Узнать долг налоговая: Наличие задолженности или переплаты

Содержание

Проверка задолженности по налогам в 2021 году

Задолженность по налогам — это невыполненные обязательства перед бюджетом государства. Обязательные платежи необходимо уплачивать своевременно, не дожидаясь, когда задолженность перед бюджетом по налогам будет взыскана принудительно. В статье расскажем, как проверить, есть ли задолженность по налогам, в том числе через интернет-сервисы, а также поясним, почему важно перечислять обязательные платежи своевременно.

Физические лица самостоятельно уплачивают в бюджет следующие налоги:

налог на имущество;
транспортный;
земельный;
НДФЛ, не удержанный налоговым агентом.

Имущественные платежи уплачиваются на основании уведомлений, которые должен прислать налоговый орган (ст. 363, 397, 409 НК РФ). Но если у вас есть имущество, а уведомление от ФНС не пришло, это не значит, что обязанность перечислить обязательные платежи отсутствует. Уведомление могло потеряться, ГИБДД или органы, осуществляющие кадастровый учет недвижимости, могли не передать сведения в ИФНС. Налоговые органы могут взыскать недоимку за предыдущие три года, а также начислить пени за просрочку.

Чтобы избежать таких последствий, при неполучении уведомлений необходимо обратиться в ФНС, узнать задолженность и погасить ее.

Как узнать, есть ли задолженность по налогам, не выходя из дома

Иногда нет возможности лично посетить налоговую инспекцию. Существуют несколько официальных бесплатных интернет-сервисов, куда информацию о недоимке налогоплательщиков выкладывает налоговая служба. Узнать задолженность по налогам можно посредством этих бесплатных интернет-сервисов:

личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС;
портал государственных услуг;
онлайн-банки большинства крупных кредитных организаций.

Рассмотрим более подробно, как найти эти сервисы и как ими воспользоваться.

Официальный сайт ФНС: проверить задолженность

ФНС активно внедряет сервисы личных кабинетов налогоплательщиков для физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Для физических лиц сервис можно найти на сайте ФНС в разделе «Личный кабинет». Для получения доступа необходимо иметь регистрацию на сервисе «Госуслуги» или посетить лично любую инспекцию и получить логин и пароль для доступа.

Информация в ЛК налогоплательщика всегда актуальна. Для получения подробной информации о налоговых платежах перейдите на закладку «Переплата/задолженность».

Кроме того, в личном кабинете размещена информация об объектах налогообложения.

Посредством личного кабинета налогоплательщика можно не только посмотреть сведения о недоимке, но также сформировать платежные документы и оплатить недоимку через банки-партнеры.

Интернет-портал государственных услуг

Если вы зарегистрированы на портале «Госуслуги» и имеете подтвержденную учетную запись, то в вашем личном кабинете обязательно будет отражена информация о наличии налоговой недоимки. Зайдите в систему.

И справа в личном кабинете увидите перечень долгов по платежам, в том числе в налоговые органы.

Перейдя в соответствующий раздел и выполнив поиск по ИНН, получите более подробную информацию по недоимке в разрезе видов налогов.

Онлайн-банки

Многие банки реализовали в своих сервисах онлайн-банкинга не только возможность оплаты недоимки в бюджет, но и поиска информации о наличии налоговой недоимки. Расскажем, где посмотреть задолженность по налогам на примере «Сбербанк Онлайн» и «Интернет-банка Тинькофф».

Сбербанк Онлайн

После входа в личный кабинет переходим в раздел «Переводы и платежи» и находим подраздел «Федеральная налоговая служба».

В открывшемся окне выбираем «Поиск и оплата в ФНС».

Введя свой ИНН в открывшейся форме, вы получите информацию о задолженности.

Интернет-банк Тинькофф

Процесс в целом аналогичен. В разделе «Платежи» находим подраздел «Госуслуги».

Поиск сведений о недоимке возможен по ИНН.

А также по паспортным данным.

Как узнать свой ИНН

Как видно из описания, для поиска данных о недоимке по обязательным платежам необходимо знать ИНН. А что делать, если вам он неизвестен. Опять же, все можно узнать через официальный сайт ФНС nalog.ru, воспользовавшись онлайн-сервисом «Узнай ИНН».

Чтобы узнать искомые данные, необходимо занести в предлагаемую форму Ф.И.О., дату рождения и паспортные данные. Сервис выполнит поиск по базе ФНС и выдаст искомый ИНН.

Оплата задолженности по налогам

Обнаружив наличие налоговых долгов, их необходимо оплатить. За каждый день просрочки платежа начисляется пени исходя из ставки рефинансирования ЦБ. Также если долгое время налогоплательщик игнорирует обязанность, то ИФНС может осуществить взыскание задолженности по налогам в судебном порядке. Наличие долгов, переданных на взыскание судебным приставам, можно также проверить. В этом поможет портал «Госуслуги» или электронный сервис на официальном сайте ФССП РФ.

Если же вы не согласны с тем, что показала проверка задолженности по налогам, то необходимо не затягивая обратиться в налоговую инспекцию и разобраться в причинах возникновения долгов. Могли потеряться ваши платежи по причине ошибки в квитанции или налоговикам были переданы неверные сведения о находящихся в собственности недвижимости или транспортного средства. Для исправления ошибок необходимо посетить ИФНС по месту жительства или написать обращение через личный кабинет налогоплательщика.

Правовые документы

Оплатить налоговые задолженности можно в 4 клика

На сайте ФНС России www.nalog.ru налогоплательщикам предоставлена возможность узнать свою задолженность по налогам, сформировать платежное поручение или оплатить долг в режиме онлайн с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

С мая 2015 года проверить налоговые задолженности и оплатить их физические лица могут на портале госуслуг www.gosuslugi.ru. Услуга доступна для всех пользователей со стандартной и подтвержденной учетной записью.

Если вы уже оплатили задолженность, но она еще видна в базе данных, не переживайте: Федеральная налоговая служба подтверждает оплату в течение двух недель. После подтверждения ваша задолженность пропадет. Если у вас помимо задолженности есть пеня, то сначала погасите только сумму самой задолженности, без пени. Только когда задолженность пропадет, оплатите пеню.

Налоговые задолженности чаще всего могут появиться, если вы владеете квартирой, землей или автомобилем. Проверьте, нет ли задолженности у вас.

Что такое налоговая задолженность?

Налоговая задолженность — это налоговое начисление, срок оплаты которого, в соответствии с налоговым законодательством, истек. Чаще всего физические лица допускают задолженности по имущественным налогам: транспортному, земельному и налогу на недвижимость.

Откуда берутся данные о задолженности?

Данные берутся из базы Федеральной налоговой службы. Оттуда же портал госуслуг берет платежные реквизиты, чтобы ваши платежи поступили по адресу. Обратите внимание, что после оплаты задолженности она может оставаться в базе до двух недель: за это время Федеральная налоговая служба проверяет и засчитывает платеж.

Как оплачивать?

Оплатить задолженность можно с помощью банковской карты, без комиссии.

Что ещё нужно знать?

Если у вас помимо задолженности есть пеня, то сначала погасите только сумму самой задолженности, без пени. Только когда задолженность пропадет, оплатите пеню. Это связано с тем, что пока Федеральная налоговая служба не подтвердит погашение задолженности, пеня будет продолжать увеличиваться. Оплатив её вместе с задолженностью, Вы обнаружите, что задолженность пропадёт лишь через несколько дней, а пеня за эти дни успеет появиться снова.

Как воспользоваться услугой?

Чтобы узнать свою налоговую задолженность, войдите на портал госуслуг.

Если вы еще не зарегистрировались, вам понадобится паспорт и страховой номер индивидуального лицевого счета.

Налоговая раскрыла новый набор данных: теперь можно проверить любой ФОП на наличие долгов по ЕСВ

24 Февраля, 2021, 13:45

8120

Государственная налоговая служба раскрыла набор данных о должниках по Единому социальному взносу (ЕСВ). Ранее этот набор был закрыт, и ФОП могли узнать лишь о собственных долгах в личном кабинете налогоплательщика.

Теперь они открыты и доступны для всех.

Что за данные

Как сообщается на сайте налоговой, набор данных содержит перечень плательщиков, которые имеют долг (недоимку) по уплате ЕСВ с указанием:

наименования юрлица,
ФИО самозанятого лица (ФОП или физлица, которые ведут независимую профессиональную деятельность),
суммы долга по ЕСВ на каждое первое число отчетного месяца.

Набор данных будет обновляться ежемесячно. Сам набор доступен в формате .csv с кодировкой UTF-8.

Почему это важно

Сервисы открытых данных, в частности Opendatabot, давно добивались от налоговой раскрытия данного набора данных. Ранее ГНС апеллировала к тому, что ЕСВ не относится к налоговому долгу, а посему публикация информации о должниках по таким платежам не обязательна.

Таким образом, ФОП не могли узнать из открытых данных о наличии долга по ЕСВ у себя или контрагентов. Проверить свой долг можно было лишь в Личном кабинете налогоплательщиков.

Однако нераскрытие таких данных приводит к непрозрачности. Так когда в мае 2019 года президент Владимир Зеленский предложил списать ФОПам 7,4 млрд грн долгов по ЕСВ, оказалось, что в реальности сумма таких долгов по стране не превышает 2 млрд грн. Откуда такая разница в расчётах налоговой и пенсионного фонда, на данные которого ссылалась администрации президента, осталось загадкой.

Что теперь

С публикацией набора данных по должникам по ЕСВ украинцы смогут проверить себя и своих контрагентов на наличие задолженностей. Как сообщил AIN.UA СЕО Opendatabot Алексей Иванкин, сервис уже работает над интеграцией нового набора данных — проверка заработает в ближайшее время. Но есть нюанс.

«Важно заметить, что в наборе по ФОП есть только ФИО + название их налоговой. Это значит, что для однофамильцев в одном районе не будет полной уверенности в сумме», — отметил Иванкин в комментарии AIN.UA.

Перепроверить эту информацию по своему долгу можно только в личном кабинете налоговой.

Налоговый долг / Быстрый поиск | «Дебет-Кредит»

Воспользовались правом на отсрочку налогового долга: когда могут быть штрафы?

В случае непогашения налогоплательщиком полной суммы отложенного налогового долга до 29 декабря штрафы и пеня на отсроченные суммы, которые останутся непогашенными, начисляются в общем порядке

30.07.2021 99

Налоговое требование: какие сроки отправки?

Налоговое требование может направляться ГНС по месту учета налогоплательщика, в котором учитывается налоговый долг налогоплательщика

29.07.2021 155

Как получить рассрочку налогового долга?

