Проверь своего контрагента на сайте налоговой по инн: получение выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП — СКБ Контур

Содержание

Проверь себя и контрагента | проверка контрагента по ИНН на сайте налоговой

Содержание статьи

Пользуясь новыми сервисными инструментами Casebook, можно самостоятельно проверить контрагента, выявить связи между компаниями. Зная, например, только ИНН, оценить прозрачность деятельности юридического лица перед налоговыми органами. Чем чревато пренебрежение проверками, какие нежелательные последствия влечёт за собой сотрудничество с  неосмотрительно выбранным партнером и чем рискуют предприниматели, выбирая контрагента без предварительной проверки его деловой репутации?

Ни в одном законодательном документе государственных органов нет прямого указания на то, что любой предприниматель обязан заниматься  проверкой контрагента, прежде чем заключать сделки, получить информацию такого рода всё же нужно. Вопрос напрямую касается  вашего бизнеса, прибыли, безопасности индивидуальных предпринимателей в целом. Проверки будущих бизнес-партнеров  напрямую связаны и с отсутствием финансовых рисков в крупных сделках, и с последующими подтверждениями ваших налоговых вычетов НДС.

Проверь себя и контрагента

Стоит помнить, что для ваших потенциальных партнеров вы в свою очередь также являетесь контрагентом, а поиск сведений и получение информации об истории деятельности является правом каждой компании, заключающей с вами сделки. В первую очередь деловые партнеры хотят обезопасить себя от контактов с неблагонадежными контрагентами, так называемыми транзитными компаниями-однодневками.

Для  налоговой инспекции такие финансовые контакты являются первым признаком деловых отношений, связанных с незаконным обналичиванием денежных средств. Стоит ли рисковать получением налоговой выгоды, ставя под удар будущее компании? Проверь себя и контрагента перед сделкой, правильный выбор партнеров – необходимая база для развития любого бизнеса.

Напомним, что ФНС РФ всю ответственность за проверку  будущих партнеров на предмет их благонадёжности возлагает полностью на руководителей юридической или бухгалтерской службы любых компаний, ведущих переговоры о сотрудничестве.

И не зря. Претендуя на налоговые послабления, некоторые компании умышленно заключают договора фиктивного характера, чем ставят под удар не только имеющийся бизнес, но и каждого контрагента, с которым ведется сотрудничество.

Уменьшение суммы налогов через вычеты по расходам рассчитывается именно по критериям обоснованности получения таких льгот. В снижении налога на прибыль при ОСН/НДС, «доходы минус расходы» при УСН, в льготах может быть отказано на основании Постановления №53 ВАС РФ.

Налоговая выгода может быть признана необоснованной, если контролирующим органом (ФНС) будет доказано, что налогоплательщик неосмотрительно выбрал недобросовестных поставщиков, или был осведомлен о нарушениях своего контрагента.

Налоговые службы в Постановлении о конкретных мерах, направленных на выявление признаков фирмы однодневки не указывают, но получить необходимые сведения о контрагенте можно из официальных источников. Получить – да, а расшифровать их и свести в общую картину, подтверждающую благонадежность контрагента не  всегда возможно, особенно если требуется проверить фирму быстро и безошибочно. Слишком много проверок по запросам с разными параметрами нужно сделать, некоторые будут обрабатываться дольше, чем требуется. Внесение обновлений по изменениям в ЕГРЮЛ на их официальном сайте тоже происходит не мгновенно, получение выписок  с самой актуальной информацией возможно не всегда.

Налоговую, впрочем, всё это мало интересует, поскольку за сотрудничество с сомнительными контрагентами можно получить своеобразный «бонус» – выездную проверку ФНС вне плана.

Как избежать проверок

Даже если у вас эталонная бухгалтерская отчетность и вам незачем опасаться проверок, санкций со стороны налоговых органов в отношении методов ведения бизнеса, не забывайте, что ответственность за выбранных контрагентов также лежит на вас. Данный факт может повергнуть в уныние, но повторим, сведения о потенциальных партнерах не являются секретной информацией, зная ИНН партнера, на том же сайте налоговой можно провести немало времени, получая интересные и полезные сведения о ваших новых партнерах. У фирм-однодневок также есть и отличительные признаки недобросовестности, согласно новой информации в официальных письмах налоговой от 3.08.2016 г. № ГД 4-14/14126 (14127).  

  • массовый директор, учредитель, руководитель. Теперь порог снижен до 5 компаний в одновременном управлении одним человеком.
  • по адресу регистрации контрагента отсутствует компания, персонал, деятельность не ведётся. 
  • у контрагента в штате один человек
  • отсутствуют основные средства ведения бизнеса, в том числе транспортные – как в собственности, так и арендованные.
  • у контрагента нет или представлена по минимальным показателям налоговая отчетность. 

Большую часть всех этих сведений позволяет получить сайт Федеральной Налоговой и сервисы ФНС, ФАС, а также многие другие бесплатные ресурсы. Увы, практика показывает, что в действительности, чтобы иметь полную информацию, одного запроса  выписки ЕГРЮЛ по контрагенту недостаточно.

В базе ФНС в открытом доступе находятся не вся информация о ваших партнерах, рекомендуем проверить  дополнительные сведения и выявить проблемные места контрагента с помощью более гибких инструментов — предлагаем начать пользоваться сервисом Casebook.

Забегая вперед, скажем, что проверка контрагента инструментами ресурса проводится через десятки реестров, по итогу предоставляя информацию сводного характера, с выявлением взаимосвязей с другими контрагентами, анализом судебного профиля юридических лиц.

Использование возможностей сервиса позволяет владельцам бизнеса иметь очень много преимуществ, и всегда быть в курсе самых последних изменений статуса партнеров. Сотрудникам подразделений, ответственных за минимизацию рисков при заключении договоров с контрагентами, можно получать информацию обо всех факторах риска с компанией.

Проще говоря, для проверок выездного характера поводов у налоговой просто не появится. Оспорить законность и обоснованность налоговых льгот также будет непросто, а сама проверка контрагентов  не займёт много времени.

Как работает Casebook

Для ведения бизнеса с минимальным риском сегодня уже недостаточно иметь сведения об ИНН и других данных о регистрации юридического лица. Полная проверка контрагента в отчетном файле показывает фактическое состояние компании:

  • по судебным спорам общей юрисдикции
  • арбитражным судам
  • по наличию задолженности перед исполнительными органами, службой судебных приставов
  • процедуры банкротства
  • процесс ликвидации компании

Фактически, это многофункциональная система, позволяющая проводить проверку судебной активности и самого контрагента по самым широким параметрам.  При этом число показателей,  участвующих в оценке, постоянно растет — в разработке более 40 факторов расчета коэффициента благонадёжности контрагента.

База данных сайта позволяет проводить самую подробную проверку и фоновый мониторинг факторов риска по компании, поиск осуществляется по любой известной вам информации: достаточно ввести  ИНН, наименование юридического лица, фамилию руководителя или физ. лица в составе учредителей. При наличии у контрагента активных судебных споров поиск  позволяет узнать подробную информацию по фамилии судьи, номеру дела.

Для кого Casebook незаменим

Очень эффективным инструмент проверки контрагента станет для специалистов финансовых,  страховых, юридических, правовых департаментов, ведущих дела в арбитраже. 

  • Корпоративным юристам
  • Отдельным ведомствам госструктур
  • Специалистам служб безопасности
  • Юридическим компаниям

Все изменения  судебных событий вы сможете увидеть и отследить в режиме реального времени, сохранить с сайта нужный электронный документ – например, запросить копию ИНН и любые другие данные, находящиеся в открытом доступе. Сервис предоставляет возможность создавать задачи сотрудникам, устанавливать срок их выполнения. Проверьте и факт их завершения – при необходимости переносите сроки, назначайте новых участников проекта, расширяйте полномочия.

В одной карточке компании будет содержаться абсолютно вся информация – от ИНН и массовых регистраций контрагента до самых актуальных данных бухгалтерской отчетности, предоставленных для проверок в установленном порядке в налоговую службу. Доступ к реестру сведений позволяет получить электронный вариант информации об отсутствии задолженности, заключении договоров, о наличии необходимых лицензий, проверить учредительные документы, любую дополнительную информацию.

Casebook помогает проявить должную осмотрительность при проверке фактов деятельности и отчетности организации, претендующей на статус вашего контрагента.

Для СОЮ и арбитражной практики

Специалистам, имеющим отношение к вопросам судебной практики компании, данный сервис позволит проверить результаты заседания и данные исполнительных листов непосредственно на сайте Casebook, в течение, как правило, полутора-двух часов после окончания слушания. Электронный сервис позволяет сотрудникам очень быстро реагировать на обновления информации, проверив ленту по результатам поиска, и принимать стратегически важные решения в отношении любого контрагента.

Пользователям также предоставляется возможность непосредственно на сайте составлять график судебных заседаний, сроком на 3 месяца вперед, с возможностью импортирования информации в выбранный органайзер.

Для обсуждения результатов проверки контрагентов на общем совещании в компании и принятия взвешенного решения о заключении сделок можно по гибким параметрам сформировать отчёт для других специалистов.

Резюме

Даже в таком подробном обзоре рассказать обо всех дополнительных возможностях ресурса довольно затруднительно. Конечно, у разных информационных сайтов и бесплатных сервисов проверки видов деятельности и основной информации по юридическим лицам есть преимущество – отсутствие необходимости платить за некоторые актуальные сведения. Будем честны, для глубоких, подробных проверок потенциальных или действующих партнеров такие источники информации бесполезны.

На этом фоне сервис Casebook является инструментом, дающим возможность совместить юридический и финансовый анализ, провести подробнейшую проверку бизнес-связей на соответствие законодательству РФ.

Ведение бизнеса требует оперативного доступа к банку данных сразу по нескольким реестрам юридических лиц, копиям необходимых документов в электронном виде. Сайт даёт возможность быстро, подробно проверить контрагента перед заключением контракта, избежать рисков по любым суммам сделок, сохранить репутацию компании с цивилизованным стилем ведения деятельности.

Как проверить компанию по ИНН: инструкция

Проверить компанию по ИНН стоит каждому бизнесмену перед заключением сделки.

Эта очень важная процедура перед подписанием любого контракта, особенно если нужно перевести на чей-то счет крупную сумму денег.

В этом вопросе вам могут помочь опытные юристы. Но также можно это сделать самостоятельно на официальном сайте налоговой службы Российской Федерации.

Разберем подробнее, что вам нужно знать для этого, и куда следует обращаться.

Что такое ИНН?


ИНН – это индивидуальный номер налогоплательщика, некая государственная ревизия любого юридического и физического лица.

В этом документе указан своеобразный шифр. У каждого он индивидуальный.

В любой государственной структуре используется этот цифровой код из 12 цифр. Выглядит документ так:

Частное лицо может получить номер налогоплательщика в России уже с 14-ти лет.

Для этого нужно написать соответствующее обращение в налоговой службе вашего города.

Индивидуальные предприниматели, не имеющие ИНН, получают его при регистрации ИП или ООО автоматически.

С помощью этого кода государство легко контролирует выплату налогов граждан России, пенсионные отчисления, осуществляет проверку бизнесменов и т.п.

Для физических и юридических лиц этот документ жизненно необходим.

Для физлица ИНН нужен в таких случаях:

  • оформление паспорта,
  • официальное трудоустройство,
  • открытие ИП,
  • оформления дарственной или наследства,
  • декларирование доходов.

Очень часто этот номер требуют при оформлении кредитов. С помощью номера налогоплательщика, банк проверяет вашу платежеспособность.

Для юридических лиц ИНН необходим в следующих случаях:

  • оформления крупного займа или кредита,
  • сдача отчетов в налоговой инспекции,
  • оформления контрактов и договоров,
  • участие в государственных торгах.

Инструкция проверки компании по ИНН

Шаг 1. Проверка компании в Едином государственном реестре юридических лиц

Чтобы осуществить проверку компании в ЕГРЮЛ, достаточно знать ее полное официальное наименование.

Но лучше всего делать проверку по номеру налогоплательщика. Ведь много фирм существует с идентичными названиями, но разными видами деятельности.

Если вы знаете название, но не номер идентификации, определить нужные данные по нему можно на сайте: https://egrul.nalog.ru/.

Как придумать название компании: 7 ключевых приемов

Как правильно вводить название?

В поле «Наименование» стоит указывать только название организации без уточнений (ООО, ОАО и т.п.) и кавычек.

Также запрещено сокращать наименование (например, «Искра»).

Если кроме названия больше ничего не известно о будущем партнере, а название не уникально, дополнительную информацию указать все равно придется:

  • какой юридический адрес;
  • в каком субъекте России проводилась регистрация этой организации;
  • дата регистрации.

С помощью этих сведений также можно узнать данные о любом предпринимателе.

Поиск по региону

Очень полезные сведения – это город, в катором зарегистрирована фирма. Если у вас есть такая информация, укажите ее в поле «Субъект РФ».

Поисковик выдаст список регионов. Выберите необходимый.

Если вы ищете по дате, то вводите данные по принципу ДД/ММ/ГГГГ. У вас должен появиться проверочный код.

После правильного ввода шифра от системы, можете продолжать поиск.

Как открыть ИП: полная пошаговая инструкция

Шаг 2. Проверка себя или контрагента

На сайте налоговой РФ есть раздел «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».

Если вам что-то будет непонятно, можете ознакомиться с дополнительной информацией, которая расположена в левом столбике сайта https://egrul.nalog.ru/.

Шаг 3. Информация о компании


После всего, сайт выдаст вам доступные данные о запрашиваемом юридическом лице.

Если компания действительно существует и прошла проверки от государства, то вам будет выдана такая информация:

  • полное наименование фирмы;
  • юридический адрес;
  • ОГРН, ГРН, ИНН, КПП;
  • дата внесения информации в единый реестр юр. лиц;
  • название и адрес регистрирующего органа.

Где проверить компанию по ИНН?

Кроме налоговой службы РФ, существуют и другие организации, где можно исследовать фирму по ИНН:

  1. Роспатент. Здесь вы можете узнать все о товарных знаках: https://www.rupto.ru.
  2. Росстат (отчетность фирмы по бухгалтерии): https://www.gks.ru.
  3. Реестр государственных контрактов казначейства России: https://old.roskazna.ru/reestr-gosudarstvennykh-kontraktov/.
  4. Федеральный реестр банкротов: https://bankrot.fedresurs.ru.
  5. Картотека Высшего Арбитражного суда РФ: https://www.arbitr.ru.

Полезный совет! Хороший ресурс для ревизии фирмы – это служба судебных приставов.

Если у вас на руках есть информация о месте регистрации юридического лица и наименования фирмы, пусть даже и нет ИНН, то вы можете все равно узнать все производственные сведения о данном предпринимателе.

Для этого перейдите на сайт https://fssprus. ru/.

Актуальные вопросы при проверке компании по ИНН


Каждый предприниматель сталкивается с тем, что нужно проверить своего будущего компаньона по индивидуальному номеру налогоплательщика.

Это происходит в любой сфере деятельности.

Такие сведения подскажут вам, стоит ли связываться с данной фирмой, можно ли переводить средства на счет контрагента, честная ли репутация вашего будущего партнера.

Именно прослеживание по ИНН сможет дать все ответы на ваши вопросы.

Необходимость прослеживания юридического лица нужна для расширенной информации о финансовом состоянии контрагента.

Также проверка по номеру налогоплательщика может потребоваться бухгалтерии. Ведь именно на нее ложится большая часть ответственность, если фирма окажется «подставной».

Мы рассмотрим 5 самых задаваемых вопросов о проверки компании по номеру налогоплательщика.

Вопрос 1. Проверка контрагента по ИНН: что это?

Прослеживание контрагента по ИНН – это запрос на информацию о компании, детальный анализ её деятельности.

Проверку делают, чтобы узнать, все ли законно в деятельности конкретной фирмы.

Вопрос 2. Кто делает проверки по ИНН?


Обычно ревизией такого рода ложится на плечи юристов, экономистов или бухгалтеров.

Если в штате у вас нет таких должностей, то вы самостоятельно можете провести ревизию по номеру налогоплательщика.

Вопрос 3. Зачем проводить проверку?

Эта процедура проводится во избежание финансовых рисков при заключении контрактов. Ведь такая информация поможет в дальнейшем избежать проблем в бизнесе.

Заключив контракт с непроверенным партнером, вы можете потерять свои вложения, получить некачественный товар или сбой поставки и т.п.

Если вы столкнулись с мошенниками, стоит сообщить об их деятельности в соответствующие органы, чтоб помочь избежать обмана и другим предпринимателям.

Если в дальнейшем ваш партнер все же окажется нечист на руку, то вам не избежать проверок от прокуратуры, налоговой и прочих органов.

Ведь вас также начнут подозревать в нечестном ведении дел. Как известно, подобные прослеживания могут значительно навредить репутации, а также повлечь дополнительные расходы.

Вопрос 4. Что конкретно изучают при проверке?


Во время проверки ИНН или контрагента, учитываются такие критерии:
  • порядок и своевременность выплаты налогов,
  • обязанности обеих сторон.

Самого понятия «проверка контрагента по индивидуальному номеру налогоплательщика» в законодательной базе РФ нет.

Более того, его нет даже в Налоговом кодексе России.

Но, в то же время, Арбитражный Суд Российской Федерации 11 лет назад ввел некие пояснения для бизнесменов относительно анализа работы контрагента.

Особое внимание уделено такому вопросу: зачем нужна налоговая выгода конкретному лицу?

Если налогоплательщик в своем бизнесе допустил ряд ошибок, в суде могут признать его необоснованность относительно получения налоговой выгоды.

Простыми словами, это значит, что вся ответственность за ревизию контрагента ложится на плечи предпринимателя. На практике, такую проверку проводят бухгалтера.

Предлагаем к просмотру видеообзор сервиса SELDONbasis, который поможет при проверке компании по ИНН:

Вопрос 5. Какие документы будут проверять у компании?


Помимо самостоятельной проверки через онлайн-сервисы, вы можете подать официальный запрос в налоговую инспекцию.

Из-за того что нет единой для всех схемы проведения такого рода ревизии, количество документов и сведений отличается.

В данном случае вам нужны будут веские причины, чтобы обращаться к официальным инстанциям.

Например, вы заключили сделку с контрагентом, а он уже оказался ненадежным.

Какой перечень справок будет проверяться у фирмы в таком случае:

  • карточка предприятия,
  • Устав фирмы,
  • государственная регистрация,
  • налоговый учет компании,
  • лицензии (зависит от вида деятельности),
  • штатное расписание,
  • информация, которая подтверждает отсутствие налоговой задолженности контрагента перед государством,
  • заключения аудиторских проверок.

Понять, как проверить компанию по ИНН или ее названию, должен каждый предприниматель.

В статье приведена подробная информация об этом + инструкция, как узнать номер по названию фирмы.

Это нужная процедура, не стоит ею пренебрегать. К слову, не исключено, что и от вас могут потребовать подтверждения вашей деятельности.

Полезная статья? Не пропустите новые!
Введите e-mail и получайте новые статьи на почту

Как узнать задолженность по налогам ИП — Эльба

Если у вас появится задолженность по налогам и вы с ней вовремя не разберётесь, придётся выплачивать штрафы и пени. Давайте посмотрим, как узнать о долге, чтобы вовремя его погасить.

Причины возникновения задолженности по налогам

Это происходит по вине предпринимателя или налоговой. ИП может:

  • неправильно рассчитать и начислить сумму налога,
  • ошибиться при заполнении декларации,
  • неправильно заполнить платёжку при уплате налога и платёж потеряется.

Налоговая может ошибиться при проведении камеральной проверки.

Всем должникам налоговая отправляет требование об уплате задолженности. Но лучше не дожидаться этого момента, потому что за каждый день просрочки будут капать пени. Узнавайте о долге заранее, чтобы погасить его.

Способы проверки

1. Приехать в налоговую инспекцию лично и выяснить всё на месте

Перед посещением налоговой лучше записаться на приём, чтобы сэкономить время.

Преимущество этого способа — возможность получить информацию в день обращения. Но вам придётся:

  • планировать свой день с учётом времени работы инспекции,
  • тратить время на очередь, поиск нужного кабинета и оформление письменного запроса.

2. Запросить справку в налоговой

Если подаёте отчёты в электронном виде, очень удобно запросить справку в сервисе, через который отправляете отчётность. Так вы узнаете о состоянии расчётов с налоговой в течение трёх рабочих дней и без визитов.

  • Справка о состоянии расчётов показывает только долг или переплату по налогам и взносам на конкретную дату. Но чтобы разобраться, откуда они появились, понадобится другой документ — выписка операций по расчётам с бюджетом.
  • Выписка операций по расчётам с бюджетом показывает историю платежей и начисленные налоги и взносы за выбранный период. По выписке вы поймёте, когда возникли долг или переплата, и выясните причину расхождений.

Можно оформить и письменный запрос, но тогда придётся его отнести в налоговую лично, через представителя или отправить почтой.

Есть специальная форма запроса. Скачать форму

Налоговая получает запрос и в течение пяти рабочих дней оформляет справку на дату, указанную в запросе. Если даты в запросе нет или в нём указан день, который ещё не наступил, то справку выдадут на дату регистрации запроса в инспекции.

Форма справки

3. Получить информацию через сервисы на ведомственных интернет-ресурсах

Проверить задолженность по налогам можно на сайте ФНС, портале госуслуг или в базе данных исполнительных производств ФССП.

Сайт ФНС

На сайте налоговой выберите сервис «Узнай свою задолженность». 

Чтобы получить информацию, зарегистрируйте личный кабинет налогоплательщика или зайдите с помощью подтверждённой учётной записи на сайте Госуслуг.

Личный кабинет налогоплательщика можно зарегистрировать только при личном обращении в налоговую.

После авторизации в кабинете появится информация о долге по налогу, сумма пеней и штрафов.

Портал госуслуг

Тоже помогает узнать о своей задолженности. ИП может проверить свою задолженность по налогам под учётной записью физического лица. Авторизоваться как ИП и вводить ИНН не нужно.

База данных исполнительных производств ФССП

В базу попадают дела, над которыми приставы уже работают. Это происходит через некоторое время, поэтому сразу узнать о задолженности через этот сервис не получится.

Несмотря на то, что приставы могут без решения суда брать на себя исполнения требования налоговой инспекции, автоматически задолженность в их базу не попадает.

Если информация об индивидуальном предпринимателе появилась в их базе, нужно срочно погашать задолженность. Санкции ФССП доходят вплоть до описания и ареста имущества.

Для проверки задолженности не нужно вводить ИНН, достаточно указать в форме на сайте свои данные: фамилию, имя, отчество, регион и дату рождения.

Что делать, если вы не согласны с задолженностью

Может случиться так, что вы заплатили налоги, а инспекция присылает требование выплатить задолженность. Это могло произойти, потому что:

  • вы допустили ошибку в декларации,
  • вы неверно указали реквизиты, перечисляя налог,
  • в налоговой произошёл сбой в базе и налог не был учтён,
  • налоговая доначислила налоги после проведения камеральной проверки.

