Оформление сотрудника на пенсию в 2019 году: что должен сделать работодатель — Бухонлайн

Какие документы для оформления пенсии лучше подготовить заранее — Российская газета

Были времена, когда документы для оформления пенсии за работника готовил отдел кадров. Сейчас собрать необходимый пакет и подать его в Пенсионный фонд должен сам гражданин. Специалисты ПФР настоятельно рекомендуют: лучше начать оформление пенсии за несколько месяцев до момента, когда человеку исполнится «пенсионные» 60 или 55 лет.

Почему обращаться в Пенсионный фонд нужно заблаговременно?

Пенсия назначается со дня обращения за ней. При этом в ПФР подается не только письменное заявление, но и документы, подтверждающие стаж и заработок. Если в бумагах есть какие-либо недочеты, их приходится оформлять заново. Но пока ПФР не получит полный комплект документов, пенсия не назначается. Это нужно учесть, если вы хотите, чтобы пенсионные выплаты начали производиться вам без задержек.

Как происходит подача документов?

Нужно лично обратиться в территориальное отделение ПФР по месту регистрации.

Если зарегистрированы временно, это не важно, в ПФР вас все равно обязаны принять. Часто бывает, что человек зарегистрирован в одном городе, а живет и работает в другом. В этом случае он может обратиться в Пенсионный фонд по месту фактического проживания.

Чем обязан помочь сотрудник ПФР?

1. Проверят правильность оформления документов, оценят полноту и достоверность сведений, подскажут, чего не хватает.

2. Дадут разъяснения, как сделать запрос в архивные органы. Зачастую именно выписки из архивов — это единственный источник, подтверждающий трудовую деятельность.

3. Подскажут, как направить запрос бывшим работодателям, если необходимо подтвердить страховой стаж.

Какие документы нужны?

• Для подтверждения стажа:

Главный документ, подтверждающий периоды работы до 2002 года — трудовая книжка. Если в ней есть пробелы, ПФР принимает:

1. Письменные трудовые договоры, оформленные в соответствии с трудовым законодательством на момент их заключения.

2. Трудовые книжки колхозников, справки, выдаваемые работодателями или госорганами.

3. Выписки из приказов, лицевые счета и ведомости на выдачу зарплаты.

После 2002 года все сведения о трудовой деятельности (легальной) есть в Пенсионном фонде России — в системе персонифицированного учета.

• Для подтверждения заработка:

До 2002 года применяются два варианта исчисления среднемесячной зарплаты.

Вариант 1. Берется среднемесячный заработок за 2000-2001 годы. В этот период в ПФР уже начала действовать система персонифицированного учета, поэтому никаких подтверждающих документов в этом случае представлять в Пенсионный фонд не нужно.

Вариант 2. Если зарплата в 2000-2002 году была маленькой или гражданин вовсе не работал, он имеет право представить справку о зарплате за любые 5 лет (60 месяцев) подряд в период до 1 января 2002 года.

В разных ситуациях ПФР требует дополнительные документы. Например, если у гражданина есть иждивенцы, нужно будет это подтвердить.

Для назначения досрочных пенсий понадобятся документы, подтверждающие льготный стаж.

Важно! Документы, подтверждающие периоды работы и другие периоды, должны оформляться строго: указываются номер и дата выдачи, фамилия, имя, отчество гражданина, число, месяц, год его рождения, место и период работы, профессия (должность). Указывается основание выдачи документа: приказы, лицевые счета и т.д. При этом документы об увольнении могут быть приняты в подтверждение страхового стажа и в том случае, если не содержат основания для их выдачи.

Что нужно сделать будущему пенсионеру

1. Проверьте трудовую книжку.

Посмотрите: хорошо ли читаются записи, нет ли помарок, исправлений, подчисток, не смазаны ли печати. Если менялась фамилия, об этом должна быть

отметка. Все исправления должны быть заверены печатью, а записи — иметь дату и основание для их внесения — номер приказа, распоряжения.

Если речь идет о назначении «северной» пенсии, в трудовой книжке должно быть указано, что организация находится на территории, где действует «северный» коэффициент. Если такой записи нет, нужна будет справка.

2. Проверьте соответствие всех записей.

Часто в трудовой книжке запись о приеме на работу содержит название одной организации, а запись об увольнении заверена печатью другой. Это происходит, например, если организация была реорганизована. Если в трудовой книжке записи о реорганизации или переименовании компании нет, необходимо взять справку, подтверждающую, что название организации, где вы работали, изменилось. Если предприятие ликвидировано, нужно получить справку от организации-правопреемника либо обратиться в архив.

3. Позаботьтесь подтвердить стаж и заработок.

Если в трудовой книжке не оказалось записей о каких-то периодах работы. За подтверждением стажа нужно обратиться в ту организацию, где вы работали (вне зависимости от того, сколько времени прошло после вашего увольнения). Если предприятие ликвидировано (обанкротилось и т.д.), можно обратиться в вышестоящую организацию. Перед тем как направлять запрос в то или иное архивное учреждение, стоит предварительно связаться с ним по телефону, чтобы уточнить, имеются ли там на хранении нужные документы.

4. Что нужно иметь для первого визита в Пенсионный фонд?

Возьмите с собой паспорт, страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования (зеленая пластиковая карточка), трудовую книжку (или ее копию). Специалист ПФР изучит весь комплект и подскажет, понадобится ли вам собрать еще какие-либо справки и выписки. Если вы придете в ПФР заранее, ко дню выхода на пенсию у вас будет полный комплект документов для своевременного ее назначения, и вы начнете получать деньги без задержки.

Cправка «РГ»

Точный перечень документов, которые обязан предъявлять заявитель, указан в Административном регламенте предоставления Пенсионным фондом РФ государственной услуги по приему и регистрации заявлений граждан об установлении им пенсий в соответствии с Федеральными законами «О трудовых пенсиях в РФ» и «О государственном пенсионном обеспечении в РФ». Этот регламент утвержден приказом минздравсоцразвития от 12 декабря 2011 года N 1521н.

Что должен сделать работодатель, когда сотрудник выходит на пенсию

Главная > О Центре > Публикации

В статье читайте:

• Может ли работодатель подавать документы для назначения пенсии
• Нужно ли представлять в ПФР списки будущих пенсионеров
• Как оформить увольнение в связи с выходом на пенсию

Если работник хочет подать документы на пенсию через работодателя, не спешите ему отказывать. Возможно, ваша компания должна выполнить эту просьбу. Какое содействие оказать сотруднику, который достиг пенсионного возраста, узнаете из статьи.

Может ли работодатель подать за сотрудника документы на пенсию

Подать документы в ПФР для назначения пенсии работник вправе лично, через работодателя или другого представителя (ст. 21 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», далее – Закон № 400-ФЗ, п. 3 Административного регламента, утв. приказом Минтруда от 19.01.2016 № 14н). Однако компания должна выполнить просьбу сотрудника, только если заключила с отделением Пенсионного фонда соглашение об обмене электронными документами для назначения пенсии. Если такого соглашения нет, можете отказать сотруднику.

Какие сведения направлять в ПФР. Когда соглашение с фондом есть, работодатель должен проводить заблаговременную работу, то есть заранее отправлять в фонд сведения о будущих пенсионерах. Так, компания передает в ПФР списки работников, которые выйдут на пенсию в ближайший год.

Логично делать это в начале года. Если вы приняли на работу сотрудников, которые выходят на пенсию в текущем году, то информацию об этом направляйте в ПФР по мере их приема, но не чаще одного раза в три месяца (п. 3.3 Примерного порядка, утв. информационным письмом ПФР и ФНПР от 28.12.2016 № АД-25-26/19130 и № 101-114/237, далее – Порядок).

Кроме списка работников компания должна заранее передать в ПФР ряд других документов на сотрудников, которые получат право на пенсию в ближайшие 12 месяцев (схема ниже). Но предварительно возьмите у работников отдельное согласие на обработку и передачу персональных данных в ПФР (образец ниже).

Когда сотрудник напишет заявление о назначении пенсии, компания вместе с ним подает в ПФР документы, которые не представили в ходе заблаговременной работы. Также потребуется согласие работника на передачу его заявления работодателем и документ, подтверждающий, что сотрудник состоит в трудовых отношениях с компанией. Например, справка о работе, выписка из трудовой книжки и т. д.

Как передавать документы в ПФР. Все документы в Пенсионный фонд отправляйте в виде электронных образов, то есть скан-копий. Отсканируйте подлинники и сформируйте отдельный пакет документов для каждого работника с указанием его фамилии, имени, отчества и адреса регистрации по месту жительства. Сканировать документы нужно в расширении 300 точек на дюйм в цветном изображении. Каждый документ сканируйте отдельно (п. 3.4 Порядка).

