Плюсы и минусы «упрощенки» (УСН)
Многие эксперты до сих пор не могут прийти к однозначному мнению по поводу «упрощенки» (УСН). Эта система налогообложения задумывалась для поддержки субъектов малого бизнеса, но, как и другая система налогообложения, содержит в как очевидные «плюсы», так и явные «минусы». В данной статье постараемся кратко взвесить все преимущества и недостатки «упрощенки».
Плюсы УСН
Итак, к достоинствам УСН можно отнести:
• Значительная экономия на налогах. Юр.лицо на УСН платит один единый налог вместо нескольких. Из-за этого, отпадает необходимость в уплате налога на прибыль, налога на имущество организаций, ЕСН, НДС и т.д. Вследствие такой экономии перейти на УСН стало выгодно многим организациям, так как благодаря «упрощенке» на счету остается больше собственных средств.
• Предприниматель на УСН получает право не вести бухгалтерский учет, за исключением учета основных средств и нематериальных активов. Для организаций же, с 2013 года, бухгалтерский учет обязателен;
• В ИФНС сдается лишь одна декларация формы по КНД 1152017 по единому налогу .
Минусы УСН
Как и у любой системы налогообложения у «упрощенки» имеются свои минусы:
• Есть вероятность утратить право работать по «упрощенке», а из этого следует доплата налога на прибыль, а также выплата пени;
• При возврате с УСН необходимо будет сдать значительное количество бухгалтерских и налоговых документов;
• У организаций на УСН отсутствует обязанность платить НДС, из-за этого может снизиться количество покупателей, которые платят этот налог;
• Если организация, по каким-то причинам, теряет право работать по УСН, то необходимо будет восстановить все бухгалтерские данные за период использования «упрощенки»;
• Юр.лица, работающие по «упрощенке», не могут многие свои затраты отразить в статье расходов. Например: представительские расходы, потери от брака, издержки на обслуживание банка и другие расходы нельзя будет представить, так как перечень расходов является закрытым;
• Перед переходом на УСН нужно восстановить отчетность и НДС по еще не списанным, но уже оприходованным ценностям;
• «Упрощенка» закрывает для организации возможность регистрировать филиалы и представительства, продавать некоторые товары и заниматься определенными видами деятельности. Например, становится недоступной страховая и банковская деятельность.
Большинство перечисленных минусов УСН могут быть не важными в работе, но знать их все равно нужно. Особое внимание необходимо обратить на последний «минус». Если у вашей организации большой потенциал в бизнесе и вам понадобится значительное расширение торговых или производственных площадей, то «упрощенка» вам вряд ли подойдет. В конечном итоге, изучив все «плюсы» и «минусы» УСН, вы можете решить – использовать этот режим налогообложения, или нет.
usn-rf.ru
Налоги УСН или ЕНВД – плюсы и минусы в 2018 году
Упрощенная система налогообложения (УСН) и единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — это два специальных режима налогообложения, которые дают возможность минимизировать налоговую и административную нагрузку.
Если сфера вашей предпринимательской деятельности подходит под виды налогообложения УСН или ЕНВД, остается разобраться в преимуществах и недостатках каждого вида налогообложения, для того чтобы сделать наиболее рациональный выбор. Надеемся, наша сегодняшняя публикация, в которой мы рассмотрим плюсы и минусы этих систем, поможет вам выбрать УСН или ЕНВД.
Выбор ЕНВД или УСН
Чтобы понять, что оптимальнее из этих двух систем налогообложения, необходимо их плюсы и минусы. Как сказано выше, оба эти налога являются специальными режимами, позволяющими снизить налоговую и административную нагрузку.
Итак, рассмотрим плюсы и минусы обеих систем, чтобы понять, что из них лучше в разных ситуациях.
Плюсы и минусы налогообложения УСН
Плюсы УСН
К преимуществам применения упрощенной системы налогообложения, относятся следующие обстоятельства:
- сумма налога, который необходимо уплатить, напрямую связан с вашим доходом, т. е. чем выше доход, тем больше платите;
- количество видов деятельности, разрешенных при УСН, больше чем при ЕНВД;
- сумму налога от УСН можно уменьшить на сумму уплаченных фиксированных платежей (в пенсионный и медицинский фонды, в фонд социального страхования) за наемных работников и за себя;
- возможность работать с юридическими лицами и государственными учреждениями;
- отчет в налоговую инспекцию сдается один раз в год.
Минусы УСН
К недостаткам применения упрощенной системы налогообложения относятся следующие обстоятельства:
- при наличных расчетов с контрагентами обязательно применение кассового аппарата, что увеличивает затраты предпринимателя.
- возрастает сумма уплаты налога на бизнес при больших доходах.