В этой ситуации нужно действовать так:

  1. Проверьте декларацию. На основе данных из неё налоговая начисляет налог. Налоговая база в декларации могла быть ошибочно завышена, поэтому налог увеличился. Если причина в этом, подготовьте уточнённую декларацию.
  2. Подготовьте платёжные поручения, которые подтверждают уплату налога. В них проверьте, верно ли указаны реквизиты: получатель, его ИНН и КПП, реквизиты банка и счёт получателя. Если в этой информации не допущено ошибок, то налоговая должна была получить платёж.
  3. Предоставьте налоговой платёжные поручения или отправьте копии заказным письмом.

Если задолженность возникла по вине налоговой инспекции, ошибку исправят в течение пяти рабочих дней.  

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.

Что делать, если нет возможности оплатить задолженность

Не все предприниматели знают, что можно отсрочить дату выплаты налога или оплатить его в рассрочку.

Срок уплаты налога по отсрочке или рассрочке зависит от того, в бюджет какого уровня зачисляются налоги:

  • если налог поступает в местный и региональный бюджет, то продолжительность отсрочки не должна превышать один год,
  • если налог зачисляется в бюджет федерального уровня, то можно получить отсрочку на три года.

Отсрочка по страховым взносам также может быть предоставлена на три года. Задолженность можно оплатить либо частями, либо всей суммой. Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки регулирует глава 9 части первой Налогового Кодекса и Приказ ФНС РФ от 16 декабря 2016 года ММВ-7-8/[email protected]

Чтобы получить рассрочку или отсрочку, напишите заявление и укажите:

  • Налог или сбор, по которому требуется рассрочка или отсрочка.
  • Сумму долга.
  • Основание предоставления рассрочки или отсрочки.
  • Примите обязательство выплатить проценты, которые начислят на сумму долга.

Предоставление отсрочки или рассрочки по уплате налога регулирует пункт 2 статьи 64 НК РФ. Писать заявление нужно, если

  • Предпринимателю причинили ущерб в результате обстоятельств непреодолимой силы, вроде стихийных бедствий и технологических катастроф.
  • Из бюджета вовремя не перечислили средства, например, не заплатили по госконтракту.
  • После уплаты всей суммы налога появятся признаки банкротства предпринимателя.
  • Имущество предпринимателя, за счёт которого можно взыскать задолженность по налогу, не покроет сразу всю сумму.
  • Предприниматель занимается сезонным видом деятельности.
  • Нет возможности уплатить все налоги, сборы, взносы, пени и штрафы до срока исполнения требования, направленного налоговой инспекцией.

Во всех перечисленных ситуациях предоставьте справки, заключения, обязательства, которые подтвердят основания для изменения сроков уплаты налогов и сборов.

Поиск по инн на сайте налоговой службы рф, как проверить контрагента бесплатно

Проверка контрагента по ИНН на сайте ИФНС онлайн бесплатно

Проверка контрагента на добросовестность и благонадежность — ключевая мера при заключении контрактов! Недобросовестные контрагенты-однодневки наносят ущерб как государству при уходе от уплаты налогов, так и налогоплательщику, которому придется, например, доказывать обоснованность полученной налоговой выгоды при возврате НДС. Поэтому обязательно нужно проявлять должную осмотрительность при выборе контрагента, и делается это путем его проверки — комплекса мероприятий, которые позволяют убедиться в том, что контрагент, с которым Вы заключаете договор:

  1. Действующее юридическое лицо, которое может исполнить взятые на себя обязательства (выполнение работ, оказание услуг, поставка товара)
  2. Не является фирмой-однодневкой, так как сделки с такими фирмами увеличивают шансы на проведение выездной проверки Вашей организации, а расходы по таким сделкам могут быть признаны необоснованными.

Кроме того, в результате этих мероприятий, Вы получите документальное подтверждение проявленной должной осмотрительности при выборе контрагента и перед заключением сделки, что пригодится при возможном возникновении претензий Федеральной Налоговой Службы к сделке.

Проверка контрагента по ИНН на сайте ИФНС онлайн не займет много времени, а она жизненно необходима, когда расходы по сделке с ним являются существенными!

Проверка контрагента по ИНН на сайте Налоговой службы бесплатно без регистрации

Самый простой и быстрый способ абсолютно бесплатно осуществить проверку контрагента на сайте Налоговой службы без регистрации — воспользоваться бесплатным электронным сервисом проверки контрагентов на официальном сайте ИФНС:

  1. Выбрать электронный сервис Риски бизнеса: проверь себя и контрагента
  2. Выбрать форму контрагента (Юридическое лицо / ИП). Выбрать способ поиска информации: по ИНН/ОГРН либо по наименованию наименованию юр. лица. Ввести нужную информацию (в примере на картинке ИНН), ввести цифры с картинки и нажать Найти
  3. И Вы узнаете зарегистрирована ли организация в ЕГРЮЛ. Если организация существует, Вам будет предоставлена информация
  4. Если организации в ЕГРЮЛ нет, то информации о ней не будет, и, следовательно, заключать с ней сделку нельзя, так как Вы не сможете не только учесть расходы и принять к вычету НДС по такой сделке, но и взыскать задолженность с несуществующего контрагента! Поэтому проверка контрагента так важна!

Проверка контрагента на благонадежность — сведения о лицах, в отношении которых установлен факт невозможности участия в организации (осуществление руководства) в судебном порядке

Проверить контрагента на благонадежность и получить такие сведения также можно на официальном сайте ИФНС в соответствующей вкладке или, как описано выше, нажать по вкладке «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента»:

  1. Ниже на странице выбираем в списке нужную рубрику, как показано на картинке
  2. На открывшейся странице осуществляется проверка контрагента по ОГРН или ИНН. После ввода нажимаем Найти
  3. Если информация не найдена, то скорее всего факта установления невозможности участия в организации в отношении данной организации установлен не был!

Бесплатная проверка контрагентов — сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года

Такие сведения можно получить в соответствующем онлайн сервисе налоговой службы («Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» -> «Сведения о юр лицах, имеющих задолженность…»), или просто перейдите по данной ссылке. Несмотря на то, что сервис работает в тестовом режиме, не стоит пренебрегать проверкой контрагента, так как в базе имеется информация по множеству организаций!

  1. На открывшейся странице вводим ИНН нужной организации, вводим цифры с картинки и нажимаем «Поиск»

  2. Сервис выведет информацию.
  3. Конечно, если сервис сообщит, что контрагент имеет серьезные задолженности по уплате налогов, или не представляет налоговую отчетность, то стоит отказаться от заключения сделок.

Как проверить контрагента на добросовестность в журнале «

Вестник государственной регистрации» — публикации о ликвидации юридического лица

Сведения, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации», о принятых регистрирующими органами решениях о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ.

Такие решения налоговый орган может принять, если организация в течение 12 месяцев не представляла налоговую отчетность и не проводила операций хотя бы по одному банковскому счету.

Исключение организации из ЕГРЮЛ приравнивается к ее ликвидации, а значит, она не может заключать и исполнять договоры!

Получить такие сведения можно как на официальном сайте журнала, так и воспользовавшись соответствующим онлайн сервисом на сайте ИФНС (рассмотрим последний вариант).

  1. Открываем соответствующий онлайн сервис на сайте ИФНС или просто переходим по этой ссылке.
  2. Вводим ОГРН или ИНН организации и нажимаем «Найти»

  3. Если в отношении юридического лица не вынесено решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ, то сервис выведет сообщение об отсутствии такой информации.

Обратите внимание! При проведении проверки контрагента через интернет все копии интернет страниц (скриншоты) с информацией о контрагенте следует распечатать и сохранить в компьютере! это поможет Вам доказать, что Вы действительно проводили проверку контрагента!

Если Вы не знаете, как сделать скриншот интернет страницы и сохранить его в компьютер, можете прочитать эту статью.

(1

Источник: http://GrandGuide.ru/proverka-kontragenta/

Проверить контрагента по ИНН Федеральная налоговая служба — сервис ФНС России

Федеральная налоговая служба (ФНС России) представляет собой федеральный орган исполнительной власти, получить полное представление о котором можно на его официальном сайте.

Официальный сайт Федеральной налоговой службы

Одним из сервисов, которым предлагает воспользоваться Федеральная налоговая служба, является проверка контрагента по ИНН (идентификационному номеру налогоплательщика).

Данный сервис представляет собой одно из мероприятий, направленное на подготовку к расширенному декларированию операций по НДС. Он позволяет избежать ошибок в предоставляемых сведениях из книг и журналов, в части заполнения идентификационных реквизитов контрагента (ИНН, КПП), а также сэкономить время на их проверку.

Проверка контрагента

Данный сервис позволяет проверить контрагента по ИНН, то есть осуществить проверку идентификационных реквизитов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по данным ЕГРН (Единому государственному реестру налогоплательщиков). Однако, данный сервис не может быть использован для проверки ИНН физических лиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями.

Стоит учесть, что для интеграции сервиса «Проверка контрагента» в информационные системы доступен SOAP — интерфейс.

Для того, чтобы проверить контрагента по ИНН федеральная налоговая служба предлагает заполнить стандартную форму, в которой следует указать ИНН (заполняется обязательно) и КПП (код причины постановки на учёт), а также дату сделки, которую можно ввести вручную либо воспользовавшись имеющимся календарём. К слову, вводить КПП и дату сделки не обязательно.

Проверить контрагента — Данные запроса

Осуществить проверку контрагента на официальном сайте Федеральной налоговой службы можно не только по одному, но и по списку. Для осуществления такой проверки необходимо перейти по вкладке «Проверить список контрагентов», после чего указать данные запроса в специально отведённом для этого поле и нажать кнопку «Проверить».

Проверка списка контрагентов

Также Федеральная налоговая служба позволяет обратиться к такому сервису, как «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств». Одним из критериев поиска нужной информации является ИНН.

Источник: https://fnss.ru/proverit-kontragenta-po-inn/

Проверить контрагента по ИНН бесплатно онлайн

Перед совершением сделки компания проводит проверку бизнес-партнёра. Проверить контрагента бесплатно по ИНН или названию можно на сайте налоговой, а также других госструктур. Но нередко юристы используют единый сервис проверки компаний, это экономит время.

Перед заключением сделки юристы компании проводят due diligence в отношении будущего бизнес-партнёра.

Запрашивают учредительные документы и подтверждение полномочий представителей, узнают, участвует ли компания в арбитражных спорах, не находится ли она под угрозой банкротства и т. д.

Это позволяет убедиться, что вы заключаете договор с действующим юридическим лицом,  которое может исполнить обязательства по сделке.

Опасно иметь дело с сомнительным партнёром: компания может потерять деньги, их редко удаётся вернуть через суд. А если контрагент окажется фирмой-однодневкой, ИФНС не примет к вычету НДС и начислит компании налог на прибыль. Компания должна проявить осмотрительность в выборе бизнес-партнёров и подтвердить это доказательствами (постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53).

Скачать образец юридического заключения по итогам проверки контрагента

В ходе due diligence информацию можно получать разными путями. В частности существуют сайта, где любую компанию можно проверить бесплатно онлайн. Сервисы госорганов позволяют проверить контрагента бесплатно и убедиться в его благонадёжности.

Перед тем, как проверить бесплатно онлайн то или иное юридическое лицо, юристы компании должны подготовить список бизнес-партнёров, сведения о которых будут узнавать. В первую очередь, в список нужно включить подрядчиков и исполнителей услуг.

Контракты с ними привлекают повышенное внимание ИФНС: недобросовестные налогоплательщики часто оформляют фиктивные расходы по договору подряда или услуг.

Благонадёжность компании подтвердят контракты с  партнёрами, которые обладают положительной репутацией.

Выбор сервисов, ход и результаты мониторинга подтверждайте документально. Например, сведения из ЕГРЮЛ о юридическом лице можно получить в виде файла pdf с электронной подписью налоговой. Документы понадобятся как доказательство, что компания проводила проверку и проявила должную осмотрительность.

42 полезных документа для юриста компании

  • Скачайте и упростите свою работу

На сайте налоговой и сайтах других госструктур можно проверить контрагента бесплатно. Например, на сайте ФНС России nalog.ru есть раздел «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента». В этом разделе узнают:

  • является ли компания действующей;
  • не ведётся ли реорганизация или ликвидация компании;
  • не вносит ли юридическое лицо изменения в ЕГРЮЛ, в том числе в учредительные документы;
  • нет ли дисквалифицированных директоров в исполнительном органе юридического лица;
  • не входит ли юридический адрес в список массовых адресов;
  • не числится ли за юридическим лицом задолженность по налогам и т. д.

Чтобы воспользоваться сайтом налоговой, нужно знать название или ИНН компании. Чаще используется ИНН, хотя на некоторых страницах сайта есть опции, чтобы проверить контрагента бесплатно по названию.

Если хотите получить данные из ЕГРЮЛ, в разделе «Риски бизнеса» внесите в поле поиска ИНН или выберите опцию «Поиск по названию».

Для получения данных о налоговой задолженности компании выберите в разделе ссылку «Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года». Здесь также можно проверить контрагента бесплатно по ИНН.    

Сайт kad.arbitr.ru позволяет узнать, в каких арбитражных спорах участвует компания. На сайте fedresurs.ru вы увидите, не находится ли будущий деловой партнёр под процедурой банкротства.

С помощью сайта fssprus.ru сможете выяснить, ведётся ли против компании исполнительное производство, или нет.

Есть и другие ресурсы, предназначенные для того, чтобы проверить контрагента бесплатно в режиме онлайн.

Как экономить время при проверке контрагента

На работу с интернет-ресурсами юрист компании потратит время. Понадобится разобраться в навигации на каждом сайте, какие сведения где узнавать. На документальное подтверждение результатов мониторинга также уйдёт время.

Чтобы получить актуальные данные, предстоит посетить не меньше десяти разных сайтов. Причём информация по контрагенту на каком-либо ресурсе может измениться, но чтобы узнать это, юристу придётся потратить время на перепроверку данных.

Чтобы каждого бизнес-партнёра проверить бесплатно по ИНН на разных сайтах, времени потребуется много.

Существуют платные онлайн-сервисы мониторинга компаний, которые экономят юристу время и усилия. Вместо того, чтобы самостоятельно изучать сайты госструктур, можно воспользоваться услугами такого сервиса. Необходимые данные с разных сайтов будут собраны в единый файл со всеми надлежащими реквизитами и подтверждением подлинности.

Единый сервис проверки контрагента

Среди платных ресурсов можно выделить сервис «Проверка контрагентов». Сервис объединяет в единой справке о будущем бизнес-партнёре данные 17 специализированных ресурсов.

В результаты мониторинга входят актуальные сведения с сайта ФНС России, с сайта службы судебных приставов, других сайтов госорганизаций и из различных реестров.

Применение сервиса сокращает время и усилия: для получения услуги потребуется всего 1 клик.  

Сервис функционирует на платной основе, но предоставляет функцию «Проверь контрагента бесплатно на 24 часа». Для тестирования преимуществ сервиса можно воспользоваться этой функцией и проверить бесплатно по ИНН нужную компанию. Если у компании много бизнес-партнёров, рационально подключить постоянные услуги.

С помощью единого сервиса вы получите электронное досье на контрагента   

Сервис «Проверка контрагентов» формирует для пользователя электронное досье по бизнес-партнёру, которое содержит:

  • сведения о компании на основе запроса 17 источников,
  • сведения о финансах, балансе и оборотных активах компании,
  • электронные выписки из реестров, официально удостоверенные ФНС,
  • сведения о плановых и внеплановых проверках компании, в том числе о выявленных нарушениях,
  • данные о лицензиях и госконтрактах компании.

Помимо электронного досье на контрагента, сервис предоставляет арбитражную карту этой компании. В арбитражной карте фиксируется, какие арбитражные процессы ведёт ваш бизнес-партнёр, а также возбуждено ли против него исполнительное производство.

Арбитражная карта включает в себя сводку по инстанциям и типам дел компании, кем она выступает в процессе: истцом, ответчиком или третьим лицом, какие заявления и ходатайства подавала. Также в арбитражную карту входит обзор производств о банкротстве или ликвидации в отношении компании юридического лица.

Арбитражная карта интегрирована с картотекой арбитражных дел.

Пользователь сервиса «Проверка контрагентов» оперативно получает информацию об изменении учредительных документов бизнес-партнёра, включая данные о причинах изменений. Сервис предоставляет оценку возможных рисков и благонадежности контрагента.

Кроме того, сервис предлагает карту проверок и лицензий компании. В карте указано, какие лицензии действуют и до какой даты. Также карта содержит сведения о проверках компании, проверяющих органах, целях и результатах.

Присутствует информация о нарушениях компании, если они были.

Использование сервиса поможет юристу компании получить достоверные сведения из официальных источников и при этом снизит затраты времени и усилий на due diligence.

Проверка контрагентов на надежность

Обезопасьте себя от мошенничества и неприятностей с налоговой. Автоматическая проверка по налоговым, арбитражным и другим базам.

По данному ИНН ничего не найдено

ООО «Ромашка Плюс»

ИНН 4909128502

В процессе реорганизации в форме присоединения другой организации с 16 декабря 2018 года. Есть судебные дела в роли ответчика.

Сервис проверит контрагента по государственным реестрам – ЕГРЮЛ и ЕГРИП, Росстата, картотеке арбитражных дел, базе исполнительных производств ФССП России, сервисам налоговой службы и другим. Сформирует досье компании и выписку из ЕГРЮЛ с подписью ФНС. Проверить контрагента

Памятки для сотрудников юридических отделов

  • Все платные и бесплатные сервисы по проверке контрагента >>
  • Как самостоятельно и бесплатно проверить контрагента. 15 ключевых источников >>

Скачать образец юридического заключения по итогам проверки контрагента >>

Источник: https://www.law.ru/article/21248-qqq-17-m1-16-01-2017-kak-proverit-kontragenta-s-pomoshchyu-onlayn-servisov

Проверь себя и контрагента на сайте налог. ру

Каждый бизнес неизбежно сталкивается с необходимостью проверки своих партнеров по бизнесу. Перед тем, как заключить договор, а тем более отправить предоплату, сделаем все возможное, чтобы проверить, что собой представляет наш контрагент (по ИНН, например): действительно ли он существует? кто подписывает договор? как долго компания на рынке? знают ли эту компанию?

В более частном случае бухгалтер сталкивается с необходимостью иметь подтверждение своей осмотрительности в случае налоговых проверок, даже при том, что Налоговый кодекс прямо не диктует такой обязанности.

Самый простой первый шаг – проверить контрагента по ИНН на сайте Налоговой бесплатно. Онлайн проверка так и называется «Проверь себя и контрагента» (nalog.ru).

Этот способ дает возможность посмотреть выписку о фирме из ЕГРЮЛ по ИНН.

Как показывает практика, это хорошо, но совершенно недостаточно для того, чтобы проверить фирму полноценно и обезопасить свой бизнес как от мошенников, так и от претензий со стороны контролирующих органов.

Проверка контрагента — инструменты:

Контур.Фокус

СКРИН@АСТРАЛ

Сервис ФНС РФ

Проверка контрагента — подробная справка

Что означает «проверить контрагента»?

На сайте Налоговой службы и в специальных программах можно собрать и проанализировать документальную и иную информацию о партнере по бизнесу. Такие действия позволят определить, насколько добросовестно ведет бизнес ваш партнер.

Кто этим должен заниматься?

В организации налоговая проверка контрагента по ИНН обычно осуществляется сотрудниками юридического отдела или отдела экономической безопасности. Если в организации нет такого отдела, то проверка контрагентов (по ИНН на сайте ИФНС, например) — обязанность лица, заключающего договор.

Зачем нужна проверка контрагента по ИНН на сайте Налоговой службы или в платной программе?

Существуют различные причины, оправдывающие необходимость этой деятельности. Сюда можно отнести риски финансово-хозяйственной жизни: риск непоставки товара, поставки некачественного товара, несвоевременной поставки товара и т.д., вплоть до мошеннических схем.

Мы также обязаны помнить, что любая сделка подлежит налогообложению. В ФНС не раз подчеркивали, что ответственность за выбор компании, с которой сотрудничать, лежит целиком на организации.

Возможные в связи с таким выбором последствия — это предпринимательский риск организации. Например, налоговики при проверке могут исключить сомнительную сделку из расходов или не принять к вычету НДС.

Чтобы избежать таких неприятностей, проще заранее проверить фирму по ИНН на сайте Налоговой службы, получив выписку из ЕГРЮЛ (налог.ру).

Что рекомендуется проверить по ИНН?

Государством не установлено ни формальной обязанности по проверке компаний при заключении контрактов, ни тем более критериев такой процедуры, списка необходимых действий, минимального пакета документов.

В Налоговом кодексе нет понятий, как «проверка контрагента» или «недобросовестность налогоплательщика». Между тем, существует п. 10 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.

2006 N 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», в котором сказано: «Выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности…».

После этого государство фактически возложило на бизнес обязанность проверять своих партнеров, и практикующий бухгалтер постоянно сталкивается с необходимостью найти контрагента по ИНН на сайте налоговой, а затем проверить, «чем он дышит».

Обычаи делового оборота

Уже много лет организации должны сначала проверить контрагента по ИНН (Федеральная налоговая служба позволяет это сделать бесплатно), а затем документально подтвердить проведение такой проверки. За это время сформировался самый часто запрашиваемый пакет документов:

[2]

  • копия Устава;
  • выписка из ЕГРЮЛ;
  • копия свидетельства о регистрации;
  • копия свидетельства о постановке на учет в налоговую;
  • письмо из статистики с кодами;
  • документы, подтверждающие полномочия лица, с которым подписывается договор, например, доверенность и копия паспорта.

Источник: https://xn--d1agd3b.xn--p1ai/prover-sebya-i-kontragenta-na-sajte-nalog-ru/

Выписка из ЕГРЮЛ

Скачать бесплатно выписку ЕГРЮЛ с ЭЦП

06 декабря 2019 г. всегда актуальные данные

Поиск по ИНН или ОГРН:

Все выписки имеют электронно-цифровую подпись налоговой инспекции (ЭЦП ФНС)

Отзывы, обсуждения, предложения

(по инструменту Выписка ЕГРЮЛ и Проверка контрагента)

Выписка ЕГРЮЛ (ЕГРИП) — это информация о конкретном юридическом лице или индивидуальном предпринимателе из единого государственного реестра Федеральной налоговой службы.

Выписка ЕГРЮЛ содержит:

(юридическое лицо)

  • полное и сокращенное наименование организации;
  • наименование на иностранном языке;
  • юридический адрес;
  • номер ОГРН, ИНН и КПП;
  • номер ФСС и ПФР;
  • способ образования юридического лица;
  • дата регистрации;
  • сведения об учёте в налоговом органе;
  • размер капитала;
  • ФИО и должность руководителя;
  • учредителей и их доли в организации;
  • представительства и филиалы;
  • лицензии;
  • представительства и филиалы;
  • виды деятельности организации;
  • cведения о внесённых записях;
  • отметки о недостоверных сведениях;
  • состояние о реорганизации, ликвидации и предстоящем исключении;
  • дата и причина ликвидации.