Подача заявления в территориальный орган ГНС по месту учета или по месту учета такого денежного обязательства (налогового долга) является обязательной во всех без исключения случаях обращения за рассрочкой

20.07.2021 155

В Украине уменьшилось количество налоговых должников (на 1721)

Согласно обновленному в июле перечню от ГНСУ, в Украине насчитывается 489 220 предприятий и предпринимателей, которые имеют налоговый долг. С мая их количество уменьшилось на 1721.

15.07.2021 360

Является ли неуплата ЕСВ налоговым долгом?

Сумма ЕСВ, своевременно не начисленная и/или не уплаченная в установленные сроки, не считается налоговым долгом, а является недоимкой

08.07.2021 685

В какие сроки следует уплатить налоговый долг по судебному решению?

Налогоплательщик обязан самостоятельно погасить согласованную сумму, а также пеню и штрафные санкции при их наличии, в течение 10 рабочих дней, следующих за днем вступления судебного решения в законную силу

08.07.2021 126

Кто может оплатить долг за предприятие или ФЛП и какие последствия?

Нормами действующего законодательства не предусмотрена ответственность в случае погашения суммы денежного обязательства или налогового долга налогоплательщика другим субъектом хозяйствования

06.07.2021 307

В Украине снова возросло количество налоговых должников (на 12 тысяч)

Согласно обновленному в июне перечню от ГНСУ, в Украине насчитывается 490 941 предприятий и предпринимателей, которые имеют налоговый долг. С мая их количество увеличилось более чем 12 000

17.06.2021 2909

Реорганизация налогоплательщика: какая судьба налогового долга?

Основания для приостановления или отсрочки взыскания налогового долга налогоплательщика, который реорганизуется, отсутствуют

07.06.2021 160

В Украине уменьшилось количество налоговых должников

Согласно обновленному в мае перечню от ГНСУ, в Украине насчитывается 478 830 предприятий и предпринимателей, которые имеют налоговый долг. С марта их количество уменьшилось более чем 147 тысяч

25.05.2021 3045

Умершее физлицо имело налоговый долг: какие последствия для наследников?

После окончания срока принятия наследства денежные обязательства наследодателя становятся денежными обязательствами и/или налоговым долгом наследников, принявших наследство

15.05.2021 399

До 10 июня необходимо уплатить налоговый долг, чтобы списали пеню и штраф

Согласно разъяснению ГНС, до 10 июня необходимо уплатить основную сумму налогового долга (без штрафных санкций, пени, кроме неуплаченных процентов за пользование рассрочкой/отсрочкой), возникшего на 1 ноября 2020 года

28.04.2021 1090

Минфин обновит порядок списания безнадежного налогового долга

Минфин с целью приведения механизма списания безнадежного налогового долга налогоплательщиков в соответствии с современной редакцией НКУ разработал проект нового Порядка списания безнадежного налогового долга налогоплательщиков

20.04.2021 411

Налоговый долг, возникший до 01.11.2020 г., cтоит уплатить до 10 июня

В случае погашения в полном объеме денежными средствами до 10.06.2021 г. суммы налогового долга (без штрафных санкций, пени, кроме неуплаченных процентов за пользование рассрочкой/отсрочкой), возникшего по состоянию на 01.11.2020 г., при условии уплаты текущих налоговых обязательств в полном объеме, штрафные санкции и пеня, оставшиеся неоплаченными на дату полной уплаты такого налогового долга, подлежат списанию

20.04.2021 4619

Будет ли уменьшено бюджетное возмещение при наличии налогового долга?

Положениями НКУ не предусмотрено уменьшение контролирующим органом суммы бюджетного возмещения, заявленной налогоплательщиком на счет плательщика в банке, в счет погашения налогового долга такого налогоплательщика из других платежей, уплачиваемых в государственный бюджет

15.04.2021 159

В какие сроки следует уплачивать налог и долг по нему?

Налоговики привели сроки уплаты налоговых обязательств, налогового долга и его последствия

06.04.2021 484

Как списать пеню и штраф в случае уплаты налогового долга?

Плательщики, которые желают списать налоговый долг по штрафам и пени при условии уплаты налогового долга по основному платежу, должны подать в орган ГНС по месту учета такого налогового долга заявление в произвольной форме

01.04.2021 641

ФЛП умер, но у него был налоговый долг: какие последствия для наследников?

30.03.2021 914

В Украине снова возросло количество налоговых должников (на 57 тысяч)

Согласно обновленному в марте перечню ГНСУ, в Украине насчитывается 626 178 предприятий и предпринимателей, которые имеют налоговый долг. За месяц их количество выросло более чем 57 тысяч

24.03.2021 3934

В Украине выросло количество налоговых должников (на 108 тысяч)

Согласно обновленному в феврале перечню от ГНСУ, в Украине насчитывается 568 196 предприятий и предпринимателей, которые имеют налоговый долг. За месяц их количество выросло более чем 108 000

25.02.2021 3982

Как списывается налоговый долг по состоянию на 1 ноября 2020 года?

Закон №1072 внес изменения к НКУ, которыми предусмотрено списание налоговых долгов по состоянию на 01.11.2020 г. в пределах 3060 грн на одного налогоплательщика. Такое списание происходит без представления заявлений со стороны должников

15.02.2021 664

Можно ли оплатить досрочно отсроченный налоговый долг?

Для уплаты отсроченного налогового долга налогоплательщик должен уведомить ГНС о такой досрочной уплате письмом в произвольной форме

09.02.2021 127

Освобождается ли из-под налогового залога имущество в случае списания налогового долга?

Списание долга является основанием для освобождения имущества налогоплательщика из-под налогового залога

04.02.2021 195

На какое время из-за карантина может быть отсрочен налоговый долг?

Налоговый долг налогоплательщиков – физических лиц, в том числе самозанятых лиц, может быть отсрочен до 29 декабря 2021 года

29.01.2021 1255

Налоговых должников в Украине стало меньше еще на 600 000

Согласно обновленному в январе перечню от ГНСУ, в Украине насчитывается 459 596 предприятий и предпринимателей, которые имеют налоговый долг. За месяц их количество уменьшилось более чем вдвое

29.01.2021 968

При каких условиях ГНС простит штраф в случае уплаты налогового долга?

Согласно разъяснению налоговиков, прощение финштрафов происходит при ускоренной уплате основной суммы налогового долга

26.01.2021 579

Возник налоговый долг и нужно оплатить текущее обязательство: что с зачислением средств?

Направление средств налогоплательщиком на погашение денежного обязательства перед погашением налогового долга запрещается

21.01.2021 353

Погашается ли налоговый долг из кассы предприятия?

Налоговый долг налогоплательщика может быть погашен наличными из кассы

20.01.2021 257

ГНСУ списала налоговый долг почти 3,7 млн плательщикам

21 декабря ГНС провела списание долгов, размер которых не превышал 3060,00 гривен, на общую сумму 1 187,4 млн грн

19.01.2021 2053

Как узнать о списании налогового долга?

Налоговики подчеркнули, что информация о списании налогового долга будет публиковаться на сайте ГНС

30.12.2020 710

≫ Как узнать свою задолженность по налогам Украина

Задолженность по налогам всегда была большой проблемой для предпринимателей, тем более, когда человек не сразу узнает об этом. Очень часто, люди могут производить необходимые платежи согласно действующим тарифам, но из-за неправильно указанных реквизитов или несоблюдения сроков, долги продолжают действовать. Поэтому, чтобы впредь у вас не было проблем, следует знать о том, как узнать задолженность по налогам. И если вы не владеете информацией об этом, продолжайте читать этот материал.

Проверить задолженность по ФОП Украина?

Самый простой способ – обратиться в налоговую службу лично. Там, достаточно подать свой налоговый номер, и вас сразу сообщат о всех имеющихся долгах. Это также можно сделать онлайн, на сайте государственной налоговой службы Украины. В графе поиска, следует сделать пометку (юридическое лицо или физическое), после чего ввести идентификационный номер и ФИО. После небольшого ожидания, вы получите всю информацию о задолженности по налогам для указанного лица в соответствии с его личными данными.

Как правило, большинство лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, выбирают второй вариант. Он является более удобным, так как помогает сразу определить, находится ли человек на учете в органах ГНС, а также помогает проверить состояния расчетов налогоплательщика с бюджетом. Кроме того, вы можете узнать задолженность по налогам не только для себя, но и для контрагента. Просто укажите его код ИНН и сделайте запрос. Информация на сервисе обновляется ежемесячно.

Если не подошел вам такой вариант, узнать задолженность по налогам можно следующим путем:

Если же вы не проходили регистрацию на сайте налоговой службы, можно воспользоваться альтернативным способом и посетить сайт государственной фискальной службы Украины. Там, следует произвести вход с использованием ЭЦП и собственного пароля. Далее, в меню электронного кабинета следует выбрать «порядок расчетов с бюджетом». Там перед вами откроется перечень всех налогов, которые необходимо оплатить, а также расчетные счета для оплаты. Если напротив платежей горит зеленый цвет, это значит, что задолженности нет. Если цвет красный, значит у вас есть задолженность, которую нужно погасить.

Узнать о задолженности можно онлайн

Срок уплаты гражданами налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов за 2017 год истек 3 декабря 2018 года.

Если по каким-то причинам не удалось исполнить обязанность по уплате налогов до истечения указанного срока, Управление ФНС России по Тверской области предлагает сделать это в ближайшее время.

Налогоплательщикам, которые не заплатили налог на землю, транспорт или недвижимое имущество, в настоящее время направляются требования об их уплате.

В дальнейшем к таким гражданам будет применяться комплекс мер принудительного взыскания.

Проверить наличие задолженности налогоплательщики могут в налоговой инспекции по месту своего учета, а также в офисах «Мои документы» (МФЦ).

Узнать о задолженности и произвести оплату онлайн можно с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС Росссии или через мобильное приложение «Налоги ФЛ», а также на Едином портале государственных и муниципальных услуг (www. gosuslugi.ru).

Уточнить, находится ли задолженность по налогам на исполнении в службе судебных приставов можно с помощью сервиса «Банк данных исполнительных производств» на сайте ФССП России.

В целях корректного расчёта имущественных налогов за 2018 год Управление ФНС России по Тверской области обращает внимание граждан, ранее не обращавшихся в налоговую инспекцию с заявлением на налоговую льготу, на следующее. Направить данное заявление целесообразно до начала массовой рассылки налоговых уведомлений за 2018 год, то есть до 1 мая 2019 года. Сделать это можно через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», по почте или же лично обратиться в любую налоговую инспекцию или МФЦ. Предоставлять заявление необходимо только в том случае, если право на льготу возникло впервые, например, при достижении пенсионного возраста в течение 2018 года. Тем, кто ранее уже пользовался налоговыми льготами, дополнительно направлять уведомление и подтверждающие льготу документы не нужно.

