Образец справки 2-НДФЛ для банка
Когда нужна справка с работы для банка, образец ее должен соответствовать актуальной форме 2-НДФЛ или внутреннему шаблону кредитного учреждения. Документ нужен для подтверждения текущего уровня платежеспособности потенциального заемщика, оценки стабильности его финансового положения. Банк обращает внимание на общую сумму заработка, производимые удержания, налоговые льготы, проверяются реквизиты работодателя.
Если работодателем используется нестандартный шаблон справки о доходах, в нем надо предусмотреть поля для таких сведений:
- Ф.И.О. работника;
- название и контактные данные фирмы-работодателя;
- общий доход за требуемый интервал времени с выделением произведенных удержаний в помесячной разбивке;
- подписи ответственных должностных лиц с расшифровками.
Дополнительно может потребоваться информация о занимаемой физическим лицом должности и стаже работы в компании.
Справка с работы для банка: образец
Период, который должен охватываться справкой, необходимо уточнять в банке.
Справка 2-НДФЛ для банка (образец скачать можно ниже) оформляется по запросу работника за любой интервал времени. Если отражаемый срок захватывает несколько календарных лет, то формируются отдельные справки за каждый год.
Образец справки 2-НДФЛ (2018) для банка заполняется по обновленной форме, имеющей штрих-код 39909015. Форма бланка утверждена приказом ФНС от 30.10.2015 г. № ММВ-7-11/485 (в ред. от 17.01.2018).
Читайте также: Справка 2-НДФЛ: новая форма 2019
Разбивка доходов по кодам позволяет банку оценить уровень стабильности работы заемщика. Например, если в расчетном интервале зафиксировано несколько сумм с кодом 2300 (больничные пособия), это является свидетельством возможных проблем со здоровьем у кредитуемого лица, что в перспективе может стать причиной снижения доходов.
Коды доходов берутся из приложения №1 Приказа ФНС от 10.09.2015 г. № ММВ-7-11/387@ (в ред. от 24.10.2017). Наиболее распространенными являются шифры:
- 2000 – обозначает основную заработную плату;
- 2002 – величина премиальных выплат;
- 2012 – оплата отпускных;
- 2300 – пособия по больничным листам.
Если работник пользуется налоговыми вычетами, суммы примененных льгот должны быть отражены в разделе 4 справки. Образец справки 2-НДФЛ (2018) для банка содержит отдельные поля для внесения информации об основаниях для пользования правом на уменьшение суммы налогооблагаемого заработка. В раздел 5 заносятся обобщенные данные по заработанным средствам и удержанному из этой суммы налогу.
Справка о доходах по форме банка
Банки самостоятельно разрабатывают шаблоны справок о доходах заемщиков, единой формы для них нет. Сведения о доходах и вычетах в такой справке могут приводиться не помесячно, а усредненно. Кроме руководителя такую справку подписывает главный бухгалтер. Мы приведем пример справки, заполненной на бланке Сбербанка.
Справка о доходах по форме банка в 2019 году, образец заполнения
Для подтверждения своей платежеспособности клиенту, который планирует взять ипотеку или другой займ, оформить кредитку с овердрафтом, необходимо предоставить справку о доходах. Это может быть документ по форме 2-НДФЛ или справка условно свободной формы, которая устроит банк. Чтобы узнать, как ее оформить, необходимо посетить сайт финансовой организации или прийти в ее отделение (ниже в статье мы также приводим образцы документов о доходе ведущих российских финучреждений). Рассмотрим, для чего может использоваться справка по форме банка, каков срок ее действия, где взять этот документ.
Что такое справка по форме банка
Традиционно финансовое учреждение проверят платежеспособность граждан, прежде чем предоставить им займ, рефинансирование или выпустить кредитку. Любой банк стремится к высокому уровню доверия к своим клиентам. Но если вопрос касается финансовых рисков, каждая организация предпочитает документально удостовериться в том, что заемщик сможет выплатить кредит и не допустит просроченной задолженности.
Об уровне ответственности клиента и о том, как он относится к своим обязательствам, может рассказать его кредитная история. В связи с этим многие банки запрашивают в БКИ информацию, которая дает представление о том, насколько регулярно заемщик вносил платежи, не допускал ли он просрочек. Чтобы проверить платежеспособность, банку необходима справка о доходах. Если получить кредит или оформить какой-либо продукт хочет клиент, получающий зарплату или пенсию на карточку банка, этого документа может не потребоваться. Кроме того, финансовые обязательства по кредиту можно выполнить автоматически, когда часть средств будет вычитаться из суммы ежемесячного дохода. Но каждый новый заемщик должен предоставить бумагу, подтверждающую доход, в обязательном порядке.
Традиционного используется документ 2-НДФЛ или по форме банка (при этом последний бывает свободной или установленной формы). Как показывает практика, первый вариант для организаций, предоставляющих кредит, предпочтительнее. Для тех, кто предоставил 2-НДФЛ, процентная ставка может быть ниже, чем для тех, кто смог передать только документ по форме банка.
Документ традиционно используется для оформления двух продуктов:
- Кредитов, в частности – ипотек, т. к. в этом случае речь, как правило, идет о долгосрочном погашении займов;
- Кредитных карт с овердрафтом.
Чтобы воспользоваться каждым банковским предложением, клиенту нужно доказать свою платежеспособность.
Важно! Помимо справки о доходах по форме банка, бланк которой клиенту нужно заполнить и заверить печатью и подписью работодателя, может потребоваться и другой документ (загранпаспорт, военный билет, если заемщик – мужчина), подтверждающий личность, справка о регистрации брака (для полных семей), свидетельства о рождении детей и пр. При этом чем больше справок соберет гражданин, тем выше будет вероятность положительного ответа от банка. Не следует забывать, что после одобрения заявки может потребоваться другой пакет документов (к примеру, если речь идет об ипотеке, нужно будет предоставить бумаги, подтверждающие внесение первоначального взноса документы по залогу).
