Осн налог на прибыль: ОСНО — общая система налогообложения

Переход с ЕНВД на общую систему налогообложения

Оператор электронной отчётности и ЭДО Такском провёл вебинар на тему «Отмена ЕНВД с 1 января 2021 года и выбор альтернативного режима налогообложения». Эксперт компании Сергей Анисимов рассказал плюсах и минусах перехода с ЕНВД на общую систему налогообложения (ОСН или ОСНО).

ОСН это самый непростой, но при этом не предполагающий никаких ограничений по прибыли и числу сотрудников режим налогообложения. Сдавать отчётность на этом режиме придётся в гораздо большем объёме, чем на спецрежимах. Причём сдавать потребуется не только в ФНС, но и в другие контролирующие органы (ПФР, ФСС и т. д.). Что у организаций, что у ИП возникает обязанность уплаты сразу нескольких налогов, а также страховых взносов. Организации платят:

— Налог на прибыль организаций 20 % = (доходы–расходы)*20 % суммы без НДС;

— НДС 10 % или 20 % = сумма исходящего НДС – сумма входного НДС;

— Страховые взносы в фонд оплаты труда: ПФР – 22 %, ФОМС – 5,1 %, ФСС – 2,9 %;

— Налог на имущество организаций 2,2 %.

ИП платят:

— Налог на добавленную стоимость (НДС) 20 %;

— НДФЛ 13 %;

— НДС 10 % или 20 % = сумма исходящего НДС – сумма входного НДС;

— Страховые взносы в фонд оплаты труда, если есть работники: ПФР – 22 %, ФОМС – 5,1 %, ФСС – 2,9 %;

— Страховые взносы за себя.

Плюсы и минусы ОСН

ОСН
Преимущества	Недостатки
Нет никаких ограничений по числу сотрудников, прибыли и остаточной стоимости ОС, площади торговых точек, наличию филиалов и т. д.	При низкой затратной части сумма налога будет высокой
Возможность не платить налог при ведении убыточной деятельности	Необходимо выставлять счета-фактуры и вести налоговые регистры по НДС. НДС платится не зависимо от того, получили вы деньги за проданные товары или нет
Возможность работать с крупными предприятиями – плательщиками НДС	Высокая налоговая нагрузка, большое количество уплачиваемых налогов и предоставляемых отчетов, строгие требования к ведению бухгалтерских документов и их хранению
Учитываются расходы	Важна благонадежность контрагентов

Если вы решите, что данная система налогообложения подходит вам более всего, то никаких заявлений о переходе на другой режим подавать до 31 декабря 2020 года не нужно. 1 января 2021 года налоговая служба автоматически переведет вас на ОСН. При этом важно помнить, что ОСН нельзя совмещать с упрощёнкой.

Если же вы остановились на одном из спецрежимов – ПСН или УСН, – то соответствующие заявления (уведомления) о переходе вы легко сможете подать через сервисы компании Такском для отчётности.

 

Отправить

Запинить

Твитнуть

Поделиться

Поделиться

Налоги и налогообложение 2021 (ОСН, УСН)

Я б в нефтяники пошел!

Пройди тест, узнай свою будущую профессию и как её получить.

Химия и биотехнологии в РТУ МИРЭА

120 лет опыта подготовки

Международный колледж искусств и коммуникаций

МКИК — современный колледж

Английский язык

Совместно с экспертами Wall Street English мы решили рассказать об английском языке так, чтобы его захотелось выучить.

15 правил безопасного поведения в интернете

Простые, но важные правила безопасного поведения в Сети.

Олимпиады для школьников

Перечень, календарь, уровни, льготы.

Первый экономический

Рассказываем о том, чем живёт и как устроен РЭУ имени Г.В. Плеханова.

Билет в Голландию

Участвуй в конкурсе и выиграй поездку в Голландию на обучение в одной из летних школ Университета Радбауд.

Цифровые герои

Они создают интернет-сервисы, социальные сети, игры и приложения, которыми ежедневно пользуются миллионы людей во всём мире.

Работа будущего

Как новые технологии, научные открытия и инновации изменят ландшафт на рынке труда в ближайшие 20-30 лет

Профессии мечты

Совместно с центром онлайн-обучения Фоксфорд мы решили узнать у школьников, кем они мечтают стать и куда планируют поступать.

Экономическое образование

О том, что собой представляет современная экономика, и какие карьерные перспективы открываются перед будущими экономистами.

Гуманитарная сфера

Разговариваем с экспертами о важности гуманитарного образования и областях его применения на практике.

Молодые инженеры

Инженерные специальности становятся всё более востребованными и перспективными.

Табель о рангах

Что такое гражданская служба, кто такие госслужащие и какое образование является хорошим стартом для будущих чиновников.

Карьера в нефтехимии

Нефтехимия — это инновации, реальное производство продукции, которая есть в каждом доме.

ООО на общей системе налогообложения

       Общая система налогообложения (ОСНО) в соответствие с действующим налоговым законодательством Российской Федерации является базовой. То есть при регистрации фирмы или ИП вы автоматически становитесь налогоплательщиком с общей системой налогообложения, для того чтобы применять УСН или ЕНВД нужно подать соответствующее заявление в налоговую.  

       Особенностью общей системы налогообложения, при грамотном бухгалтерском обслуживании, становится возможность оптимизации налоговой базы, позволяющей существенно сократить налоговые платежи. Выгодно применять ОСНО в том случае, если большинство поставщиков и покупателей организации также применяют ОСНО, и являются плательщиками НДС. В этом случае у всех участников цепочки «поставщик – покупатель» сохранятся возможность уменьшить НДС к уплате в бюджет на сумму НДС, полученного от поставщика. То есть если вы ориентированы на работу с крупными «игроками», то выгоднее применять ОСНО.

