6-НДФЛ за 2 квартал (1 полугодие/6 месяцев) 2021: форма и образец заполнения
Форма 6-НДФЛ – один из самых противоречивых и обсуждаемых налоговых расчетов. Какие есть особенности в его заполнении за 2 квартал 2021 года? Какой применять бланк 6-НДФЛ и что в него включить? Изменились ли сроки сдачи расчета 6-НДФЛ за 6 месяцев 2021 года? Полный чек-лист по сдаче формы 6-НДФЛ за 2 квартал (он же 1 полугодие/6 месяцев) 2021 года с образцом заполнения здесь в нашем разборе.
Кто заполняет расчет по НДФЛ за 1 полугодие 2021
Уплачивать НДФЛ обязаны физические лица с полученных доходов. Зачастую они делают это не самостоятельно, а через налоговых агентов как источников выплаты тех самых доходов. Именно для налоговых агентов и предназначен расчет 6-НДФЛ.
Налоговый агент по НДФЛ это:
- организации;
- ИП;
- нотариусы, занимающиеся частной практикой;
- адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;
- обособки иностранных организаций в РФ, в результате отношений с которыми налогоплательщик-физлицо получил доход.
А вот случаи, когда источник дохода физлица не признается налоговым агентом по НДФЛ:
Дедлайны по уплате и сдаче отчетности по НДФЛ
НДФЛ – один из немногих налогов, у которого сроки уплаты и сдачи отчетности различаются и не коррелируют друг с другом.
Уплатить НДФЛ в бюджет налоговый агент (в данной статье в контексте сдачи 6-НДФЛ будем говорить только о налоговых агентах) нужно не позднее следующего дня после фактической выплаты дохода физлицу.
Исключение – НДФЛ с отпускных и больничных. По ним НДФЛ перечисляют в бюджет не позднее последнего дня месяца, в котором отпускные или больничные были выплачены.
ВАЖНО!
При перечислении аванса по заработной плате (аванс – часть зарплаты, выплаченной до последнего дня месяца начисления зарплаты) НДФЛ не удерживают и не уплачивают.
Сдача отчетности по НДФЛ ежеквартальная и имеет отличающиеся от уплаты сроки.
Срок сдачи 6-НДФЛ – последнее число месяца, следующего за отчетным кварталом.
Какая налоговая ожидает ваш расчет 6-НДФЛ за 6 месяцев 2021
Отчитываются по 6-НДФЛ за 2 квартал 2021 года в налоговую инспекцию, где агент стоит на учете.
Если у фирмы зарегистрированы обособленные подразделения, то по НДФЛ работников, занятых в обособках, отчитываться надо по месту постановки на учет обособки.
Если обособок в одном муниципальном образовании несколько, в начале года можно выбрать одну налоговую, куда будете представлять все расчеты 6-НДФЛ. Об этом выборе следует уведомить налоговиков. И менять свой выбор в течение года нельзя.
Как известно, у ИП не может быть обособленных подразделений. Но он может заниматься патентными видами деятельности не по месту своей регистрации. И если в деятельности, переведенной на патент, у предпринимателя заняты работники и патент получен не в той инспекции, где он стоит на учете, по НДФЛ за «патентных» работников он отчитывается в налоговую, где стоит на учете в качестве плательщика патента. При этом расчет по страховым взносам он представляет в свою
Какими способами можно отчитаться
Сдать расчет 6-НДФЛ можно в электронном формате через ТКС. Это самый простой, быстрый, удобный и надежный способ.
Перед отправкой система проверит расчет на соответствие контрольным соотношениям, что позволит избежать глупых ошибок. И почти сразу (в тот же день или на следующий) придет уведомление о получении расчета налоговым органом.
У кого получателей дохода в расчете 6-НДФЛ менее 10 человек, доступен бумажный вариант отчетности. Расчет 6-НДФЛ за 2 квартал 2021 года на бумаге можно отправить по почте или отнести лично в налоговую инспекцию. Главное при отправке почтой – не забыть составить опись вложения, а при личном посещении инспекции – поставить отметку о сдаче расчета, чтобы потом иметь документальное подтверждение факта и даты сдачи расчет 6-НДФЛ.
Какой бланк применяем за полугодие 2021
С 2021 года используют новый бланк расчета 6-НДФЛ.
Отметим, что с 2021 года расчет 6-НДФЛ увеличился в объеме, так как вобрал в себя прежний расчет 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ, которые стали одним из разделов обновленного 6-НДФЛ.
Приложение 1 к расчету, коим стали справки 2-НДФЛ, входит в состав только годового расчета 6-НДФЛ.
По итогам 2-го квартала 2021 заполняют только разделы 1 и 2 расчета.
Бланк расчета 6-НДФЛ, применяемый в 2021 году, вы можете бесплатно скачать здесь:
Что входит в полугодовой отчёт 2021
Расчет 6-НДФЛ за 2 квартал 2021 года имеет следующий состав:
Титул
Традиционно в него вносят общие данные о налогоплательщике, отчетном периоде и принимающем органе.
Отметим некоторые поля:
Раздел 1
Опишем в таблице, как заполнять поля раздела 1 формы 6-НДФЛ за полугодие 2021.
Раздел 2
Вынесем в таблицу порядок заполнения полей раздела 2 отчёта 6-НДФЛ за полугодие 2021.
Как корректно внести данные в полугодовой 6-НДФЛ 2021
Заполним расчет 6-НДФЛ за 2 квартал 2021 года на примере одной организации. Представим не все возможные выплаты в организации, а лишь те, которые заслуживают внимания в контексте заполнения 6-НДФЛ (например, не будем показывать начисление и выплату всех зарплат за все 3 месяца, так как их отражение в 6-НДФЛ идентично; остановимся лишь на одной выплате).
Покажем на рисунке образец заполненных полей раздела 1 расчета 6-НДФЛ (строки 030, 031 и 032 не заполняют в нашем примере). Внизу рисунка есть пояснения по цифрам.
Покажем на рисунке, как внести данные в раздел 2 расчета 6-НДФЛ и рядом со строками приведем пояснения.
Подводим итоги
Расчет 6-НФДЛ с 2021 года вырос в объеме, включив в себя справки 2-НДФЛ. Сведения о доходах по каждому человеку заполняют лишь в составе годовой отчетности.
Полугодовой расчет 6-НДФЛ имеет «облегченный» состав: только два раздела. В 2021 году срок их сдачи перенесен из-за выходных на два дня и приходится на 2 августа 2021.
Обзор новой формы 6-НДФЛ с 2021 в 1С ЗУП
Что изменилось?
С 2021 года форма 2-НДФЛ интегрируется в состав формы 6-НДФЛ на основании нового федерального закона, принятого 19 сентября 2019 года, который утверждает правки в НК. Закон № 325-ФЗ «О внесении изменений в части I и II НК РФ».
Приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ утверждена новая форма 6-НДФЛ и уже за 1 квартал 2021 года отчитываться нужно будет
Состав новой формы 6-НДФЛ
- Титульный лист;
- Раздел 1 «Данные об обязательствах налогового агента» Данные аналогичны Разделу 2 предыдущей формы.
- Раздел 2 «Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц» Данные аналогичный разделу 1 предыдущей формы 6-НДФЛ.
- Приложение № 1 «Справка о доходах и суммах налога физического лица» Это мигрировавшие справки 2-НДФЛ, заполняются раз в год при заполнение годовой отчетности.
Обзор и заполнение 6-НДФЛ в 1С
Новая форма в конфигурации 1С Зарплата и Управление персоналом появилась в релизе номер
Для того, чтобы посмотреть и заполнить новую форму откроем ее в разделе Отчетность, справки – 1С-Отчетность
В открывшемся окне, кликаем по кнопке Создать, в открывшемся списке раскрываем папку Отчетность по физлицам и выбираем 6-НДФЛ (с 2021 года), кликаем дважды по строке.
Перед нами откроется окно выбора периода отчетности, попробуем заполнить отчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года.
Кликаем по кнопке Создать, перед нами откроется форма отчета.
Заполнение первого раздела 6-НДФЛ
Раздел 1 аналогичен Разделу 2 предыдущей версии отчета, главное отличие это появление кода КБК, по которому заполняется перечисленный НДФЛ, при перечислении НДФЛ по 15 % ставке отчет формируется по двум КБК, КБК 18210102010011000110 для ставки 13% и КБК 18210102080011000110 для ставки 15%
В поле 020 приводится обобщенная по всем физлицам сумма НДФЛ, удержанная за три последних месяца отчетного периода:
В поле 021 заполняется дата, не позднее которой необходимо уплатить удержанный НДФЛ. Указывается планируемая дата перечисления НДФЛ.
В поле 022 указана сумма подлежащая перечислению в указанную дату.
В поле 030 указывается сумма возвращенная организацией физическим лицам сумма НДФЛ согласно ст. 231 НК РФ. Возврат НДФЛ теперь отражается только в Разделе 1 новой формы 6-НДФЛ.
В поле 031 указывается дата возврата налога согласно ст. 231 НК РФ
В поле 032 указывается сумма налога возвращенная физлицам.
Заполнение второго раздела 6-НДФЛ
Приложение №1 подлежит заполнению при составлении 6-НДФЛ за календарный год и полностью копирует применяющуюся сейчас
Новая форма применяется с представления расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года.
Недоплатили НДФЛ как заполнить 6 НДФЛ
Заполнение разд. 2 расчета по форме 6-НДФЛ при несвоевременном перечислении удержанного НДФЛ производится в общем порядке. Погашение налоговым агентом задолженности по уплате НДФЛ в расчете по форме 6-НДФЛ не отражается.
Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ составляется нарастающим итогом за I квартал, полугодие, девять месяцев и год на отчетную дату: на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря.
В разд. 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий период представления отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого периода (отдельно за I квартал, II квартал, III квартал, IV квартал).
Строка 100 «Дата фактического получения дохода» разд. 2 заполняется с учетом положений ст. 223 Налогового кодекса РФ, строка 110 «Дата удержания налога» разд. 2 заполняется с учетом положений п. 4 ст. 226 и п. 7 ст. 226.1 НК РФ, строка 120 «Срок перечисления налога» разд. 2 заполняется с учетом положений п. 6 ст. 226 и п. 9 ст. 226.1 НК РФ.
