Паушального взнос: что такое, как его рассчитывают и платят

от чего зависит, как определяется и что в него входит

Оксана Созинова

специалист по продвижению франшиз

Паушальный (первоначальный) взнос — это единовременный платеж при вступлении в сеть. Паушальный взнос выплачивается за право вступления в сеть, за право работы под известным брендом, за право пользования ноу-хау, скидками, обучением, поддержкой и пр. При открытии второго и последующих предприятий франчайзи получает серьезную скидку, а иногда паушальный взнос могут отменить.

Практически все франшизы в России берут паушальный взнос. Исключение составляет только сфера торговли одеждой и обувью — там часто паушальный отсутствует, т к для производителя данных товаров франшиза — это канал дистрибуции и зарабатывает он не на продаже франшизы, а на реализации товара с помощью франшизы.

Как определяется размер паушального взноса

Размер паушального взноса определяет франчайзер. Как правило, в паушальный взнос зависит от того, что в него входит. Например:

1. стоимость и ценность бренда ( чем выше узнаваемость — тем дороже цена)
2. консультации в процессе открытия ( менеджер франчайзера консультирует и снабжает всей необходимой документацией для запуска бизнеса)
3. обучение персонала (обычно обучение ограниченного числа сотрудников входит в паушалку, а остальные обучаются за дополнительную плату, это должно быть прописано в договоре)
4. выезд представителя копании на открытие ( эта опция входит в паушальный платеж у очень небольшого числа компаний, чаще все происходит дистанционно)
5. дизайн-проект (чаще включен в паушалку, но бывает, что оплачивается дополнительно)
6. другие опции в зависимости от сферы бизнеса

От чего может зависеть паушальный взнос

Паушальный взнос может зависеть от сферы (чаще всего у близких конкурентов размер паушального взоса схож), от численности города (для милионников почти всегда паушальный взнос будет выше, чем для маленьких городов), от узнаваемости бренда ( чем известнее бренд, тем выше паушалка), от уникальности услуги или продукта франшизы ( если франшиза — единственный игрок в сегменте, то паушальный будет выше, чем в конкурентном) и, наконец, от амбиций франчайзера.

Как определить размер паушального взноса

Существует примерный ориентир: размер паушального взноса не должен превышать 10-15% от общих инвестиций во франшизу. Но это весьма условно и является лишь небольшим маркером адекватности стоимости франшизы. На самом деле никто не пользуется какими-либо научными формулами для определения размера паушального взноса.

Можно ли получить скидку на паушальный взнос

Попробовать можно, но обычно франчайзеры идут на это крайне неохотно. В нашем каталоге есть специальный раздел, где собраны скидки на франшизы — можно посмотреть там. Обычно скидка может предлагаться в пик сезона открытий данной франшизы (например, сфера образования летом или мороженное весной) или если франчайзеру особо интересен регион или город, в котором хотите открыться Вы.

В каталоге франшиз для каждой франшизы указан точный размер паушального взноса, по этому параметру их можно сравнить между собой.

Как определить размер роялти

 

Что такое роялти и паушальный взнос во франшизе

Прежде чем понять, что такое роялти, разберемся подробнее с основным термином. Франшиза – экономические отношения между двумя игроками на рынке, когда одна сторона (франчайзер) передает право на использование своей бизнес-модели другой (франчайзи).

Такое сотрудничество больше соотносится с малой формой предпринимательства, так как клиент получает готовый продукт, упрощающий вхождение в соответствующий сегмент рынка. Имеющийся у франчайзи капитал инвестируется в успешный бизнес, обусловленный раскрученным брендом, созданной репутацией и др.

Для заключения сделки по франшизе подписывают договор с пунктом об условиях оплаты. Значимость его связана с тем, что предусмотрена вариативность форм расчетов.

Роялти

Термин имеет французское происхождение и его можно перевести как «доля короля». Это способ вознаграждения в отношении правообладателя.

Принято выделять три формы оплаты.

1. Процент с оборота, когда франчайзи выплачивает ставку, применяемую к объему продаж. Наиболее распространенный вид.
2. Процент от количества реализованной продукции за минусом расходов, отнесенных на себестоимость единицы товара (маржа). Целесообразен при наценках разного уровня.
3. Фиксированный платеж – регулярная сумма, которая устанавливается в связи с невозможностью определить точный объем дохода.

Попытаемся несколько сузить понятие «роялти» и разобраться, за что взимается плата франчайзером. На первое место в списке характеристик покупаемой услуги ставим передачу прав по использованию бренда. Франчайзер уступает свой продукт или услугу при условии соблюдения правил.

Взамен франчайзи получает поддержку в построении бизнеса без затрат на раскрутку бренда, так как у него есть готовый продукт. Ему предоставляют связи с контрагентами и поставщиками, предлагают помощь в подборе персонала, обеспечивают оформление.

Паушальный взнос

Основное отличие от роялти – это одноразовый платеж. Обычно франчайзи выплачивает его сразу и полностью, но можно заключить такой договор франшизы, когда сумма разбивается на несколько частей, которые вносятся по графику.

Паушальный платеж – это те расходы, которые позволяют вступить в сеть на условии единовременной траты средств. Размер платежа связан с созданием системы франчайзинга на условиях предельной эффективности.

Как формируется паушальный взнос

Сформулированной системы расчета не существует. Любая компания вправе использовать свой метод.

Обычно платеж соотносится с затратами на регистрацию предприятия в условиях франшизы. Во внимание также берутся расходы по его запуску в работу – аренда помещений, маркетинговая стратегия, обучение сотрудников. Сметы индивидуальны, поэтому сложно указать все виды возможных расходов.

Паушальный взнос при УСН \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Паушальный взнос при УСН (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Паушальный взнос при УСН Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Вопрос: …Является ли организация, применяющая УСН, налоговым агентом по НДС при выплате иностранной организации дохода по договору франчайзинга? Учитывается ли для целей УСН в расходах оплата паушального взноса, программного обеспечения, рекламы и маркетинга?

(Консультация эксперта, ФНС России, 2016)Вопрос: ООО, применяющим УСН («доходы минус расходы»), заключен договор коммерческой концессии (франшизы) с иностранной организацией, не имеющей представительства на территории РФ. Согласно договору ООО перечисляет паушальный (вступительный) взнос, также дополнительно оплачивает программное обеспечение, рекламу и маркетинг. Является ли ООО налоговым агентом по НДС? Какие из перечисленных расходов ООО вправе учесть при определении налоговой базы по УСН? Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Франчайзинг. Часть первая: предварительные процедуры (Начало)
(Теплова Н.А.)
(«Упрощенка», 2008, N 4)Есть и другая возможность: воспользоваться упомянутым ранее пп. 2.1. Объясним подробнее. В состав договора франчайзинга включается лицензионное соглашение (в данном случае — неисключительная лицензия) на использование секретов производства (ноу-хау), принадлежащих франчайзеру. Согласно ст. 1465 ГК РФ это сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и др.), а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности, которые способны приносить экономическую выгоду и в отношении которых обладателем таких сведений введен режим коммерческой тайны. Итак, если франчайзер собирается передать свои ноу-хау компании-франчайзи, в лицензионном договоре нужно указать цену, приблизительно соответствующую паушальному взносу за право работы под его торговой маркой. Тем самым у франчайзи, применяющего УСН, появится возможность списать данную сумму на основании пп. 2.1 п. 1 ст. 346.16 НК РФ (в качестве платы за приобретение прав на использование секретов производства по неисключительной лицензии). Что проще — судите сами.

Роялти и паушальный взнос во франчайзинге

Уже не является редкостью ситуация, когда, загоревшись мечтой открыть собственный бизнес, предприниматели выбирают франчайзинг. Это модель обоюдовыгодного сотрудничества, по которой у авторитетной компании перекупается право пользования брендом. В этой ситуации приходится столкнуться с такими понятиями, как роялти и паушальный взнос, само звучание которых иногда приводит в замешательство. В нашей статье мы поможем разобраться, что такое паушальный взнос и роялти во франчайзинге и чем эти схемы расчета отличаются друг от друга.