Как остановить начисление транспортного налога?

И как вернуть деньги, если налог уплачен за утилизированный автомобиль?

«Из-за долгов по кредитам был наложен запрет на регистрационные действия автомобиля. В 2017 г. я его разобрал и сдал в пункт приема металлолома. Недавно погасил все долги, ограничения на машину перестали действовать, и я снял ее с учета в ГАИ. Можно ли вернуть транспортный налог, который я уплатил за 2017–2019 гг., если автомобиль в это время уже был сдан на металлолом?» – такое письмо получила «АГ» от читателя.

Что сделать, чтобы прекратили начислять налог?

ИФНС прекращает начислять транспортный налог на основании сведений из ГИБДД о снятии автомобиля с учета. Если собственник в ГИБДД не обратился, автомобиль продолжает числиться за ним. Налоговая сама не сможет узнать, что транспортного средства уже нет и начислять налог не на что.

Что нужно для аннулирования начисленного налога и возврата денег?

До 2020 г. урегулировать данный вопрос чаще удавалось только в судебном порядке. Сама ФНС не аннулировала налог, начисленный на утраченный автомобиль. Вместе с тем еще в 2015 г. об этом высказался Верховный Суд РФ²: если машины не существует, то транспортный налог начисляться не должен. И не имеет значения, снята она с учета или нет. Эту позицию взяли на вооружение нижестоящие суды³. Под напором судебной практики ФНС была вынуждена признать: если есть документально подтвержденные сведения о том, что ТС уничтожено, значит, объекта налогообложения не существует.

В 2020 г. у собственников утилизированных ТС появилась возможность напрямую уведомлять ФНС об утрате автомобиля для прекращения начисления транспортного налога и аннулирования прежних начислений. Для этого в налоговую надо подать заявление. В нем помимо прочего нужно указать реквизиты документа, который подтверждает уничтожение машины, например справки или акта администрации района об утилизации авто. Без этого документа ФНС может отказать в аннулировании начисленного налога.

Законодательством не урегулирован вопрос о том, как ФНС должна возвращать денежные средства, перечисленные за утилизированный автомобиль. Если этого не произойдет, можно подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Его форма утверждена ФНС.

Согласно ст. 78 НК РФ сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату в течение месяца со дня получения налоговым органом заявления налогоплательщика. Возврат производится только после зачета переплаты по налогам в счет погашения недоимки. Заявление о зачете или возврате этой суммы может быть подано в течение трех лет со дня ее уплаты.

Отметим также, что с 23 декабря прошлого года отменен заявительный порядок перечисления процентов, начисленных налогоплательщику за несвоевременный возврат инспекцией переплаты по налогам. Налоговая будет перечислять такие проценты сама, заявление подавать больше не потребуется.

(Прим. ред.: 15 марта 2021 г. ФНС сообщила об утверждении формы заявления о гибели или уничтожении объекта налогообложения по транспортному налогу (а также порядка ее заполнения и формата представления такого заявления в электронной форме), формы уведомления о прекращении исчисления транспортного налога в связи с гибелью или уничтожением объекта налогообложения, формы сообщения об отсутствии основания для прекращения исчисления транспортного налога в связи с гибелью или уничтожением объекта налогообложения (Приказ ФНС России от 29 декабря 2020 г. № ЕД-7-21/972@).)

¹ Пункт 44 ст. 2, п. 5 ст. 9 Федерального закона от 23 ноября 2020 г. № 374-ФЗ.

² Определение Верховного Суда РФ от 17 февраля 2015 г. по делу № 306-КГ14-5609.

³ Апелляционной определение Челябинского областного суда от 26 февраля 2019 г. по делу № 11а-2531/2019, Апелляционное определение Московского городского суда от 20 июня 2012 г. по делу № 11-10986/2012, Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 3 марта 2016 г. № Ф04-46/2015 по делу № А03-13035/2015, Кассационной определение Омского областного суда от 22 февраля 2012 г. по делу № 33-1333/2012.

Безопасный доступ: как зарегистрироваться в некоторых онлайн-инструментах самопомощи

Учетная запись онлайн-служб IRS позволяет получить доступ к большинству налоговых инструментов с одним и тем же именем пользователя и паролем.

Если вы не можете зарегистрироваться через Интернет, выполните поиск в Инструментах, чтобы узнать, доступен ли автономный вариант для задачи, которую вы хотите выполнить.

Зарегистрируйте учетную запись онлайн-служб

Когда вы регистрируетесь в онлайн-сервисах, мы просим вас подтвердить свою личность, чтобы никто другой не мог получить доступ к вашей онлайн-учетной записи IRS.Регистрация занимает около 15 минут.

Подготовьте эту информацию:

Адрес электронной почты
Номер социального страхования (SSN) или индивидуальный налоговый идентификационный номер (ITIN)
Налоговый статус и почтовый адрес
Один номер финансового счета, связанный с вашим именем:
- Кредитная карта — последние 8 цифр (без American Express, дебетовых или корпоративных карт) или
- Студенческая ссуда — (Введите номер счета студенческой ссуды, указанный в вашей выписке.Номер счета может содержать как цифры, так и буквы. Не включайте никаких символов.) Кроме того, мы не можем проверить студенческие ссуды, выданные Nelnet. или
- Ипотечный или жилищный кредит или
- Кредитная линия собственного капитала (HELOC) или
- Автокредит
Мобильный телефон, привязанный к вашему имени (для более быстрой регистрации) или возможность получить код активации по почте

Справка по распространенным проблемам

Если у вас возникли проблемы с регистрацией или входом в онлайн-службы IRS, попробуйте выполнить следующие действия.
Примечание: По соображениям безопасности наш колл-центр не может помочь с проблемами проверки личности.

Регистр

Введите адрес, указанный в вашей последней поданной налоговой декларации. Убедитесь, что введенный вами адрес точно соответствует , как он отображается в вашей налоговой декларации.

Если вы недавно переехали:
Введите адрес из последней поданной вами декларации, даже если это не ваш текущий адрес. Мы используем этот адрес только для проверки личности.
Если вы только что подали налоговую декларацию с новым адресом:
Попробуйте вместо этого ввести свой старый адрес. Обработка вновь отправленных отчетов может занять несколько недель.
Если вы недавно подавали свою первую налоговую декларацию:
Установите переключатель «Я не подавал налоговую декларацию в течение последних семи лет» в параметрах «Статус подачи», если они доступны.
Если вы известны и обращаетесь под одним юридическим именем или мононимом:
Пожалуйста, введите дефис (-) в поле имени и свое имя в поле фамилии.Если в вашем юридическом документе указано «FNU», имя неизвестно в качестве вашего имени, вам может потребоваться ввести «FNU» вместо «-» в качестве вашего имени.

Форматируйте почтовый ящик, иностранные и военные адреса следующим образом:

Почтовый ящик
В поле «Строка адреса 1» введите «Почтовый ящик» без точек и номера.
Иностранный адрес
Введите свой город, округ, провинцию или другую юрисдикцию в поле «Город». Нет поля для почтового индекса.Если у вас есть международный почтовый адрес, единственным инструментом IRS.gov, для которого вы можете зарегистрироваться, является Соглашение об онлайн-платежах, и вы должны запросить код активации по почте. Как правило, налогоплательщики или налоговые специалисты с международными адресами не могут зарегистрироваться для получения расшифровки стенограммы в Интернете, просмотра вашей налоговой учетной записи, получения PIN-кода для защиты личности или инструментов электронных услуг для налоговых специалистов.
Военный адрес
Введите APO, FPO или DPO в поле «Город». Выберите AA, AE или AP из ‘State / U.Месторождение С. Территория.

Мы используем Experian, кредитную компанию, для проверки номера вашего финансового счета. Если у вас есть проблемы:

Убедитесь, что вы ввели правильный номер финансового счета.
Попробуйте ввести другой тип учетной записи:
- Кредитная карта — последние 8 цифр (не используйте American Express, дебетовые или корпоративные карты)
- Студенческая ссуда– (Введите номер счета студенческой ссуды, указанный в вашей выписке.Номер счета может содержать как цифры, так и буквы. Не включайте никаких символов.) Кроме того, мы не можем проверить студенческие ссуды, выданные Nelnet.
- Жилищный ипотечный кредит
- Заем под собственный капитал (вторая ипотека)
- Кредитная линия собственного капитала (HELOC)
- Автокредит

Возможно, мы не сможем проверить все номера финансовых счетов.

Самый быстрый способ подтвердить вашу личность — использовать номер мобильного телефона, связанный с вашим именем.Телефон должен быть зарегистрирован в США и поддерживать текстовые сообщения. Мы отправим одноразовый код активации на номер вашего мобильного телефона. После получения у вас будет 10 минут на использование. Примечание. Возможно, мы не сможем проверить все номера мобильных телефонов.

Если у вас нет номера мобильного телефона в США, связанного с вашим именем:
Вы можете выбрать получение кода активации по почте при регистрации учетной записи онлайн-сервисов. Доставка займет 10 рабочих дней. Этот одноразовый код позволит вам создать учетную запись и действителен в течение 30 дней.Затем вы можете:
- Загрузите мобильное приложение IRS2Go, чтобы генерировать код безопасности, необходимый каждый раз, когда вы входите в свою учетную запись. IRS2Go бесплатен и доступен для устройств Android, iPhone, iPad и планшетов Amazon Fire; или
- Получать защитный код с помощью телефонного звонка на номер телефона в США каждый раз при входе в систему
Если ваш мобильный телефон записан на имя члена семьи:
Вы можете попытаться зарегистрироваться, используя подтверждение мобильного телефона. Если ваш телефон не может быть проверен, вы можете запросить код активации по почте.

Вы можете зарегистрироваться в онлайн-сервисах без мобильного телефона:

Выполните следующие действия, чтобы зарегистрировать учетную запись онлайн-служб.
На этапе проверки мобильного телефона выберите «Получить код активации по почте».
Подождите 10 рабочих дней, пока код будет доставлен по почте. Код действителен 30 дней.
Следуйте инструкциям, прилагаемым к коду, чтобы завершить регистрацию.

Этот одноразовый код позволит вам создать учетную запись.Затем вы можете:

Загрузите мобильное приложение IRS2Go, чтобы генерировать код безопасности, необходимый каждый раз, когда вы входите в свою учетную запись. IRS2Go бесплатен и доступен для устройств Android, iPhone, iPad и планшетов Amazon Fire; или
Получайте защитный код, звоня по номеру на любой Номер телефона в США каждый раз, когда вы входите в систему

Каждый раз, когда вы входите в систему, мы отправляем защитный код в текстовом сообщении или по телефону.Текстовые сообщения от службы паролей IRS отправляются с номера «77958», и могут применяться тарифы на передачу сообщений и данных. Телефонные звонки поступают с номера «202-318-5542».