Выписка ЕГРИП содержит:

(индивидуальный предприниматель)

  • ФИО индивидуального предпринимателя;
  • пол и гражданство;
  • номер ОГРНИП, ИНН;
  • номер ФСС и ПФР;
  • дата регистрации;
  • сведения об учёте в налоговом органе;
  • лицензии;
  • виды деятельности организации;
  • cведения о внесённых записях;
  • отметки о недостоверных сведениях;
  • дата прекращения деятельности.

Электронная выписка ЕГРЮЛ с ЭЦП бесплатно

Заказать онлайн

(с электронной подписью налоговой инспекции ФНС России)

Выписка с электронной подписью

Часто задаваемые вопросы

(по выписке ЕГРЮЛ или ЕГРИП, подписанной электронной подписью)

?Вопрос: Что такое выписка с электронной подписью?

Ответ: Это электронная выписка с усиленной квалифицированной электронной подписью, которая является аналогом бумажной. Она имеет такую же юридическую силу.

?Вопрос: Где заказать выписку с ЭЦП? Ответ: Заказать электронную выписку с ЭЦП можно бесплатно здесь. Все выписки имеют электронную подпись ФНС России. ?Вопрос: Можно ли распечатать выписку с ЭЦП на бумаге для дальнейшего применения?

Ответ: Выписка с ЭЦП имеет юридическую силу только в электронном виде, а именно в том первоначальном виде, в котором она получена и сохранена (сохранить файл можно под любым именем с расширением .pdf). Если распечатать такую выписку, то на бумаге (без нотариального заверения) она не будет иметь юридической силы. В некоторых случаях такую копию может заверить нотариус.

?Вопрос: Как передать выписку с электронной подписью?

Ответ: Электронную выписку можно передать на флэшке, диске, по электронной почте, через любой облачный сервис обмена файлами (файлобменник). Единственное требование при такой передаче — содержимое файла не должно подвергаться модификации (изменению).

?Вопрос: Кому можно предоставить электронную выписку с ЭЦП вместо бумажной? Ответ:

Выписка с ЭЦП может потребоваться:

  • банкам — при открытии расчетного счета или получения кредита;
  • нотариусам — при проверке правоспособности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
  • электронным площадкам — для прохождения аккредитации, например, на электронной торговой площадке;
  • любому юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю — для проверки контрагента перед заключением договора.

Обычно заинтересованное лицо может самостоятельно запросить электронную выписку с ЭЦП конкретного контрагента для необходимых целей и проверок, поэтому требование о предоставлении электронной выписки сейчас встречается всё реже.

Некоторые особенности при участии в Торгах, Аукционах, Котировках.

  • При подаче заявки на электронных площадках необходимо приложить выписку в первоначальном виде отдельным файлом. Нельзя распечатать электронную выписку, отсканировать и вложить.

?Вопрос: Как изменить или удалить номер телефона из ЕГРЮЛ?

Ответ: Внести изменения в выписку ЕГРЮЛ, в том числе добавить, изменить или удалить номера телефона может только Федеральная Налоговая Служба по заявлению от юридического лица или индивиуального предпринимателя. Подробная информация о том, как внести изменения юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

?Вопрос: Как проверить подлинность электронной выписки и кто это должен делать?

Ответ: Проверять подлинность электронной выписки ЕГРЮЛ должны все заинтересованные в достоверности сведений, содержащихся в этой выписке. Это сотрудники банка, нотариусы, операторы электронных площадок и другие лица. Порядок проверки и всё необходимое для этого указано ниже.

Остались вопросы?

Не нашли ответ на свой вопрос, задайте его нашим специалистам

Задать свой вопрос

Как проверить достоверность электронной выписки?

Источник: https://xn—-7sbfbqq4deedd2d1bu.xn--p1ai/vipiska-egrul/

Проверить себя и контрагента: по ИНН, на сайте налоговой nalog.ru

Мы разработали удобный онлайн-сервис, чтобы проверить себя и контрагента на сайте налоговой службы. Вы можете проверить контрагента по ИНН, доверенность, свидетельство о регистрации, бухгалтерскую отчетность и тп.

Зачем компании проверять себя и контрагента

Налоговики особо тщательно следят за тем, насколько хорошо компания проверяла своих контрагентов перед тем, как заключать с ними сделки. Если инспекторы посчитают, что компания не проявила должную осмотрительность, то могут снять расходы, вычеты НДС или даже признать сделки недействительными. Чтобы этого избежать, проведите проверку себя и контрагента.

Важно проверять не только новых контрагентов, но и тех, с кем компания уже давно ведет дела, особенно перед сдачей отчетности. Если выяснится, что дебитор или кредитор ликвидировался, это важно учесть при расчете налога на прибыль.

Зависшие долги учтите в расходах, а кредиторскую задолженность во внереализационных доходах.

Иначе возможны споры с инспекторами (подробнее об этом читайте в статье «Когда кредитор ликвидирован, долг перед ним надо сразу включить в доходы»). 

Как бухгалтеру работать по новым правилам? С 2017 года вступает в силу рекордное количество поправок.

В ближайшем номере журнала «Российский налоговый курьер» мы опубликуем большую таблицу изменений с подробными советы экспертов, как выгодно применять нововведения на практике.

 При подписке на журнал в подарок вы получите доступ к онлайн-сервисам, нормативно-правовой базе и энциклопедиям по всем форма отчетности с примерами и готовыми образцами. Успейте подписаться, пока действует выгодная акция>>>

Как проверить себя и контрагента: следуйте пошаговой инструкции

Проверка контрагента — это комплекс шагов, которые помогают вам удостовериться, что сделки с потенциальным или действующим партнером не приведут к неблагоприятным налоговым последствиям. Итак, начнем проверку по шагам.

См. также: У компании и ее контрагента совпадают IP-адреса. Вправе ли налоговики снять расходы и вычеты по НДС?

Шаг №1. Выписка из ЕГРЮЛ

В первую очередь нужно проверить контрагента на сайте налоговой службы по адресу nalog.ru. В разделе электронные сервисы зайдите в сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента». Здесь можно найти сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств.

  • Сервис позволяет проявить должную осмотрительность при выборе контрагента (поставщика, подрядчика), предоставляет сведения о государственной регистрации ЮЛ, ИП, крестьянских (фермерских) хозяйств, позволяет осуществлять поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц.
  • Что показывает сервис
  • Сервис содержит информацию об адресах массовой регистрации; сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия в организации установлен в судебном порядке, сведения о ЮЛ, отсутствующих по своему юридическому адресу.

Результат поиска сервис формирует в таблицe. Когда контрагент, например, ликвидирован, в таблице будет заполнена графа «Дата прекращения деятельности». Тогда скачайте полную выписку. Сервис представляет ее в виде PDF-файла. Из выписки видно, по какой причине инспекторы исключили компанию из ЕГРЮЛ. Это важно.

Ведь если контрагент реорганизовался, его долги перейдут к правопреемнику. Значит, оснований признавать доходы и расходы нет. Другое дело, если контрагент сам принял решение о ликвидации или его признали банкротом. Тогда компания должна учесть кредиторскую задолженность в доходах, а зависшие долги контрагентов вправе включить в расходы.

Чтобы подтвердить ликвидацию контрагента, закажите электронную выписку с усиленной квалифицированной электронной подписью. Это тоже бесплатно. Электронная выписка с усиленной подписью равнозначна бумажному документу с печатью налоговой (письмо Минэкономразвития России от 27.06.16 № Д28и-1629 и информационное письмо Банка России от 20.01.16 № ИН-015-55/3).

  1. Поиск интересующего лица можно вести по юридическим лицам и по индивидуальным предпринимателям.
  2. Как проверить юридическое лицо?
  3. Юрлиц ищите по ОГРН/ИНН или наименованию юрлица.
  • Как проверить индивидуального предпринимателя?
  • Если ищете индивидуального предпринимателя, вбейте ОГРНИП/ИНН или ФИО и региону места жительства.
  • См. также: Внутренняя база налоговиков «Риски»: как не попасть и как выйти из черного списка

►Начать проверку контрагента на сайте налоговой>>>

Электронные выписки из ЕГРЮЛ не надежны

Документ: письмо ФНС России от 02.09.16 № ЕД-3-14/[email protected]  Последствия: проверить контрагента стало сложнее

Компаниям, которые хотят убедиться в надежности контрагента, сейчас рискованно ориентироваться на электронную выписку по нему из ЕГРЮЛ. Так, даже если налоговики внесли в реестр запись о недостоверности сведений по контрагенту, в электронной выписке этих сведений пока нет. Об этом ФНС проинформировала в письме от 02.09.16 № ЕД-3-14/[email protected]

Налоговики вправе внести запись о недостоверности сведений в реестр, если проверка покажет, что сведения в ЕГРЮЛ не соответствуют действительности (п. 6 ст. 11 Федерального закона от 08.08.01 № 129-ФЗ). Но вначале инспекторы предложат компании исправить данные в реестре. На это организации дадут 30 дней.

Если компания не подаст новые данные о себе, инспекторы сделают пометку в реестре. А директора компании оштрафуют по части 4 статьи 14.25 КоАП РФ (решение мирового судьи судебного участка № 1 Алексеевского района и г. Алексеевка Белгородской области от 06.08.14 № 5-472/2014).

Кроме того, впоследствии в течение трех лет директор такой компании или участник не сможет зарегистрировать новую организацию.

Для контрагентов организаций, по которым в ЕГРЮЛ есть запись о недостоверности сведений, такая запись несет повышенные налоговые риски. Инспекторы могут снять налоговые расходы либо отказать в вычетах НДС. Поэтому, если компании предстоит крупная сделка, запросите выписку из ЕГРЮЛ по потенциальному контрагенту в бумажном виде.

ФНС утверждает, что скоро доработает свои электронные сервисы. Тогда запись о недостоверности сведений будет указана в графе «дополнительные сведения» электронной выписки.

Шаг №2. Проверка контрагента по ИНН: действительные ИНН юридических лиц

Один из важнейших этапов проверки своего партнера — проверка контрагента по ИНН. В отдельной ветке на сайте налоговой проверьте ИНН партнера и убедитесь, что он действительный. Например, как сообщается на официальном сайте налоговиков nalog.ru, всего на 08.06.2016 в базе данных УФНС России по городу Москве зарегистрировано 1702145 действительных ИНН юридических лиц.

См. также: Как ответить на выписку из протокола заседания налоговой комиссии. Алгоритм действий

Как проверить ИНН?

Выберите ваш регион на сайте налоговой службы. Далее вбейте ИНН в пустое поле и нажмите «Искать».

►Начать проверку контрагента по ИНН>>>

Шаг №3. Недействительные свидетельства

Всего на 12.05.2016 в базе данных УФНС России по городу Москве зарегистрировано 3599823 недействительных свидетельств

См. также: Шесть «случайных» причин совпадения IP?адресов компании и ее контрагента

Как проверить свидетельство?

Также сперва выбираем свой регион. А далее свидетельство ищите по номеру, серии или периоду, когда оно признано недействительным. Знать одновременно все сведения не обязательно, введите хотя бы одно значение.

►Проверить контрагента на сайте налоговой по свидетельству>>>

Советы экспертов, которые вам точно пригодятся:

  1. Опасности и налоговая экономия безденежных расчетов с контрагентами
  2. Четыре способа снизить налоговые риски, если контрагент платит ЕНВД
  3. Быстрый помощник, который обезопасит от ошибок платежки в инспекцию, фонды и контрагентам
  4. С 1 июля 2016 года сокращен перечень документов, которые налоговики вправе запрашивать при проверках

Компании предпочитают проверять своих контрагентов на риски через онлайн-сервисы налоговиков. Это быстро и бесплатно. Но сейчас судьи все чаще решают, что одной проверки через сайт ФНС недостаточно. По их мнению, надо задействовать и другую общедоступную информацию, которую можно бесплатно найти в интернете (постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.02.15 № А72-5803/2014). Причем судьи сами сейчас нередко дают подсказки, где взять данные для проверки.

Компании выгодно учесть подсказки судей при онлайн-проверке контрагента. Но какие ресурсы использовать для интернет-мониторинга, компании надо решить самой.

Чтобы ничего не упустить, стоит утвердить специальный регламент и детально прописать порядок сбора и обработки информации о партнере, ее источники, порядок ее использования.

 Алгоритм действий смотрите в статье «Идеальные формулировки для регламента по онлайн-проверке контрагентов».

Шаг №4. Проверка контрагента по ИНН: недействительные ИНН физических лиц

В отдельном сервисе на сайте налоговой службы любой желающий может проверить контрагента по ИНН. Эта проверка контрагента по ИНН ведется по базе недействительных ИНН. Например, всего на 08.06.2016 в базе данных УФНС России по городу Москве зарегистрировано 3797733 недействительных ИНН физических лиц.

Как сделать проверку по ИНН?

Выберите свой регион на сайте налоговой, а затем начните проверку по сведениями, которые у вас есть: ИНН, код инспекции или период, когда ИНН признан недействительным.

►Начать проверку контрагента по ИНН>>>

Шаг №5. Проверка контрагента по ИНН: недействительные ИНН юридических лиц

Проверка контрагента по ИНН включает в себя и такой этап как проверка, не включен ли ИНН партнера в базу недействительных ИНН. Например, по информации на официальном сайте nalog.ru, всего на 08.06.2016 в базе данных УФНС России по городу Москве зарегистрировано 1111000 недействительных ИНН юридических лиц.

Как сделать проверку по ИНН?

Выберите свой регион на сайте налоговой. Затем введите ИНН, КПП или период, когда ИНН признан недействительным. Вводить все данные одновременно не обязательно.

См. также: Пять особенностей, которые важно учесть при переходе на электронную «первичку»

►Начать проверку контрагента по ИНН>>>

Шаг №6. Проверка иностранных контрагентов

На сайте ФНС есть новый электронный сервис, через который компания может проверить иностранного контрагента. Это дополнительная возможность проверить надежность делового партнера. Раньше компании могли проверить онлайн только российских контрагентов в разделе «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».

Сервис дает доступ к сведениям госреестра аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц (п. 11 ст. 21 Федерального закона от 09.07.99 № 160-ФЗ). Компания сможет узнать полное наименование филиала или представительства и его адрес, а также дату, когда присвоили государственный номер записи об аккредитации или дату ее прекращения.

См. также: Восемь рисков, или Как налоговики докажут, что за подрядчика работает сама компания

Чтобы проверить иностранного контрагента, зайдите на сайт налоговиков nalog.ru и перейдите в раздел «Электронные сервисы» (справа на главной странице сайта). Выберите «Реестр аккредитованных филиалов, представительств иностранных юрлиц (РАФП)». Сервис бесплатный, и база в открытом доступе. Для проверки задайте один из вариантов поиска:

  • — ИНН/КПП; — наименование;
  • — государственный номер записи об аккредитации (НЗА).

Надежнее и быстрее искать контрагента по ИНН. Это обязательный реквизит, КПП приводить необязательно. Когда известно только название, можно детализировать поиск и выбрать регион, в котором находится контрагент. Заполните в карточке поиска обязательные поля со звездочкой, введите цифры с картинки и кликните на поиск.

На экране появится список филиалов и представительств иностранных компаний, которые подойдут под заданные параметры. Чтобы сохранить на компьютер подробную информацию о компании в формате PDF, нажмите на значок справа. В выписке также будут данные о видах деятельности иностранного контрагента, численности персонала, сведения о руководителе, реквизиты свидетельств и пр. 

►Начать проверку иностранного контрагента>>>

Кто победил в споре: инспекция Реквизиты судебного акта: постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 23.05.16 № А53-5042/2015 Цена вопроса: 269 тыс. руб

Организация выдавала работникам деньги под отчет на оплату автостоянки и покупку хозяйственных принадлежностей. Подотчетники оформляли авансовые отчеты и прикладывали к ним кассовые чеки.

Налоговики на проверке обнаружили, что в чеках указаны несуществующие ИНН, а сами продавцы не зарегистрированы в ЕГРЮЛ. Ревизоры посчитали сделки фиктивными и исключили из налоговых расходов стоимость хозтоваров и парковки. А работникам доначислили НДФЛ.

Суд поддержал инспекторов. Компания выдавала подотчетникам деньги на протяжении трех лет. Но за это время она ни разу не проверила поставщиков, хотя бы по базе ФНС России.

Организация не проявила должной осмотрительности при выборе контрагентов. Поэтому на нее ложатся все риски, которые возникают при работе с недобросовестным поставщиком (п.

10 постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.06 № 53).

Судебная практика по аналогичным спорам

Источник: https://www.RNK.ru/proverit-sebja-i-kontragenta

Как проверить контрагента на сайте налоговой по ИНН

Обновлено 03.07.2019

2017-03-05T15:11:03+03:00

Как найти контрагента по ИНН на сайте налоговой? Кто должен осуществлять проверку контрагента? По большому счету такая обязанность возлагается на юридические отделы или службы экономической безопасности компаний, а при их отсутствии, проверкой занимается должностное лицо, отвечающее за договорную работу.

Для каких целей осуществляется поиск по ИНН и как узнать ИНН? Обычно он связан с желанием проверить контрагента, с которым планируется заключение договора, проведение финансовых сделок, осуществление любой другой формы партнерства. Полученная информация позволяет получить достаточно широкие сведения о том или ином юридическом лице.

Например, можно узнать ОКВЭД организации по ИНН бесплатно, а так же выяснить данные, касающиеся:

  • наименования;
  • адреса регистрации и фактического нахождения;
  • осуществления им деятельности и какой именно, согласно кодов ОКВЭД;
  • наличия налоговой или другой задолженности перед государственными структурами и сторонними организациями;
  • правомочности подписания договоров, иных финансовых и деловых документов;
  • объема активов и доходности компании;
  • наличия/отсутствия судебных споров, в которых стороной конфликта является интересующее юридическое лицо.

Если найти и узнать организацию по ИНН, то можно избежать ненужных рисков, связанных с сотрудничеством с неблагонадежными партнерами, в том числе в отношении возможных потерь и убытков.

Полезно узнать, как осуществляется возврат товара между юридическими лицами?

Бесплатная консультация юриста

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Задать вопрос

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Какие способы позволяют находить ИНН нужного юридического лица? Для этих целей целесообразно воспользоваться интернетом, чтобы сделать запросы на официальном сайте федеральной налоговой службы. На последнем в свободном доступе содержится информация о юридических лицах, прошедших государственную регистрацию (с октября 2003 года).

Чтобы проверить контрагента на сайте налоговой по ИНН нужно:

  • зайти на официальный сайт налоговиков www.nalog.ru;
  • найти раздел проверки себя и контрагента, в открывшейся таблице внести данные в поле, являющееся обязательным для заполнения;
  • системой будет затребован код, позволяющий выполнить очередные действия;
  • после его введения нажимается кнопка поиска, и необходимые сведения через некоторый промежуток времени будут представлены на экране монитора. Данная услуга предоставляется бесплатно.

А вот узнать подробные сведения об индивидуальных предпринимателях подобным методом не получится, так как таковые считаются персональными, а значит находятся под охраной закона.

Найти юридическое лицо по ИНН можно посредством обращения к Реестру (ЕГРЮЛ) в котором содержатся аналогичные данные. Для этого достаточно найти в интернете его официальную страницу и ввести нужный идентификационный номер.

В этих же целях можно воспользоваться и другими интернет-сервисами, предоставляющие подобные услуги.

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Кстати, полезно узнать какой установлен уставной капитал ООО с 2019 года?

Указанные способы позволяют не только проверить компанию по ИНН, но и узнать о ней другие необходимые данные. А вот получить выписку с таковыми, если они потребуются для разрешения спорных ситуаций в контролирующих либо судебных инстанциях, сложнее. В госорганы предоставляется только заверенная выписка из Федерального реестра.

Для получения официального документа на бумажном носителе нужно лично обратиться в территориальную налоговую инспекцию по месту регистрации интересующего юридического лица, чтобы затребовать информацию о нем, как о собственной компании. В последнем случае выписка будет выдана на бесплатной основе, в иных ситуациях (когда речь идет о других юридических лицах) за нее предстоит уплатить госпошлину.

Если в Федеральном реестре содержится недостаточно сведений о юридическом лице, тогда можно воспользоваться возможностью загрузки файла о нужной организации/компании с последующим его скачиванием. Такой документ содержит более широкие сведения о контрагенте, в том числе и о его учредителях.

Важно

На законодательном уровне не предусматривается обязательной проверки контрагентов, как и отсутствуют какие-либо критерии ее осуществления. Однако налоговики могут признать налоговую выгоду необоснованной, если смогут доказать факт того, что действия налогоплательщика при заключении договоров являлись недостаточно осмотрительными.

Тщательная проверка контрагентов не гарантирует полной точности и безопасности от возникновения проблем со второй стороной договора или с налоговыми службами, но при этом позволяет минимизировать риски.

Важно знать!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

задайте вопрос юристу бесплатно

Источник: https://bukvaprava.ru/articles/proverit-kontragenta-na-sajte-nalogovoj-po-inn/

Adata.kz Проверка контрагента на благонадежность по БИН и ИИН

partition Искать ВсеИскать только юридические лицаИскать только ИП

region Регионгород Алматыгород Нур-Султангород ШымкентАкмолинская областьАктюбинская областьАлматинская областьАтырауская областьВосточно-Казахстанская областьЖамбылская областьЗападно-Казахстанская областьКарагандинская областьКостанайская областьКызылординская областьМангыстауская областьПавлодарская областьСеверо-Казахстанская областьТуркестанская область

trustworthy БлагонадежностьПроблем не найденоИмеются проблемы (любые)Имеются проблемы у предприятияИмеются проблемы у руководителяИмеются проблемы с финансовой деятельностью компании Бездействующие компании

Виды деятельности

search-multiple-select-options

A — Сельское, лесное и рыбное хозяйство

B — Горнодобывающая промышленность и разработка карьеров

C — Обрабатывающая промышленность

D — Электроснабжение, подача газа, пара и воздушное кондиционирование

E — Водоснабжение; канализационная система, контроль над сбором и распределением отходов

F — Строительство

G — Оптовая и розничная торговля; ремонт автомобилей и мотоциклов

H — Транспорт и складирование

I — Услуги по проживанию и питанию

J — Информация и связь

K — Финансовая и страховая деятельность

L — Операции с недвижимым имуществом

M — Профессиональная, научная и техническая деятельность

N — Деятельность в области административного и вспомогательного обслуживания

O — Государственное управление и оборона; обязательное социальное обеспечение

P — Образование

Q — Здравоохранение и социальные услуги

R — Искусство, развлечения и отдых

S — Предоставление прочих видов услуг

T — Деятельность домашних хозяйств, нанимающих домашнюю прислугу и производящих товары и услуги для собственного потребления

U — Деятельность экстерриториальных организаций и органов

has_license ЛицензииИмеются лицензииЛицензий нет

size Размер предприятияМалые предприятияСредние предприятияКрупные предприятия

has_court_case Участие в судебных делахИмеется участие в судебных делахИмеются гражданские делаИмеются административные делаИмеются уголовные делаНет участия в судебных делах

company_age Дата регистрацииМенее 1 года1-3 года3-5 лет5-10 лет10-15 лет15-25 летБолее 25 лет

tax_deductions Налоговые отчисления за 3 годаМенее 10 000 000 тг10 000 000 тг — 100 000 000 тг100 000 000 тг — 500 000 000 тг500 000 000 тг — 1 000 000 000 тгБолее 1 000 000 000 тг

is_nds_payer Плательщик НДСДаНет

is_gos_participant Участие в закупкахНе участвует в Государственных ЗакупкахДа участвует в Государственных Закупках, есть государственные контрактыДа участвует в Государственных Закупках, нет государственных контрактовНедобросовестный поставщик Государственных ЗакупокУчастник Самрук КазынаНедобросовестный поставщик Самрук КазынаДобросовестный поставщик Самрук КазынаТоваропроизводитель холдинга Самрук КазынаУчастник NADLoC

top_company РейтингиТоп-100 поставщиков Государственных закупокТоп-100 заказчиков Государственных закупок

risk_degree Cтепень рискаНизкаяСредняяВысокая

vacancies_resumes Вакансии и сотрудникиКомпании с открытыми вакансиямиКомпании с архивными вакансиямиКомпании с резюме ранее работавших сотрудниковКомпании с резюме действующих сотрудников

Лицензии по видам деятельности

search-multiple-select-options

Федеральная налоговая служба проверь себя и контрагента

Каждый опытный предприниматель рано или поздно прибегает к заключению договоров с другими юридическими лицами. При этом всегда возникает вопрос, можно ли доверять таким людям. Как обезопасить себя? Как защитить свой бизнес?