Определение терминов

Франчайзинг, или франшиза, – это своеобразная «аренда» товарного знака или коммерческого обозначения. Причем молодой предприниматель (франчайзи) получает от «арендатора» (франчайзера) не только право на использование бренда, но и разноплановую поддержку и помощь, позволяющие «копировать» стратегию ведения бизнеса на всех этапах становления и развития.

Взамен франчайзи выплачивает «компенсацию», которая может быть как единоразовой, так и регулярной. Данный критерий и служит основанием для разграничения упомянутых выше схем расчета, о каждой из которой мы расскажем более подробно.

Роялти

Роялти называют систематический платеж, который отчисляется компании-франчайзеру за использование его имени, поддержку и обслуживание бизнеса. Размер данного расчета и условия его повышения указываются в договоре. Важно помнить, что необоснованная накрутка ценника сократит доход франшизы, а занижение – уменьшит эффективность бизнеса, поэтому оптимальный вариант – придерживаться максимально комфортной и приемлемой для обеих сторон суммы платежа.

Размер роялти и условия его повышения указываются в договоре.

Каждый франчайзер самостоятельно устанавливает сумму роялти и способ выплат. При этом есть стандартные приемы, которые компании применяют в большинстве случаев вне зависимости от вида бизнеса. Как правило, выбирается разновидность роялти, которая наиболее выгодна для франчайзера.

Чаще встречаются следующие виды роялти:

1. Процент с валового оборота. Отчисляется единожды в месяц, квартал или год.
2. Процент с маржи. Понимается разница между суммой, полученной с продаж, и финансами, затраченными на производство товара, без учета стабильных издержек. Предпочтителен при умении устанавливать оптовые и розничные цены на товары.
3. Фиксированный роялти. Выплачивается в регулярные сроки в виде суммы, установленной и прописанной в договоре. Успешен при крупных продажах.

Для многих торговых точек выгоднее франчайзинг без оплаты роялти, когда через франчайзи реализуется фирменный товар франчайзера. Так поступают магазины одежды, обуви, аксессуаров, техники. Доход франчайзер получает за счет объемов оптовых продаж партнеру.

Паушальный взнос

Паушальный взнос во франчайзинге – это одноразовый платеж, выплаченный франчайзи компании-франчайзеру за право начать собственный бизнес под чужим брендом. Если роялти – это стоимость соучастия в работе компании, то паушальный взнос – цена вступления в ряды франчайзи. Его главная суть – покрыть финансовые расходы правообладателя на помощь в запуске бизнеса. Чаще всего данная плата расходуется на маркетинг, пиар-продвижение, обучение, инструктаж, аренду помещения и прочие нужды, связанные с первыми коммерческими «шагами» новой фирмы.

Так как на итоговую сумму влияет ряд факторов: это и индивидуальный подход, и полученная прибыль, и всевозможные риски, то для каждого франчайзи данный взнос высчитывается персонально, и стандартной формулы для его расчета нет. В договоре фиксируются лишь предположительные условия и сроки выплаты взноса.

Он может быть фиксированным и суммированным из всех затрат, может проводиться единожды или допускать рассрочку – это зависит от того, как решит руководство франчайзера.

В итоге

Роялти и паушальный взнос – это основные платежи по договору франчайзинга. Однако какой бы из этих двух видов платежей ни использовал выбранный вами франчайзер, всегда следите за тем, чтобы оказываемая помощь соответствовала финансовым вложениям. Бывает, что франчайзер, получив деньги, полностью выключается из жизни франчайзи, напоминая о себе только требованиями платить роялти. Сотрудничество с такими компаниями стоит разрывать своевременно и в судебном порядке требовать возврата паушального взноса.

франшиза, без роялти, что такое, размер, франчайзинг

Содержание статьи

Франчайзинг выступает удобной возможностью для организации и ведения деятельности. Рассмотрим, что такое паушальный взнос в франшизе, каковы его размеры и всегда ли платить обязательно.

Франчайзинг — что это

Покупка франшизы предполагает возможность ведения бизнеса и получения дохода с использованием инструментов крупной сети. Преимущественно речь идет об описаниях продукции, инструкциях по реализации или производству, правила поведения сотрудников, обучающий материал, стандарты управления и другое. Руководствуясь ими, покупателю франшизы (франчайзи) проще организовать и контролировать протекающие процессы.

Как и любая собственность, в данном случае интеллектуальная, требует она определенной оплаты. Потому франшиза без роялти и без паушального взноса – сегодня весьма редкое явление. Данные оплаты выступают некоей величиной, которую необходимо оплатить за право применения ресурсов компании-франчайзера.

Не стоит забывать, что помимо информационной составляющей, франчайзинг предусматривает покупку оборудования, продукции, сырья, рекламных материалов и иных компонентов. Приобретать их следует только у конкретных поставщиков. Обусловлено это получением минимальной цены за счет больших объемов. Ведь разветвленная сеть совместно делает колоссальный оборот.

В настоящее время франшиза без паушального взноса и без роялти крайне редкое явление на рынке, но все же возможное, так как некоторые франчайзеры заинтересованы в быстром расширение сети

Заключение договора франшизы

Договор заключается на определенный срок, который зависит преимущественно от сферы деятельности. Он может составить и 3-5 лет для магазинов одежды и 20-25 лет – для производства продукции или отельного бизнеса. При составлении контракта указываются такие основные моменты:

• Описание зон ответственности.
• Принципы регулирования и контроля.
• Права на использование бренда.
• Особенности внесения и расчетов обязательных платежей, таких как роялти и паушальный взнос.
• Особенности взаимодействия в рамках переданной интеллектуальной собственности (франчайзинг-бук).

Нередко франчайзер вписывает условие об изъятии оборудования и оснащения торговых точек при окончании срока действия.

Франчайзер может указать обязательство для франчайзи не вести бизнес в этой сфере определенное время после расторжения договора

Виды взносов

Итак, предусматривает два вида обязательных оплат франшиза: паушальный взнос и роялти. Первый всегда является фиксированной величиной и требует уплаты еще до запуска бизнеса. Преимущественно разбивается на две части: авансовая (после заключения контракта) и остаток, который вносят после получения полного набора инструментария материального и интеллектуального характера.

Роялти является обязательным платежом за использование бренда сети в процессе деятельности. Он бывает фиксированным или в процентном отношении к обороту или доходу. Чаще все же назначают второй вариант, так как это выступает стимулирующей мерой для франчайзи достичь максимальных результатов и показывает заинтересованность франчайзера в увеличении его показателей.

Размер паушального взноса

От сферы деятельности, известности бренда и опыта франчайзера зависит размер паушального взноса. На формирование конечной величины влияют такие основные факторы:

• Затраты на проектирование торговых точек.
• Стоимость оборудования и комплектующих для торгового зала или для производства.
• Транспортные расходы на доставку рекламной продукции.
• Стоимость обучения персонала и внедрения стандартов продаж. Поскольку общие стандарты и соблюдение правил выступает обязательным условием для формирования мнения о сети в целом, имиджа бренда и основным конкурентным преимуществом (особенно в сфере обслуживания), обучение сотрудников выступает ключевым этапом при реализации договора.
• Компьютерное обеспечение, установка программ бухгалтерского учета. Нередко франчайзер подключает нового участника к общей системе, чтобы иметь данные о товарообороте.

Покупая франчайзинг, размер паушального взноса в первую очередь зависит от величины ожидаемой прибыли.

Что такое паушальный взнос и роялти в франчайзинге? Кто устанавливает их размер и возможна ли франшиза без паушального взноса и роялти?

Франшиза без роялти и паушального взноса

Франчайзинг без паушального взноса встречается не часто, но существует. Из известных сетей можно назвать продуктовые супермаркеты Пятерочка и мультибрендовые салоны Территория моды. Они заинтересованы в быстром расширении сети и привлечении большего количества франчайзи, а потому оптимизируют условия вступления в договорные отношения. Некоторые в такой ситуации закладывают определенные расходы непосредственно в стоимость оборудования или товара.

