводе или отдельном постановлении о содержании.
• Вы не имеете права подавать документы в качестве главы семьи или вдовы (вдовы).

Вы также можете быть холостым, если овдовели до 1 января 2020 г. и не вышли замуж повторно в течение 2020 г. Однако вы можете снизить свой налог, если имеете право подавать документы как

• Глава семьи
• Соответствующая требованиям вдова (вдова) с ребенком-иждивенцем

Если вы соответствуете требованиям к подаче налоговой декларации по единому статусу и вам меньше 65 лет, вы должны подать заявление, если ваш федеральный валовой доход составлял 12 400 долларов США или более.Если вам 65 лет или больше, вы должны подать заявление, если ваш федеральный валовой доход составлял 14 050 долларов или больше.

Женат, подача совместно

Считается, что вы состоите в браке, если в последний день года поданы оба условия:

• Вы состоите в законном браке.
• Вы не разделены по закону на основании развода или отдельного распоряжения о содержании.

Супружеская пара может подать совместную или отдельную декларацию.

Если ваш супруг (а) умирает в течение года, и вы, и ваш супруг (а) считаются женатыми в этом году.Если вы не вступите в повторный брак в течение года, вы можете подать совместную или отдельные декларации.

Если вы вступите в повторный брак в том же году, когда умер ваш супруг (а), вы должны сделать и то, и другое:

• Подайте совместную или отдельную декларацию вашему новому супругу.
• Подать заявление о заключении брака отдельно для умершего супруга.

Женат, подача отдельно

Супружеская пара может подать как совместную, так и отдельную декларацию. Однако совместный возврат часто приводит к снижению федерального налога.

Если вы подаете отдельные декларации, налоговые ставки обычно выше. Кроме того, IRS ограничивает вычеты и кредиты, которые вы можете получить, если подаете отдельную заявку.

Соответствующая вдова

Вы соответствуете требованиям к регистрации вдовы (вдовы), если все они применимы:

• Вы имеете право подать совместную декларацию за год смерти вашего супруга. Не имеет значения, подали ли вы на самом деле совместную декларацию.
• Ваш (а) супруг (а) умер в любой из двух налоговых лет, непосредственно предшествующих текущему налоговому году, и вы не вступали в повторный брак.Итак, на 2020 год ваш супруг должен умереть либо в 2018, либо в 2019 году.
• Вы можете заявить, что один из этих родственников находится на иждивении по вашему возвращению, за исключением приемных детей:
  • Сын
  • Дочь
  • Пасынок
  • Падчерица
• Вы оплатили более половины стоимости содержания дома в течение года. Он должен был быть домом для вашего ребенка или пасынка в течение всего года.

Глава семьи

Чтобы соответствовать требованиям к регистрации статуса главы домохозяйства, они должны соответствовать действительности:

• В последний день года вы не состояли в браке или считались не состоящими в браке.
• Вы оплатили более половины стоимости содержания дома в течение года.
• Соответствующее лицо проживало с вами в доме более полугода, за исключением временного отсутствия. Однако, если отвечающий критериям человек является вашим иждивенцем, он не обязан жить с вами.

Для получения дополнительной информации см. Публикацию 17: Ваш федеральный подоходный налог.

Женат, но считается не состоящим в браке для целей налогообложения

Чтобы считаться не состоящим в браке согласно требованиям к подаче налоговой декларации, должны применяться все эти требования:

• Вы подаете отдельную декларацию от своего супруга.
• Вы оплатили более половины стоимости содержания дома в течение всего года.
• Ваш дом был основным домом более полугода для одного из этих людей:
  • Сын или пасынок
  • Дочь или падчерица
  • Воспитанник
• Вы можете потребовать иждивенца. Однако это не применяется, если вы не можете заявить права на иждивенца, потому что родитель, не являющийся опекуном, требует ребенка. Чтобы узнать больше, см. Публикацию 17: Ваш федеральный подоходный налог.
• Ваш (а) супруг (а) не проживал в доме в течение последних шести месяцев года.