       Плюсом общей системы налогообложения является возможность сразу учесть полученный убыток. Что особенно актуально на начальном этапе развития бизнеса. Например, если организация по итогам отчетного периода получила убыток, она не платит налог на прибыль, и есть возможность учесть этот убыток в будущем (уменьшить сумму налога на сумму убытка) в отличии от УСН или ЕНВД. ООО на УСН, получив убыток обязано заплатить минимальный налог (1% от полученной выручки). При применении ЕНВД, сумма налога вообще не зависит от того сработали вы в прибыль или в убыток, а может быть вообще не вели деятельность — налог платится в любом случае.

       Существенным минусом применения ОСНО является — большая налоговая нагрузка. Общая система налогообложения включает в себя все известные виды налогов, по каждому налогу существуют свои сроки уплаты налогов и сдачи отчетности.

      Организации на общей системе налогообложения должны уплачивать, и отчитываться по следующим налогам:

Налоги	Налоговая база	Ставка налога
Налог на прибыль	Доходы — расходы	20%
НДС	Наценка	18%
Налог на имущество	Среднегодовая стоимость имущества	2,2%
Транспортный налог	Транспортные средства (при наличии)	В зависимости от транспортного средства
Земельный налог	Земельный участок (при наличии)	0,3 % или 1,5%
Страховые взносы	Начисленная заработная плата	30%

     Организации на ОСНО наиболее трудоемки в обслуживании и требует большого количества времени. Это обусловлено большим объемом отчетных документов как за саму организацию, так и за ее работников. Подобное бухгалтерское обслуживание оплачивается ежемесячно и его стоимость указана в таблице ниже.

Стоимость бухгалтерских услуг при ОСНО

Бухгалтерское сопровождение ООО	до 3-х работников, стоимость в месяц
— до 20 документов в месяц	8 000 р.
— до 60 документов в месяц	10 500 р.
— до 100 документов в месяц	14 000 р.

Каждый дополнительный работник — 400 р. в месяц.

 

Калькулятор подоходного налога

в штате Мэн — SmartAsset

Налоги в штате Мэн

Краткая информация о налогах штата Мэн

• Налог на прибыль: 5,80% — 7,15%
• Налог с продаж: 5,50%
• Налог на имущество: 1,30% средняя эффективная ставка
• Налог на газ: 30 центов за галлон обычного бензина, 31,2 цента за галлон дизельного топлива

В последние годы штат Мэн несколько раз снижал подоходный налог.В 2011 году законодатели снизили ставку налога на прибыль с 8,5% до 7,95%. Это было одно из крупнейших снижений налогов в истории штата. В 2016 налоговом году самая высокая налоговая ставка была снова снижена до 7,15%, где она оставалась как минимум до 2020 налогового года. Наивысшая ставка штата по-прежнему считается одной из самых высоких в США. Налог с продаж штата Мэн в размере 5,50% также считается одним из самых низких в стране, особенно потому, что нигде в штате нет окружных или городских налогов с продаж.

Финансовый консультант из штата Мэн может помочь вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям.Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Подоходный налог штата Мэн

Подоходный налог штата в штате Мэн основан на трех скобках. Заработники с доходами, находящимися в нижней части рейтинга, платят по ставке 5,80%. Между тем, высокопоставленные лица сталкиваются с ставкой 7,15%.

Кронштейны подоходного налога

Единичные налоговые органы
Налогооблагаемый доход штата Мэн	Ставка
$ 0 — $ 22 000	5.80%
22 000–52 600 долл.	6,75%
52 600 долл. США +	7,15%

В браке, подача совместно
Налоговый доход штата Мэн	Ставка
0 — 44 450 долларов	5,80%
44 450 — 105 200 долларов	6,75%
105 200 долларов +	7,15%

В браке, подача отдельной налоговой декларации
	Мэн Тариф
0–22 000 долларов	5.80%
22 000–52 600 долларов	6,75%
52 600 долл. США +	7,15%

0 — 33 300 долларов

Глава семьи
Налоговый доход штата Мэн	Ставка
5,80%
33 300 — 78 900 долларов	6,75%
78 900 долларов США +	7,15%

Налоговая система штата Мэн во многом соответствует федеральной налоговой системе, что означает налогооблагаемую прибыль и вычеты для двух очень похожи.Фактически, налоги штата Мэн основаны на федеральном скорректированном валовом доходе (AGI), хотя есть некоторые различия и статьи, которые вам может потребоваться добавить или вычесть из вашего общего дохода перед применением вышеуказанных налоговых ставок.

Самым значительным дополнением к налогам штата Мэн является доход от муниципальных и государственных облигаций за пределами штата Мэн. Любой доход, например, от муниципальных облигаций города Бостона, должен быть добавлен к вашему общему доходу. Доходы по таким облигациям освобождены от федеральных налогов.

Статьи, которые могут быть вычтены из вашего дохода для целей расчета подоходного налога штата Мэн, включают пособия по социальному обеспечению (если они включены в федеральный AGI), доход от обязательств правительства США (например, сберегательные облигации или казначейские векселя США) и выше до 10 000 долларов США в виде пенсионных выплат вам и вашему супругу (за вычетом выплат по социальному обеспечению).