По внешнему виду справка может отличаться. Каждая кредитно-финансовая организация самостоятельно решает, как будет выглядеть документ (образец, как правило, есть на официальном сайте того или иного банка и доступен для распечатывания). Но речь, как правило, ни идет о свободной форме. Образец содержит определенные пункты, обязательные для заполнения, и отличается четкой структурой.
Как заполнить документ по форме банка
Традиционно справка представляет собой лист формата А4. Бланк содержит пустые поля для заполнения. Клиент вносит сведения самостоятельно, а банк впоследствии может проверить подлинность указанной информации.
Важно! Следует вносить только достоверные сведения. Если обнаружится, что вы предоставили ложную информацию, это может быть расценено как попытка мошенничества. В этом случае могут наступить негативные последствия, например, клиента могут внести в черный список банка. Если кроме неправильно заполненной справки гражданин предоставил поддельные документы (и это обнаружится), такие обстоятельства могут привести к возбуждению уголовного дела о мошенничестве.
Обычно в документе следует указать следующую информацию:
- название организации, в которой работает клиент, ее реквизиты (включая ОГРН и ИНН), почтовый адрес и контактный телефон;
- паспортные данные гражданина, включая прописку, его мобильный телефон;
- продолжительность трудового стажа;
- должность, которую занимает потенциальный заемщик;
- сведения о доходах (информация за последние полгода – по каждому месяцу отдельно).
Справка должна быть заверена руководством компании и/или главным бухгалтером (либо сотрудником, исполняющим его обязанности). На документе должны стоять подпись директора и печать организации.
Обратите внимание. Законодательно документ по форме банка никак не утвержден. То, какая информация должна быть указана, решает сама кредитно-финансовая организация. Проблема может возникнуть в том случае, если клиент получает так называемую серую зарплату. Бухгалтерия и директор компании, в которой он работает, могут указать только официальную часть заработка, т. к. выплаты «в конверте» противоречат действующему законодательству. Но при этом если общий ежемесячный доход заемщика составит менее 50% от суммы регулярной выплаты по кредиту, в частности – по ипотеке (не считая других расходов), будет высоким риск невозврата займа. В этом случае банк может отказать в предоставлении заемных средств.
Срок действия справки
Как и у большинства документов, у справки по форме банка есть период, в течение которого ее необходимо использовать. Он составляет 30 календарных дней. Если срок действия истек, придется оформить новый документ.
Важно! Не следует забывать, что справка, оформленная по образцу одного банка, не подойдет для предъявления в другой кредитной организации. Образцы могут существенно отличаться по своему виду. Таким образом, если вы хотите продать заявку сразу в несколько финучреждений, вам либо придется оформить справку 2-НДФЛ, либо оформлять каждый раз новый документ по форме того или иного банка.
Если в период действия справки вы сменили место работы, документ необходимо будет оформить заново – указав актуальные сведения о занимаемой должности и уровне заработной платы.
Где взять справку
Как уже говорилось, образец справки вы можете скачать на официальном сайте компании, затем распечатать, заполнить бланк и заверить документ у работодателя. Если у вас нет возможности получить электронный документ или на интернет-странице банка отсутствует образец, вы можете получить бланк, посетив любой офис финучреждения в своем городе. Этот вариант займет несколько больше времени, но во время визита вы сможете задать сотруднику банка все интересующие вас вопросы, например, какие реквизиты должны быть указаны в справке (этот перечень может отличаться), а также сколько дней действует справка.
Если клиент выполнил требования финансового учреждения, он может рассчитывать на одобрение заявки и получить займ или кредитную карту.
Проверяют ли банки справку
После того, как банк получает необходимые документы от клиента, он приступает к традиционной проверке и сопоставлению той информации, которая там указана. Подтвердить или опровергнуть достоверность сведений, которые предоставил потенциальный заемщик, может специальный отдел банка, который отвечает за его финансовую и юридическую безопасность. Эти же сотрудники делают запрос в БКИ, чтобы узнать кредитную историю гражданина. На основании этих сведений (и только если все указанные в документах сведения оказались достоверными) финансовая организация принимает решение о том, одобрить или нет заявку на кредит, выпуск кредитной карты и пр.
Чтобы удостовериться в том, что клиент действительно работает в компании, которая заверила справку в относительно свободной форме, сотрудники банка могут позвонить в бухгалтерию или отдел кадров. При этом для проверки могут выбрать не только директора или бухгалтера, но и других сотрудников, которых попросят подтвердить или опровергнуть информацию о заемщике.
Если все указанные в справке сведения верны, клиент может рассчитывать на одобрение заявки.
Как быть тем, кто работает неофициально
На сегодня многие граждане в условиях свободного рынка работают неофициально (фрилансеры) или относятся к самозанятым. В этом случае предоставить справку о зарплате даже в свободной форме им будет затруднительно. Что же делать таким гражданам, если необходимо получить кредит? В этом случае необходимо предоставить доказательства того, что вы получаете неофициальный доход (от своей деятельности, сдачи жилья в аренду, от инвестиций и пр.). Но для этого также потребуются подтверждающие документы.
На заметку. Если клиент хочет взять кредит в том банке, пластиковой картой которого он пользуется, косвенным подтверждением дохода может стать наличие регулярных финансовых поступлений. Для этого необходимо доказать, что средства приходят на карту именно вследствие выполненной работы. Но подтвердить это можно только в том случае, если вы уплатили налоги с полученных доходов.
Гарантией того, что банк не понесет неоправданных финансовых расходов, может стать также залог имущества клиента или поручительство третьих лиц. В этом случае нужно будет предоставить соответствующие документы. Если речь идет об обременении имущества, потребуется справка о праве собственности заемщика на закладываемый объект. Если клиент нашел поручителей, необходимо предоставить нотариально заверенную гарантию этих лиц.
Примеры справок
Ниже приведены образцы справок по форме ведущих российских банков.