Плюсы и минусы ЕНВД
Плюсы ЕНВД
К преимуществам применения единого налога на вмененный доход относятся следующие обстоятельства:
- размер налога фиксированный, независимо от вашего дохода;
- применение кассового аппарата не обязательно;
- возможность уменьшить сумму налога на 50% от уплаченных страховых взносов за наемных работников.
Минусы ЕНВД
К недостаткам применения единого налога на вмененный доход относятся следующие обстоятельства:
- ограничение количества видов деятельности, позволяющих работать на ЕНВД;
- отсутствует возможность работать по безналичному расчету с юридическими лицами и государственными структурами;
- отчетность в налоговую по ЕНВД сдается ежеквартально;
- при маленьком доходе, замедлении роста дохода сумма налога остается неизменной.
Выводы о ЕНВД и УСН
Учитывая, вышеперечисленные критерии, выбирая между УСН и ЕНВД, можно сделать однозначный вывод: если ваш бизнес ориентирован на оптовые закупки и работу с юридическими лицами и государственными учреждениями, то выбор необходимо сделать в пользу УСН.
Однако вы можете использовать два режима одновременно по разным видам коммерческой деятельности и соответственно вести по ним раздельный учет.
Тоже может быть полезно:
Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам
Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.
Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК — 74999385226. СПБ — 78124673429. Регионы — 78003502369 доб. 257
Комментарии
Добавить комментарий
Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации
Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму
tbis.ru
упрощенка для ИП | Налог и доход
Опубликовано Четверг, 22 марта, 2012 — admin. В рубрике УСН ИПУпрощенка для ИП позволяет сэкономить на налогах. В этой статье мы разберемся какие налоги платит ИП на упрощенке.
Какую ставку выбрать — 6 % от доходов или 15% от разницы между доходами и расходами?
На сегодняшний момент большинство предпринимателей выбирают для своей деятельности упрощенную систему налогообложения.
Почему применение УСН выгодно?
В первую очередь, переход на упрощенку освобождает индивидуального предпринимателя от уплаты следующих налогов:
— налога на доходы физических лиц (НДФЛ)
— налога на добавленную стоимость (НДС)
— страховых взносов в Пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования (за исключением фиксированных платежей)
Это позволяет существенно сэкономить на налогах.
Однако наряду с этим упрощенка для ИП имеет свои минусы:
Индивидуальный предприниматель не может воспользоваться правом на применение налоговых вычетов по НДФЛ, таких как:
Социальный налоговый вычет на обучение
Социальный налоговый вычет на лечение
Имущественный налоговый вычет на приобретение жилья.
Так что прежде чем перейти на упрощенку нужно тщательно взвесить все «за» и «против»
Если вы решилии применять упрощенку, то возникает второй вопрос какую систему выбрать. Существует 2 варианта:
Упрощенка доходы
— при применении этой системы налог платится в размере 6 % от доходов
Упрощенка Доходы минус расходы
— в этом случае налог платится с разницы между доходами и расходами.
Упрощенка доходы наиболее выгодно применять в тех случаях, когда у вас доходы значительно превышают расходы или расходы документально не подтверждены (платите по-черному). Обычно такая ситуация возникает пр предоставлении каких-либо услуг (например консультационных, риэлтерских, услуг по ремонту бытовой техники и других) При этом в расходы по УСН включаются не все расходы, а только те, которые указаны в статье 346.16 НК РФ. Поэтому если большая часть ваших расходов не указана в этой статье, то вам выгоднее применять УСН .
Упрощенка доходы минус расходы выгодна для тех индивидуальных предпринимателей у которых большие расходы и доля прибыли с единицы товара (услуги) невелика. Примером могут быть интернет-магазины, оптовая торговля. В этом случае индивидуальный предприниматель имеет прибыль за счет оборота. Кстати не стоит обольщаться, если по итогам года у вас получится убыток ( например, вследствие того, что вы еще не получили оплату от покуптеля за отгруженный товар, а деньги поставщику уже заплатили), то вам придется заплатить минимальный налог в размере 1% от всех доходов, полученных за год.
Какие налоги платит ИП при упрощенке:
— Единый налог по УСН ( платится ежеквартально авансовыми платежами)
— Фиксированные платежи в Пенсионный Фонд обязательного медицинского страхования. Фиксированные платежи для ИП в 2012 году составляют 17208,25. Они платятся в любом случае, даже если вы не вели никакой деятельности. Срок уплаты фиксированных платежей за 2012 год до 31 декабря 2012 года.
Обратите внимание. С 2013 года фиксированные платежи ИП увеличились почти в 2 раза! Подробности читайте тут.
Если вы нанимаете сотрудников, то вы обязаны платить взносы в Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд социальног страхования, а также взносы на страхование от несчастных случаев с заработной платы своих сотрудников.
itakprosto.ru