Решаясь на такой шаг, стоит опираться на известность бренда и опыт работы сети. Чтобы не получить непроверенный инструментарий, приносящий прибыль меньше заявленной франчайзером, стоит оценить последнего:

• Проанализировать деловую репутацию сети;
• Проверить узнаваемость и имидж бренда;
• Уточнить общий опыт ведения деятельности;
• Разветвленность сети;
• Пересмотреть предлагаемый ассортимент;
• Проанализировать качество обслуживания;
• Изучить отзывы сотрудников, рядового персонала;
• Отзывы нынешних франчайзи.

Размер паушального взноса для бизнеса с высокой скоростью внедрения и быстрого получения прибыли будет минимальным, в сравнении с бизнесом у которого медленная окупаемость, но значительная прибыль в долгосрочной перспективе

Заключение

Потому, прежде чем обращаться к компании и обсуждать условия и договора, стоит удостовериться, что заявленные франчайзером параметры прибыли действительно реальны. Иногда лучше все же выплатить паушальный взнос, зато иметь дело с достойной сетью, которая обеспечивает своего франчайзи полноценным действенным инструментарием, с помощью чего не сложно достичь заявленных результатов.

Паушальный взнос во франчайзинге: порядок формирования и сбора.

При планировании бизнеса по модели франчайзинга, необходимо учитывать не только затраты, непосредственно необходимые для открытия торговой точки (арендная плата, стоимость оборудования и ремонтных работ, заработная плата, налоги, оплата электроэнергии, закупка продукции и расходных материалов), но и плату за пользование самой моделью и брендом. То есть, при покупке франшизы начинающему франчайзи необходимо знать, какие платежи необходимо будет заплатить франчайзеру для работы под его брендом и в его сети, что они собой представляют и из чего складываются.

Одним из таких платежей является паушальный взнос. Он представляет собой разовый платеж в пользу франчайзера в качестве оплаты за вступление во франчайзинговую сеть, использование бренда и бизнес модели. Это — строго фиксированная сумма, которая прописывается в договоре. Формирование паушального взноса происходит с учетом различных параметров. В частности, к таким параметрам относится ценность бренда, предполагаемая прибыль франчайзи, степень поддержки нового предприятия, а также непосредственно затраты франчайзера связанные с помощью в открытии новой точки. Такими затратами является работа по подбору помещения (если франчайзер берет эту задачу на себя), обучение персонала, проведение маркетинговых исследований, предоставление рекламных материалов и другие расходы. Чем известнее бренд и прибыльнее франшиза, тем больше будет этот платеж. К счастью, уплата паушального взноса, в отличие от роялти, производится один раз, при заключении франчайзингового договора.

Таким образом, паушальный взнос по франшизе — одна из значимых статей расходов при запуске нового бизнеса по модели франчайзинга. Этот взнос может достигать до 35% от всех первоначальных затрат на открытие предприятия. Эту сумму необходимо обязательно вносить в бизнес-план при оценке затрат на открытие бизнеса

Свяжитесь со специалистами «Руссикон Групп» для подробной консультации — +7 499 971 11 07

Паушальный взнос в оплату ремонта блока приемопередатчика GM32

Паушальный взнос в оплату ремонта блока приемопередатчика GM32 | SICK

Тип:Паушальный взнос в оплату ремонта блока приемопередатчика GM32

Артикул:По запросу

Технический паспорт изделия Русский Cesky Dansk Deutsch English Español Suomi Français Italiano 日本語 – Японский 한국어 – Корейский Nederlands Polski Portugues Svenska Türkçe Traditional Chinese Китайский

Copy shortlink

• Плановое регулярное техобслуживание, проводимое квалифицированными специалистами, обеспечивает неизменно высокую эксплуатационную готовность продуктов SICK и снижает показатель нежелательных простоев. Техобслуживание включает проверку, поддержание и восстановление ранее определённых функций продуктов SICK и их интерфейса с машиной или установкой. Это позволяет своевременно обнаружить и устранить снижение производительности. Дополнительно рекомендованы профилактические меры для предотвращения неисправностей.

  Сервисные эксперты SICK определяют интервалы техобслуживания совместно с заказчиком. Отдельные услуги также могут быть согласованы индивидуально по требованию заказчика в рамках договора на сервисное обслуживание.

  Краткий обзор

  • Контроль условий окружающей среды, повреждений, настроек и загрязнений продукта SICK
  • Восстановление ранее определенных функций
  • Проверка и подстройка параметров, специфических для конкретного случая применения
  • Архивирование параметров, приемочное испытание и передача работникам

  Ваши преимущества

  • Максимальная эксплуатационная готовность и повышенная производительность
  • Предотвращение простоев, аварий или косвенного ущерба
  • Возможности планирования расходов на техническое обслуживание и ремонт
  • Быстрое и надежное восстановление параметров в случае последующей замены датчиков

Пожалуйста, подождите…

Ваш запрос обрабатывается, это может занять несколько секунд.

Определение единовременного платежа

Что такое паушальный платеж?

Единовременный платеж — это часто крупная сумма, которая выплачивается одним платежом, а не разбивается на части. Это также известно как погашение кредита при работе с ссудой. Иногда они связаны с пенсионными планами и другими механизмами выхода на пенсию, такими как счета 401k, где пенсионеры принимают меньшую единовременную выплату, а не большую сумму, выплачиваемую с течением времени. Они часто выплачиваются в случае долговых обязательств.

Паушальные выплаты также используются для описания массового платежа за приобретение группы товаров, например, когда компания платит одну сумму за товарно-материальные запасы другого предприятия. Победители лотереи также обычно имеют возможность получить единовременную выплату вместо ежегодных выплат.

Ключевые выводы

• Единовременный платеж — это сумма, выплачиваемая сразу, в отличие от суммы, которая делится и выплачивается частями.
• Единовременный платеж — не лучший вариант для каждого получателя; для некоторых может иметь смысл аннуитетировать средства в виде периодических платежей.
• Исходя из процентных ставок, налоговой ситуации и штрафов, аннуитет может иметь более высокую чистую приведенную стоимость (NPV), чем единовременная выплата.

Что такое паушальный платеж

У приема единовременных выплат, а не аннуитета есть свои плюсы и минусы. Правильный выбор зависит от размера единовременной выплаты по сравнению с выплатами и финансовых целей. Аннуитеты обеспечивают определенную степень финансовой безопасности, но пенсионер со слабым здоровьем может извлечь большую выгоду из единовременной выплаты, если он думает, что не проживет достаточно долго, чтобы получить всю сумму пособия.И, получив предоплату, вы можете передать средства своим наследникам.

Кроме того, в зависимости от суммы авансовый платеж может позволить вам купить дом, яхту или другую крупную покупку, которую в противном случае вы не смогли бы позволить себе с аннуитетом. Точно так же вы можете инвестировать деньги и потенциально получить более высокую норму прибыли, чем эффективная норма прибыли, связанная с ежегодными выплатами. Или, конечно, вы можете потерять деньги на своих первоначальных инвестициях.

Не всегда лучше брать единовременную выплату вместо периодических ежегодных выплат; Если предлагается выбор, учитывайте налоги, инвестиции и чистую приведенную стоимость, которая учитывает временную стоимость денег.

Паушальные выплаты в сравнении с аннуитетными выплатами

Чтобы проиллюстрировать, как работают паушальные выплаты и аннуитетные выплаты, представьте, что вы выиграли в лотерею 10 миллионов долларов. Если вы приняли весь выигрыш в виде единовременной выплаты, весь выигрыш облагался бы подоходным налогом в этом году, и вы были бы в самой высокой налоговой категории.

Однако, если вы выберете аннуитет, выплаты могут приходить к вам в течение нескольких десятилетий. Например, вместо 10 миллионов долларов дохода в год ваш ежегодный платеж может составлять 300 000 долларов.Хотя 300 000 долларов будут облагаться подоходным налогом, это, скорее всего, не позволит вам попасть в самые высокие налоговые категории штата. Вы также избежите самой высокой ставки федерального подоходного налога в размере 37% (на 2020 и 20 лет) для одиноких людей с доходом более 523 600 долларов США или 628 300 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.