Когда налоговый агент производит операцию в одном периоде представления расчета по форме 6-НДФЛ, а завершает ее в другом периоде, то данная операция отражается в том периоде представления расчета, в котором завершена.
Операция считается завершенной в том периоде представления расчета по форме 6-НДФЛ, в котором наступает срок перечисления налога в соответствии с п. 6 ст. 226 и п. 9 ст. 226.1 НК РФ.
Если срок перечисления НДФЛ (завершение операции) приходится на II квартал, то операцию по выплате заработной платы следует отражать в разд. 2 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие.
Соответствующая позиция следует из разъяснений ФНС России (в частности, Письмо ФНС России от 21.07.2017 N БС-4-11/14329@).
Вместе с тем, как следует из вопроса, налоговым агентом во II квартале была произведена выплата заработной платы, с которой был не удержан НДФЛ и в нарушение ст. 226 НК РФ своевременно в бюджет не перечислен.
Теперь вы обязаны доудержать налог при последующих выплатах дохода.Перечисление НДФЛ, удержанного при выплате заработной платы, с нарушением установленных ст. 226 НК РФ сроков не изменяет порядок отражения соответствующей операции в разд. 2 расчета по форме 6-НДФЛ.
Иными словами, заполнение разд. 2 расчета по форме 6-НДФЛ при несвоевременном перечислении удержанного НДФЛ производится в общем порядке:
по строке 100 указывается последнее число месяца, за который зарплата была начислена;
по строке 110 — дата удержания налога, которая соответствует дате, когда зарплата была выплачена;
по строке 120 — следующий рабочий день после даты, указанной в строке 110;
по строке 130 — сумма дохода;
по строке 140 — сумма удержанного НДФЛ.
Фактическая уплата НДФЛ, а также последующее погашение задолженности по уплате НДФЛ в расчете по форме 6-НДФЛ не отражаются.
Неперечисление в установленный НК РФ срок сумм НДФЛ, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет начисление пеней и применение штрафа (ст. ст. 75, 123 НК РФ).
Заполнение строки 120 в форме 6-НДФЛ — что туда входит (2021 год)
Стр. 060 в 6-НДФЛ: в какой части отчета расположена и для чего предназначена
Начиная с 2016 года все работодатели, являющиеся налоговыми агентами по подоходному налогу, обязаны представлять налоговикам расчет 6-НДФЛ. Состоит он из двух частей:
- раздела 1, куда вносятся все данные о начисленных работодателем доходах в пользу физлиц, предоставляемых вычетах и сумме налога — исчисленного, удержанного, возвращенного и который не было возможности удержать;
- раздела 2, который включает сведения об удержании и перечислении налога в госбюджет в разрезе дат.
Строка 120 в 6-НДФЛ базируется в разделе 2. Служит она для отражения количества физических лиц, в пользу которых была начислена заработная плата или другие вознаграждения.
Отчетность за 1 квартал 2021 года расчет 6-НДФЛ заполняется по новой форме. Каков порядок внесения данных в нее, разобрано в готовом решении от «КонсультантПлюс». Еще больше актуальных материалов вы получите, если оформите пробный бесплатный доступ к К+.
Расчет за 2020 года сдают на старом бланке. Строка 060 раздела 1 старого бланка соответствует строке 120 раздела 2 обновленной формы..
Как заполнить строку 120 в 6-НДФЛ
Заполнение строки 120 осуществляется следующим образом:
Подпишитесь на рассылку
- подсчитывается количество физлиц, которым работодатель начислил доход за период;
- полученная цифра заносится в строку 120.
Однако существует огромное количество нюансов, влияющих на формирование данной цифры. Разберем некоторые из них (все эти разъяснения были представлены в письмах налоговых органов):
- Человек работал, затем уволился, а потом в течение года вновь вернулся к работодателю — в строке 120 он учитывается только один раз.
- Человек трудится у одного работодателя по нескольким договорам — в строку 120 он будет включен только один раз.
- Работник получает выплаты от одного работодателя по нескольким налоговым ставкам — включение в оговариваемую строку происходит опять же только один раз. Строки 100–150 в расчете 6-НДФЛ заполняются отдельно по каждой ставке, однако строки начиная с 120-й заполняются единожды в целом по работодателю.
- Сотрудник выполняет работы по гражданско-правовому договору или получает доходы от аренды имущества — включайте данное физлицо в стр. 120, а суммы выплаченных ему доходов и удержанных сумм НДФЛ в остальные строки расчета 6-НДФЛ.
- Работник трудился в нескольких обособленных подразделениях одного предприятия — расчет 6-НДФЛ подлежит заполнению и сдаче каждым структурным подразделением; при этом данное физлицо учитывается в строке 120 каждого из этих расчетов.
ВАЖНО! Если работники структурного подразделения не получают доход напрямую от самого подразделения (т. е. все выплаты проходят исключительно через головной офис), то оно по форме 6-НДФЛ не отчитывается, а все данные включаются в расчет головной организации.
Вознаграждения по гражданско-правовым договорам, с которых НДФЛ не удерживается, отражать в расчете не нужно. Так, в частности, не нужно отображать в расчете:
- выплаты по гражданско-правовому договору, если он заключен с индивидуальным предпринимателем;
- суммы, выплачиваемые физлицам за приобретаемое у них имущество.
В таких случаях физлица самостоятельно отчитываются в налоговый орган по своим доходам (подп. 1 п. 1, п. 5 ст. 227, подп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228 НК РФ).
Строка 120 в 6-НДФЛ — нарастающим итогом происходит ее заполнение или нет?
Периодами представления расчета 6-НДФЛ являются:
- первый квартал,
- полугодие,
- 9 месяцев,
- год.
Именно по указанным периодам заполняется раздел 2. Поскольку полугодие включает данные первого квартала, а год — данные первого квартала, полугодия и 9 месяцев, то можно понять, что все показатели в этот раздел вносятся по нарастающей от одного периода представления к другому. Отсюда вывод: строка 120, как и другие строки раздела 2, заполняется нарастающим итогом с начала года.
О том, как заполняются другие строки формы 6-НДФЛ, читайте в материалах:
***
Итак, мы рассмотрели порядок заполнения строки 120 формы 6-НДФЛ и рассказали, что она включает и как ее правильно заполнить. При возникновении спорных ситуаций лучше всего обратиться к письмам налоговых органов с разъяснениями.
Больше информации о расчете 6-НДФЛ вы найдете в рубрике «НДФЛ».
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
6-НДФЛ в 1С ЗУП: пример заполнения в программе
2016 год ознаменовался таким ярким событием для бухгалтеров и сопровождающих их специалистов 1С, как введение новой формы ежеквартальной отчетности 6-НДФЛ.
Больше всего проблем досталось, возможно, пользователям 1С 8.2 (ЗУП 2.5). Сначала им настоятельно рекомендовалось снимать галочку «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный», затем практика показала, насколько было удобнее эту галочку оставить.
Также производителями 1С для удобства выправления запутанной ситуации в последовательности документов начислений и выплат заработной платы был создан не менее запутанный документ «Цепочка документов учета НДФЛ». Попытка его использования добавляет боли в измученные головы бухгалтеров. На момент последних часов срока сдачи первой декларации 6-НДФЛ количество информации о том, как работать с этим документом, было крайне скупо.
Порядок заполнения формы 6 НДФЛ в 1С ЗУП
Раздел 2 формы 6-НДФЛ в 1С ЗУП требует четкого хронологического порядка документов. Новые требования повышают уровень ответственности ко вводу каждого факта начисления и удержания в программе. После проведения каждого документа начисления/выплаты/удержания необходимо постоянно контролировать движение по регистру накопления «НДФЛ расчеты с бюджетом» — каждая сумма начисления должна закрываться суммой удержания, причем даты должны соответствовать срокам, указанным в ст.223, ст.226 НК РФ.
Согласно ст.223 НК РФ определение даты фактического получения дохода:
| Вид дохода | Дата фактического получения дохода |
| Оплата труда | Последний день месяца |
| Доходы в денежной форме | День выплаты или перечисления дохода |
| Оплата труда при увольнении | Последний день работы |
Согласно ст.226 НК РФ срок перечисления НДФЛ:
| Вид дохода | Срок перечисления |
| · пособия по временной нетрудоспособности · отпуск | Не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты |
| Иные доходы | Не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода |
Меню «Действия» -> Перейти -> НДФЛ расчеты с бюджетом
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
В ЗУП 2.5 есть 2 варианта учетной политики по НДФЛ. Регистрируется выбор варианта флажком «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный»:
- флажок снят — «обычный учет»;
- флажок установлен — «упрощенный учет».
При «упрощенном учете» документ начисления для регистра НДФЛ является и документом удержания налога. При «обычном учете» документ начисления является только документом начисления, а удержание налога производится документом выплаты дохода. В определенный момент, чтобы удобнее было вносить разные даты выплат в одном документе начисления разным сотрудникам, 1С было сделано улучшение и добавлена эта возможность — появилась гиперссылка «Подробнее…» около даты выплаты зарплаты:
Нажав на которую, мы получили возможность отдельным сотрудникам назначить отдельную дату выплаты дохода:
Цепочка документов учета НДФЛ
Это инструмент 1С, который позволяет «навести порядок» в учете. Основное его назначение — исправление дат выплат в программе на реальные даты получения сотрудниками доходов. Вызвать его можно так:
Налоги и взносы -> Изменение порядка учета документов
Пусть, например, мы начислили отпускные за август документом «Начисление отпуска» от 28.07.2016, в котором указали дату выплаты дохода 29.07.2016.
Запись начисления по регистру накопления «Расчеты с бюджетом по НДФЛ» получили с датой выплаты дохода 29.07.2016:
Однако фактически зарплату выплатили 28.07.2016:
Теперь наша фактическая выплата не соответствует указанной в документе, что искажает нам нашу форму 6-НДФЛ:
Используя новый инструмент, мы можем это исправить, не входя в каждый документ:
В колонке «Новая дата документа» устанавливаем правильную дату. Измененная строчка выделяется жирным шрифтом:
Нажимаем кнопку «Применить» и дата документа выплаты меняется:
Вследствие чего наша форма 6-НДФЛ приобретает осознанный вид:
Смотрите также видеоурок по 6-НДФЛ от ПрофБух8:
К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.