Когда этот вопрос вставал десятки лет назад, тогда полагаться можно было только на свою интуицию и умение правильно провести переговоры. Ведь понять истинное лицо можно только тогда, когда хорошо разбираешься в психологии человека. Но сегодня данный метод даже не приходит на ум. Почему? Благодаря новым технологиям и разработкам Федеральная налоговая служба позволяет проверить себя и контрагента.

Особенности ФНС

В 1573 году в России началась эпоха по сбору информации о всех доходах подчиненных. Создавались палаты, коллегии и многие другие системы, позволяющие отслеживать неблагоприятных предпринимателей. Прошли десятилетия и уже в 2002 году происходило предоставление налоговых деклараций в электронном виде. Со временем свою работу начал официальный сайт Федеральной Налоговой Службы (ФНС), предоставляя доступ в личный кабинет. С 2013 года все жители России могут наблюдать за обновленной и усовершенствованной версией данного проекта.

Теперь на странице nalog.ru находится достаточно много разной информации, которая позволяет отследить добросовестных налогоплательщиков. Индивидуальные предприниматели и юридические лица могут пользоваться личным кабинетом. Здесь пользователь сможет познакомиться с тем, какой пакет документов необходим для регистрации, какие налоги требуется уплачивать и когда это важно сделать. Но особым достижением Федеральной налоговой службы является новый раздел: «Проверь себя и контрагента».

Месторасположение нового раздела

Для того чтобы найти на странице, посвященной Федеральной налоговой службе, раздел «Проверь себя и контрагента», необходимо перейти на главную страницу nalog.ru. Далее каждый пользователь может выбрать регион, в котором он проживает, воспользоваться видеопомщником для навигации по сайту, выбрать русский или английский язык, увеличить шрифт текста. Сервис отвечает всем международным стандартам, заявляет о высоком уровне надежности и защищенности. Он заботится о предоставлении честной информации о предпринимателях и делает эту работу легкой, доступной для всех. Ниже расположено 3 вкладки: «Новости», «СМИ о ФНС» и «Электронные сервисы». «Проверь себя и контрагента» находится во вкладке «Все сервисы». Необходимо нажать на эту надпись. Далее можно воспользоваться строкой поиска по сайту или, пролистав немного ниже, найти следующий заголовок: «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».

Как произвести проверку

Эта база данных поможет ответить на множество вопросов об индивидуальном предпринимателе или юридическом лице. Сведения на ней обновляются ежедневно. Проверить себя или контрагента (лицо, которое рассматривается как будущий сотрудник-фирма или другой предприниматель) можно по основному государственному регистрационному номеру (ОГРН), Идентификационному номеру (ИНН), ФИО и региону места жительства или основному государственному регистрационному номеру индивидуального предпринимателя (ОГРНИП). Далее необходимо ввести цифры с картинки и нажать «Найти». После этого откроется список зарегистрированных предпринимателей (если искать по названию) или определенное лицо (если поиск по ИНН, ОГРН, ОГРНИП). На сайте появится таблица, в которой будет указано точное место нахождение, номера (ИНН, ОГРН, КПП), дата присвоение номера и дата, когда предприниматель окончил свою деятельность. Также для внимания предоставляется PDF-документ. В нем будет находиться информации побольше: кто является соучредителями, когда прошел регистрацию, не имеет ли задолженностей и многое другое. Данный документ также имеет электронную подпись. Она приравнивается к собственноручно поставленной и доступ предоставляется только в том случае, если имеется особое программное обеспечение. Для этой цели на сайте ФНС находится ссылка на страницу, на которой пользователь сможет познакомиться с требованиями для получения права доступа к документу и его хранению.

Дополнительные способы проверки контрагента

Каждый предприниматель перед подписанием договора с другой фирмой обязательно должен собрать ряд документов. При этом они все должны быть заверены и действительны. Это поможет обезопасить себя в случае нежданной налоговой проверки. Поэтому важно получить все копии учредительных органов, паспорта, ИНН, ОГРН(ИП). Также в Интернете присутствуют дополнительные базы данных, которые позволяют проверить себя и контрагента. Все выписки необходимо иметь в наличии и заверить до момента, когда происходит подписание договора о сотрудничестве. Ознакомившись с полученными документами в ФНС, предпринимателю советуется по возможности отправиться на место регистрации фирмы и проверить ее наличие на самом деле.

Федеральная налоговая служба предоставляет помощь и в следующем деле: юридическое лицо может отправить письменный запрос. Он составляется в свободной форме. Документ позволит запросить информацию о том, является ли определенный человек добросовестным налогоплательщиком, не нарушал ли он законы.

Некоторые предприниматели отказывают в предоставлении нужных документов для поверки. Но юристы помогут познакомиться со статьями и законами налогового права В нём ясно указывается, что может называться коммерческой тайной, а что нет. Поэтому пользуйтесь Федеральной налоговой службой, официальным сайтом инспекции, проверяя себя и контрагента на наличие задолженностей. Это поможет обезопасить себя и заключить договор с честными лицами.

Бизнес-портал investtalk.ru предоставляет информацию о налогах. Так, на странице https://investtalk.ru/nalogi/nalog-na-zemlyu-v-2017-godu-ukraina рассказывается о налоге на землю. А здесь можно прочитать о налогах в Беларуси на покупки на Алиэкспресс. Эта и другая информация поможет быть «чистыми» в глазах налоговых служб и снизить фискальные расходы.

Другие статьи на нашем сайте

Сведения о бизнес-партнере | Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

Управление оценки ценных бумаг

По основным вопросам потребителей: свяжитесь с вашим государственным отделом страхования для получения информации о конкретной страховой компании.

Общие вопросы по подаче документов

Я новичок в подаче заявок, и мне было интересно, есть ли литература о том, как начать работу.

Доступен исчерпывающий набор инструкций для новых файловых систем.Вам также следует получить копию Руководства по целям и процедурам Управления оценки ценных бумаг NAIC на веб-сайте NAIC Products & Services.

Как получить номер CUSIP, присвоенный ценной бумаге?

Информацию о запросе CUSIP для нового выпуска можно получить в Сервисном бюро CUSIP. Вы также можете обратиться к Части второй, раздел 2 (f) Руководства по целям и процедурам Управления оценки ценных бумаг NAIC для получения инструкций о том, как получить номер CUSIP.

Можно ли указать несколько CUSIP для одного и того же эмитента в одной первоначальной форме?

По муниципальным ценным бумагам допускается подача одного пакета документов и одного АПФ для выпусков одной серии с разными сроками погашения. Вам нужно будет перечислить отдельные дополнительные CUSIP в соответствующем разделе. Для структурированных и корпоративных ценных бумаг снова допустимо подавать один пакет документов, однако каждый отдельный выпуск для одного и того же эмитента должен иметь свой собственный ATF .

Я пытаюсь создать ATF и получаю сообщение о том, что CUSIP недействителен. Однако я проверил CUSIP и был уверен, что CUSIP действителен. Что мне делать?

Бюро CUSIP могло непреднамеренно не добавить CUSIP в ежедневную ленту SVO. Свяжитесь с CUSIP по телефону (212) 438-6564 и попросите, чтобы они удостоверились, что безопасность добавлена ​​в ленту.

Если несколько страховых компаний владеют одной и той же ценной бумагой, кто должен сообщать о ней в SVO?

NAIC не указывает, какая страховая компания подает обеспечение в SVO.Согласно Части второй, Разделу 2 (d) Руководства по целям и процедурам Управления оценки ценных бумаг NAIC , отчетность является обязанностью компании, которая приобрела ценную бумагу. Что касается частных размещений, Раздел 2 (d) предусматривает, что страховая компания, которая имеет наибольшие долларовые инвестиции в ценную бумагу, как правило, несет ответственность за регистрацию обеспечения. Однако после того, как один держатель ценной бумаги подал в SVO, другим держателям нет необходимости подавать дополнительные документы, поскольку Обозначение и / или цена ценной бумаги действительны для всех держателей.

Нужно ли подавать депозитные сертификаты (CD)?

Заявление о принципах бухгалтерского учета № 26 предусматривает, что CD со сроком погашения более одного года (при выпуске) аналогичны облигациям. При подаче заявки SVO обычно присваивает CD кредитное качество банка-эмитента.

Что означает сообщение «В настоящее время отсутствует в базе данных SVO»?

Сообщение «В настоящее время отсутствует в базе данных SVO» может указывать на одну из нескольких ситуаций.Во-первых, сообщение может указывать на то, что эта конкретная проблема никогда не подавалась в SVO и отсутствует в базе данных. Однако, если на экране отображается номер ATF, дата получения, описание подачи и отраслевой код, сообщение означает, что конкретный CUSIP был подан в SVO и находится в процессе рассмотрения аналитиком.

В некоторых случаях файлеры звонят, потому что они получают это сообщение о проблемах, которые ранее были в базе данных. В этом случае безопасность могла быть удалена из базы данных по одной из нескольких причин:

  • Когда проблема созревает, она удаляется из базы данных SVO.
  • Возможно, номер выпуска был изменен. После этого запись будет размещена в новом CUSIP.
  • Проблема могла быть удалена в процессе удаления «ND».

Как я могу получить доступ к Обозначениям для стран?

SVO производит Обозначения NAIC для зарубежных стран исключительно в качестве внутреннего аналитического продукта, чтобы аналитики могли присваивать Обозначения NAIC отдельным иностранным облигациям.Однако, чтобы облегчить соблюдение страховщиками Приложения A-001 к Руководству по практике и процедурам NAIC , SVO согласилось разместить свой внутренний список обозначений NAIC для суверенных государств на веб-странице NAIC. Список является общедоступным исключительно для того, чтобы страховщики могли раскрыть информацию о подверженности иностранным инвестициям в соответствии с Приложением A-001. Список обновляется в первый рабочий день каждого месяца и доступен на веб-сайте SVO в области «Важные обновления».Если вам нужны исторические суверенные обозначения, перейдите по следующей ссылке на веб-сайте NAIC: https://naic.org/svo_important_updates.htm.

Как часто данные о ценах обновляются в системе AVS?

Цены на государственные облигации получаются из ценовых каналов, которые поступают каждый месяц. Ценообразование государственных облигаций не включает долговые обязательства, не деноминированные в США, конвертируемые или имеющие функции PIK. Информация, отображаемая на AVS, актуальна.


График годового отчета D

У меня вопрос по финансовой отчетности .

Посетите веб-сайт Департамента финансовой отчетности. На этом веб-сайте размещен документ с часто задаваемыми вопросами, в котором рассматриваются общие вопросы финансовой отчетности. Для получения информации по этой теме, пожалуйста, свяжитесь со службой поддержки NAIC по адресу [email protected]

.

Когда следует использовать административный символ «Z»?

См. Часть 1 Раздел 3, стр. 28 Руководства по целям и процедурам Управления оценки ценных бумаг NAIC .Вы также должны быть знакомы со Специальной инструкцией по отчетности, обсуждаемой в Части 3, Раздел 1, стр. 96. Специальная инструкция по отчетности предусматривает, что страховщик, который указал ценные бумаги как «Z» в течение одного года, не может сообщать об этом с помощью «Z» на второй год. Скорее, страховщик должен либо подать его в SVO, либо самостоятельно обозначить его как NAIC 5 * или 6 *.


Суверенные и наднациональные облигации

Как подать суверенную облигацию, если суверенный эмитент не имеет рейтинга NRSRO?

Согласно Части третьей Руководства по целям и процедурам Управления по оценке ценных бумаг NAIC , страховые компании не должны подавать суверенные облигации в SVO, если эмитент не имеет суверенного рейтинга от NRSRO, если только облигация не гарантирована NRSRO. — рейтинг иностранного правительства.


Государственные ценные бумаги, паевые инвестиционные фонды и фонды денежного рынка

Где я могу найти информацию о праве фондов денежного рынка для включения в Список прямых обязательств США / Полное доверие и кредитное освобождение или Список класса 1?

Часть 6 Руководства по целям и процедурам Управления оценки ценных бумаг NAIC содержит подробное объяснение критериев приемлемости. Если у вас есть какие-либо дополнительные вопросы по этим спискам, пожалуйста, свяжитесь с SVO по электронной почте на адрес SVOInquiry-MF @ NAIC.орг.

Где я могу найти информацию о праве паевых инвестиционных фондов облигаций для включения в Список облигаций?

Часть 6 Руководства по целям и процедурам Управления оценки ценных бумаг NAIC содержит подробное объяснение критериев приемлемости. Если у вас есть дополнительные вопросы по этим спискам, пожалуйста, свяжитесь с SVO по электронной почте [email protected]

Как мне сообщить о государственных ценных бумагах США в свете недавних изменений FE?

Ценные бумаги правительства США

не подпадают под новые правила освобождения от уплаты налогов (FE).Процедура обращения с этими ценными бумагами описана в Части второй Раздела 4 (c).

Таиланд: трансфертное ценообразование, операции со связанными сторонами

Ключевые компоненты в уведомлении DGN-CIT № 400, применимые ко всем отчетным периодам, начинающимся 1 января 2021 года или после этой даты, в основном аналогичны тем, которые представлены в черновой версии в июне 2019 года. (читать TaxNewsFlash ).

Однако в окончательной версии руководства есть некоторые изменения, например:

  • В отношении операций по оказанию услуг окончательное руководство гласит, что компенсация за услуги, возникающие в пользу акционеров, не должна рассматриваться как компенсация, установленная независимо.
  • Что касается нематериальных активов, окончательное руководство предусматривает, что функции, относящиеся к деятельности в области «разработки, улучшения, обслуживания, защиты и эксплуатации» (DEMPE), с учетом используемых активов и предполагаемых рисков, должны рассматриваться в целях сопоставимости.

Вторичные корректировки

В предварительном варианте (июнь 2019 г.) руководства указано, что будет произведена вторичная корректировка трансфертного ценообразования (в соответствии с практикой налогового органа в рамках недавних проверок трансфертного ценообразования).Согласно черновой версии и в соответствии с практикой налогового органа, когда производится первичная корректировка трансфертного ценообразования, приводящая к увеличению прибыли для одного налогоплательщика, если контрагент контролируемой сделки является акционером налогоплательщика, то трансфертное ценообразование Сумма корректировки после вычета дополнительного корпоративного подоходного налога будет считаться дивидендами или участием в прибыли и подлежит обложению налогом у источника (по ставке 10%) в соответствии с местным налоговым законодательством. Если контрагент не является акционером налогоплательщика, сумма корректировки трансфертного ценообразования после уменьшения на дополнительную сумму корпоративного подоходного налога будет считаться выплатой процентов, подлежащих удержанию подоходного налога по применяемой ставке в соответствии с местным налоговым законодательством.

DGN-CIT No. 400, однако, указывает, что вторичные корректировки будут производиться в соответствии с разделом 70 и разделом 70 bis Налогового кодекса Таиланда (более широкий стандарт).

Ведение бизнеса за пределами вашего штата: основные принципы иностранной квалификации

Иностранная квалификация

Что значит иметь право вести бизнес в иностранном государстве? Это то, что нужно сделать вашей компании или клиенту? Что произойдет, если компания, которая должна пройти квалификацию, не сделает этого? Какие регуляторные вопросы следует учитывать?

Не все виды деловой деятельности требуют, чтобы вы соответствовали требованиям, но в противном случае ваша компания может столкнуться с негативными последствиями.Готовы ли вы правильно проконсультировать своих клиентов по этому поводу?

Просмотрите записанный веб-семинар Лизы Джейкобс и Кейт Гринберг из DLA Piper и Хелены Ледич из CSC о ведении бизнеса за пределами вашего штата и указателях для получения иностранной квалификации.

Вебинар оживит квалификацию для ведения бизнеса в другом государстве: Руководство по квалификации CSC для 50 штатов. У участников будет возможность узнать о передовых методах работы, спросить наших докладчиков о формациях и правилах квалификации во время общего обзора, узнать, как они влияют на ваш бизнес, и понять, что делать для защиты клиентов.Мы также затронем некоторые распространенные вопросы квалификации клиентов CSC.

Стенограмма вебинара:

Заявление об ограничении ответственности: Обратите внимание, что этот записанный веб-семинар был отредактирован с использованием исходного формата, который мог включать демонстрацию продукта. Чтобы настроить живую демонстрацию или запросить дополнительную информацию, заполните форму справа. Или, если вы в настоящее время не являетесь участником CSC Global, в описании этого видео есть ссылка на веб-сайт. Спасибо.

Энни: Привет всем и добро пожаловать на сегодняшний вебинар «Ведение бизнеса за пределами вашего штата: нюансы иностранной квалификации.«Меня зовут Энни Триболетти, и я буду вашим модератором. Сегодня к нам присоединятся Хелена Ледич, помощник главного юрисконсульта из CSC, и приглашенные спикеры Кит Гринберг и Лиза Джейкобс из DLA Piper. Давайте поприветствуем Хелену, Кита и Лизу.

Елена: Всем привет. Это говорит Хелена. Прежде чем мы начнем что-либо дальше, мы просто хотим сообщить всем, что мнения, которые выражаются сегодня, принадлежат только нашим докладчикам и не обязательно являются взглядами, которые разделяют и одобряют DLA Piper, LexisNexis или CLE.И, конечно же, наша презентация предназначена только для информационных целей и не является юридической консультацией.

И с этим, что я собираюсь сделать, так это передать дело Лизе и Киту, чтобы они начали с нашей CLE. Спасибо.

Лиза: Всем привет. Это Лиза Джейкобс. И я понимаю, что у нас довольно большая группа, поэтому, надеюсь, все могут видеть и слышать.

Еще два предостережения. Эта презентация действительно предназначена для того, чтобы представить обзор процесса зарубежной квалификации.Мы должны отметить, что каждое государство уникально не только в своей законодательной схеме, но и в прецедентном праве, интерпретирующем эту законодательную схему. Каждая ситуация представляет собой очень уникальную проблему и требует тщательного анализа соответствующих фактов и обстоятельств, а также применимого государственного права, как в отношении иностранной квалификации, так и в других отношениях.

Соответственно, мы постараемся держаться подальше от конкретных ситуаций и конкретных вопросов, которые могут у вас возникнуть в отношении вашего штата, и призываем вас узнать все о собственных квалификационных положениях вашего штата.Итак, мы начнем с этого с более общей точки зрения.

Практически каждый штат и юрисдикция в Соединенных Штатах приняли какую-то установленную законом схему, которая требует, чтобы организация была квалифицирована или зарегистрирована для ведения бизнеса при определенных обстоятельствах. Большинство штатов приняли некоторую форму перечисления того, что есть, а что нет, бизнес-схем, вытекающих из Закона о модельной бизнес-корпорации или пересмотренного Закона о модельной бизнес-корпорации.

Но в некоторых штатах есть существенные отклонения.Например, в Алабаме нет никаких указаний, нет установленной законом схемы того, что составляет бизнес. Огайо делает, но это не от RMBCA. Делавэр и Оклахома приняли лишь небольшую часть стандартов MBCA и во всем остальном заполнились очень похоже друг на друга. Я думаю, что Оклахома является зеркалом Делавэра. Кроме того, Массачусетс во многих отношениях значительно отклоняется от того, что, по мнению MBCA, не ведет к ведению бизнеса. К этой формулировке «не заниматься бизнесом» мы вернемся через мгновение.Но в каждом штате есть требование, гласящее: «Если вы находитесь за пределами штата и хотите вести бизнес в нашей юрисдикции, вам необходимо зарегистрироваться».

Итак, настоящий вопрос: «Чем занимается бизнес?» Иностранная квалификация или регистрация, который является официальным языком, используемым во многих штатах в настоящее время после формулировки актов юридических лиц Комиссией по единому праву, представляет собой процедуру, с помощью которой корпорация, ООО или другая коммерческая организация получает от государства полномочия на фактические операции. бизнес в государстве, отличном от государства его образования.

Это часто называют регистрацией. Я думаю, что предпочтительным языком для этой презентации будет «квалификация», но если ваше государство говорит о регистрации, пожалуйста, просто замените его в уме, когда мы будем просматривать слайды.

Почти всегда есть плата. Конечно, это процесс получения дохода. И организация подает в государственную регистрацию, как правило, госсекретарю, документ, который обычно известен как заявка на получение полномочий.

Обычно эти формы короткие, одна или две страницы, хотя я только что узнал, что по крайней мере в одном штате есть форма длиной в шесть страниц. Итак, еще раз проверьте требования к подаче документов в вашем штате.

После аттестации компания будет подчиняться некоторым постоянным, обычно ежегодным, требованиям соответствия. Например, если у него нет физического присутствия, ему придется иметь зарегистрированного агента и зарегистрированный офис и, во многих случаях, необходимо будет подавать годовой отчет.

Каждая из этих вещей приносит доход, поэтому мы будем внимательно следить за ними. В некоторых юрисдикциях государство лишается квалификации, если оно теряет либо своего зарегистрированного агента, либо не подает своевременно годовой отчет. На ум сразу приходит Делавэр. В Делавэре очень мало благодати.

Хорошо. Я упомянул физическое местонахождение только что. Если компания действительно имеет физическое местонахождение в юрисдикции, отличной от государства ее создания или регистрации, ей не нужно иметь отдельный зарегистрированный офис, и одно из ее собственных должностных лиц может быть назначено ее зарегистрированным агентом.

Но даже если это так, часто компания будет использовать сервисную компанию, такую ​​как CSC, как для удобства, так и для предотвращения раскрытия имени человека, если она действительно не хочет этого делать.

Если компания должна быть зарегистрирована или должна быть зарегистрирована или квалифицирована в иностранной юрисдикции, она почти всегда будет подчиняться требованиям обслуживания, о которых я упоминал ранее, и часто оказывается, что она подлежит налогообложению, процессуальному обслуживанию и текущему другому обслуживанию. требования.