Заверьте документы усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного на взаимодействие с ПФР работника. К пакету документов каждого работника приложите реестр направляемых документов.

ПФР вышлет в адрес работодателя расписку о получении электронных образов документов (приложение 1 к Порядку). В ней отмечают принятые документы и указывают, чего не хватает (образец ниже). Из полученных электронных образов ПФР формирует макет электронного выплатного дела.

Если ПФР не включит какой-либо период работы или иной деятельности работника в стаж, он должен информировать об этом работодателя уведомлением (образец ниже). Это уведомление передайте работнику под подпись или направьте на его электронный адрес, если он ранее дал согласие на это (п. 5.2 Приложения 2 к Порядку).

Расписку и уведомление специалист отделения ПФР должен подписать усиленной квалифицированной электронной подписью. О назначении пенсии работнику фонд проинформирует работодателя, об отказе – сотрудника.

Какие обязанности есть у компании, если сотрудник сам оформляет пенсию

Если работник решил сам обращаться в ПФР за назначением пенсии, вы обязаны выдать ему оригинал трудовой книжки. Вручите ее сотруднику не позднее трех рабочих дней со дня подачи заявления. Работник обязан вернуть трудовую книжку обратно в такой же срок со дня ее получения из ПФР (ст. 62 ТК).

Когда сотрудник претендует на досрочную пенсию, он может запросить дополнительные документы. Это справки о характере работы, продолжительности рабочего дня, об описании работы, если наименование профессии не соответствует спискам вредных производств.

Работник может потребовать копии документов, связанных с работой – приказов о приеме, переводах, справки о заработной плате и др. Копии документов важно правильно заверить (ст. 62 ТК). Отметка о заверении копии содержит реквизиты: слово «Верно», наименование должности того, кто заверяет копию, подпись и ее расшифровка, дата, надпись о месте хранения документа, с которого изготовили копию, печать организации. Можно использовать штамп (п. 5.26 ГОСТ Р 7.0.97-2016, утв. приказом Росстандарта от 08.12.2016 № 2004-ст).

Как оформить увольнение в связи с выходом на пенсию

Если сотрудник достиг пенсионного возраста, это не основание его увольнять. Но когда это его желание, ваша задача правильно оформить документы. Сначала получите и зарегистрируйте в журнале входящих документов заявление работника (образец ниже). Если он увольняется в связи с выходом на пенсию, необходимо, чтобы эту пенсию ему назначили. Помните, что в этом случае сотрудник не обязан отрабатывать две недели, его увольняют в срок, о котором он просит (ч. 2 ст. 80 ТК).

Издайте приказ об увольнении по собственному желанию в связи с выходом на пенсию и ознакомьте работника с ним под подпись. Если сотрудник отказывается расписаться в приказе или его нет на работе, сделайте на документе запись об этом (ст. 84.1 ТК).

Внесите в трудовую книжку запись об увольнении, заверьте ее своей подписью, печатью, ознакомьте с ней работника. Повторите запись об увольнении в личной карточке (п. 12, 35 Правил ведения и хранения трудовых книжек, утв. постановлением Правительства от 16.04.2003 № 225). Рассчитайте работника и выдайте необходимые документы (ст. 84.1, 140 ТК) (схема ниже).

Если в день увольнения выдать трудовую книжку невозможно из-за отсутствия работника либо отказа ее получить, направьте ему уведомление. В нем спросите согласие на отправление книжки по почте или сообщите о необходимости получить ее лично. Уведомление лучше направить ценным письмом с описью вложения. Обычное или заказное письмо не подтверждает, что вы исполнили свою обязанность (апелляционное определение Свердловского областного суда от 07. 09.2018 по делу № 33-15689/2018).

Важные выводы

• Подайте за работника документы на пенсию, если заключили специальное соглашение с ПФР и получили у работника согласие на передачу его пересданных для назначения пенсии.
• Если сотрудник подает документы на пенсию сам, выдайте ему оригинал трудовой книжки.
• Не заставляйте работника отрабатывать две недели, если он увольняется в связи с выходом на пенсию.

12.07.2019

Ближайшие группыСортировать:по датепо возрастанию ценыпо убыванию ценыпо популярностипо новинкампо скидке

Главная > О Центре > Публикации

причины, оформление, выплата — Эльба

Материальная помощь — это деньги, которые выплачивает работодатель своим работникам при наступлении определенных событий. 

Как выплачивать матпомощь законами не установлено, работодатель определяет порядок выплат сам. Расскажем, как это делается.

Когда работодатель выплачивает матпомощь

Ситуации, когда работникам нужно оказать материальную помощь, работодатель определяет сам. Это может быть:

• вступление работника в брак,

• рождение в его семье ребенка,

• лечение работника или его детей (например, покупка дорогих лекарств, получение платных медуслуг),

• смерть члена семьи работника (например, матери, отца, супруги),

• выход работника на пенсию.

Все основания получения матпомощи обычно прописывают в локальном нормативном акте или коллективном договоре. Там же указывают, какие документы нужно принести работнику, сколько дадут денег, в какие сроки они будут перечислены.

Работодатель может предусмотреть как конкретные суммы матпомощи, так и диапазон, например, 20 000 ₽ — 100 000 ₽.

Если условия матпомощи нигде не прописаны, руководитель организации по обращению работника может принять решение о выплатах лично.  

Может ли работник требовать материальной помощи от работодателя

Матпомощь не входит в систему оплаты труда по ст. 135 Трудового кодекса РФ, то есть ее не дают за перевыполнение плана или вредные условия труда. 

Материальная помощь — выплата социального характера, она предназначена для участия в хороших и поддержки работников в плохих жизненных событиях. Тем самым работодатель показывает свое небезразличие и взамен получает лояльность работников. Такие выплаты — популярная практика всех крупных компаний.  

В Трудовом кодексе РФ и других законах нет норм, которые бы обязывали работодателя выплачивать матпомощь, он делает это по собственному волеизъявлению. Поэтому требовать выплаты, если такая обязанность работодателя не установлена локальными документами, работник не может.

Матпомощь родственникам умершего работника

Родители или супруг(а) могут обратиться к руководителю компании за помощью в погребении умершего работника.

Помогать им или нет — решает руководитель. Если обязанность оказания матпомощи в случае смерти работника прописана в локальном нормативном акте, отказать он не вправе.

Как выплачивать матпомощь

В положении о матпомощи или коллективном договоре подробно описывают весь этот процесс.

Обращение к работодателю. Обычно от работника требуется заявление с документом, доказывающим факт события. Таким документом может быть копия свидетельства о браке, о рождении ребенка, о смерти родителя.

Издание приказа об оказании материальной помощи. На основании полученного сообщения работодатель издает приказ об оказании матпомощи, где указывает сумму и срок выплаты. 

Выплата матпомощи. Бухгалтерия проводит эту операцию на основании приказа руководителя. 

Если происходит задержка выплаты матпомощи, за каждый день просрочки на нее начисляются проценты в соответствии со ст. 236 ТК РФ. При этом работник не вправе приостанавливать работу, ссылаясь на ст. 142 Трудового кодекса РФ. 

Как мы писали выше, матпомощь — не зарплата, поэтому задержка ее выплаты не может повлечь приостановление работы.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба подходит для ИП и ООО с сотрудниками. Сервис подготовит всю необходимую отчётность, посчитает зарплату, налоги и взносы и сформирует платёжки.

Нужно ли платить налоги с матпомощи

Надо ли платить налоги и страховые взносы с материальной помощи — зависит от основания выплаты.

Когда и как платят НДФЛ — представим в таблице.

Основание выплаты	Платят ли НДФЛ с матпомощи	Ссылка на норму
Вступление в брак	Платят с суммы, превышающей 4000 ₽.	Абз. 1 п. 28 ст. 217 Налогового кодекса РФ
Рождение ребенка	Не платят, если матпомощь выделена в течение года после рождения, и сумма менее 50 000 ₽ на каждого ребенка.	Абз. 7 п. 8 ст. 217 Налогового кодекса РФ
Лечение	Не платят.	П. 10 ст. 217 Налогового кодекса РФ
Увольнение работника	Платят с суммы, превышающей 4000 ₽.	Абз. 1 п. 28 ст. 217 Налогового кодекса РФ
Выход на пенсию	Платят с суммы, превышающей 4000 ₽.	Абз. 4 п. 28 ст. 217 Налогового кодекса РФ
Смерть работника (обращение за матпомощью родственников), смерть члена семьи работника	Не платят, если за матпомощью обратился: работник супруг, родители, дети работника	Абз. 3 п. 8 ст. 217 Налогового кодекса РФ

 

Что касается страховых взносов, то по общему правилу материальная помощь облагается ими в части суммы поверх 4000 ₽.