Детализированные вычеты соответствуют федеральным детализированным вычетам и могут быть востребованы только в том случае, если вы подаете заявление на детализированные вычеты в своей федеральной налоговой декларации.Если вы претендуете на стандартный вычет на федеральном уровне, вы также должны сделать это в своей налоговой декларации штата Мэн. В 2020 году стандартный вычет в штате Мэн составляет 12 400 долларов США для лиц, подающих документы, не состоящих в браке, и состоящих в браке лиц, подающих раздельно, 24 800 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, и 18 650 долларов США для глав семьи. Изъятия также соответствуют федеральным правилам. Фактически, сумма вашего освобождения от уплаты налогов в штате Мэн копируется непосредственно из вашей федеральной декларации.

Налоговые льготы штата Мэн

Мэн имеет ряд налоговых льгот, которые приносят пользу налогоплательщикам в определенных ситуациях.Кредит справедливости налога на имущество штата Мэн предоставляется домовладельцам с низким доходом, которые платили налог на недвижимость в отношении основного места жительства в прошлом году. Льгота по этому кредиту для индивидуальных подателей составляет 750 долларов в зависимости от статуса подачи и количества заявленных исключений.

Кредит на уход за ребенком — это частично возвращаемый кредит на расходы по уходу за ребенком. Он равен 25% регулярных расходов и 50% «качественных» расходов (для которых требуется справка от вашего поставщика услуг по уходу за детьми). Первые 500 долларов этого кредита подлежат возврату.

Кредит на возможность получения образования — это частично возвращаемый кредит для выпускников колледжа или университета штата Мэн со степенью в области естественных наук, технологий, инженерии или математики, которые выплачивали выплаты по кредиту колледжа в течение налогового года. Это применимо только к резидентам штата Мэн и лицам, проживающим неполный год. Кредит на начальный капитал штата Мэн доступен инвесторам в квалифицированные предприятия штата Мэн. Этот кредит предоставляется Финансовым управлением штата Мэн.

Налог на прирост капитала в штате Мэн

Штат Мэн облагает налогом как долгосрочный, так и краткосрочный прирост капитала по полной ставке налога на прибыль, описанной в разделе о подоходном налоге выше.Это означает, что доход от прироста капитала в штате Мэн может составлять до 7,15%.

Налог с продаж штата Мэн

Штат Мэн взимает налоги с «материальной личной собственности», которая включает физические и цифровые продукты, а также некоторые услуги. Общая ставка налога с продаж составляет 5,50%. Поскольку здесь нет местных налогов с продаж, это самая высокая ставка, которую вы будете платить где-либо в штате. Некоторые товары специально освобождены от налогообложения, в первую очередь продукты питания, рецептурные лекарства, протезы, диабетические принадлежности, костыли, инвалидные коляски и газеты.

Налогооблагаемые услуги облагаются более высокой ставкой в ​​размере 6%. К услугам, облагаемым налогом в штате Мэн, относятся: услуги кабельного и спутникового телевидения, аренда видео или видеооборудования, аренда мебели, аренда аудио или аудио оборудования, телекоммуникационные услуги и некоторые виды услуг поддержки и обучения (например, центры реабилитации от алкоголизма).

Налог на недвижимость штата Мэн

Налог на недвижимость в штате Мэн является важным источником доходов для местных органов власти и школьных округов.В штате средняя эффективная ставка налога на имущество составляет 1,30%. Это означает, что в среднем майнеры платят 1,30% от стоимости своего дома в виде налога на недвижимость. Как описано выше, домовладельцы с низким доходом могут претендовать на налоговый кредит для компенсации стоимости их налогов на недвижимость.

Если вы планируете приобрести дом в штате Мэн, в нашем справочнике по ипотеке штата Мэн представлена ​​основная информация о получении ипотеки в штате Пайн-Три. Он предлагает подробную информацию о ставках и различных доступных кредитах.

Налог на имущество штата Мэн

В случае смерти в 2020 году налог на наследство в штате Мэн применяется к налогооблагаемому имуществу стоимостью более 5,8 миллиона долларов. Недвижимость выше этого порога облагается следующим налогом: 8% на первые 3 миллиона долларов сверх порога; 10% на следующие 3 миллиона долларов; и 12% от всей оставшейся стоимости. Для любого налогооблагаемого имущества стоимостью более 11,8 миллионов долларов будет применяться максимальная предельная ставка.

Налог на газ в штате Мэн

Государственный акцизный налог на газ в штате Мэн составляет 30 центов за галлон обычного бензина.Дополнительные сборы на топливо взимаются в Фонд очистки грунтовых и поверхностных вод и ликвидации их последствий. Между тем, общие налоги на дизельное топливо составляют 31,2 цента за галлон.

Налог на сигареты в штате Мэн

Если вы покупаете сигареты в штате Мэн, вам придется заплатить государственный налог на сигареты. Это составляет до 2,00 долларов за упаковку.

Налог на алкоголь в штате Мэн

В штате Мэн ведется контроль над алкогольными напитками, что означает, что Государственное бюро по алкогольным напиткам и лотерейным операциям контролирует оптовую продажу спиртных напитков и крепленых вин в штате.Налоги включены в продажные цены, что означает, что эти цены выше, чем они были бы в противном случае. Акцизный налог штата на спиртные напитки составляет 5,79 доллара за галлон. Налог на пиво составляет 35 центов за галлон.

Фотография предоставлена: iStock / Tashka

• В штате Мэн самая низкая плотность населения среди всех штатов к востоку от Миссисипи.
• Вест-Куодди-Хед, штат Мэн, является самой восточной точкой в ​​50 штатах и, следовательно, ближайшей к Европе.
• Крупнейшие города в штате Мэн — Портленд, Льюистон и Бангор.В столице, Огасте, проживает менее 20 000 жителей.