- ВТБ
- Сбербанк
- Альфа-Банк
- Восточный банк
- Газпромбанк
- Россельхозбанк
- Райффайзенбанк
- Открытие
- Совкомбанк
- Россельхозбанк
- Промсвязьбанк
- Хоум Кредит Банк
- УралСиб
- УБРиР
- Почта Банк
- ОТП Банк
Эти образцы вы можете скачать и распечатать, чтобы использовать в качестве документа по форме банка.
Правда и мифы о деньгах в Instagram
Подписаться
Статья была полезной?
0 1
КомментироватьСправка 2-НДФЛ: новая форма 2021, бланк, образец заполнения
23 Сен 2020
В 2021 году стандартная форма справки 2-НДФЛ будет отменена. Власти внесли соответствующие коррективы и теперь справка не является отдельным отчетом, а считается приложением к начисленным суммам налогов на все доходы физических лиц.
Справка формы 2-НДФЛ: обновленная форма
Властями были внесены коррективы в отчетную документацию, касающуюся информации о доходах граждан. Теперь справка 2-НДФЛ как самостоятельный документ отменена. Ее сделали приложением к справке 6-НДФЛ. Документ будет сдаваться так же ежегодно, один раз.
Важно помнить, что новый вариант отчетности будет приниматься, начиная с доходов за 2021 год. За текущий год документация сдается по действующим правилам. Получается, что за текущий год отчет сдается в прежнем формате.
Формат бланка 2-НДФЛ, заполняемый в 2021 году
В следующем году формат справки о доходах граждан будет составляться в соответствии с приказом Министерства финансов № ММВ-7-11/566, изданного 02.-8.2018 г. Нововведением предусмотрено, что для налоговой службы и сотрудников документы заполняются на разных типов бланков.
Справка формы 2-НДФЛ является отчетным документом для налоговой службы. Эту бумагу работодатель обязан выдать по запросу работника. Чаще всего они нужны для оформления займа в банке.
Особенности заполнения справки 2-НДФЛ в 2021 году
Справка 2-НДФЛ и форма, установленная пятым приложением к вышеуказанному приказу Министерства финансов, должны отражать весь перечень доходов, облагаемых налогом. Работодатель обязан учесть все суммы, выплаченные сотруднику по трудовому и гражданско-правовому договорам. Это закреплено третьим пунктом статьи 226 и статьей 210 Налогового кодекса.
Вторым пунктом статьи 230 Налогового кодекса установлено, что справка должна отражать выплаченные денежные суммы. Поэтому не полученная вовремя, но начисленная зарплата, должна быть отражена в справке в месяце начисления.
Зарплата, не выплаченная на дату составления справки, не включается в отчет. Сотруднику не выдали зарплату и, возможно, не дадут. После получения работником депонированного дохода специалисты бухгалтерии должны подать справку с уточненными данными. НДФЛ необходимо перечислить на следующий день после выплаты заработной платы. Это установлено шестым пунктом статьи 226 Налогового кодекса.
При составлении документа нужно руководствоваться положениями Порядка, утвержденного вышеуказанного приказа ФНС. Все показатели необходимо заполнять, исходя из информации, зафиксированной в регистрах налогового учета.
Общая часть содержит сведения о налоговом агенте. В первом разделе — о сотруднике; во втором — об общем размере дохода, налоговой базе и самом налоге; в третьем — наличие вычетов; в приложении — подробное описание вычетов в каждом месяце. Сначала заполняется общая часть, первый раздел, приложение, затем третий и второй разделы.
Если в конкретном периоде работнику начисляли суммы с разными налоговыми ставками, все разделы заполняются для каждой ставки отдельно. Все суммы указываются в рублях и копейках. Суммы, превышающие 50 копеек округляют до рубля, меньше — не учитывают. Это установлено шестым пунктом статьи 52 Кодекса и письмом № БС-3-11/4997, изданным Министерством финансов 28 декабря 2015 года.
Скачать бланк заполнения 2-НДФЛ
Тема № 356 Потомки | Налоговая служба
Личным представителем наследственного имущества является исполнитель, администратор или любое другое лицо, отвечающее за имущество умершего. Личный представитель отвечает за подачу окончательной (ых) декларации (й) по индивидуальному подоходному налогу и декларации по налогу на наследство умершего в установленный срок. Вам может потребоваться заполнить форму 56 «Уведомление о фидуциарных отношениях», чтобы уведомить IRS о существовании фидуциарных отношений. Доверительный управляющий (попечитель, исполнитель, администратор, управляющий или попечитель) выступает в роли налогоплательщика и действует как налогоплательщик.Для получения дополнительной информации об обязанностях личного представителя см. Публикацию 559, Выжившие, Исполнители и Администраторы.
Требования к подаче
Требования к подаче документов, применимые к физическим лицам, определяют, должен ли личный представитель подготовить окончательную индивидуальную налоговую декларацию для умершего. См. Публикацию 17, Ваш федеральный подоходный налог для физических лиц и Как подать налоговую декларацию умершего лица? для дополнительной информации.
Включаемый доход
Метод бухгалтерского учета, использованный умершим в момент смерти, определяет доход, который необходимо включить, и вычеты, которые следует принять при окончательном доходе.Большинство людей используют метод денежных поступлений и выплат. В соответствии с этим методом окончательная индивидуальная декларация должна отражать только те статьи дохода, которые умерший фактически или конструктивно получил, которые были зачислены на его или ее счет или которые были предоставлены ему или ей без ограничений перед смертью. Как правило, последний индивидуальный отчет может требовать вычета расходов, которые умерший выплатил до смерти. Если наследник использовал метод начисления, см. Публикацию 559 и Публикацию 538 «Отчетные периоды и методы» для получения дополнительной информации.
Информация для подачи
При подаче в электронном виде следуйте конкретным инструкциям, предоставленным программным обеспечением, в отношении требований к надлежащей подписи и нотам. В противном случае напишите слово «умерший», имя умершего и дату смерти в верхней части окончательной индивидуальной налоговой декларации. При подаче совместной декларации укажите имя и адрес умершего и оставшегося в живых супруга в полях имени и адреса. Если вы не подаете совместную декларацию, укажите имя умершего в поле имени и имя и адрес личного представителя в поле адреса.Если возврат причитается умершему налогоплательщику, может потребоваться заполнить форму 1310 «Заявление о возмещении, причитающемся умершему налогоплательщику» с возвратом. Если вы переживший супруг (а), подающий совместную декларацию, или назначенный судом или сертифицированный судом личный представитель, подающий оригинал декларации за умершего, вам не нужно заполнять форму 1310. Назначенные судом или сертифицированные судом личные представители к возврату необходимо приложить копию судебного документа с указанием записи.