Хелена, я думаю, у вас есть кое-что, что можно добавить к некоторым из этих вещей.

Елена: Да. Вы знаете, как мы это обсуждали, как мы что-то готовили. . . Лиза, почему бы вам не рассказать нам немного больше о том, почему организации хотят избегать квалификации? Я имею в виду, это действительно очевидный вопрос, не так ли? Но это стоит повторить еще раз.

Lisa: Да, опять же, есть три основных причины. Они находятся в нижней половине этого слайда, и позже мы рассмотрим более подробно, почему, если вы зарегистрируетесь, и штат решит: «Что ж, теперь, когда вы здесь ведете бизнес, вы, следовательно, подпадаете под к юрисдикции наших судов для всех целей «, вы отказались от определенных возражений, которые могли бы иметь в противном случае.Мы поговорим о случае Daimler, его потомстве и некоторых его следствиях позже.

Еще одна очевидная проблема — налогообложение. При определенных обстоятельствах вполне может быть, что регистрацию движет налогообложение. Например, если у компании есть сотрудники в юрисдикции, ей придется платить определенные налоги, связанные с наймом. Как правило, это означает, что вам нужно будет иметь какой-то счет для доходов в вашей иностранной юрисдикции.

И как только у вас появится счет доходов, Налоговый департамент поговорит с Государственным департаментом и скажет: «Эй, у нас есть эта организация, которая платит налоги, удерживаемые с работы, но мы не видим, чтобы они соответствовали требованиям.»А еще есть письмо с предупреждением, и штрафы, и пени, так что одно побуждает другое. И, конечно же, в этот момент один Государственный департамент собирается поговорить с одним Департаментом доходов, и теперь вам придется иметь квалификацию для ведения бизнеса.

Итак, сотрудники — это очень уникальная проблема, и мы скоро рассмотрим ее последствия. Но две главные задачи, которые приходят в голову, — это избежать налогообложения и избежать юрисдикции с длительным сроком действия.

Елена: Очень хорошо.Спасибо.

Лиза: Добро пожаловать.

Мне потребовалось немного времени, чтобы вникнуть в историю получения иностранных дипломов. Поэтому я не был так удивлен, увидев, что одна из причин, по которой штаты любят вводить требования о регистрации, — это, конечно, доход. Если от кого-то требуется подавать годовой отчет и платить ежегодный взнос, это доход штата. Если они обязаны платить за регистрацию, это доход штата. Если это позволяет государству начать обоснование налогообложения, это доход штата.Так что один из них был для меня довольно очевиден, но некоторые из других были менее очевидны.

Упрощение обслуживания процесса, которое является средним маркером на этом слайде, является важным государственным интересом, которому должен способствовать процесс регистрации. Очевидно, что государство хочет защитить своих граждан от действий «иностранных субъектов». Таким образом, в той мере, в какой может быть обслуживание процесса, потому что иностранная компания зарегистрирована для ведения бизнеса, будь то через такую ​​компанию, как CSC или нет, тогда государству будет легче защищать интересы своих граждан и защищать их права через судебный процесс.

Существует также очень патерналистская протекционистская точка зрения, заключающаяся в том, что, требуя от иностранной компании нескольких дополнительных препятствий для преодоления, существует некое подобие защиты национального государства, ведущего бизнес в государстве, и недопущения несправедливого преимущества для иностранных компаний. над государственными компаниями, особенно когда речь идет о бремени регистрации и подачи годового отчета, а также уплаты налогов.

И, наконец, прозрачность.В наши дни все больше и больше штатов изменяют свои зарубежные квалификационные требования, чтобы перейти к некоторым из более навязчивых требований по именованию физического лица по сравнению с владельцем, который может быть юридическим лицом, требуя раскрытия номеров социального страхования физических лиц по сравнению с корпоративным номером компании, чтобы получить такие вещи, как разрешение государства на ведение бизнес-номера.

Итак, по аналогии с вторжением Большого Брата повсюду, и вы можете понять, откуда исходят мои взгляды, весь этот процесс регистрации вместе со все более обременительными требованиями, предъявляемыми государствами, действительно создает слой прозрачности, который, если он не Не заходите слишком далеко, может быть хорошо.

Так для чего нужна иностранная квалификация? Это понятие «ведение бизнеса». И я обычно заключаю «ведение бизнеса» в кавычки, потому что это действительно термин, который нелегко определить.

Так что же такое «ведение бизнеса»? Вам действительно нужно изучить каждый статут в вашей юрисдикции. Каждое состояние определяет его немного по-своему. И хотя, опять же, есть некоторое сходство в стандартах для каждого штата, и многие из них практически полностью принимают требования, созданные MBCA, они не идентичны.И мы рассмотрим некоторые отличия на следующих слайдах.

Насколько мне известно, нет штата, который бы фактически определял, чем занимается бизнес. Они почти всегда определяют, что не работает в конкретном государстве. И это может привести к путанице, но, как вы можете себе представить на последнем слайде, государства хотят, чтобы гибкость была агрессивной и занимала позицию и поддерживала позицию, согласно которой организация ведет бизнес. Вот почему существует эта формулировка.

Тем не менее, существуют довольно четкие пороговые значения, и если компания, организация соответствует этим пороговым значениям, вы можете быть вполне уверены в том, что для ведения бизнеса в другом штате потребуется регистрация.И они перечислены на этом слайде.

Если есть физический офис, склад, пресс-служба, магазин, ресторан, то вы можете быть уверены, что ведете бизнес в этом штате. Иногда склады, которые являются просто жилищным инвентарем для дальнейшего распределения, могут не соответствовать этому стандарту, в зависимости от установленной законом схемы штата. Но физическое местонахождение, физическое присутствие в пределах юрисдикции, почти всегда требует, чтобы организация была зарегистрирована и квалифицирована для ведения бизнеса в этом штате.

Еще один, близкий к универсальному, — это сотрудники. Если у компании есть сотрудники в юрисдикции, то компания будет платить этим сотрудникам и уплачивать соответствующие государственные и федеральные налоги в отношении их заработной платы.

И, как я упоминал ранее, обычно для этого требуется создать учетную запись в Департаменте доходов или как там там называется в вашей юрисдикции, и почти всегда это вызывает требование иметь квалификацию для ведения бизнеса. Во многих случаях .. .

Елена: Лиза. . . Я собирался сказать, Лиза, могу ли я здесь на минутку прервать. Мы об этом говорили. А как насчет тех компаний, у которых есть сотрудники, работающие на дому, вы знаете, может быть, кто-то работает удаленно в горах или находится на пляже, и они такие единственные в этой компании? Как вы относитесь к этому? Как вы консультируете своих клиентов?

Lisa: Ну, первое, что я спрашиваю у своих клиентов: «Это действительно сотрудник или независимый подрядчик?» и это вообще создает путаницу.Но гипотетически, если они наемные работники, то не обойтись без уплаты налога на трудоустройство и создания этого счета доходов. Итак, с консервативной точки зрения, я обычно советую своим клиентам, у которых есть удаленные сотрудники, даже если они просто домашние сотрудники, работающие в Интернете, что они должны быть зарегистрированы в этой юрисдикции.

А как их зарегистрировать? Что ж, еще раз, мы могли бы использовать сервисную компанию, такую ​​как CSC, в качестве зарегистрированного агента, или, поскольку у нас есть физическое лицо, мы могли бы использовать этого сотрудника в качестве агента.И если этот сотрудник не возражает раскрыть свой домашний адрес, мы можем использовать этот домашний адрес в качестве его местонахождения. Но в большинстве случаев они не хотят этого делать, поэтому снова на помощь приходит CSC.

Я ответил на ваш вопрос?

Елена: О, да. Спасибо.

Лиза: Хорошо. Пожалуйста.

Я действительно подошел к вопросу о независимых подрядчиках, и очевидно, что существует континуум в масштабе того, что является и не является независимым подрядчиком.Ясно, что дистрибьютор, оптовый торговец, фулфилмент-хаус, другие агентства, которые являются отдельными организациями, они являются независимыми подрядчиками, и с ними можно было бы заключить контракт на работу в статусе квази-служащего. Но это не превращает их из независимого подрядчика в наемного работника.

Тогда вы получите, скажем, специалиста по компьютерам, который круглосуточно дежурит по телефону, но не работает круглосуточно, и у него может быть один или несколько клиентов. Теперь он начинает больше пахнуть удаленным сотрудником. И тогда вы получаете ту же версию этого персонажа, у которой нет других клиентов, только ваша компания.И все же они называют этого человека независимым подрядчиком.

Я бы предостерегал любого, кто использует эту уловку, избегать наличия наемного работника и, следовательно, избегать необходимости иметь квалифицированную или зарегистрированную компанию. Возможно, вам придется дважды подумать над этим, потому что, если вы ошибетесь, вы узнаете все о штрафах позже. Не только ожидаемые штрафы, например, налогообложение и другие проблемы, но и в этом контексте.

Затем мы перейдем к более тонким аспектам того, ведете ли вы бизнес в другой юрисдикции или нет.Если есть один разовый контракт, это хороший аргумент, что вы обычно не ведете бизнес в другой юрисдикции. Но если вы обычно заключаете обязывающие контракты в каком-то государстве за пределами вашего состояния формирования, и если они повторяются, и если они долгосрочные, тогда вы начинаете явно вести бизнес в другой юрисдикции.

Это один из способов избежать необходимости иметь квалификацию для ведения бизнеса. . . и вы можете подумать о таких компаниях, как банки, которые говорят: «Хорошо, мы собираемся предоставить ссуду этой компании, и эта компания ведет бизнес в Пенсильвании, но мы банк Нью-Джерси, и мы не ведем бизнес в Пенсильвании. .Таким образом, контракт должен быть оплачен в Нью-Джерси, он заключается в Нью-Джерси, и на самом деле он завершается в Нью-Джерси. Мы позаботимся о том, чтобы у вас, заемщика, был банковский счет в нашем банке в Нью-Джерси ».

Итак, прилагаются всесторонние усилия к тому, чтобы Нью-Джерси стал центром деятельности. Поэтому то, что ваш клиент находится в Пенсильвании, не означает, что вы ведете там бизнес.

И это проблема, по которой, к сожалению, мы, юристы, часто вынуждены высказывать свое мнение.Это мнение, которое я обычно в 99 раз из 100 скажу: «Не мой [неразборчиво 00:17:21], банк. Вы выясните, нужна ли вам здесь квалификация». Но возникает вопрос.

Таким образом, заключение контракта, который должен быть одобрен офисом за пределами юрисдикции, часто препятствует тому, чтобы компания считалась ведущей бизнес в другой юрисдикции. Но иногда нужно выходить за рамки этого, и мы сможем поговорить об этом через мгновение.

Если есть регулярные частые договоренности о встречах с клиентами или покупателями в иностранной юрисдикции, это может вызвать требование регистрации.Но если это просто по телефону или просто по электронной коммерции, почте, электронной почте и т. Д., То с меньшей вероятностью дойдет до уровня ведения бизнеса.

Весь вопрос об электронной коммерции в Интернете и о том, что делает бизнес, вероятно, станет огромной проблемой в будущем, особенно после дела Wayfair и его влияния на налогообложение. Поэтому я ожидаю, что в будущем влияние электронного бизнеса и электронных коммуникаций будет намного больше.

И, наконец, есть анализ значительного потока доходов.Допустим, вы снова представляете компанию со штаб-квартирой на Восточном побережье, но у вас есть один клиент в Техасе, и вы продали им набор виджетов на сумму 200 000 долларов, и на этом все готово. Это может быть значительным для некоторых, но не обязательно будет достаточно значительным, чтобы от компании требовалось пройти квалификацию или регистрацию.

Но если сейчас в Техасе 14 или 15 таких компаний, для которых вы делаете то же самое или вы делаете то же самое для этой компании на постоянной основе, что ж, теперь они стабильны и значительны.

Так изолирован, не обязательно заниматься бизнесом. Устойчивый и значительный, множественные стороны, множественные выдачи, множественные случаи, вероятно, очень требуют квалификации.

И штаты начнут также следить за уровнем доходов, и через некоторое время вы получите одно из тех неприятных писем, в которых говорится: «Вы должны были зарегистрироваться семь лет назад, и вы должны нам 1,5 миллиона долларов по неуплате налогов». Так что это не то место, где вы хотите быть.

Хорошо, идем вперед.Как вы на самом деле узнаете, ведете ли вы бизнес в другом штате? Я только что упомянул проблему налогообложения, но то, что вы можете облагаться налогом в другом штате, не обязательно означает, что вам нужно зарегистрироваться.

И есть относительно недавнее дело Делавэра по этому поводу, Genuine Parts v Cepec. Это говорит именно об этом. «Мы собираемся обложить вас налогом, но мы не обязательно имеем над вами юрисдикцию, и вам необязательно иметь квалификацию». Итак, опять же, это зависит от того, какая часть правительства действительно смотрит на компанию.

У Пенсильвании есть статут. Это 15 Pa.C.S., раздел 403 (c), а в третьей части статута подробно описывается, что не ведет дела. В нем конкретно сказано: «Но то, что вы не ведете бизнес по этим 11 четко сформулированным пунктам, не означает, что мы не можем обложить вас налогом, или не означает, что мы не можем регулировать вас, или не означает, что мы можем не иметь над вами юрисдикции «. Так что все наоборот. «Возможно, вам не придется регистрироваться, но мы все равно сможем обложить вас налогом».

Хорошо, вот волшебная горка.Я упомянул стандартные исключения MBCA и RMBCA для ведения бизнеса, и эти 11 исключений были приняты в Пенсильвании. Но Пенсильвания в основном приняла все из них, которые существовали в то время. Опять же, я из Пенсильвании, поэтому хорошо их знаю. В большинстве штатов их много. Те немногие, что я упомянул, Делавэр, Массачусетс, Алабама, Луизиана в некоторой степени, Огайо и Оклахома, значительно отклоняются от этих 11.

Номер один: «Поддержание, защита, посредничество, арбитраж или урегулирование иска или судебного разбирательства не означает, что вы занимаетесь бизнесом.»По сути, одно из преимуществ регистрации для ведения бизнеса заключается в том, что компания может затем обратиться в суды этой юрисдикции для возбуждения судебного процесса. Но если она не зарегистрирована для ведения бизнеса, а затем кто-то подает на нее в суд, она все равно может защищать Тогда возникает тонкий вопрос: «Может ли он поддержать встречный иск?» И штаты не едины в том, является ли ответ утвердительным.

«Осуществление деятельности по внутренним делам». Так что это на самом деле означает? На самом деле это означает внутреннюю деятельность организации, заседания совета директоров, составление бюджетов, действия между собственниками, независимо от того, являются ли они акционерами, членами, партнерами, проведение собраний этих акционеров, владельцев, партнеров, все, что связано с внутренними делами организации — все это сам по себе не ведет дела.

Но если это вместе с другими вещами, то нужно, опять же, взглянуть на факты и обстоятельства в целом, чтобы определить, есть ли у компании соответствующие связи. . . если его деятельность имеет адекватную связь с юрисдикцией, которая действительно ведет там бизнес.

«Ведение счетов в финансовых учреждениях». Это стандартное исключение, которое было принято во всех юрисдикциях, кроме пяти. И пять юрисдикций, я просто быстро перейду на следующую страницу, это Алабама, Делавэр, Вашингтон, округ Колумбия.С., Огайо и Оклахома. Те не включают это исключение в свои списки того, что не работает. Это не значит, что с этим нельзя спорить. Итак, снова будет применяться проверка фактов и обстоятельств. Законной гавани нет.

Возвращаясь к этому списку. «Обслуживание офисов или агентств по передаче и обмену ценных бумаг, депозитариев в отношении ценных бумаг». В основном все, что касается ценных бумаг. Вы знаете, что у многих компаний есть агенты по передаче безопасности в такой юрисдикции, как Делавэр, где есть много компаний, которые делают это за них или создают их.И если это все, что происходит, почти всегда этого недостаточно для ведения бизнеса.

Но как только у человека появляется это милое местечко, чтобы делать такие вещи, появляются другие вещи. Книги и записи сохраняются. Иногда складывают инвентарь. Иногда журналы продаж и другие подобные вещи поддерживаются, адаптируются и корректируются. Так что, когда у вас начнется расползание бизнес-функциональности, это исключение быстро уйдет на второй план.

«Продажа через независимых подрядчиков», о которых мы говорили ранее.У вас есть несколько очень наглядных примеров того, что не является сотрудником: дилер, оптовый торговец, брокер, независимая компания-подрядчик, которая делает для вас то же, что и для 4, 5, 6 или 25 других клиентов. Но когда вы переходите на другую сторону континуума, где независимый подрядчик на самом деле является не чем иным, как фактическим сотрудником, вы вполне можете проиграть битву, как в области налогообложения, так и в области регистрации.

«Запрос или получение заказов любыми способами, если заказы требуют принятия за пределами Содружества», это версия Пенсильвании, то есть за пределами штата, до того, как заказы станут контрактами.«На самом деле это очень эффективное исключение, и многие компании используют его эффективно, особенно если объем бизнеса не так велик, чтобы вызывать вопросы по налогообложению. Так что это то, что нужно учитывать, если есть гибкость в том, как ваша организация или организация вашего клиента , принимает бизнес.

Я возьму семь и восемь вместе. «Создание или получение долга, обеспечение или взыскание долга». Многие государства рассматривают их вместе, и многие государства проводят различие между созданием долга, т.е.е. выдача ссуд или покупка векселей, и что происходит, когда они не исполняют свои обязательства, а затем вы должны выкупить их. Что происходит, когда вы становитесь владельцем OREO, владельцем недвижимости, из-за потери права выкупа или должны подать иск в юрисдикции, а вы не имеете квалификации и, следовательно, не можете возбудить иск? В этом отношении дела не идентичны, и вполне может быть обнаружено, что иск будет отклонен.

Так, например, в деле под названием SMS Financial v Gallagher, дело Нью-Джерси 2019, иностранный кредитор предоставил серию ссуд группе жителей Нью-Джерси, различных жителей, а затем попытался подать на них в суд в Нью-Джерси. суды для их исполнения.Суд по возражению ответчика отклонил жалобу кредитора, поскольку кредитор не зарегистрировался для ведения бизнеса.

Итак, в этом случае проблема не в создании долга, а в принудительном исполнении из-за того, что неквалифицированная организация пыталась использовать суд соответствующей юрисдикции для защиты своих прав.

Однако прямо противоположный результат произошел во Флориде в деле Bank of America против Nash в 2016 году. Очень похожая картина фактов, прямо противоположный результат.Итак, еще раз, вам действительно нужно знать свою юрисдикцию, что говорится в исключении и к каким выводам приводит прецедентное право.

«Проведение изолированной транзакции не является обычным делом», о котором мы немного поговорили. Что действительно различается между штатами, так это период. Предлагаемый MBCA период: если вы можете завершить транзакцию в течение 30 дней, вы находитесь в безопасной гавани. В Иллинойсе эта безопасная гавань составляет 120 дней. В Калифорнии и Северной Каролине это шесть месяцев.В Мэриленде и Массачусетсе ограничений по времени нет. Итак, еще раз, вы можете видеть, как одинаково сформулированные законы имеют совершенно разные последствия в зависимости от того, где вы находитесь.

«Больше владеть без собственности» — очень популярный. Тридцать три штата приняли некоторое подобие этого исключения. Но есть Массачусетс, и Массачусетс говорит с точностью до наоборот. В нем говорится: «Владение собственностью, период, конец, означает ведение бизнеса в юрисдикции и требует, чтобы вы были квалифицированы.»Я знаю, Кейт, ты хотел кое-что сказать об этом.

Кейт: Да, именно так. Итак, я думаю, у нас будет возможность перейти к следующему слайду. Так почему бы вам не закрыть номер 11, а я поговорю о последствиях для сделок с недвижимостью, номер 10?

Лиза: Хорошо, звучит здорово. Итак, номер 11, «Ведение бизнеса в межгосударственной или внешней торговле», на самом деле является требованием, основанным на статье о торговле Конституции Соединенных Штатов, которая запрещает штатам регулировать организации, участвующие в межгосударственной торговле.

Итак, еще раз, это очень популярное исключение во многих законодательных актах. Однако, независимо от того, заявлено ли это исключение в статуте, Конституция США отменяет практически все. Таким образом, это исключение будет применяться независимо от того, действительно ли ваше государство приняло его. И мы рассмотрим межгосударственный бизнес на более позднем слайде.

Есть еще одно, которое некоторые штаты начали принимать, и это довольно новое исключение. В основном, объявленное государством чрезвычайное исключение.Таким образом, если компания реагирует на объявленную государством чрезвычайную ситуацию, в этом новом уставе, а я думаю, что на данный момент его приняли шесть штатов, говорится: «Это не подчиняет вас юрисдикции и не требует регистрации. вести бизнес в этом штате «. Для меня это почти пахнет публичной политикой, но если мне позволено комментировать, я думаю, что это хороший комментарий.

Мы говорили о банковских счетах. Хорошо, теперь мы переходим к делу о недвижимости. Кейт, это все твое.

Кейт: Отлично.Итак, Лиза, вы упомянули ранее, что владение недвижимостью без каких-либо дополнительных затрат, как правило, является исключением из требований регистрации или квалификации. Но теперь, каковы последствия для сделок с коммерческой недвижимостью? Когда владение недвижимостью может означать ведение бизнеса в государстве?

Итак, Лиза упомянула, что корпорация или другое юридическое лицо, как правило, не обязаны иметь право вести бизнес в иностранной юрисдикции, просто приобретая или владея недвижимостью. Хотя более 30 штатов закрепили этот принцип в законодательном порядке, суды не могут толковать значение этого языка.

Как правило, такие действия, как управление недвижимостью или ведение собственного бизнеса юридического лица с недвижимого имущества, сдача в аренду недвижимого имущества или иное заключение договоров, относящихся к этому имуществу, которые заключаются в большем, чем просто покупка или просто пассивное владение им, будут вызвать требование квалификации или регистрации.

При сделках с коммерческой недвижимостью мы всегда советуем клиентам пройти квалификацию или зарегистрироваться для ведения бизнеса в иностранной юрисдикции, в которой находится недвижимость.

Итак, какая организация должна соответствовать требованиям? Обычно это субъект, владеющий недвижимостью. Теперь, если это часто организация специального назначения, единственная цель которой — владеть недвижимостью и сдавать ее в аренду. Таким образом, субъект собственности, владеющий недвижимостью, должен соответствовать требованиям, и, как правило, любые субъекты высшего уровня в структуре холдинга не обязаны этого делать.

Это предусмотрено в коммерческих договорах в сфере недвижимости. Будь то договоры купли-продажи, аренды или кредитные документы, они практически всегда требуют, чтобы владелец недвижимости был квалифицирован или зарегистрирован для ведения бизнеса в штате, в котором находится здание.

И Лиза расскажет больше о соглашениях об именах на следующем слайде, но, пожалуйста, остерегайтесь клиентов, которые не покупают недвижимость через SPE, особенно иностранных, то есть международных клиентов. От организации может потребоваться регистрация или квалификация в определенной юрисдикции США, даже если недвижимость составляет лишь очень небольшую часть всего ее бизнеса или портфеля.

