льготы, декларации и другие изменения — СКБ Контур
Отчётность и уплата налогов
С 1 января 2021 года декларации по транспортному и земельному налогам отменили. За 2020 год и будущие периоды отчитываться не нужно (п. 9 ст. 3 Федерального закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ). Налоговая продолжит принимать уточнённые декларации за более ранние периоды в стандартном порядке.
Также теперь сроки уплаты земельного и транспортного налогов сделали одинаковыми по всей России. С учётом выходных даты следующие:
- налог по итогам 2020 года — не позднее 1 марта 2021 года;
- авансовый платёж за I квартал 2021 года — 30 апреля 2021 года;
- авансовый платёж за II квартал 2021 года — 2 августа 2021 года;
- авансовый платёж за III квартал 2021 года — 1 ноября 2021 года.
Авансовые платежи не перечисляйте, если они отменены в регионе.
Заявление на льготу по транспортному и земельному налогам
Из-за отмены декларации изменился порядок получения льгот по земельному и транспортному налогам.
Чтобы узнать, есть ли у вас льготы по земле и транспорту, изучите НК РФ, региональные законы и местные нормативные акты. В этом поможет раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС.
Как заполнить заявление
Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@. Она одинакова для земельного и транспортного налогов.
На титульном листе укажите код налогового органа и данные своей организации: наименование, ИНН и КПП, контактный телефон. Выберите, каким способом хотите получить результаты рассмотрения заявления: 1 — лично в налоговой, 2 — по почте, 3 — по ТКС.
Для льгот по транспортному налогу предназначен раздел 5. Отдельный раздел заполните по каждому транспортному средству. Укажите код вида транспорта (01 — автомобиль, 02 — грузовик, 03 — автобус и т.д.), марку, госномер и период действия льготы.
В поле 5.5 укажите код вида льготы из приложения № 1 к Порядку заполнения.
В поля 5.6.1 и 5.6.2 впишите дату и номер регионального закона. В поле 5.6.3 укажите его статью, пункт, подпункт и абзац. Формат заполнения по клеткам следующий:
- 1-4 для номера статьи;
- 5-8 для номера части;
- 9-12 для номера пункта;
- 13-16 для номера подпункта;
- 17 — 20 для номера абзаца;
- 21-24 для прочих реквизитов.
Пустые клетки заполните нулями.
Если прикладываете подтверждающие документы, запишите информацию о них в поля 5.7.1–5.7.5.
Пример. ООО «ТрансКом» зарегистрировано в Москве. Компания занимается пассажирскими перевозками на автобусах. Такая деятельность подпадает под льготу, установленную подп. 1 п. 1 ст. 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33. Раздел 5 надо заполнить так:
Для льгот по земельному налогу используйте раздел 6. Порядок заполнения практически полностью аналогичен транспортному. В поле 6.1 укажите кадастровый номер участка, в поле 6.2 — период действия льготы, в поле 6.3 — код льготы из Приложения № 2 к Порядку. Далее заполните форму данными нормативного документа, вводящего льготу, и реквизиты подтверждающих документов.
Пример. ООО «Плодородие» работает в Москве и имеет статус государственного научного центра РФ. Земельный участок, используемый организацией в своей научной деятельности, подпадает под льготу на основании пп. 13 п. 1 ст. 3.1 Закона г. Москвы от 24.11.2004 № 74. Раздел 6 заполняется так:
Листы с информацией о льготе заполняются отдельно по каждому льготируемому объекту. КПП указывается по месту нахождения объекта, поэтому код на листе информации может отличаться от кода на титульном листе (письмо ФНС России от 03.02.2020 № БС-4-21/1599@).
Прилагать к заявлению подтверждающие документы не обязательно, но при желании налогоплательщик может это сделать (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396 НК РФ). Если их не приложить, налоговики запросят подтверждение льготы у госорганов и других источников. Если там они не смогут получить их самостоятельно, то все равно обратятся за документами к вам.
Когда и куда подать
Срок подачи заявления не установлен, но сделать это следует до даты уплаты налога, чтобы у ИФНС были все сведения для проверки поступившей суммы. Заявление о льготе за 2020 год налоговая рекомендовала подать в первом квартале 2021 года.
Заявление подайте в налоговую по месту нахождения налогоплательщика или объекта. Направить его можно лично, по почте или через оператора ТКС. Через личный кабинет налогоплательщика подать заявление не получится.
Налоговый орган рассмотрит заявление в течение максимум 60 дней, после чего сообщит, можете ли вы воспользоваться льготой (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396 НК РФ).
Бесплатно подать заявление о льготе через интернет
Что будет, если не заявить льготу
Если не подать заявление на льготу, то ИФНС не учтёт её при проверке уплаченной суммы налога и подготовке сообщения об исчисленной инспекцией сумме. Это значит, что придётся доплатить налог или всё же подать в ИФНС пояснение и заявление на льготу. В последнем случае у организации будет 10 рабочих дней на подготовку документов.
В течение 10 рабочих дней нужно будет подать в налоговую заявление на льготу и подтверждающие её документы. Заявление рассмотрят и решат, правомерно ли применение льготы. Если нет — придется доплатить налог, пени и, возможно, штраф по ст. 122 НК РФ. В следующем разделе подробнее о том, как действовать при расхождении расчётов с налоговой.
Сообщение об исчисленной сумме налога
Второе следствие отмены деклараций по транспорту и земле — появление сообщений об исчисленной инспекцией сумме налога. В этом документе ИФНС сообщает организации, сколько она должна была заплатить по данным налоговой (п. 4 и 5 ст. 363, п. 5 ст. 397 НК РФ).
Платить налог на основании сообщения не получится, так как НК РФ разрешает направлять его в течение полугода после истечения срока перечисления платежа. Поэтому считать и платить налоги придётся самостоятельно, а сообщение можно использовать для проверки себя.
Сверьте сумму из сообщения с фактически уплаченной. Если они совпадают, то поводов для беспокойства нет. Если же они отличаются, перепроверьте свои расчёты и данные, указанные ИФНС. В зависимости от того, кто допустил ошибку, выберите порядок действий.
В расчётах ошиблись вы
Если верны данные сообщения, а налог уплачен в большей сумме — возникла переплата, которую можно вернуть или зачесть (ст. 78 НК РФ). Если уплачено меньше, чем причитается по данным ИФНС, то нужно погасить недоимку и заплатить пени.
Зачёт и возврат налоговой переплаты: новые правила
В расчётах ошиблась налоговая
Сумма, рассчитанная налоговой, может оказаться завышенной. В этом случае представьте в ИФНС пояснения (документы), которые подтвердят, что вы заплатили правильно. НК РФ даёт на это 10 рабочих дней, но налоговая должна рассмотреть ваши данные, даже если срок подачи нарушен (письмо ФНС России от 13.08.2019 № АС-4-21/16019@).
Ответ на пояснения поступит в течение месяца со дня, когда инспекция их получит. Если ИФНС согласна с представленными данными, она уточнит сообщение. Если не согласна — направит требование об уплате налога.
Требование выставят автоматически, если налог уплачен в меньшей сумме, чем указано в сообщении, а пояснения (документы) от налогоплательщика не поступили. Такое требование можно обжаловать в вышестоящем налоговом органе или суде.
Налоговая не прислала сообщение
Если налог уплачен, а до 1 сентября сообщение от ИФНС не поступило, это может значить, что у неё нет данных о земельном участке или транспортном средстве. В таком случае надо уведомить о них отдельно (п. 2.2 ст. 23 НК РФ).
Для этого в любую инспекцию направляется сообщение об объекте налогообложения и копии подтверждающих документов. Форма сообщения утверждена Приказом ФНС России от 25.02.2020 № ЕД-7-21/124@. Сообщение подается один раз до 31 декабря года, в котором должна была поступить информация от ИФНС.
Штраф за непредставление сообщения о наличии объекта налогообложения — 20 % от неуплаченной суммы налога. Исключение — когда сведения об объекте налогообложения уже подавались в ИФНС в составе заявления на льготу или когда сумма налога к уплате равна нулю.