Электронные услуги | Служба доходов штата Мэн

Посетите сайт www.maine.gov/reemployme, чтобы подать в электронном виде свой отчет о взносах по безработице, форма ME UC-1.

Если требуется помощь с системой ReEmployME, пожалуйста, свяжитесь с Департаментом труда штата Мэн по телефону 207-621-5120 или в отделении[email protected].

Если запрашивается электронный платеж или возмещение, которое финансируется или предназначено для источника за пределами США или будет проходить через иностранные банки, то входящие и возвращаемые платежи должны обрабатываться в бумажной форме чека.

ПРИМЕЧАНИЕ. Формы налоговой декларации и подтверждающие документы должны подаваться в электронном виде (см. Ниже) или на бумаге. НЕ отправляйте диски, USB-накопители или любые другие электронные носители.Электронные носители не подлежат обработке и будут уничтожены.

Налог с продаж / использования и поставщиков услуг

Важное уведомление

Удержание

Удержание подачи через Интернет квартальных отчетов или формы годовой сверки W-3ME

Портал электронной регистрации MEETRS по налогам на трудоустройство

Регистрация для продаж / использования / поставщика услуг и подоходного налога

Поддержка браузера

Наши приложения больше не поддерживают браузеры, использующие скомпрометированные протоколы безопасности, такие как SSLv3, TLS 1.0 и TLS 1.1. Возможно, вам потребуется включить TLS 2 в браузере Internet Explorer. Чтобы включить эту функцию, перейдите в главное меню Internet Explorer, выберите инструменты, параметры Интернета, выберите вкладку «Дополнительно», в категории безопасности установите флажок «Использовать TLS 1.2» и нажмите «ОК», затем выйдите и перезапустите Internet Explorer.

Ниже перечислены распространенные браузеры, версии тех браузеров, которые поддерживают TLS 1.2, и ссылка для загрузки последней версии этого браузера:

Internet Explorer
IE 11 поддерживает TLS 1.2 (IE 8-10 поддерживает TLS 1.2, но по умолчанию отключен)
http://windows.microsoft.com/en-us/internet-explorer/download-ie

Mozilla Firefox
Версия 27 и новее поддерживает TLS 1.2
https://www.mozilla.org/en-US/firefox/new

Google Chrome
Версия 30 и новее поддерживает TLS 1.2
https://www.google.com/chrome/browser/desktop

Apple Safari
Версия 7 и новее поддерживает TLS 1.2
https: // support.apple.com/downloads/safari

Налоговые ставки и рейтинг

штата Мэн | Государственные налоги штата Мэн

Налоговый кодекс каждого штата представляет собой многогранную систему с множеством движущихся частей, и Мэн не является исключением. Первый шаг к пониманию налогового кодекса штата Мэн — это знание основ.

Каково место в штате Мэн? Ниже мы выделили ряд налоговых ставок, рангов и показателей с подробным описанием системы подоходного налога штата Мэн, налога на бизнес, налога с продаж и налога на имущество.Нажмите на вкладки ниже, чтобы изучить!

---

Избранные статьи

Где люди платят больше всего налогов на недвижимость?

1 сентября 2021 г.

Обзор преимуществ вычета налогов штата и местных налогов по округам в 2018 г.

25 августа 2021 г.

Ставки налога с продаж в крупных городах, середина 2021 года

18 августа 2021 г.

Изменения администрации Байдена в GILTI и FDII приведут к автоматическому увеличению государственного налога

25 мая 2021 г.

Location Matters 2021: Государственные налоговые расходы на ведение бизнеса

5 мая 2021 г.

Соответствие штата федеральным налоговым положениям в связи с пандемией в CARES и ARPA

1 апреля 2021 г.

---

Статьи по теме

Где люди платят больше всего налогов на недвижимость?

1 сентября 2021 г.

Обзор преимуществ вычета налогов штата и местных налогов по округам в 2018 г.

25 августа 2021 г.

Ставки налога с продаж в крупных городах, середина 2021 года

18 августа 2021 г.

Сравните данные о налогах на табак в вашем штате

22 июля 2021 г.

Каковы шансы, что ваше государство удерживает большую часть ваших выигрышей в лотерею?

9 июня 2021 г.

Изменения администрации Байдена в GILTI и FDII приведут к автоматическому увеличению государственных налогов

25 мая 2021 г.

Location Matters 2021: Государственные налоговые расходы на ведение бизнеса

5 мая 2021 г.

Четыре проблемы с предложением об увеличении налогов на табак и пар в штате Мэн

13 апреля 2021 г.

Соответствие штата федеральным налоговым положениям в связи с пандемией в CARES и ARPA

1 апреля 2021 г.

Насколько высоки налоги на рекреационную марихуану в вашем штате?

31 марта 2021 г.

Государственная и местная налоговая нагрузка, 2019 календарный год

18 марта 2021 г.

Цифры и факты 2021: как сравнить ваше состояние?

10 марта 2021 г.

Государственная помощь в американском законе о плане спасения в 116 раз меньше убытков штатов

3 марта 2021 г.

Какие штаты облагают налогом прощенные ссуды ГЧП?

22 февраля 2021 г.

Ставки и кронштейны государственного индивидуального подоходного налога на 2021 год

17 февраля 2021 г.

Куда переехали американцы в 2020 году?

13 января 2021 г.

Ставки государственного и местного налога с продаж, 2021 год

6 января 2021 г.