Такие налоговые вопросы зависят от размера выигрыша в лотерее, текущих ставок подоходного налога, прогнозируемых ставок подоходного налога, вашего статуса резидента на момент выигрыша, штата, в котором вы будете жить после выигрыша, и доходности инвестиций.Но если вы можете получить годовой доход от 3% до 4%, вариант единовременной выплаты обычно имеет больше смысла с 30-летним аннуитетом.

Еще одно большое преимущество получения денег с течением времени заключается в том, что это дает победителям «повторную» карту. Получая чек каждый год, победители имеют больше шансов правильно распорядиться своими деньгами, даже если в первый год дела пойдут плохо.

Определение единовременного распределения

Что такое паушальная выплата?

Единовременное распределение — это единовременная выплата из суммы, причитающейся какой-либо стороне, а не посредством платежей, разбитых на более мелкие платежи.В некоторых случаях паушальные выплаты могут подлежать особому налоговому режиму. Паушальные выплаты обычно связаны с выбором способа получения непредвиденных доходов, например, от выигрыша в лотерею, пенсионного или пенсионного плана. Паушальные выплаты можно противопоставить аннуитетным распределениям.

Ключевые выводы

• Паушальное вознаграждение — это причитающаяся сумма денег, которая выплачивается сразу, а не регулярными частями.
• Единовременные выплаты могут производиться из пенсионных планов, полученных комиссионных, непредвиденных доходов или определенных инвестиций с фиксированным доходом.
• Паушальная сумма обычно дисконтируется до ее чистой приведенной стоимости (NPV).
• Паушальная выплата — не всегда лучший выбор для каждого получателя; для некоторых может иметь смысл аннуитетировать средства в виде периодических платежей.

Как работает паушальное распределение

Не всегда лучше брать единовременную выплату вместо периодических ежегодных выплат; если предлагается выбор, учитывайте налоги, инвестиции и чистую приведенную стоимость (NPV), которая учитывает временную стоимость денег.

Двумя распространенными примерами единовременной выплаты являются комиссионный чек и выплата пенсионного плана после смерти пенсионера.

Как правило, распределения из квалифицированных планов рассматриваются как единовременные выплаты, если общий баланс плана распределяется в течение того же налогового года, и если распределение осуществляется в результате работы сотрудника:

• Достижение возраста 59½
• Смерть (применимо к бенефициарам)
• Увольнение со службы (не применимо к самозанятым лицам, но применяется к их сотрудникам по гражданскому праву)
• Нетрудоспособность (применимо только к самозанятым лицам)

Паушальные пенсионные планы и пенсионные планы

Если владелец пенсионного плана умирает, единовременная выплата часто переходит к получателю или получателям.Это могут быть родственники, близкие знакомые или даже благотворительные организации. Бенефициары могут быть отзывными или безотзывными, иметь дискреционные полномочия (или нет).

Квалифицированные планы обычно делятся на две категории: пенсионные планы с установленными выплатами и пенсионные планы с установленными взносами. Планы с установленными выплатами обеспечивают сотрудникам гарантированную выплату; это возлагает на работодателя риск сэкономить и инвестировать должным образом для выполнения обязательств по плану. Для сотрудников с пенсионным планом с установленными взносами сумма, которую они получают при выходе на пенсию, зависит от того, насколько хорошо они откладывают и инвестируют от своего имени в течение своих рабочих лет.401 (k) — самый популярный пример плана с установленными взносами.

Другие примеры квалифицированных планов, которые могут предоставлять единовременные выплаты, включают:

• Планы участия в прибыли
• 403 (б) планы
• 457 планов
• Денежные планы покупки
• Целевые пенсионные планы
• Планы владения акциями сотрудников (ESOP)
• Keogh (HR-10)
• Упрощенная пенсия работника (SEP)
• План поощрения сбережений для сотрудников (ПРОСТОЙ)

Налоговая служба (IRS) предоставляет исчерпывающее руководство по общим требованиям к квалифицированным планам.В этом руководстве каждый план разбивается с разбивкой по каждому плану, а также кто из них лучше всего подходит, проводится сравнение между ними и отмечаются риски или опасения для потенциальных или текущих инвесторов.

Проверка комиссии и квалифицированные пенсионные планы

Комиссионные чеки — еще один пример, которые могут выплачиваться единовременно. Комиссионные чеки применяются к ролям в основном в продажах и маркетинге либо в качестве единоличного заработка, либо в дополнение к базовому окладу. Работодатели часто используют комиссионные с продаж, чтобы побудить работников производить больше продукции.Несколько основных типов комиссионных проверок включают базовый оклад и комиссию, прямую комиссию, ничью против комиссии и остаточную комиссию.

Паушальные выплаты в сравнении с аннуитетными выплатами

Чтобы проиллюстрировать, как работают паушальные выплаты и аннуитетные выплаты, представьте, что вы выиграли в лотерею 10 миллионов долларов. Если вы приняли весь выигрыш в виде единовременной выплаты, весь выигрыш облагался бы подоходным налогом в этом году, и вы были бы в самой высокой налоговой категории.

Однако, если вы выберете аннуитет, выплаты могут приходить к вам в течение нескольких десятилетий.Например, вместо 10 миллионов долларов дохода в год ваш ежегодный платеж может составлять 300 000 долларов. Хотя 300 000 долларов будут облагаться подоходным налогом, это, скорее всего, не позволит вам попасть в самые высокие налоговые категории штата. Вы также избежите самой высокой ставки федерального подоходного налога в размере 37% (по состоянию на 2020 год) для одиноких людей с доходом более 518 400 долларов США или 622 050 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.

В 2021 году эти цифры увеличатся. Одинокие люди с доходом более 523 600 долларов США и супружеские пары, подающие совместную декларацию с доходом до 628 300 долларов США, подпадают под 37% налоговую категорию.Такие налоговые вопросы зависят от размера выигрыша в лотерее, текущих ставок подоходного налога, прогнозируемых ставок подоходного налога, вашего статуса резидента на момент выигрыша, штата, в котором вы будете жить после выигрыша, и доходности инвестиций. Но если вы можете получить годовой доход от 3% до 4%, вариант единовременной выплаты обычно имеет больше смысла с 30-летним аннуитетом.

Еще одно большое преимущество получения денег с течением времени заключается в том, что это дает победителям «повторную» карту. Получая чек каждый год, победители имеют больше шансов правильно распорядиться своими деньгами, даже если в первый год дела пойдут плохо.

Тема № 412 Паушальные выплаты

Если вы родились до 2 января 1936 г. и получаете единовременное пособие по соответствующему пенсионному плану или квалифицированному пенсионному аннуитету, вы можете выбрать дополнительные методы расчета налог на распространение. Эти дополнительные методы могут быть выбраны только один раз после 1986 года для любого правомочного участника плана.

Что такое паушальное распределение?

Единовременное распределение — это распределение или выплата в течение одного налогового года всего баланса участника плана из всех квалифицированных планов работодателя одного типа (например, пенсионных планов, планов с участием в прибылях или премиальных акций).Кроме того, единовременное распределение — это выплата:

.

• В связи со смертью участника плана
• По достижении участником возраста 59½ лет
• Потому что участник, если служащий, увольняется из службы, или
• После того, как участник, если он является самозанятым лицом, становится полностью и навсегда нетрудоспособным.

Варианты единовременной выплаты

Вы можете выбрать для рассмотрения часть единовременной выплаты, относящуюся к вашему активному участию в плане, используя один из пяти вариантов:

1. Укажите налогооблагаемую часть распределения от участия до 1974 года как прирост капитала (если вы соответствуете критериям), а налогооблагаемую часть распределения от участия после 1973 года как обычный доход.
2. Укажите налогооблагаемую часть распределения от участия до 1974 года как прирост капитала (если вы соответствуете критериям) и используйте 10-летний вариант налогообложения для расчета налога на часть от участия после 1973 года (если вы соответствуете требованиям).
3. Используйте опцию 10-летнего налогообложения, чтобы рассчитать налог на общую налогооблагаемую сумму (если вы соответствуете требованиям).
4. Переверните раздачу полностью или частично. В настоящее время налог на переданную часть не взимается. Сообщайте о любой непроданной части как о обычном доходе.
5. Отразить всю налогооблагаемую часть как обычный доход.