- Если есть назначенный
- Если вы переживший супруг и подаете совместную декларацию, а нет назначенного личного представителя , вы должны подписать декларацию и написать в поле для подписи «Сдача в качестве пережившего супруга». Переживший супруг может подать совместную декларацию за налоговый год, в котором произошла смерть, и, если смерть наступила до подачи декларации, за налоговый год непосредственно перед годом смерти.
- Если нет назначенного личного представителя и нет нет пережившего супруга , лицо, отвечающее за имущество умершего, должно подать и подписать декларацию как «личный представитель».
См. Инструкции к форме 1041 PDF, чтобы определить, требует ли закон подачи формы 1041, декларации о подоходном налоге США для имущества и трастов.
Обратитесь к Инструкциям к Форме 706 PDF, чтобы определить, должно ли наследство умершего подавать Форму 706, Налоговую декларацию США по наследству (и другому поколению).
Запрос идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и справки
Если вы работаете в качестве фрилансера или независимого подрядчика, большинство ваших клиентов должны попросить вас заполнить форму W-9, запрос на идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и подтверждение. Эта форма помогает предприятиям получать ключевую информацию от своих поставщиков для подготовки информационных отчетов для IRS. Предприятия должны подавать информационные отчеты с использованием формы 1099-MISC всякий раз, когда они платят фрилансеру или независимому подрядчику в общей сложности 600 долларов США или более в течение года. .
Ваши клиенты будут использовать информацию в вашем W-9, чтобы указать ваше имя, название компании, адрес и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) в 1099-MISC, который они подают о вас. Они отправят одну копию 1099-MISC в IRS, а другую копию вам в конце января, после окончания налогового года.
Другие обстоятельства, при которых вас могут попросить заполнить форму W-9, включают:
- Определенные операции с недвижимым имуществом
- Выплаченные проценты по ипотеке
- Приобретение или отказ от обеспеченного имущества
- Аннулирование долга
- Взносы в индивидуальное пенсионное соглашение (IRA)
Как заполнить форму W-9: запрос идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и подтверждения
Форма W-9 — одна из самых простых для заполнения форм IRS, но не беспокойтесь, если налоговые формы заставляют вас нервничать.Мы подскажем, как ее выполнить.
Шаг 1: Введите свое имя, как указано в налоговой декларации.
Шаг 2: Введите название своей компании или название «неучтенного лица», если оно отличается от имени, которое вы ввели на шаге 1. Например, вы можете быть индивидуальным предпринимателем, но в маркетинговых целях вы не используете свое личное имя. как название вашей компании; вместо этого вы «ведете бизнес под другим именем». Вы должны ввести это имя здесь.Что касается игнорируемой части сущности, то, если вы не знаете, что это такое, вы, вероятно, им не являетесь. Наиболее распространенным видом неучтенных юридических лиц является компания с ограниченной ответственностью с одним участником.
Шаг 3: К какому типу юридического лица вы относитесь по классификации федерального налога: индивидуальное предпринимательство, товарищество, корпорация C, корпорация S, траст / имущество, компания с ограниченной ответственностью или «другое»? Установите соответствующий флажок. Если вы не уверены, вы, вероятно, являетесь индивидуальным предпринимателем, потому что вам пришлось бы заполнить много документов, чтобы стать одним из других лиц.
Шаг 4: Исключения. Скорее всего, вы оставите эти поля пустыми. Вот пара исключений:
1. Получатели, освобожденные от дополнительного удержания, например корпорации (в большинстве случаев), могут нуждаться в вводе кода в поле «Код освобожденного получателя». В инструкциях формы W-9 перечислены освобожденные от налогообложения получатели платежа, их коды и типы платежей, для которых следует использовать эти коды. Корпорации, заполняющие форму W-9 для получения процентов или дивидендов, например, должны ввести код «5.”
2. Плательщикам, которые освобождены от отчетности в соответствии с Законом о соблюдении налогового законодательства по иностранным счетам (FATCA), возможно, потребуется ввести код в поле «Код отчетности для освобождения от FATCA». Ни одно из этих положений не применимо к типичному независимому подрядчику или фрилансеру.
Шаг 5: Укажите свой почтовый адрес, город, штат и почтовый индекс. Что делать, если ваш домашний адрес отличается от вашего служебного? Какой адрес вы должны указать в форме W-9? Используйте адрес, который вы будете использовать в своей налоговой декларации.Например, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, который арендует офисное помещение, но вы подаете налоговую декларацию, используя домашний адрес, введите свой домашний адрес в форму W-9, чтобы у IRS не было проблем с сопоставлением ваших 1099s с вашей формой 1040. .
Шаг 6: На этом необязательном шаге вы можете указать имя и адрес запрашивающей стороны. Вы можете заполнить это поле, чтобы записывать, кому вы предоставили свой идентификационный номер налогоплательщика.
Шаг 7: IRS называет этот раздел Частью I, что заставляет вас задуматься, что это за все те шаги, которые вы только что выполнили.Здесь вы должны указать идентификационный номер налогоплательщика, который будет либо вашим индивидуальным номером социального страхования (SSN), если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, либо вашим идентификационным номером работодателя (EIN), если вы занимаетесь другим видом бизнеса. Теперь у некоторых индивидуальных предпринимателей также есть EIN, но IRS предпочитает, чтобы индивидуальные предприниматели использовали свои SSN в форме W-9. Опять же, это упростит сопоставление любых 1099, которые вы получите, с вашей налоговой декларацией, которую вы подадите под своим SSN.