Читайте также
Изменения законодательства, касающиеся транспортного налога
Все конфигурации
1С:ERP Управление предприятием 2.4
1С:ERP. Управление холдингом
1С:Управление холдингом 8
Бухгалтерия Некоммерческой организации Корп
Бухгалтерия некоммерческой организации Проф
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 2.0
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0
Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0
Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 2.5
Зарплата и управление персоналом, редакция 3
Зарплата и управление персоналом, редакция 3 LTS
Комплексная автоматизация, редакция 2,4
Комплексная автоматизация, редакция 2.5
Налогоплательщик
Платежные документы
Розница, редакция 2.3
Садовод
Управление нашей фирмой
Управление производственным предприятием, редакция 1.3
Управление торговлей, редакция 10.3
Управление торговлей, редакция 11
Раздел XI. НАЛОГОВОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ И НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ / КонсультантПлюс
Раздел XI. Налоговое уведомление
и налоговая декларация
44. В налоговом уведомлении, вручаемом физическому лицу в срок не позднее 1 июня года налогового периода, указывается:
сумма налога, исчисленная исходя из данных о транспортных средствах, зарегистрированных по состоянию на 1 января текущего налогового периода. Указанная сумма рассчитывается без учета коэффициента, установленного пунктом 3 статьи 362
Кодекса;
срок уплаты, определяемый исходя из норм закона субъекта Российской Федерации, даты направления налогового уведомления.
45. В случае если законом субъекта Российской Федерации предусмотрена уплата в течение налогового периода платежей по налогу, то в налоговом уведомлении, вручаемом физическому лицу в срок не позднее 1 июня года налогового периода, указываются:
суммы платежей по налогу, исчисленные исходя из данных о транспортных средствах, зарегистрированных по состоянию на 1 января текущего налогового периода;
сроки уплаты платежей по налогу, определяемые исходя из норм закона субъекта Российской Федерации и даты направления налогового уведомления.
46. По окончании налогового периода физическому лицу вручается новое налоговое уведомление с указанием окончательной суммы налога, подлежащей уплате по истечении налогового периода. Указанная сумма рассчитывается в порядке, установленном Кодексом
и законом субъекта Российской Федерации (с учетом, в том числе, коэффициента, установленного пунктом 3 статьи 362
Кодекса, и налоговых льгот, установленных законом субъекта Российской Федерации). Кроме того, указывается сумма налога, уплаченная в течение налогового периода, сумма налога, подлежащая доплате в бюджет, и срок уплаты налога.
Положения настоящего пункта применяются в случае, если сумма налога, подлежащая доплате по истечении налогового периода, больше нуля.
КонсультантПлюс: примечание.
В соответствии с изменениями, внесенными Федеральным законом от 20.10.2005 N 131-ФЗ в статью 356, законодательные (представительные) органы субъекта Российской Федерации не могут устанавливать форму отчетности по транспортному налогу.47. В соответствии со статьей 356
Кодекса, вводя налог, законодательные (представительные) органы субъекта Российской Федерации вправе определить форму отчетности по налогу.
КонсультантПлюс: примечание.
Федеральным законом от 27.07.2010 N 229-ФЗ в статью 80 Налогового кодекса РФ внесены изменения, согласнопункту 7 статьи 80формы налоговых деклараций (расчетов) и порядок их заполнения утверждаются ФНС РФ по согласованию с Минфином РФ.
В случае, если форма налоговой декларации
не утверждена законом субъекта Российской Федерации о налоге, то налогоплательщик — юридическое лицо обязано представить в налоговый орган по месту уплаты налога налоговую декларацию по форме, утвержденной МНС России в соответствии с пунктом 3 статьи 80
части первой Налогового кодекса Российской Федерации.
Открыть полный текст документа
Основные изменения в представлении налоговой и бухотчётности с 2021 года
Отчёт о среднесписочной численности больше не сдаём
Отменен отчёт о среднесписочной численности. Теперь данные о среднесписочной численности нужно сдавать один раз в год в составе РСВ, начиная с отчётности за 2020 год. Впервые сведения о среднесписочной численности персонала в составе РСВ нужно указать в расчёте за 2020, который сдаётся до 1 февраля 2021 года включительно. Новый РСВ применяется с 1 января 2021 года, с отчётности за 2020 год. Закон от 28.01.2020 № 5-ФЗ.
Сдаём новую форму декларации по прибыли
С отчётности за 2020 год нужно заполнять новую форму декларации по налогу на прибыль. Приказом ФНС от 11.09.2020 № ЕД-7-3/655 внесены изменения в декларацию, её электронный формат и порядок заполнения. Применяется с отчётности за 2020 год.
Снова изменили 3-НДФЛ
За 2020 год нужно отчитываться по новой форме. Теперь в форме 3-НДФЛ есть заявление о зачёте (возврате) налога и новое приложение для расчёта авансовых платежей ИП. Кроме того, конкретизированы строки для указания кадастровой стоимости недвижимости. Изменения в отчёте незначительны. По сути, правила заполнения 3-НДФЛ остались прежними. Применяется с отчетности за 2020 год. Приказ ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615.
Единый по стране срок уплаты транспортного налога
Региональные власти лишены права устанавливать свои, отличные от Москвы, сроки уплаты налога для организаций. Теперь власти субъектов РФ могут определять только налоговые ставки и порядок уплаты налога: авансами или целиком.
Организации, владеющие транспортными средствами, уплачивают транспортный налог за истекший год не позднее 1 марта следующего года. Авансовые платежи по транспортному налогу должны быть уплачены не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Вступает в силу с 1 января 2021 года закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ, п. 63 ст. 2. С отчётности за 2020 год бухгалтерам организаций, на балансе которых есть транспорт, не нужно сдавать налоговую декларацию по транспортному налогу. Рассчитать налог и авансовые платежи бухгалтерия организации должна самостоятельно. ИФНС со своей стороны также сделает расчёт на основании имеющейся у неё информации и результаты направит в организацию. Если сумма транспортного налога по данным налоговой инспекции будут больше, организации нужно подать возражения и приложить к ним подтверждающие документы. Рассмотрев возражения, инспекция направит организации ответ по рекомендованной форме (письмо ФНС от 06.11.2019 № БС-4-21/22635). Транспортный налог может либо скорректирован, либо сохранён в сумме, изначально рассчитанной налоговиками.
Декларация отменена с отчетности за 2020 год. Основания: П. 17 ст. 1 закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ и Приказ ФНС от 04.09.2019 № ММВ-7-21/440.
Налоговую декларацию по земельному налогу больше сдавать не нужно
Налоговая декларация по земельному налогу отменена с отчётности за 2020 год. Бухгалтерам больше не нужно сдавать декларацию, но за ними осталась обязанность рассчитывать налог и авансовые платежи. Налоговая инспекция будет параллельно самостоятельно рассчитывать налог на основании имеющихся у них данных. Если сумма налога по данным ИФНС окажется больше или меньше той суммы, которую рассчитает бухгалтерия, организация может подать возражения с подтверждающими документами. Ответственность за правильность расчёта земельного налога сохранилась за налогоплательщиком, то есть организацией. Вступает в силу с 1 января 2021 года. Документы: П. 26 ст. 1 закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ и Приказ ФНС от 04.09.2019 № ММВ-7-21/440.
ФНС обновила декларацию по НДС
Изменения в декларацию по НДС внесены приказом ФНС от 19.08.2020 № ЕД-7-3/591@. В новой форме:
— больше нет поля «ОКВЭД» на титульном листе;— в 1-й раздел добавлены строки для информации по соглашениям о защите и поощрении капиталовложений;
— есть некоторые изменения в кодах операций, в т. ч. для IT-компаний.
Сдать новую форму впервые нужно за 4-й квартал 2020 года.
Теперь только электронная бухгалтерская отчётность
Заканчивается перевод всех организаций на электронную отчётность вне зависимости от размера и сферы деятельности. В 2020 году компании малого и среднего бизнеса могли сдать отчётность в налоговую на бумаге. Теперь – всё! Бумажная бухгалтерская отчётность осталась в прошлом. Все организации, в том числе и малые, обязаны сдавать бухотчётность в электронном виде. Применяется с отчётности за 2020 год. Документ: Закон от 28.11.2018 № 444-ФЗ.
Сэкономьте на электронной отчётности
50 % скидка на тарифы «Комфортный» и «Солидный» – действующим клиентам ОФД «Такском», до конца 2021 года.
Для получения скидки укажите промокод «ОФД Такском» при заказе тарифа на сайте в поле «Комментарий». Или менеджеру – при заказе тарифа по телефону.
15 % скидка на тариф «Солидный» – новым клиентам, до 1 апреля.
50 % скидка на тарифы «Комфортный. Спецрежим» и «Солидный. Спецрежим» – при переходе от другого оператора, до конца 2021 года.