Чистая нереализованная оценка

Если единовременное распределение включает ценные бумаги работодателя и плательщик указал сумму в графе 6 вашей формы 1099-R, выплаты из пенсий, аннуитетов, пенсионных планов или планов распределения прибыли, IRA, договоров страхования и т. Д. Для чистого нереализованного прироста стоимости (NUA) в ценных бумагах работодателя, NUA обычно не облагается налогом до тех пор, пока вы не продадите ценные бумаги. Однако вы можете включить NUA в свой доход в год, когда ценные бумаги были распределены между вами.

Учет прироста капитала

Вы должны получить форму 1099-R PDF от плательщика единовременной выплаты с указанием вашего налогооблагаемого распределения и суммы, имеющей право на получение дохода от прироста капитала. Если ваша форма 1099-R не будет предоставлена ​​вам до 31 января года, следующего за годом распределения, вам следует связаться с плательщиком вашей единовременной выплаты. Или, если к концу февраля вы не получили форму 1099-R, вы можете позвонить нам по телефону 800-829-1040 для получения помощи; см. тему №154 для получения дополнительной информации.

Опции перевода или ролловера

Вы можете отсрочить налогообложение для всей или части единовременного распределения, потребовав от плательщика напрямую перенести налогооблагаемую часть в индивидуальное пенсионное соглашение (IRA) или в соответствующий пенсионный план. Вы также можете отсрочить налог на выплаченное вам распределение, переведя налогооблагаемую сумму на IRA в течение 60 дней после получения распределения. Если вы сделаете пролонгацию, обычные правила распределения IRA будут применяться к любым более поздним распределениям, и вы не сможете использовать специальные правила налогового режима для паушальных сумм (описанные ранее).Для получения дополнительной информации о пролонгации см. Тему № 413 и посетите «Нужно ли мне сообщать о переводе или пролонгации IRA или пенсионного плана в моей налоговой декларации?

Обязательное удержание

Обязательное удержание подоходного налога в размере 20% применяется к большинству налогооблагаемых выплат, выплачиваемых непосредственно вам единовременно из пенсионных планов работодателя, даже если вы планируете пролонгировать налогооблагаемую сумму в течение 60 дней.

Дополнительная информация

Для получения дополнительной информации о правилах единовременного распределения, включая информацию для бенефициаров и альтернативных получателей, информацию о распределениях, которые не соответствуют критериям выбора 20% прироста капитала или 10-летнего налогового варианта, а также информацию о режиме NUA относительно этих выплат см. Публикацию 575 «Пенсионный и аннуитетный доход» и инструкции к Форме 4972 «Налог на единовременные выплаты».

Инвестирование единовременной выплаты по сравнению с аннуитетом

Предлагает ли ваш работодатель традиционный пенсионный план с установленными выплатами, предусматривающий пожизненную ежемесячную выплату при выходе на пенсию? Если да, то поздравляю — сегодня такие планы гораздо реже.

Имея пенсию, вы можете столкнуться с трудным выбором при выходе на пенсию или при выходе на пенсию: если вы будете получать единовременную выплату или предпочтете получать ежемесячную аннуитетную выплату на всю оставшуюся жизнь и, в некоторых случаях, жизнь вашего супруга или бенефициаров?

Если вы выберете аннуитетный маршрут, решение может стать более трудным, если варианты оплаты различаются.Вот несколько примеров:

• Единовременное пожизненное пособие : Обычно выплачивается самая высокая ежемесячная сумма. Когда вы умираете, ваши бенефициары больше не получают выплат.
• Холостая жизнь с определенным сроком : вы получаете немного меньше каждый месяц, но если вы умираете до истечения указанного срока, выплаты вашим бенефициарам продолжаются в течение заранее установленного количества лет.
• 50% совместное и оставшееся в живых : Вы получаете меньшую ежемесячную выплату, чтобы убедиться, что ваш переживший супруг (а) получает ежемесячные выплаты за свою жизнь, которые равны 50% от первоначальных ежегодных выплат.
• 100% совместное и оставшееся в живых : вы получаете еще меньшую ежемесячную выплату, но взамен ваш оставшийся в живых супруг получает 100% первоначальных аннуитетных выплат за свою жизнь.

Ваше решение может иметь серьезные финансовые последствия, поэтому проконсультируйтесь с профессиональным специалистом по финансовым вопросам или пенсионным планам и сделайте правильный выбор. Вот несколько важных факторов, которые следует учитывать.

Средняя продолжительность жизни

Самый простой анализ сравнивает предлагаемую ежемесячную аннуитетную выплату с тем, что, по вашему мнению, вы могли бы получить сами, вложив единовременную сумму с аналогичным уровнем риска.В этом анализе есть три важных допущения: предположение об ожидаемой продолжительности жизни, окупаемости ваших инвестиций и риске — или уверенности — окупаемости этих инвестиций. Продолжительность жизни — самое важное.

Как правило, люди с хорошим здоровьем или имеющие веские основания полагать, что они или их супруг (а) будут жить сверх средней продолжительности жизни, могут найти ежемесячные выплаты, выплачиваемые за всю жизнь, более привлекательными, чем полагаться на их способность получать доход за то же самое. неопределенный период времени из портфеля, в то время как люди с плохим здоровьем, которые не рассчитывают прожить сверх среднего, могут получить больше выгоды от варианта паушальной выплаты.

Пример: Представьте, что ваша компания предоставляет пенсию и предлагает вам в возрасте 65 лет единовременную пожизненную ренту в размере 1470 долларов в месяц (17 640 долларов в год) или единовременную выплату в размере 300 000 долларов. На первый взгляд, аннуитет может показаться явным победителем, поскольку 17 640 долларов США в год (1470 долларов США x 12 месяцев) составляют ежегодную выплату в размере 5,9% от 300 000 долларов США (17 640 долларов США ÷ 300 000 долларов США = 5,9%). Можно сделать вывод, что 5,9% сложно постоянно получать от инвестиций без значительного риска.

Однако, чтобы провести большее сравнение яблок с яблоками, вам необходимо иметь в виду, что аннуитет основан на методе полной доходности (это означает, что он предполагает, что вы будете использовать как основную, так и инвестиционную доходность во время выхода на пенсию, оставляя нулевой баланс. ) со встроенными предположениями о том, как долго вы будете жить.«Доходность» 5,9% — это ставка выплаты от 300 000 долларов, включая постепенную выплату вашей основной суммы в 300 000 долларов. Это не норма прибыли.

Если в возрасте 65 лет вы предположите, что ожидаемая продолжительность жизни составит еще 18 лет, то внутренняя норма доходности аннуитета — показатель, аналогичный ожидаемой доходности от инвестиций, — составит около 0,6%. Другими словами, если вы снимаете 17 640 долларов в год как инвестиционного дохода, так и основной суммы вашей единовременной выплаты в размере 300 000 долларов, вам нужно будет получать годовой доход в среднем в размере 0,6% за счет выхода на пенсию, чтобы продержаться на 18 лет.Фактически, 300000 долларов хватило бы на чуть более 17 лет даже при нулевой прибыли (300000 долларов ÷ 17 640 = 17).

Однако, если вы живете дольше среднего, внутренняя норма прибыли на аннуитет повышается. В этом примере, если бы человек дожил до 90 лет (25 лет), необходимая норма прибыли от портфеля составила бы 3,2%, а до 95 лет (30 лет) — 4,1%. Вы можете или не можете добиться большего, инвестируя.

Внутреннюю норму прибыли непросто вычислить, и аннуитетные или пенсионные фонды не сообщают о ней.Вам понадобится компьютер или калькулятор — или поработать с консультантом.

Вопросы, которые следует задать: Насколько вы обеспокоены самим управлением инвестициями и платежами? Как долго вы ожидаете, что вы или ваш супруг проживете? Есть ли у вас другие инвестиции в сочетании с пенсией или аннуитетом или в дополнение к ним для обеспечения баланса между защитой и потенциалом роста?