Получив код, введите его быстро и точно.
- Код действителен только 10 минут. Вы можете запросить новый код на экране входа в систему. Примечание: вы ограничены несколькими попытками, прежде чем вы будете заблокированы на 24 часа.
Если вы не получили текст с кодом безопасности:
- Возможно, вы отказались от получения сообщений от службы паролей IRS.Отправьте текст IN на номер «77958», чтобы возобновить работу и получить защитный код.
- У вашего провайдера могут быть технические проблемы. Запросите код по телефону с экрана входа в систему или повторите попытку позже.

Примечание: Наш колл-центр не может устранять проблемы с доставкой текстовых сообщений. Если вы не можете получить текстовое сообщение прямо сейчас, вы можете получить код безопасности по телефону.

В целях безопасности мы ограничиваем количество попыток входа в систему за короткий период времени.Отправленный нами код безопасности действителен только в течение 10 минут.

Если ваша учетная запись заблокирована и вы думаете, что можете предоставить правильную информацию:

Подождите 24 часа, прежде чем снова войти в систему.
Убедитесь, что вы вводите правильное имя пользователя, пароль и защитный код.

Примечание: Наш колл-центр не может разблокировать вашу учетную запись.

Вы можете сбросить имя пользователя и пароль на странице входа.

Если вы забыли свое имя пользователя: Перейдите на страницу входа и нажмите «Забыли имя пользователя» под полем имени пользователя.
Если вы забыли свой пароль: Перейдите на страницу входа, введите свое имя пользователя и нажмите «Войти». На странице пароля нажмите «Забыли пароль».

Вы также можете повторно зарегистрироваться, нажав «Создать учетную запись».

Примечание: Наш колл-центр не может помочь вам найти ваше имя пользователя или сбросить пароль.

Войдите в свою учетную запись и выберите «Профиль», чтобы изменить номер мобильного телефона, имя пользователя или пароль.

Обратите внимание:

Мобильный телефон — Если вы не можете войти в систему со своим старым номером мобильного телефона, вы можете повторно зарегистрироваться, выбрав «Создать учетную запись» и введя новый номер телефона.
Имя пользователя — Если вы налоговый специалист и пользуетесь электронными услугами, вы не можете изменить свое имя пользователя.
Пароль — Если вы забыли свой пароль, перейдите на страницу входа, введите свое имя пользователя и нажмите «Войти». На странице пароля нажмите «Забыли пароль».

Сообщить о подозрительной активности

Мы, , никогда не звоним по телефону , не отправляем электронные письма или текстовые сообщения с просьбой предоставить информацию или войти в систему, чтобы получить стенограмму или обновить свой профиль.Сообщайте о фишинге, если вы не уверены в подлинности любого нежелательного сообщения, кроме почты США, которое претендует на то, чтобы быть IRS.

Защитите свой счет

Если вы подозреваете подозрительную активность входа в свою учетную запись, защитите свою учетную запись одним из следующих способов. Примечание. Если вы профессиональный налоговый специалист, имеющий доступ к электронным услугам, вы не можете изменить свое имя пользователя.

Чтобы продолжить использование онлайн-сервисов IRS , войдите в свою учетную запись и выберите «Профиль», чтобы изменить свой пароль.
Если вам больше не нужен доступ к онлайн-сервисам IRS , вы можете заблокировать доступ к своей онлайн-учетной записи. Зарегистрируйтесь повторно, подтвердите свои личные данные (SSN, дату рождения, статус регистрации и адрес), затем выберите вариант блокировки своей учетной записи.

Напоминание: Используйте надежные уникальные пароли для всех своих учетных записей. Не используйте пароли повторно и не разглашайте их никому ни по какой причине.

Сколько я должен IRS? 4 способа узнать информацию

Никто не хочет быть должен налоговой службе.В идеале вы должны платить точную сумму подоходного налога и отправляться в путь, не задумываясь. Или, может быть, вы просто получите неожиданный, но долгожданный возврат налога после подачи заявки. Но так бывает не всегда.

Иногда может накапливаться непредвиденная сумма задолженности по налогам. Вы можете знать, что у вас есть федеральный налоговый баланс, но все еще задаетесь вопросом: «Сколько я должен IRS?» Не ждите, пока об этом узнают эти пугающие уведомления IRS. Мы можем помочь вам разобраться, используя один из четырех простых способов.

1. Воспользуйтесь удобной онлайн-системой IRS

Еще в декабре 2016 года IRS выпустило онлайн-инструмент для налогоплательщиков. Этот инструмент действует как портал для просмотра вашей учетной записи в IRS. Вы сможете увидеть сумму выплаты, остаток за каждый налоговый год, который вы должны, и историю платежей за 24 месяца. Баланс вашего аккаунта будет обновляться не чаще одного раза в 24 часа и обычно в ночное время. Это совершенно бесплатно ; все, что вам нужно сделать, это зарегистрироваться, чтобы получить доступ к своей учетной записи.

Однако есть две уловки при использовании этого инструмента.

Во-первых, вы можете получить к нему доступ только в определенное время.

с 6:00 понедельника по 21:00 субботы ET
Воскресенье с 10:00 до полуночи по восточному времени

Инструмент иногда отключается в течение дополнительных часов для проведения технического обслуживания.

Вторая загвоздка заключается в том, что вы должны предоставить конкретную информацию, чтобы получить доступ к инструменту, в том числе:

Номер социального страхования или индивидуальный налоговый номер
Дата рождения
Статус подачи
Почтовый адрес из последней налоговой декларации
Электронный адрес
Мобильный телефон
Номер счета финансового счета, который может быть:
- Кредитная карта
- Студенческая ссуда
- Ипотечный или жилищный кредит
- Кредитная линия собственного капитала
- Автокредит

Эта информация предназначена для проверки вашей личности, но может быть сложно собрать все вместе.

IRS также запросит кредитный отчет с этой информацией, чтобы убедиться, что вы являетесь тем, кем себя называете. Но это мягкий запрос, поэтому он не повлияет на ваш кредитный рейтинг, и кредиторы не смогут его увидеть.

Если вы решите зарегистрироваться и использовать онлайн-портал, вы даже можете использовать его для уплаты налогов онлайн. Ваши платежи появятся на странице «История платежей» в течение одной-трех недель.

2. Поднимите трубку и позвоните в IRS

Не большой поклонник использования онлайн-инструментов для работы с федеральными налогами? У вас нет всей информации, необходимой для доступа к онлайн-сервису? Не волнуйтесь, у вас есть другие варианты.

Ваш первый вариант — позвонить в IRS. Возможно, вам придется иметь дело с временем ожидания, которое в среднем составляет около 27 минут в течение сезона после подачи документов. Но как только вы подключитесь, представитель IRS сможет сказать вам, сколько вы должны.

Наше предложение: Звоните как можно раньше, чтобы предотвратить более длительное время ожидания.

Если вы — индивидуальный налогоплательщик, просматривающий свой баланс, вы можете позвонить в IRS по телефону 1-800-829-1040 с 7:00 утра.и 19:00 местное время.

Представляете бизнес? Вместо этого позвоните в IRS по телефону 1-800-829-4933 с 7:00 до 19:00. местное время.

3. Заполните форму и отправьте ее на почту

Другой вариант за пределами онлайн-портала — связаться с IRS, отправив форму по обычной почте.

Хотя это приемлемый вариант для любого налогоплательщика, имейте в виду, что это займет гораздо больше времени из-за характера почты. А если у вас есть задолженность, пени и пени будут продолжать начисляться, пока вы ждете ответа.

Вы также захотите убедиться, что у IRS есть ваш текущий адрес. Если они этого не сделают, они отправят свой ответ (и любые другие уведомления) на последний адрес, который у них есть в файле, который может не совпадать с вашим текущим.

Индивидуальные налогоплательщики, заполнившие формы 1040, 1040A или 1040EZ, могут запросить выписку из счета. Эта стенограмма будет охватывать только один налоговый год и может не включать никаких налоговых штрафов, процентов или дополнительных сборов.

Если вы заполнили форму другого типа или представляете компанию, вам необходимо отправить форму 4506-T, Запрос на расшифровку налоговой декларации.Как только IRS получит и обработает вашу форму 4506-T, они отправят вам бесплатную стенограмму.

4. Проконсультируйтесь со специалистами по облегчению налогового бремени, которые могут решить эту проблему за вас.

Последний вариант может быть самым простым и наиболее удобным ответом на вопрос: «Сколько я должен IRS?» Нет необходимости в онлайн-портале, телефонном звонке или форме по почте. Вместо этого вы можете попросить кого-нибудь сделать эту работу за вас.

Специалисты по налоговой задолженности (например, CPA, налоговые поверенные и советники) могут работать с IRS от вашего имени, чтобы точно узнать, сколько у вас налоговых обязательств.Все, что вам нужно сделать, это предоставить им необходимую информацию и дать ответ, пока они занимаются IRS за вас. И как только они узнают, сколько вы должны, они могут предложить вам индивидуальные решения.

Что делать, если вы задолжали IRS, но не можете заплатить

Как только вы выясните, сколько вы должны IRS, вашим следующим шагом будет выяснить, что с этим делать.

Если у вас есть деньги на вашем банковском счете для покрытия вашего баланса, это так же просто, как просто заплатить эту сумму выплаты в IRS.

Но что делать, если у вас нет денег на уплату налогов?

IRS не закрывает глаза на эту проблему. Они предлагают решения для подобных случаев, которые включают договор о рассрочке и компромиссное предложение. Однако не все подходят для каждого решения, поэтому важно найти доступный вариант, который может предложить вам некоторое облегчение.

Если вы выбрали экспертный курс по облегчению налогового бремени, они расскажут о доступных вам вариантах и предложат для вашей уникальной ситуации. Наши налоговые профи сделают даже тяжелую работу, чтобы настроить налоговое урегулирование, которое будет работать для вас , будь то план выплат или апелляция.

Если вам нужна помощь по неуплате налогов, обратитесь за помощью до того, как у вас случится ураган налоговой задолженности. На горизонте маячат залоговые права и аресты, пока вы не примете меры, чтобы справиться со своими налоговыми обязательствами. Помните, что наши налоговые специалисты находятся на расстоянии одного телефонного звонка.

Вы должны IRS? Как узнать | Налоги

Если у вас есть задолженность по налогам перед IRS, важно как можно скорее начать оплачивать свой счет.

«Вы должны разобраться с этим», — говорит Марк Джагер, директор по развитию налогового программного обеспечения TaxAct. «Причина в том, что если вы этого не сделаете, вы продолжите собирать пени и штрафы».