О новом варианте заполнения формы 6-НДФЛ и ошибках при ее заполнении
Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение
20192020
НомерЛюбой
Электронная версия
Форма 6 НДФЛ, раздел 2, поиск ошибок заполнения по регистрам
Постараюсь объяснить процесс заполнения раздела 2 в форме «6 НДФЛ».
Как просматривать записи в регистрах можно узнать ЗДЕСЬ .
Строка 100,110,120 и 140 берется из регистра «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ»
Строка 130 берется из регистра «Учет доходов для исчисления НДФЛ»
Движения по регистру «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» могут делать следующие документы:
«Приход» делают документы:
1. «Начисление зарплаты»
2. «Больничный лист»
3. «Отпуск».
«Расход» делают документы:
4. «Списание с расчетного счета». Вид операции «Перечисление заработной платы работнику» или «Перечисление заработной платы по ведомости».
5. «Выдача наличных» (РКО). Вид операции «Выплата зарплаты по ведомости».
6. «Подтверждение зачисления зарплаты». Документ создается автоматически после загрузки файла, переданного из банка в ответ на переданную в банк ведомость. По сотрудникам, зачисление которым произведено не было (полностью или частично) отменяется все, что было зарегистрировано соответствующей ведомостью.
Загрузка подтверждений предполагается из рабочего места «Обмен с банками по зарплатным проектам»
7. «Депонирование зарплаты».
Документы корректировки могут делать и «Приход» и «Расход»:
8. «Ручная операция» и некоторые другие документы корректировки.
«Подтверждение зачисления зарплаты» делает то же самое, что и РКО, но только по подтвержденным выплатам.
Сначала делаются «прихода» по каждому физическому лицу, например документом «Начисление зарплаты». А при выдаче зарплаты через кассу или банк делаются записи «расхода».
ВНИМАНИЕ. Движения «расхода» должны делать документы выдачи зарплаты, а не аванса. Документ выдачи аванса совсем не должен делать движение по этому регистру.
Зная это, вы можете быстро определить некоторые неточности заполнения раздела 2 формы «6-НДФЛ».
Пример. Редкий случай.
В форме»6-НДФЛ» за второй квартал в строке 100 записано 30.06.2016, в строке 110 тоже 30.06.2016, в строке 120 – 01.07.2016, в строках 130 и 140 – указана правильная сумма и НДФЛ. В тоже время вы точно знаете, что уплата НДФЛ была не 30.06.2016, а несколькими днями позже. А значит, в строках 110 и 120 должны стоять другие даты. И так как эти даты относятся к следующему кварталу, то здесь их быть совсем не должно.
Если вы посмотрите в регистр, вы увидите, что строки «расхода» сделал документ «Выдача наличных» аванса от 30.06.2016. А он этого делать не должен.
На сегодняшний день программа не любит, чтобы выплата аванса происходила последним днем месяца. Она воспринимает ее как выплату зарплаты. Даже если начисление зарплаты за прошедший месяц будет стоять в первый днях следующего месяца.
Есть два варианта исправления этой проблемы.
Вариант первый – выплату аванса переделать на один день раньше.
Вариант второй хуже, но его надо применять, когда нет возможности изменить дату выплаты аванса (например, деньги получены из банка только в этот день). В документе «Выдача наличных» (РКО) на аванс, удалить все движения по регистрам «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» и «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».
Законодательный орган штата Аризона
Сессия: 2021 г. — пятьдесят пятая законодательная власть — первая очередная сессия 2021 г. — Законодательный орган пятьдесят пятого созыва — первая специальная сессия 2020 г. — Законодательный орган пятьдесят четвертого возраста — вторая очередная сессия2019 г. — Законодательный орган пятьдесят четвертого возраста — первая очередная сессия2018 г. — пятьдесят четвертый законодательный орган — первая очередная сессия 2018 г. — пятьдесят пятый законодательный орган — первая очередная сессия Первая специальная сессия 2018 г. — пятьдесят третья сессия Законодательного собрания — Вторая очередная сессия 2017 г. — Пятьдесят третья законодательная власть — Первая очередная сессия 2016 г. — Пятьдесят второй Законодательный орган — Вторая регулярная сессия 2015 г. — Пятьдесят второй Законодательный орган — Первая специальная сессия 2015 г. — Пятьдесят второй Законодательный орган — Первая очередная сессия 2014 г. -первый законодательный орган — вторая специальная сессия 2014 г. — пятьдесят первый законодательный орган — вторая очередная сессия 2013 г. — пятьдесят первый законодательный орган — первая специальная сессия 2013 г. — пятьдесят первый законодательный орган — первая регулярная сессия 2012 г. — пятидесятый законодательный орган — вторая регулярная сессия 2011 г. — пятидесятая сессия законодательного собрания 2011 г. — четвертая специальная сессия Законодательный орган — Третья специальная сессия 2011 — Пятидесятый Законодательный орган — S Вторая специальная сессия 2011 — Пятидесятый законодательный орган — Первая специальная сессия 2011 — Пятидесятый законодательный орган — Первая регулярная сессия 2010 — Сорок девятая законодательная власть — Девятая специальная сессия 2010 — Сорок девятая законодательная власть — восьмая специальная сессия 2010 — Сорок девятая легислатура — Седьмая специальная сессия 2010 — Сорок девятая легислатура — Седьмая специальная сессия 2010 — Сорок девятая сессия Законодательного собрания — Сорок девятая специальная сессия 2010 Шестая специальная сессия 2010 г. — Сорок девятая законодательная власть — Вторая регулярная сессия 2009 г. — Сорок девятая законодательная власть — Пятая специальная сессия 2009 г. — Сорок девятая законодательная власть — Четвертая специальная сессия 2009 г. — Сорок девятая законодательная власть — Третья специальная сессия 2009 г. — Сорок девятая легислатура — Вторая сорок специальная сессия 2009 г. Девятое Законодательное собрание — Первая Специальная сессия 2009 — Сорок девятое Законодательное собрание — Первая регулярная сессия 2008 — Сорок восьмое Законодательное собрание — Вторая регулярная сессия 2007 — Сорок восьмое Законодательное собрание — Первая регулярная сессия 2006 — Сорок седьмое Законодательное собрание — Первая Специальная сессия 2006 — Сорок седьмое Второе Законодательное собрание Очередная сессия 2005 — Сорок седьмая сессия Законодательного собрания — Первая очередная сессия ion2004 — Сорок шестой Законодательный орган — Вторая очередная сессия 2003 — Сорок шестой Законодательный орган — Вторая специальная сессия 2003 — Законодательный орган сорок шестой — Первая Специальная сессия 2003 — Сорок шестой Законодательный орган — Первая регулярная сессия 2002 — Сорок пятый Законодательный орган — Шестая специальная сессия 2002 — Сорок пятая Законодательное собрание — Пятая специальная сессия 2002 г. — Сорок пятая сессия Законодательного собрания — Четвертая специальная сессия 2002 г. — Законодательный орган сорок пятого уровня — Третья специальная сессия 2002 г. — Законодательный орган сорок пятого созыва — Вторая регулярная сессия 2001 г. — Законодательный орган сорок пятого созыва — Вторая специальная сессия 2001 г. — Сорок пятое Законодательное собрание — Первая специальная сессия 2001 г. — Сорок пятая сессия законодательного собрания — Первая регулярная сессия 2000 г. — Сорок четвертая сессия Законодательного собрания — Седьмая специальная сессия 2000 г. — Законодательная власть 44-го созыва — Шестая специальная сессия 2000 г. — Сорок четвертая законодательная власть — Пятая специальная сессия 2000 г. — Сорок четвертая сессия Законодательного собрания — Четвертая специальная сессия 2000 г. — Сорок четвертая сессия Законодательного собрания — Вторая очередная сессия 1999 — Сорок четвертая сессия Законодательного собрания — Третья специальная сессия 1999 — За Законодательный орган тридцать четвертого созыва — Вторая специальная сессия 1999 г. — Законодательный орган сорок четвертого возраста — Первая специальная сессия 1999 г. — Законодательный орган сорок четвертого уровня — Первая регулярная сессия 1998 г. — Законодательный орган сорок третьего созыва — Шестая специальная сессия 1998 г. — Законодательный орган сорок третьего созыва — Пятая специальная сессия 1998 г. — Законодательный орган сорок третьего уровня — Четвертая специальная сессия 1998 г. — Сорок третье заседание Законодательного собрания — Третья специальная сессия 1998 г. — Законодательное собрание 43-го созыва — Вторая регулярная сессия 1997 г. — Законодательное собрание 43-го созыва — Вторая специальная сессия 1997 г. — Законодательное собрание 43-го созыва — Первая специальная сессия 1997 г. — Сорок третье заседание Законодательного собрания — Первая регулярная сессия 1996 г. — Сорок -второй законодательный орган — седьмая специальная сессия 1996 г. — сорок второй законодательный орган — шестая специальная сессия 1996 г. — сорок второй законодательный орган — пятая специальная сессия 1996 г. — сорок второй законодательный орган — вторая регулярная сессия 1995 г. — сорок второй законодательный орган — четвертая специальная сессия 1995 г. — сорок второй законодательный орган — третье Специальная сессия 1995 г. — сорок вторая сессия Законодательного собрания — вторая специальная сессия 1995 г. — сорок вторая. Законодательный орган — первая специальная сессия 1995 — сорок второй законодательный орган — первая регулярная сессия 1994 — сорок первый законодательный орган — девятая специальная сессия 1994 — сорок первый законодательный орган — восьмая специальная сессия 1994 — сорок первый законодательный орган — вторая очередная сессия 1993 — сорок первый законодательный орган — седьмая специальная сессия 1993 года — Сорок первый законодательный орган — Шестая специальная сессия 1993 г. — Сорок первый Законодательный орган — Пятая специальная сессия 1993 г. — Сорок первый Законодательный орган — Четвертая специальная сессия 1993 г. — Сорок первый Законодательный орган — Третья специальная сессия 1993 г. — Сорок первый Законодательный орган — Вторая специальная сессия 1993 г. — Сорок первый Законодательный орган — Первая специальная сессия 1993 — Сорок первая сессия Законодательного собрания — Первая очередная сессия 1992 — Сороковой Законодательный орган — Девятая специальная сессия 1992 — Сороковой Законодательный орган — Восьмая специальная сессия 1992 — Сороковой Законодательный орган — Седьмая специальная сессия 1992 — Сороковая сессия Законодательного собрания — Пятая специальная сессия 1992 — Сороковая сессия 1992 — Сороковая специальная сессия 1992 — Сороковая сессия 1992 — Сороковая специальная сессия 1992 Законодательное собрание — Вторая очередная сессия 1991 — Сороковой Законодательный орган — Четвертая специальная сессия 1991 — Сороковой Законодательный орган — Третья специальная сессия 1991 — Сороковой Законодательный орган — Вторая специальная сессия 1991 — Сороковой Законодательный орган — Первая Специальная сессия 1991 — Сороковой Законодательный орган — Первая регулярная сессия 1990 — Тридцать девятое Законодательное собрание — Пятое собрание 1990 — Специальная сессия 1990 г. — Четвертая специальная сессия 1990 — Тридцать девятая законодательная власть — Третья специальная сессия 1990 — Тридцать девятая законодательная власть — Вторая очередная сессия 1989 — Тридцать девятая законодательная власть — Вторая специальная сессия 1989 — Тридцать девятая легислатура — Первая специальная сессия 1989 — Тридцать девятая легислатура — Первая очередная сессия
3.7 Обзор индивидуальной налоговой системы | Раздел 3. Налоги в Японии — Открытие бизнеса — Инвестирование в Японию — Японская внешнеторговая организация
3.7.3 Подоходный налог у источника выплаты
Подоходный налог у источника выплаты для резидентов и нерезидентов описан в 3.4.2 и 3.4.4.