Что делать, если ваш бизнес новый и у него нет EIN? Вы все еще можете заполнить форму W-9.IRS говорит, что вам следует подать заявку на получение номера и написать «подано заявление» в поле для ИНН. Вам нужно получить этот номер как можно быстрее, потому что до тех пор, пока вы это не сделаете, с вас будет взиматься дополнительное удержание. Вы можете подать заявку на получение EIN на веб-сайте IRS. См. Инструкции ниже для Шага 8, Часть II, для получения дополнительной информации о дополнительном удержании.
Шаг 8: В Части II вы должны подтвердить правдивость всей вашей информации, прежде чем вы сможете подписать форму W-9. Умышленное раскрытие налоговой декларации может означать, что вам придется заплатить штраф или отправиться в тюрьму; IRS не бездельничает.Перед тем, как подписать форму W-9, вы должны подтвердить, что эти утверждения являются правдой, под страхом наказания за лжесвидетельство:
1. Номер, указанный в этой форме, является моим правильным идентификационным номером налогоплательщика (или я жду, пока мне выдадут номер).
Если вы думали об использовании «заимствованного», украденного или выдуманного налогового идентификационного номера, дважды подумайте, прежде чем солгать под присягой.
2. Я не подлежу дополнительному удержанию, потому что: (a) я освобожден от дополнительного удержания, или (b) я не был уведомлен налоговой службой (IRS) о том, что я подлежу дополнительному удержанию в результате непредставление всех процентов или дивидендов, или (c) IRS уведомило меня о том, что я больше не подлежу дополнительному удержанию.
Большинство налогоплательщиков освобождены от дополнительного удержания. Если вы понятия не имеете, о чем здесь говорит IRS, вы, вероятно, освобождены от уплаты налогов. Если вы не освобождены от уплаты налогов, IRS уведомит вас, и компания, выплачивающая вам платеж, должна об этом знать, потому что она обязана удерживать подоходный налог с вашей заработной платы по фиксированной ставке 24% и отправлять его в IRS. , теперь вы знаете еще одну вескую причину, по которой не следует изменять налоговую декларацию: возможно, вам придется рассказать об этом будущему клиенту, и это может заставить компанию подумать о вас дважды.Пункт (c) в основном говорит о том, что если вы когда-то подвергались дополнительному удержанию, но больше его не удерживают, никому не нужно об этом знать.
3. Я гражданин США или другое лицо США.
Если вы иностранец, постоянно проживающий в стране, то вам ничего не известно. IRS также считает следующее «США. лицо »: товарищество, корпорация, компания или ассоциация, созданные или организованные в Соединенных Штатах или в соответствии с законодательством Соединенных Штатов; домашнее поместье; и домашний траст. Если ваш бизнес является партнерством с иностранным партнером, применяются особые правила; читайте о них в инструкции к форме W-9.Если вы не являетесь гражданином США, вам может потребоваться заполнить форму W-8 или форму 8233.
4. Код (ы) FATCA, введенный в эту форму (если есть), указывающий, что я освобожден от отчетности FATCA, является правильным.
Вам, вероятно, не стоит беспокоиться об этом, поскольку он имеет отношение к Закону о соблюдении налоговых требований в отношении иностранных счетов (FATCA).
Особые соображения при заполнении формы W-9
В форме W-9 вам предлагается вычеркнуть пункт 2 выше, если вы были уведомлены IRS о том, что в настоящее время вы подлежите дополнительному удержанию, поскольку вы не отразили все проценты и дивиденды в своей налоговой декларации.
Вы можете вычеркнуть пункт 2, если заполняете форму W-9 в связи с сделкой с недвижимостью. Пункт 2 не применяется в этом случае, поэтому не имеет значения, подлежат ли вы дополнительному удержанию.
Теперь, если вы внимательно прочитаете инструкции W-9, напечатанные мелким шрифтом, это означает, что большинству людей вообще не требуется подписывать эту форму. Обычно от вас требуется подписать его только в том случае, если IRS уведомило вас о том, что вы ранее указали неверный ИНН. Однако, не говоря уже о технических аспектах, человек, который попросил вас заполнить форму W-9, вероятно, сочтет ее неполной или недействительной, если вы ее не подписали, и удачи вам в попытках убедить его в обратном.
Форма возврата W-9
Верните заполненную форму W-9 в компанию, которая попросила вас заполнить ее. В идеале вы должны доставить его лично, чтобы ограничить возможность кражи личных данных, но этот метод часто непрактичен. Почта считается относительно безопасной. Если вам необходимо отправить форму по электронной почте, вам следует зашифровать как документ, так и свое электронное сообщение и трижды проверить правильность адреса электронной почты получателя перед отправкой сообщения. Бесплатные службы доступны в Интернете, чтобы помочь вам в этом, но проверьте их репутацию, прежде чем доверять им свои документы.
Итог
Предоставление точной информации в вашей форме W-9 поможет гарантировать, что получаемые вами платежи или другие транзакции, для которых требуется эта форма, должным образом сообщаются в IRS. Если вы не уверены в некоторых моментах, например в правильной классификации вашего бизнеса, проконсультируйтесь с бухгалтером или другим финансовым консультантом.
Как подать декларацию о доходах в Испании
Для эмигрантов, живущих под иберийским солнцем, наше простое руководство по подоходному налогу в Испании поможет вам без проблем подать налоговую декларацию в Испании.
Около пяти миллионов иностранцев обосновались в солнечной Испании. Большинство из них пользуются обременительной налоговой системой страны, которая может подорвать испанский образ жизни, основанный на солнце и сиесте. Но после небольшой подготовки (и небольшой помощи с нашей стороны) вы сможете подать налоговую декларацию в Испании как раз к часу тапас.
В этом руководстве объясняется все, что вам нужно знать о налоговых декларациях в Испании, включая разделы по таким темам, как:
Подоходный налог в Испании: обзор
Испанские подоходные налоги составляют почти 38% доходов правительства, причем как резиденты, так и нерезиденты несут ответственность за уплату налогов.