Итак, как узнать, задолжали ли вы IRS? Для налогоплательщиков, которые хотят узнать, есть ли неоплаченные налоговые счета, доступны несколько ресурсов. Вот что нужно знать об определении того, должны ли вы деньги IRS, и о погашении налогового счета.

Как я узнаю, должен ли я IRS?

Есть несколько способов узнать, есть ли у вас задолженность по налогам перед IRS, включая следующие:

Вы получите уведомление от IRS по почте. Дядя Сэм сообщит вам, если у вас есть задолженность по налогам, отправив уведомление по почте. Чтобы избежать мошенничества, помните, что IRS никогда не будет отправлять вам электронные письма, текстовые сообщения, сначала связываться с вами по телефону или через социальные сети.
Просмотр вашего налогового счета на IRS.gov. Ваш онлайн-налоговый счет позволит вам увидеть сумму вашей задолженности, заключить онлайн-соглашение об оплате и просмотреть историю платежей за последние 18 месяцев.
Подача или проверка налоговых деклараций. Для определения задолженности по налогам достаточно просто заполнить или изменить налоговую декларацию за предыдущий год.
Связь с IRS по телефону 1-800-829-1040. Вы можете позвонить в IRS, чтобы получить дополнительную информацию о неоплаченном налоговом счете. Обратите внимание, что IRS часто перегружен, и может быть трудно связаться с реальным человеком.

Вы можете использовать несколько из этих методов для подтверждения просроченного налогового счета. Скажем, например, вы получили письмо от IRS, в котором указывается, что вы задолжали налоги. Это может помочь проверить подлинность и точность, сверяясь с вашей учетной записью в Интернете и просматривая налоговые декларации за предыдущие годы.

Также имейте в виду, что игнорирование уведомления от IRS не приведет к его исчезновению. «Я рекомендую всегда открывать эти конверты», — говорит Митчелл Фридман, сертифицированный бухгалтер и специалист по личным финансам из Вестлейк-Виллидж, Калифорния. Не кладите его в ящик и не надейтесь, что он исчезнет. «Это никогда не уходит», — говорит он.

Как долго вы можете быть должны IRS?

Как правило, IRS имеет срок давности в три года с даты подачи (включая продления) для начисления налоговой задолженности и 10 лет с момента уведомления вас о завершении любых действий по взысканию долгов.

Но важно отметить, что эти сроки давности могут быть продлены по множеству причин, поэтому попытка переждать их может иметь неприятные последствия. Если вы не оплатите счет, IRS может предпринять следующие действия против вас:

Подать налоговый залог, который является юридическим требованием в отношении вашей собственности.
Изъять такие активы, как заработная плата, банковские счета, пособия по социальному обеспечению и пенсионные доходы.
Изъять имущество, такое как недвижимость или транспортные средства.
Возврат налогов в будущем.

По мере того, как вы уклоняетесь от уплаты налогов, штрафы и проценты будут продолжать накапливаться, ваш кредитный рейтинг может упасть, и вы можете оказаться в судебном процессе. Если ситуация становится особенно напряженной, Фридман рекомендует работать через посредника, например, налогового поверенного, чтобы предотвратить панику и отстоять свои права как налогоплательщика.

Способы погашения налогового счета

После того, как вы определили, что вы должны деньги IRS, пришло время выплатить эту задолженность по налогам. В идеале, по словам Джагера, вы могли бы немедленно погасить любой неоплаченный налоговый счет, а также сборы и проценты.Но если вы не можете заплатить все налоги сразу, вам следует рассмотреть несколько программ льгот.

Получите рассрочку. Вы можете подать заявление на погашение налогового счета ежемесячными платежами. Пока вы это делаете, проценты будут продолжать начисляться.
Запросить компромиссное предложение. Это позволяет погасить задолженность по налогам на сумму меньше полной. Подача заявки — это часть процесса.
Подайте и заплатите, сколько сможете. Штраф за неуплату выше, чем за неуплату, поэтому имеет смысл подавать налоговую декларацию и платить все, что вы можете.После этого обратитесь в IRS, чтобы составить план выплат, или поговорите со специалистом по налогам о ваших возможностях.

Если ваш просроченный налоговый счет большой, не беспокойтесь. Ошибки случаются, и если вы пропустили 1099 или не сообщили о других доходах, обратитесь в IRS, чтобы все исправить. А если вам понадобится дополнительная помощь, налоговый специалист может помочь вам сориентироваться в этом процессе.

Налог на имущество Инвестирование в залог

Одна инвестиционная ниша, которая часто упускается из виду инвесторами, — это залоговое право на недвижимость.Растущая волатильность фондового рынка в сочетании с все еще исторически низкими процентными ставками заставляет многих инвесторов искать этот тип альтернативного пути, чтобы обеспечить приличную норму прибыли. В некоторых случаях эта уникальная возможность может обеспечить знающих инвесторов отличной доходностью.

Залог на недвижимость также может нести существенный риск, а это означает, что начинающим покупателям необходимо понимать правила и возможные подводные камни, связанные с этим типом активов. В этой статье обсуждаются налоговые залоговые права, способы вложения в них и недостатки этого типа инвестиционного инструмента.

Ключевые выводы

Налоговое удержание — это требование, которое правительство предъявляет к собственности, когда владелец не платит налоги на недвижимость.
Залоговые права продаются на аукционах, которые иногда связаны с войнами торгов.
Если вам необходимо лишить права выкупа, могут существовать и другие залоговые права на имущество, которые удерживают вас от вступления во владение.
Если вы получите собственность, могут возникнуть непредвиденные расходы, такие как ремонт или даже выселение нынешних жильцов.
Вы также можете инвестировать в залоговые фонды собственности.

Нажмите «Играть», чтобы узнать об инвестициях в налоговое удержание

Что такое налоговое удержание?

Налоговое залоговое удержание — это юридический иск против собственности физического или юридического лица, которая не платит налоги, причитающиеся государству. Например, когда землевладелец или домовладелец не платит налоги на свою собственность, город или округ, в котором расположена эта собственность, имеет право наложить арест на собственность. Залог действует как судебный иск против собственности на невыплаченную причитающуюся сумму.Имущество с закрепленным залогом не может быть продано или рефинансировано до тех пор, пока налоги не будут уплачены и залог не будет снят.

Когда выдается залог, муниципалитет создает свидетельство о налоговом залоге, в котором отражается сумма, причитающаяся за собственность, плюс любые причитающиеся проценты или штрафы. Эти сертификаты затем продаются с аукциона инвестору, предложившему наивысшую цену. Инвесторы могут приобрести налоговые залоги всего за несколько сотен долларов, если это очень маленькая недвижимость. Однако большинство из них стоит гораздо дороже.

Инвесторы могут приобретать залоговые права по налогу на недвижимость в муниципалитете, что позволяет им как новому владельцу залогового права собирать платежи с процентами от собственника. В некоторых случаях они могут лишить права выкупа и получить право собственности на собственность.

Налоговые залоги по номерам

По словам Брэда Вестовера, исполнительного директора Национальной ассоциации налогового залога (NTLA), в 2017 году не было уплачено около 14 миллиардов долларов налогов на имущество. Около трети этих залогов впоследствии продаются частным инвесторам.Местные органы власти получают выгоду от частных продаж, потому что они немедленно возмещают причитающуюся за недвижимость деньги. По словам Уэстовер, 30 штатов продают свидетельства об удержании налогов.

В штате Флорида неуплаченные налоги на недвижимость упали с 1,2 миллиарда долларов в 2008 году до 740 миллионов долларов в 2018 году, что «почти вдвое меньше, чем было на пике», и это снижение доступности залогового права для инвесторов, вероятно, является общенациональной тенденцией. «[Когда есть] здоровая экономика, имеет смысл, что больше людей платят налоги на собственность», — говорит он.

Исследование, опубликованное Национальным юридическим центром по защите прав потребителей (NCLC) в 2012 году по «Другому кризису потери права выкупа» в Америке, показало, что наряду с неплатежами по ипотеке и уровнями безработицы во время Великой рецессии резко возросли неуплаты по налогу на недвижимость. Согласно исследованию, исследование показало, что ежегодно окружные и муниципальные власти в США не собирали около 15 миллиардов долларов налогов на недвижимость.

Как я могу инвестировать в налоговые залоги?

Инвесторы могут приобретать залоговые права по налогу на недвижимость так же, как и настоящая недвижимость, которую можно покупать и продавать на аукционах.Аукционы проводятся физически или онлайн, и инвесторы могут либо понизить процентную ставку по залоговому удержанию, либо повысить премию, которую они заплатят за него. Инвестор, который принимает самую низкую процентную ставку или платит самую высокую премию, получает право удержания. Покупатели часто участвуют в торгах за определенную собственность, что снижает норму прибыли, которую получает выигравший покупатель.

Покупатели недвижимости с налоговым залогом должны знать о стоимости ремонта, а также о любых других скрытых расходах, которые им, возможно, придется оплатить, если они примут право собственности на недвижимость.Тем, кто затем владеет этой недвижимостью, возможно, придется иметь дело с неприятными задачами, такими как выселение нынешних жителей, что может потребовать дорогостоящей помощи со стороны управляющего недвижимостью или адвоката.

Любой, кто заинтересован в приобретении налогового залога, должен начать с принятия решения о том, какой тип собственности он хотел бы удерживать — жилой, коммерческий, незастроенный участок или недвижимость с улучшениями. Затем они могут связаться с казначеем своего города или округа, чтобы узнать, когда, где и как будет проводиться следующий аукцион.Офис казначея может сообщить инвестору, где получить список залогового имущества, которое планируется выставить на аукцион, а также правила проведения продажи. В этих правилах будут изложены все требования к предварительной регистрации, принятые способы оплаты и другие относящиеся к делу детали.

Советы для покупателей налогового залога

Покупатели также должны проявлять должную осмотрительность в отношении доступной недвижимости. В некоторых случаях текущая стоимость имущества может быть меньше суммы залога.NTLA рекомендует разделить номинальную сумму просроченного налогового залога на рыночную стоимость собственности. Если коэффициент выше 4%, потенциальным покупателям следует держаться подальше от этой собственности. Кроме того, могут быть и другие залоговые права на собственность, которые не позволят участнику торгов получить право собственности на нее.

Каждому объекту недвижимости в данном округе с налоговым залогом присваивается номер в соответствующем участке. Покупатели могут искать эти залоговые права по номеру, чтобы получить информацию о них в округе, что часто можно сделать в Интернете.Для каждого числа в округе есть адрес собственности, имя владельца, оценочная стоимость собственности, юридическое описание и разбивка состояния собственности, а также любых построек, расположенных на территории.