3.7.4 Подача и оплата
Резиденты должны подавать налоговую декларацию о доходе, полученном каждый год, за исключением случаев, когда процедуры уплаты налогов были завершены путем удержания у источника, и должны уплатить причитающийся налог в период с 16 февраля по 15 марта следующего года.Лица, общий доход которых не превышает общих вычетов, и лица, получающие заработную плату, облагаемую налогом у источника (корректировка на конец года) только от одного плательщика, не превышающего 20 миллионов иен в этом году, и у которых нет другого дохода, превышающего 200000 иен, не , как правило, нужно подавать декларацию.
Как правило, нерезиденты подают и платят налоги в соответствии с теми же правилами, что и резиденты. Однако нерезиденты, покидающие Японию, не сообщив о назначении налогового агента директору налоговой службы, должны подать налоговую декларацию и уплатить причитающийся налог до отъезда из Японии.
3.7.5 Восстановительный подоходный налог
С 1 января 2013 г. по 31 декабря 2037 г. физические и юридические лица будут облагаться подоходным налогом на восстановление в размере 2,1% от суммы подоходного налога. В случае удержания налога у источника, дополнительный налог на восстановление дохода в размере 2,1% будет также взиматься с суммы удерживаемого налога на прибыль и взиматься вместе с подоходным налогом.Например, ставка налога у источника с процентов, выплачиваемых иностранной корпорации, составляет 20%, к которой будет добавлен подоходный налог на восстановительный доход (20% x 2,1%), в результате чего у источника удерживается 20,42% налога.
Обратите внимание, что подоходный налог на восстановительный доход не взимается, если ставка удерживаемого налога, предусмотренная национальным законодательством, снижена или отменена налоговым соглашением.
3.7.6 Индивидуальные налоги на жителей, налог на индивидуальные предприятия
«Индивидуальные налоги на жителей» — это собирательный термин для префектурного налога и муниципального налога на доход физических лиц, и лица, имеющие постоянное местожительство и т. Д. В Японии с 1 января каждого года, подлежат обложению этими налогами. Индивидуальные налоги на жителей состоят из компонента с градацией дохода и компонента с фиксированной ставкой (фиксированная сумма) и т.д. в соответствии с положениями о исчислении прибыли для целей налогообложения прибыли.Индивидуальные налоговые декларации на жителей должны быть поданы до 15 марта, но лица, подающие самостоятельные декларации по подоходному налогу, не должны снова подавать налоговые декларации на индивидуальных жителей. Стандартные ставки налогов на отдельных жителей для компонента, учитывающего доход, показаны ниже.
Требования к подаче
Требования к подаче
Кто должен подавать декларацию в Коннектикуте?
Вы должны подать налоговую декларацию резидента Коннектикута, если вы были резидентом в течение всего года и для налогового года справедливо любое из следующего:
У вас был удержан подоходный налог в Коннектикуте;
Вы осуществили расчетные налоговые платежи в Коннектикут или платеж по форме CT-1040 EXT;
Вы соответствуете тесту на валовой доход;
У вас есть федеральное альтернативное минимальное налоговое обязательство; или
Вы подаете заявление на получение налоговой льготы на заработанный доход в Коннектикуте (CT EITC).
Если ничего из вышеперечисленного не применимо, не подавайте налоговую декларацию резидента Коннектикута.
Валовой доход означает весь полученный вами доход в виде денег, товаров, имущества, услуг, не освобожденных от федерального подоходного налога, и любые дополнения к доходу, которые необходимо указывать в форме CT-1040, Schedule 1 .
Валовой доход включает доход из всех источников в Коннектикуте и за пределами Коннектикута.
Валовой доход включает, но не ограничивается:
Компенсация за услуги, включая заработную плату, гонорары, комиссионные, налогооблагаемые дополнительные льготы и аналогичные статьи;
Валовой доход от бизнеса;
Прирост капитала;
Проценты и дивиденды;
Валовой доход от аренды;
азартных выигрышей;
Алименты;
Налогооблагаемые пенсии и аннуитеты;
Призы и награды;
Ваша доля дохода от партнерств, S-корпораций, имений или трастов;
дистрибутивов IRA;
Компенсация по безработице;
Пособия по социальному обеспечению, облагаемые федеральным налогом; и
Пособие по инвалидности, облагаемое федеральным налогом.
Вы должны подать налоговую декларацию о доходах Коннектикута, если ваш валовой доход за налоговый год превышает:
$ 12 000, и вы состоите в браке, подаете отдельно;
15000 долларов, и вы подаете заявку на холостяк;
19000 долларов, и вы подаете заявление главой семьи; или
24000 долларов, и вы состоите в браке и имеете совместный статус вдовы (вдовы) с ребенком-иждивенцем.
Для получения дополнительной информации о подаче документов, если вы соответствуете любому из перечисленных ниже критериев, посетите эти страницы:
Как заполнить в 2021 году
Если вы меняете работу, вы вскоре обнаружите, что форма W-4, которую должен заполнять каждый сотрудник, чтобы определить сумму налогов, удерживаемых с каждой зарплаты, изменилась. Налоговая служба (IRS) сообщила, что она изменила форму, чтобы повысить ее прозрачность и точность системы удержания заработной платы.
К счастью, если вы не меняете работу и у вас нет причин переделывать форму W-4, вам не нужно заполнять новую. Ваш работодатель может продолжать использовать тот, который у вас есть.
Новый W-4 не требует от сотрудников указывать личные исключения или освобождения от зависимости, которые больше не актуальны. Он действительно спрашивает, на сколько иждивенцев вы можете претендовать. В нем также спрашивается, хотите ли вы увеличить или уменьшить сумму удержания на основе определенных факторов, таких как вторая работа или ваше право на подробные удержания.
Новая версия формы W-4 помечена 2021 в правом верхнем углу формы и вступает в силу с декабря 2020 года.
- Ваши записи в форме W-4 «Свидетельство об удержании налогов» определяет, сколько налогов ваш работодатель вычтет из вашей зарплаты.
- Чем точнее вы заполните форму, тем меньше вы будете должны (или должны) при подаче годовой налоговой декларации.
- Новая форма W-4 позволяет вам корректировать размер удержания в зависимости от определенных личных обстоятельств, например, при наличии второй работы.
Новая форма W-4
Форма W-4 была полностью переработана в 2020 году и теперь состоит из пяти разделов вместо семи, которые необходимо заполнить.
То, как вы заполняете форму W-4 «Свидетельство об удержании налогов», определяет, сколько налогов ваш работодатель удержит из вашей зарплаты. Ваш работодатель отправляет деньги, удерживаемые с вашей зарплаты, в налоговую службу (IRS) вместе с вашим именем и номером социального страхования.
Удержание засчитывается для оплаты годового счета по подоходному налогу, который вы рассчитываете при подаче налоговой декларации за год.Вот почему форма W-4 запрашивает идентификационную информацию, такую как ваше имя, адрес и номер социального страхования.
Что изменилось в форме W-4
Версия формы W-4 2020 года исключает возможность требовать личные надбавки. Раньше к W-4 прилагался Лист личных пособий, который помогал вам определить, на сколько пособий претендовать. Чем больше пособий вы запросите, тем меньше работодатель удержит из вашей зарплаты; чем меньше пособий вы запросите, тем больше будет удерживать ваш работодатель.
Раньше надбавки были слабо привязаны к личным и иждивенческим льготам, указанным в вашей налоговой форме. (Стандартный вычет был удвоен в результате TCJA, в то время как личные и иждивенческие льготы были отменены.)
В новой форме вас попросят записать количество иждивенцев в вашей семье на шаге 3.
Он также спрашивает вас, оправдывают ли ваши обстоятельства больший или меньший размер удержания. Впервые он позволяет вам указать, есть ли у вас доход от второй работы или вы ожидаете отчислений, которые вы укажете в своей налоговой декларации.
Пять шагов нового W-4: краткое содержание
Новый W-4 имеет пять ступеней, включая одну, которая не является обязательной.
Шаг 1 : Это обычная личная информация, которая идентифицирует вас и указывает, планируете ли вы подавать налоговую декларацию как одинокое лицо, женатое лицо или глава семьи.
Шаг 2 : Эта часть предназначена для людей, обстоятельства которых указывают на то, что они должны удерживать больше или меньше стандартной суммы.Доход супруга, вторая работа или доход внештатного сотрудника — все это факторы, которые могут быть записаны здесь.
Шаг 3 : В этом разделе вы указываете количество ваших детей или других иждивенцев.
Шаг 4 : В этом необязательном разделе вы можете указать другие причины удержания большей или меньшей суммы из вашей зарплаты. Например, пассивный доход от инвестиций может увеличить ваш годовой доход и сумму налогов, которые вы должны. Детализация вычетов может снизить сумму ваших налогов.Это могут быть причины для корректировки удержания в форме W-4.
Шаг 5 : Ваша подпись.