Конгресс одобрил пакет помощи от коронавируса на 900 миллиардов долларов

21 декабря 2020

Подробная информация и анализ государственной и местной помощи в соответствии с Законом о двухпартийной государственной и местной поддержке и защите малого бизнеса 2020 года

14 декабря 2020

Налоговое бремя беспроводной связи остается высоким из-за увеличения федеральной надбавки

17 ноября 2020

ГЛАВНЫЕ налоговые формы и инструкции

Мэн Государственный мандат Лицо, готовящее налоговую декларацию, должно подать в электронном виде все оригиналы налоговых деклараций штата Мэн по индивидуальному подоходному налогу, которые могут быть поданы в электронном виде, за исключением: 1) Если за предыдущий календарный год составитель налоговой декларации подготовил 10 или меньше оригинальных налоговых деклараций штата Мэн по индивидуальному подоходному налогу, которые могут быть поданы в электронном виде, 2) Когда налогоплательщик отказывается разрешить подачу декларации путем подачи электронных данных, а составитель налоговой декларации отмечает отказ в записях налогоплательщика, или 3) Когда составителю налоговой декларации предоставлен отказ от обязательного участия в соответствии с разделом.06. Обязанности ERO: ? Используйте одобренное программное обеспечение для программы электронной подачи документов штата Мэн. ? Передайте налогоплательщику копии всех заполненных форм, включая приложения. ? Получите подтверждение штата в течение двух дней с момента передачи налоговой службой штата Мэн.

ГЛАВНЫЕ налоговые формы и инструкции Информация Платежи кредитной картой онлайн

• Официальные платежи
  Или позвоните по телефону 1-800-2PAY-TAX (при официальных платежах взимается номинальная комиссия). для этой услуги) (Используйте код юрисдикции 2000 для индивидуального кода и код юрисдикции 2006 г. по налогам на предприятия)

Почтовые адреса

• Обратный почтовый адрес:
  Служба доходов штата Мэн
  А / я 1066
  Августа, ME 04332-1066
• Обратный почтовый адрес без возврата:
  Служба доходов штата Мэн
  А / я 1067
  Августа, ME 04332-1067
• Ориентировочный почтовый адрес:
  Казначей, штат Мэн: налоговая служба штата Мэн
  А / я 9101
  Августа, ME 04332-9101
• Измененный обратный почтовый адрес:
  Служба доходов штата Мэн
  А / я 1067
  Августа, ME 04332-1067
• Дополнительный почтовый адрес:
  Продление срока подачи документов — это не продление срока уплаты подоходного налога в штате Мэн.Все платежи по государственной пошлине подлежат оплате до истечения срока подачи декларации. За несвоевременную уплату любого налога штата Мэн начисляются пени и штрафы. Чтобы получить автоматическое продление налоговой декларации штата Мэн, вы должны уплатить не менее 90% налоговых обязательств штата к первоначальной дате платежа. Вы можете произвести дополнительный платеж в штате Мэн с помощью формы 1040EXT-ME или оплатить электронным способом через систему «EZ Pay» штата Мэн. Платежная система в Интернете: portal.maine.gov/ezpay Налоговая служба штата Мэн: казначей, штат Мэн (1040EXT-ME)
  А / я 9101
  Августа, ME 04332-9101

• Подача документов в электронном виде:
  Программа электронных файлов штата Мэн: ? Поддерживает подачу заявок на федеральном уровне / уровне штата и только на уровне штата через федеральную Модернизированная система электронных файлов (MeF).? Позволяет подавать в электронном виде данные за текущий год и два предшествующих года. ? Позволяет рассчитывать налоговые платежи на предстоящий налоговый год. ? Позволяет подавать в электронном виде отчеты за неполный год, для нерезидентов или с поправками. Исключения из электронной архивации. Мэн не принимает: ? Возвращает, если федеральный статус подачи отличается от статуса подачи в штате Мэн, за исключением случаев, когда подано Приложение NRH. ? Фискальные файлы. ? Краткосрочная подача (подача менее 12 месяцев). ? Композитный доход.? Консолидированные податели.
  

Федеральная налоговая информация

• Где мой федеральный возврат?
  Зайдите на этот защищенный веб-сайт, чтобы узнать, получила ли IRS ваш возврат и был ли ваш возврат обработан и отправлен вам
• Федеральный статус возврата
  Рекомендации IRS по возврату средств
• Публикации IRS
  Выберите из списка, отсортированного по публикации или номеру уведомления
• Формы IRS
  Выберите из списка форм и инструкций, отображаемых в порядке номеров форм
• Контактная информация IRS
  Центры помощи налогоплательщикам IRS — ваш универсальный ресурс для личной налоговой помощи и решения налоговых проблем каждый рабочий день
• Налоговые ресурсы
  Налоговые ресурсы в Интернете

Раздел 36, §5221: Совместное возвращение мужа и жены

1. Общий. Муж и жена могут подать совместную декларацию в отношении налога, налагаемого настоящей Частью, даже если один из супругов не имеет ни валового дохода, ни вычетов, за исключением того, что:

А. В соответствии с этой частью совместная декларация не предоставляется, если супругам не разрешено подавать совместную федеральную налоговую декларацию. [P&SL 1969, c. 154, §F (НОВОЕ)]

Б. Если обязательство по федеральному подоходному налогу каждого из супругов определяется в отдельной федеральной декларации, их обязательства по подоходному налогу в соответствии с настоящей Частью должны определяться в отдельных декларациях. [P&SL 1969, c. 154, §F (НОВОЕ).]

С. За исключением случаев, предусмотренных в подразделе 2, если обязательства мужа и жены по федеральному подоходному налогу определены в совместной федеральной декларации, они должны подать совместную декларацию в соответствии с настоящей Частью, и их налоговые обязательства должны быть солидарными. [PL 1985, c. 783, §39 (AMD).]