Отправить
Запинить
Твитнуть
Поделиться
Поделиться
форма, формат и порядок заполнения налоговой декларации
Приложение 1
к приказу ФНС России
от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@
Приложение 2
к приказу ФНС России
от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@
Приложение 3
к приказу ФНС России
от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@
Приложение 1
к приказу ФНС России
от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@
Налоговая декларация по транспортному налогу
См. форму налоговой декларации по транспортному налогу, в формате PDF
Приложение 2
к приказу ФНС России
от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@
Формат представления налоговой декларации по транспортному налогу в электронной форме
См. документ: формат представления налоговой декларации по транспортному налогу в электронной форме, в формате PDF
Приложение 3
к приказу ФНС России
от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@
Порядок заполнения налоговой декларации по транспортному налогу
I. Состав налоговой декларации по транспортному налогу
1.1. Налоговая декларация по транспортному налогу (далее — декларация) заполняется налогоплательщиками — организациями, осуществляющими уплату транспортного налога в соответствии с главой 28 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) и законами субъектов Российской Федерации.
1.2. В состав декларации включается:
Титульный лист;
Раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет»;
Раздел 2 «Расчет суммы налога по каждому транспортному средству».
1.3. Для заполнения декларации применяются соответствующие приложения к настоящему Порядку.
II. Общие требования к порядку заполнения декларации
2.1. Декларация составляется за налоговый период (календарный год).
2.2. Все значения стоимостных показателей декларации указываются в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.
2.3. Страницы декларации имеют сквозную нумерацию, начиная с Титульного листа (страница 00001). Порядковый номер страницы записывается в определенном для нумерации поле («Стр.») слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа, следующим образом: для первой страницы «00001»; для десятой страницы, соответственно, «00010».
Не допускается исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства.
Не допускается двусторонняя печать декларации на бумажном носителе и скрепление листов декларации, приводящее к порче бумажного носителя.
При заполнении полей декларации должны использоваться чернила черного, фиолетового или синего цвета.
Заполнение текстовых полей декларации осуществляется заглавными печатными символами.
2.4. Каждому показателю декларации в утвержденной машиноориентированной форме соответствует одно поле, состоящее из определенного количества знакомест. В каждом поле указывается только один показатель.
Исключение составляют показатели, значениями которых являются: дата, правильная или десятичная дробь.
Для указания даты используются по порядку три поля: день (поле из двух знакомест), месяц (поле из двух знакомест) и год (поле из четырех знакомест), разделенные знаком «точка».
Для правильной или десятичной дроби в утвержденной машиноориентированной форме соответствуют два поля, разделенные либо знаком «/» (косая черта), либо знаком «.» (точка) соответственно. Первое поле соответствует числителю правильной дроби (целой части десятичной дроби), второе — знаменателю правильной дроби (дробной части десятичной дроби).
Заполнение полей декларации значениями текстовых, числовых, кодовых показателей осуществляется слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа.
При заполнении полей декларации с использованием программного обеспечения значения числовых показателей выравниваются по правому (последнему) знакоместу.
В случае отсутствия какого-либо показателя во всех знакоместах соответствующего поля проставляется прочерк. Прочерк представляет собой прямую линию, проведенную посередине знакомест по всей длине поля.
Если для указания какого-либо показателя не требуется заполнения всех знакомест соответствующего поля, в незаполненных знакоместах в правой части поля проставляется прочерк. Например, при указании десятизначного идентификационного номера налогоплательщика (далее — ИНН) «5011001122» в поле ИНН из двенадцати знакомест показатель заполняется слева направо, начиная с первого знакоместа, в последних двух знакоместах ставится прочерк. Данный показатель заполняется следующим образом: «5011001122—«.
Дробные числовые показатели заполняются аналогично правилам заполнения целых числовых показателей. В случае если знакомест для указания дробной части больше, чем цифр, то в свободных знакоместах соответствующего поля ставится прочерк. Например: если показатель имеет значение «1234356.234», то он записывается в двух полях по десять знакомест каждое следующим образом: «1234356—» в первом поле, знак «.» или «/» между полями и «234——-» во втором поле.
Правильная простая дробь «1234356/234» должна заполняться по формату: 10 знакомест — для целой части и 10 знакомест — для дробной части, в декларации записывается следующим образом: «1234356—/234——-«.
При представлении декларации, подготовленной с использованием программного обеспечения, при распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест. Расположение и размеры не должны изменяться. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 — 18 пунктов.
2.5. В поле показателя «Код по ОКТМО» указывается код муниципального образования, на территории которого осуществляется уплата транспортного налога. Код по ОКТМО указывается в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований ОК 033-2013 (далее — код по ОКТМО).
При заполнении показателя «Код по ОКТМО», под который отводится одиннадцать знакомест, свободные знакоместа справа от значения кода в случае, если код ОКТМО имеет восемь знаков, не подлежит заполнению дополнительными символами (заполняются прочерками). Например, для восьмизначного кода ОКТМО 12445698 в поле «Код по ОКТМО» указывается одиннадцатизначное значение «12445698—«.
2.6. Декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично или через его представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи в соответствии со статьей 80 Кодекса.
Возможно представление декларации на бумажном носителе с приложением съемного носителя, содержащего данные в электронном виде установленного формата, или на бумажном носителе с использованием двумерного штрих-кода.
Декларация представляется в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи по установленным форматам с применением усиленной квалифицированной электронной подписи в соответствии с Порядком представления налоговой декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденным приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 02.04.2002 N БГ-3-32/169 «Об утверждении Порядка представления налоговой декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 16.05.2002, регистрационный номер 3437).
При отправке декларации по почте днем ее представления считается дата отправки почтового отправления с описью вложения. При передаче декларации по телекоммуникационным каналам связи днем ее представления считается дата ее отправки. При получении декларации по телекоммуникационным каналам связи налоговый орган обязан передать налогоплательщику квитанцию о ее приеме в электронной форме.
2.7. При заполнении разделов декларации в верхней части каждой страницы указывается ИНН и код причины постановки на учет (далее — КПП) налогоплательщика.
2.8. При представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником декларации за последний налоговый период и уточненных деклараций за реорганизованную организацию (в форме присоединения к другому юридическому лицу, слияния нескольких юридических лиц, разделения юридического лица, преобразования одного юридического лица в другое) в Титульном листе в поле «по месту нахождения (учета) (код)» указывается код «260» или «216» (приложение N 3 к настоящему Порядку), а в верхней его части указываются ИНН и КПП организации-правопреемника.
В поле «налогоплательщик» указывается наименование реорганизованной организации. В поле «Код по ОКТМО» указывается код того муниципального образования, на территории которого находилась реорганизованная организация или ее обособленные подразделения.
В поле «ИНН/КПП реорганизованной организации» указываются, соответственно, ИНН и КПП, которые были присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, — налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика).
Коды форм реорганизации и код ликвидации организации приведены в приложении N 2 к настоящему Порядку.
2.9. Налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших, представляют декларацию в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков. В декларации указывается код налогового органа, на территории которого находятся транспортные средства налогоплательщика, и код по месту нахождения (учета) — по месту учета крупнейшего налогоплательщика.
III. Порядок заполнения Титульного листа декларации
3.1. Титульный лист декларации заполняется налогоплательщиком, за исключением раздела «Заполняется работником налогового органа».
3.2. При заполнении Титульного листа указываются:
3.2.1. для организации — ИНН и КПП, которые присвоены организации тем налоговым органом, в который представляется декларация (особенности указания ИНН и КПП по реорганизованным организациям в пункте 2.9 настоящего Порядка).
В поле «ИНН» для российской организации указывается ИНН в соответствии со свидетельством о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения, для иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации — в соответствии со свидетельством о постановке на учет иностранной организации в налоговом органе.
3.2.2. В поле «КПП» для российской организации указывается КПП в соответствии со свидетельством о постановке на учет российской организации в налоговом органе, для иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, — в соответствии со свидетельством о постановке на учет иностранной организации в налоговом органе.
3.2.3. Для российской организации КПП по месту нахождения обособленного подразделения КПП указывается в соответствии с уведомлением о постановке на учет российской организации в налоговом органе.
3.2.4. ИНН и КПП для крупнейших налогоплательщиков указываются на основании уведомления о постановке на учет в налоговом органе организации в качестве крупнейшего налогоплательщика.
3.2.5. Номер корректировки.
При представлении в налоговый орган первичной декларации в поле «Номер корректировки» проставляется «0—«, при представлении уточненной декларации — указывается номер корректировки (например, «1—«, «2—» и так далее).