Почему вам может понадобиться пересмотреть свой W-4
Новый документ W-4, выпущенный в декабре 2020 года, стал первым значительным обновлением формы с момента принятия Закона о сокращении налогов и рабочих мест (TCJA) в декабре 2017 года. Этот закон внес серьезные изменения в удержание налогов для сотрудников.
Фактически, обновление W-4 и налоговые изменения после TCJA могут быть причиной еще раз взглянуть на W-4, который вы подали обратно, когда впервые пришли к своему работодателю, и посмотреть, нужно ли вам вносить изменения.
У вас также есть веская причина пересмотреть форму W-4 на основе ваших последних налоговых деклараций, если вы обнаружили, что вы задолжали большую сумму денег или получили большую сумму денег, которую вы переплатили.
Также неплохо обновлять W-4 каждый раз, когда в вашей жизни происходят большие перемены — например, рождение ребенка, брак или развод, или новая внештатная работа на стороне.
Глубина новой формы W-4
Если вы одиноки или состоите в браке с супругом, который не работает, у вас нет иждивенцев, у вас только одна работа, и вы не претендуете на налоговые льготы или вычеты (кроме стандартного вычета), а затем заполните W-4 прост.Все, что вам нужно сделать, это указать свое имя, адрес, номер социального страхования и статус регистрации, затем подписать форму и поставить дату.
Если ваша налоговая ситуация более сложная, вам необходимо будет предоставить информацию о ваших иждивенцах, доходах вашего супруга (-и), ожидаемом дополнительном доходе и любых налоговых льготах и вычетах, которые вы планируете требовать.
Вот пошаговая инструкция по заполнению формы.
Шаг 1. Предоставьте информацию
Укажите свое имя, адрес, регистрационный статус и номер социального страхования.Вашему работодателю нужен ваш номер социального страхования, чтобы при отправке удержанных из вашей зарплаты денег в IRS, платеж был соответствующим образом зачислен на ваш годовой счет подоходного налога.
После выполнения этого шага индивидуальным заявителям с простой налоговой ситуацией, как описано выше, нужно только подписать и поставить дату в форме, и они готовы.
Всем остальным нужно сделать еще несколько шагов.
Скажем, ваша налоговая ситуация проста: у вас одна работа, нет супруга, нет детей, и вы не перечисляете вычеты.Просто заполните Шаг 1 и подпишите форму. Готово.
Шаг 2: Укажите несколько рабочих мест или работающего супруга
Переходите к шагу два, если у вас более одной работы или ваш статус подачи — совместная подача документов в браке и ваш супруг работает. Если это относится к вам, у вас есть три варианта, из которых вы можете выбрать один:
Вариант A
Воспользуйтесь онлайн-оценщиком налоговых удержаний IRS и включите оценку на четвертом шаге (поясняется ниже), когда это применимо.
Вариант B
Заполните рабочий лист нескольких заданий, который представлен на третьей странице формы W-4, и введите результат на шаге 4 (c), который поясняется ниже.
IRS рекомендует заполнять рабочий лист только одним из супружеских пар, имеющим более высокооплачиваемую работу, чтобы получить наиболее точное удержание.
W-4 Рабочий лист нескольких заданий.При заполнении рабочего листа для нескольких вакансий первое, что вам нужно будет различить, это то, есть ли у вас две работы (включая вас и вашего супруга), три или больше.Если вы и ваш супруг (а) работаете на одной работе, заполните строку 1 формы. Если у вас две работы и ваш супруг не работает, вы также заполните строку 1.
Чтобы точно заполнить строку 1, вам нужно будет использовать графики, представленные на четвертой странице формы W-4. Эти диаграммы разделены по статусу регистрации, поэтому вам нужно будет выбрать правильный график в зависимости от того, как вы подаете налоговую декларацию. В левом столбце указаны суммы в долларах для более высокооплачиваемого супруга, а в верхней строке указаны суммы в долларах для супруга с более низким доходом.
Например, давайте посмотрим на человека, состоящего в браке, который подает документы совместно. Предполагая, что супруг A зарабатывает 80 000 долларов в год, а супруг B зарабатывает 50 000 долларов в год, супругу A нужно будет выбрать 8 420 долларов (пересечение строки 80 000–99 999 долларов в левом столбце и столбца 50 000–59 999 долларов в верхней строке) для заполнения. в строке 1 Таблицы работы с несколькими вакансиями.
Совместная подача документов в браке — лист работы на несколько рабочих мест из формы W-4, стр. 4.Если у вас вместе с супругом (-ой) работает три или более рабочих места, то вам нужно будет заполнить вторую часть рабочего листа для нескольких рабочих мест.Во-первых, выберите самую высокооплачиваемую работу и вторую по величине оплачиваемую работу. Используйте графики на странице 4, чтобы вычислить сумму, которую нужно добавить в строку 2a на странице 3. Этот шаг аналогичен приведенному выше примеру, за исключением того, что вы используете вторую по величине высокооплачиваемую работу в качестве «низкооплачиваемой работы».
Затем вам нужно сложить заработную плату на двух самых высокооплачиваемых должностях. Используйте эту цифру для «более высокооплачиваемой работы» на графике со страницы 4, а заработную плату на третьей работе используйте как «низкооплачиваемую работу». Введите сумму из графика в строку 2b на странице 3 и сложите строки 2a и 2b вместе, чтобы завершить 2c.
Например, предположим, что у супруга А есть две работы, зарабатывающих 50 000 и 15 000 долларов, а у супруга Б работа за 40 000 долларов. Супруг А внесет 3 570 долларов в строку 2а (пересечение строки 50 000–59 999 долларов из левого столбца и столбца 40 000–49 999 долларов из верхней строки). Складывая вместе 50 000 и 40 000 долларов, чтобы получить в сумме 90 000 долларов, супруга А внесет 3 260 долларов в строку 2c (пересечение строки 80 000–99 999 долларов из левого столбца и столбца 10 000–19 999 долларов в верхней строке).Сложив эти две суммы вместе, мы получим 6830 долларов по строке 2c.
Вам нужно будет ввести количество периодов заработной платы в году на наиболее высокооплачиваемой работе в строке 3 Таблицы работы с несколькими вакансиями, например, 12 для ежемесячных, 26 для двухнедельных или 52 для еженедельных. Разделите годовую сумму в строке 1 (для двух работ) или в строке 2c (для трех или более рабочих мест) на количество периодов оплаты. Введите эту цифру в строку 4 рабочего листа по нескольким работам и строку 4c формы W-4.
Вариант C
Установите флажок в варианте C, если для вас двоих всего два задания, и проделайте то же самое с W-4 для другого задания.Выбор этого варианта имеет смысл, если оба зарабатывают примерно одинаково. В противном случае может быть удержана больше налога, чем необходимо.
Шаг 3: Добавить иждивенцев
Если у вас есть иждивенцы, заполните третий шаг, чтобы определить ваше право на получение налогового кредита на ребенка и кредита для других иждивенцев. Плательщики единого налога, которые зарабатывают менее 200 000 долларов США, или лица, состоящие в браке и зарабатывающие менее 400 000 долларов США, имеют право на получение налоговой льготы на ребенка.
Технически определение иждивенца в IRS довольно запутано (подробности см. В публикации IRS 501), но краткий ответ заключается в том, что иждивенец — это соответствующий ребенок или соответствующий родственник, который живет с вами и которого вы поддерживаете финансово.
Умножьте количество подходящих детей в возрасте до 17 лет на 2000 долларов, а количество других иждивенцев на 500 долларов. Добавьте сумму в долларах двух в строку 3.
Детский налоговый кредит на 2021 год и авансовые платежи по детскому налоговому вычету не облагаются налогом и, следовательно, не имеют отношения к информации в вашей форме W-4.
Шаг 4: Добавьте другие корректировки
В этом разделе IRS спрашивает, хотите ли вы, чтобы из вашей зарплаты была удержана дополнительная сумма.
«Конечно, нет», — скажете вы.«Ты уже забираешь достаточно моих денег».
Но информация, которую вы предоставили в предыдущих разделах, может привести к тому, что ваш работодатель будет удерживать слишком маленький налог в течение года. Это может привести к тому, что в апреле вы получите большой налоговый счет и, возможно, пени и пени за недоплату.
В этом случае попросите своего работодателя удерживать дополнительные деньги с каждой зарплаты, чтобы этого не произошло.
Как узнать, может ли это случиться? Одна из вероятных причин заключается в том, что вы получаете значительный доход, указанный в форме 1099, которая используется для выплаты процентов, дивидендов или дохода от самозанятости, с которого вы еще не уплатили налоги.Или вы все еще работаете, но получаете пенсионные пособия по предыдущей работе или пенсионные пособия по социальному обеспечению.
Четвертый шаг W-4 позволяет вам удерживать дополнительные суммы, заполнив один или несколько из следующих трех разделов:
4 (а)
Если вы ожидаете получить доход «не от работы», который не подлежит удержанию, например, доход от дивидендов или пенсионных счетов, введите сумму в этом разделе.
4 (б)
Заполните этот раздел, если вы планируете детализировать свои удержания и хотите уменьшить свои удержания.Чтобы оценить ваши вычеты за 2020 год, используйте Таблицу вычетов, представленную на третьей странице формы W-4.
W-4 Рабочий лист вычетов.4 (в)
Этот раздел позволяет вам удерживать любые дополнительные налоги из вашей заработной платы в каждый платежный период, включая любые суммы из Таблицы нескольких рабочих мест, как описано выше, если это относится к вам.
Шаг 5: Подпишите и поставьте дату W-4 Form
Форма недействительна, пока вы ее не подпишете.
Как правило, ваш работодатель не отправляет форму W-4 в IRS.После использования его для определения вашего удержания компания подаст его.
Вам нужно заполнить новую форму W-4 только в том случае, если вы начинаете новую работу или хотите изменить сумму, удерживаемую из вашей заработной платы.
Вы можете изменить размер удержания в любое время, подав новую форму W-4 своему работодателю.
Особые соображения при заполнении формы W-4
Если вы начинаете работу в середине года и не работали ранее в этом году, вот налоговая складка, которая может сэкономить вам деньги: Если вы будете работать не более 245 дней в году, попросите в письменной форме, чтобы Работодатель использует метод неполного года для расчета вашего удержания.
Стандартная формула удержания предполагает трудоустройство в течение всего года, поэтому без использования метода неполного года у вас будет слишком много удержаний, и вам придется ждать до уплаты налогов, чтобы вернуть деньги.