Не инвестируйте в налоговые залоговые права в надежде, что вы получите от этого собственность; около 98% домовладельцев выкупают собственность до начала процесса обращения взыскания.

Как получить прибыль от залогового права

Инвесторы, которые заинтересованы в поиске возможностей инвестирования в налоговые залоги, должны связаться со своим местным налоговым инспектором, ответственным за сбор налогов на недвижимость.В настоящее время существует 2500 городов, поселков или округов юрисдикции, которые продают государственный налоговый долг.

Хотя не каждый штат предусматривает публичную продажу неуплаченных налогов на имущество, если штат разрешает публичный аукцион неоплаченного счета по налогу на имущество, инвесторы должны иметь возможность определять, когда и где эти налоги публикуются для публичного рассмотрения. Продажи под налогом на недвижимость должны рекламироваться в течение определенного периода времени перед продажей. Обычно в рекламе указывается владелец собственности, ее юридическое описание и сумма неуплаченных налогов, подлежащих продаже.

Инвесторы, приобретающие залоговое имущество по налогу на недвижимость, обычно должны немедленно выплатить полную сумму залога муниципалитету, выдавшему его. Во всех штатах, кроме двух, орган, выдающий налоговое залоговое право, взимает основную сумму, проценты и любые штрафы; платит держателю залогового сертификата, а затем забирает залоговый сертификат, если его нет в файле. Владелец собственности должен выплатить инвестору всю сумму залога плюс проценты, которые варьируются от штата к штату, но обычно составляют от 10% до 12%.Если инвестор уплатил премию за залог, в некоторых случаях она может быть добавлена к выплачиваемой сумме.

График погашения обычно длится от шести месяцев до трех лет. В большинстве случаев владелец может полностью выплатить залог. Если владелец не может уплатить залог в установленный срок, инвестор имеет право изъять имущество, как это сделал бы муниципалитет, хотя это случается очень редко.

Пассивное инвестирование через институционального инвестора

Инвестирование с налоговым залогом требует значительного объема исследований и должной осмотрительности, поэтому, возможно, стоит рассмотреть возможность пассивного инвестирования через институционального инвестора, который является членом NTLA.Приблизительно 80% свидетельств об удержании налогов проданы членам NTLA.

Если вы хотите стать членом NTLA, это стоит 500 долларов в год (для инвесторов менее 1 миллиона долларов). Для институциональных инвесторов членские взносы варьируются от 2000 до 10 000 долларов в зависимости от размера их инвестиционного портфеля. Институциональные инвесторы могут получать доход в диапазоне от 4% до 9% в год. NTLA может помочь сопоставить заинтересованных инвесторов, которые становятся членами NTLA, с институциональными инвесторами, которые сосредоточены на инвестировании с налоговым залогом.

Недостатки инвестирования в залог по налогу на имущество

Хотя залоговое право на налог на имущество может принести существенные проценты, инвесторам необходимо сделать свою домашнюю работу, прежде чем вступить на эту арену. Налоговые залоговые права обычно не подходят для начинающих инвесторов или тех, кто не имеет большого опыта или знаний в сфере недвижимости.

Инвесторам рекомендуется не приобретать залоговые права на недвижимость, наносящую ущерб окружающей среде, например, место, где на заправочной станции были сброшены опасные материалы.

Заброшенная недвижимость

Инвесторам также необходимо хорошо ознакомиться с фактическим имуществом, на которое было передано право залога. Это может помочь им гарантировать, что они действительно смогут получить деньги от владельца. Ветхая собственность, расположенная в центре трущоб, вероятно, не лучшая покупка, независимо от обещанной процентной ставки. Владелец недвижимости может быть полностью не в состоянии или не желать платить причитающийся налог. Свойства, которые могут нанести какой-либо ущерб окружающей среде, например, от химикатов или опасных материалов, которые там были отложены, также, как правило, нежелательны.

Не пассивное вложение

Владельцы залогового права должны знать, каковы их обязанности после получения сертификатов. Как правило, они должны письменно уведомить владельца недвижимости о своей покупке в течение указанного периода времени. Они также обычно должны отправить им второе письмо с уведомлением ближе к концу периода погашения, если к этому времени оплата не была произведена полностью.

Срок действия налогового залога

Налоговые залоги — это не вечный инструмент.У многих есть срок годности после окончания периода погашения. По истечении срока залога владелец залога становится неспособным получить невыплаченный остаток. Если собственность переходит в обращение взыскания, держатель залога может обнаружить другие залоговые права на собственность, которые могут сделать невозможным получение титула.

Конкурс

Многие коммерческие учреждения, такие как банки и хедж-фонды, заинтересовались залогом собственности. В результате им удалось превзойти конкурентов и снизить доходность.Из-за этого индивидуальным инвесторам стало труднее найти выгодные залоговые права, и в результате некоторые отказались от этого. Однако в настоящее время доступны также некоторые фонды, которые вкладывают средства в залог, и это может быть хорошим способом для начинающего инвестора выйти на эту арену с более низкой степенью риска.

Часто задаваемые вопросы о налоговом залоге

Что означает наличие налогового залога?

Если у вас есть налоговое право удержания, это означает, что правительство предъявило иск против вашей собственности, потому что вы пренебрегали или не оплачивали налоговый долг.В случае удержания налога на имущество вы либо пренебрегли, либо не уплатили налоги на имущество, которые вы должны городу или округу, где находится ваша собственность. Когда это происходит, ваш город или округ имеет право наложить арест на собственность.

Как работает продажа налогового залога?

Двадцать девять штатов, а также Вашингтон, округ Колумбия, Виргинские острова и Пуэрто-Рико, разрешают продажу налогового залога. Каждый штат использует несколько иной процесс для осуществления продаж налогового залога.

Обычно после того, как владелец недвижимости не платит налоги, наступает период ожидания.Некоторые штаты ждут несколько месяцев, в то время как другие штаты ждут несколько лет, прежде чем вмешается сборщик налогов. После этого неуплаченные налоги продаются с аукциона при продаже налогового залога. Это может происходить онлайн или в физическом месте. Иногда залоговое право взыскания получает тот, кто предложит самую высокую цену. Другие аукционы присуждают залог инвестору, который принимает самую низкую процентную ставку. Сборщики налогов используют деньги, которые они. заработать на аукционе, чтобы компенсировать невыплаченные налоги. После передачи залогового права инвестору домовладелец должен им неуплаченные налоги на недвижимость плюс проценты (в противном случае они столкнутся с потерей права выкупа своей собственности).

Где я могу найти налоговые залоговые права для продажи?

Вы можете напрямую позвонить в налоговую инспекцию своего округа, чтобы узнать о процессе покупки налоговых залогов. Некоторые округа также будут рекламировать процесс на своих веб-сайтах, а также предоставлять инструкции о том, как зарегистрироваться в качестве участника торгов.

Когда округа перечисляют аукционы на своих веб-сайтах, они также предоставляют информацию об объектах, выставленных на аукцион, когда они выставляются на аукцион, и минимальной ставке. Этот список может помочь вам определить, есть ли какие-либо объекты недвижимости, которые вас интересуют, исходя из их местоположения, типа недвижимости, размера и минимальной ставки.

Что происходит с ипотекой при продаже налогового залога?

Залог остается с недвижимостью при ее продаже. Однако залог остается в кредитном отчете предыдущего владельца.

Взыскание залога по налогу на имущество происходит, когда правительства лишают собственность в своей юрисдикции невыплаченного налога на имущество, причитающегося с нее. Залог по налогу на имущество превосходит другие залоговые права, поэтому их обращение взыскания исключает другие залоговые права, включая ипотечное удержание. Домовладельцы, не уплатившие налоги, обычно также имеют непогашенную задолженность по ипотеке.Если после покупки недвижимости, освобожденной от уплаты налогов, вы обнаружите, что на нее заложен залог по ипотеке, она должна быть снята округом, в котором вы ее купили. Округ отменит удержание на основании документов закрытия налоговой продажи. В случае, если это не сработает, вы также можете обратиться к держателю залога, чтобы он удалил его.

В каждом штате после продажи налогового залога существует период выкупа (хотя продолжительность варьируется в зависимости от штата), когда владелец собственности может попытаться выкупить свою собственность, уплатив свои просроченные налоги на собственность.Однако, даже если владелец платит налоги на недвижимость, если он не сможет внести платежи по ипотеке в течение этого времени, владелец ипотеки может лишить права выкупа дома.

Являются ли налоговые удержания IRS в публичной записи?

Если к вашей собственности предъявлен законный иск с целью погашения налоговой задолженности, IRS подаст Уведомление об удержании федерального налога. Это публичный документ, который служит предупреждением для других кредиторов о том, что IRS предъявляет обеспеченное требование к вашим активам. Агентства кредитной информации могут найти уведомление и включить его в ваш кредитный отчет.

Итог

Залог по налогу на имущество может быть жизнеспособной альтернативой инвестированию для опытных инвесторов, знакомых с рынком недвижимости. Те, кто знает, что делают, и тратят время на изучение недвижимости, на которую они покупают залоговое право, могут со временем получить значительную прибыль. Однако потенциальные риски делают эту арену неподходящей для неискушенных инвесторов.

Без надлежащего исследования и понимания рынка недвижимости инвестор может легко получить собственность, которая не будет выкуплена владельцем (в виде уплаты им налогов с процентами) и не имеет ценности.Это недорогое имущество в конечном итоге станет собственностью инвестора.

Для тех, кто заинтересован в инвестировании в недвижимость, покупка налогового залога — лишь один из вариантов. Покупка дома с выкупом или покупка дома на аукционе также могут быть ценными инвестиционными возможностями. Если вас по-прежнему интересуют залоговые права по налогу на имущество, рекомендуется проконсультироваться с вашим агентом по недвижимости или финансовым консультантом.

Налоговые ордера

Налоговый ордер приравнивается к гражданскому судебному решению против вас и защищает интересы штата Нью-Йорк и приоритет при взыскании непогашенной налоговой задолженности.Мы подаем налоговую декларацию в канцелярию соответствующего округа штата Нью-Йорк и в Государственный департамент штата Нью-Йорк, и она становится общедоступной. Поданный налоговый ордер создает право удержания в отношении вашего недвижимого и личного имущества и может:

позволяют нам изымать и продавать ваше недвижимое и личное имущество,
позволяют нам увеличивать вашу заработную плату или другой доход,
влияют на вашу способность покупать или продавать недвижимость, или
влияет на вашу способность получить кредит.

Чтобы найти налоговый ордер, посетите Систему уведомлений о налоговых ордерах Государственного департамента штата Нью-Йорк.