3.2.6. Налоговый период, за который представляется декларация.
Коды, определяющие налоговый период, приведены в приложении N 1 к настоящему Порядку.
3.2.7. Отчетный год, за который представляется декларация.
3.2.8. Код налогового органа, в который представляется декларация, указывается согласно документам о постановке на учет в налоговом органе.
3.2.9. Коды места представления декларации по транспортному налогу приведены в приложении N 3 к настоящему Порядку.
3.2.10. Полное наименование организации, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительном документе (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается).
3.2.11. Код вида экономической деятельности налогоплательщика согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД) ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2).
3.2.12. Номер контактного телефона налогоплательщика должен состоять из кода страны, кода населенного пункта, номера телефона без знаков и пробелов. Например, «84950000000».
3.2.13. Количество страниц, на которых составлена декларация.
3.2.14. Количество листов подтверждающих документов или их копий, включая документы или их копии, подтверждающие полномочия представителя налогоплательщика (в случае представления декларации представителем налогоплательщика), приложенных к декларации.
3.3. В разделе Титульного листа «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю» указывается:
3.3.1. в случае подтверждения достоверности и полноты сведений в декларации руководителем организации-налогоплательщика проставляется «1»; в случае подтверждения достоверности и полноты сведений представителем налогоплательщика проставляется «2»;
3.3.2. при представлении декларации налогоплательщиком по строке «фамилия, имя, отчество полностью» <*> указываются построчно полностью фамилия, имя, отчество руководителя организации. Проставляется личная подпись руководителя организации и дата подписания;
———————————
<*> Здесь и далее по тексту Порядка отчество — указывается при наличии.
3.3.3. при представлении декларации представителем налогоплательщика — физическим лицом по строке «фамилия, имя, отчество полностью» указываются построчно полностью фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика. Проставляется личная подпись представителя налогоплательщика, дата подписания;
3.3.4. при представлении декларации представителем налогоплательщика — юридическим лицом по строке «фамилия, имя, отчество полностью» указываются построчно полностью фамилия, имя, отчество физического лица, уполномоченного в соответствии с документом, подтверждающим полномочия представителя налогоплательщика — юридического лица удостоверять достоверность и полноту сведений, указанных в декларации.
По строке «наименование организации — представителя налогоплательщика» указывается наименование юридического лица — представителя налогоплательщика. Проставляется подпись лица, сведения о котором указаны по строке «фамилия, имя, отчество полностью», юридического лица — представителя налогоплательщика, и дата подписания.
3.3.5. подпись руководителя организации либо его представителя и дата подписания проставляются также в разделе 1 декларации, включая приложения к форме декларации, по строке «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю». Дата подписания заполняется в соответствии с пунктом 2.4 настоящего Порядка.
3.4. По строке «Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика» указывается вид документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика.
3.5. Раздел «Заполняется работником налогового органа» содержит сведения о представлении декларации:
1) способ представления декларации — указывается код согласно приложению N 4 к настоящему Порядку;
2) количество страниц декларации;
3) количество листов подтверждающих документов или их копий, приложенных к декларации;
4) дата представления декларации, заполняется в соответствии с пунктом 2.4 настоящего Порядка;
5) номер, под которым зарегистрирована декларация;
6) фамилия и инициалы имени и отчества работника налогового органа, принявшего декларацию;
7) подпись работника налогового органа, принявшего декларацию.
IV. Порядок заполнения Раздела 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» декларации
4.1. При наличии у налогоплательщика объектов налогообложения, находящихся на территории нескольких муниципальных образований, отнесенных к ведению одного налогового органа, в котором осуществлена постановка на учет налогоплательщика по месту нахождения транспортных средств, заполняется одна декларация.
4.2. По коду строки 010 указывается код бюджетной классификации (далее — КБК) в соответствии с нормативными правовыми актами о бюджетной классификации, по которому подлежит уплате (или возврату) сумма транспортного налога, указанная в строке с кодом 030 (или 040).
В каждом блоке строк с кодами 020 — 040 указывается:
4.3. по коду строки 020 — код по ОКТМО, по которому подлежит уплате сумма транспортного налога;
4.4. по коду строки 021 — исчисленная сумма транспортного налога, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период, которая формируется как сумма значений по коду строки 300 всех представленных страниц Раздела 2 декларации с соответствующим кодом по ОКТМО.
4.5. Сумма авансового платежа по транспортному налогу по истечении первого, второго и третьего квартала текущего налогового периода исчисляется как одна четвертая произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки (пункт 2.1 статьи 362 Кодекса) с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде (пункт 3 статьи 362 Кодекса), с учетом повышающего коэффициента (пункт 2 статьи 362 Кодекса) и указывается, соответственно:
по коду строки 023 — сумма авансовых платежей по транспортному налогу, исчисленная к уплате в бюджет за первый квартал текущего года, в рублях;
по коду строки 025 — сумма авансового платежа по транспортному налогу, исчисленная к уплате в бюджет за второй квартал текущего года, в рублях;
по коду строки 027 — сумма авансового платежа по транспортному налогу, исчисленная к уплате в бюджет за третий квартал текущего года, в рублях.
По кодам строк 023, 025, 027 исчисленная сумма авансовых платежей по транспортному налогу в отношении транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре транспортных средств системы взимания платы (далее — реестр), принимает значение «0».
4.6. по коду строки 030 — сумма транспортного налога, исчисленная к уплате в бюджет, по данным налогоплательщика по соответствующим ОКТМО, в рублях.
Значение по строке 030 с соответствующими ОКТМО определяется как разница между исчисленной суммой транспортного налога, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период, указанной по строке 021, и суммами авансовых платежей по транспортному налогу, исчисленных к уплате в бюджет в течение налогового периода, указанными по кодам строк 023, 025 и 027 с соответствующими ОКТМО, в рублях.
В случае, если полученная сумма принимает отрицательное значение, то по строке 030 ставится прочерк.
4.7. по коду строки 040 — сумма транспортного налога, исчисленная к уменьшению по итогам налогового периода, определяемая как разница между исчисленной суммой транспортного налога, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период, указанной по коду строки 021, и суммами авансовых платежей по транспортному налогу, подлежащими уплате в бюджет в течение налогового периода, указанными по кодам строк 023, 025 и 027 с соответствующими ОКТМО, в рублях.
В случае, если полученная сумма принимает отрицательное значение, то по строке с кодом 040 указывается данное значение без знака «-«, а если положительное, то по строке с кодом 040 ставится прочерк.
V. Порядок заполнения Раздела 2 «Расчет суммы налога по каждому транспортному средству» декларации
5.1. Раздел 2 заполняется налогоплательщиком по каждому транспортному средству, зарегистрированному в соответствии с законодательством Российской Федерации. В случае изменения места нахождения организации и снятия с учета в течение налогового периода транспортного средства на территории, подведомственной налоговому органу, по предыдущему месту нахождения организации, декларация представляется в налоговый орган по новому месту нахождения организации и регистрации транспортного средства. При этом раздел 2 декларации представляется по каждому ОКТМО, на территории которых зарегистрированы (были зарегистрированы) в налоговом периоде на налогоплательщика транспортные средства с учетом коэффициента, определяемого по коду строки 160 декларации.
В случае, если законодательством субъекта Российской Федерации предусмотрено зачисление транспортного налога в региональный бюджет без направления по нормативам суммы налога в бюджеты муниципальных образований, одна декларация может заполняться в отношении общей суммы транспортного налога в отношении всех транспортных средств, местом нахождения которых является территория субъекта Российской Федерации, подлежащей уплате в бюджет субъекта Российской Федерации, по согласованию с налоговым органом по данному субъекту Российской Федерации, полученному до начала налогового периода, за который представляется такая декларация. В этом случае при заполнении декларации указывается код по ОКТМО, соответствующий территории муниципального образования, подведомственной налоговому органу по месту представления декларации.
5.2. По коду строки 020 указывается соответствующий код по ОКТМО.
5.3. По коду строки 030 указывается код вида транспортного средства в соответствии с приложением N 5 к настоящему Порядку.
5.4. По коду строки 040 указывается идентификационный номер транспортного средства по документу о регистрации транспортного средства. По наземным транспортным средствам указывается идентификационный номер — VIN, по водным транспортным средствам указывается идентификационный номер судна — ИМО, по воздушным транспортным средствам указывается серийный (идентификационный) номер судна.
5.5. По коду строки 050 указывается марка транспортного средства согласно документу о государственной регистрации транспортного средства.