Итог
Важно правильно заполнить форму W-4, потому что IRS требует, чтобы люди платили налоги на свой доход постепенно в течение года.
Если у вас слишком мало удержанного налога, вы можете задолжать Налоговому управлению США в апреле удивительно большую сумму плюс проценты и штрафы за недоплату налогов в течение года.
Однако, если у вас удерживается слишком много налогов, ваш ежемесячный бюджет будет меньше, чем нужно. Кроме того, вы дадите правительству беспроцентную ссуду, если сможете откладывать или инвестировать эти деньги. Вы не получите обратно переплаченные налоги до следующего года, когда вы подадите налоговую декларацию и получите возмещение.
В этот момент деньги могут показаться неожиданными, и вы можете использовать их менее разумно, чем если бы они поступали постепенно с каждой зарплатой.
Инструкции по заполнению налоговых форм W-7 и W-8BEN
Заполнение налоговых форм W-9 для местных жителей
Если вы являетесь гражданином США, проживающим где-либо, или физическим лицом, постоянно проживающим в Соединенных Штатах, и вам был выдан индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика США (ITIN), номер социального страхования (SSN) или идентификационный номер работодателя (EIN), заполните IRS Форма W-9, используя ваш ITIN, SSN или EIN и ваш юридический адрес. Верните заполненный бланк с вашей подписью вашему редактору в Press.
Заполнение налоговых форм W-8BEN для выплаты роялти за рубежом
Если вы не являетесь гражданином США, налоговое законодательство США требует удержания 30 процентов из любых регулярных платежей, производимых физическим лицам, проживающим в другом месте. Однако могут быть предоставлены исключения для физических лиц, проживающих в странах, имеющих налоговые соглашения с США, и которые подают заполненную налоговую форму W-8BEN. Если у вашей страны есть налоговое соглашение с США, и вы предоставите нам заполненную налоговую форму W-8BEN, вы будете облагаться налогом в соответствии с требованиями этого соглашения.Если нет соглашения, 30 процентов вашего дохода в США будет удержано.
Чтобы упростить обработку вашей налоговой информации, загрузите форму IRS W8-BEN. В Части I формы укажите свое полное имя, почтовый адрес (и, если отличается, полный почтовый адрес) и страну, в которой вы проживаете (пункты 1–4). Если у вас есть номер ITIN или SSN США, заполните пункт 5; в противном случае заполните пункт 6, указав личный налоговый номер, выданный вам страной вашего проживания. Заполните эту часть формы, указав дату своего рождения (пункт 8).
В части II укажите страну проживания (пункт 9). В пункте 10 «Статья» — это соответствующий раздел налогового соглашения США с вашей страной (см. Таблицу ниже — например, статья для Австралии — 12.2). В поле ниже введите соответствующую ставку удержания (5% для Австралии). В таблице ниже представлена информация о договорах только для выбранных стран. На веб-сайте IRS есть полный архив здесь: www.irs.gov/Bus Business/International-Busshops/United-States-Income-Tax-Treaties—A-to-Z.Если вы не можете найти соответствующие номера статей и ставки удержания, оставьте эти позиции пустыми; мы дополним их для вас.
Обязательно подпишите и поставьте дату на форме в Части III. Затем отправьте заполненную форму по почте вашему редактору в Press.
Дополнительные инструкции по форме можно найти здесь: www.irs.gov/pub/irs-pdf/iw8ben.pdf.
ИЗБРАННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ДОГОВОР ТРЕБОВАНИЯ К УДЕРЖАНИЮ
Швейцария — Физические лица — Налоги на доходы физических лиц
Все физические лица-налоговые резиденты облагаются налогом на свои доходы и богатство по всему миру.Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами, облагаются налогом только на швейцарские источники дохода и богатства.
Подоходные налоги взимаются на трех разных уровнях: на федеральном уровне (который одинаков для всей Швейцарии), на кантональном уровне (который одинаков в пределах определенного кантона и основан на собственном налоговом законодательстве и налоговых ставках кантона). , и на муниципальном уровне (муниципалитеты соблюдают кантональное налоговое законодательство, но имеют право устанавливать свою собственную ставку коммунального налога в пределах определенных параметров). Ставки подоходного налога являются прогрессивными на федеральном уровне и в большинстве кантонов.Некоторые кантоны недавно ввели фиксированное налогообложение.
Весь доход облагается налогом на основе одной и той же налоговой декларации с одинаковой налоговой ставкой (т.е. все источники дохода суммируются), и из такого общего дохода вычитаются все применимые вычеты. Это приводит к применимой налоговой ставке, которая взимается со всей налогооблагаемой прибыли. В соответствии с применимыми соглашениями об избежании двойного налогообложения (DTT) фактический налогооблагаемый доход в Швейцарии может отличаться от налоговой ставки, определяющей доход. Кроме того, дивидендный доход от значительного участия может облагаться налогом по более низкой ставке в соответствии с национальным федеральным и кантональным законодательством.
Ставки НДФЛ
Прямой федеральный налог на прибыль (на 2020 год)
I — Плательщики единого налога
| Налогооблагаемый доход (CHF *) | Налог по столбцу 1 (CHF) | Процент превышения (%) | |
| Более | Не более | ||
| 0 | 14 500 | – | – |
| 14 500 | 31 600 | – | 0.77 |
| 31 600 | 41 400 | 131,65 | 0,88 |
| 41 400 | 55 200 | 217,90 | 2,64 |
| 55 200 | 72 500 | 582,20 | 2,97 |
| 72,500 | 78,100 | 1 096,00 | 5,94 |
| 78,100 | 103 600 | 1,428,60 | 6,60 |
| 103 600 | 134 600 | 3,111.60 | 8,80 |
| 134 600 | 176 000 | 5 839,60 | 11,00 |
| 176 000 | 755 200 | 10 393,60 | 13,20 |
| 755 200 | 86848,00 | 11,50 | |
*
швейцарских франковДля налогооблагаемого дохода выше 755 200 швейцарских франков общая налоговая ставка составит 11,5%.
II — состоящие в браке налогоплательщики и плательщики единого налога с несовершеннолетними детьми
| Налогооблагаемый доход (CHF) | Налог на столбец 1 (CHF) | Процент превышения (%) | |
| Более | Не более | ||
| 0 | 28 300 | – | – |
| 28 300 | 50 900 | – | 1 |
| 50 900 | 58 400 | 226 | 2 |
| 58400 | 75 300 | 376 | 3 |
| 75,300 | 90 300 | 883 | 4 |
| 90,300 | 103 400 | 1,483 | 5 |
| 103 400 | 114,700 | 2,138 | 6 |
| 114,700 | 124 200 | 2 816 | 7 |
| 124 200 | 131 700 | 3,481 | 8 |
| 131,700 | 137 300 | 4 081 | 9 |
| 137 300 | 141 200 | 4,585 | 10 |
| 141 200 | 143 100 | 4,975 | 11 |
| 143,100 | 145 000 | 5 184 | 12 |
| 145 000 | 895 900 | 5,412 | 13 |
| 895 900 | 103040 | 11.5 | |
Для налогооблагаемого дохода выше 895 900 швейцарских франков общая налоговая ставка составит 11,5%.
Цюрихский кантональный налог (основной налог)III — Плательщики единого налога (налог на прибыль)
| Налогооблагаемый доход (CHF) | Базовый налог по столбцу 1 (CHF) | Процент превышения (%) | |
| Более | Не более | ||
| 0 | 6,700 | – | 0 |
| 6,700 | 11 400 | – | 2 |
| 11 400 | 16,100 | 94 | 3 |
| 16,100 | 23,700 | 235 | 4 |
| 23,700 | 33 000 | 539 | 5 |
| 33 000 | 43,700 | 1 004 | 6 |
| 43,700 | 56,100 | 1,646 | 7 |
| 56,100 | 73 000 | 2,514 | 8 |
| 73,000 | 105 500 | 3,866 | 9 |
| 105 500 | 137 700 | 6,791 | 10 |
| 137,700 | 188 700 | 10 011 90 4 38 | 11 |
| 188,700 | 254 900 | 15,621 | 12 |
| 254 900 | 23,565 | 13 | |
IV — Налогоплательщики, состоящие в браке, и плательщики единого налога с несовершеннолетними детьми (подоходный налог)
| Налогооблагаемый доход (CHF) | Базовый налог по столбцу 1 (CHF) | Процент превышения (%) | |
| Более | Не более | ||
| 0 | 13 500 | – | 0 |
| 13 500 | 19 600 | – | 2 |
| 19,600 | 27 300 | 122 | 3 |
| 27,300 | 36,700 | 353 | 4 |
| 36,700 | 47,400 | 729 | 5 |
| 47,400 | 61 300 | 1,264 | 6 |
| 61 300 | 92,100 | 2,098 | 7 |
| 92,100 | 122 900 | 4 254 | 8 |
| 122 900 | 169 300 | 6,718 | 9 |
| 169 300 | 224 700 | 10 894 | 10 |
| 224,700 | 284 800 | 16 434 | 11 |
| 284,800 | 354,100 | 23 045 | 12 |
| 354,100 | 31,361 | 13 | |
V — Расчет эффективных налогов
Для кантональных налогов Цюриха вышеуказанные ставки могут применяться напрямую.Для дополнительных муниципальных налогов указанная выше ставка должна быть умножена на соответствующий коэффициент муниципального налога, который варьируется от 0,75 до 1,34 (город Цюрих: 1,19). Для церковного налога указанный выше базовый налог умножается на коэффициент церковного налога, который составляет от 0,06 до 0,15.