Пример: Предположим, вы:

• Проживал отдельно от вашего супруга с 3 февраля 2020 г.
• У вас нет решения о разводе или письменного соглашения о раздельном проживании
• Не хочу подавать совместную декларацию
• Родить одного ребенка

Если вы заплатили больше более половины стоимости содержания дома, в котором вы и ваш ребенок проживали в течение всего года, считается, что вы не состоите в браке для целей налогообложения.В этом случае вы имеете право подать заявление как глава семьи.

Подавая заявление в качестве главы семьи, вы можете претендовать на кредиты и вычеты, недоступные для состоящих в браке лиц, подающих отдельно. К ним относятся:

• Кредит заработанного дохода (EIC)
• Кредит по уходу за детьми и иждивенцами
• Кредит на образование
• Вычет процентов по студенческому кредиту

Для получения дополнительной информации см. Публикацию 501: Освобождение от налогов, стандартные вычеты и информация о подаче.

2020 Требования к подаче налоговой декларации для большинства людей

Вы должны подать декларацию за 2020 год, если у вас есть определенная сумма валового дохода. Требования к валовому доходу для каждого статуса регистрации:

• Статус единой подачи:
  • 12 400 долл. США для лиц младше 65 лет
  • 14 050 долларов для лиц старше 65 лет 900 10
• Семейное положение вместе:
  • 24 800 долларов США, если оба супруга моложе 65 лет
  • 26 100 долларов США, если один супруг моложе 65 лет и один супруг 65 лет и старше
  • 27 400 долларов, если оба супруга старше 65 лет
• Женат, подача отдельно — 5 долларов США для всех возрастов
• Глава семьи:
  • 18 650 долл. США для лиц младше 65 лет
  • 20 600 долларов США, если возраст 65 лет и старше
• Соответствующая требованиям вдова с ребенком-иждивенцем:
  • 24 800 долл. США для лиц младше 65 лет
  • 26 100 долларов США для лиц старше 65 лет

2020 Требования к подаче налоговой декларации для детей и других иждивенцев

Если ваш родитель или кто-то другой может заявить, что вы являетесь иждивенцем, требования к подаче документов зависят от вашего:

• Валовой доход
• Трудовой доход
• Незащищенный доход

Вам необходимо подать декларацию, если вы:

• Одинокий иждивенец в возрасте до 65 лет, не слепой, и применимо любое из следующих условий:
  • Ваш нетрудовой доход превышал 1100 долларов.
  • Ваш заработок составил более 12 400 долларов США.
  • Ваш валовой доход был больше, чем:
    • 1100 долларов США
    • Ваш заработанный доход до 12 050 долларов США плюс 350 долларов США
• Одинокий иждивенец в возрасте 65 лет и старше или младше 65 лет и слепой, и любое из этих apply:
  • Ваш нетрудовой доход составил более 2750 долларов США.
  • Ваш заработанный доход превысил 14 050 долларов США.
  • Ваш валовой доход превышал наибольшее из следующих значений:
    • 2750 долларов США
    • Ваш заработанный доход до 12 050 долларов США плюс 2000 долларов США
• Одинокий иждивенец возраст 65 или старше, слепой; применимо любое из этих условий:
  • Ваш нетрудовой доход доход составил более 4400 долларов.
  • Ваш заработок составил более 15 700 долларов США.
  • Ваш валовой доход был больше, чем:
    • 4400 долларов США
    • Ваш заработанный доход до 12 050 долларов США плюс 3650 долларов США

Дополнительная налоговая информация

Вы должны подать заявление, если на 2020 год применимо какое-либо из этих условий:

• Вы должны уплатить любые специальные налоги, включая любой из следующих:
  • Альтернативный минимальный налог (AMT)
  • Дополнительный налог на квалифицированный план, включая IRA или другую учетную запись с льготным налогообложением.Однако, если вы подаете заявку только потому, что у вас есть этот налог, вы можете заполнить форму 5329 самостоятельно.
  • Домашний налог на трудоустройство. Однако, если вы подаете заявку только потому, что у вас есть задолженность по налогу, вы можете заполнить Таблицу H отдельно.
  • Налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание по любому из них:
    • Советы, которые вы не сообщили своему работодателю
    • Заработная плата, полученная вами от работодателя, который не удерживал эти налоги
  • Возврат кредита при первом покупателе жилья
  • Зачисленные налоги, включая невыплаченный налог на социальное страхование, медицинскую помощь или пенсионный налог с железной дороги, в отношении следующих:
    • Советы, которые вы сообщили своему работодателю
    • Групповое срочное страхование жизни
    • Дополнительные налоги на медицинские сберегательные счета.Для получения дополнительных сведений см. Инструкции для строки 62.
  • Возврат налогов
• Вы (или ваш (а) супруг (а), если подаете совместно) получили выплаты по счету сбережений здоровья (HSA), медицинскому сберегательному счету Archer (MSA) или распределению MSA по программе Medicare Advantage.
• Ваш чистый доход от самозанятости составлял не менее 400 долларов США.
• Вы получали заработную плату в размере 108,28 долларов или более от церкви или квалифицированной контролируемой церковью организации, которая освобождена от налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.
• Авансовые платежи по налоговой льготе были произведены для вас, вашего супруга (а) или иждивенца, которые зарегистрировались в страховом покрытии через рынок. Вы (или кто бы то ни было записал вас) должны были получить форму 1095-A, в которой указана сумма авансовых платежей.

Если вам необходимо вернуть деньги, вам не нужно беспокоиться об уплате штрафа за позднюю подачу декларации. Однако, если вы не подадите декларацию о возмещении в течение трех лет после установленной даты, вы не получите возмещение.

Для получения дополнительной информации см. Форму 1040.

Лучшее налоговое программное обеспечение 2021 года | Налоговая подготовка

Мы начали наш анализ с восьми поставщиков программного обеспечения для онлайн-налогообложения: eFile.com, H&R Block, TurboTax, LibertyTax, Jackson Hewitt, Credit Karma, TaxSlayer и TaxAct.

Мы решили исключить Credit Karma и Liberty Tax из наших обзоров. Credit Karma находится в процессе продажи своего бизнеса по налоговому программному обеспечению, и остается неясным, что это будет значить для потребителей.В декабре 2019 года Министерство юстиции урегулировало вопрос с Liberty Tax за то, что оно не приняло мер по предотвращению подачи мошеннических деклараций, подготовленных его магазинами-франчайзи.

Для оценки шести финалистов мы создали два общих профиля налоговой отчетности:

• Фрилансер с коммерческим доходом и отчислениями.
• Супружеская пара с доходом от заработной платы, иждивенцем и расходами по уходу за ребенком.

Наш анализ основан на параллельном сравнении функций и затрат каждого провайдера, чтобы оценить, какое из них предлагает лучшее онлайн-налоговое программное обеспечение.Мы проверили каждое онлайн-программное обеспечение для налогового управления, чтобы определить следующие лучшие категории:

Лучшее бесплатное онлайн-программное обеспечение для налогообложения. Что касается лучшего бесплатного программного обеспечения для налоговой онлайн-регистрации, мы проанализировали, какой поставщик предлагает наиболее впечатляющий общий пакет функций, при этом не взимая сборов за подачу налоговой декларации в федеральном и государственном масштабе, не имея ограничений по доходу или статусу подачи, и предложили самый широкий выбор форм для подачи налоговой декларации.

Лучшее онлайн-программное обеспечение для налогообложения, простое в использовании. Простая в использовании платформа важнее всего для многих пользователей.В этой категории мы рассмотрели каждое предложение, чтобы определить, какая платформа обеспечивает самый простой процесс заполнения пользовательских налоговых форм. Мы рассмотрели варианты проведения налоговых собеседований для каждой компании, искали возможность загружать формы W2 и автоматизировать ввод данных, исследовали все навигационные меню и измерили время, необходимое для заполнения налоговой декларации.

Лучшее налоговое онлайн-программное обеспечение для самозанятых. Самостоятельно занятые, внештатные работники обычно имеют более сложную подачу налоговой декларации.Обеспечение того, чтобы программное обеспечение для онлайн-налогообложения удовлетворяло особым потребностям фрилансеров и самозанятых лиц, имеет важное значение при уплате налогов. Мы оценили предложения каждой платформы в этой категории по ценам, поддержке, государственной пошлине за подачу заявки, возможностям поиска вычетов и общим затратам.