Исключениями являются по пп. 3 п. 1 ст. 422 НК РФ:

• матпомощь, выданная для возмещения вреда от природных катаклизмов,

• матпомощь в размере 50 000 ₽ и меньше на каждого ребенка, выделенная в течение года после рождения,

• матпомощь, выданная работнику в связи со смертью членов его семьи.

Есть практика, когда суд указывает, что матпомощь — выплата социального характера и на нее не нужно начислять страховые взносы, см., например, Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 29.04.2019 № Ф04-1229/2019 по делу № А45-34360/2018 или Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 26.12.2018 № Ф03-5630/2018 по делу № А73-4750/2018.

Поэтому сказать, что матпомощь не облагается страховыми взносами только в случаях, указанных в ст. 422 Налогового кодекса РФ, однозначно нельзя.

Как оформить сотрудника на пенсию с 1 января 2019 года | ЖУРНАЛ УПРОЩЁНКА

В статье рассмотрим алгоритм действий работодателя, если сотрудник выходит на пенсию по возрасту в 2019 году с учетом новых правил и пенсионной реформы.

Можно ли уволить пенсионера с 2019 года?

Сам выход человека на пенсию никоим образом не говорит о том, что работодатель может его уволить только по тому, что он достиг пенсионного возраста.

В случае наступления пенсионного возраста, человек сам решает, оставаться ему работать дальше или уволиться. При этом в случае второго решения работник пишет простое заявление на увольнение. Так как по ТК РФ нет такого основания, как «достижение пенсионного возраста».

К пенсионеру применяют те же основания для увольнения по инициативе работодателя, что и для обычного работника (сокращение штата, нарушение трудовой дисциплины и др.).

Какой возраст для назначения трудовой пенсии

С 2019 года пенсионный возраст в России будут постепенно повышать. На начальном этапе изменения затронут мужчин 1959 г.р. и женщин 1964 г.р.

К 2028 году возраст для назначения пенсии для мужчин составит 65 лет, а для женщин – 60 лет. Но на этом повышение пенсионного возраста для женщин не прекратится. К 2034 г. возраст выхода на пенсию составит 63 года (см. таблицу).

Из таблицы видно, что с в 2019 году никто на пенсию не выйдет. Но нужно понимать, что для льготных категорий будет свой алгоритм выхода на пенсию. Поэтому кто-то из работников все же на пенсию в 2019 году пойдет, но таких будет немного.

Кто занимается оформлением пенсии

Обратиться в Пенсионный фонд с соответствующим заявлением должен сам работник.

К заявлению необходимо приложить документы согласно перечню, утвержденному Постановлением  Минтруда РФ № 16, ПФ РФ № 19па от 27.02.2002. Например:

• паспорт
• свидетельство об обязательном пенсионном страховании
• трудовая книжка или другие документы, подтверждающие стаж

Документы должны быть предоставлены в в подразделение ПФР по месту жительства (п.  1 ст. 18 Федерального закона от 17.12.01 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»).

Алгоритм действия работодателя

Шаг 1 Выдаем трудовую книжку с записью об увольнении по собственному (см. образец)

Шаг 2 Формируем справку о заработке и персонифицированные сведения

В соответствии с п. 36 Инструкции, утвержденной приказом Минздравсоцразвития России от 14.12.09 № 987н, в течение 10 календарных дней после получения заявления от сотрудника работодатель должен представить в территориальный орган ПФР:

• сведения о страховом стаже сотрудника (форма СПВ-2)
• опись сведений, передаваемых в ПФР  (форма АДВ-6-2)

Образцы всех документов есть в статье: Список документов при увольнении работника в 2018 году

Шаг 3 Издаем приказ об оформлении документов в связи с выходом работника на пенсию. И приказ на увольнение.

Что должен знать работодатель

Во-первых, работодатель не обязан оформлять пенсию за работника.

Во-вторых, форму СПВ-2 работодатель должен составить также и по сотрудникам, с которыми были заключены гражданско-правовые договоры при условии, что на вознаграждения по таким договорам начислялись страховые взносы (п. 82 Инструкции № 987н).

В-третьих, если сотрудник желает уволиться в связи с достижением пенсионного возраста, то работодатель обязан расторгнуть трудовой договор в срок, указанный в заявлении работника (ч. 3 ст. 80 ТК РФ). При этом работник не должен предупреждать работодателя за две недели до увольнения.

Если ПФР отказал в досрочной пенсии…

Как добиться включения в стаж периодов работы в неблагоприятных климатических условиях, чтобы получать заслуженные выплаты?

Читательница «АГ» попросила оценить справедливость решения Братского городского суда Иркутской области¹, куда она обратилась после того, как Управление Пенсионного фонда РФ отказало ей во включении рабочих периодов в страховой стаж и стаж работы в местности, приравненной к районам Крайнего Севера, а также в признании права на назначение досрочной страховой пенсии по старости. Суд принял решение о включении спорных периодов в страховой стаж, но не удовлетворил требование о включении их в стаж работы в местности, приравненной к районам Крайнего Севера.

Анализируя данный отказ, можно отметить, что читательница перед обращением в ПФР и далее в суд недостаточно хорошо подготовилась.

Как нужно действовать, чтобы ПФР не отказал в назначении досрочной страховой пенсии по старости?

Сначала необходимо запросить у работодателя справку, подтверждающую, что в определенный период гражданин действительно работал и что его рабочее место располагалось в местности, приравненной к районам Крайнего Севера. Справку нужно предоставить в Пенсионный фонд вместе с заявлением о назначении пенсии.

Если данные, указанные в справке, в Пенсионном фонде отсутствуют, то следует обратиться к своему работодателю с заявлением о проведении корректировки сведений в ПФР и на индивидуальном лицевом счете работника. Согласно Закону о страховых пенсиях физические и юридические лица несут ответственность за достоверность сведений, содержащихся в документах, представляемых ими для установления и выплаты страховой пенсии, а работодатели – еще и за достоверность сведений, представляемых для ведения индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования (ч. 1 ст. 28 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ «О страховых пенсиях»).

Только после этого в случае отказа следует обращаться в суд с иском о признании решения Управления ПФР незаконным; включении периода работы в страховой стаж и стаж работы в местности, приравненной к районам Крайнего Севера; признании права на назначение досрочной страховой пенсии по старости.

В каком случае суд признает право на назначение досрочной пенсии, несмотря на отказ ПФР?

Работа в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях относится к рабочим периодам в районах с неблагоприятными климатическими условиями. Это дает право на досрочное назначение трудовой пенсии до достижения человеком установленного пенсионным законодательством возраста.

Читательнице следовало в исковом заявлении просить суд установить факт работы в местности, приравненной к районам Крайнего Севера. Более того, так как не во всех случаях достаточно иметь запись в трудовой книжке о том, что место работы находилось именно в такой местности, это нужно доказывать справками, выписками, свидетельскими показаниями и т.д.

Также напомним, что во времена СССР в общий и специальный трудовой стаж включался период нахождения женщин в декретном отпуске и отпуске по уходу за ребенком. Поэтому в стаж, дающий право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости, может быть включен период нахождения женщины в отпуске по уходу за ребенком. Но при условии, что он имел место до 6 октября 1992 г. (до времени вступления в силу Закона РФ от 25 сентября 1992 г. № 3543-1 «О внесении изменений и дополнений в Кодекс законов о труде Российской Федерации», после принятия которого период нахождения в отпуске по уходу за ребенком не включается в специальный стаж работы в случае назначения пенсии на льготных условиях). Необходимо учитывать, что если отпуск по уходу за ребенком начался до 6 октября 1992 г., то этот период включается в стаж независимо от момента его окончания.

Нельзя забывать, что обязательным условием признания права на досрочную пенсию по старости в связи с занятостью на соответствующих видах работ является их выполнение в течение полного рабочего дня, т.е. не менее 80% рабочего времени.

Кроме того, в страховой стаж включаются периоды работы или иной деятельности при условии, что за эти периоды в Пенсионный фонд уплачивались страховые взносы.

Возместит ли ПФР судебные расходы?

Если истец в установленном законом порядке обращался в орган, осуществляющий пенсионное обеспечение, за назначением пенсии и в этом ему было необоснованно отказано, суд вправе обязать его назначить истцу пенсию со дня подачи заявления в этот орган.