Налоговые начисления совпадают с календарным годом с января по декабрь. Затем физические лица должны подать декларацию по испанскому подоходному налогу с населения (PIT) в период с 6 апреля по 30 июня следующего года. Однако запросить продление подачи налоговой декларации в Испании невозможно. Кроме того, вы столкнетесь с жестким штрафом, если не отправите свои документы вовремя.
Подоходный налог с населения в Испании называется Impuesto de Renta sobre las Personas Físicas или IRPF.В стране подоходный налог распределяется между государством и каждой автономной областью. Центральное государство снизило налоги и упростило диапазоны подоходного налога, однако этого не произошло по всей Испании. Каждый регион устанавливает свои собственные налоговые диапазоны в Испании и ставки подоходного налога. Следовательно, общая сумма подоходного налога, которую вы платите, зависит от того, где вы живете.
Все налоги на прибыль в Испании регулируются налоговым агентством страны, Agencia Tributaria, которое также регулярно публикует обновления налогового кодекса на своем веб-сайте.
Сначала вам понадобится обязательный идентификационный номер налогоплательщика, называемый номером NIE, который используется для отслеживания всей финансовой, а также юридической деятельности в Испании. Европейские граждане обычно должны подавать заявление на получение номера NIE после трех месяцев проживания в Испании. Однако граждане стран, не входящих в ЕС, обычно получают свое заявление NIE вместе с их испанским резидентством.
Кто платит подоходный налог в Испании?
Независимо от того, проживаете ли вы в Испании в течение года или нет, вы можете считаться резидентом для целей налогообложения.В результате с вас будет взиматься ставка НДФЛ до 47%. Фактически, налоговое резидентство не зависит от документов о юридическом резидентстве. Таким образом, он проводится в течение всего налогового года.
Любой, кто соответствует одному из следующих требований, должен подавать налоговую декларацию о доходах от проживания в Испании:
- Те, кто проводит в стране более 183 дней в календарном году. Чтобы уточнить, спорадические отсутствия считаются днями пребывания в Испании, если вы не можете подтвердить свой статус налогового резидента в другой стране / территории.
- Люди с коммерческими или экономическими интересами, которые прямо или косвенно находятся на территории Испании.
- Те, у кого есть супруг (а) или дети-иждивенцы, которые являются налоговыми резидентами Испании.
В последние годы власти начали преследовать лиц, уклоняющихся от уплаты налогов, поэтому доказательство нерезидента принадлежит физическому лицу. Следовательно, если у вас есть местный испанский адрес, автомобиль с испанскими номерными знаками, испанский мобильный телефон, банковский счет в Испании, который вы регулярно используете, или если вы несколько раз пользовались испанской системой здравоохранения, вы можете считаться налоговым резидентом.
Подоходный налог в Испании для налоговых резидентов
Работодатели-резиденты Испании обязаны удерживать налогооблагаемый доход, выплачиваемый своим работникам. Во-первых, такие вычеты рассчитываются по прогрессивной шкале, основанной на сумме налогооблагаемого дохода (как в денежной, так и в натуральной форме), которая, как ожидается, будет выплачена в течение налогового года. Работодатели производят эти выплаты ежемесячно или ежеквартально в зависимости от их оборота. Наконец, власти вычитают их из окончательного налогового счета физических лиц и возвращают любую уплаченную излишек.
Кроме того, физические лица-налоговые резиденты должны декларировать активы за пределами Испании в местных налоговых органах через Modelo 720 . Эти платежи включают банковские счета на ваше имя или в тех случаях, когда вы являетесь уполномоченным оператором, ценные бумаги, права, страхование, пожизненный или временный аннуитет, а также недвижимость или права на недвижимость.
Закон Бекхэма
Испания изменила свои налоговые правила в 2004 году, чтобы привлечь в страну большее количество международных компаний и иностранных рабочих.Фактически, этот закон неофициально назван в честь футболиста Дэвида Бекхэма, который переключил клубы на «Реал Мадрид» сразу после того, как он был принят, и стал одной из первых знаменитостей, получивших выгоду.
Правительство Испании изменило этот налоговый режим для текущего налогового года. В результате сотрудники, находящиеся по назначению в Испании, теперь платят налог в размере 24% с дохода до 600 000 евро. Откомандированные сотрудники, зарабатывающие больше, будут облагаться налогом в размере 47% от дохода сверх этой суммы. Кроме того, командированные сотрудники теперь платят 3% -ный налог на доход свыше 200 000 евро, полученный от дивидендов, процентов или прироста капитала.
Вам все равно нужно подать заявление на это освобождение в течение шести месяцев после переезда в Испанию. Затем вы можете получать пособие в течение пяти лет. Также необходимо соответствовать следующим критериям:
- вы не были испанским налоговым резидентом последние десять лет
- переезд в Испанию специально для принятия предложения о работе от испанского работодателя
- ваши обязанности выполняются в Испании не менее 85% времени
- вы зарабатывайте до 600000 евро в год
Испанский налог на прибыль для фрилансеров
Налоговые резиденты, которые являются фрилансерами или самостоятельно занятыми специалистами, называемые autónomos , платят подоходный налог в Испании по той же ставке, что и все остальные.Однако причитающиеся налоги рассчитываются одним из двух способов.
Во-первых, если 70% людей, на которых вы работаете, не являются предприятиями, которые платят удержанные или удерживаемые налоги от вашего имени, вам придется заполнять Modelo 130 каждый квартал. Затем вам нужно будет уплатить 20% вашей прибыли в налоговую инспекцию в качестве авансовых налоговых платежей. Однако, если вы платите налог по модульной системе ( Estimación objetiva ), вы должны использовать Modelo 131. Наконец, форму необходимо заполнять в период с первого по двадцатый день каждого квартала: январь, апрель, июль и октябрь. .
Между тем, фрилансеры могут требовать налоговых вычетов по нескольким причинам, при условии, что у них есть надлежащие счета-фактуры и квитанции. К ним относятся такие расходы, как отчисления на социальное страхование, расходы на бухгалтерское и налоговое обслуживание, подписку на профессиональные услуги, офисные расходы, телефон, Интернет и любые транспортные средства, используемые для работы.