Д.Если ни один из супругов не обязан подавать федеральную налоговую декларацию и один или оба должны подавать декларацию о доходах в соответствии с настоящей Частью, они могут выбрать подачу отдельных или совместных деклараций, и в соответствии с таким выбором их обязательства будут раздельными или совместными и несколько. [P&SL 1969, c. 154, §F (НОВОЕ)]

[PL 1985, c. 783, §39 (AMD).]

2. Нерезиденты. Если и муж, и жена являются нерезидентами и один из них не имеет дохода из источника штата Мэн, супруг, имеющий доход из источника штата Мэн, должен подать отдельную налоговую декларацию нерезидента штата Мэн как одно физическое лицо, и в этом случае его налоговые обязательства будут отдельными; но они могут решить определить свой совместный налогооблагаемый доход как нерезиденты, и в этом случае их обязательства будут солидарными.

Если один из супругов является резидентом, а другой — нерезидентом, они должны подавать отдельные налоговые декларации штата Мэн как отдельные физические лица, и в этом случае их налоговые обязательства будут разделены; но они могут выбрать определение своего совместного налогооблагаемого дохода, как если бы оба они были резидентами, и в этом случае их обязательства должны быть солидарными.

[PL 1985, c. 783, §40 (RPR).] РАЗДЕЛ ИСТОРИЯ

P&SL 1969, г. 154, §F1 (НОВОЕ). PL 1985, c. 783, §§39,40 (AMD).

Подайте налоговую декларацию штата Мэн за 2020 и 2021 годы прямо сейчас.

Мэн
«Штат Пайн-Три»

Если вы подаете налоговое продление, вы можете подать налоговую декларацию в электронном виде до 15 октября 2021 г. без штрафа за позднюю подачу налоговой декларации.Однако, если вы задолжали налоги и не платите вовремя, вы можете столкнуться с штрафами за просрочку уплаты налогов. Совет: Подавайте вовремя, даже если вы не можете вовремя заплатить, поскольку штрафы за просрочку подачи выше, чем штрафы за просрочку платежа.

Подайте налоговые декларации IRS и штата Мэн прямо сейчас: например, декларации резидентов, нерезидентов или резидентов, проживающих неполный год. Для вашей информации IRS и соответствующие государственные налоговые агентства требуют, чтобы вы подали в электронном виде федеральную налоговую декларацию одновременно с подачей электронной налоговой декларации штата .Это не политика eFile.com, а политика IRS и государственного агентства. Таким образом, технически вы не можете никуда подать в электронном виде — не только на eFile.com — налоговую декларацию штата Мэн , не заполнив также соответствующую налоговую декларацию IRS. Но есть и хорошие новости, продолжайте читать.

Подробные инструкции о том, как только подготовить и отправить по почте — не в электронном файле — налоговую декларацию штата Мэн за 2020 год — здесь, через eFile.com. Однако вы должны загрузить / распечатать и подписать формы и отправить их в налоговую службу.

Мэн, Несвоевременная подача налоговой декларации, штрафы за уплату налогов 1. Штраф по пени за просрочку платежа, если задолженность по налогам: 6% ежемесячно начисляются проценты по подоходному налогу, не уплаченному в установленный срок.
2. Штраф за несвоевременную подачу: Штраф за несвоевременную подачу составляет 25 долларов или 10% от суммы налога, в зависимости от того, что больше. Однако, если налоговая декларация не подана по требованию, взимается штраф в размере 25 долларов США или 25% от суммы налога.
3. Штраф за просрочку платежа: от 1% до максимум 25% в месяц.
4.Штрафы IRS: Рассчитайте и оцените ваши потенциальные штрафы за возврат подоходного налога IRS.

Начало налоговых деклараций по федеральным налогам и штатам Мэн

2021 Крайние сроки подачи налоговой декларации по подоходному налогу штата Мэн по налоговым годам

Большинство перечисленных здесь крайних сроков относятся к 2020 налоговому году. Некоторые из них относятся к предстоящим налоговым годам, а некоторые — к срокам, установленным IRS или федеральным правительством.

15 апреля 2021 г.

Налоговый год 2020
Налоговая декларация

Подготовьте и подайте в электронном виде налоговую декларацию IRS (срок подачи 15 апреля 2021 г.) и налоговую декларацию штата Мэн (срок подачи 15 апреля 2021 г.) до 15 октября 2021 г.- eFileIT *

15 октября 2021 г.

Налоговый год 2020
Налоговая декларация после автоматического продления налога штата Мэн 15 апреля 2021 г.

Последний день для электронной подачи налоговой декларации штата Мэн о доходах от 2020 г. Вы можете подать только в электронном виде (подать на бумаге см. Ниже) Налоговую декларацию штата Мэн вместе с налоговой декларацией IRS . eFileIT *

15 октября 2021 г. через Формы, отправленные по почте.
Формы вкл. Почтовый адрес указан ниже.

Налоговый год 2020
Налоговая декларация после автоматического продления налога штата Мэн 15 апреля 2021 г.

Крайний срок для налогоплательщиков, которые получили автоматическое продление налога ME, чтобы подать свою налоговую декларацию штата Мэн по почте. Формы — формы вкл.почтовые адреса указаны ниже — 15 октября 2021 г. (необязательно, крайний срок eFileIT * — 15 октября 2021 г.). Инструкции о том, как только номер — без декларации IRS — подготовить и подать налоговую декларацию штата Мэн на eFile.com.

15 апреля 2024 г.

Возврат подоходного налога в штате Мэн за 2020 год.
Крайний срок подачи заявления на возврат налоговой декларации IRS

Последний день для подачи — вы не столкнетесь с штрафами за позднюю подачу документов — и требуете возврата налоговой декларации штата Мэн за 2020 год. Этот крайний срок не применяется, если вы должны подоходный налог в 2020 году.