Кантональный налог Женевы (основной налог)
Налоговая таблица Женевы довольно сложна, поскольку в ней не применяется система налоговых категорий. Ставки налога постоянно повышаются небольшими приращениями с каждым увеличением дохода.Поэтому в таблице ниже представлен только общий обзор.
| Налогооблагаемый доход (CHF) | Ставка налога (%) | |
| из | Кому | |
| 0 | 17,663 | 0,00 |
| 17,664 | 21 281 | 8,00 |
| 21 282 | 23,409 | 9,00 |
| 23,410 | 25 537 | 10.00 |
| 25 538 | 27,665 | 11,00 |
| 27,666 | 32 985 | 12,00 |
| 32,986 | 37 241 | 13,00 |
| 37 242 | 41 498 | 14,00 |
| 41,499 | 45,754 | 14,50 |
| 45,755 | 73,420 | 15,00 |
| 73,421 | 120 238 | 15.50 |
| 120 239 | 161 736 | 16,00 |
| 161 737 | 183 017 | 16,50 |
| 183 018 | 261 757 | 17,00 |
| 261,758 | 278 782 | 17,50 |
| 278,783 | 392 636 | 18,00 |
| 392 637 | 615 022 | 18,50 |
| Более 615 022 | 19.00 | |
Налоговая ставка, применяемая к супружеской паре или физическим лицам в зарегистрированном в Швейцарии партнерстве, — это ставка, применяемая к 50% их совокупного дохода (так называемое «разделение»). Ставка налога, применяемая к одиноким, овдовевшим, разведенным или разлученным лицам, проживающим с иждивенцем (ребенком или взрослым), составляет 50% дохода.
Вышеуказанные налоговые ставки в основном применимы к налогоплательщикам, подающим налоговую декларацию. Эффективный кантональный налог на доход и имущество определяется путем умножения основного налога на множитель, применимого для рассматриваемого налогового (календарного) года, а затем путем добавления дополнительного налога на имущество.
Местные подоходные налоги
Женевский коммунальный налог
Каждая коммуна кантона Женева самостоятельно определяет коэффициент, применяемый к ставке кантонального налога, и, следовательно, к ставке коммунального налога в зависимости от своих финансовых потребностей. В результате коммунальные налоги могут существенно различаться. Коммунальные налоги, как упоминалось выше, представляют собой процент кантональных налогов и взимаются вместе с кантональными налогами. Например, эффективный коммунальный налог в Женеве составляет 45.5% основного кантонального налога. Самая высокая ставка коммунального налога составляет 51% от основного кантонального налога и взимается в коммунах Чанси и Авуллы. Напротив, самая низкая ставка коммунального налога применяется в коммунах Жентод (25%), Колони (29%) и Вандевр (31%).
Требования к удержанию при продаже имущества, дивиденды, проценты и роялти
В целом, процентный доход и дивиденды, полученные из швейцарских источников, облагаются налогом в размере 35%, который должен удерживаться со стороны плательщика (например,г. банка или швейцарской компании) и вычитается непосредственно из общей суммы, выплачиваемой получателю. Исходя из фактов и обстоятельств, этот налог может быть зачислен на счет общих налоговых обязательств по подоходному налогу в Швейцарии или может быть возвращен.
По платежам, полученным по займам, обеспеченным недвижимостью, расположенной в Швейцарии (без сумм погашения, например, в основном процентов по ипотеке), может взиматься налог у источника, если кредитор (физическое или юридическое лицо) находится за границей. Налог у источника должен удерживаться плательщиком процентов.Применимые DTT могут ограничивать или отменять применимые кантональные налоговые ставки.
Как подавать налоги | Личные финансы
Нет никаких сомнений в том, что 2020 год был необычным, и ваши налоги тоже могут быть другими. Если ваш доход был ниже обычного или вы работали внештатным сотрудником, вы можете иметь право на получение пособия, на которое не имели права в прошлом. Вы также можете получить больше денег в виде стимулирующих выплат, если ваш доход упадет или у вас появится ребенок в 2020 году. А некоторых людей, получивших пособие по безработице, может ждать налоговый сюрприз.
СВЯЗАННЫЙ СОДЕРЖАНИЕ
«Многие люди не понимают, что федеральный налог не удерживается автоматически из пособий по безработице», — говорит Бриттани Бенсон, старший аналитик по налоговым исследованиям Налогового института H&R Block. «Поскольку многие люди впервые столкнулись с безработицей в прошлом году, при подаче документов будет много вопросов и возможных ошибок».
У вас могут возникнуть особые проблемы в этом году, даже если ваши налоги обычно простые, но новые ресурсы позволяют легко получить помощь по налоговым вопросам и регистрации.Вот что вам нужно знать о подаче налоговой декларации за 2020 год.
Как подавать налоговую декларацию
Есть несколько способов подать налоговую декларацию. Вы можете сделать это самостоятельно, использовать налоговое программное обеспечение или онлайн-программу, лично или виртуально посетить специалиста по составлению налоговой декларации или получить помощь от сертифицированного аудитора или зарегистрированного агента. В зависимости от сложности вашей ситуации существует много уровней поддержки и затрат.
Если ваш скорректированный валовой доход составлял 72000 долларов или меньше, вы можете бесплатно подать федеральный подоходный налог за 2020 год через IRS Free File.В рамках этой программы несколько онлайн-компаний по составлению налоговых деклараций, такие как TurboTax, в партнерстве с IRS предлагают бесплатные услуги по подаче налоговой декларации.
Некоторые компании, производящие налоговое программное обеспечение, также предлагают бесплатные программы, которые не зависят от дохода. Например, TurboTax предлагает бесплатную версию для людей с доходом 1040, которым не нужно подавать дополнительные графики, например, для детализированных вычетов или дохода от самозанятости, говорит Лиза Грин-Льюис, эксперт по бухгалтерскому учету и налогам в TurboTax. По ее словам, люди, которые претендуют на получение налогового кредита на заработанный доход, налогового кредита на ребенка и дохода по безработице, по-прежнему могут использовать бесплатную версию.
TurboTax также имеет несколько других уровней программного обеспечения для налоговой отчетности и затрат, например, вариант Premium 70 долларов для людей с инвестициями или арендой собственности или программное обеспечение 90 долларов для людей с самозанятым доходом. Вы также можете подписаться на услугу, которая позволяет вам задавать вопросы CPA или зарегистрированному агенту в любое время в течение года, что обычно добавляет к стоимости от 50 до 80 долларов.
TurboTax также представила в этом году опцию полного обслуживания, которая обычно стоит от 100 до 260 долларов, где вы можете загрузить свои документы, и CPA или зарегистрированный агент выполнит возврат за вас.Составители налоговой отчетности H&R Block также работают как лично, так и виртуально. Стоимость услуг обычно начинается от 69 долларов за федеральный возврат, плюс больше в зависимости от сложности и формы.
Вы также можете самостоятельно найти лицензированного составителя налоговой отчетности, CPA или зарегистрированного агента. Зарегистрированные агенты — это уполномоченные на федеральном уровне составители налоговой отчетности, которые уполномочены представлять налогоплательщиков перед IRS. Вы можете найти зарегистрированного агента через Национальную ассоциацию зарегистрированных агентов. CPA должны пройти строгие требования к обучению, тестированию и непрерывному образованию.Вы можете найти ближайшего к вам CPA с помощью поискового инструмента Американского института CPA. CPA, у которых есть личные полномочия финансового специалиста, также имеют опыт включения налогов в перспективу финансового планирования.
«Квалифицированный налоговый и финансовый консультант может предложить больше, чем просто краткосрочную налоговую консультацию», — говорит Майкл Транк, CPA и PFS в Ирвине, Калифорния. «Они могут решать комплексные вопросы, такие как подготовка к выходу на пенсию, планирование и сбережения для важных целей, поддержание пенсионного образа жизни и цели планирования имущества с учетом динамики семьи, налоговой эффективности и допустимости рисков.«
Когда вы можете подать налоговую декларацию?
IRS начнет прием налоговых деклараций за 2020 год 12 февраля, что на две недели позже, чем обычно. Вам следует подождать, пока вы не получите свои ключевые формы для подачи, такие как W -2 от вашего работодателя и любые формы 1099, сообщающие о доходах из других источников, таких как проценты, дивиденды, самозанятость и пособие по безработице. Большинство этих форм необходимо отправить до 31 января, хотя брокерские фирмы должны отправить до 15 февраля около 1099.
Когда нужно уплачивать налоги
Ваши федеральные подоходные налоги подлежат уплате 15 апреля 2021 года, но ваши подоходные налоги штата могут иметь другой срок.Например, подоходный налог штата Вирджиния подлежит уплате 1 мая.
Чем раньше вы подадите заявление, тем быстрее вы получите возмещение и тем меньше вероятность того, что похититель личных данных потребует его раньше вас. Большинство людей получают возмещение в течение 21 дня с момента подачи заявки, хотя это может занять больше времени, если вы подаете заявку на EITC или дополнительную налоговую скидку на ребенка. Как правило, вы получите возмещение быстрее всего, если подадите заявку в электронном виде и зачислите возмещение непосредственно на ваш банковский счет. Вы можете проверить статус своего возмещения после того, как подадите в IRS вопрос «Где мой возврат?» орудие труда.
Что делать, если я пропущу срок подачи?
Это зависит от того, задолжали вы деньги или нет. Если вы не задолжали деньги, то штраф за несоблюдение срока подачи налоговой декларации не взимается, но вам необходимо подать декларацию, чтобы получить возмещение. «Технически штрафа нет, — говорит Стивен Гамильтон, зарегистрированный агент Hamilton Tax and Accounting в Грейслейке, штат Иллинойс. «Но вы должны подать заявление в течение трех лет после установленной даты возврата, иначе вы потеряете возврат».
Ситуация совсем иная, если вы должны IRS.В этом случае вам грозит два штрафа. «Штраф за непредоставление налоговой декларации потенциально в 10 раз больше в месяц, чем штраф за неуплату в полном объеме», — говорит Бенсон. Штраф за несвоевременную подачу составляет до 5% от невыплаченного остатка ежемесячно, но не более 25%, а ежемесячный штраф за неуплату в срок составляет 0,5% от неуплаченных налогов. «Например, для того, кто должен 1000 долларов, штраф за неуплату начинается с 5 долларов в месяц, а штраф за не подачу декларации начинается с 50 долларов в месяц», — говорит Бенсон.
Как мне получить налоговое продление?
Если вы не можете уложиться в крайний срок 15 апреля, вы можете подать форму IRS 4868 для продления, что сдвигает крайний срок подачи налоговой декларации на шесть месяцев до 15 октября. Некоторые люди подают заявление о продлении, потому что у них заканчивается время собирать налоговые отчеты, или они ждут получения каких-то налоговых форм.
«Некоторые люди обычно подают заявку на продление, потому что они ждут Schedule K-1 от партнерства, S-корпорации или траста», — говорит Мэри Кей Фосс, CPA из Уолнат-Крик, Калифорния.«Тот, кто отвечает за предоставление Графика K-1, должен дать им оценку дохода, о которой необходимо сообщить в достаточное время, чтобы можно было рассчитать дополнительный платеж».