При удовлетворении требований гражданина понесенные им по делу судебные расходы, в том числе и уплаченная государственная пошлина, подлежат возмещению ответчиком.

Что делать, если суд отказал в удовлетворении требований?

Читательнице следует обратиться в суд с исковым заявлением об установлении юридического факта работы в местности, приравненной к районам Крайнего Севера. После получения решения суда нужно собрать недостающие справки. Затем необходимо повторно обратиться в Управление ПФР с заявлением о назначении досрочной страховой пенсии по старости, приложив два решения суда и собранные справки.

Еще один вариант: можно обратиться в суд с требованием отменить вынесенное решение по вновь открывшимся обстоятельствам.

Отметим, что неподготовленному человеку трудно справиться с огромным количеством правовой информации, поэтому будет полезно обратиться за квалифицированной помощью.

---

¹Решение Братского городского суда Иркутской области от 21 ноября 2019 г. по делу № 2-3731/2019.

Объявления — Официальный сайт администрации Волгограда

В соответствии с законодательством работодатель вправе обращаться за установлением страховой пенсии сотрудникам с их письменного согласия.

Если между работодателем, с которым гражданин состоит в трудовых отношениях, и территориальным органом ПФР заключено соглашение об обмене электронными документами в системе электронного документооборота, заявление и документы граждан, необходимые для назначения пенсии, направляются кадровой службой организации в территориальные органы Пенсионного фонда в электронном виде, что существенно экономит время самих граждан и сокращает сроки назначения пенсий.

Информация передается только с письменного согласия сотрудника на передачу и обработку его персональных данных по защищенным каналам связи с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи работодателя в соответствии с требованиями к защите персональных данных граждан, которые установлены законодательством.

Гражданин может предварительно ознакомиться с выпиской из индивидуального лицевого счета, где отражены его сформированные пенсионные права – сведения о стаже, заработке, страховых взносах и пенсионных коэффициентах. Такую выписку можно получить:

Если гражданин удовлетворен полнотой имеющихся на индивидуальном лицевом счете сведений, то при заполнении заявления о назначении пенсии ему необходимо проставить отметку о согласии назначения пенсии по имеющимся сведениям индивидуального лицевого счета.

В случае недостающих сведений или необходимости подтверждения (уточнения) сведений, имеющихся выписке из индивидуального лицевого счета, работодатель представляет в территориальный орган Пенсионного фонда  по защищенным каналам связи документы, которые есть в распоряжении у работодателя или у гражданина: трудовую книжку, свидетельство о рождении детей, военный билет и другие. При необходимости специалистами Пенсионного фонда в рамках оказания содействия будут направлены соответствующие запросы в архивы или в организации, где ранее работал гражданин.

Если работа по уточнению и дополнению необходимых для назначения пенсии сведений будет завершена до достижения заявителем возраста, дающего право на назначение страховой пенсии по старости, пенсия будет назначена не позднее 10 рабочих дней со дня подачи заявления о назначении пенсии. 

Таким образом, к моменту наступления права на пенсию гражданину останется подать заявление о назначении пенсии, которое может быть направлено в территориальный орган ПФР работодателем в электронной форме по защищенным каналам связи в рамках заключенных соглашений.

Федеральная таможенная служба

Согласно статье  50 Федерального закона от 21 июля 1997 г. № 114-ФЗ «О службе в таможенных органах Российской Федерации» пенсионное обеспечение сотрудников таможенных органов и членов их семей осуществляется в соответствии с Законом Российской Федерации от 12 февраля 1993 г. № 4468-1 «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии Российской Федерации, и их семей» (далее – Закон РФ № 4468-1).

Порядок исчисления выслуги лет для назначения пенсий сотрудникам таможенных органов с учетом особенностей прохождения службы в таможенных органах определяется Правительством Российской Федерации.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 2 февраля 1998 г. № 103 утверждено Положение об исчислении выслуги лет для назначения пенсий сотрудникам таможенных органов с учетом особенностей прохождения службы в таможенных органах Российской Федерации.

Данное Положение определяет порядок исчисления выслуги лет для назначения пенсий лицам, проходившим службу в таможенных органах и организациях ФТС России и имеющим специальные звания, а также лицам, работавшим в таможенных органах Российской Федерации в должностях, по которым предусмотрены специальные (персональные) звания, и уволенным из таможенных органов с правом на получение пенсии, с учетом особенностей прохождения службы в таможенных органах Российской Федерации.

Сотрудники таможенных органов приобретают право на пенсии:

• за выслугу лет, если они имеют предусмотренную законодательством выслугу лет в таможенных органах;
• по инвалидности, если они стали инвалидами при условиях, предусмотренных законодательством.

В случае гибели или смерти сотрудников, их семьи при наличии условий, предусмотренных законодательством, приобретают право на пенсию по случаю потери кормильца.

Право на пенсию за выслугу лет имеют:

а) сотрудники таможенных органов, имеющие на день увольнения выслугу 20 лет и более;

б) сотрудники таможенных органов, уволенные со службы по достижении предельного возраста, по состоянию здоровья или по болезни либо в связи с проведением организационно-штатных мероприятий и достигшие на день увольнения 45-летнего возраста, имеющий общий трудовой стаж 25 календарных лет и более, из которых не менее 12 лет 6 месяцев составляет служба в таможенных органах.

Пенсия за выслугу лет устанавливается в следующих размерах:

а) сотрудникам, имеющим выслугу 20 лет и более: за выслугу 20 лет — 50% и за каждый год выслуги сверх 20 лет — 3% соответствующих сумм денежного довольствия, но всего не более 85% этих сумм;

б) сотрудникам, имеющим общий трудовой стаж 25 календарных лет и более, из которых не менее 12 лет 6 месяцев составляет стаж службы: за общий трудовой стаж 25 лет — 50% и за каждый год стажа сверх 25 лет — 1% соответствующих сумм денежного довольствия.

Право на пенсию по инвалидности имеют сотрудники таможенных органов, ставшие инвалидами, если инвалидность наступила в период прохождения ими службы в таможенных органах или не позднее трех месяцев после увольнения со службы либо если инвалидность наступила позднее этого срока, но вследствие ранения, контузии, увечья или заболевания, полученных в период прохождения службы в таможенных органах.

Сотрудники таможенных органов, ставшие инвалидами, подразделяются на следующие категории:

а) инвалиды вследствие военной травмы;

б) инвалиды вследствие заболевания, полученного в период службы.

Пенсия по инвалидности назначается в следующих размерах:

а) инвалидам вследствие военной травмы I и II групп — 85%, III группы — 50% соответствующих сумм денежного довольствия;

б) инвалидам вследствие заболевания, полученного в период военной службы, I и II групп — 75%, III группы — 40% соответствующих сумм денежного довольствия.

Пенсия по случаю потери кормильца семьям сотрудников таможенных органов назначается, если кормилец умер (погиб) во время прохождения службы в таможенных органах или не позднее трех месяцев со дня увольнения со службы в таможенных органах либо позднее этого срока, но вследствие ранения, контузии, увечья или заболевания, полученных в период прохождения службы (работы) в таможенных органах, а семьям пенсионеров из числа этих лиц — если кормилец умер в период получения пенсии или не позднее пяти лет после прекращения выплаты ему пенсии.

Право на пенсию по случаю потери кормильца имеют нетрудоспособные члены семьи умерших (погибших) сотрудников, состоявшие на их иждивении.

Независимо от нахождения на иждивении кормильца пенсия назначается: нетрудоспособным детям; нетрудоспособным родителям и супругу, если они после смерти кормильца утратили источник средств к существованию; нетрудоспособным родителям и супругам лиц, умерших вследствие военной травмы; супругу, одному из родителей или другому члену семьи, если он (она) занят уходом за детьми, братьями, сестрами или внуками умершего кормильца, не достигшими 14-летнего возраста, и не работает.

Пенсия по случаю потери кормильца устанавливается в следующих размерах:

а) семьям сотрудников, умерших вследствие военной травмы — 50% соответствующих сумм денежного довольствия кормильца на каждого нетрудоспособного члена семьи. По такой же норме устанавливается пенсия, независимо от причины смерти кормильца, семьям умерших пенсионеров, являвшихся на день смерти инвалидами вследствие военной травмы, на детей, потерявших обоих родителей, и на детей умершей одинокой матери;

б) семьям сотрудников, умерших вследствие заболевания, полученного в период военной службы, — 40% соответствующих сумм денежного довольствия кормильца на каждого нетрудоспособного члена семьи.