Как долго вы на самом деле живете — один из наиболее серьезных рисков, с которыми сталкиваются пенсионеры. Чем дольше вы живете сверх своей актуарной ожидаемой продолжительности жизни, тем лучше обычно становится вариант аннуитета из-за гарантированной пожизненной выплаты.

Если у вас слабое здоровье, единовременная выплата может показаться вам более привлекательной. Вы также можете рассматривать пенсию с возможностью аннуитета как форму страхования, которая помогает управлять риском переживания единовременной выплаты, а также неопределенностью рыночной доходности.

Забота о других

Если у вас есть супруг (а), который будет нуждаться в поддержке после того, как вы сдадите экзамен, подумайте, есть ли у вас другие вложения, которые могут обеспечить ему или ей комфортный выход на пенсию. В противном случае один из перечисленных выше вариантов пособия по случаю потери кормильца может способствовать их (и вашей) безопасности и душевному спокойствию.

СОВЕТ: Обязательно используйте разумную оценку того, что могут принести ваши единовременные инвестиции. Сегодня мы думаем, что гипотетический консервативный портфель, состоящий из 20% акций, 50% облигаций и 30% денежных средств, может расти в среднем примерно на 2,5% в год в долгосрочной перспективе, исходя из текущих 10-летних ожиданий рынка капитала Schwab. Удвойте это распределение капитала до 40% с распределением 50% на облигации и 10% на денежные средства — более рискованный гипотетический портфель — и наша 10-летняя оценка составит около 3,5% в год ¹ , что меньше нормы доходности аннуитета в 30-летний пример выше.

Если вы вложили единовременную сумму самостоятельно, насколько вы уверены, что превысите норму прибыли от аннуитета, если проживете долгую жизнь на пенсии? Это важный вопрос при рассмотрении вопроса о том, брать ли ежемесячный платеж или единовременную выплату и инвестировать.

Прочие факторы: потребности в доходах, налоги и др.

Вот некоторые дополнительные факторы, которые следует учитывать.

• Текущие потребности в доходе: Если у вас уже есть достаточные источники пенсионного дохода (большой портфель, социальное обеспечение, другие формы пожизненного дохода, включая существующие аннуитеты и т. Д.)), вы можете инвестировать либо свои аннуитетные платежи, либо единовременную выплату для использования в будущем, либо включить их в свою программу подарков и наследства.

• Риск: При выходе на пенсию надежность денежных потоков может быть важна для многих пенсионеров. Может оказаться полезным регулярная ежемесячная проверка, независимо от того, что происходит на рынках. Во-первых, спросите себя, какая часть вашего пенсионного дохода будет зависеть от рынков, а какая гарантирована (например, от социального обеспечения, пенсии или другого аннуитета)? Вам комфортно с этим балансом? Если нет, рассмотрите аннуитет.Если да, подумайте о единовременной выплате.
• Кредитное качество: При выборе выплаты аннуитета проверьте кредитный рейтинг поставщика аннуитета или пенсионного фонда. (Корпорация Pension Benefit Guaranty Corporation, или PBGC, является федеральным правительственным учреждением, которое обеспечивает защиту определенных участников пенсионного обеспечения в частном секторе, но эта защита не является неограниченной.) Затем рассмотрите преимущество передачи риска инвестиционной эффективности на часть денежного потока при выходе на пенсию другим лицам (в зависимости от финансовой устойчивости и способности страховой компании выплачивать претензии) вместо того, чтобы брать на себя весь этот риск.
• Инфляция: Если в аннуитетном платеже не будет корректироваться стоимость жизни, со временем вы потеряете покупательную способность. Единовременное инвестирование может включать в себя разумное распределение акций и TIPS (казначейские ценные бумаги с защитой от инфляции), чтобы помочь активам иметь больше шансов не отставать от инфляции. Или совместите пенсию с портфелем инвестиций, чтобы обеспечить сочетание того и другого. Конечно, это повлечет за собой некоторый рыночный риск и не гарантирует, что доход будет длиться всю жизнь аннуитента.
• Удобство: Когда ваши рабочие чеки заканчиваются, есть что сказать о ежемесячном чеке, который автоматически поступает на ваш банковский счет, особенно если вы планируете заниматься чем-то помимо управления своим портфелем во время выхода на пенсию. Поработайте с финансовым консультантом, чтобы реализовать стратегию общей доходности, которая будет приносить доход от вашего портфеля, если вы не хотите делать это самостоятельно.
• Сравнение затрат: Самостоятельное управление единовременной выплатой, вероятно, связано с некоторыми инвестиционными затратами (комиссионные за управление, комиссию за транзакцию и т. Д.)). Такие расходы уже учтены при выборе аннуитета. Возможно, вы захотите сделать несколько сравнительных покупок для дохода, выплачиваемого несколькими высококачественными недорогими поставщиками за эквивалентную единовременную сумму, и сравнить его с аннуитетным платежом, предлагаемым вашим пенсионным планом.
• Налоги: Если вы выберете единовременную выплату, одним из вариантов может быть переход на традиционную IRA и дальнейшую отсрочку налогов. Если вы возьмете единовременную выплату и не пролонгируете ее, вы заплатите большой единый налоговый счет.Убедитесь, что пролонгация разрешена, и можете ли вы перенести единовременную выплату в пенсионный план вашего работодателя. Поговорите с финансовым консультантом и налоговым специалистом о преимуществах и недостатках пролонгации на IRA.
• Планирование подарков и наследства: Если вы не выберете определенный срок или вариант пособия по случаю потери кормильца, ваша рента прекращается после вашей смерти. Единовременная выплата может быть передана наследникам при сохранении баланса. Обязательно учитывайте свои цели по планированию подарков и имущества при принятии решения о единовременной выплате или аннуитете вместе с дополнительными факторами, указанными выше.

А как насчет того и другого?

Вы можете выбрать единовременную выплату, а затем использовать ее часть для приобретения высококачественной фиксированной ренты немедленно. Один из подходов может заключаться в том, чтобы покрыть как можно большую часть ваших основных фиксированных расходов за счет социального обеспечения или других форм предсказуемых и, если возможно, гарантированных источников дохода. Этот базовый уровень может включать пенсию или аннуитет. Аннуитетные гарантии зависят от платежеспособности страховой компании-эмитента.

Для многих пенсионеров наличие базового уровня дохода может повысить комфорт и уверенность, а также поможет более гибко управлять другими инвестициями. Учитывайте ваше положение и терпимость к рыночным рискам, рискам долголетия и другим пенсионным рискам.

Для получения дополнительных рекомендаций и плана выхода на пенсию рассмотрите все свои активы и потенциальные источники дохода, включая пенсию, и то, как они будут работать вместе, чтобы поддержать вашу пенсию.

¹ Источник: Charles Schwab Investment Advisory (CSIA) Оценка модельного портфеля на 2021 год.Прогнозные оценки содержат определенные риски и неопределенности. Не может быть никаких гарантий будущих результатов.

Что следует учитывать при получении единовременной выплаты вместо пенсии

Уважаемый Рик:

Надеюсь, вы поможете мне с финансовым вопросом. Я разведена, мне 64 года, и я собираюсь уйти на пенсию в ближайшие пару месяцев. Что касается активов, моя квартира оплачена, и между текущим и сберегательным счетами у меня около 50 000 долларов. Единственное, что у меня есть, — это IRA стоимостью около 25000 долларов.

Прочитав различные ваши колонки и посетив один из ваших семинаров, я откладываю выплату социального обеспечения до тех пор, пока мне не исполнится 67 лет. Мой пенсионный доход будет поступать от пенсии моего бывшего мужа. Когда мне исполнится 65, через несколько месяцев я начну получать пенсию. Я буду получать 3000 долларов в месяц до конца своей жизни. В настоящее время мне обходится всего около 2300 долларов в месяц, чтобы покрыть все мои расходы. Фактически, я могу отложить выплату социального обеспечения до тех пор, пока мне не исполнится 70 лет.