Даже несмотря на то, что вы можете получить продление на шесть месяцев для файла, деньги, которые вы должны, все равно должны быть выплачены до 15 апреля. «Многие люди думают, что расширение — это тоже расширение для оплаты, но это всего лишь расширение для файла, «говорит Грин-Льюис. «По крайней мере, заплатите 90% своей задолженности до 15 апреля, чтобы избежать штрафов». «Если вы не можете заплатить полную сумму, попробуйте подать и заплатить столько, сколько сможете, и вы можете работать с IRS, чтобы заплатить в рассрочку», — говорит она.
Узнайте, нужно ли вам подавать отдельную форму для продления налоговых поступлений вашего штата.
Сколько мне нужно платить, чтобы подавать налоги?
Обычно вы должны подавать федеральную налоговую декларацию, если ваш валовой доход превышает стандартный вычет. На 2020 год стандартный вычет составляет 12 400 долларов США для лиц, подающих документы в одиночку, 18 650 долларов США для главы семьи и 24 800 долларов США для совместной подачи документов в браке. Налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше могут потребовать дополнительный вычет в размере 1300 долларов США или 1 650 долларов США, если они используют регистрационный статус холостяка или главы семьи.
Иждивенцы обычно должны подавать декларацию, если у них нетрудовой доход более 1100 долларов или валовой доход более 12 400 долларов, говорит Бенсон.
В вашем штате могут быть другие требования к подаче документов.
Вы все равно можете подавать налоговую декларацию, даже если вы не обязаны это делать. Например, вы можете получить возмещение, если ваш работодатель удержал налоги из вашей зарплаты или вы соответствуете требованиям EITC, даже если вы заработали меньше, чем требуется для подачи документов. «IRS сообщает, что они ежегодно получают невостребованные возмещения на сумму более 1 миллиарда долларов», — говорит Грин-Льюис.«Средний размер причитающегося возмещения составляет более 800 долларов, и это не повредит подать заявление». У вас есть до трех лет после крайнего срока подачи налоговой декларации, чтобы подать налоговую декларацию и получить обратно возмещение.
Кроме того, даже несмотря на то, что стимулирующие платежи не облагаются налогом, если вы соответствуете критериям для получения стимулирующего платежа в 2020 году, но еще не получили его — или имеете право на получение большего размера, чем вы получили — вы можете получить дополнительные деньги, заполнив налоговую декларацию. «Вы можете получить дополнительную стимулирующую выплату в виде скидки на восстановление, если ваши обстоятельства изменились — например, если у вас родился ребенок, вы потеряли работу и столкнулись с безработицей, или ваша зарплата изменилась с 2019 года», — говорит Бенсон.«Дополнительный платеж будет добавлен к вашему возмещению или уменьшит ваш причитающийся остаток».
Подача налоговой декларации также запускает отсчет времени до истечения срока исковой давности для IRS для начала аудита, который обычно составляет три года с даты подачи налоговой декларации или, если позже, три года с даты подачи декларации. . «Если вы не подадите налоговую декларацию, срок давности не начнется», — говорит Гамильтон.
Как мне помочь с налоговой проверкой?
Если вы работали с зарегистрированным агентом или CPA, сообщите им об аудите — они должны быть в состоянии помочь и представлять вас перед IRS.Если вы подали декларацию через налогового специалиста или службу программного обеспечения, они тоже могут помочь. Например, вы можете подписаться на программу защиты от аудита TurboTax, когда подаете налоговую декларацию за дополнительную плату.
Зарегистрированные агенты часто специализируются на аудитах и сложных налоговых декларациях. «У нас есть от 25 до 50 открытых аудиторских дел в любое время, и они направляются к нам в течение года», — говорит Гамильтон. «Если вас проверяют, обратитесь к бухгалтеру — у вас есть право на представление интересов».
Как долго я должен хранить налоговую отчетность?
«Люди должны хранить свои доходы вечно», — говорит Фосс.«Вспомогательные записи могут быть уничтожены раньше». Многие налоговые эксперты рекомендуют хранить ваши налоговые декларации или оцифрованную копию в течение неограниченного времени — они могут быть полезны позже, если вы подаете заявление на ипотеку или страхование по инвалидности, или вам нужно подтвердить свой доход для вашей учетной записи социального обеспечения или показать, как много, что вы сделали в виде не подлежащих налогообложению взносов в свои пенсионные сбережения на протяжении многих лет.
Вам необходимо хранить подтверждающие документы в течение как минимум трех лет после крайнего срока подачи налоговых деклараций, то есть периода времени, в течение которого IRS обычно может инициировать аудит.Этот срок увеличивается до шести лет, если вы упускаете 25% или более своего дохода, что может быть более вероятно, если у вас есть доход от самозанятости из нескольких источников. «Я обычно рекомендую людям хранить подтверждающие документы в течение семи лет после подачи заявки», — говорит Фосс. И вам нужно хранить некоторые записи дольше. «Записи, связанные с покупкой или улучшением актива, такого как личное жилье или рыночная ценная бумага, должны храниться в течение семи лет после продажи актива», — говорит она.
В некоторых штатах другие сроки начала аудита.
Как мне платить налоги?
Если вы задолжали деньги, у вас есть несколько вариантов. Вы можете выписать чек, заплатить деньги прямо со своего банковского счета или использовать кредитную или дебетовую карту. Если вы не можете оплатить полную сумму к установленному сроку, вы можете подать заявку на рассрочку.
«Если налогоплательщик не может оплатить свои обязательства по федеральному налогу в установленный срок, но может заплатить в течение 120 дней или меньше, он может запросить краткосрочный план платежей онлайн или по телефону», — говорит Транк.«Плата за установку не взимается, но проценты и штрафы будут взиматься с неоплаченных остатков до выплаты».
Если налогоплательщику требуется более 120 дней, он может запросить рассрочку либо онлайн, либо заполнив форму 9465 «Запрос на рассрочку». По его словам, существует единовременная плата за установку, которая варьируется от 31 до 225 долларов в зависимости от того, подаете ли вы заявку онлайн, по телефону или по почте, а также от того, как будет уплачиваться налог.
Когда нужно платить государственные налоги?
В большинстве штатов также есть подоходный налог.Государственные налоговые декларации также обычно подаются к 15 апреля, хотя в некоторых штатах другие сроки. Вы можете иметь право на бесплатную подачу подоходного налога штата в зависимости от вашего дохода, или вы также можете использовать программное обеспечение, CPA, зарегистрированного агента или составителя налоговой отчетности для этих налогов. На Аляске, Флориде, Неваде, Южной Дакоте, Техасе, Вашингтоне и Вайоминге нет индивидуального подоходного налога. В Нью-Гэмпшире и Теннесси нет индивидуального подоходного налога, но они облагают налогом некоторые дивиденды и процентный доход.
Что произойдет, если я забыл взять вычет при подаче декларации?
Обычно у вас есть до трех лет после крайнего срока подачи налоговой декларации, чтобы подать исправленную налоговую декларацию, если вы что-то упустили или поняли, что допустили ошибку.Подайте форму 1040X с изменениями, а также отправьте любые дополнительные формы, на которые повлияло изменение. Если вы потребуете дополнительные вычеты или кредиты, вы можете получить дополнительный возврат.
Общие налоговые условия, которые необходимо знать
- Стандартный вычет: Стандартный вычет — это сумма, которую вы можете вычесть независимо от ваших расходов. На 2020 год стандартный вычет для лиц в возрасте до 65 лет составляет 12 400 долларов США для лиц, подающих документы в одиночку, 18 650 долларов США для главы семьи и 24 800 долларов США для совместной регистрации в браке.Налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше могут потребовать дополнительный вычет в размере 1300 долларов США или 1 650 долларов США, если они используют регистрационный статус холостяка или главы семьи.
- Детализированные вычеты: Эти вычеты основаны на определенных расходах, таких как благотворительные взносы, проценты по ипотеке, а также государственные и местные налоги в размере до 10 000 долларов в год и медицинские расходы, которые составляют более 7,5% от вашего скорректированного валового дохода. Если ваши детализированные вычеты в сумме превышают ваш стандартный вычет, тогда вы заполните Таблицу A, чтобы сообщить об этих вычетах, вместо того, чтобы брать стандартный вычет.
- Налоговый вычет: Налоговый вычет уменьшает ваш налогооблагаемый доход. Например, вы можете вычесть традиционные IRA и взносы на счет сбережений здоровья. Вы также можете вычесть до 300 долларов в виде благотворительных взносов, сделанных наличными в 2020 году, если вы не внесете в список.
- Налоговый кредит: Налоговый кредит уменьшает ваши налоговые обязательства. Например, кредит в размере 300 долларов может снизить ваши налоговые обязательства на 300 долларов. Невозмещаемый налоговый кредит может обеспечить возмещение только в размере вашей задолженности.Возмещаемый налоговый кредит обеспечивает возврат, даже если он превышает вашу задолженность. Некоторые распространенные налоговые льготы включают American Opportunity Credit и Lifetime Learning Credit для покрытия расходов на образование, налоговые льготы на детей и кредиты по уходу за иждивенцами.
- Удержание: Это обычно относится к сумме денег, которую работодатели снимают с зарплаты сотрудников для покрытия федеральных подоходных налогов, налогов штата и других обязательств. Вы также можете удерживать налоги из пенсии, пособия по безработице или пособия по социальному обеспечению.
- W-4: Это форма IRS, которую вы отправляете, чтобы ваш работодатель знал, сколько денег удерживать из вашей зарплаты на уплату налогов. Хорошая идея — прогнать ваши числа через оценщик налоговых поступлений IRS, а затем скорректировать свой W-4 с вашим работодателем, чтобы у вас не было большого счета, подлежащего уплате во время уплаты налогов. Если вы получили большую сумму возмещения, корректировка W-4 для уменьшения удержания может помочь вам вместо этого получить больше денег в свою зарплату.
- W-2: Эта форма сообщает IRS о вашей годовой заработной плате и сумме налогов, удерживаемых с вашей зарплаты для федерального подоходного налога и подоходного налога штата.
- 1099: В этих формах указываются другие виды доходов, такие как доход от самозанятости или внештатной работы, дивиденды, проценты и пособия по безработице.