Вопросы о пособии на ребенка или совмещенном пособии на ребенка и супруга? Дополнительные сведения см. В разделе «Как мне оформить разрешение на выплату алиментов на ребенка или совмещенного ребенка и супруга».

Что происходит

Если вы не сможете своевременно урегулировать свою налоговую задолженность, ваша просроченная налоговая задолженность станет фиксированной и окончательной, и мы можем подать против вас налоговый ордер. Прежде чем мы подадим налоговую декларацию, мы отправим вам уведомление о задолженности и дадим вам возможность ее урегулировать.

Когда мы подаем налоговый ордер, мы отправляем вам его копию.Если вы не сможете погасить свой гарантированный баланс, мы продолжим дальнейшие действия по взысканию.

Если ваш общий гарантированный остаток выплачен полностью, мы отправим окружному секретарю письмо Satisfaction of Judgment , в котором будет указано, что ваш гарантированный долг был полностью выплачен. Клерк подаст удовлетворение судебного решения , и мы отправим вам копию. Вы должны сохранить эту копию для своих записей. Мы также уведомим Государственный департамент об удовлетворении налогового ордера.

Как решить проблему

Для удовлетворения вашего налогового ордера вы должны полностью оплатить свой гарантированный остаток. Если вы не можете полностью выплатить налоговую задолженность, вы можете заключить соглашение о рассрочке платежа (IPA), чтобы предотвратить дополнительные действия по взысканию налогов. Если вы настроите IPA, ордер останется в файле и продолжит удерживать ваше недвижимое и личное имущество до тех пор, пока ваш общий гарантированный баланс не будет выплачен полностью.

Оплатите счет полностью

Запросить подтверждение полной оплаты вашего ордера

Если вам нужно доказательство того, что ваш ордер полностью оплачен, мы можем отправить вам одно из следующего:

Казначейство — Залог по государственному налогу

Залог по государственному налогу — Все, что вы хотели знать, но боялись спросить

Залог — это залог или процент в конкретном имуществе, которое берется в качестве обеспечения для погашения долга.Залог может быть создан добровольно по соглашению сторон или возник в силу закона. Примером добровольного залога является процент, который закладная создает на дом домовладельца в пользу ипотечного кредитора. С другой стороны, налоговые залоги обычно возникают в силу закона, как и в случае с налоговыми удержаниями штата в Мичигане.

Уведомления о налоговых удержаниях штата подаются для публичной регистрации Министерством финансов штата Мичиган. Причина, по которой закон штата Мичиган предусматривает установление залогового права в отношении налоговой задолженности, состоит в том, чтобы защитить интересы государства как кредитора — иными словами, обеспечить выплату законной налоговой задолженности.Подача заявления об удержании государственного налога не означает, что Казначейство немедленно наложит арест на собственность налогоплательщика. Скорее, удержание государственного налога дает Казначейству законное право или интерес в собственности должника, обычно продолжающееся до тех пор, пока основная налоговая задолженность не будет полностью выплачена. Если заложенное имущество продается до погашения налоговой задолженности, выручка, причитающаяся должнику от продажи, будет использована в первую очередь для погашения налоговой задолженности. Налоговые права могут быть предъявлены к собственности, которая принадлежит налогоплательщикам — физическим или юридическим лицам.

Залог отличается от сбора или ордера. Как уже отмечалось, залоговое удержание — это судебный иск против собственности физического или юридического лица с целью обеспечения выплаты налоговой задолженности этого налогоплательщика. Сборы и варранты обычно используются позже в процессе сбора, когда налогоплательщик не смог урегулировать свою налоговую задолженность путем добровольной оплаты. Сборы и варранты — это способы наложения ареста на фактическое имущество налогоплательщика, нарушившего закон, для погашения основного налогового долга. Ордер может быть использован для закрытия бизнеса налогоплательщика и наложения ареста на недвижимое или личное имущество налогоплательщика.Сбор — это особая форма ордера, которая обычно используется для снятия средств со счета налогоплательщика в финансовом учреждении.

Право казначейства регистрировать и обеспечивать соблюдение налоговых требований вытекает из закона. Законодательство штата о налогах регулируется в соответствии с Законом о доходах (MCL 205.1-31), законодательным актом, который диктует особые процедуры и процессы оценки и сбора налогов, а также апелляции налогоплательщиков, которые имеют общее применение. Закон о доходах также устанавливает налоговые залоги. Раздел 29 (1) Закона о доходах, в частности, предусматривает:

«Налоги, администрируемые в соответствии с этим законом, вместе с процентами и штрафами по этим налогам, являются залогом в пользу государства в отношении всего имущества и прав собственности, как реальных, так и личных, материальных и нематериальных, принадлежавших на момент удержания. прикреплены или впоследствии приобретены любым лицом, ответственным за уплату налога, для обеспечения уплаты налога.Залог должен быть закреплен за имуществом с даты и после даты, когда любой отчет или декларация, с которой взимается налог, должны быть поданы в департамент… »

Хотя в этом разделе указано, что удержание применяется «с даты и после даты, когда любой отчет или декларация, на которые взимается налог, должны быть поданы в департамент», заявленная цель удержания заключается в «обеспечении уплаты налога. налог ». Соответственно, если налог, взимаемый с отчета или декларации, был уплачен в полном объеме, право удержания не распространяется на имущество налогоплательщика.

Хотя само налоговое удержание возникает автоматически в силу закона, Казначейство не будет подавать Уведомление о государственном налоговом удержании в отношении собственности налогоплательщика, что делает удержание публичным документом, если только сначала не произошли три вещи:

У налогоплательщика начислено налоговое обязательство;
Казначейство направило налогоплательщику счет о подлежащих уплате налогов (намерение произвести оценку) и / или окончательный счет о подлежащих уплате налогах (окончательная оценка), в котором указана сумма налога, подлежащего уплате налогоплательщиком; и
Налогоплательщик не выплатил заявленную налоговую задолженность в полном объеме в течение 35 дней (90 дней, если налогоплательщик — физическое лицо) с даты, указанной в Окончательной оценке.

Как правило, налоговая задолженность должна быть выплачена полностью, чтобы избежать подачи Уведомления об удержании государственного налога. Однако Казначейство работает с налогоплательщиками, чтобы при необходимости согласовать удобные условия оплаты. Если индивидуальный налогоплательщик заключает соглашение о выплате в рассрочку до 90 дней с даты, указанной в Окончательной оценке, Казначейство не будет подавать уведомление о залоге, пока налогоплательщик осуществляет все платежи и в остальном соблюдает условия соглашения. Уведомления о залоге будут подаваться в отношении бизнес-налогоплательщиков, даже если имеется соглашение о рассрочке платежа и платежи налогоплательщика, а также текущие платежи.

Уведомление об удержании государственного налога подается в Реестр сделок в округе, где проживает налогоплательщик, или, если налогоплательщик является субъектом хозяйствования, в котором находится предприятие. Если налогоплательщик проживает или коммерческое предприятие находится за пределами Мичигана, Уведомление об удержании налога штата подается в Реестр сделок округа Ингхэм в соответствии с действующим законодательством. Залог предъявлен Казначейством в размере непогашенной налоговой задолженности. Залог представляет собой обвинение в отношении всего имущества, принадлежащего налогоплательщику — никакая собственность не освобождается или не исключается.В разделе 29 (1) Закона о доходах указывается, что право удержания возникает в отношении всего имущества, которое в то время принадлежало налогоплательщику, как реального, так и личного, материального и нематериального, а также любого имущества, которое налогоплательщик может впоследствии приобрести. Обратите внимание, что к личной собственности относятся финансовые активы налогоплательщика.

После подачи залогового права в большинстве случаев имущество, подлежащее удержанию, не может быть продано или передано до тех пор, пока не будет уплачен просроченный налог. Если имущество должника продается за неуплату долга — например, жилье должника продается в соответствии с обращением взыскания за неуплату ипотечного долга — выручка выплачивается кредиторам в том порядке, в котором эти кредиторы наложили залог на имущество, или в соответствии с с другим установленным законом приоритетом, если применимо.Закон о доходах предусматривает, что должным образом оформленное и зарегистрированное государственное налоговое право удержания:

… «имеет преимущественную силу по отношению ко всем другим залогам и обременениям, за исключением добросовестных залогов, зарегистрированных до даты регистрации залогового права в соответствии с настоящим законом. Однако добросовестные залоговые права, зарегистрированные до регистрации залогового удержания в соответствии с настоящим законом, имеют преимущественную силу только в той мере, в какой из выплат, произведенных в рамках соглашения о финансировании, до сорок шестого дня после даты регистрации налогового залогового удержания или до лица, производящего выплаты. действительно знал о записи налогового залога в соответствии с этим законом, в зависимости от того, что произошло раньше.”

Это означает, что в тех случаях, когда кредитор предоставляет средства должнику более чем через 46 дней после даты регистрации залогового залога штата, удержание налога штата будет иметь приоритет.

Важно понимать, что в этой статье рассматриваются только налоговые залоги штата, возникающие в соответствии с Законом о доходах и поданные для регистрации в Казначейство; например, удержание подоходного налога (как личного, так и корпоративного), а также налогов с продаж и использования. Он не касается неуплаченных налогов на недвижимость. Для получения дополнительной информации о приоритете удержания налога на имущество см. MCL 211.40.

Согласно действующему законодательству штата, у казначейства есть минимум шесть лет для взыскания просроченной налоговой задолженности. Это означает, что у казначейства есть не менее шести лет для применения любых санкционированных действий, включая подачу Уведомления об удержании государственного налога. Этот шестилетний срок исковой давности может быть продлен определенными действиями, включая внесение судебного решения, а также повторное подтверждение налогоплательщиком налоговой задолженности.

После подачи заявки на удержание государственного налога обычно освобождается только после полной выплаты соответствующей налоговой задолженности.Освобождение от удержания налога штата означает, что соответствующие записи округа будут обновлены, чтобы отразить тот факт, что ранее зарегистрированное право удержания было освобождено, и что налоговый орган штата больше не имеет никаких законных требований или интересов в собственности должника. Когда делается вывод о том, что налоговая задолженность, по которой было подано право удержания, была полностью удовлетворена, в разделе 29a (1) Закона о доходах указывается, что у Казначейства есть 20 рабочих дней для подачи заявления об освобождении от удержания налога штата на имущество налогоплательщика.В этом подразделе частично говорится следующее:

«Если департамент регистрирует залоговое право, наложенное в соответствии с этим законом в отношении собственности или прав собственности в соответствии с законом о государственной регистрации залогового удержания,… для удовлетворения налогового обязательства, и департамент определяет, что налоговое обязательство, из которого возникло удержание, выполнено , департамент должен подать заявление об освобождении от ответственности в отношении собственности или прав собственности, в зависимости от обстоятельств,… не позднее, чем через 20 рабочих дней после того, как средства для удовлетворения налогового обязательства, из которого возникло удержание, были зачислены на счет налогоплательщика.Раздел 29a (1) предусматривает, что казначейство должно принять меры в течение 5 рабочих дней, если оно обнаружит или определит, что залог был подан и зарегистрирован по ошибке:

«Если департамент получает деньги для погашения налогового обязательства или обязательств или получает информацию, которая отменяет это налоговое обязательство или эти обязательства, и впоследствии регистрирует залог для регистрации…, департамент, по запросу и по определению департамента, что удержание был подан и зарегистрирован по ошибке, со всей должной поспешностью, но не более чем через 5 рабочих дней после того, как департамент определит, что он ошибочно подал залог для записи, должен подать для регистрации свидетельство об отзыве этого налогового обязательства или тех обязательств, которые были удовлетворены, в котором говорится, что зафиксированное право удержания в отношении этого налогового обязательства или этих обязательств было зарегистрировано по ошибке.”