Мой вопрос касается пенсии.Мне поступило предложение о выкупе пенсии наличными. Два эксперта в финансовом мире рассмотрели мое предложение, и оба они сказали, что предложение не слишком щедрое, но находится на низком уровне справедливости. Я должен признать, что получение единовременной выплаты несколько привлекательно; однако мой вопрос к вам заключается в том, что если цифры являются справедливыми, какие еще вопросы мне следует учитывать при сохранении пенсии или получении единовременной выплаты?

Вы также должны знать, что у меня нет детей; Таким образом, я не беспокоюсь о наследстве.

Спасибо, Джули

Уважаемая Джули:

Во-первых, я думаю, было разумно получить два экспертных мнения о том, была ли сумма выкупа справедливой или нет. В конце концов, если цифры не справедливы, зачем вообще рассматривать предложение. Во многих ситуациях слишком много людей соблазняются большой суммой в долларах, и они никогда не определяют, была ли сумма справедливой или нет.

При принятии решения о принятии единовременной выплаты нужно учитывать не только то, является ли сумма справедливой или нет.Вы также должны принять во внимание тип человека, которым вы являетесь. Если вы относитесь к тому типу людей, которые имеют деньги и тратят их, возможно, вы не подходите для принятия выкупа. Слишком часто люди, которые соглашаются на выкуп, забывают, что этих денег должно хватить на всю оставшуюся жизнь. Они чрезмерно тратят деньги и в результате через несколько лет после принятия выкупа испытывают финансовые затруднения.

Подробнее: Рик Блум: Изучение финансовой грамотности теперь может принести дивиденды в будущем

Подробнее: Рик Блум: Это разумные способы потратить возврат налога за 2020 год

Я также считаю, что важно учитывать тип инвестора вы являетесь.Если вы относитесь к тому типу инвестора, который знаком с рисками и принципами работы рынков, вам может подойти предложение со справедливой единовременной выплатой. С другой стороны, если вы нервный инвестор или инвестор, который хочет инвестировать только в компакт-диски и казначейские облигации США, пенсия, вероятно, вам подойдет.

Рассматривая ситуацию, я бы посоветовал брать пенсию, а не единовременную выплату. Я считаю, что получение пенсии даст вам душевное спокойствие, зная, что ваши ежемесячные расходы на проживание покрываются и что у вас не закончатся деньги.Бесценно иметь это душевное спокойствие и не беспокоиться о том, что у вас закончатся деньги.

Помните: если вам предлагают единовременную выплату вместо пенсии, важно посмотреть на цифры, чтобы убедиться, что они справедливы. В конце концов, если предложение несправедливо, зачем его рассматривать? Однако, вероятно, более важно честно взглянуть на себя и на свой тип инвестора и не недооценивать связанные с этим эмоциональные и поведенческие проблемы.

Удачи.

Рик Блум — платный финансовый консультант.Его веб-сайт www.bloomadvisors.com. Если вы хотите, чтобы Блум ответил на ваши вопросы, напишите по адресу [email protected].

Единовременная выплата — обзор

XI Ранний патентный закон 15 века

До 15 века роялти в различных частях мира предлагали монополии в горнодобывающей или текстильной промышленности в обмен на единовременные выплаты, или « гонорары ». Технологические новаторы, которые могли бы обещать более качественный металл или ткань, конечно, имели бы преимущество в обеспечении этих монополий.Технологические новаторы, обещавшие более высокий уровень производства, также получат преимущество.

Таким образом, новаторам были предоставлены исключительные права на продажу продуктов, воплощающих их новые технологии. Этому знакомому образцу последовали в начале 15 века, когда Венецианская республика предложила новаторам в производстве шелка производственные монополии. Для Венеции это был всего лишь небольшой скачок, когда она начала предлагать защиту для конкретных изобретений, а не для конкретных рынков. Одним из первых патентов республики, выданных около 1443 года, была водяная мельница.В 1474 году Венеция приняла общий закон, применимый к новым изобретениям. Закон, названный «Устав изобретателя», явно опередил свое время. Ни в одной юрисдикции за пределами Венеции не было закона о патентах, разработанного специально для защиты новых изобретений.

Это не изменилось до 1624 года, когда английский парламент попытался ограничить производственные монополии, предоставленные английской короной. Эти монополии привели к высоким ценам на книги и другие товары. Закон был разработан, чтобы позволить Короне в будущем защищать только изобретения.Такая охрана изобретений должна была предоставляться на ограниченный период (14 лет), достаточный для стимулирования «новых манер производства», но не достаточный для того, чтобы страна постоянно сталкивалась с высокими ценами. Мотивация патентной защиты, принятая англичанами, подчеркивала социальные потребности, а не естественные права изобретателя. В законе оговаривается, что никакая монополия на изобретения не может предоставляться, если такая монополия будет «вредной для государства» или иным образом неудобной. Англичане рано осознали, что патентные права предполагают несовершенную конкуренцию, а несовершенная конкуренция подразумевает более высокие цены.Парламент не хотел, чтобы корона навязывала обществу более высокие цены навечно.

Соединенные Штаты вслед за Англией ставили социальные нужды выше естественных прав изобретателя. Конгресс принял свой первый патентный закон в 1790 году. В отличие от английского и американского акцента на социальных потребностях как мотивации патентов (и авторского права), французский патентный закон, принятый в 1791 году, подчеркивал моральные права авторов и изобретателей. Закон предусматривал, что новые изобретения «являются собственностью автора.Таким образом, изобретатели получали патенты на 5, 10 или 15 лет. Из-за того, что во Франции делается упор на моральные права, французский закон 1791 года предусматривал, что патент выдается как естественное право без необходимости проведения какой-либо экспертизы.

Теория естественных прав интеллектуальной собственности, принятая во Франции, подразумевала, что правительство должно подтверждать права собственности людей. Французский закон подтвердил патентные права, предоставив авторам «временное пользование своими открытиями» в качестве вежливости и в качестве справедливой компенсации за услуги, оказанные обществу.

За пределами Франции в континентальной Европе продолжалась система предоставленных короной монополий и привилегий до конца 19 века. Только в 1877 году Германия приняла патентный закон. Закон будет включать положения об обязательной экспертизе патентов, чтобы определить, соблюдены ли условия новизны и другие требования. Напротив, закон, принятый турками-османами в 1879 году, будет следовать примеру французов в выдаче патентов без формальной экспертизы.

На Дальнем Востоке культуры, ориентированные на группы, представляли препятствия для принятия западных идей интеллектуальной собственности, которые поощряли поощрение индивидуального творчества.Традиции также играли роль в создании препятствий для принятия новых вещей. Япония насильственно изгнала европейцев со своих берегов в 17 веке. Япония сопротивлялась влиянию Запада, поскольку японцы очень ценили свои древние традиции и образ жизни. В 1721 году правительство Японии провозгласило закон, запрещающий производство «новых видов продукции». В 19 веке Япония была принудительно открыта для торговли с Западом. Усилия по модернизации в Японии начались в результате реформы Мэйдзи.Когда были представлены западные идеи, Япония приняла свой первый патентный закон в 1871 году. Закон, получивший название Временное положение о монополии, не был понят японской общественностью и был приостановлен через год. По мере модернизации возникла острая необходимость в патентной системе. В 1885 году правительство Японии провозгласило Закон о патентной монополии. В том же году Япония выдала свои первые патенты. За пределами европейских колоний Япония была единственной страной на Дальнем Востоке, принявшей в XIX веке законы об интеллектуальной собственности западного образца.Китай, конечно, не принимал патентные законы западного образца до начала 20 века.

Из краткой истории должно быть ясно, что современные идеи права интеллектуальной собственности возникли неожиданно за последние несколько сотен лет. До этого многие исторические инновации происходили без таких законов. В древности защита коммерческой тайны, по-видимому, была доминирующей формой защиты технологий. Только после промышленной революции общество осознало необходимость официального раскрытия изобретений, чтобы они могли служить основой для будущих разработок.Помимо предоставления финансовых стимулов для изобретений, патентное право гарантирует, что ценные технологии не будут потеряны для общества в случае смерти изобретателя или банкротства его или ее компании.