5.6. По коду строки 060 указывается регистрационный знак транспортного средства (по наземным транспортным средствам указывается государственный регистрационный знак транспортного средства, по водным транспортным средствам указывается регистрационный номер судна, по воздушным транспортным средствам указывается регистрационный знак судна).
5.7. По коду строки 070 указывается дата регистрации транспортного средства в соответствии с документом о государственной регистрации транспортного средства.
5.8. По коду строки 080 указывается дата прекращения регистрации транспортного средства.
Дата прекращения регистрации транспортного средства должна соответствовать дате прекращения регистрации транспортного средства (снятия с учета), полученной от регистрирующего органа.
5.9. По коду строки 090 указывается налоговая база, которая определяется:
в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, — как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах;
в отношении воздушных транспортных средств, для которых определяется тяга реактивного двигателя, — как паспортная статическая тяга реактивного двигателя (суммарная паспортная статическая тяга всех реактивных двигателей) воздушного транспортного средства на взлетном режиме в земных условиях в килограммах силы;
в отношении водных несамоходных (буксируемых) транспортных средств, для которых определяется валовая вместимость, — как валовая вместимость в регистровых тоннах.
По водным и воздушным транспортным средствам в строке с кодом 090 указывается мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах. Если транспортное средство имеет несколько двигателей, то налоговая база в отношении данного транспортного средства определяется как сумма мощностей этих двигателей в лошадиных силах.
По водным и воздушным транспортным средствам, не указанным в подпунктах 1, 1.1 и 2 пункта 1 статьи 359 Кодекса, налоговая база определяется как единица транспортного средства. В этом случае в строке с кодом 090 проставляется «1».
5.10. По коду строки 100 указывается код единицы измерения налоговой базы в соответствии с приложением N 6 к настоящему Порядку.
5.11. По коду строки 110 указывается экологический класс транспортного средства.
5.12. По коду строки 120 указывается срок использования транспортного средства (данный показатель определяется в календарных годах от года выпуска транспортного средства и указывается только в случаях установления дифференцированных налоговых ставок).
Количество лет, прошедших с года выпуска транспортного средства, определяется по состоянию на 1 января текущего года в календарных годах, начиная с года, следующего за годом выпуска транспортного средства.
Например, для исчисления транспортного налога за 2016 год в отношении транспортного средства 2008 года выпуска количество лет, прошедших с года выпуска этого транспортного средства, составит 8 лет (период с 2009 по 2016 годы).
5.13. По коду строки 130 указывается год выпуска (при наличии) транспортного средства, указанный в правоустанавливающих документах на транспортное средство.
5.14. По коду строки 140 указывается количество полных месяцев владения транспортным средством в отчетном году с учетом положений пункта 3 статьи 362 Кодекса.
5.14.1. По коду строки 150 указывается доля налогоплательщика в праве на транспортное средство (в виде правильной простой дроби). Например,
| 1 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 1 | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
5.15. По коду строки 160 указывается коэффициент (Кв), определяемый как отношение числа полных месяцев, указанных по строке 140, к числу календарных месяцев в налоговом периоде (отчетном периоде), значение коэффициента указывается в виде десятичной дроби с точностью до десятитысячных долей в соответствии с пунктом 3 статьи 362 Кодекса.
5.16. По коду строки 170 указывается налоговая ставка транспортного налога, установленная законом соответствующего субъекта Российской Федерации по месту нахождения транспортного средства.
5.16.1. По коду строки 180 указывается повышающий коэффициент (Кп), установленный пунктом 2 статьи 362 Кодекса.
5.17. По коду строки 190 указывается сумма исчисленного налога, значение которой определяется как произведение налоговой базы, указанной в строке с кодом 090, налоговой ставки, указанной в строке с кодом 170, доли в праве, указанной в строке с кодом 150, коэффициента, указанного в строке с кодом 160, и повышающего коэффициента, указанного в строке с кодом 180.
5.18. По коду строки 200 указывается количество полных месяцев использования налоговой льготы.
5.19. По коду строки 210 указывается коэффициент Кл, который определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых представляется налоговая льгота, к числу календарных месяцев в налоговом периоде (отчетном периоде). Значение коэффициента указывается в виде десятичной дроби с точностью до десятитысячных долей.
5.20. По коду строки 220 в первом поле указывается код налоговой льготы в виде освобождения от налогообложения по транспортному налогу в соответствии с приложением N 7 к настоящему Порядку, во втором поле — основание для ее использования: статья, пункт и подпункт закона субъекта Российской Федерации.
Строка с кодом 220 не заполняется по налоговым льготам, установленным законом субъекта Российской Федерации в виде уменьшения суммы транспортного налога, подлежащей уплате в бюджет (код 20220), и в виде снижения налоговой ставки транспортного налога (код 20230).
При указании кода налоговой льготы 30200 второе поле основание применения льготы не заполняется.
Если в соответствии с абзацем третьим статьи 356 Кодекса законами субъектов Российской Федерации по месту нахождения транспортных средств предусмотрены налоговые льготы, то во втором поле указывается основание для их использования: номер, пункт и подпункт статьи закона субъекта Российской Федерации о транспортном налоге, в соответствии с которым предоставляется соответствующая налоговая льгота (для каждой из указанных позиций отведено по 4 знакоместа, при этом заполнение второй части показателя осуществляется слева направо и, если реквизит имеет меньше четырех знаков, свободные знакоместа слева от значения заполняются нулями). Например, если соответствующая налоговая льгота установлена подпунктом 10.2 пункта 5 статьи 7 закона субъекта Российской Федерации, то по строке с кодом 220 указывается:
| 2 | 0 | 2 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 | 0 | 0 | 0 | 5 | 1 | 0 | — | 2 |
Значение по коду строки 220 заполняется в случае установления льготы по транспортному налогу.
5.21. По коду строки 230 указывается сумма налоговой льготы.
В случае установления льготы по транспортному налогу в виде освобождения от налогообложения сумма налоговой льготы рассчитывается как произведение налоговой базы, указанной в строке с кодом 090, налоговой ставки, указанной в строке с кодом 170, доли в праве, указанной в строке с кодом 150, повышающего коэффициента, указанного в строке с кодом 180, и коэффициента, указанного в строке с кодом 210.
Код строки 230 = код строки 090 x код строки 170 x код строки 150 x код строки 180 x код строки 210.
5.22. По коду строки 240 в первом поле указывается код налоговой льготы в виде уменьшения суммы транспортного налога, во втором поле — основание для ее использования: статья, пункт и подпункт закона субъекта Российской Федерации.
Значение по коду строки 240 заполняется в случае, если законами субъектов Российской Федерации по месту нахождения транспортных средств будут предусмотрены налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиками в соответствии с абзацем третьим статьи 356 Кодекса. Коды налоговых льгот указаны в приложении N 7 к настоящему Порядку.
5.23. По коду строки 250 указывается сумма налоговой льготы в рублях.
В случае установления льготы по транспортному налогу законом субъекта Российской Федерации, уменьшающей исчисленную сумму налога в процентах (например, исчисленная сумма налога уменьшается на 50%), сумма налоговой льготы рассчитывается как произведение налоговой базы, указанной в строке с кодом 090, налоговой ставки, указанной в строке с кодом 170, доли в праве, указанной в строке с кодом 150, повышающего коэффициента, указанного в строке с кодом 180, коэффициента, указанного в строке с кодом 210, и процента, уменьшающего исчисленную сумму налога, деленное на сто.
Код строки 250 = код строки 090 x код строки 170 x код строки 150 x код строки 180 x код строки 210 x (процент, уменьшающий исчисленную сумму налога) : 100.
5.24. По коду строки 260 в первом поле указывается код налоговой льготы в виде снижения налоговой ставки транспортного налога, во втором поле — основание для ее использования: статья, пункт и подпункт закона субъекта Российской Федерации.
Значение по строке с кодом 260 заполняется в случае, если законами субъектов Российской Федерации по месту нахождения транспортных средств будут предусмотрены налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиками в соответствии с абзацем третьим статьи 356 Кодекса.
5.25. По коду строки 270 указывается сумма налоговой льготы, в рублях.
В случае установления льготы по транспортному налогу законом субъекта Российской Федерации в виде снижения налоговой ставки сумма налоговой льготы исчисляется как разность суммы налога, исчисленной по полной налоговой ставке, и суммы налога, исчисленной по пониженной налоговой ставке, умноженная на долю в праве, указанной в строке с кодом 150, повышающий коэффициент, указанный в строке с кодом 180, и коэффициент, отражаемый в строке с кодом 210:
Код строки 270 = код строки 090 x (налоговая ставка — пониженная ставка) / 100 x код строки 150 x код строки 180 x код строки 210.