Подоходный налог в Испании для нерезидентов
Физические лица-нерезиденты также облагаются налогом на доход, полученный в Испании. Обычно это фиксированная ставка в размере 24% от дохода от работы и 19% от дохода от прироста капитала и других финансовых вложений из испанских источников.Повторюсь, налоги удерживаются у источника. Нерезиденты должны всегда подавать свои налоговые декларации в Испании индивидуально и, следовательно, никогда не совместно со своим партнером или супругой.
В целом, нерезиденты не имеют никаких разрешенных вычетов или кредитов, за исключением определенных расходов для тех физических лиц, которые являются налоговыми резидентами другой страны / территории ЕС.
Могу ли я претендовать на освобождение от подоходного налога в Испании?
Освобождение от подоходного налога в Испании зависит от налогового резидентства человека.Короче говоря, если вы считаете себя налоговым резидентом Испании, вам необходимо задекларировать свой доход и уплатить все применимые налоги. Например, пенсии, полученные из другой страны, облагаются налогом, если вы являетесь резидентом Испании для целей налогообложения, но нерезиденты не обязаны облагать налогом иностранные пенсии.
Заработок, облагаемый подоходным налогом в Испании
Налоговые резиденты обязаны платить подоходный налог в Испании с денег из различных источников. Во-первых, вы должны знать, что в Испании есть два типа налогооблагаемого дохода: общий налогооблагаемый доход ( renta general ) и сберегательный доход ( renta del ahorro ).Следовательно, вам нужно будет принять во внимание и то, и другое при заполнении налоговых деклараций в Испании.
Налоги на доходы и заработную плату
Для налоговых резидентов Испании общий налогооблагаемый доход включает следующие элементы:
- Заработная плата, распределение доходов, пособия в натуральной форме, а также условные исчисления, установленные законом
- Прирост капитала, не полученный в результате передачи активов (например, призов в лотерею) в качестве жилищных пособий, выплачиваемых наличными
- Процентные и прочие доходы, полученные от капитала, переданного компании, когда капитал в три раза превышает размер собственного капитала последней, и в части, соответствующей избытку
- Весь доход, не являющийся налогооблагаемым доходом от сбережений
Общие доход облагается налогом по прогрессивной шкале.Это общая сумма ставки, утвержденной государством, а также ставки, утвержденной каждым автономным сообществом. Другими словами, налоговые обязательства в Испании могут отличаться от одного автономного сообщества к другому.
2021 Таблицы подоходного налога в Испании
| Налоговая база (до) | Налоговое обязательство | Превышение налогооблагаемой базы (до) | Налоговая ставка | ||||
| € 0 | € 0 50| € | 19% | | ||||
| 12450 евро | 2365 евро.50 | € 7,750 | 24% | ||||
| € 20,200 | € 4,225,50 | € 15,000 | 30% | ||||
| € 35,200 | € 8,725,50 | € | € 8,725,50 | % 60 000 | 17 901,50 евро | 240 000 евро | 45% |
| 300 000 евро | 125 901,50 евро | Остаток | 47% |
Некоторые части дохода сотрудников освобождены от налогов.К ним относятся следующие:
- Возмещение фактических расходов, связанных с переездом сотрудника
- Расходы, связанные с перемещением личных вещей (впоследствии подтвержденные счетами)
- Акции компании на сумму до 12 000 евро ежегодно, за исключением крупных корпораций, котирующихся на испанском рынке
- При определенных условиях, некоторые льготы в натуральной форме, такие как талоны на питание на сумму до 11 евро в день, детские ваучеры, талоны на общественный транспорт в определенных пределах, страховые взносы до максимальной годовой суммы в 500 евро на члена семьи покрываются
Кроме того, при определенных обстоятельствах компенсации, выплачиваемые при увольнении или расторжении трудового договора, освобождаются от налогообложения до максимального предела 180 000 евро.Однако бесплатное использование служебного автомобиля освобождается от налога на прибыль в Испании только в том случае, если его использование ограничено профессиональной деятельностью.
Налоги на сбережения и вложения
Экономия налогооблагаемый доход в основном состоит из следующего:
- Дивиденды, а также прочие доходы, полученные от владения долей в компаниях
- Процентные и другие выплаты из капитала, переданного третьим сторонам. В качестве исключения, когда капитал, переданный связанной компании, превышает размер капитала последней в три раза, проценты, соответствующие этому превышению, затем облагаются налогом как общий налогооблагаемый доход
- Доход, полученный от страхования дохода от жизни и инвалидности
- Прирост капитала от передачи активов
В Испании подоходный налог на сбережения взимаются по следующим ставкам:
- 19% для первых 6000 евро налогооблагаемого сберегательного дохода
- 21% для следующих 6000–50 000 евро
- 23% для следующих 50 000–200 000 евро
- 26% для любого сберегательного дохода даже более 200 000 евро
Налоги на доход от аренды
Владение домом в Испании — часть привлекательности жизни там.Однако любой доход, полученный от такой собственности, облагается подоходным налогом в Испании, как и везде.
Прежде всего, если вы владеете недвижимостью в Испании, вы обязаны уплатить с нее налог вне зависимости от того, сдаете вы ее в аренду или нет. Таким образом, при подаче испанской налоговой декларации имеет смысл понять, как владение недвижимостью влияет на налоги на прибыль.
Любая арендная плата, полученная от испанской собственности, облагается подоходным налогом в Испании. Налоговые резиденты и нерезиденты, проживающие в ЕС / ЕАСТ, уплачивают 19% дохода от аренды в качестве налога, но могут вычесть определенные расходы.
Франшизы включают амортизацию в размере 3% в год от стоимости имущества, а также такие расходы, как страхование дома, местный налог на имущество, называемый IBI, ремонт имущества и сборы за управление, если они не оплачиваются арендатором.
Если ваш арендатор проживает в собственности, то есть это не коммерческое помещение, вы также можете воспользоваться скидкой на 60% независимо от возраста арендатора, прежде чем рассчитывать чистый налогооблагаемый доход.