Лучшее налоговое онлайн-программное обеспечение для обслуживания клиентов. Наш анализ включал тщательный анализ вариантов поддержки каждой платформы. Мы определили, предлагает ли поставщик программного обеспечения для онлайн-налогообложения телефон, чат, электронную почту или справочные статьи для пользователей, и оценили каждый вариант.Кроме того, мы связались по телефону с отделом обслуживания клиентов, чтобы оценить время ожидания и качество обслуживания клиентов.

Каждая категория была взвешена и оценена по характеристикам. Автор, сертифицированный бухгалтер (CPA) с более чем 20-летним опытом работы в сфере налогообложения, завершил все тесты налогового программного обеспечения, открыв счета у каждого поставщика для проведения практических оценок.

Что такое шкала подоходного налога в Калифорнии? — Закон RJS

Сейчас сезон отпусков; и, хотя для разных людей это означает разные вещи, есть одно то, что все U.В это время года жителей С. объединяет общее: пришло время подумать о ваших налоговых декларациях в Калифорнии. Узнайте больше о шкалах подоходного налога в Калифорнии .

Жители Калифорнии должны платить подоходный налог на уровне штата и на федеральном уровне. Резиденты Сан-Франциско также должны платить налог на заработную плату в размере 0,38% (в подоходном налоге Калифорнии нет других местных подоходных налогов). Итак, когда 2020 год не за горами, сколько вам нужно быть готовым заплатить?

Кронштейны подоходного налога Калифорнии на 2019 год

Индивидуальные налоговые скобки в Калифорнии применяются к налогоплательщикам единого налога, а также к состоящим в браке налогоплательщикам и зарегистрированным домашним партнерам, которые подают отдельную декларацию.Для супругов и зарегистрированных домашних партнеров, которые подают документы совместно, уровень дохода просто удваивается (это также относится к федеральным подоходным налогам, за одним исключением). Согласно опубликованным на Bankrate.com категориям подоходного налога в Калифорнии на 2019 год:

• 1% для налогооблагаемой прибыли до 8 544 долларов
• 2% для налогооблагаемой прибыли от 8 545 до 20 255 долларов
• 4% для налогооблагаемой прибыли между 20 256 и 31 969 долларов США
• 6% для налогооблагаемой прибыли 44 377 долларов
• 8% для налогооблагаемой прибыли от 44 378 до 56 085 долларов
• 9.3% для налогооблагаемой прибыли от 56 086 до 286 492 долларов
• 10,3% для налогооблагаемой прибыли от 286 493 до 343 788 долларов
• 11,3% для налогооблагаемой прибыли от 343 789 до 572 980 долларов США
• 12,3% для налогооблагаемой прибыли от 57 999
• 13,3% для налогооблагаемого дохода в размере 1000000 долларов США или более (включая ставку налога на прибыль 12,3% и надбавку к налогу на психиатрические услуги в размере 1%)

Группы федерального подоходного налога на 2019 год

На федеральном уровне Налоговая служба (IRS) скорректировала шкалы индивидуального и совместного подоходного налога с учетом инфляции на 2019 налоговый год.Текущие ставки федерального подоходного налога следующие:

• 10% для налогооблагаемого дохода до 9700 долларов (19 400 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию)
• 12% для налогооблагаемого дохода свыше 9700 долларов (19 400 долларов для супружеских пар, подающих совместно)
• 22% для налогооблагаемого дохода свыше 39 475 долларов (78 950 долларов для супружеских пар, подающих совместно)
• 24% для налогооблагаемого дохода свыше 84 200 долларов (168 400 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию)
• 32% для налогооблагаемого дохода свыше 160 725 долларов (321 450 долларов для супружеских пар, подающих совместно)
• 35 % для налогооблагаемого дохода свыше 204 100 долларов (408 200 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию)
• 37% для налогооблагаемого дохода свыше 510 300 долларов (612 350 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию)

Несмотря на то, что они опубликованы таким образом, федеральные налоговые скобки являются маргинальными , как и в Калифорнии.Другими словами, если вы и ваш супруг (а) зарабатываете налогооблагаемый доход в размере 150,00 долларов США и подаете совместную налоговую декларацию, вы будете платить федеральный подоходный налог следующим образом:

• 12% от 19 400 долларов вашего совместного дохода;
• 22% от вашего совместного дохода от 19 401 до 78 950 долларов; и
• 24% от вашего совместного дохода от 78 951 до 150 000 долларов.