Статьей 43 Закона РФ  № 4468-1 определено денежное довольствие для исчисления пенсии.

В денежное довольствие, учитываемое при исчислении пенсии, включается: должностной оклад, оклад по специальному званию (без учета повышения окладов за службу в отдаленных, высокогорных местностях и в других особых условиях), процентная надбавка за выслугу лет (стаж службы), включая выплаты в связи с индексацией денежного довольствия.

Указанное денежное довольствие учитывается при исчислении пенсии с 1 января 2012 года в размере 54 процентов и начиная с 1 января 2013 года ежегодно увеличивается на 2 процента до достижения 100 процентов его размера. С учетом уровня инфляции (потребительских цен) федеральным законом о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период указанное ежегодное увеличение может быть установлено на очередной финансовый год в размере, превышающем 2 процента.

Размер денежного довольствия, учитываемого при исчислении пенсии по состоянию на   1 января 2020 года, составляет 73,68 процента.

Формы и публикации пенсионного плана

Заявление о соответствии модели Заявление о соответствии модели Заявление о соответствии модели VCP Заявление о соответствии модели Заявление о соответствии модели Заявление о соответствии модели Заявление о соответствии модели Заявление о соответствии модели Заявление о соответствии модели Заявление о соответствии модели

Имя	Название	Текущая версия	Отдельные инструкции ?
Форма W-2	Отчет о заработной плате и налогах	Стандартный PDF	Да PDF
Форма 23-EP	Заявление о зачислении на практику перед Налоговой службой в качестве зарегистрированного агента пенсионного плана (ERPA)	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 945	Годовая декларация удержанного федерального подоходного налога	PDF-файл с заполнением	Да PDF
Форма 990-Т	Налоговая декларация о подоходном налоге с предприятий, освобожденных от уплаты налогов	PDF-файл с заполнением	Да PDF
Форма 1099-R	Выплаты из пенсий, аннуитетов, пенсионных планов или планов распределения прибыли, IRA, договоров страхования и т. Д.	Стандартный PDF	Да PDF
Форма 2848	Доверенность и заявление представителя	PDF-файл с заполнением	Да PDF
Форма 4461	Заявление на утверждение планов взносов, определенных лицом, представившим мастер, прототип или объем	PDF-файл с заполнением	№
Форма 4461-A	Заявление об утверждении основного или прототипа или плана установленных льгот для подателя объема	PDF-файл с заполнением	№
Форма 4461-Б	Заявление на утверждение мастер-плана, плана-прототипа или объемного подателя	PDF-файл с заполнением	№
Форма 4972	Налог на паушальные выплаты	PDF-файл с заполнением	№
Форма 5300	Заявление об определении пенсионного плана сотрудника	PDF-файл с заполнением	Да PDF
Форма 5304-ПРОСТАЯ	План поощрения сбережений для сотрудников малых работодателей (SIMPLE) — не для использования с указанным финансовым учреждением	PDF-файл с заполнением	№
Форма 5305	Традиционный индивидуальный пенсионный трастовый счет	PDF-файл с заполнением	№
Форма 5305-А	Традиционный индивидуальный пенсионный счет депо	PDF-файл с заполнением	№
Форма 5305-E	Накопительный трастовый счет Coverdell Education	PDF-файл с заполнением	№
Форма 5305-EA	Накопительный счет Coverdell Education	PDF-файл с заполнением	№
Форма 5305-R	Индивидуальный пенсионный трастовый счет Рота	PDF-файл с заполнением	№
Форма 5305-РА	Индивидуальный пенсионный счет депо Рота	PDF-файл с заполнением	№
Форма 5305-РБ	Подтверждение индивидуального пенсионного обеспечения Рота	PDF-файл с заполнением	№
Форма 5305-S	ПРОСТОЙ индивидуальный пенсионный трастовый счет	PDF-файл с заполнением	№
Форма 5305-SA	ПРОСТОЙ индивидуальный пенсионный счет депо	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 5305-SEP	Упрощенная пенсия работника — Соглашение о взносах на индивидуальные пенсионные счета	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 5305-ПРОСТОЙ	План поощрения сбережений для сотрудников малых работодателей (SIMPLE) — для использования с указанным финансовым учреждением	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 5305A-SEP	Упрощенная пенсия сотруднику с понижением заработной платы — Соглашение о взносах на индивидуальный пенсионный счет	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 5306	Заявление на утверждение прототипа или спонсируемого работодателем индивидуального пенсионного соглашения (IRA)	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 5306-A	Заявление об утверждении прототипа упрощенной пенсии сотруднику (SEP) или плана поощрения сбережений для сотрудников мелких работодателей (план SIMPLE IRA)	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 5307	Заявление об определении лиц, принимающих измененные планы подателя тома	PDF-файл с заполнением	Да PDF
Форма 5308	Запрос на изменение плана / год доверительного управления	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 5309	Заявление об определении формы владения акциями сотрудника	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 5310	Заявление об определении прекращения плана	PDF-файл с заполнением	Да PDF
Форма 5310-A ​​	Уведомление о слиянии или консолидации, выделении или передаче активов или обязательств плана; Уведомление о квалифицированных отдельных направлениях деятельности	PDF-файл с заполнением	Да PDF
Форма 5316	Заявление на управление групповым или объединенным доверием	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 5329	Дополнительные налоги на соответствующие планы (включая IRA) и другие счета с льготным налогообложением	PDF-файл с заполнением	Да PDF
Форма 5330	Возврат акцизов по планам выплаты пособий сотрудникам	PDF-файл с заполнением	Да PDF
Форма 5498	Информация о взносе IRA	Стандартный PDF	Да PDF
Форма 5500 и ведомости	Годовая прибыль / Отчет о пенсионном плане сотрудникам	Стандартный	Есть
Форма 5500-EZ	Годовой доход для пенсионного плана с одним участником (владельцев и их супругов)	PDF-файл с заполнением	Да PDF
Форма 5500-SF	Краткая форма годового отчета / отчет о пенсионном плане для мелких сотрудников	Стандартный PDF	Да PDF
Форма 5558	Заявление о продлении срока подачи декларации по плану определенного сотрудника	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 6088	Распределенные выплаты по пенсионным планам сотрудников	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 8717	Комиссия за запрос письма с определением плана сотрудника	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 8717-A	Плата с пользователя за заключение плана сотрудника или запрос консультативного письма	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 8821	Разрешение на получение налоговой информации	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 8822-B	Изменение адреса или ответственного лица — Бизнес	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 8880	Кредит для квалифицированных пенсионных взносов	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 8881	Кредит для начальных затрат на пенсионный план малого работодателя	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 8905	Свидетельство о намерении принять предварительно утвержденный план	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 8950	Заявление о прохождении программы добровольной коррекции (VCP)	PDF-файл с заполнением	Да PDF
Форма 8951	Сбор за подачу заявления на участие в программе добровольных исправлений (VCP)	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 8955-SSA	Ежегодное заявление о регистрации, идентифицирующее участников с отсроченными обязательствами по передаче прав на льготы	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 14568	VCP	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 14568-A	VCP — Приложение 1: Промежуточные отказы, не связанные с заменой	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 14568-B	— Приложение 2: Другие несоблюдения правил и отказ принять план 403 (b) Своевременно	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 14568-C	VCP — Приложение 3: SEP и SARSEP	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 14568-D	VCP — Приложение 4: Простые IRA	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 14568-E	VCP — Таблица 5: Несоблюдение плана ссуды (квалифицированные планы и планы 403 (b))	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 14568-F	VCP — Приложение 6: отказ работодателя от участия в программе (только для планов разделов 401 (k) и 403 (b))	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 14568-G	VCP — Приложение 7: Неспособность распределить выборочные отсрочки в случае превышения ограничения по статье 402 (g)	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 14568-H	VCP — Приложение 8: Несвоевременная оплата требуемой минимальной суммы распределения	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 14568-I	VCP — Приложение 9: Ограниченное исправление Safe Harbor поправкой к плану	PDF-файл с заполнением	Нет
Форма 14704	График пересылки — Форма 5500-EZ Программа снятия штрафа с просрочившего подателя заявления (Процедура получения доходов 2015-32)	PDF-файл с заполнением	Нет

CalSavers | Информация для работодателя

Программа пенсионных сбережений CalSavers («CalSavers» или «Программа») — это IRA с автоматическим вычетом из заработной платы, контролируемая Советом по пенсионным сбережениям CalSavers («Совет»).Администратором программы является Ascensus College Savings Recordkeeping Services, LLC (ACSR). ACSR и его филиалы несут ответственность за повседневную работу программы. Участники, сберегающие через CalSavers, выгодно владеют своими IRA и контролируют их, как указано в буклете раскрытия информации о программе, доступном на saver.calsavers.com. CalSavers не спонсируется работодателем, и поэтому работодатель не несет ответственности за Программу или как спонсор Программы. Работодателям не разрешается одобрять Программу, поощрять или рекомендовать сотрудникам, участвовать ли в ней, какой вклад (если таковой имеется) или оказание инвестиционной помощи.