5.26. По коду строки 280 указывается код налогового вычета на транспортное средство, имеющее разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированное в реестре.
5.27. По коду строки 290 указывается сумма налогового вычета в рублях в отношении каждого транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре.
В случае, если при применении налогового вычета, предусмотренного пунктом 2 статьи 362 Кодекса, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, принимает отрицательное значение, сумма налога принимается равной нулю (пункт 2 статьи 362 Кодекса).
По коду строки 300 указывается сумма транспортного налога, исчисленная по итогам налогового периода налогоплательщиками-организациями в отношении каждого транспортного средства, подлежащая уплате в бюджет, значение которой определяется как разность значений строк с кодами 190 и 230 или разность значений строк с кодом 190 и значений строк с кодами 250, 270.
В случае наличия налогового вычета, сумма исчисленного налога уменьшается на сумму налогового вычета, указанного по строке 290.
Код строки 300 = код строки 190 — код строки 230 или;
Код строки 300 = код строки 190 — код строки 250 — код строки 270 или;
Код строки 300 = код строки 190 — код строки 290 или;
Код строки 300 = код строки 190 — код строки 250 — код строки 270 — код строки 290.
Налоговая декларация по транспортному налогу | «Дебет-Кредит»
Налоговики рассказали о заполнении реквизитов строки 02 приложения 1, 2, 3, 5, 6 до Расчета по типу «Уточнюючий» в случае корректировки показателей, отраженных в отчете по ЕСВ за периоды до 01.01.2021 г.
11.08.2021 177
Декларант обязан документально подтвердить денежную стоимость объектов для начисления сбора с «нулевого» декларирования путем добавления к декларации заверенных должным образом копий документов, подтверждающих стоимость объектов декларирования
11.08.2021 65
С 1 августа 2021 года для налогоплательщиков, осуществляющих в 2020 году контролируемые операции, создана возможность подать Уведомление об участии в международной группе компаний
11.08.2021 100
По словам Гетманцева, КМУ готовит внесение в ВРУ законопроекта о так называемых косвенных методах налогового контроля. Благодаря им налоговая сможет спросить о происхождении денег на приобретение ценного актива
10.08.2021 2608
Минфин внес изменения в форму декларации по налогу на прибыль предприятий. В частности, декларация дополнена новой строкой 7.1, а также внесены изменения в приложения ПН, РІ и АМ
10.08.2021 3929
Налоговики рассказали, какие приложения подаются вместе с отчетной новой или уточняющей декларацией по рентной плате в случае исправления показателей в отдельных приложениях
09.08.2021 74
Минагрополитики утвердило новые нормативы, формы отчетности, перечень техники, механизмов и оборудования, предусмотренные для предоставления государственной поддержки производителей плодов, ягод, винограда и хмеля
06.08.2021 2158
Для организаций | Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь
б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов
б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов
б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%
б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»
(RUS) Рассчитать транспортный налог и сформировать декларацию по транспортному налогу
- 2 минуты на чтение
В этой статье
Применимо к: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2
Используйте форму Печать декларации по транспортному налогу для создания декларации по транспортному налогу.После создания и экспорта декларации транспортного налога с помощью Microsoft Excel вы можете отправить ее в электронном виде в налоговый орган. Вы также можете распечатать и отправить декларацию по почте в налоговый орган.
Нажмите Основные средства (Россия) > Журналы > Журнал налоговых регистров .
Создайте журнал, а затем рассчитайте налог на имущество. Для получения дополнительной информации см. (RUS) Расчет регистров налога на имущество.
Если налог рассчитывается за год, щелкните Печать > Транспортный налог , чтобы открыть форму Печать декларации транспортного налога , а затем введите необходимые данные.
Примечание
Если налог рассчитывается за другой период, например месяц, квартал или полугодие, щелкните Распечатать > Авансовый платеж .
В поле По месту выберите местонахождение компании, из которой вы отправляете декларацию:
российской организации, являющейся — создается декларация, включающая информацию обо всех основных средствах, которые зарегистрированы в головном офисе и обособленных подразделениях.Информация о головном офисе печатается на титульном листе.
отдельного отдела — — отдельная декларация создается для каждого отдельного подразделения, для которого установлен флажок Независимый в форме Отдельные подразделения . Индивидуальная декларация основных средств также создается для головного офиса, и информация, относящаяся к головному офису, печатается на титульном листе.
Щелкните ОК , чтобы сгенерировать и экспортировать декларацию транспортного налога и закрыть форму.
См. Также
(RUS) Распечатать декларацию по транспортному налогу (форма)
(RUS) Журнал налоговых регистров (форма)
(RUS) Создание декларации по транспортному налогу
(RUS) Создание декларации по транспортному налогу
- 2 минуты ом те лезен
В артикуле
Применимо к: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2
Используйте эту процедуру для создания декларации по транспортному налогу.Вы должны рассчитать и утвердить регистры транспортного налога, прежде чем сможете сформировать точную декларацию по транспортному налогу. Для получения дополнительной информации см. (RUS) Расчет регистров транспортного налога.
Нажмите Основные средства (Россия) > Журналы > Журнал налоговых регистров .
Выберите журнал и нажмите Печать > Транспортный налог , если налог рассчитывается за год.
В поле Номер исправления введите порядковый номер документа исправления.
В поле По месту выберите место для декларации из следующих вариантов:
бухгалтерского учета по первому налогоплательщику
бухгалтерского учета правопреемника, являющегося налогоплательщиком первой величины
местонахождение автомобиля
В поле Представитель выберите уполномоченного представителя в списке сотрудников.
Установите флажок Реорганизация (ликвидация) , чтобы указать, что подготовленные отчеты являются окончательными до реструктуризации компании.
В поле Код реорганизации или ликвидации выберите код реорганизации или ликвидации из следующих вариантов:
В поле ИНН введите идентификационный номер налогоплательщика.
В поле Код причины реестра введите код причины реестра.
Установите флажок Экспорт декларации , чтобы экспортировать декларацию как файл Microsoft Excel.
В поле Шаблон выберите шаблон документа, который используется для экспорта декларации транспортного налога.
В Печать декларации для сетки укажите юридические лица, для которых создается декларация по транспортному налогу.
В группе полей Выбор отдела укажите коды отделов.Объявление печатается на основе вашего выбора. Для каждого кода отдела создается отдельная декларация.
Щелкните Выберите все , чтобы задать параметр для всех кодов отделов.
Notitie
Щелкните Отменить выбор всех , чтобы удалить параметр для всех кодов отделов.
Щелкните ОК , чтобы экспортировать декларацию транспортного налога.
См. Также
(RUS) Распечатать декларацию по транспортному налогу (форма)
(RUS) Создание журнала ГК проводок транспортного налога
Определение других налоговых льгот и вычетов
Другие общие темы налоговых льгот У налогоплательщиков есть вопросы, связанные со школьными налоговыми льготами и увеличенными акцизными налоговыми льготами.
В первом случае налогоплательщики могут потребовать как налоговую льготу для государственной школы , так и налоговую льготу для оплаты обучения в школе . Для получения дополнительной информации см. Паб 707 Департамента доходов штата Аризона, Школьные налоговые льготы. Обратите внимание: физическое лицо, которое внесло свой вклад в организацию школьного обучения, не может перенести какую-либо сумму на следующий налоговый год из-за ограничений.
Кроме того, физические лица могут воспользоваться налоговой льготой государственной школы в отношении взносов или сборов, уплаченных государственной школе в поддержку внеклассной деятельности или чартерного обучения.Сюда входят суммы, уплаченные чартерной школе.
С учетом сказанного, Аризона не позволяет налогоплательщикам требовать одновременно кредита и вычета на один и тот же благотворительный взнос . Налогоплательщики должны указать сумму в Приложении A формы 140, если они получают налоговый кредит штата Аризона на сумму, включенную в их федеральные благотворительные отчисления. Это уменьшит федеральный благотворительный вычет, разрешенный при возврате из Аризоны, на сумму запрашиваемого кредита. Чтобы подать Приложение A в Аризоне, налогоплательщики должны сначала заполнить федеральную форму Приложения A.