Теперь еще один потенциальный сбой. Некоторые из этих инвесторов в недвижимость из других стран, которые приобретают недвижимость в Соединенных Штатах, могут быть известны под такими именами, как German Real Estate Investment Fund или France Bank Fund, и для получения квалификации или регистрации может потребоваться дополнительное разрешение банковской комиссии штата, для Например, или страховая комиссия.И государственный секретарь конкретной юрисдикции может не принять ваше заявление о регистрации, если вы сначала не получили это одобрение от государственной банковской или страховой комиссии. И это может занять несколько недель и, возможно, даже задержать вашу транзакцию.

Теперь, Лиза, ты хочешь вернуть себе контроль?

Лиза: Думаю, я могла бы. Из зала был задан вопрос: «Есть ли в штатах, где страховые компании не обязаны регистрироваться из-за наличия у них лицензии в страховом подразделении?» И на основе транзакции, которую я только что завершил, почти каждое состояние.. . и я говорю «почти», потому что я не помню, чтобы смотрел на два штата, я думаю, что эта компания не вела бизнес в двух штатах. . . требуется как лицензия, так и регистрация. Поэтому я подозреваю, что не будет состояния, в котором не требовалось бы и того, и другого. Если хотите, регистрация будет предварительным условием для получения лицензии.

И я пытался заставить это работать, но я не уверен, что у меня это получилось. Вот и мы. Мы собираемся это отпустить.

Хорошо. Да, идем дальше. Итак, как я сказал ранее, общая установленная законом схема заключается в том, что вы должны зарегистрироваться, если собираетесь вести бизнес в государстве, отличном от штата, в котором вы зарегистрированы.Однако есть некоторые штаты, которые не позволяют вам заниматься бизнесом, даже межгосударственной торговлей, до того, как вы зарегистрируетесь. И о трех из которых я знаю, это Мэриленд, Нью-Джерси и Миннесота.

Нью-Джерси имеет довольно обременительный процесс регистрации. Для этого требуется не только регистрация в офисе государственного секретаря, но и немедленная регистрация в Департаменте доходов, независимо от того, есть ли у вас там сотрудники или нет. Так что это многогранный процесс.

И еще раз: если это не ваш штат, вам действительно поможет помощь знающего гида, в том числе CSC, который поможет вам разобраться в тонкостях процесса регистрации в другой юрисдикции.

Итак, в этих случаях, даже если этого недостаточно, даже если у вас нет сотрудников, даже если у вас нет места деятельности, если там ведется какая-либо межгосударственная торговля, вам необходимо зарегистрироваться.

Итак, в дополнение к требованиям к регистрации, мы фокусируемся на некоторых побочных эффектах организации, ведущей бизнес в другом штате. Государство может облагать налогом или регулировать организацию, даже если она не обязана быть квалифицированной, как мы говорили ранее. Мы также упомянули, что Конституция защищает межгосударственную торговлю.Итак, еще раз, есть этот детальный анализ: «Сколько бизнеса достаточно? Сколько контактов достаточно? Какого звена достаточно?» так что государство может регулировать или облагать налогом, независимо от влияния квалификации.

Итак, есть три типа достаточного контакта. Первый — это достаточный контакт для предъявления иска, длиннорукий закон, согласие на юрисдикцию, будь то договорное или иное.

Контакт, достаточный для того, чтобы облагаться налогом, и Wayfair как бы заманили всех из воды тем, на что это похоже, так что нам нужно будет посмотреть, как выйдут следующие пять, шесть, семь лет анализов после Wayfair.И снова, штаты собираются раздвинуть любые границы, конституционные, законодательные или любые другие, чтобы получить дополнительные доходы в среде, где штаты теряют доход.

И затем, третий вопрос: должно ли оно соответствовать требованиям для «ведения бизнеса» в качестве иностранной организации, на что мы потратили большую часть нашего времени, но сейчас мы собираемся немного отвлечься.

Итак, дело Wayfair, которому сейчас около года, было очень четким поворотом почти столетней истории.Продавцу за пределами штата больше не требуется физическое присутствие в налоговом государстве, чтобы этот штат мог собирать и перечислять налог с продаж. Итак, теперь штаты будут искать эту мимолетную, трудно описываемую, существенную связь с государством, облагающим налогами.

Как я уверен, все знают, что Wayfair была посвящена электронной коммерции, независимо от того, будет ли ведение бизнеса через Интернет создавать присутствие, достаточное для налогообложения. Но теперь это превращается во множество других вещей.

Одно очень интересное замечание, и именно здесь я думаю, что судебные разбирательства будут продолжать быть горячими и тяжелыми, заключается в том, что решение не касалось акцизов, налогов на добавленную стоимость, налогов на добавленную стоимость или каких-либо местных налогов.Так что я подозреваю, что во многих юрисдикциях будет довольно много дополнительных судебных разбирательств, которые выходят за рамки этих типов налоговых вопросов.

Helena: И, конечно же, еще одна вещь, о которой нужно знать, — это то, что не существует стандартов ярких линий. Знаете, сейчас это совершенно новое, и все просто непонятно. Как я думаю, вы сказали, Лиза, мы будем свидетелями продолжения судебных разбирательств в этой области.

Лиза: Именно так. Итак, как вы увидите, позже мы поговорим о том, создает ли квалификация для ведения бизнеса презумпцию юрисдикционной связи, но на данный момент мы собираемся поговорить о том, создает ли квалификация для ведения бизнеса презумпцию для налогообложения.

И государства занимают по этому поводу все более агрессивные позиции. Шестьдесят тысяч долларов, которые для меня не были бы очень большой суммой, были заявлены штатом Мичиган как достаточные для налогообложения не-мичиганского кредитора, даже несмотря на то, что в Мичигане стандарт предоставления займов в юрисдикции составляет недостаточно, чтобы заниматься бизнесом.

Итак, я не знаю ни о ком еще по этому телефонному звонку, но мы не дадим заключения, в котором говорится, что организация не подлежит налогообложению.Мы часто высказывали мнение, что «просто предоставить ссуду недостаточно, чтобы потребовать от кредитора быть квалифицированным только на основании этого установленного законом исключения». Но даже сейчас мы не занимаем этой позиции. Мы советуем кредитору провести собственный анализ, и совет заемщика в этом не нуждается. Таким образом, эти проблемы вызывают сильную изжогу у людей, которым приходится давать юридические заключения по сделке.

Теперь перейдем к юрисдикционной связи. В большинстве штатов квалификация не дает общей юрисдикции.Общая юрисдикция возникает только в государстве регистрации или образования и в основном месте ведения бизнеса. Кроме того, если есть физическое присутствие в государстве, которое, опять же, требует квалификации почти во всех случаях, этого часто бывает достаточно для юрисдикции. Но юрисдикция только в отношении деятельности, проводимой в этой отдельной юрисдикции, приведет к возникновению этой юрисдикции.

Итак, гипотетически, а это, к сожалению, гипотетически близко к дому, автомобильная компания продает автомобили в семи штатах Восточного побережья.У него есть физический офис, скажем, в Вирджинии. Человек в Вирджинии покупает машину, с машиной что-то не так, она взрывается, они подали в суд на Вирджинию. Я думаю, что там будет считаться достаточной юрисдикцией.

Но возьмем немного другую гипотезу, где офис автосалона в Вирджинии крошечный, крошечный, но есть огромный в округе Колумбия. Та же юрисдикционная проблема. Этот истец может сказать: «Что ж, эта компания ведет бизнес в Вашингтоне, я хочу подать на них в суд, потому что там больше активов», и юрисдикционный вопрос, скорее всего, не удастся, потому что деятельность, по которой был подан иск, не велась в этом иностранная юрисдикция.

Итак, никакого вреда, никакого фола, потому что есть совершенно другая установленная законом схема, которая позволяет вам выносить приговор в Вирджинии и приручить его в округе Колумбия, но это совершенно другой семинар для совершенно другого дня. Так что он может попасть в одно и то же место. И дело Magna Powertrain — это аналогичный ответ на гипотезу из Вирджинии и округа Колумбия, которую я вам только что дал.

С другой стороны, вы также должны посмотреть контракты, в которые заключили стороны. Таким образом, если в контрактах, в которые стороны заключили де-факто, указывается, какая юрисдикция является подходящей, и существует какая-либо связь, подтверждающая это, то действительно ли организации должны были соответствовать требованиям, действительно ли они соответствовали для налогообложения не имеет значения.Стороны могут заключить договор, и в большинстве случаев этот договор будет оставлен в силе.

Так что внимательно посмотрите на свои контракты, контракты ваших клиентов и убедитесь, что вы не соглашаетесь с вещами, на которые в противном случае вы, возможно, не захотели бы соглашаться.

Пенсильвания, вот и мы. Мы придерживаемся совершенно другого подхода и, к сожалению, представляем клиентов, которые сейчас находятся на неправильной стороне этого подхода.

Это одно из четырех или пяти штатов, имеющих такую ​​регистрацию для ведения бизнеса в государстве, действительно подчиняет это иностранное юридическое лицо общей юрисдикции.Существует ряд дел, начинающихся с решений Мюррей против ЛаФранса и Мэллори против Норфолка, оба из которых в настоящее время находятся на рассмотрении. И все они основаны на решении Daimler, принятом два года назад, что является еще одним случаем электронной коммерции. Daimler, как и Mercedes-Benz Daimler, перевернул еще одно столетие прецедентного права, основанного на том, что кто-то покупал вещи через веб-сайт.

Итак, Пенсильвания прямо сейчас подвергается серьезной атаке на ряд дел, в которых действительно говорится: «Организация, которая подает заявку на регистрацию в этой юрисдикции, открыла все свое кимоно до полной юрисдикции.»Так что я, например, внимательно слежу за этой цепочкой дел.

Хорошо. Итак, теперь мы решили, что нам нужно пройти квалификацию. Как мы это делаем? И так как у нас есть по телефону наши эксперты из CSC, Хелена присоединяется ко всем, где, по вашему мнению, вы можете внести здесь какую-то пользу.

Требования, которые есть, по крайней мере, в Пенсильвании, довольно характерны для требований повсюду. Так что я просто воспользуюсь статутом, который мне наиболее знаком. Я еще раз скажу вам, что эти требования исходят из MBCA и были приняты в большинстве юрисдикций для всех типов организаций.

Первый вопрос: «Какое имя вы собираетесь использовать в этой юрисдикции?» В некоторых случаях название, которое ваша компания использовала и использовала на дату основания, недоступно в иностранной юрисдикции. Следовательно, чтобы должным образом зарегистрироваться или иметь право вести бизнес в иностранной юрисдикции, необходимо указать вымышленное имя, DBA — ваше настоящее имя. Итак, первая строка вопроса, когда вы решите, что вам нужно пройти квалификацию, — это убедиться, что ваше имя доступно.

Helena: А это Хелена, если позволите.В большинстве штатов есть онлайн-база данных, в которой вы можете посмотреть, доступно ли имя. Если вы работаете с одной из сервисных компаний, вы также можете проконсультироваться с представителем службы поддержки через сервисные компании. Они могут сделать это за вас. И тогда в некоторых случаях вы действительно сможете резервировать имена. Это совсем другая тема, но очень важно убедиться, что это имя доступно.

Лиза: Вправо. Еще один очень интересный нюанс заключается в том, что в настоящее время в большинстве юрисдикций имена должны иметь обозначение, Inc., или ООО, или ООО, или LP. И они не взаимозаменяемы. Они зависят от типа объекта. Это часто становится проблемой, когда существует сущность, которая на самом деле довольно старая и не имеет обозначения. Итак, чтобы иметь право вести бизнес в новой юрисдикции, вам необходимо добавить обозначение. Небольшой нюанс, о котором нужно знать.

Требования к подаче документов также одинаковы для разных юрисдикций. Очень немногие юрисдикции будут просить намного больше.В некоторых случаях, как я упоминал ранее, юрисдикции теперь становятся немного странными в отношении того, чтобы убедиться, что где-то в заявке есть человек. Но по большей части они будут похожи во всех штатах.

Таким образом, необходим первоначальный зарегистрированный офис, а также адрес и номер дома. P.O. коробки не принимаются почти во всех юрисдикциях. Если нет физического местонахождения, можно использовать коммерческого зарегистрированного агента, опять же, CSC.

Итак, Хелена, не могли бы вы немного прокомментировать, как CSC смотрит на них?

Елена: Да. Итак, что будет делать CSC, если мы являемся назначенным зарегистрированным агентом, у нас фактически есть физический адрес в пределах данной юрисдикции. Вот куда направляются любые служебные процессы, любые официальные рассылки и тому подобное. И, конечно, мы не единственная сервисная компания, которая делает это, но это, безусловно, одна из предлагаемых нами услуг.

Lisa: И еще раз: коммерческого зарегистрированного агента можно использовать там, где нет физического офиса. Его также можно использовать там, где есть, и кто-то предпочел бы не указывать физическое местоположение или человека.

Заявление должно быть оформлено, то есть подписано уполномоченным должностным лицом или представителем. Часто юридическое лицо может создать помощник юриста. И заявку нужно подавать, а она есть почти всегда. . . Я бы сказал, что всегда есть плата.В некоторых юрисдикциях публикация может потребоваться, например, в Пенсильвании, для корпораций, но не для организаций любого другого типа.

Елена: А также Нью-Йорк. Это еще одна вещь, которую следует помнить людям, это то, что в Нью-Йорке есть такое требование публикации также для LLC.

Lisa: А не для корпораций?

Елена: ООО. Да, не для корпораций.

Лиза: Хорошо. Вот ты где.Итак, в Пенсильвании, чтобы стать ООО, вам не нужно этого делать. В Нью-Йорке, чтобы стать корпорацией, этого делать не нужно.

Какие штрафы? Таким образом, штрафы в большинстве штатов являются кумулятивными и возвращаются обратно, а штрафы — кумулятивными и возвращаются обратно. Итак, здесь есть гипотетическая гипотеза, которую я на самом деле позаимствовал у кого-то другого, которая говорит о том, какими были бы гонорары для компании, которая должна была пройти квалификацию в 2000 году, но ждала этого 15 лет.

Но это только верхушка айсберга.Итак, я скажу вам, например, что в Теннесси вы будете платить свои гонорары в соответствии с установленными сроками, вы должны будете платить штрафы, налоги, проценты за все 15 лет, умноженные на 3. В Теннесси есть тройные убытки за невыполнение это.

Есть и другие штаты, которые идут немного в другом направлении. В Алабаме нет долларов, но может взимать штраф за просрочку. В Пенсильвании нет заявленных долларов, но взимаются проценты. Делавэр говорит, что это от 200 до 500 долларов за каждое нарушение. Ладно, в чем преступление? Каждый год вы не подавали? Каждое ваше действие, на которое вы не были зарегистрированы? Мне сложно понять это.А потом Индиана говорит, что вас могут оштрафовать на сумму до 10 000 долларов в год за накопившуюся батарею этих сбоев.

Нью-Йорк, я думаю, самый обременительный. Это абсолютно может повлечь за собой дальнейшие дела, если вы должны были пройти квалификацию, и не делайте этого до тех пор, пока не пройдете квалификацию и не вылечите. По большей части неспособность пройти квалификацию просто означает, что вы не можете использовать суд.

Есть несколько юрисдикций, и они перечислены здесь на этой диаграмме, которые налагают штрафы на физических лиц, должностных лиц, директоров, агентов, если компания не соблюдает требования.Некоторые из этих штатов могут даже назвать эту деятельность преступной, но в лучшем случае это будет проступок.

Опять же, посмотрите на законодательные акты в вашей юрисдикции, чтобы определить, каковы будут последствия отказа в подаче документов. Я еще не видел ни одного, в котором говорилось бы: «Это должен был сделать ответственный юрист», так что обычно это будет представитель компании, если будет физическое лицо. Если, однако, адвокат использует схему и практику мошенничества. . . Я даже не хочу туда идти.Не пойдем туда.

Таким образом, основным следствием отсутствия регистрации при необходимости регистрации является то, что вы не можете вести судебный иск от своего имени, пока он не будет квалифицирован. Да, есть некоторые федеральные вопросы, нюансы которых выходят за рамки наших оставшихся 10 минут.

Это относится к правопреемникам и правопреемникам. Так что то, что вы продаете кому-то еще, не означает, что он излечился. А в Вермонте положительные возражения и встречные иски также могут быть исключены в каждом конкретном случае, если компания не прошла квалификацию там, где она должна быть квалифицирована.

Но в большинстве случаев ситуацию можно исправить, пройдя квалификацию или зарегистрировавшись, уплатив штрафы и пени, в том числе ретроспективные, а затем действуя с чистого листа. Надеюсь, срок давности пока не истек, так что проблема в этом.

Однако защита от судебных исков почти всегда разрешена, даже если вы не обладаете соответствующей квалификацией. Так что это не должно быть проблемой. Вермонт, очень ясно: «Встречный иск может быть отклонен на основании фактов и обстоятельств.»И другие государства могут занять аналогичную позицию. Вы не можете косвенно избежать того, что можно было бы сделать напрямую.

Обеспечение исполнения контрактов и возможность предъявления иска. Если юридическое лицо должно было быть квалифицировано, но не имеет права, ему будет отказано в доступе к суду штата. Следовательно, он не может обеспечить исполнение контрактов с контрагентом в этом состоянии. Итак, еще раз, если в вашем контракте указано: «Юрисдикция для разрешения спора по этому контракту — ваш штат», вы, по крайней мере, можете подать иск.

То, что здесь немного серое, — хорошо, так что вы получили свое суждение и хотите приручить его в штате, где вы не были квалифицированы. Я еще не видел случая по этому поводу. Так что для меня это вопрос. Вы можете претендовать. Если вы хотите привести в исполнение существенное судебное решение, которое вы уже получили в состоянии A, вы можете квалифицироваться в состоянии B, чтобы привести его в исполнение. И закончите это, сделайте то, что вам нужно, и снимите свою квалификацию.

Сам по себе язык контракта может быть недостаточным связующим звеном с государством, в котором вы не квалифицированы.Итак, еще раз, это дело фактов и обстоятельств. Таким образом, если есть выбранное юрисдикционное государство и есть некоторая взаимосвязь, должно быть разумное ожидание, что взаимосвязь будет соблюдена, и, следовательно, будут соблюдены формулировки контракта. Мораль этой истории — не выбирайте состояние, которое не имеет абсолютно никакого отношения к тому, что вы делаете.

И еще раз, даже если вы можете исправить неспособность пройти квалификацию, это будет дорого стоить, это может вызвать смущение, и вы можете нарушить срок давности.Так что это, безусловно, важный вопрос, который необходимо решить до возбуждения судебного процесса.

Очевидно, что на юридические заключения может повлиять квалификация. Я знаю, что когда я начал практиковать слишком много месяцев назад, меня обычно просили высказать мнение: «Ваш заемщик или ваша компания имеют право вести бизнес в каждой юрисдикции, в которой они должны иметь квалификацию для ведения бизнеса». Я не был готов к такому решению. Итак, теперь мнение, которое я дам, является квалифицированным там, где оно квалифицировано.И, конечно же, это верное утверждение, и у меня нет проблем.

Но это не значит, что расследование должно останавливаться на достигнутом. Если мы оказываем услуги нашим клиентам, мы на самом деле должны помочь нашим клиентам определить, где им имеет смысл иметь квалификацию, чтобы облегчить их ведение бизнеса повсюду.

И вы можете увидеть альтернативные подходы к высказыванию мнения в середине этого слайда.

Есть определенные лицензии, которые абсолютно требуют квалификации. Мы уже упоминали о страховании.Банковское дело — другое дело. И большинство операторов продуктов питания и напитков, которые имеют лицензии на продажу спиртных напитков, опять же, вам потребуется иметь квалификацию, потому что ваш бизнес существует, но сама лицензия на продажу спиртных напитков требует квалификации. И все, что требует от вас уплаты государственных налогов, обычно налоги на трудоустройство или что-то в этом роде, вам необходимо иметь соответствующую квалификацию.

Отсутствие квалификации также может повлиять на вашу способность получить четкое мнение, особенно при наличии значимых отклонений.

Мы упоминали перед торговой оговоркой и между штатами и между штатами.Не думаю, что это все волшебство, но мне помогло записать их на бумаге. Межгосударственный, общий, регулярный, системный, обширный, непрерывный бизнес, полностью в пределах одной юрисдикции.

А потом, если есть использование независимых подрядчиков. . . и я думаю об этом больше как об оптовиках, дистрибьюторах и тому подобном, а не о тех любопытных компьютерных фанатиках, которые могут быть, а могут и не быть сотрудниками. Это будет исключением из квалификации, когда происходят другие продажи.

Вот и мы.Я думаю, мы сделали это наоборот. Хорошо.

Тогда господствуют факты и обстоятельства. Итак, как я упоминал ранее, уставы не идентичны. Некоторые уставы значительно отклоняются от стандартов MBCA. У некоторых из них есть свои нюансы. Многие штаты приняли большинство из этих 11 факторов, но не все. Некоторые приняли 12-й фактор неотложной помощи. Меняются периоды, меняются кванты, меняется все. И, конечно же, прецедентное право меняется.

Так что очень легко сказать: «Мне не нужно этого делать», но штаты все больше и больше стремятся к выручке, так что действительно имеет смысл быть хорошо знакомыми с законодательной схемой вашего штата. закон вашего штата и характер бизнеса ваших клиентов в каждой юрисдикции, в которой может потребоваться квалификация.

Если вы неправильно характеризуете кого-либо как независимого подрядчика, а не как наемного работника, мы все знаем, что существуют серьезные налоговые проблемы с IRS. Но есть еще вопросы с квалификацией и регистрацией. В некоторых случаях этого никогда не произойдет, например, в Нью-Джерси. Вы даже не можете начать там бизнес, не настроив учетные записи доходов. Но другие сделают это, и может пройти довольно долгий период, прежде чем ошибка будет обнаружена, и может произойти значительный ретроспективный анализ или рассмотрение сборов, пеней, штрафов.

Степень контроля — это еще одна область, в которой факты и обстоятельства могут привести к тому или иному выводу.

Отправки. Является ли консигнация эквивалентом независимого подрядчика? На мой взгляд, они пахнут одинаково, но не обязательно.

Поддержка продукта более 30 дней или в других юрисдикциях, другой факт и обстоятельство. Сколько активности, времени и усилий тратится на поддержку по сравнению с первоначальной продажей или установкой? Возникает множество вопросов о том, сколько бизнеса фактически ведется в данный момент времени.

Регулируемые отрасли собираются подать сигнал о регистрации. Очень мало регулируемых отраслей, для которых не требуется сопутствующая квалификация. Требуются лицензии на банковское дело, страхование и продажу спиртных напитков. . . по крайней мере, те, с которыми я знаком

, и делаю это по всей стране. . . все требуют сопутствующей квалификации для ведения бизнеса. И это действительно помогает быть очень активным и заранее выяснять, каковы эти требования, чтобы ваше состояние не стало сюрпризом.

И снова объем бизнеса действительно теряет значение. Требование вызывает сама лицензия.