CalSavers предлагает варианты инвестирования, выбранные Советом. Для получения дополнительной информации о вариантах инвестирования CalSavers перейдите на saver.calsavers.com. Остатки на счетах в CalSavers будут зависеть от рыночных условий. Инвестиции в CalSavers не гарантируются и не застрахованы Советом директоров, штатом Калифорния, Федеральной корпорацией страхования депозитов или любой другой организацией.

CalSavers — это полностью добровольная пенсионная программа. Вкладчики могут отказаться в любое время или уменьшить или увеличить сумму взносов в фонд заработной платы.Если спасатель откажется от участия, он сможет позже снова вернуться к программе CalSavers.

Сохранение через IRA может не подходить для всех. Содействие CalSavers работодателем не следует рассматривать как одобрение или рекомендацию участвующего работодателя, IRA или вариантов инвестирования, предлагаемых через CalSavers. IRA не являются эксклюзивными для CalSavers и могут быть получены вне программы и внесены в счет за вычетом из заработной платы. Участие в программе CalSavers IRA посредством удержания из заработной платы может дать некоторые налоговые льготы и последствия.Однако не все имеют право вносить вклад в IRA Roth, и вкладчики должны проконсультироваться с налоговым или финансовым консультантом, если у них есть вопросы, связанные с налогами или инвестициями. Работодатели не дают финансовых советов, и работники не должны обращаться к работодателю за финансовыми советами. Работодатели должны направлять все вопросы о программе в CalSavers. Работодатели не несут ответственности за решения, которые принимают сотрудники в соответствии с разделом 100034 Правительственного кодекса Калифорнии.

Калифорния — последний штат, который помог миллионам людей присоединиться к пенсионным планам

Примерно 7 человек.5 миллионов калифорнийских рабочих скоро получат доступ к пенсионным сбережениям на рабочем месте.

Это связано с CalSavers, планом автоматической регистрации индивидуального пенсионного счета в Golden State, который официально начинается в понедельник. Программа была учреждена после того, как штат потребовал, чтобы работодатели с пятью или более сотрудниками либо присоединились к CalSavers, либо начали предлагать частный план.

В течение следующих нескольких лет работодатели столкнутся со скользящими сроками регистрации в CalSavers для соблюдения требований.Первый — для предприятий с числом сотрудников более 100, у которых крайний срок — 30 июня 2020 г. Крайний срок для предприятий с пятью и более сотрудниками — 30 июня 2022 г.

На самом деле вам может потребоваться или не потребоваться замена весь ваш текущий доход на досрочную пенсию.

ImageegamI | Getty Images

Но все компании могут зарегистрироваться, начиная с сегодняшнего дня.

«Им не нужно ждать крайнего срока или года крайнего срока, чтобы начать свое участие», — сказала Кэти Селенски, исполнительный директор программы CalSavers Retirement Savings Program.

Калифорния — один из 10 штатов, предлагающих государственные планы для частных работников. Некоторые государственные планы, в том числе планы в Орегоне и Иллинойсе, появились раньше CalSavers, в то время как другие, например в Мэриленде и Коннектикуте, работают над тем, чтобы начать работу.

Эти программы могут помочь преодолеть разрыв для 55 миллионов американских рабочих, не имеющих доступа к плану, спонсируемому работодателем.

«Потенциал в отношении расширения охвата работников огромен с запуском этих государственных программ», — сказала Анджела М.Антонелли, профессор-исследователь и исполнительный директор Центра пенсионных инициатив Джорджтаунского университета.

Что предлагает Калифорния

У работодателей есть 30 дней, чтобы сообщить CalSavers о том, что они наняли нового сотрудника. После уведомления CalSavers новому работнику немедленно отправляется информация о плане. С этого момента у человека есть 30 дней, чтобы отказаться.

Если они не откажутся от участия, они автоматически станут участниками плана. Размер взноса по умолчанию составляет 5% от заработной платы брутто, хотя это может регулировать сотрудник.

CalSavers уже имеет 2700 учетных записей, включая участников пробного запуска программы.

На прошлой неделе средняя ставка взносов по умолчанию для участвующих сотрудников составляла 4,93%. Эти работники экономят в среднем 91 доллар в месяц.

Счета доступны для штатных, временных и сезонных сотрудников. Они также переносимы в случае смены рабочего места.

«Это люди, которые экономят сегодня, но не экономили в прошлом году», — сказал Селенский.

Руководство штата внесло значительный вклад в повышение осведомленности о кризисе пенсионных накоплений и стимулирование федеральных действий по решению этой проблемы.

Анджела М. Антонелли

исполнительный директор Центра пенсионных инициатив Джорджтаунского университета

Первые 1000 долларов взносов инвестируются в фонд денежного рынка CalSavers. После этого средства направляются в целевой фонд даты в зависимости от возраста сотрудника.

CalSavers также предлагает основной фонд облигаций, а также глобальные фонды акций. Эти средства, а также средства на запланированные сроки предоставлены State Street.

Программа также предлагает сбалансированный экологический, социальный и управленческий фонд от BNY Mellon. По словам Селенски, этот фонд был добавлен на основе отзывов сообщества, демонстрирующих интерес к таким инвестициям. Программа

Калифорния также направлена ​​на снятие опасений, из-за которых многие работодатели уклоняются от предоставления пенсионных планов.Это включает сборы, которые они должны заплатить за создание плана 401 (k), нормативные требования, с которыми они сталкиваются, и фидуциарную ответственность перед работниками.

CalSavers не взимает с работодателей никаких комиссий и не несет фидуциарной ответственности. Вместо этого правление CalSavers берет на себя эту ответственность.

Рабочие будут объявлены дефолтными в IRA Roth после уплаты налогов с 1 июля. К концу этого года программа также будет предлагать традиционный вариант IRA до уплаты налогов, сказал Селенски.

В результате на эти вкладчики будут распространяться сберегательные лимиты IRS для этих счетов.У IRA есть ограничение в 6000 долларов в 2019 году для лиц младше 50 лет.

Поскольку средний доход участников программы CalSavers оценивается в 35 000 долларов, этот лимит взносов не должен быть проблемой, сказал Селенски. Тем не менее, для людей с более высоким доходом, у которых есть возможность откладывать больше, план 401 (k) был бы более идеальным.

Селенски сказал, что они приветствуют конкуренцию, если индустрия финансовых услуг хочет создавать лучшие и более дешевые планы.

«Это было бы успехом в наших глазах, — сказал Селенски, — особенно если это планы 401 (k) s, которые имеют более высокие лимиты взносов и возможность совпадения с работодателем, чего у нас нет здесь, в нашем Roth. Ира.»

Первые результаты

CalSavers воспользовалась преимуществами других программ, предшествовавших ей, например, программ в Орегоне и Иллинойсе.

Орегон, которая была одной из первых программ, начавшаяся пилотной в июле 2017 года это один из «лучших барометров роста», согласно отчету исследовательской фирмы Cerulli Associates, опубликованному на прошлой неделе.

Программа под названием OregonSaves насчитывала более 50 000 участников по состоянию на конец 2018 года.По данным Cerullli, активы выросли до 10,9 млн долларов на 31 декабря по сравнению с 4,6 млн долларов на 1 июля 2018 года.

Но, согласно исследованию Серулли, средний баланс был менее 500 долларов, что намного ниже среднего национального баланса 401 (k), составляющего 85 000 долларов.

Еще из Personal Finance:
Смена места работы? Не делайте этих ошибок с пенсионными планами
Рабочие хотят социально ответственных инвестиций в планы 401 (k)
Боятся разориться при выходе на пенсию? Этот балл может оценить риск

«Статистика OregonSaves показывает, что обязательные пенсионные планы, спонсируемые государством, могут успешно собирать счета участников, но рост активов будет постепенным», — говорится в отчете Cerulli.

Дэн Кук, аналитик группы по уходу на пенсию в Cerulli, сказал, что программа штата Орегон «быстро росла». Но, учитывая, что общие активы сейчас составляют чуть более 16 миллионов долларов, его размер по-прежнему сопоставим с небольшим планом 401 (k), сказал он.