В заявлении об освобождении или отзыве залога, поданном Казначейством, должно быть указано, что залог был подан по ошибке. Это согласуется с разделом 4 Закона о государственной налоговой регистрации залогового удержания, который гласит: «Если государственное налоговое удержание было оценено и зарегистрировано или зарегистрировано ошибочно, свидетельство об освобождении или освобождении должно содержать заявление, объясняющее, что налоговое удержание имеет были оценены и зарегистрированы или зарегистрированы по ошибке ». Важно, чтобы налогоплательщики понимали последствия залогового удержания государственного налога в отношении их собственности, поскольку такие последствия могут быть серьезными.Как уже отмечалось, в большинстве случаев после подачи заявления об удержании государственного налога имущество, на которое распространяется удержание, не может быть продано или передано до тех пор, пока просроченная сумма налога не будет уплачена в полном объеме.

Другие важные последствия могут также возникнуть из-за подачи залогового права. После подачи заявления о залоге государственного налога оно становится общедоступным. Агентства кредитной информации и новостные службы могут на законных основаниях получать, публиковать и сообщать информацию об удержании налогов. Залог, предъявленный к физическому или юридическому лицу, полученный агентством кредитной отчетности, окажет немедленное негативное влияние на кредитный рейтинг налогоплательщика и останется частью кредитной истории налогоплательщика в течение следующих семи-десяти лет.Поскольку наличие налогового залога увеличивает риск для будущих кредиторов, способность налогоплательщика получить кредит в будущем может быть ограничена. Это означает, что налогоплательщику может быть труднее получить будущую ссуду на машину или дом, получить ссуду для бизнеса, получить новую кредитную карту или кредитную линию или даже обеспечить аренду квартиры. Короче говоря, подача заявления о залоге государственного налога может иметь вредные и долгосрочные последствия для кредитной истории налогоплательщика. Поэтому для налогоплательщиков важно как можно скорее урегулировать любую непогашенную налоговую задолженность.Вопросы о конкретной налоговой задолженности следует направлять в соответствующий налоговый отдел по телефону, указанному в налоговой накладной.

Вопросы о залоговом удержании или о процессе взыскания можно направлять в Службу взыскания казначейства по телефону 517-636-5265.

Налоговое обязательство: что это такое и как его рассчитать

Как рассчитать свою налоговую ставку, если вы — компания C

Закон о сокращении налогов и рабочих местах значительно упростил налоговые расчеты для корпораций C, заменив шкалу дифференцированных ставок корпоративного налога, которая включала восемь различных групп налоговых ставок, на фиксированную ставку налога 21%.

Другими словами, если вы владеете корпорацией C, независимо от того, какой налогооблагаемый доход имеет ваш бизнес, ваша ставка подоходного налога будет составлять 21%.

Двойное налогообложение для корпораций C

При такой структуре налоговой системы корпорации C облагаются налогом дважды: на корпоративном уровне, а затем снова на уровне акционеров, когда прибыль распределяется между владельцами в качестве дивидендов. Таким образом, если Charlie’s Chocolates Inc. распределит весь или часть своего дохода в размере 1 миллиона долларов между владельцами, владельцам придется снова платить с них налоги при подаче индивидуальных налоговых деклараций.

Один из способов избежать двойного налогообложения для корпораций — зарегистрироваться как корпорация S, а не как корпорация C. S-корпорации являются сквозными организациями, поэтому доход не облагается налогом на корпоративном уровне. Однако есть определенные недостатки в выборе статуса корпорации S, которые могут перевесить экономию на налогах. Мы рекомендуем узнать об этом у вашего CPA.

Как определить свою налоговую ставку, если вы не являетесь сотрудником корпорации C

Если ваша компания не является корпорацией C, это означает, что это сквозная организация, то есть вы будете платить налоги самостоятельно, а не бизнесом.

Ваша налоговая ставка будет зависеть от суммы налогооблагаемого дохода компании и статуса вашей налоговой декларации.

Если вы не замужем и:

Ваш общий налогооблагаемый доход:	Ваши налоги:
0–9700 долл. США	10% вашего налогооблагаемого дохода
9 701–39 475 долл.	970 долларов плюс 12% от любого вашего дохода, превышающего 9700 долларов
39 476–84 200 долл.	4543 доллара.50 плюс 22% от любого вашего дохода, превышающего 39 475 долларов США
84 201–160 725 долл. США	14 382,50 долларов США плюс 24% от любого дохода, полученного вами свыше 84 200 долларов США
160 72 65–204 100	32 748,50 долларов плюс 32% от любого дохода, полученного вами свыше 160 725 долларов
204 101–510 300 долл. США	46 628,50 долларов плюс 35% от любого дохода, который вы получили свыше 204 100 долларов
510 301 долл. США +	153 798,50 долларов плюс 37% от любого дохода, полученного вами свыше 510 300 долларов США

Если вы состоите в браке и подаете совместную налоговую декларацию со своим супругом, и:

Ваш общий налогооблагаемый доход:	Ваши налоги:
0–19 400 долл. США	10% вашего налогооблагаемого дохода
19 401–78 950 долл. США	1940 долларов плюс 12% от любого вашего дохода, превышающего 19 400 долларов США
78 951–168 400 долл. США	9 086 долларов плюс 22% от любого вашего дохода свыше 78 950 долларов
168 401–321 450 долл. США	28 765 долларов плюс 24% от любого вашего дохода, превышающего 168 400 долларов
321 451 долл. — 408 200 долл. США	65 497 долларов плюс 32% от любого вашего дохода, превышающего 321 450 долларов США
408 201–612 350 долл. США	93 257 долларов плюс 35% от любого вашего дохода, превышающего 408 200 долларов
612 351 долл. США +	164 709 долл. США.50 плюс 37% от любого дохода, полученного вами свыше 612 350 долларов США

Пример проясняет это

Давайте рассмотрим пример, чтобы увидеть, как гипотетическая сквозная организация будет определять сумму федерального подоходного налога, которую она должна, на основе этих налоговых таблиц. Предположим, что Wally’s Widgets в 2018 году получит налогооблагаемый доход в размере 300000 долларов и что Уолли подает совместную налоговую декларацию со своей женой Венди.

Причитающийся с Уолли налог составит:

28 765 долларов США + 24% от суммы, превышающей 168 400 долларов США (или 31 584 доллара США).

Расчет: 28 765 долларов + 31 584 доллара = 60 349 долларов всего налога, подлежащего уплате за нашего друга Уолли.

Уменьшите налоги за счет вычетов и вычетов

Вы можете уменьшить сумму налога, которую платит ваш бизнес, воспользовавшись целевыми налоговыми льготами, включая налоговые льготы и вычеты.

Для налоговых вычетов вы можете либо детализировать свои вычеты (сложить их все), либо взять один стандартный вычет (единовременный вычет в размере 12 000 долларов США для налогоплательщиков-одиночек, 18 000 долларов США для глав домохозяйств или 24 000 долларов США при совместной регистрации в браке).

Если у вас не так много вычетов, вы, вероятно, захотите потребовать стандартный вычет.

Если у вас много вычетов, вы, вероятно, захотите перечислить их. Чтобы получить все возможные вычеты, ознакомьтесь с «Большим списком налоговых вычетов для малого бизнеса».

Чтобы узнать, на какие налоговые льготы вы можете претендовать, ознакомьтесь с «Большим списком налоговых льгот для малого бизнеса США».

Осуществление расчетных налоговых платежей

Многие владельцы бизнеса считают, что крайний срок уплаты подоходного налога приходится на «налоговый день», который приходится на середину апреля.Однако федеральные подоходные налоги должны уплачиваться по мере их возникновения. Это означает, что большинство малых предприятий должны производить расчетные налоговые платежи в течение года на основе оценки их общего налогооблагаемого дохода на конец года.

Дополнительная литература: Как рассчитать и уплатить расчетные квартальные налоги

Уплата налогов на трудоустройство

Помимо подоходного налога, вашему малому бизнесу может также потребоваться уплатить налог на трудоустройство с заработной платы, выплачиваемой сотрудникам и вам самим.Это верно независимо от типа вашей организации и наличия у вас сотрудников. Эти налоги обычно включают следующее:

Налог на социальное обеспечение : это 12,4% от заработной платы до 132 900 долларов США (на 2019 год). Вы будете платить половину этой суммы за каждого сотрудника, а другая половина будет вычтена из их заработной платы.

Налог на бесплатную медицинскую помощь : Это составляет 2,9% от заработной платы, выплачиваемой без ограничения заработной платы. Опять же, вы будете платить половину этой суммы за каждого сотрудника.

Федеральный налог по безработице (или FUTA) : Обычно он составляет 6% от первых 7000 долларов заработной платы каждого работника.Вы можете уменьшить эту сумму на сумму денег, которую вы платите в кассу по безработице вашего штата, что может снизить вашу ставку налога по безработице до 0,6%.

Хотя часть этих налогов фактически оплачивается вашими сотрудниками, ваша компания несет ответственность за удержание денег из их заработной платы и передачу их в IRS.

Обратите внимание, что если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, занимающимся индивидуальной трудовой деятельностью, вам придется заплатить налог на самозанятость. Это равняется общей сумме ваших налоговых обязательств по социальному обеспечению и программе Medicare, поскольку у вас нет отдельного работодателя, который платил бы за вас половину налога.

Следующий шаг: уплата налогов

Определение того, сколько денег ваш малый бизнес должен в виде налогов, — это только первый шаг. Как только вы это выясните, вам нужно будет фактически уплатить налогов. Если вы беспокоитесь о том, чтобы сэкономить достаточно денег, чтобы покрыть следующий налоговый счет, у нас есть несколько идей, которые помогут.