Электронная подача этих налоговых форм штата Мэн за 2020 год

Подготовьте и отправьте по электронной почте эти формы штата на 2020 год вместе с вашей федеральной налоговой декларацией и налоговой декларацией штата. По мере прохождения вами налогового собеседования на efile.com приложение выберет для вас правильные формы штата. Вы также можете выбрать налоговые формы индивидуально. Все эти формы затем будут отправлены вами в государственную налоговую службу. Инструкции по оформлению только государственной налоговой декларации.

Форма 1040МЕ

Подоходный налог с физических лиц штата Мэн

Форма 1040МЕ-ПВ

Платежный ваучер

Форма 2210МЕ

Недоплата расчетного налога физическими лицами, имуществом или трастами

График 1

Изменения доходов

График 2

Постатейные вычеты

График CP

Добровольные взносы и покупка парковочных билетов

Рабочий лист A и B

Информация о резидентстве и распределение доходов для нерезидентов и неполнолетних резидентов

Рабочий лист C

Таблица распределения сотрудников

Форма ваучера на продление срока действия

.Заполните и отправьте в ME Revenue Services — адрес указан в форме — вместе с платежом.

Невозможно подать в электронную почту. Только по почте.

* В соответствии с требованиями IRS и Государственного налогового агентства к совместному использованию и проверке налоговых данных, вы можете подать только электронную налоговую декларацию штата, одновременно подавая также федеральную налоговую декларацию . Это не политика, созданная eFile.com, но все налоговые веб-сайты в Интернете должны придерживаться этой политики обмена налоговыми данными, опубликованной IRS / штатом. Однако вы можете подготовить все 44 налоговых декларации штата в электронном файле.com, если вы уже подали электронное письмо или подали налоговую декларацию. Инструкции о том, как вы можете ТОЛЬКО подготовить и подать налоговую декларацию (-ы) штата. Только на eFile.com вы можете подготовить, подать или отправить в электронном виде неограниченные налоговые декларации штата по одной низкой цене и не платить за каждую налоговую декларацию штата, как если бы вы делали H&R Block ^® по сравнению с TurboTax ^® . Не бойтесь сравнить сейчас.

Автоматическое продление налоговой службы штата Мэн

Если вы не можете подать декларацию до 15 апреля 2021 года, штат Мэн разрешает автоматическое продление срока подачи декларации на шесть месяцев.Это продление действует только в том случае, если государственный отчет ME будет подан в течение шести месяцев (до 15 октября 2021 г.).

Запросы на дополнительное время для подачи документов необходимо подавать в письменной форме до истечения 6-месячного периода. Как правило, общий период продления не может превышать 8 месяцев.

Обратите внимание, что расширение для подачи налоговой декларации в штате Мэн НЕ ЯВЛЯЕТСЯ расширением для уплаты причитающихся налогов. Если у вас есть задолженность по налогу, вы должны заплатить не менее 90% этой суммы к первоначальному сроку подачи налоговой декларации (15 апреля 2021 г. для подателей налоговой декларации за календарный год), чтобы избежать штрафа за просрочку уплаты налога.Заполните и отправьте форму 1040EXT-ME вместе с налоговым платежом ME.

Оставшиеся 10% должны быть оплачены при подаче декларации не позднее 15 октября 2021 г., чтобы избежать штрафа за неуплату. Тем не менее, проценты взимаются с любого налога, уплаченного после первоначального срока подачи вашей декларации. Переведите платеж за продление с помощью платежного ваучера до установленного срока подачи декларации штата Мэн по адресу: Maine Revenue Services, PO Box 9114, Augusta, ME 04332-9114. Если вы производите оплату до подачи декларации, вы должны использовать полную форму (1040ME) при подаче декларации.

Продленный крайний срок подачи eFile в штат Мэн / IRS — 15 октября 2021 г. — eFileIT * сейчас. Если вы планируете подать или отправить по почте налоговую декларацию штата Мэн на бумаге — формы и почтовый адрес приведены ниже — срок платежа — 15 октября 2021 года. После 15 октября 2021 года вы можете заполнить и подписать налоговые формы штата Мэн за 2020 год. онлайн здесь, в электронном файле, перед загрузкой распечатайте и отправьте их в государственную налоговую службу. Адрес указан в форме.

Доход по безработице в штате Мэн

Пособия по безработице в штате Мэн полностью облагаются налогом.

Налоговые формы штата Мэн за 2019 налоговый год

Налоговые формы штата Мэн за 2019 налоговый год (1 января — 31 декабря 2019 г.) больше не могут быть подготовлены и поданы в электронном виде. Заполните соответствующие формы ниже, подпишите и отправьте их по почте в Департамент доходов штата Мэн. Налоговые формы и почтовый адрес ME приведены ниже — нажмите, чтобы увидеть формы федерального подоходного налога IRS за 2019 налоговый год.

Подоходный налог с физических лиц штата Мэн

Добровольные взносы и покупка парковочных билетов

Недоплата расчетного налога физическими лицами, имуществом или трастами

Информация о резидентстве и распределение доходов для нерезидентов и неполнолетних резидентов

Таблица распределения сотрудников

Налоговые формы штата Мэн за 2018 налоговый год

Формы подоходного налога штата Мэн за 2018 налоговый год (январь.1 — 31 декабря 2018 г.) больше не могут быть подготовлены и поданы в электронном виде. Заполните соответствующие формы ниже, подпишите и отправьте их по почте в Департамент доходов штата Мэн. Налоговые формы и почтовый адрес ME приведены ниже — щелкните, чтобы увидеть формы федерального подоходного налога IRS за 2018 налоговый год.