«Руководство штата внесло значительный вклад в повышение осведомленности о кризисе пенсионных накоплений и стимулирование федеральных действий по решению этой проблемы», — сказал Антонелли.

Конгресс сейчас взвешивает Закон о безопасности, который упростит сотрудничество малых предприятий по предложению планов 401 (k).Этот закон в настоящее время ожидает рассмотрения Сенатом.

Отделение пенсий и льгот штата Нью-Джерси

6.15.21 Пенсионная система полиции и пожарных выдала два запроса о квалификации: один для внешнего юрисконсульта для передачи активов PFRSNJ и один для внешнего юриста, который выполняет функции классного юрисконсульта . По всем вопросам обращайтесь, используя контактную информацию в документах.

6.15.21 У нас возникли технические трудности с нашей системой электронной почты. Пока эта проблема не будет решена, мы просим вас воздержаться от писем в Отдел. Будьте уверены, что мы работаем над решением и будем держать вас в курсе. Приносим извинения за неудобства и благодарим Вас за терпение.

6.10.21 P.L. 2019, г. 157 (Глава 157) , Закон о спасательных, восстановительных и очистных операциях Всемирного торгового центра Билла Риччи, который позволяет некоторым членам PFRS, SPRS и PERS подавать на пенсию по случайной нетрудоспособности при определенных условиях, скоро истечет.Участники, отвечающие требованиям, должны подать регистрационную форму до 8 июля 2021 г. Если форма не будет отправлена ​​к этой дате, участники лишатся права подавать заявку в более поздний срок.

6.9.21 Теперь опубликованы отчеты об аудите и актуарной оценке GASB 68 за 2021 год для различных пенсионных систем.

5.11.21 Целевая группа губернатора штата Мерфи по качеству и ценности льгот для здоровья выпустила свой Заключительный отчет о рекомендуемых стратегиях улучшения результатов в отношении здоровья и управления расходами для членов Программы льгот для здоровья штата (SHBP) и Программы пособий школьным работникам (SEHBP) ).Прочтите итоговый отчет: Улучшение результатов здравоохранения и управление затратами.

4.27.21 Новый закон, P.L. 2021, п.52 (глава 52), дает право членам пенсионной системы полиции и пожарных (PFRS) на пенсию по службе с надбавкой в ​​размере 50 процентов от окончательной компенсации члена по достижении 20 или более лет стажа работы, независимо от возраст, если они выходят на пенсию в течение двух лет после вступления в силу закона. Письмо сотрудника по сертификации содержит дополнительную информацию и инструкции.

4.26.21 Теперь опубликованы отчеты об актуарной оценке пенсионной системы за 2020 финансовый год для PERS, TPAF, SPRS, JRS, CPFRS и POPF.

3.15.21 Участники, которые участвовали в Счете с гибкими расходами (FSA) в 2020 году с балансом более 25 долларов США по состоянию на 3/1/21, получат уведомление с информацией о возможном праве на продление льготного периода.

3.15.21 Колл-центр отдела пенсий и льгот, 609-292-7524, продолжает предлагать продленные часы звонков для получения помощи по вопросам пенсий и пособий по здоровью.Расширенные часы с 8:00 до 19:00. Вторник, среда и четверг, а также с 8:00 до 12:00. в субботу. Обычные часы работы колл-центра с 8:00 до 16:00. подайте заявку на понедельник и пятницу (закрыто в государственные праздники).

1.11.21 Отчеты GASB 75 по Государственному пенсионному фонду размещены.

Планируете на пенсию? См. Наше онлайн-руководство по выходу на пенсию

.

Нужно изменить свое имя или адрес? Сообщить о смерти? Добавить члена семьи к своим льготам? См. Вкладку «Жизненные события», чтобы узнать больше.

Снимок состояния MBOS:

Онлайн-система льгот для участников (MBOS) предоставляет зарегистрированным пользователям доступ в Интернет к информации о пенсионных и медицинских счетах и ​​онлайн-приложениям. Некоторые варианты включают:

• Получение отчета о личных преимуществах
• Назначение бенефициара
• Получение пенсионного кредита
• Подача заявки на вывод
• Подача заявления о выходе на пенсию
• Получение ваших писем и выписок

Вы можете войти в систему или зарегистрироваться, используя раздел «Доступ к моей учетной записи MBOS», расположенный вверху каждой страницы.

Новые законы Кении о пенсионной реформе и требованиях к регистрации

Пенсионная реформа

Сотрудники будут иметь меньший доступ к пенсионному фонду после увольнения из-за законодательства, направленного на обеспечение достаточного количества денег в фондах сотрудников по достижении пенсионного возраста. Это было сделано путем внесения поправки в Положения о пенсионных пособиях (схемах профессиональных пенсионных пособий) 2000 года, принятые в соответствии с Законом о пенсионных пособиях 1997 года.

Ранее при увольнении сотрудники имели право на получение собственных взносов, 50 процентов взносов своего работодателя и любого инвестиционного дохода, полученного после этих взносов.

В соответствии с поправкой, принятой в июне 2019 года, сотрудники больше не будут иметь право на взносы своего работодателя или какой-либо инвестиционный доход до тех пор, пока они не достигнут пенсионного возраста, который указан в правилах пенсионного плана или кадровой политике работодателя для сотрудников. в частном секторе.Обязательный возраст выхода на пенсию для государственных служащих — 60 лет.

Поправка вызвала моральные и финансовые дебаты. Управление пенсионных пособий Кении приветствовало поправку, поскольку оно направлено на обеспечение того, чтобы сотрудники, приближающиеся к пенсионному возрасту, имели достаточные пенсионные накопления. В дополнение к консультированию сотрудников по поводу этих изменений, работодатели могут пожелать обеспечить обновление правил пенсионных планов компании и договоров доверительного управления в соответствии с поправкой.

Регистрация сотрудников

Правительство Кении предприняло шаги для улучшения соблюдения правил регистрации сотрудников.В соответствии с Законом о занятости 2007 года работодатели с более чем 25 сотрудниками должны вести список своих сотрудников с такими деталями, как полное имя, возраст, пол, род занятий, дата приема на работу, национальность и уровень образования. Работодатели должны подавать отчеты, содержащие эту информацию, Директору по трудоустройству за каждый календарный год до 31 января следующего года.

В попытке обеспечить соблюдение этих положений 26 июня 2019 года Национальное управление по трудоустройству Кении (NEA), отдельная от директора службы занятости, выпустило уведомление, требующее от работодателей подавать отчеты за 2018 календарный год до 8 июля. , 2019.

Работодатели, не зарегистрированные в NEA, обязаны это сделать, чтобы подавать декларации. Теперь работодатели обязаны подавать декларации, так как в противном случае это приведет к штрафу в размере до 100 000 KES (приблизительно 1 000 долларов США) и / или шестимесячному тюремному заключению.

Работодатели с 25 или более сотрудниками также должны быть осведомлены о дополнительных требованиях к уведомлению в соответствии с Законом о занятости, включая уведомление директора по занятости о любой вакансии, возникающей в организации, о заполнении вакантной должности или упразднении должности, а также о прекращение каждой работы и каждого увольнения в течение двух недель.

Комментарий

Требования к уведомлению, хотя и являются обременительными, направлены на то, чтобы помочь Кении справиться с высоким уровнем безработицы, особенно среди молодежи. Однако еще предстоит определить, как подробности о вакансиях будут доведены до сведения потенциальных соискателей работы или как NEA будет сотрудничать с агентствами по трудоустройству.

Написано Соналом Сейпалом, Табитой Джой Раоре и Морин Кируи из Анджарвалла и Кханна и Роджер Джеймс из Оглетри Дикинс

© 2019 Анджарвалла и Кханна и Оглетри, Дикинс, Нэш, Смоук и Стюарт, П.С.

Пенсионная программа CalSavers переходит на второй этап реализации

Начавшаяся в 2018 году как пилотная программа, CalSavers — спонсируемая государством программа пенсионных сбережений, которая требует от предприятий определенного размера предлагать сотрудникам возможность участия в плане, — теперь вступает в игру. второй этап трехлетнего многоуровневого подхода к регистрации. В настоящее время предприятия с более чем 50 сотрудниками должны до 30 июня 2021 года внедрить CalSavers или эквивалентную программу квалифицированного выхода на пенсию, которая удовлетворяет требованиям.В конце концов, работодатели, в которых работает всего пять сотрудников, будут обязаны соблюдать это требование, но этим работодателям не нужно ждать установленного срока, и им предлагается присоединиться раньше, чем позже.