Точный расчет налогооблагаемого дохода важен

При подготовке к подаче налоговой декларации по Калифорнии и федеральному подоходному налогу важно убедиться, что вы точно указываете свой налогооблагаемый доход и полностью оплачиваете свою задолженность.Отсутствие отчета о доходах из всех источников, получение вычетов, на которые вы не имеете права, а также уклонение от налоговых обязательств штата и федеральных налогов иным образом — намеренно или непреднамеренно — может иметь серьезные последствия.

Использование налогового программного обеспечения или найм сертифицированного бухгалтера (CPA) для подготовки налоговой отчетности может помочь вам избежать ошибок. Однако, как налогоплательщик, вы, , несете полную ответственность за обеспечение выполнения вами своих государственных и федеральных обязательств по подоходному налогу.

Закон о RJS | Юридическая фирма «Лучшая налоговая компания Южной Калифорнии»

Налоговые поверенные Калифорнии по закону RJS представляют интересы физических и юридических лиц во всех местных, государственных и федеральных налоговых вопросах. Если у вас есть вопросы или с вами связались Калифорнийский налоговый совет по франчайзингу или IRS, мы рекомендуем вам позвонить по телефону 619-595-1655 или связаться с нами через Интернет для получения бесплатной консультации.

Ежеквартальные расчетные налоговые платежи по федеральным налогам на 2021 год

Как правило, Налоговая служба (IRS) требует, чтобы вы производили ежеквартальные расчетные налоговые платежи за 2021 календарный год, если выполняются оба следующих условия:

• , вы ожидаете, что должны будете заплатить не менее 1000 долларов по федеральному налогу за 2021 год после вычета федеральных налоговых удержаний и возмещаемых кредитов, и
• вы ожидаете, что федеральные удерживаемые и возвращаемые кредиты будут меньше меньшего из следующих значений:
  • 90% налога должны быть указаны в вашей федеральной налоговой декларации за 2021 год, или
  • 100% налога, указанного в вашей федеральной налоговой декларации за 2020 год (применяется только в том случае, если ваша налоговая декларация за 2020 год охватывает 12 месяцев — в противном случае обратитесь только к правилу 90% выше).

Для расчета ваших ежеквартальных расчетных федеральных налоговых платежей вы должны оценить ваш скорректированный валовой доход, налогооблагаемый доход, налоги, отчисления и кредиты на 2021 календарный год. Форма 1040-ES включает расчетную налоговую ведомость, которая поможет вам рассчитать вашу федеральную оценку налоговые платежи.

Часто задаваемые вопросы

1. Каковы даты подачи налоговых платежей за квартал?

Срок выплаты	Срок погашения
1 января — 31 марта 2021 г.	15 апреля 2021
1 апреля — 31 мая 2021 г.	15 июня 2021 г.
1 июня — 31 августа 2021 г.	15 сентября 2021 г.
1 сентября — 31 декабря 2021 г.	18 января 2022 г. *

* Вам не нужно производить платеж, подлежащий уплате 18 января 2022 года, если вы подадите налоговую декларацию за 2021 год до 31 января 2022 года и оплатите весь остаток, причитающийся вместе с вашей декларацией.

2. Как мне производить ежеквартальные ориентировочные федеральные платежи?

IRS предлагает различные методы для проведения квартальных расчетных налоговых платежей на 2021 год:

3. Что делать, если я своевременно не уплачу достаточную сумму федерального подоходного налога за 2021 календарный год?

Как правило, если вы не платите достаточно налога своевременно, удерживая или производя расчетные налоговые платежи, от вас могут потребовать уплаты штрафа.

Подробное описание штрафа за недоплату, включая исключения из этого штрафа, можно найти в публикации 505 IRS «Удержание налогов и расчетный налог».

4. Как получить дополнительную информацию о предполагаемых федеральных налоговых платежах за квартал?

Пожалуйста, обратитесь к Инструкциям по форме 1040-ES и Публикации 505 Налогового управления США «Удержание налогов и расчетный налог» для получения дополнительной информации о ежеквартальных расчетных федеральных налоговых платежах или проконсультируйтесь с вашим личным налоговым консультантом.