Что касается повышенного акцизного налога, закон Аризоны предоставляет квалифицированным налогоплательщикам налоговую льготу штата, которая применяется к повышенным акцизным налогам , взимаемым правительствами графств. Кредит предоставляется каждый год и зависит от дохода налогоплательщика. Цель кредита — оказание инвалидам и малообеспеченным лицам финансовой помощи в виде налоговых льгот.
Обратите внимание: акцизы Аризоны взимаются всеми округами, кроме округа Пима. Он обеспечивает доход для оплаты услуг округа, включая общественный транспорт и объекты округа.
Сумма кредита составляет 25 долларов США на каждого жителя Аризоны, для которого разрешено личное или иждивенческое освобождение при возврате из Аризоны. Например, если налогоплательщики состоят в совместной регистрации, они могут потребовать кредит в размере 25 долларов для себя и своего супруга и 25 долларов на каждого до двух иждивенцев. Плательщики единого налога могут потребовать кредит в размере 25 долларов для себя и 25 долларов на каждого до трех иждивенцев. Этот кредит не может превышать $ 100 на семью.
Чтобы определить, имеет ли физическое лицо или иждивенец право на получение увеличенного акцизного налога, просмотрите инструкции для серии Arizona Form 140 и заполните рабочий лист. Физические лица могут претендовать на кредит, даже если им не нужно подавать декларацию в Аризоне. Лица, заполняющие налоговую декларацию с использованием формы 140, формы 140A, формы 140EZ или формы 140PY, могут претендовать на этот кредит, заполнив рабочий лист в соответствии с инструкциями этих форм.
Налогоплательщики также могут использовать форму 140PTC для получения кредита на увеличение акцизного налога и кредита по налогу на имущество .Лица, которым не требуется подавать декларацию о доходах в Аризоне и которые не имеют права на получение налоговой льготы на имущество, могут претендовать на увеличенную сумму акцизного налога, заполнив Аризонскую форму 140ET.
Многие люди, пользующиеся федеральным стандартным вычетом, могут указать вычеты штата Аризона при подаче индивидуальной налоговой декларации, если это необходимо. Для этого они должны заполнить федеральное Приложение A и, если применимо, Приложение A Аризоны. Эти формы должны быть приложены к своим декларациям.
IATA — Декларация грузоотправителя
Соответствие международным нормам
Для отправки опасных грузов грузоотправители должны подготовить форму, подтверждающую, что груз был упакован, маркирован и задекларирован в соответствии с Правилами перевозки опасных грузов (DGR) ИАТА.Прилагаемый образец формы деклараций грузоотправителя отражает те, которые были приняты в 60-е издание DGR. Формы дизайна, показанные в 59-м издании, можно продолжать использовать до 31 декабря 2024 года.
Скачать декларацию об опасных грузах:
Обратите внимание, что для заполнения формы «Декларации грузоотправителя» требуется программное обеспечение Adobe Acrobat (c) версии 6 или 7. При использовании бесплатной версии Acrobat Reader файл можно сохранить для печати или использования в будущем.
Электронная декларация отправителя опасных грузов (e-DGD)
Фон
Отрасль грузовых авиаперевозок признала необходимость цифрового и безбумажного процесса управления декларацией перевозчика опасных грузов (DGD) ИАТА среди различных заинтересованных сторон в цепочке поставок грузовых авиаперевозок.
Изменения, внесенные в 2009 г. в Технические инструкции ИКАО, позволяют и поддерживают использование электронных данных для DGD, которые могут совместно использоваться, например, с использованием стандарта IATA Cargo XML (XSDG), разработанного для отрасли.
e-DGD Концепт
e-DGD — это электронный подход к управлению DGD IATA, использующий отраслевые инициативы по оцифровке данных и соблюдение принципов платформы обмена данными.
Данные предоставляются на платформе обмена данными владельцем данных и доступны для всех, кому они нужны, в зависимости от ролей и обязанностей в цепочке поставок. Принцип платформы обмена данными обеспечивает тесное сотрудничество между всеми заинтересованными сторонами, включая грузоотправителей, экспедиторов, перевозчиков, агентов по наземному обслуживанию и сторонних поставщиков.
В марте 2018 года Конференция IATA Cargo Services одобрила принципы платформы обмена данными для e-DGD, приняв пункт политики.
Преимущества
- Повышенное качество данных
- Больше прозрачности и прослеживаемости
- Уменьшено количество ошибок и задержек
- Более компактные и быстрые процессы генерального директора
- Повышение качества обслуживания клиентов
Проекты
Инициатива IATA e-DGD началась в конце 2016 года с создания целевой группы e-DGD Proof of Concept (PoC), включающей три авиакомпании и одного наземного оператора (Air France — KLM Cargo, Lufthansa Cargo, Swiss WorldCargo и Cargologic. ), который осознал, что отрасль движется вперед.Эти участники видят необходимость безбумажного процесса среди различных заинтересованных сторон в цепочке поставок грузовых авиаперевозок и вносят свой вклад в три не связанных между собой проекта по разработке электронной декларации грузоотправителя об опасных грузах, организованных сообществом DG: e-DGD от Cargo Information Network во Франции (CIN), приложение e-DG от IGAC в Швейцарии в ZRH и InFr8-DGD от DaKoSy / Fraport в FRA.
Для облегчения и поддержки этих проектов роль Оперативной группы IATA e-DGD заключается в следующем:
- Убедитесь, что бизнес-процессы согласованы между 3 PoC
- Убедитесь, что разработанный стандарт XML (XSDG) соответствует цели
- Взаимодействие с CAA пилотных торговых линий для проверки статуса приема электронных данных и требований к бумаге
Руководство по внедрению e-DGD
Транзитная декларация и разрешения на транзит
Транзитную декларацию можно подать онлайн или в формате сообщения.Для обмена сообщениями требуется разрешение таможни.
Как оформить транзитную декларацию в электронном виде?
Вы можете создать транзитную декларацию онлайн через веб-сайт таможни либо как неопознанный пользователь, либо как идентифицированный пользователь. Вы идентифицируете себя, используя идентификатор Suomi.fi. Служба таможенного транзитного декларирования также имеет ссылку, по которой вы можете получить удостоверение личности Katso.
Транзит также может быть создан в формате сообщения с помощью программы, созданной для этой цели.Для создания транзита в формате сообщения необходима авторизация для обмена сообщениями.
Информационное содержание транзитной декларации
Когда вы заполняете транзитную декларацию в Интернете, в каждом разделе есть информационное окно, в котором указано, что вам следует заполнить. Информацию, необходимую для обмена сообщениями, можно найти на веб-сайте таможни в разделе «Электронные услуги». В обоих местах указано, является ли информация обязательной или необязательной и должна ли информация быть указана в виде кода, числа или букв, а также сколько символов может быть заполнено.
Описание товара
Описание товара является неотъемлемой частью транзита. Он должен быть достаточно точным, чтобы можно было определить правильную сумму транзитной гарантии. Кроме того, товар должен быть идентифицируемым по описанию, если таможня хочет проверить товар. Код товара вводить необязательно. Даже если товарный код предоставляет более подробную информацию о товарах, описание товара все равно должно быть внесено в транзитную декларацию, например, путем упоминания общего торгового наименования товаров.Если транзит содержит много разных товаров, их необходимо декларировать как отдельные партии.
бланков автомобилей | Налоги и бирки Айовы
Большинство форм транспортных средств создаются и обслуживаются Министерством транспорта штата Айова (DOT). Чтобы обеспечить вас самой последней информацией, формы DOT, указанные ниже, загружаются непосредственно с веб-сайта Министерства транспорта штата Айова.
ФормыIowa DOT представлены в формате PDF с возможностью заполнения, которые не открываются в большинстве интернет-браузеров, поэтому, чтобы облегчить пользователям доступ к этим формам, Iowa DOT включает формы в zip-файл, который будет загружен в папку загрузок или на другой диск. на вашей машине.
Устранение неполадок — Adobe Reader требуется для доступа к документам PDF. Если на вашем компьютере нет Adobe Reader, это бесплатная программа, которую можно загрузить из Adobe Reader.
Если у вас установлен Adobe Reader, но PDF-файл по-прежнему не открывается:
- Щелкните правой кнопкой мыши файл PDF и выберите «Открыть с помощью»
- Выберите «Adobe Reader» из списка программ
- Если Adobe Reader отсутствует в списке, убедитесь, что он установлен.
Формы Министерства транспорта штата Айова
Описание: База данных форм Министерства транспорта штата Айова, которую можно просматривать или искать по названию документа или номеру формы.