Программа предназначена для помощи почти 7,5 миллионам сотрудников частного сектора в Золотом штате, которые работают в бизнесе, не предлагающем пенсионного плана.

Что такое программа CalSavers?

На данный момент CalSavers — это индивидуальный пенсионный счет Roth (IRA), аналогичный программам, запущенным в Орегоне (OregonSaves) и Иллинойсе (Secure Choice), который предназначен для предоставления миллионам работников в Золотом штате, не имеющих доступа к спонсируемой работодателем квалифицированной помощи. пенсионный план * шанс сэкономить на будущее.Это переносной план, за которым будет наблюдать общественный совет директоров. В июле 2019 года CalSavers также предложит традиционные IRA. Разница между ними: IRA Roth инвестируют прибыль после вычета налогов, а снятие средств не облагается налогом, в то время как традиционные IRA инвестируют прибыль до налогообложения, а снятие средств будет облагаться налогом как доход.

* Квалифицированный пенсионный план включает 401 (a), 401 (k), 403 (a), 403 (b), 408 (k), 408 (p) или 457 (b).

Требования работодателя, сроки регистрации и штрафы

Правомочные работодатели должны сначала зарегистрировать свой бизнес, а затем после регистрации у них есть один год до установленного срока для их крупного бизнеса для внедрения программы CalSavers, если у компании еще нет квалифицированного плана.Сроки реализации:

• 30 сентября 2020 г. (пройдено): компании со штатом более 100 сотрудников
• 30 июня 2021 г .: Компании со штатом более 50 сотрудников
• 30 июня 2022 г .: компании с числом сотрудников более пяти человек.

Работодатели также будут:

• Не могу делать взносы
• Внести взносы сотрудников
• Никаких комиссий за содействие в программе

Несмотря на то, что за регистрацию в программе не взимается плата, работодатели могут столкнуться с финансовыми штрафами за то, что у правомочных сотрудников нет пенсионного плана.Предлагаемые штрафы варьируются от 250 долларов США за правомочного сотрудника, если работодатель по-прежнему не выполняет требования по истечении 90 дней с момента получения уведомления, и возрастают до 500 долларов США за одного правомочного сотрудника, если несоблюдение требований достигает 180 дней или более после уведомления.

Работодатели также должны учитывать некоторые затраты времени со своей стороны после регистрации в программе, включая создание учетной записи и последующее управление учетной записью. Настройка учетной записи включает в себя такие задачи, как создание списка заработной платы для набора сотрудников, назначение поставщика услуг по начислению заработной платы — работодатели могут использовать того, который у них есть, если применимо, — и передача платежной ведомости стороннему администратору, определяемому советом директоров.Обязанности по управлению учетными записями требуют, чтобы работодатели вносили взносы (что означает наличие подробного списка ставок взносов каждого сотрудника) и добавляли новых сотрудников при необходимости.

Обязательно ли предприятиям пользоваться государственной программой?

Нет. Регистрация в программе CalSavers — это один из способов выполнить требование о том, чтобы каждый квалифицированный сотрудник в Калифорнии имел доступ к пенсионному плану. Компании также могут установить свой собственный пенсионный план для сотрудников, такой как 401 (k) или SIMPLE IRA, чтобы удовлетворить это требование.Вы должны рассмотреть все доступные варианты, прежде чем принимать решение, включая исследование решений пенсионного плана через ведущего поставщика услуг, такого как Paychex.

Обязанности сотрудников

В CalSavers сотрудники получают переносной план, который сопровождает их от работы к работе и позволяет им отказаться от участия в программе в любой момент. Если сотрудники не предпримут никаких действий в течение 30 дней с момента уведомления после того, как работодатель зарегистрируется в программе, они будут автоматически зачислены по норме сбережений по умолчанию.

Сотрудники должны знать:

• Взносы будут производиться за счет удержаний из заработной платы
• Норма сбережений по умолчанию составляет 5 процентов от заработной платы брутто
• У них есть возможность настроить свой план и выбрать другой тариф, а также изменить его в любое время
• Они могут снова присоединиться к программе в любое время

Почему Калифорния и другие штаты спонсируют собственный пенсионный план?

Америка столкнулась с пенсионным кризисом, так как многие люди оказываются финансово неподготовленными к неработающим пенсионным годам.В ответ такие штаты, как Калифорния, начали создавать свои собственные пенсионные планы.

Национальный институт пенсионного обеспечения (NIRS) выступил спонсором отчета за 2015 год, в котором было обнаружено, что в среднем работающее домашнее хозяйство в США практически не имеет пенсионных накоплений. Некоторые из цифр исследования NIRS включали средний баланс пенсионного счета в размере 2500 долларов для всех домохозяйств трудоспособного возраста и 14 500 долларов для домохозяйств, близких к пенсионному. Кроме того, 62 процента домохозяйств в возрасте 55–64 лет имеют доход менее одного года.Финансовые эксперты рекомендуют, чтобы работник должен был накопить для выхода на пенсию от пяти до восьми раз больше годовой зарплаты к 67 годам.

В чем разница между государственными IRA, SIMPLE IRA и планами 401 (k)?

IRA, спонсируемая государством, — это один из способов удовлетворить требования и помочь сотрудникам откладывать средства на пенсию. Однако в интересах бизнеса сравнить его с другими финансовыми вариантами и решить, какой вариант лучше всего соответствует их потребностям и потребностям их сотрудников.

На диаграмме ниже показаны ключевые характеристики государственной IRA в сравнении с SIMPLE IRA и 401 (k) планами, которые предлагает Paychex. Самые большие различия заключаются в том, что компания может компенсировать часть вкладов вкладчиков и максимальную сумму, которую могут внести сотрудники.

2021	Государственный ИРА	SIMPLE IRA (Предлагается Paychex)	401 (k) (Предлагается Paychex)
Макс вклад	6000 долларов США	13 500 долл. США	$ 19 500
Вариант подбора компании	№	Да, обязательно	Да, по усмотрению работодателя
Налоговые льготы для открытия нового плана	№	До 5000 долларов в год в течение первых 3 лет	До 5000 долларов в год в течение первых 3 лет
Задачи работодателя	Работодатель обрабатывает взносы в фонд заработной платы, обновляет ставки взносов, добавляет новых правомочных сотрудников и т. Д.	Paychex — администратор плана	Paychex — администратор плана

Напоминание: крайний срок регистрации крупного работодателя в программе CalSavers — 30 сентября

У

калифорнийских работодателей с более чем 100 сотрудниками, которые не поддерживают или не участвуют в «пенсионном плане, отвечающем требованиям налогообложения», приближается крайний срок, который необходимо выполнить.

Как сообщалось ранее, крайний срок для крупных работодателей для регистрации в программе пенсионных сбережений CalSavers был продлен с 30 июня 2020 года до 30 сентября 2020 года , что означает, что крупные работодатели, которые соответствуют вышеупомянутым требованиям, должны зарегистрироваться до крайнего срока на следующей неделе. .

CalSavers — это программа IRA с автоматическим вычетом из заработной платы, и закон Калифорнии требует, чтобы все правомочные работодатели регистрировались в ней. Работодатель, предлагающий пенсионный план, отвечающий требованиям налогообложения, не имеет права, а его сотрудники не могут участвовать в программе CalSavers.

Хотя правомочные сотрудники автоматически включаются в программу, участие в программе CalSavers является добровольным, и сотрудники могут отказаться от участия в программе в любой момент. У сотрудников, которые не откажутся от участия, будет снята процентная ставка с их заработной платы для накопления на пенсию. Вкладчики могут выбрать ставку взноса, изменить свои инвестиции или отказаться (и вернуться) в любое время; или хранители могут придерживаться стандартных настроек учетной записи.

Хотя крайний срок регистрации крупного работодателя был продлен до 30 сентября 2020 года из-за COVID-19, остальные сроки регистрации в программе в настоящее время остаются прежними:

• Работодатели с числом сотрудников более 50 должны зарегистрироваться до 30 июня 2021 года; и
• Работодатели с пятью или более сотрудниками должны зарегистрироваться до 30 июня 2022 года.

Все подходящие работодатели могут зарегистрироваться в любое время до крайнего срока регистрации.

Работодатели должны будут предоставить администратору программы CalSavers конкретную информацию о каждом сотруднике, а также вычесть взносы сотрудника на их зарплату и перечислить их администратору программы CalSavers в течение семи дней после удержания.

Работодатели могут зарегистрироваться через веб-сайт CalSavers, на котором также можно найти ответы на часто задаваемые вопросы о регистрации, найме сотрудников и многом другом.