Подоходный налог с физических лиц штата Мэн

Добровольные взносы и покупка парковочных билетов

Недоплата расчетного налога физическими лицами, имуществом или трастами

Информация о резидентстве и распределение доходов для нерезидентов и неполнолетних резидентов

Таблица распределения сотрудников

Мэн налоговые факты, информация

Налоговая информация и контакты штата Мэн

В штате Мэн действует общая ставка налога с продаж, равная 5.5%. Штат также взимает 8% налог на готовую еду и проживание и 10% налог на краткосрочную аренду автомобилей. Мэн предлагает специальные льготы для ряда различных организаций и учреждений, включая школы, больницы, церкви, библиотеки и церкви.

Налоговый факт штата Мэн

Мэн имеет налоговую декларацию по голубике.

Коммерческие продавцы черники (основной продукт штата Мэн) должны вести учет своих транзакций и платить «налог на чернику» в размере 1,5 цента за фунт (1 доллар США.50 за 100 фунтов) фруктов, которые они продавали каждый сезон. До 1 ноября каждого года продавцы должны платить «налог на чернику», а также подавать отчет (BLU, Blueberry Tax Return), содержащий следующие позиции:

• Все купля-продажа фруктов
• Даты продаж
• Имена участников
• Количество купленных ягод черники (в фунтах)

Другие штаты, территории и протектораты США.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Мэн пересматривает стандарты Nexus для целей корпоративного налогообложения и налога с продаж

17 июня 2021 года губернатор штата Мэн Джанет Миллс подписала закон, который принял стандарт взаимосвязи факторов присутствия для корпоративного подоходного налога штата Мэн, отменил требование регистрации налога с продаж для лиц, совершающих не менее 200 отдельных транзакций в штате Мэн, уточнил кредит для подоходный налог, уплаченный другим штатам в связи с удаленной работой в связи с COVID-19, и добавлен штраф за непредставление информационных деклараций.

Фактор присутствия Стандарт Nexus

Согласно действующему законодательству, штат Мэн не имеет стандарта взаимосвязи наличия факторов для целей корпоративного подоходного налога. Однако с 1 января 2022 года корпорация будет иметь связь для целей корпоративного подоходного налога в штате Мэн, если она соответствует любому из следующих критериев:

1. Организовано или имеет коммерческое местонахождение в штате Мэн
2. Несмотря на то, что корпорация организована или имеет коммерческое местонахождение за пределами штата Мэн, ее собственность в штате Мэн превышает 250 000 долларов США, фонд заработной платы в штате Мэн превышает 250 000 долларов США, объем продаж в штате Мэн превышает 500 000 долларов США, или 25 процентов собственности, фонда заработной платы или продаж корпорации находится в штате Мэн.

Кроме того, корпорация, которая прямо или косвенно владеет долей в партнерстве, связана с Мэном, если партнерство организовано или имеет коммерческое местонахождение в штате Мэн и если собственность, заработная плата или продажи партнерства в штате Мэн превышают любой из упомянутых выше пороговых значений. .Следует отметить, что эти пороговые значения в некоторой степени отличаются от пороговых значений, предложенных Многонациональной налоговой комиссией (собственность в размере 50 000 долларов США и фонд заработной платы в размере 50 000 долларов США, если быть точным).

Снятие налоговой регистрации

Новое законодательство изменило стандарт связи для целей налога с продаж. Применимо к продажам, происходящим 1 января 2022 года или после этой даты, требование о регистрации в налоге с продаж для лиц, продающих материальное личное имущество или налогооблагаемые услуги, в том числе посредников на торговых площадках, по меньшей мере в 200 отдельных транзакциях в предыдущем или текущем календарном году отменяется.Тем не менее, лица, валовые продажи которых превышают 100 000 долларов США в предыдущем или текущем календарном году, должны продолжать регистрироваться для сбора и уплаты налога с продаж штата Мэн.

Расширение условий работы на дому в связи с COVID-19

Мэн также распространил свои положения о COVID-19 на работу на дому на налоговые годы, начинающиеся в 2021 году. При определении того, получена ли компенсация за личные услуги, оказываемые сотрудником, работающим удаленно из места в штате Мэн, из источников в другой юрисдикции для целей зачета дохода налог, уплачиваемый в другие налоговые юрисдикции, компенсация поступает в эту юрисдикцию, если выполняются следующие критерии:

1. Сотрудник оказывал услуги за пределами штата Мэн непосредственно перед объявлением чрезвычайной ситуации, связанной с COVID-19.
2. Сотрудник начал работать удаленно из штата Мэн из-за пандемии COVID-19 и во время чрезвычайного положения в штате Мэн или другой юрисдикции, связанного с пандемией COVID-19.
3. Услуги были предоставлены до 1 января 2022 г. и во время чрезвычайного положения в штате Мэн или другой юрисдикции.
4. Компенсация получена в этой юрисдикции как полученная или связанная с источниками в этой юрисдикции в соответствии с законодательством этой юрисдикции
5. Сотрудник не имеет права на получение налоговой льготы в этой юрисдикции по подоходному налогу штата Мэн, уплаченному в результате компенсации

Создание штрафа за непредоставление возврата информации

Мэн также ввел штраф в размере 50 долларов за непредоставление или умышленное представление ложных или мошеннических деклараций 31 января 2022 года или после этой даты.Штраф будет применяться к каждому отказу.

Для получения дополнительной информации обратитесь к своему BKD Trusted Advisor ™ или воспользуйтесь формой обратной связи ниже.

.