Частичная единовременная выплата (PLS) при выходе на пенсию — для правомочных участников NYSLRS

Что такое частичная единовременная выплата (PLS)?

Частичная единовременная выплата (PLS) — это разовая выплата, равная проценту от суммы вашего пенсионного пособия при выходе на пенсию. Сумма платежа зависит от вашего права на участие и выбранного вами процента.

Если вы решите получать выплаты PLS, ваше пожизненное ежемесячное пособие будет навсегда сокращено. Вы не можете выплатить единовременную сумму в будущем для увеличения ежемесячного пенсионного пособия. Будущие корректировки стоимости жизни (COLA) будут основаны на размере вашего сокращенного пожизненного пособия.

---

Право на участие в пенсионной системе штата Нью-Йорк и местной полиции и пожарной охраны (PFRS)

Чтобы иметь право выбрать платеж PLS, вы должны:

• Быть охваченным планом, который позволяет выходить на пенсию после 20 или 25 лет достойной службы, независимо от возраста;
• иметь право на выход на пенсию с пенсионным пособием по службе в течение как минимум одного года до даты выхода на пенсию; и
• Выйти на пенсию с выходом на пенсию по выслуге лет (не по инвалидности).Если вы получаете платеж PLS в рамках пенсионного пособия по службе, а затем конвертируете его в пенсию по инвалидности, вы должны вернуть PLS, что может иметь значительные налоговые последствия.

(Вернуться наверх)

---

Право на участие в пенсионной системе штата Нью-Йорк и местных служащих (ERS)

Чтобы иметь право выбрать выплату PLS, работодатель вашего округа должен принять решение о предоставлении этой возможности своим сотрудникам, имеющим на это право, и вы должны:

• Работать шерифом, младшим шерифом, заместителем шерифа или сотрудником исправительных учреждений округа;
• Быть охваченным планом, позволяющим выйти на пенсию после 20 или 25 лет достойной службы, независимо от возраста;
• иметь право на выход на пенсию с пенсионным пособием по службе в течение как минимум одного года до даты выхода на пенсию; и
• Выйти на пенсию с выходом на пенсию по выслуге лет (не по инвалидности).Если вы получаете платеж PLS в рамках пенсионного пособия по службе, а затем конвертируете его в пенсию по инвалидности, вы должны вернуть PLS, что может иметь значительные налоговые последствия.

(Вернуться наверх)

---

Дополнительная информация для членов PFRS и ERS

Если вы одновременно подаете заявление о выходе на пенсию по службе и о выходе на пенсию по инвалидности, вы можете выбрать платеж PLS, однако платеж PLS не будет произведен до тех пор, пока не будет определено, одобрены ли вы для получения пенсионного пособия по инвалидности.Если вы одобрены для получения пособия по инвалидности и решите воспользоваться пособием по инвалидности, вы не будете иметь права на получение пособия по инвалидности. Если вы решите продолжить работу с пенсионным пособием (или если вы не одобрены по инвалидности), PLS будет выплачен.

Если на ваше пенсионное пособие повлияют положения Постановления о семейных отношениях (DRO), мы должны пересмотреть постановление суда, прежде чем можно будет произвести платеж PLS. Если у вас есть какие-либо вопросы, вам или вашему законному представителю следует написать письмо в наше Брачное бюро .

(Вернуться наверх)

---

Сколько я получу?

Платеж PLS — это процент от суммы вашего пенсионного пособия на момент выхода на пенсию.

В таблице ниже представлены доступные вам проценты выплат PLS в зависимости от количества лет, в течение которых вы имеете право на пенсию.

Количество лет, в течение которых вы имели право выйти на пенсию	вариантов оплаты PLS, в процентах от вашего пенсионного пособия
1	5%
2	5 или 10%
3	5, 10 или 15%
4	5, 10, 15 или 20%
5 или более	5, 10, 15, 20 или 25%

Чтобы оценить, сколько вы можете получить:

• Войдите в свою учетную запись Retirement Online и в разделе «Сводка моей учетной записи» нажмите «Оценить мое пенсионное пособие».»После того, как вы введете свои основные выборы для выхода на пенсию (дата выхода на пенсию, текущий годовой доход и т. Д.) И нажмете« Создать оценку », соответствующие участники будут иметь доступ к раскрывающемуся меню, чтобы увидеть сумму, которую вы получите по каждому из проценты PLS, на которые вы имеете право.
• Большинство подходящих участников могут использовать «Быстрый калькулятор» на нашем веб-сайте для расчета оценки на основе введенной вами информации. После ввода информации о предварительном выходе на пенсию (дата выхода на пенсию, планируемый стаж работы, доход при выходе на пенсию и т. Д.) и нажмите «Рассчитать пособие на одиноких детей», вы сможете щелкнуть ссылку внизу страницы, если вас интересует опция PLS. Примечание. Быстрый калькулятор недоступен для шерифов и сотрудников исправительных учреждений.
• Свяжитесь с нами, чтобы запросить смету.

(Вернуться наверх)

---

Выбор платежа PLS

Вы должны выбрать вариант выплаты пенсии и выплату PLS до конца месяца, в котором вы выходите на пенсию.

Если вы имеете право на выплату PLS, вы можете подать заявление о выходе на пенсию, просмотреть и выбрать свои пенсионные выплаты и варианты PLS онлайн, используя Retirement Online .

Если вы подаете заявление о выходе на пенсию по почте, мы отправим вам специальную форму выбора варианта, чтобы вы могли выбрать процент PLS, или вы можете распечатать ее из раздела «Выбор варианта с частичной единовременной выплатой» на нашей странице форм и отправить ее вместе со своим заявление о выходе на пенсию.

(Вернуться наверх)

---

Получение платежа PLS

Вы можете получить платеж PLS или получить полную или частичную оплату посредством прямого пролонгации на Традиционный или индивидуальный пенсионный счет Roth (IRA) или другой приемлемый план, допускающий пролонгацию.

Если вы решите, что платеж PLS будет производиться непосредственно вам:

• Для большинства участников вы получите PLS вместе с первой пенсией в конце месяца, следующего за месяцем выхода на пенсию.
• Платеж будет облагаться федеральным подоходным налогом в том году, в котором он был произведен, и NYSLRS выдаст вам налоговую форму 1099-R в январе следующего года.
• Мы удерживаем 20 процентов налогооблагаемой суммы федерального подоходного налога.
• Если вам меньше 50 лет (55 лет для членов ERS) в конце календарного года, в котором производится платеж, платеж может облагаться дополнительным налогом в размере 10 процентов для досрочного распределения из квалифицированного пенсионного плана. .
• Вы можете перенести платеж на традиционную IRA или Roth IRA, если перенос завершен в течение 60 дней с момента получения платежа.

Если вы выберете прямой перенос на традиционный IRA или другой подходящий план:

• Платеж не будет облагаться федеральным подоходным налогом в год, когда был произведен платеж, и NYSLRS выдаст вам налоговую форму 1099-R в январе следующего года, показывающую, что это распределение не подлежит налогообложению.
• Налоги будут отложены до тех пор, пока вы не снимете средства с IRA или другого подходящего плана.
• С платежа не удерживается федеральный подоходный налог.

Если вы выберете прямой перенос на Roth IRA:

• Платеж будет облагаться федеральным подоходным налогом в том году, в котором он был произведен, а налоговая форма 1099-R будет выдана в январе следующего года. Вы также должны заполнить форму 8606 налоговой службы (IRS) вместе с вашей федеральной налоговой декларацией.
• Вы можете выбрать, чтобы из платежа удерживался федеральный подоходный налог в размере 20 процентов.

Для получения дополнительной информации обратитесь к налоговому консультанту или посетите веб-сайт налоговой службы.

(Вернуться наверх)

---

Для получения дополнительной информации

• Напишите нам, используя нашу безопасную контактную форму.
• Свяжитесь с нашим информационным центром по бесплатному телефону 1-866-805-0990 или 518-474-7736 в Олбани, штат Нью-Йорк.