Руководство по рискам контрагента | Специальный отчет

Марк Пети и Йерун ван дер Хук из Cardano объясняют природу контрагентского риска в некоторых из наиболее распространенных внебиржевых (OTC) транзакций и обсуждают, как инвесторы на внебиржевых рынках показали себя в это время тестирования

Недавние потрясения на рынке усилили важность адекватного управления рисками, включая работу с контрагентами.Самый важный урок кризиса заключается в том, что большинство инвесторов на этих рынках испытали незначительные негативные последствия при условии, что у них были надлежащие методы управления рисками контрагента.

Что такое риск контрагента?

Риск контрагента (также называемый кредитным риском или риском неисполнения обязательств) — это риск того, что ваш контрагент по сделке не сможет выполнить свои обязательства перед вами. Например, вы купили корпоративную облигацию у компании XYZ, ожидая получения купонных выплат и номинальной стоимости облигации при наступлении срока погашения.В рамках этой транзакции вы подвергаетесь риску того, что XYZ не сможет выплатить вам купоны и основную сумму в согласованный момент времени.

Другой пример — опцион пут на акции, купленный на внебиржевом рынке. Если рынки падают, как это происходило в последнее время, рыночная стоимость опциона пут резко возрастает, создавая значительный риск контрагента для покупателя опциона пут. Аналогичный риск существует в свопах, свопах и свопах, привязанных к инфляции.

Почему для меня важен риск контрагента?

Риск контрагента широко присутствует на финансовых рынках, и это риск, которому подвергаются все типы инвесторов, как крупные, так и мелкие.Например, все инвесторы в облигации (или любой другой вид ссуды) берут на себя определенный риск контрагента, особенно при инвестировании в корпоративные облигации. Большинство инвесторов с фиксированным доходом знают об этом и фактически принимают осознанное решение взять на себя этот дополнительный кредитный риск в обмен на более высокую доходность.

Крупные институциональные инвесторы тоже не привыкли к риску контрагента. Эта конкретная группа инвесторов широко использует опционы пут, свопы, свопционы и свопы, привязанные к инфляции, для хеджирования своих рыночных рисков.Практически все эти транзакции выполняются на внебиржевом рынке просто потому, что котируемый рынок не предлагает для них подходящего типа инструментов хеджирования. На внебиржевом рынке (инвестиционные) банки принимают другую сторону сделки.

Следовательно, по своей природе большинству крупных институциональных инвесторов приходится сталкиваться с большим риском контрагента. Как показало падение Lehman Brothers, кажущаяся защита на самом деле будет бесполезной в случае дефолта поставщика хеджирования — если вы не подготовлены и не знаете, как бороться с риском контрагента.

Увеличился ли риск контрагента в связи с текущими рыночными условиями?

Несомненно, осведомленность о рисках и рисках контрагента в целом резко возросла за последние месяцы. Риск контрагента присутствовал всегда, но до сих пор он просто не проявлялся в поле зрения широкой общественности.

Текущая повсеместная осведомленность о риске контрагента иллюстрируется резким увеличением кредитных спредов, понижением кредитных рейтингов и увеличением числа банкротств и поглощений в финансовой отрасли.Чтобы проиллюстрировать эту точку зрения, средние кредитные спрэды для банков (с рейтингом от A- до AA +) увеличились с примерно 15 базовых пунктов (январь 2007 г.) до 200-500 базовых пунктов (октябрь 2008 г.). Это привело к уменьшению числа контрагентов, которые могут и готовы принять на себя риск институциональных инвесторов, и к увеличению вероятности того, что эти стороны в конечном итоге не выполнят свои обязательства.

Как уменьшить риск контрагента?

Чтобы ответить на этот вопрос, стоит посмотреть, как крупные институциональные инвесторы и банки справляются с риском контрагента.Как уже упоминалось, они являются активными игроками на внебиржевом рынке, и риск контрагента является для них повседневной реальностью. Как мы увидим, хеджировать риск контрагента на самом деле довольно легко, и участники внебиржевого рынка преуспели в этом.

Лучше всего зарекомендовал себя «структурированный подход» к риску контрагента, который включает три этапа — выбор контрагента, документацию и управление обеспечением.

Шаг первый включает первоначальный выбор контрагентов.Обычно требуется углубленная оценка возможных контрагентов на основе ряда критериев, таких как кредитный рейтинг, кредитный спред и опыт торговли конкретным инструментом (другими словами, значительная и активная торговая книга). Кроме того, готовность принять меры по снижению риска контрагента, изложенные в юридической документации, может иметь решающее значение при выборе вашего контрагента.

После составления короткого списка надежных потенциальных контрагентов должна быть составлена ​​документация Международной ассоциации свопов и деривативов (ISDA).Это второй шаг в процессе. Наличие правильной документации имеет решающее значение для успеха.

Документация ISDA состоит из трех частей — основного документа, графика и приложения кредитной поддержки (CSA). Каждый играет свою роль во всем процессе, но именно CSA заслуживает наибольшего внимания в контексте контрагентского риска. CSA определяет правила управления обеспечением, что на самом деле является Святым Граалем для управления рисками контрагента. В CSA стороны могут договориться о том, какие уровни подверженности риску должны быть размещены (например, пороговая сумма и минимальная сумма перевода), какие инструменты использовать в качестве обеспечения, какова будет частота размещения обеспечения и т. Д. .

Кроме того, стороны могут решить, нужно ли физически переводить обеспечение на счет внешнего инвестора, что является довольно стандартным для европейских рынков деривативов, или это обеспечение остается у контрагента по соглашению о залоге.

После того, как документация составлена ​​и сделки выполнены, последним шагом является выполнение самого управления обеспечением. Составление CSA — это одно, а действовать в соответствии с ним и надлежащим образом управлять своим залогом — совсем другое.Текущие потрясения на рынке доказали, что постоянный мониторинг и своевременная отчетность по рискам контрагента чрезвычайно важны.

Как банки, так и крупные институциональные инвесторы имеют опыт работы с документацией и управлением залоговым обеспечением. На практике крупные убытки из-за риска контрагента почти исключительно связаны с неадекватной документацией и / или ненадлежащим исполнением оперативного управления обеспечением.

Не могли бы вы привести пример потенциальных денежных последствий представленного структурированного подхода, в частности CSA?

В CSA стороны могут устранять и минимизировать риск контрагента путем согласования ряда параметров.Дадим краткое описание самых распространенных:

Пороговая сумма должна быть установлена ​​для обеих сторон. Эта сумма является справочной стоимостью рыночной отметки по невыполненной операции, выше которой должно быть проведено обеспечение. Например, если пороговая сумма составляет 5 000 000 для стороны, эта сторона должна предоставить обеспечение только тогда, когда рыночная оценка транзакции достигает более 5 000 000; Сторонам необходимо согласовать частоту внесения залога. Часто применяемые частоты — ежедневно, еженедельно и раз в две недели, что означает, что дополнительные вызовы могут быть размещены только каждый день, еженедельно или раз в две недели соответственно; Активы, которые классифицируются как приемлемое обеспечение, требуют переговоров.Если будут использоваться ценные бумаги, необходимо определить набор подходящих инструментов вместе с соответствующими «стрижками». Денежные средства и государственные облигации, как правило, являются наиболее распространенными приемлемыми инструментами; Необходимо определить минимальную сумму перевода (MTA). Если разница между рыночной оценкой и стоимостью текущей позиции обеспечения превышает MTA, необходимо провести дополнительное обеспечение.

Чтобы проиллюстрировать потенциальную работу CSA на практике, давайте рассмотрим две стороны с одной и той же сделкой — длинную позицию по опциону.Мы также предполагаем, что обе стороны совершили сделку с одним и тем же контрагентом. Однако обе стороны разработали разные СВГ.

Таблица 1 показывает детали обоих CSA. Мы предполагаем, что пороговая сумма равна нулю для обеих сторон, и для простоты мы проигнорируем любые другие возможные положения CSA.

В таблице 2 показано гипотетическое периодическое развитие рыночной отметки по незавершенным сделкам, а также размер обеспечения, которое обе стороны получат от своего контрагента.Положительная рыночная оценка означает, что с точки зрения клиента сделка является прибыльной, и контрагент должен предоставить обеспечение.

Из таблицы 2 мы можем наблюдать:

Сторона 2 подвергается значительно большему риску контрагента, чем Сторона 1; Если контрагент не выполняет свои обязательства по истечении четырех периодов, первая сторона имеет обеспечение, равное рыночной оценке, и не должна понести убытков. Сторона два несет убыток в размере 550 000, поскольку MTA стороны два не был нарушен; Если контрагент не выполняет свои обязательства по истечении шести периодов, первая сторона несет убыток в размере 350 000, поскольку разница между рыночной оценкой и стоимостью текущего обеспечения меньше MTA.Сторона два несет убыток в размере 900 000; Если контрагент не выполняет свои обязательства по истечении восьми периодов, первая сторона несет убытки в размере 450 000, а вторая сторона несет убытки в размере 1 750 000.

Как показывает наш пример, разные настройки параметров могут иметь существенно разные результаты в случае значения по умолчанию. Конечно, каждая сторона должна найти идеальный баланс между снижением риска, с одной стороны, и увеличением операционного риска и риска реализации, с другой. Инвесторы могут, например, связать настройки параметров с кредитным рейтингом контрагента, требуя более строгих условий при работе с контрагентами с более низким кредитным рейтингом.

Хотя этот пример является гипотетическим и стилизованным, он рисует четкую картину: CSA и надежное управление обеспечением значительно снижают риск контрагента в экстремальных рыночных условиях.

Каковы затраты на снижение риска контрагента?

Прямых денежных затрат нет, кроме времени, потраченного на подготовку документации и возможных внешних юридических консультаций. Однако составление CSA на самом деле — это переговоры между двумя сторонами.Ничего не происходит, и каждый пункт имеет свою ценность для каждой участвующей стороны и, следовательно, свою цену. Поэтому для большинства инвесторов обращение за внешней юридической поддержкой при составлении документации кажется разумным. Кроме того, часто обращаются за советом относительно реальных экономических и денежных последствий того, что прописано в документации. Кроме того, необходимо наличие опытной и надежной системы управления залоговым обеспечением.

Учитывая потенциальные катастрофические последствия неурегулирования риска контрагента надлежащим образом, затраты на подготовку документации и последующее управление обеспечением незначительны.

Какие уроки на будущее мы должны извлечь из нынешнего кризиса?

Несколько лет назад многие институциональные инвесторы были счастливы торговать на внебиржевом рынке без CSA или на условиях, продиктованных (и, следовательно, в пользу) контрагентов. Текущий кризис снова привлек внимание к риску, особенно риску контрагента, и продемонстрировал важность управления риском контрагента.

Каким бы болезненным он ни был, текущий кризис также оказался лучшим стресс-тестом, который только можно себе представить для инвесторов на внебиржевом рынке деривативов.С момента зарождения внебиржевого рынка деривативов в 1980-х годах люди задавались вопросом, насколько эффективным будет управление риском контрагента на проблемных рынках с высоким уровнем рыночного риска, а также при фактических банкротствах банков. Текущий финансовый кризис включает в себя все эти составляющие. Наличие соответствующей документации в сочетании с опытным и надежным управлением залоговым обеспечением, безусловно, доказало свою ценность.

В заключение, при правильном подходе и наличии адекватных процессов риск контрагента можно легко снизить до низкого уровня — даже в экстремальных рыночных условиях, когда снижение рыночного риска, обеспечиваемое этими инструментами, оказалось очень эффективным для многих пенсионных фондов.

Налог на передачу недвижимости (RETT)

Нужна помощь?

Звоните (603) 230-5920
Пн – Пт с 8:00 до 16:30

Что такое налог на передачу недвижимости (RETT)?

RETT — это налог на продажу, предоставление и передачу недвижимого имущества или доли в недвижимом имуществе. Закон, устанавливающий налог, можно найти в RSA 78-B и Кодексе административных правил NH, ред. 800. Налог взимается как с покупателя, так и с продавца по ставке $.75 за 100 долларов от цены или вознаграждения за продажу, предоставление или передачу.

Какие типы операций подлежат налогообложению?

Все договорные переводы подлежат налогообложению, если иное не оговорено особо в RSA 78-B: 2. Примеры договорных переводов включают:

  • Продажа земли и построек.
  • Переводы между хозяйствующим субъектом и его собственниками.
  • Переводы между связанными хозяйствующими субъектами.
  • Переводы из штата Нью-Хэмпшир, округа, муниципалитета или другого административного подразделения штата.В таких случаях налог распространяется только на покупателя.
  • Переводы с правительством США или с любыми его агентствами, инструментами или любой государственной корпорацией, которая специально освобождена от налога штата в соответствии с федеральным законом. В таких обстоятельствах налог применяется только к контрагенту, а не к правительству США.
  • Продажа или предоставление полосы отчуждения или сервитута на имущество.
  • Передача права выкупа или по закону вместо обращения взыскания.
  • Аренда недвижимости на 99 лет или более, включая права на продление, независимо от того, реализованы они или нет.
  • Переводы по актам, выданным в результате продажи шерифом.
  • Передача древесины на корню или исключительных прав на добычу почвы, гравия, полезных ископаемых или других подобных материалов на чужой земле.
  • Передача долей в собственности с таймшером.
  • Передача долей в холдинговых компаниях по недвижимости.

IRC § 1031 аналогичные обмены и другая недвижимость для обмена недвижимостью.

На чем основан налог?

Для большинства сделок между независимыми сторонами налог основан на фактической цене или возмещении, согласованных сторонами.

  • Для операций, в которых уплаченное вознаграждение составляет 4000 долларов или меньше, взимается минимальный налог (20 долларов с покупателя и 20 долларов с продавца).
  • Для операций между связанными сторонами, в которых заявленное вознаграждение не подтверждено, налог будет оцениваться на основе справедливой рыночной стоимости недвижимости.
  • При обмене собственности или услуг налог рассчитывается на основе справедливой рыночной стоимости.

При передаче долей участия в холдинговых компаниях налог основан на справедливой рыночной стоимости процентов, относящихся к недвижимости Нью-Гэмпшира.

Что такое справедливая рыночная стоимость?

Справедливая рыночная стоимость — это цена, по которой недвижимость будет действовать в рамках коммерческой сделки между желающим покупателем и желающим продавцом.

Что такое связанные стороны?

Термин «связанные стороны» охватывает физических лиц, связанных кровью или законом, физических и юридических лиц, которыми они владеют, а также организации, прямо или косвенно разделяющие общую собственность.

Что такое холдинговая компания по недвижимости?

Холдинговая компания по недвижимости — это организация, которая занимается в основном владением, хранением, продажей или сдачей в аренду недвижимости и которая владеет недвижимостью или имеет долю в недвижимости в пределах штата.

Есть ли исключения из RETT?

Да, среди исключений:

  • Внедоговорные переводы.
  • Переводы между супругами на основании окончательного решения о разводе или признании недействительным.
  • Подача акта или иного документа, исправляющего акт.
  • Переводы в штат NH, округ, муниципалитет или другое политическое подразделение штата NH.
  • Передачи кладбищенских участков.
  • Передачи, которые происходят по завещанию, наследованию по закону или по наследству или по смерти совместного арендатора.
  • Передача долей участия в определенных жилищных проектах с низким доходом, подпадающих под действие федеральных, государственных или местных ограничений землепользования и договоренностей о доступности арендуемого жилья, которые ограничивают допустимую арендную плату, взимаемую с отдельных лиц или семей, при условии, что RETT выплачивалась при приобретении права собственности на недвижимость .

Что такое внедоговорный перевод?

Внедоговорная передача — это, по сути, дарение, о чем свидетельствует намерение передающей стороны пожертвовать получателю, фактическая передача собственности получателю и полный отказ от контроля над имуществом.

Каким образом облагается налогом передача построенного жилья?

Если изготовленное жилье находится на складе дилера, занимающегося продажей произведенного жилья, и эта квартира ранее не использовалась в качестве жилого помещения, то первоначальная продажа квартиры дилером не является облагаемой налогом передачей согласно закону

. RETT.
Все другие передачи произведенного жилья являются потенциально налогооблагаемыми передачами, и налог подлежит уплате следующим образом:

  • Если изготовленное жилье остается в том же округе в пределах NH, налог должен быть уплачен как покупателем, так и продавцом в регистр документов округа, в котором находится изготовленное жилье.
  • Если промышленное жилье перемещается из одного округа в другой округ в пределах NH, налог должен быть уплачен как покупателем, так и продавцом в регистр документов округа, в который перемещается промышленное жилье.
  • Если изготовленное жилье перемещается в NH из другого штата, налог должен уплачиваться только покупателем в регистр документов округа, в который перемещается изготовленное жилье.

Если промышленное жилье перемещается из штата Нью-Хэмпшир в другой штат, налог должен уплачиваться только продавцом в регистр документов округа, из которого перемещается изготовленное жилье.

Является ли передача недвижимости в мой траст налогооблагаемой передачей?

Может быть.Передача в отзывный траст является налогооблагаемой передачей, если передача не удовлетворяет одному из исключений из RETT, перечисленных в RSA 78-B: 2. Однако, если бенефициарный интерес в отзывном трасте не представлен передаваемыми акциями, и траст создается и финансируется для целей имущественного планирования в качестве альтернативы по завещанию, тогда мерой налога будет минимальный налог, где:

• Передача осуществляется между трастом и его доверителем.
• Перевод осуществляется от траста бенефициарам траста после смерти лица, предоставившего право.
• Передача осуществляется от траста бенефициару, который является естественным объектом вознаграждения лица, предоставившего право.
• Передача от доверительного управляющего к правопреемнику того же траста.

Перевод в безотзывный траст или из него не облагается налогом, если элементы подарка удовлетворены или если передача удовлетворяет одному из исключений из RETT, перечисленных в RSA 78-B: 2. Если передача не удовлетворяет требованиям для подарка или освобождения от налога, то передача рассматривается как передача по договору.

Как мне заплатить RETT?

Покупатель и продавец покупают марки в реестре сделок в округе, где находится недвижимость. Регистр ставит штампы на акт, и акт записывается. Это публично свидетельствует о том, что налог был уплачен с перевода и уплаченной суммы.

Нужно ли подавать какие-либо другие документы?

Да, заявление о рассмотрении покупателем (форма CD-57-P или форма CD-57-HC-P) и заявление о рассмотрении продавцом (форма CD-57-S или форма CD-57-HC- S), а также Опись передачи собственности (форма PA-34) должны быть поданы в Департамент в течение 30 дней после регистрации акта.Эти формы доступны на веб-сайте Департамента или по телефону службы поддержки форм по телефону (603) 230-5001.

Где я могу найти дополнительную информацию?

Для получения дополнительной информации позвоните в службу налогоплательщиков по телефону (603) 230-5920 или напишите в отдел аудита, PO Box 457, Concord, NH 03302-0457.

Майкл В. Фрерихс — Казначей штата Иллинойс: налог на наследство

В субботу, 30 июня 2012 г., губернатор Пэт Куинн подписал закон о бюджетном плане на сумму 33,7 млрд долларов, который вносит изменения в приоритеты расходов штата при одновременном сокращении его дискреционных расходов.Новый закон изменил порядок сбора налогов на наследство с поместья и порядок возврата денег поместьям, которым причитается возмещение.

С 1 июля 2012 г. поместья больше не будут уплачивать налог на наследство своему казначею графства. Вместо этого весь налог на наследство штата Иллинойс и налог на переход от поколения к поколению (налоги на наследство) должны уплачиваться имуществом непосредственно в Управление казначея штата Иллинойс. Управление казначея штата Иллинойс продолжит выплату возмещения налога на наследство, но теперь возмещение будет выплачиваться из вновь созданного фонда, который будет использоваться исключительно для выплаты возмещения налога на наследство.Управление казначея штата Иллинойс не будет получать никаких новых денежных средств для финансирования своих новых обязательств по сбору платежей.

Платежи по налогу на наследство:

Платежи принимаются чеком, электронным чеком или ACH. При отправке платежей необходимо заполнить Форму уплаты налога на наследство: Форма уплаты налога на наследство (заполненная форма в формате PDF). Если вы хотите отправить платеж в электронном виде с помощью электронного чека, ePay упростит обработку без отправки формы для уплаты налога на наследство.Для всех других форм оплаты потребуется форма оплаты. Наличные к оплате не принимаются.

Чеки должны быть выплачены казначею штата Иллинойс.

По почте:

Офис казначея Иллинойса
Attn: Раздел налога на наследство
1 Восточный Старый Государственный Капитолий Плаза
Спрингфилд, IL 62701

Запросы на возврат налога на имущество:

Запросы на возврат налога на наследство должны подаваться в форме прошения о возврате налога на наследство (заполняемая форма в формате PDF).

Заполненные формы должны быть подписаны должным образом назначенным представителем недвижимости (например, администратором, исполнителем, доверенным лицом и т. Д.), А форма должна быть нотариально заверена перед отправкой в ​​наш офис по указанному выше адресу в Спрингфилде. Возврат налога на наследство будет выплачиваться в соответствии с указаниями должным образом назначенного представителя недвижимости.

Запросы должны подаваться своевременно в соответствии с 35 ILCS 405 / 1-18. Если запрос не своевременен, он должен быть одобрен Генеральным прокурором и Государственным казначеем.

После того, как форма будет отправлена ​​в Управление казначея штата Иллинойс, любые изменения информации в форме должны быть сообщены в письменной форме.

Если у вас есть вопросы, звоните по бесплатному номеру: 1-800-252-8919

Разные формы: (заполнение PDF)

Заявление под присягой малого поместья (умерло до 2 июля 2010 г.)

Заявление под присягой малого поместья (умерло в период со 2 июля 2010 г. по 31 декабря 2014 г.)

Заявление под присягой малого поместья (умерло 1 января 2015 г. / после этой даты)


Загрузите Adobe Reader, который необходим для просмотра файлов (PDF).

банковский словарь для банковского дела

Этот словарь представляет собой глоссарий ключевых банковских слов / фраз и терминов.

Помимо общих банковских терминов, словарь Bankers ‘Almanac также предоставляет определения терминологии, специально связанной с продуктами и услугами Bankersalmanac.com, отмеченными (*).

Сокращенные счета

Финансовые статьи, которые не являются полным комплектом финансовой отчетности, например Баланс листов.

Поглощено

Тип корпоративного действия, при котором учреждение прекращает свою деятельность, поскольку оно было поглощено другим.

Приобретен компанией

Тип корпоративного действия, при котором учреждение прекращает свою деятельность, поскольку оно было приобретено другим.

Агентское соглашение

Письмо, подтверждающее, кто является агентом USA PATRIOT Act.

Аудитор AML

Независимый аудитор, используемый банком или финансовым учреждением для проверки их политик и процессов по борьбе с отмыванием денег (AML).

Годовые отчеты

Исчерпывающий отчет, выпущенный в конце финансового года учреждения, с подробным описанием его финансовой и другой деятельности за предыдущий год.

Противодействие отмыванию денег (AML)

Правовой контроль, необходимый банкам и финансовым учреждениям для предотвращения или сообщения о деятельности по отмыванию денег.

Отчет аудиторов

Отчет о финансовой отчетности (в виде письма) без финансовой отчетности.

Автоматизированная клиринговая палата (АКП)

Платежная клиринговая система, в которой платежные поручения обмениваются между финансовыми учреждениями в электронном виде.