домовладельцев, которые являются резидентами ЕС, но не имеют основного налогового резидентства в Испании необходимо будет получить справку о налоговом резидентстве в государства-члена-корреспондента и подать его вместе со своими налоговыми декларациями.
Нерезиденты, владеющие недвижимостью, но проживающие в любой другой стране, должны платить подоходный налог с деклараций об аренде в размере 24%. Кроме того, им не разрешается вычитать какие-либо расходы, связанные с содержанием или управлением недвижимостью. Если вы не сдадите свою недвижимость в аренду, вы все равно не будете освобождены от уплаты налогов. Вы должны платить ежегодный налог на вмененный доход для нерезидентов (NRIIT) в размере от 1,1% до 2% до конца следующего года.
Как подать налоговую декларацию в Испании
В первый год налогового резидентства каждый должен подать испанскую налоговую декларацию.Это можно сделать онлайн на веб-сайте налогового органа, где вы также найдете информацию о том, как заполнять и подавать свои налоговые декларации в Испании, а также информацию о предыдущих налоговых декларациях и произведенных платежах.
Чтобы получить доступ к этой услуге, вам необходим ваш цифровой идентификационный сертификат.
Начиная со второго года налогового резидентства в Испании, вам нужно заполнить декларацию только в том случае, если ваш доход как наемного работника превышает € 22 000, поскольку ваш испанский подоходный налог будет вычтен вашим работодателем.Однако это правило применяется только в том случае, если ваша работа является вашим единственным источником дохода.
Вычеты и льготы по подоходному налогу с населения в Испании
Налогоплательщикам-резидентам предоставляются определенные вычеты по подоходному налогу в Испании. Во-первых, базовое личное пособие для всех лиц моложе 65 лет установлено в размере 5 550 евро, или 6700 евро с 65 лет и 8 100 евро с 75 лет.
Кроме того, если с вами проживают дети младше 25 лет, вы можете запросить пособие в следующем размере:
- 2400 евро за первого ребенка
- 2700 евро за второго
- 4000 евро за третьего
- 4500 евро за четвертого
- Дополнительное пособие в размере 2800 евро на каждого ребенка до трех лет
Если у вас есть Если родитель или бабушка или дедушка проживают с вами, и ваш общий доход составляет менее 8000 евро, вы можете потребовать пособие в размере 1150 евро, если они старше 65 лет, и 2550 евро, если они старше 75 лет.
Как правило, вы можете требовать налоговые вычеты в Испании для:
С января 2021 года максимальный размер взноса в испанский пенсионный план для целей налогообложения был снижен с 8000 евро до 2000 евро. Однако лимит установлен в размере 8000 евро при условии, что увеличение происходит за счет взносов компании и не превышает 30% от суммы чистого дохода от занятости и экономической деятельности, полученного физическим лицом в налоговом году.
Подоходный налог в Испании для супружеских пар
Те, кто состоит в браке, состоящем в гетеросексуальном или однополом браке, могут облагаться налогом отдельно или вместе.Однако это не всегда лучший вариант. Прежде чем принимать окончательное решение о налоговых декларациях в Испании, вам следует сначала сравнить ставку налога в Испании, которую вы заплатили бы как физические лица, с налогом, который вы заплатили бы как пара.
Существует надбавка для супружеских пар ( declaracion concunta) в размере 3400 евро для второго налогоплательщика в дополнение к общей надбавке в размере 5 550 евро, предоставляемой первому налогоплательщику.
Сроки уплаты подоходного налога в Испании
Испанские налоговые декларации о доходах должны быть поданы до 30 июня за предыдущий год.Это означает, что вам нужно будет подать налоговую декларацию за 2020 календарный год до 30 июня 2021 года.
Бланки подоходного налога в Испании
Если вы являетесь налоговым резидентом Испании, проконсультируйтесь и заполните форму 100 ( Modelo 100 ), чтобы подать декларацию по испанскому подоходному налогу.
Чтобы подать заявку на уплату подоходного налога в качестве нерезидента Испании, используйте Modelo 149 . Затем вы можете подать декларацию о доходах по номеру Modelo 150 .Кроме того, если вы являетесь владельцем недвижимости-нерезидента, вы должны подать налоговую декларацию по номеру Modelo 210 .
Налоговые декларации о доходах также можно подать лично в местную налоговую инспекцию или в испанский банк, в котором у вас есть счет. Это при условии, что вы имеете право на возврат налога или вам необходимо произвести платеж на основании такой налоговой декларации.
Ставки налога в Испании
Максимальная ставка подоходного налога в Испании составляет 47%, но из-за различий в зависимости от региона максимальная ставка может возрасти до 54%.Эта максимальная ставка применяется к доходу более 120 000 евро для жителей Каталонии (Каталония), Андалусии (Андалусия) и Валенсии (Comunidad Valenciana).
В следующей таблице, составленной КПМГ, приведен пример иностранца, которому необходимо платить подоходный налог в Испании. Этот расчет испанских налоговых деклараций предполагает наличие женатого налогоплательщика-резидента Испании с двумя детьми (оба родились в 2012 году), чье трехлетнее назначение начинается 1 января 2018 года и заканчивается 31 декабря 2020 года.
| 2018 | 2019 | 2020 | |||||
| Заработная плата | € 89,000 | € 89,000 | € 89,000 | ||||
| 9026 € | |||||||
| 9026 € Бонус 17 800 € | |||||||
| Пособие на прожиточный минимум | 8 900 € | € 8 900 | € 8 900 | ||||
| Жилищное пособие | € 10 680 | 902 902 902 902€ Автомобиль 5,340 € | € 5,340 | € 5,340 | |||
| Компенсация транспортных расходов | € 17,800 | € 0 | € 17,800 | ||||
| Отпуск на родину | € | 902 902 902 | Пособие на образование | 2670 евро | 2670 евро | 2670 евро | |
| Процентный доход от неместных urces | € 5,340 | € 5,340 | € 5,340 |