Аффидевит о ремесленном производстве, хранении и владении залогом (форма 144358 Министерства транспорта штата Айова)
Описание: Эта форма используется для передачи правового титула в силу закона.
Аффидевит об исправлении (Форма 411219 Департамента транспорта штата Айова)
Описание: Эта форма используется для исправления информации, которая была ошибочно написана в названии, заявлении на право собственности, заявлении о раскрытии ущерба или другом документе, необходимом для передачи права собственности или когда они документы содержат изменение или стирание.
Аффидевит по делу о смерти (Форма 411088 Департамента транспорта штата Айова)
Описание: Эта форма используется для передачи автомобиля, когда у умершего нет завещания.
Аффидевит о завещании о смерти (Форма 411083 Министерства транспорта штата Айова)
Описание: Эта форма используется, когда смерть наступила и есть завещание, но не было завещания.
Аффидевит о продаже права выкупа (Форма 411067 DOT штата Айова)
Описание: Эта форма используется, когда правообладатель лишает права выкупа права собственности на транспортное средство.
Аффидевит о неиспользовании
Описание: Эта форма используется, если номера не были сданы на хранение, регистрационные сборы не оплачивались более трех лет, а транспортное средство не эксплуатировалось или не перемещалось по шоссе в течение тот период времени. Если эти условия соблюдены, владелец транспортного средства может подать заявление о неиспользовании казначею графства, и транспортное средство может быть зарегистрировано после уплаты регистрационного сбора текущего года.
Заявление на получение свидетельства о праве собственности и / или регистрации (Форма 411007 DOT штата Айова)
Описание: Эта форма используется при переводе транспортного средства в Айову или при переезде нового транспортного средства.
Заявление на получение свидетельства о праве собственности и / или регистрации для арендованного транспортного средства (форма Iowa DOT 411179)
Описание: Эта форма используется при подаче заявки на получение права собственности и / или регистрации арендованного транспортного средства.
Заявление на замену пластины штата Айова (форма Iowa DOT 411006)
Описание: Эта форма используется при подаче заявки на замену специальной пластины.
Заявка на специальные пластины Айовы
Описание: Специальные пластины Айовы можно заказать и оплатить онлайн на веб-сайте Iowa DOT.
Заявление на получение свидетельства о сдаче на свалку (Форма 411123 DOT штата Айова)
Описание: Эта форма используется, если вы разбираете автомобиль.
Заявление на уведомление об обеспечительном интересе (Форма 411046 Министерства транспорта штата Айова)
Описание: Эта форма используется, когда вы добавляете обеспечительный интерес к титулу.
Заявление на разрешение на парковку для лиц с ограниченными возможностями (Форма 411055 DOT штата Айова)
Описание: Эта форма используется для подачи заявления на разрешение на парковку для лиц с ограниченными возможностями, специальные таблички, парковочные наклейки.
Заявление на регистрацию и закрепленное свидетельство о праве собственности (форма Iowa DOT 411008)
Описание: Если ваш автомобиль не может быть зарегистрирован и зарегистрирован казначеем вашего округа из-за отсутствия надлежащих документов, подтверждающих право собственности, вы можете подать залог как условие получения титула и регистрационных знаков.
Заявление о замене свидетельства о праве собственности штата Айова на автомобиль (форма Iowa DOT 411033)
Описание: Чтобы подать заявление на замену свидетельства о праве собственности в вашем округе, название должно быть выдано в вашем округе. Если выдается в другом округе, вы должны связаться с этим округом. Страна выдачи указана в заголовке. Эта форма используется для подачи заявки на замену титула, если ваш титул был утерян или уничтожен.
Счет продажи
Описание: Эта форма используется для Счета продажи.
Информация о грузовике для деловой торговли
Описание: В этом документе представлена информация об использовании грузовика для деловой торговли на грузовике 2010 года выпуска или новее.
Аннулирование обеспечительного интереса (Форма 411168 Министерства транспорта штата Айова)
Описание: Эта форма используется для аннулирования обеспечительного интереса.
Сертификат исправления (Iowa DOT Form 411097)
Описание: Эта форма используется, когда в предыдущем заголовке указано шестизначное показание одометра, или продавцы сертифицировали шестизначный одометр, и автомобиль оборудован ТОЛЬКО пятизначный одометр.
Сертификат доверия
Описание: Данная форма является образцом документа «Сертификат доверия». Заявление о праве собственности на имя траста и передача права собственности на транспортное средство, уже имеющее право собственности на траст, должны сопровождаться копией всего трастового соглашения. Вместо требования копии всего траста также может быть принято «Сертификат доверия». «Сертификат доверия» — это документ, который представляет собой просто сокращенную версию доверия.
Требование о возмещении (Форма 411047 DOT штата Айова)
Описание: Эта форма используется, когда возможен возврат средств за регистрацию из-за превышения суммы кредита, завышенной платы, официальной ошибки, распределенной регистрации, военного хранения, продажи или утилизации транспортного средства.
Заявление о раскрытии повреждений (Форма 411108 Министерства транспорта штата Айова)
Описание: Эта форма используется для раскрытия информации о предыдущих повреждениях транспортных средств семи лет модели и новее.
Налоговая декларация за использование большегрузных автотранспортных средств (Форма 2290 Налоговой службы)
Описание: Форма 2290 Налоговой службы используется для расчета и уплаты налога на шоссейные автотранспортные средства, использованные в течение периода с налогооблагаемой массой брутто 55 000 фунтов или больше.Копия поданной формы необходима при продлении регистрации вашего тяжелого дорожного транспортного средства у казначея вашего округа.
Прекращение срока аренды a / k / a Уведомление о продаже транспортного средства и передаче права собственности (Форма 411107 Министерства транспорта штата Айова)
Описание: Эта форма используется, когда транспортное средство было продано и доставлено, но право собственности не передано новому покупателю .
Лист арендованных транспортных средств (Форма 35-050 Департамента доходов)
Описание: Цена продажи или аренды транспортных средств, подлежащих регистрации, освобождена от налога с продаж.С этих автомобилей взимается единовременный регистрационный сбор в размере 5% от стоимости продажи или аренды. Этот единовременный регистрационный сбор применяется также при продаже автомобилей между частными лицами.
Лист арендованных транспортных средств для переезда (Форма 35-051 Департамента доходов)
Описание: Оставшаяся сумма аренды, подлежащая оплате на момент ввоза арендованного автомобиля в Айову, подлежит своевременной регистрации. равняется 5% от оставшейся суммы аренды.
Потерянный в почте Форма
Описание: Эта форма используется заявителем для подтверждения того, что документ на автомобиль, отправленный казначеем округа через почтовую службу США, не был получен.
Военнослужащие-нерезиденты
Описание: Эта форма используется для подтверждения того, что лицо, регистрирующее транспортное средство, является нерезидентом, находящимся на действительной военной службе в армии, дислоцированной в Айове.
Уведомление о продаже транспортного средства и передаче права собственности (Iowa DOT Form 411107)
Описание: Эта форма используется, когда транспортное средство было продано и доставлено, но право собственности не передано новому покупателю.
Уведомление о доставке свидетельства о праве собственности лицу, не являющемуся владельцем (Форма 411094 DOT штата Айова)
Описание: Эта форма используется, когда право собственности должно быть передано лицу, не являющемуся владельцем, после освобождения от удержания.
Заявление о раскрытии информации об одометре (Форма 411077 Iowa DOT)
Описание: Эта форма используется для сообщения текущих показаний одометра при передаче права собственности.
Сертификат владельца (дом на колесах) (Форма DOT штата Айова 411057)
Описание: Эта форма используется для определения классификации дома на колесах в целях регистрации.
Присвоение персонализированной таблички
Описание: Эта форма используется для присвоения доли в персональной табличке лицу, не являющемуся текущим владельцем.
Доверенность Разрешение (Iowa DOT Form 411021)
Описание: Эта форма используется, чтобы позволить владельцам транспортных средств фактически назначить поверенного для подписания документов, относящихся к оформлению титула и регистрации транспортных средств.
Контрольный список продавца
Описание: Этот контрольный список был создан Департаментом транспорта штата Айова и содержит контрольный список, который вы можете использовать при продаже своего автомобиля.Контрольный список также включает форму квитанции «Подтверждение доставки покупателем транспортного средства и права собственности».
Сертификат владельца специально оборудованного транспортного средства
Описание: Эта форма используется для подтверждения того, что на транспортном средстве установлено оборудование для оказания помощи инвалидам или что транспортное средство используется лицом, имеющим инвалидную коляску в качестве единственного средства передвижения.