Код банка (или клиринговый код)

Первоначально национальный стандарт для идентификации финансовых организаций и их филиалов.

Банковский идентификационный код (BIC)

Международный стандарт идентификации финансовых организаций и их филиалов. Коды BIC всегда состоят из 8 или 11 символов, где позиции 1–4 представляют банк, 5 и 6 — страну операций, 7 и 8 — местонахождение, а 9–11 — филиал / функцию / отдел.

Лицензия банка

Документ, выданный финансовым учреждением и дающий разрешение финансовому учреждению на ведение банковской деятельности.

Банковская тайна

Закон, запрещающий банкам или финансовым учреждениям раскрывать информацию о своих клиентах без согласия клиента.

Банковское дело приобрело

Тип корпоративного действия, при котором банковский бизнес был приобретен другим учреждением. (После потери банковского бизнеса учреждение либо прекратит работу, либо продолжит работу как учреждение другого типа).

Банковская деятельность прекращена

Тип корпоративного действия, при котором банк больше не ведет банковскую деятельность и либо прекратит свою деятельность, либо продолжит работу в качестве учреждения другого типа.

Банковская лицензия отозвана

Тип корпоративного действия, при котором у банка отозвана банковская лицензия Центральным банком / Денежно-кредитным управлением.(В это время деятельность банка будет приостановлена, если лицензия не будет восстановлена, банк либо прекратит свою деятельность, либо продолжит работу в качестве учреждения другого типа).

Сдана банковская лицензия

Тип корпоративного действия, при котором банк добровольно отказался от банковской лицензии. (Банк может прекратить деятельность в это время или продолжить работу в качестве учреждения другого типа).

Банковская лицензия приостановлена ​​

Тип корпоративного действия, при котором у банка отозвана банковская лицензия Центральным банком / Денежно-кредитным управлением.(В это время банк приостановит операции. Лицензия может быть восстановлена ​​после устранения «отклонений». В противном случае банк либо прекратит свою деятельность, либо продолжит работу в качестве учреждения другого типа).

Банкрот

Тип корпоративного действия, при котором организация прекратила свою деятельность, поскольку у нее недостаточно средств для продолжения торговли.

Пакетная обработка

Обработка входящих или исходящих платежных поручений оптом.

BBAN (основной номер банковского счета)

До тридцати буквенно-цифровых символов, определяющих номер банковского счета и код банка в стране, иногда включая контрольные цифры, позволяющие проверить номер.

Стало филиалом

Тип корпоративного действия, при котором банк прекращает свою деятельность, поскольку он стал филиалом (офисом) другого банка.

Бенефициарный владелец

Лицо, идентифицированное как получающее выгоду от владения компанией или счетом.

Получатель

Конечный получатель платежа при переводе денежных средств.

Основное местонахождение BIC (или местонахождение владельца) *

Адрес, который официально указан рядом с кодом BIC (требуется, поскольку коды SWIFT часто используются в нескольких местах финансового учреждения, но зарегистрированы только в одном из них).

Биографии

Биографии членов совета директоров или других руководителей высшего звена.

Черный список

Страны, юридические или физические лица, с которыми банку или финансовому учреждению запрещено вести дела.

Сертификация филиала

USA PATRIOT Act / Сертификат иностранного банка, который распространяется на отделения.

Информация о филиале *

Информация, относящаяся только к филиалу.

Лицензия филиала

Лицензия, которая распространяется на отделения банка или финансовых учреждений.

Лицензия брокера

Документ, выданный финансовым учреждением и дающий разрешение финансовому учреждению на осуществление брокерской деятельности.

Подзаконные акты

Функция аналогична Меморандуму / Уставу.

Прекращено

Тип корпоративного действия, при котором учреждение прекращает свою деятельность.

Центральный банк

(или резервный банк или денежно-кредитный орган) Организация, ответственная за денежно-кредитную политику в определенных странах или торговых блоках.

Свидетельство о регистрации / регистрации

Юридический документ, касающийся создания компании или корпорации.

Устав

Юридически обязательный документ, включающий организацию или учреждение и определяющий его цель, полномочия или устав.

Расчистка

Процесс передачи, согласования и подтверждения платежных инструкций.

Основное местонахождение (или местонахождение владельца) кода клиринга *

Адрес, который указан рядом с клиринговым кодом эмитентом клиринговых кодов в этой стране (требуется, поскольку клиринговые коды часто используются в нескольких местах финансового учреждения, но зарегистрированы только в одном из них).

Кодекс поведения / этики

Набор правил, определяющих обязанности или надлежащую практику для человека или организации.

Коммерческая лицензия

Документ, выданный финансовым учреждением и дающий разрешение финансовому учреждению действовать в качестве коммерческого банка.

Соответствие

Акт об обеспечении соблюдения банком, финансовым учреждением или компанией правил и положений, связанных с их отраслью.

Персонал соответствия

Имена и должности лиц, ответственных за соблюдение нормативных требований в банке или финансовом учреждении.

Подтверждение

Процесс уведомления контрагентов и / или клиентов о деталях сделки или платежа и поиск их согласия, что они верны.

Подтверждено как действующее *

Дата последней проверки документа банком или финансовым учреждением.

Конституция

Функция аналогична Меморандуму / Уставу.

Корреспондент

Банк, который поставляет продукты или оказывает услуги другому банку.

Банк-корреспондент

Договорное соглашение, по которому один банк предоставляет продукты и / или услуги другому банку. Корреспондентские банковские услуги в основном предоставляются финансовым учреждениям, не имеющим внутреннего присутствия в соответствующей стране, хотя корреспондентские отношения могут также возникать во внутреннем контексте. Соглашение обычно направлено на отправку и получение платежей, но может включать предоставление других продуктов и услуг.

Борьба с финансированием терроризма (CTF)

Правовой контроль, необходимый банкам и финансовым учреждениям для предотвращения доступа отдельных лиц или организаций к финансовой системе для финансирования террористической деятельности.

Аналог

Противоположная сторона в любой финансовой операции.

Контрагент

Организация, с которой банк или финансовое учреждение заключили договор.

Обзор контрагента

Процесс, применяемый для повторной оценки контрагента с целью оценки его риска отмывания денег. Время между проверками зависит от риска, связанного с контрагентом, например Контрагенты с высоким уровнем риска могут проверяться каждые 6 месяцев.

Кредит

Инструкция для запроса на размещение средств на счете.

Лицензия кредитной организации

Документ, выданный финансовым учреждением и дающий разрешение финансовому учреждению действовать в качестве кредитного учреждения.

Кредитный риск

Риск того, что контрагент не выполнит обязательство.

Кредитный перевод

Одноразовая платежная инструкция, по которой средства помещаются на счет получателя.

Хранитель

Организация, отвечающая за управление финансовыми активами от имени других юридических или физических лиц (чаще всего банка).

Программа идентификации клиентов (CIP)

Требуемый по закону процесс, который банки и финансовые учреждения должны применять для идентификации своих клиентов.

Срок годности

Дата истечения срока действия документа (если применимо).

Дата выпуска

Дата, когда документ был предоставлен органом, выдавшим документ, например центральный банк или регулятор финансовых услуг (если применимо).

Дебет

Инструкция на запрос списания средств со счета.

Агент доставки

Финансовое учреждение, которое осуществляет платежи от имени других лиц.

Прямой дебет

Предварительно авторизованное дебетование банковского счета плательщика по инициативе получателя.

Прямо из учреждения *

Bankersalmanac.com получил документ непосредственно от указанного контактного лица в исходном банке или финансовом учреждении.

Прямой участник

(или Участник) участник платежной системы, который может отправлять и получать платежи от своего имени.

Документ утвержден *

Документ одобрен Bankersalmanac.com как подходящий для публикации в репозитории Due Diligence.

Аудит документов *

История документа, показывающая контакт между Bankersalmanac.com и банком или финансовым учреждением с целью получения документа или подтверждения того, что документ все еще актуален, и дату, когда этот контакт имел место. Он также показывает статус документа в процессе Bankersalmanac.com и связанные с ним даты.

Документ, рекомендованный поставщиком документов, недоступен до ____________ *

Банк финансового учреждения сообщил, что запрошенный документ не будет доступен до указанной даты.

Документ получен *

Документ, соответствующий указанным критериям Bankersalmanac.com, был получен от банка или финансового учреждения.

Запрос документа *

Документ был запрошен у банка или финансового учреждения Bankersalmanac.com.

Внутренний расчет (или внутренний платеж)

Платежи, которые происходят в стране, в которой находятся оба партнера.

Комплексная проверка

Проведение расследования или оценки банка или финансового учреждения.

Группа компаний «Эгмонт»

Неформальная группа подразделений финансовой разведки (ПФР), которые работают вместе для содействия международному сотрудничеству в области обучения и обмена информацией.

Правление

Имена и должности лиц, которые занимают должность в Правлении или Наблюдательном совете банка или финансового учреждения или имеют контролирующее руководство для этого учреждения.

Выписка из регистров

Обновленный документ, когда в юридическом лице произошли изменения после его первоначальной регистрации.

Выписка из списка регулирующих органов

Выписки из Центрального банка или регулятора финансовых услуг.

Ошибка

Тип корпоративного действия, при котором учреждение прекращает свою деятельность, поскольку оно было неудачным (см. Также: банкротство).

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)

Межправительственный орган, целью которого является разработка и продвижение национальной и международной политики по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Группа финансовой разведки (ПФР)

Центральное национальное агентство, ответственное за получение, анализ и передачу информации о подозрительных операциях в соответствующие органы.

Финансовая отчетность

Полная бухгалтерская отчетность учреждения, содержащая конкретную информацию об их финансовом положении, включая отчет о прибылях и убытках или отчет о прибылях и убытках, баланс и отчет о движении денежных средств.

Лицензия иностранной валюты

Лицензия на осуществление расчетов и обмена валюты.

С сайта *

Bankersalmanac.com получил разрешение от источника на получение документа непосредственно с веб-сайта банка или финансового учреждения.

Информация об общем управлении

Неконкретная корпоративная информация.

Генеральная лицензия

Для финансовых учреждений, где требуется более одной лицензии. Также может быть другой неспецифический документ.

Групповые отчеты

Годовые отчеты Группы

/ Холдинга.

Group USA PATRIOT Act / Сертификат иностранного банка

USA PATRIOT Act / Сертификат иностранного банка, который распространяется на группу лиц.

IBAN (Международный номер банковского счета)

Международный стандарт идентификации банковских счетов за пределами национальных границ, используемый в основном в Европе. IBAN состоит из двухзначного кода страны, двух контрольных цифр и до тридцати дополнительных буквенно-цифровых символов, которые определяют номер внутреннего банковского счета и код банка (определяемый как BBAN или базовый номер банковского счета).

IBAN BIC

BIC, выданный с номерами IBAN, которые происходят от определенного клирингового кода, отделения / местонахождения банка.

Ликвидируется

Тип корпоративного действия, при котором учреждение прекращает свою деятельность, его активы продаются, а выплаты по невыплаченным обязательствам выполняются, где это возможно.

Принято

Тип корпоративного действия, при котором деятельность учреждения приостановлена. (Бизнес может продолжаться в течение ограниченного периода, если суд назначил административного управляющего).

Косвенный участник

Участник платежной системы, которому требуются услуги прямого участника системы для отправки или получения платежей от его имени.

Учреждение отказалось предоставить документ *

Банк или финансовое учреждение отказалось предоставить документ в репозиторий комплексной проверки.

Страховая лицензия

Документ, выданный финансовым учреждением и разрешающий финансовому учреждению продавать страховку.

Промежуточные отчеты

Отчет, не относящийся к концу финансового года учреждения.

Посредник

Любой получатель платежа в пути, который не является конечным получателем (получателем) перевода денежных средств.

Международный расчет (или международный платеж)

Платежи, которые происходят в стране, отличной от той, в которой находятся один или оба партнера.

Знай своего клиента (KYC)

Метод, применяемый банками и финансовыми учреждениями для идентификации клиента, будь то физические лица, юридические лица или другие финансовые учреждения.

Язык *

Язык, на котором был предоставлен документ.

Платежная система для крупных сумм

Платежная система, которая способствует обмену крупными и / или высокоприоритетными платежами между участниками (обычно финансовыми учреждениями).

Закон / Постановление

Официальные письменные правила страны или штата, написанные и принятые его законодательным органом или высшим центральным органом власти.

Аккредитив (L / C)

Обещание эмитента (обычно банка) произвести платеж от имени клиента в соответствии с указанными условиями.

Лицензионный документ *

Документ, выданный финансовым учреждением и дающий разрешение на торговлю. Также может быть другой неспецифический документ.

Риск ликвидности

Риск того, что контрагент не погасит обязательство в полном объеме в установленный срок.

Список организаций, подпадающих под действие Закона США PATRIOT / Сертификат иностранного банка

Список банков и финансовых учреждений, дочерних компаний, филиалов, подпадающих под действие Закона США PATRIOT / Сертификат иностранного банка.

Список регулируемых лиц

Список организаций, регулируемых Центральным банком или регулятором финансовых услуг.

Меморандум / Устав

Внутренние правила и положения, регулирующие отношения между компанией и участниками.

объединено с

Тип корпоративного действия, при котором бизнес одного или нескольких учреждений объединился с другим существующим учреждением, и объединенное учреждение больше не функционирует.

Объединен в форму (Новый банк)

Тип корпоративного действия, при котором бизнес двух или более организаций объединился в новое учреждение, и объединенные учреждения больше не работают.

Информация о слиянии / изменении названия *

Документ, объясняющий любую информацию о слиянии или изменении названия, относящуюся к банку или финансовому учреждению.

Отмывание денег

Процесс сокрытия первоначального источника незаконно полученных средств так, чтобы они выглядели законными.

Имя изменено на

Тип корпоративного действия, при котором учреждение продолжает работать под новым зарегистрированным именем.

Именованное контактное лицо *

Лицо в банке или финансовом учреждении, обычно работающее в отделе комплаенс, которое предоставляет документы и / или данные своего учреждения для включения в репозиторий комплексной проверки.

Без даты *

В документе нет даты.

Список не сотрудничающих стран и территорий (NCCT)

Список стран или территорий, которые считаются не соответствующими критериям ФАТФ по предотвращению отмывания денег и финансирования терроризма.

Non-Global USA PATRIOT Act / Сертификат иностранного банка

USA PATRIOT Act, который распространяется только на одну названную организацию (не глобальный сертификат).

Не применимо — учреждение не имеет сертификата USA PATRIOT Act *

Банк финансового учреждения подтверждает, что у него нет Закона США PATRIOT / Сертификат иностранного банка.

Неприменимо Регулирующий орган не выдает физическую банковскую лицензию *

Банк финансового учреждения не предоставил банковскую лицензию, так как их регулятор финансовых услуг не выдает физический документ.

Не применимо — см. Альтернативный вид документа *

У банка или финансового учреждения нет этого документа, но есть эквивалентный документ альтернативного типа.

Оффшорная лицензия

Лицензия на осуществление банковской деятельности, которая, как условие лицензии, запрещает лицензированному лицу вести банковскую деятельность с гражданами или с местной валютой страны, выдавшей лицензию.

Посадка на борт

Процесс приобретения нового контрагента.

Операционный риск

Риск того, что один контрагент не выполнит свои платежные обязательства в результате ошибок при обработке платежа.

Платеж

Плательщик переводит денежные средства получателю.

Платежное сообщение (или платежное поручение)

Финансовое сообщение с подробным описанием одного или нескольких денежных переводов.

Платежная система (или клиринговая система)

Инфраструктура и набор процедур, облегчающих перевод денежных средств между плательщиками и получателями.

Политически значимые лица (ПЗЛ)

Лицо, которое может занимать или недавно занимало должность на политической арене страны.

Валовой расчет в реальном времени (RTGS)

Урегулирование платежных обязательств по мере их наступления в соответствии с инструкциями.

Причина *

Банк или финансовое учреждение предоставило Bankersalmanac.com выписку вместо документа.

Причина утверждения *

Bankersalmanac.com подтвердил причину, предоставленную банком или финансовым учреждением.

Причина получения *

Банк или финансовое учреждение предоставили Bankersalmanac.com причину, по которой они не предоставили документ.

Принимающий агент

Финансовое учреждение, которое принимает платежи от имени других лиц.

Повторная сертификация

Приложение B — это повторная сертификация в соответствии с Законом США PATRIOT, когда срок действия первоначального приложения А сертификата истекает через 3 года.

Регулятор

Организация, отвечающая за разработку и мониторинг правил и процессов, которые банки и финансовые учреждения должны соблюдать для ведения бизнеса.

Восстановить

Заведение действует. (Бизнес ранее мог быть приостановлен или прекращен, а операции возобновились).

Запрос на подтверждение «причины» все еще актуален *

Bankersalmanac.com запросил у банка или финансового учреждения подтверждение того, сохраняется ли причина, по которой они не предоставили документ.

Сделан запрос на подтверждение актуальности документа *

Bankersalmanac.com запросил у банка или финансового учреждения подтверждение актуальности документа.

Розничная платежная система

Платежная система, которая способствует обмену мелкими и / или низкоприоритетными платежами между участниками (обычно юридическими и физическими лицами).

Риск-ориентированный подход

Метод, с помощью которого банки или финансовые учреждения выявляют и управляют риском отмывания денег и финансирования терроризма, которым они подвергаются.

Маршрутизация BIC *

Подключенный SWIFT-BIC, который можно использовать для осуществления платежа на не SWIFT-BIC.

Правила, политика и процедуры

Выпущено самим учреждением, в котором кратко излагаются политики и процедуры банка в области корпоративного управления.

Санкции

Ограничения, налагаемые правительством или органом для оказания давления на отдельных лиц, страны или режимы с целью достижения ими политических целей.

Просеивание

Акт проверки физического лица, юридического лица или транзакции по заданным спискам.

Лицензия на ценные бумаги

Документ, выданный финансовым учреждением и дающий разрешение финансовому учреждению на торговлю ценными бумагами.

SEPA (Единая зона платежей в евро)

Инициатива Европейского Союза по созданию зоны стран и набора финансовых инструментов и инфраструктур, в которой все платежи считаются внутренними и регулируются единым набором правил.

Кредитный перевод SEPA

Одноразовая платежная инструкция, которая помещает средства на счет получателя, происходит в зоне SEPA, соответствует стандартам SEPA и обрабатывается с использованием механизма оплаты, совместимого с SEPA.

SEPA Прямой дебет

Предварительно авторизованное дебетование банковского счета плательщика, инициированное получателем платежа, которое происходит в зоне SEPA, соответствует стандартам SEPA и обрабатывается с использованием механизма оплаты, совместимого с SEPA.

SEPA платеж

Платеж в зоне стран, на которые распространяется действие SEPA, который соответствует действующим нормам и производится с использованием механизма оплаты, совместимого с SEPA.

Поселок

Процесс записи дебетов и кредитов на счетах сторон, участвующих в платеже.Нетто-расчет указывает на то, что взаимные обязательства подлежат массовому погашению в указанное время после вычета стоимости всех платежей между сторонами. Расчет брутто означает, что каждый платеж производится индивидуально.

Расчетный риск

Риск того, что контрагент не сможет выполнить свои платежные обязательства из-за проблем с платежеспособностью.

Информация об акционерах и владельцах

Документ, содержащий информацию об акционерах и владельцах юридических лиц.

Источник *

Название банка или финансового учреждения, предоставившего документ.

Источник подтвердил «причину» все еще актуален *

Банк или финансовое учреждение подтвердили, что причина того, что они не предоставили документ, все еще применима.

Источник подтвержденный документ все еще актуален *

Банк или финансовое учреждение подтвердили актуальность документа.

Разделить на

Тип корпоративного действия, при котором бизнес был разделен для образования нового учреждения (учреждений), а первоначальное учреждение больше не функционирует.

SSI (Стандартная расчетная инструкция)

Набор деталей, который определяет, как финансовое учреждение (или его часть) производит и получает платежи в определенной валюте и для определенного типа или набора транзакций.

Список SSI *

Список стандартных инструкций по расчетам, охватывающий все валюты, в которых финансовое учреждение (или его часть) может производить или получать платежи.

Список SSI BIC *

Код BIC, который определяет часть учреждения, к которой относится список SSI.Обычно это SWIFT-BIC, позволяющий отправлять платежные сообщения или инструкции в нужную часть учреждения, связанную с платежами, которые оно должно совершить или ожидает получить.

Постоянное поручение

Платежная инструкция, которая включает регулярную выплату фиксированной суммы конкретному получателю.

Устав

Функция аналогична Меморандуму / Уставу.

Фондовая биржа

Название признанной фондовой биржи, на которой торгуются акции банка или финансового учреждения.

STP (прямая обработка)

Автоматическая обработка платежных инструкций от подачи плательщиком до получения получателем.

Отправлено *

Дата первой публикации документа в репозитории должной осмотрительности.

Сводный отчет

Любая сводная / сокращенная статья, не подходящая для сокращенных счетов.

Отсрочка платежа

Тип корпоративного действия, при котором банк терпит неудачу и платежи приостанавливаются.Это означает, что любые деньги, депонированные в банке, не могут быть сняты.

Отчет о подозрительной деятельности (SAR)

Отчет с описанием подозрительной или потенциально подозрительной деятельности, поданный в регулирующий орган финансовых услуг или аналогичный орган.

Отчет о подозрительной транзакции (STR)

Отчет с описанием подозрительной или потенциально подозрительной финансовой операции, поданный в регулирующий орган финансовых услуг или аналогичный орган.

SWIFT (Общество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций)

Кооперативная организация, которая управляет сетью компьютеров, предназначенных для облегчения обмена платежными и другими финансовыми сообщениями.

SWIFT-BIC

BIC (банковский идентификационный код), который присоединен к сети компьютеров SWIFT и на который можно получать или отправлять сообщения.

Основное местонахождение (или местонахождение владельца) SWIFT-BIC *

Адрес, который официально указан рядом с кодом SWIFT-BIC (требуется, поскольку коды SWIFT часто используются в нескольких местах финансового учреждения, но зарегистрированы только в одном из них).

Взял на борт

Тип корпоративного действия, при котором учреждение прекращает свою деятельность, поскольку оно было передано другому лицу.

Налог / идентификатор компании

Номер, используемый для идентификации банка или финансового учреждения перед его правительством.

Этот документ был заменен *

Банк или финансовое учреждение подтвердили, что этот документ больше не должен использоваться, и предоставили замену.

Дата сделки

Дата заключения сделки.

Под управлением

Тип корпоративного иска, при котором арбитражный управляющий назначается судом в качестве администратора и принимает на себя повседневное управление учреждением.Учреждение может продолжить работу и в этот раз. После администрирования учреждение может стать платежеспособным или пойти на ликвидацию.

USA PATRIOT Act / Сертификат иностранного банка

Сертификат, заполненный любым иностранным банком, у которого есть корреспондентский счет в банке США.

Дата валютирования (или дата расчета)

Дата, когда платеж должен быть зачислен получателю.

Группа Вольфсберг

Ассоциация тринадцати глобальных банков: Banco Santander, Bank of America, Barclays, Citigroup, Credit Suisse, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, J.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *