Налог от сдачи квартиры: Налог на сдачу квартиры в аренду – как платить физическим лицам и самозанятым?

Налог от сдачи квартиры в аренду \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Налог от сдачи квартиры в аренду (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Налог от сдачи квартиры в аренду Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 346.15 «Порядок определения доходов» главы 26.2 «Упрощенная система налогообложения» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Налоговый орган доначислил предпринимателю налог по УСН, поскольку счел, что им при сдаче жилых помещений в аренду неправомерно в качестве налогооблагаемого дохода не была учтена сумма компенсации стоимости коммунальных услуг, полученная от арендатора. Суд отклонил довод налогоплательщика о том, что во взаимоотношениях между ресурсоснабжающей организацией и арендатором он выступает в качестве посредника, указав, что имеющееся в договоре между налогоплательщиком и арендатором условие о возможности арендатора самому заключить договор с ресурсоснабжающей организацией само по себе не свидетельствует об осуществлении налогоплательщиком деятельности во взаимоотношениях с данной организацией в качестве посредника или агента. Квалифицируя оплату стоимости коммунальных услуг в качестве переменной части арендной платы, суд указал, что исходя из анализа подп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ компенсация расходов по содержанию сдаваемого в аренду имущества не входит в перечень доходов, не учитываемых при определении налоговой базы по УСН.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Налог от сдачи квартиры в аренду

Нормативные акты: Налог от сдачи квартиры в аренду «Обзор правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых во втором квартале 2019 года по вопросам налогообложения»Индивидуальный предприниматель в 2013 и 2014 годах осуществляя в городе Мончегорске Мурманской области предпринимательскую деятельность по сдаче в аренду принадлежащих ему на праве собственности нежилых помещений на основании патентов, применял патентную систему налогообложения в отношении вида предпринимательской деятельности «Сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности». До перехода на патентную систему налогообложения заявитель обращался с письмом в налоговый орган, в котором просил разъяснить, на основании каких документов определяется обособленность конкретного объекта. В ответе налоговый орган указал, что перечень документов, подтверждающих обособленность объекта недвижимости, не установлен.

Уплата налога за сдачу квартиры в аренду: комментарии экспертов | ФНС России

11 Республика Коми

Дата публикации: 25.04.2014

Издание: Официальный сайт ООО «КонсультантПлюсКоми», 23.04.2014
Тема: Декларирование доходов граждан, сдача жилья в аренду
Источник:&nbsp http://www.consultantkomi.ru/presscenter/620/

В самом разгаре «Декларационная кампания 2014», и не редко в налоговые органы республики обращаются граждане с просьбой разъяснить, нужно ли до 30 апреля подавать декларацию по налогу на доходы физических лиц за прошлый год (форма 3-НДФЛ), если гражданин, не зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, сдавал квартиру в аренду другому физическому лицу.

Андрей Бабик, начальник отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц Управления Федеральной налоговой службы по Республике Коми:

– В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 208 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в Российской Федерации, являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц.

Согласно п. 1 ст. 23 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Таким образом, закон связывает необходимость регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с осуществлением им деятельности особого рода, а не просто с совершением возмездных сделок. Одного только факта совершения гражданином сделок на возмездной основе для признания гражданина предпринимателем недостаточно, если совершаемые им сделки не образуют деятельности.

В соответствии со ст. 2 ГК РФ предпринимательская деятельность должна осуществляться самостоятельно, на свой риск, и быть направленной на систематическое получение прибыли.

Предпринимательский риск гражданина заключается в вероятности наступления событий, в результате которых продолжение осуществления данной деятельности станет невозможным.

О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты:

• изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;
• хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;
• взаимосвязанность всех совершаемых гражданином в определенный период времени сделок;
• устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

Пунктом 2 ст. 11 Кодекса определено, что физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства Российской Федерации, при исполнении обязанностей, возложенных на них Кодексом, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями.

Вместе с тем, учитывая, что признаки предпринимательской деятельности носят оценочный характер, квалифицировать в соответствии с ними деятельность физического лица по сдаче в аренду собственного имущества возможно только при наличии полной и всесторонней информации обо всех обстоятельствах его деятельности.

Критерии отнесения деятельности к предпринимательской приведены, в частности, в письмах Минфина России от 07.11.2006 N 03-01-11/4-82, от 22.09.2006 N 03-05-01-03/125 и др.

При регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) с указанием вида деятельности «Сдача внаем собственного жилого недвижимого имущества» (Код по ОКВЭД ОК 029-2001 – 70.20.1) доходы, полученные по договору найма жилого помещения, находящегося в его собственности, подлежат налогообложению как доходы, полученные в результате осуществления предпринимательской деятельности.

ИП может находиться на общей системе налогообложения (доходы облагаются по ставке 13%) либо применять специальные режимы налогообложения (УСН).

Таким образом, доходы ИП от сдачи в аренду собственного недвижимого имущества будут облагаться налогом, уплачиваемым в связи с применением УСН. Он может выбрать налогообложение по одной из двух ставок: с объектом «доходы» — 6%, «доходы минус расходы» — 15%.

В ином случае, гражданин, сдававший жилье в аренду, по окончании года, но не позднее 30 апреля, обязан подать в налоговый орган по месту регистрации декларацию по форме ? 3-НДФЛ с указанием полученного от сдачи внаем дохода и до 15 июля уплатить исчисленный в декларации налог.

Эвелина Петкова, юрист-эксперт «Консультант Коми»:

– Если деятельность физического лица по сдаче имущества в аренду не отвечает критериям предпринимательской деятельности, то с полученных от аренды имущества денежных средств лицо уплачивает подоходный налог. Порядок налогообложения предусмотрен главой 23 Кодекса.

Плательщиками НДФЛ признаются физические лица — налоговые резиденты РФ, а также физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, но получающие доходы от источников в РФ, в том числе от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в РФ (п. 1 ст. 207, подп. 4, 10 п. 1 ст. 208 Кодекса).

В соответствии со ст. 224 Кодекса доходы, получаемые собственником жилых помещений по договорам найма жилых помещений, являются объектом налогообложения по НДФЛ по ставке 13% у налоговых резидентов РФ и по ставке 30% у физических лиц — нерезидентов РФ.

Закон предусматривает ответственность за непредоставление налоговой декларации, за уклонение от уплаты налогов и т.п. Так, например, если налогоплательщик обязан представить, но не представил налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц, то он несет ответственность, предусмотренную пунктом 1 статьи 119 Налогового кодекса Российской Федерации, в виде штрафа.

Кроме того, статьей 198 Уголовного кодекса Российской Федерации установлена ответственность за уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица.

Сдача жилых и нежилых помещений, машино-мест в наем (аренду)

2

Физические лица, осуществляющие сдачу в наем (аренду) другим физическим лицам жилых и нежилых помещений, машино-мест, должны произвести следующие действия:

1. заключить в письменной форме договор найма жилого помещения (аренды нежилого помещения).

Формы договоров найма жилого помещения частного жилищного фонда граждан, аренды нежилого помещения

утверждены постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 12 сентября 2006 г. № 1191 «О мерах по реализации Указа Президента Республики Беларусь от 4 августа 2006 г. № 497».

2. до установленного в договоре срока фактического предоставления помещения в наем (аренду) зарегистрировать договор.

Регистрация договора производитсяв местном исполнительном и распорядительном органе или в организации, осуществляющей эксплуатацию жилищного фонда и (или) предоставляющей жилищно-коммунальные услуги. Процедура регистрации договора найма бесплатная.

3. произвести уплату подоходного налога в фиксированных суммах.

Доходы, получаемые физическими лицами от сдачи в наем физическим лицам жилых и нежилых помещений, машино-мест, находящихся на территории Республики Беларусь, облагаются подоходным налогом в фиксированных суммах.

Уплата подоходного налога в фиксированных суммах производится по ставкам, установленным приложением 2 к Налоговому кодексу Республики Беларусь. При этом ставки подоходного налога в фиксированных суммах, установленные Налоговым кодексом Республики Беларусь, могут быть уменьшены (до двух раз) решениями областных (Минского городского) Советов депутатов, для той категории населенного пункта, на территории которого находятся сдаваемые помещения.

Ставки подоходного налога в фиксированных суммах за сдачу в наем жилых помещений определяются за каждую сдаваемую комнату в жилом помещении в расчете за месяц.

Ознакомиться с установленными ставками налога можно ТУТ.

Уплата подоходного налога в фиксированных суммах производится:

ежемесячно не позднее 1-го числа месяца, за который осуществляется уплата подоходного налога в фиксированных суммах.

При изменении размеров ставок подлежащий уплате подоходный налог в фиксированных суммах пересчитывается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошло изменение.

4. доплата подоходного налога.

С 01.01.2019 при получении физическими лицами доходов от сдачи в наем (аренду) помещений физическим лицам налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу с физических лиц не предоставляется, перерасчет подоходного налога не производится, независимо от размера таких полученных доходов.

ОБРАЩАЕМ ВНИМАНИЕ!!!

При указании в декларации о доходах и имуществе либо пояснениях, представленных по требованию налогового органа, в качестве источников, за счет которых было приобретено имущество либо произведены иные расходы, доходов, полученных от сдачи физическим лицам в аренду жилых и (или) нежилых помещений, машино-мест, в размерах,

превышающих десятикратный размер уплаченного за определенный период подоходного налога в фиксированных суммах, плательщиком производится доплата подоходного налога с физических лиц в размере десять (10) процентов от суммы такого превышения.

Более подробную информацию по вопросу уплаты подоходного налога в фиксированных суммах можно получить в налоговом органе по месту жительства.

Аналитики оценили долю платящих налоги от сдачи жилья москвичей

Лишь каждый третий человек, сдающий в аренду жилье в Москве, платит налоги с этой деятельности, говорится в исследовании сервиса для поиска недвижимости ЦИАН (есть в распоряжении «Ведомостей»).

«Рынок столичной аренды на треть легальный: среди всех респондентов 35% платят налоги от сдачи в аренду. Еще 23% честно признались, что скрывают данные доходы от государства. Остальные 42% предпочли не отвечать на данный вопрос, «оставаясь в тени», как и большая часть арендного бизнеса», — сообщили аналитики.

При этом росту доли налогоплательщиков в этом секторе способствовало введение возможности оформить статус самозанятого, заявили в ЦИАН. Такой вариант уплаты налогов выбрали 76% из тех, кто уже вышел из «серого сектора». 14% оформились как индивидуальные предприниматели. Еще 10% ежегодно уплачивают налог на доходы физических лиц по ставке 13% по декларации.

Эксперты также выяснили, что более чем для половины (56%) арендодателей сумма, которую они получают от сдачи недвижимости, составляет не больше 25% от общего ежемесячного дохода. Для еще четверти — до половины всего заработка. Доля тех, кто живет практически только на деньги со сдачи жилья, составляет 11%.

Так, большинство (71%) арендодателей — это наемные сотрудники из разных компаний. Там они получают основной доход. Средний возраст московских рантье составляет 39 лет. Пенсионерами же являются только 4% сдающих недвижимость.

При этом почти каждый третий (30%) московский арендодатель — это инвестор, который приобрел жилье специально для того, чтобы сдавать его. Однако большая часть (46%) тех, кто сдает квартиры в столице, изначально покупали их для себя.

В середине января этого года СМИ узнали, что до конца 2021 г. Минстрой внесет в Госдуму законопроект, предполагающий создание информационной системы учета договора найма жилья. Планируется, что она будет интегрирована с системами Федеральной налоговой службы, что упростит начисление и уплату налогов для собственника квартиры, поможет вывести аренду жилья из серой зоны и повысит налоговые поступления. 

Первые шаги арендодателя недвижимости | Valsts ieņēmumu dienests

В период с 1 января по 30 июня 2021 года

если ежемесячный доход превышает 500 евро, вносит обязательные взносы государственного социального страхования + взносы на пенсионное страхование 5% от разницы между объектом свободно выбранных обязательных взносов и фактическим доходом;

если ежемесячный доход менее 500 евро, вносит обязательные взносы в пенсионное страхование 5% от фактического дохода;

если доход с начала года меньше 50 евро, обязательные взносы не производятся;

 

С 1 июля 2021 года

если ежемесячный доход превышает 500 евро, вносит обязательные взносы государственного социального страхования + взносы на пенсионное страхование 10% от разницы между объектом свободно выбранных обязательных взносов и фактическим доходом;

если ежемесячный доход менее 500 евро, вносит обязательные взносы в пенсионное страхование 10% от фактического дохода

Начиная с 1 июля 2021 года введены минимальные обязательные взносы.

Если объект обязательных взносов меньше, чем минимальный объект обязательных взносов, за период с 1 июля 2021 года до 31 декабря 2021 года самозанятое лицо платит минимальные обязательные взносы на пенсионное страхование в размере 10 процентов от разницы до минимального объекта обязательных взносов.

Государственное агентство социального страхования в течение трех месяцев после окончания квартала рассчитывает минимальные обязательные взносы, которые должно внести самозанятое лицо и сообщает об этих взносах в Службу государственных доходов до 20 числа третьего месяца.

Служба государственных доходов в течение одного рабочего дня сообщает самозанятому лицу в системе электронного декларирования о минимальных обязательных взносах, рассчитанных Государственным агентством социального страхования.

Если самозанятое лицо, не являющееся одновременно работником, прогнозирует, что его доход от экономической деятельности не достигнет 1500 евро в квартал, он должен представить в Службу государственных доходов подтверждение планируемого дохода в следующем квартале:

1) до15 июля 2021 года – за третий квартал 2021 года;

2) до 15 октября 2021 года – за четвертый квартал 2021 года.

Служба государственных доходов передает подтверждение в ГАСС, и оно с учетом прогнозов самостоятельно занятого лица обязательные взносы за конкретный квартал не рассчитывает.

Удостоверение подается в свободной форме в СЭД, с использованием раздела СЭД Переписка с СГД.

Налог на сдачу квартир в аренду: как он действует в Кировской области — Город Киров

Пока кировчане пользуются «лазейкой» в законе

После сообщений о введении в России налога на сдачу жилья в аренду многие россияне, в том числе, кировчане мучаются сомнениями. И неудивительно, ведь для некоторых это реальный источник доходов, а для других возможность не платить за доставшуюся по наследству недвижимость.

Леонид, кировчанин:

— Мне квартира досталась в наследство от матери, но продать её который год не получается. Поэтому я сдаю её, чтобы за коммуналку не платить, а то по деньгам там выходит порядочно.

Тем не менее, налог может усугубить ситуацию. По словам мужчины, ему придётся брать с жильцов больше денег, если такой сбор введут. А если не платить, вероятно, могут оштрафовать.

Но действует ли в Кировской области обещанный закон и какое наказание он предполагает? Мы решили уточнить данные вопросы у специалиста.

Как нам пояснил местный юрист Ярослав Михайлов: 

— В этом году при сдаче владельцем квартиры по договору найма ему необходимо оплатить налог на доход, который он получает от съемщика – обычно размер составляет 13%. Но налоговая ставка может меняться в зависимости от налогового режима. Так, с 1 июля 2020 года жители всех регионов РФ могут зарегистрироваться в качестве самозанятых, тогда налог составит не 13, а всего 4%. 

При этом штраф за неуплату варьируется от 20 до 40% (если в суде будет доказано, что уклонение от уплаты было умышленным).

Однако без «лазейки» в законе не обошлось. Избежать уплаты налогов можно, если квартира сдается по договору безвозмездного пользования жильем. Чем и пользуются в Кирове те, кто сдает жилье в аренду, пояснил Ярослав Михайлов: 

— Особенность такого соглашения заключается в его безвозмездном характере , значит, за проживание жильцам платить не нужно, доход отсутствует, следовательно, и налога нет. Также без взноса квартира сдается по соглашению с родственниками — когда им нужна постоянная или временная регистрация. 

Стоит отметить, что многие и вовсе сдают недвижимость без заключения какого-либо договора. И пока, судя по всему, без проблем. Тем не менее, в СМИ уже проскакивала информация о том, что, что к концу 2021 года Минстрой собирается внести на рассмотрение Госдумы законопроект, который усилит контроль за сдачей жилых помещений в аренду. В частности, он предполагает введение новой информационной системы учета договоров найма жилья. 

Даже те, кто платит налог за сдачу квартиры, могут быть наказаны – за что?

Уже много было сказано о том, как можно попасть в поле зрения налоговой, если сдавать квартиру неофициально. Однако бывают случаи, когда даже при наличии договора и своевременной уплаты налога, арендодатель может все же оказаться в должниках. Причем неприятности могут прийти не только со стороны налоговиков.
Иногда обязательно надо быть ИП. Казалось бы, при наличии официального договора арендодатель уплачивает подоходный налог и больше от него ничего не требуется, ему не обязательно регистрироваться в качестве предпринимателя, есть другие возможности. Да и Постановление Пленума ВС РФ № 23 от 18 ноября 2004 года указывает на то, что гражданин, купивший для личного пользования (либо получивший в наследство или подарок) объект недвижимости, но сдающий его в аренду из-за отсутствия необходимости проживать в нем, не может быть признан незаконным предпринимателем.
Однако, в Письме Федеральной налоговой службы № ЕД-2-3/125@ от 25 февраля 2013 года говорится о том, что покупка имущества в целях последующего извлечения с его помощью прибыли, может быть фактом, свидетельствующем об осуществлении гражданином предпринимательской деятельности. То есть, если будет доказано, что гражданин приобрел несколько квартир без намерения проживать в них лично, изначально планируя использовать их для получения прибыли от сдачи, у него могут возникнуть проблемы.
Налог с платежей за ЖКХ. Не всегда налогом облагается только доход, получаемый непосредственно со сдачи квартиры. Практически любой собственник предусматривает в договоре аренды условие об оплате коммунальных платежей квартиросъемщиками. Однако далеко не все задумываются о нюансах – указал, что коммуналку оплачивает арендатор, и этого вполне достаточно. В то же самое время, Письмом № 03-04-05/5889 от 01 февраля 2019 года Минфин указал на то, что: при компенсации арендаторами коммунальных услуг, которые не зависят от фактического потребления, у арендодателя возникает доход, облагаемый НДФЛ. Например, плата за текущий и капитальный ремонт. Так что, стоит помнить о своих обязанностях и внимательнее относиться к составлению договора.
Обои и кафель. Многие арендодатели предпочитают сдавать квартиры на длительный срок. Естественно, жильцы в этих случаях так или иначе обустраивают помещение под свой вкус. Где-то просто покрасят стены, а где-то устроят полноценный ремонт. Естественно, никто из жильцов не станет отдирать ранее положенную за свой счет плитку и перевозить ее на новое место проживания – она останется в квартире. Министерство финансов считает, что такие улучшения, достающиеся собственнику от квартиросъемщиков, считаются доходом, полученном в натуральной форме. Это подтверждает Письмо министерства № 03-04-05/79439 от 29 декабря 2016 года. Если налоговики узнают о данных улучшениях, то они могут быть расценены как доход в натуральной форме, полученный собственником. Соответственно, есть вероятность доначисления налога.

Доходы и расходы от аренды — Советы по налогу на недвижимость

Обычно вы должны включать в свой валовой доход все суммы, которые вы получаете в качестве арендной платы. Доход от аренды — это любой платеж, который вы получаете за использование или владение недвижимостью.

Расходы на аренду недвижимости могут быть вычтены из вашего валового дохода от аренды. Как правило, вы вычитаете свои расходы на аренду в том году, в котором вы их оплачиваете. Публикация 527 включает информацию о расходах, которые вы можете вычесть, если вы арендуете кондоминиум или кооперативную квартиру, если вы арендуете часть своей собственности или если вы меняете свою собственность на аренду.

Когда сообщать о доходах

Укажите доход от аренды в своей налоговой декларации за год, когда вы его фактически или конструктивно получили, если вы платите кассовый налог. Вы являетесь налогоплательщиком по кассовой основе, если вы указываете доход в том году, в котором вы его получили, независимо от того, когда он был получен. Вы конструктивно получаете доход, когда он предоставляется вам, например, за счет зачисления на ваш банковский счет.

Для получения дополнительной информации о том, когда вы получаете доход конструктивно, см. Публикацию 538.

Предварительная аренда

Авансовая арендная плата — это любая сумма, которую вы получаете до истечения периода, на который она покрывает. Включите авансовую арендную плату в свой доход от аренды в том году, в котором вы ее получаете, независимо от охваченного периода или метода учета, который вы используете.

Пример:

Вы подписываете договор аренды на 10 лет для сдачи в аренду своей собственности. В первый год вы получаете 5000 долларов в качестве арендной платы за первый год и 5000 долларов в качестве арендной платы за последний год аренды. В первый год вы должны включить в свой доход 10 000 долларов.

Залог

Не включайте гарантийный депозит в свой доход при его получении, если вы планируете вернуть его своему арендатору в конце срока аренды. Но если вы удерживаете часть или весь гарантийный депозит в течение любого года, потому что ваш арендатор не выполняет условия аренды, включите сумму, которую вы удерживаете, в свой доход за этот год.

Если сумма, называемая гарантийным депозитом, должна использоваться в качестве окончательного платежа за аренду, это аванс. Включите его в свой доход, когда вы его получите.

Расходы, оплачиваемые арендатором

Если ваш арендатор оплачивает какие-либо из ваших расходов, платежи являются арендным доходом. Вы должны включить их в свой доход. Вы можете вычесть расходы, если они являются вычетом расходов на аренду. См. Расходы на аренду в Публикации 527 для получения дополнительной информации.

Пример 1:

Ваш арендатор оплачивает счет за воду и канализацию вашей арендуемой собственности и вычитает ее из обычной арендной платы. По условиям аренды ваш арендатор не обязан оплачивать этот счет.

Пример второй:

Пока вас нет в городе, печь в арендуемой вами собственности перестает работать. Ваш арендатор оплачивает необходимый ремонт и вычитает счет за ремонт из арендной платы. Основываясь на фактах, приведенных в каждом примере, включите в свой доход от аренды как чистую сумму арендной платы, так и сумму, уплаченную арендатором за счета за коммунальные услуги и ремонт. Вы можете вычесть расходы на коммунальные услуги и ремонт как расходы на аренду.

Имущество или услуги вместо аренды

Если вы получаете имущество или услуги вместо денег в качестве арендной платы, включите справедливую рыночную стоимость собственности или услуг в свой доход от аренды.

Если услуги предоставляются по согласованной или указанной цене, эта цена является справедливой рыночной стоимостью, если нет доказательств обратного.

Пример:

Ваш арендатор — маляр. Он предлагает покрасить арендуемую недвижимость вместо того, чтобы платить за 2 месяца аренды. Вы принимаете его предложение. Включите в свой доход от аренды сумму, которую арендатор заплатил бы за аренду за 2 месяца. Вы можете включить эту сумму в арендную плату за покраску вашей собственности.

Использование дома для отпуска или жилого помещения в личных целях

Если вы используете в личных целях дом для отпуска или другое жилое помещение, которое вы сдаете в аренду, вы должны разделить свои расходы между арендным и личным использованием.См. Расчет дней личного использования и разделение расходов в Публикации 527. Если ваши расходы на аренду превышают ваш доход от аренды, вы не сможете вычесть все расходы на аренду. См. Как рассчитать доход от аренды и вычеты в Публикации 527.

Платят ли арендаторы налоги на недвижимость

Так вы только что подписали новый договор аренды, а? Поздравляю! Аренда квартиры — это свобода. Вы освобождаетесь от ответственности за благоустройство территории, затрат на обслуживание и выплат по ипотеке!

Однако есть один расход, который сбивает с толку как арендаторов, так и домовладельцев, — налоги на недвижимость.Если вы похожи на большинство, вы, вероятно, задавались вопросом: «А съемщики тоже должны платить налоги на недвижимость?» ApartmentSearch здесь, чтобы объяснить.

Для чего нужны налоги на недвижимость?

Владельцы недвижимости должны платить налоги на недвижимость для поддержки своих муниципалитетов или поселков. Местные руководители направляют доход от налога на недвижимость на нужды общества, например:

• Содержание инфраструктуры и удобств, таких как дороги, библиотеки, парки, пешеходные тропы и т. Д.
• Выплата заработной платы городским рабочим и служащим общественной безопасности

Поскольку арендаторы пользуются дорогами и пользуются защитой той же полиции, которая защищает домовладельцев, то арендаторы платят налоги на недвижимость, верно?

Не совсем .Чтобы понять, платят ли арендаторы налог на недвижимость, вы должны сначала понять, что покрывает арендная плата!

Что платят арендаторы

В начале каждого месяца квартиросъемщики по всей стране отдают свои кровно заработанные деньги домовладельцу. Эти средства покрывают их арендную плату на следующий месяц.

Сумма арендной платы, которую вы платите, не является произвольным числом, указанным вашим арендодателем. При определении размера ежемесячной арендной платы домовладельцы и управляющие обычно учитывают следующие расходы:

• Ремонтно-эксплуатационные материалы и заработная плата
• Страхование арендодателя
• Стоимость коммунальных услуг на помещения общего пользования
• Комиссия ТСЖ
• Местные налоги на недвижимость

Сумма налогов на недвижимость, которую платит арендодатель, зависит от оценочной стоимости дома или квартиры и местной налоговой ставки.Вот почему многие владельцы недвижимости рассчитывают арендную плату как небольшой процент от рыночной стоимости собственности (обычно от 0,8% до 2%). Соответственно, в городах, где растет стоимость жилья, растет и арендная плата!

Итак, хотя ваш домовладелец учитывает налоги на недвижимость в вашу ежемесячную арендную плату, вы лично не на крючке местного муниципалитета. Юридическая обязанность принадлежит владельцу недвижимости, а не его или ее арендаторам.

Краткий обзор налогов на недвижимость

Взгляд на некоторые недавние данные по налогу на недвижимость, опубликованные USA Today, подчеркивает, что арендодатели испытывают давление, которое впоследствии передаются вам.

Вот снимок средних годовых налогов на недвижимость по стране:

• Техас — 4660 долларов
• Миннесота — 2752 доллара
• Миссури — 1 923 долл. США

Штат с самым высоким средним налогом на недвижимость из всех? Домовладельцы находят его в Нью-Джерси вместе со счетом на колоссальные 8 477 долларов. Если вы находитесь в Нью-Джерси и задаетесь вопросом, почему ваша арендная плата такая высокая, возможно, виноваты налоги.

Найдите аренду, соответствующую вашему бюджету

Из Сиэтла в Вашингтон Д.С., цены на аренду жилья растут! Однако найти дешевую аренду невозможно. Используйте поиск апартаментов, чтобы отсортировать и отфильтровать квартиры по ежемесячной арендной плате и найти подходящее место по правильной цене.

Налог с продаж на аренду и аренду материальной личной собственности

Как уплачивается налог с продаж на аренду или аренду материальной личной собственности?

Вкратце, налог с продаж обычно взимается с потока аренды (арендных платежей) продуктов или собственности. Это связано с тем, что большинство штатов включили аренду или аренду в определение того, что составляет «продажу».Но даже если штаты не принимают потоки аренды, первоначальная покупка предмета аренды будет облагаться налогом с продаж. Итак, говоря в общих чертах, налог будет уплачен, так или иначе, в , в какой-то момент во время аренды продукта. Проблема здесь , когда возникает .

Почти в каждом штате периодические платежи, которые арендодатель взимает с арендатора, облагаются налогом с продаж и использования. Тем не менее, в некоторых штатах арендодателям предоставляется возможность уплачивать налог с продаж при покупке недвижимости авансом, что отменяет их требование взимать налог с продаж и использования с периодических платежей от арендатора.

Для некоторых предприятий будет выгодно платить налог с продаж с начальной покупной цены продукта. Для других предприятий будет более разумным не платить налог заранее, а вместо этого собирать и перечислять налог с продаж с клиентов.

Если вы, как арендодатель, решите, что предпочитаете собирать и перечислять налог с продаж со своих клиентов по аренде, вы можете использовать свидетельство об освобождении от уплаты налога для покупки товарно-материальных запасов без уплаты налогов у своих поставщиков. Но если вы решите, что хотите уплатить налог заранее, вы не сможете использовать свидетельство об освобождении от уплаты налогов.

Да, но где происходит операция для целей налога с продаж? Где покупатель использует продукт или где он его забирает?

При аренде налог с продаж обычно взимается и перечисляется в зависимости от того, где происходит передача собственности. Если, например, вы отправляете товар в другой штат, то налог с продаж подлежит уплате в штат, в который перемещается товар. Однако, если клиент забирает недвижимость в одном месте, а затем перевезет ее в другое место, это может повлиять на то, какой налоговый орган должен быть оплачен.Все государства-члены упрощенного налога с продаж (SST) указали, что если продукт забирают в одном штате, а затем транспортируют в другой штат, то налог с продаж первоначального арендного платежа будет уплачиваться в первом штате, а остальная часть арендного платежа будет уплачена в первом штате. налог с продаж будет уплачиваться в последующих штатах.

Как дополнительные расходы (например, страхование и плата за обслуживание) влияют на налог с продаж на арендную плату?

Вспомогательные расходы, такие как расходы на финансирование, страхование и техническое обслуживание, также играют роль.Важно попытаться определить, включены ли эти дополнительные расходы в аренду собственности или они указаны отдельно. Если они включены в стоимость аренды имущества, они обычно облагаются налогом с продаж и за пользование. Если они указаны отдельно, у них больше шансов быть освобожденными от налога с продаж.

Еще одним фактором здесь является то, являются ли дополнительные сборы обязательными. Обязательные сборы, скорее всего, облагаются налогом с продаж, а дополнительные сборы — нет.Нам нужно будет просмотреть копии договора аренды и счетов-фактур, а также изучить законы конкретных штатов, чтобы определить, какие сборы будут облагаться налогом.

Практические советы по налоговому аудиту для арендных компаний

Всегда знайте, в каких штатах находится ваш инвентарь. Поскольку ваша компания имеет связь с налогом с продаж (задолженность по налогу с продаж) в любом штате, где находится ваша арендуемая собственность, вам нужно быть особенно осторожным, если ваша собственность будет перемещаться через границы штата.Это особенно важно для всего, что легко транспортируется, например, машин и транспортных средств. Вы можете подумать о том, чтобы добавить в договор аренды что-нибудь, в котором говорится, что арендуемая собственность может использоваться или находиться во владении только в том состоянии, в котором она была арендована.

Помните, как долго вы храните записи / счета. Даже если период ретроспективного анализа налоговой проверки штата составляет всего 3 года, возможно, вам потребуются копии более старых счетов. Это может произойти, если у вас есть открытые договоры аренды, которые вступили в силу до порога ретроспективного аудита.Вы должны всегда хранить оригинальные документы покупки в файле на протяжении всего срока службы активов.

Помните об изменениях ставок налога с продаж. Если вы сдаете недвижимость в аренду и ставка налога с продаж изменится, в вашем существующем контракте, вероятно, будет возможность использовать старую ставку в соответствии с положением «дедушки». Однако, если вы измените договор, вам может потребоваться начать использовать новую ставку налога с продаж.

Могут ли арендаторы претендовать на вычет домашнего офиса? — Деньги имеют значение — Блог Trulia

Некоторые преимущества работы в Лос-Анджелесе, Калифорния, аренда: напишите электронные письма с тихой музыкой, играющей в фоновом режиме, установите кондиционер на любой комфортный режим, расслабьтесь в своих любимых тренировках и наслаждайтесь легкими поездками из спальни в домашний офис.Но одна вещь, которую арендаторы, работающие на дому, часто упускают (помимо болтовни с кулером), — это вычет налогов на площадь домашнего офиса.

Опытный арендатор знает, что эта льгота — не просто налоговая льгота для домовладельцев. Арендаторы могут иметь право требовать удержания домашнего офиса из их федерального подоходного налога точно так же, как домовладельцы имеют право на налоговые льготы для домашнего офиса. Конечно, когда дело касается налогов, все не так просто. Правила и исключения по-прежнему применяются. Не уверены, имеете ли вы право на налоговые льготы в качестве арендатора для работы на дому? Мы ответили на некоторые из наиболее распространенных вопросов ниже.

Часто задаваемые вопросы о удержаниях домашнего офиса для арендаторов

1. Большую часть работы я делаю из квартиры. Это считается?

Чтобы иметь право на вычет, вы должны использовать свой дом в качестве основного места работы. Это не означает, что вы можете вести бизнес только в специально отведенном для этого месте; это просто означает, что вы должны «постоянно и регулярно» использовать свой дом для бизнеса, согласно IRS. Звучит субъективно — и так оно и есть.Как правило, если вы встречаетесь с клиентами в домашнем офисе в рамках обычного ведения бизнеса, вы удовлетворяете правилу. Это верно, даже если вы иногда работаете в другом месте, например, в коворкинге или в местном Starbucks.

2. Что еще нужно для вычета домашнего офиса?

Ваше рабочее место должно использоваться исключительно для ведения бизнеса. Это означает, что вы не можете использовать его для каких-либо других целей, но вы все равно можете работать в других частях вашего дома. Однако если вы поставите ноутбук на кухонный стол, это не превратит кухню в офис.То же самое, если вы встречаетесь с клиентами в своей гостиной (независимо от того, насколько взрослым ваш новый диван и коврики придают помещению вид). Пространство должно быть явно эксклюзивным, но оно не должно быть полностью отделено от вашего другого жилого пространства (вам, например, не обязательно требовать целую комнату в качестве домашнего офиса — стол в отделенной части комнаты может быть достаточно).

3. Что делать, если я не работаю на себя?

Большинство людей полагают, что вы должны работать не по найму, чтобы получить вычет из домашнего офиса, но это не так: вычет также доступен для сотрудников, которые работают из дома.Однако, помимо требования эксклюзивности, ваше рабочее место должно быть создано для удобства вашего работодателя, а не потому, что это просто для вас. Вы также должны оплатить все свои расходы: чтобы потребовать вычет, вы не можете оказывать услуги в помещении, арендную плату за которое платит ваш работодатель.

4. Как я могу рассчитать процент использования моего дома для бизнеса?

Это простая математика. Во-первых, определите площадь всего вашего дома. Затем измерьте комнату или часть комнаты, которая считается вашим бизнес-пространством.Разделите пространство, используемое для бизнеса, на общую площадь вашего дома. Полученный процент — это то, что вы будете использовать для пропорционального распределения ваших расходов. Вот простой пример: предположим, что ваша квартира составляет 1000 квадратных футов, а пространство, которое вы используете для бизнеса, составляет 200 квадратных футов. Вы рассчитаете свои вычеты, пропорционально распределив расходы на 20%, или 200/1000.

5. Какие расходы учитываются при вычете домашнего офиса?

Для расчета квалификационных расходов домашнего офиса домовладельцы могут вычесть проценты по ипотеке и налоги на недвижимость.Но это не значит, что арендаторы застряли: платежи арендодателю подсчитываются. К квалификационным расходам также относятся такие статьи, как обслуживание дома, включая страхование арендаторов, электричество, системы безопасности, системы отопления и охлаждения и т. Д. Он также может включать Интернет и дополнительный телефон. Важно отметить, что IRS не допускает вычетов за основной телефон в вашем доме, даже если вы используете его только для бизнеса (тем не менее IRS считает это личными расходами).

6. Как мне рассчитать мой общий вычет из домашнего офиса?

Умножьте долю вашего дома, используемого для бизнеса, на ваши общие расходы.Полученная цифра и есть ваш вычет. Используя наш предыдущий пример, предположим, что ваши общие расходы составляют 8000 долларов. Ваш вычет, отражаемый в форме 8829, составляет 1600 долларов (или 20%, которые вы указали как пропорциональный коэффициент).

7. Что делать, если я плохо разбираюсь в математике?

Если вы ищете что-то более легкое, IRS теперь предлагает упрощенный вариант расчета вычета из домашнего офиса. Умножьте квадратные метры части вашего пространства, используемой для бизнеса, на установленную норму.Действующая действующая ставка составляет 5 долларов за квадратный фут до 300 квадратных футов. Опять же, используя тот же пример, если вы используете 200 квадратных футов вашего дома для бизнеса, вычет составит 1000 долларов, или 200 квадратных футов x 5 долларов за квадратный фут. В приведенном выше примере вычет, рассчитанный по упрощенному методу, на 600 долларов меньше, чем по традиционному методу. В этом нет ничего необычного, в зависимости от индивидуальных обстоятельств, но не позволяйте цифрам вводить вас в заблуждение. Если ведение документации не ваша сильная сторона, вам, скорее всего, подойдет упрощенный метод.

8. Ничего простого не бывает бесплатным (включая возврат налогов)

Независимо от того, какой вариант вы выберете, помните, что IRS требует и ожидает, что вы будете вести отличный учет для обоснования своих расходов.

Были ли вы успешны с вычетом домашнего офиса в качестве арендатора? Расскажите нам о своем опыте в комментариях ниже!

Все о налогах на доход от аренды

Если вы владеете инвестиционной недвижимостью и собираете арендную плату со своих арендаторов, важно задекларировать этот доход от аренды в ваших налогах.Однако вы можете вычесть расходы, понесенные вами на содержание арендуемой собственности. Другими словами, если вы впервые станете домовладельцем, вам будет сложнее подавать налоговую декларацию. Если вам нужна помощь с налогами, подумайте о работе с финансовым консультантом.

Налоги на доход от аренды: что декларировать

Доход от аренды, который вы декларируете по налогу на прибыль, будет зависеть от вашего метода учета. Большинство людей используют «кассовый метод».”Этот метод требует, чтобы вы сообщали о доходах по мере их получения и о расходах по мере их выплаты. Но некоторые предприятия используют метод учета по методу начисления. При этом учитывается доход, когда он заработан, а не когда он получен.

Если вы частное лицо, арендующее недвижимость, вы, вероятно, воспользуетесь кассовым методом. Это означает, что вы будете считать полученные деньги за аренду как доход в соответствующем налоговом году. Вы также можете посчитать гарантийный депозит, который предоставляет ваш арендатор. Вы можете сделать это, если используете гарантийный депозит в качестве окончательной арендной платы или примете его полностью или частично в качестве компенсации за ущерб, нанесенный арендаторами.Но если вы берете гарантийный депозит с намерением вернуть его, когда арендатор уезжает, не засчитывайте его как доход.

Вы также можете включить в доход, когда арендатор производит оплату натурой, в зависимости от количества месяцев, которые он покрывает. Например, предположим, что вы соглашаетесь с арендатором принять от него товар или услугу в обмен на арендную плату за один месяц. По мнению IRS, вы все равно получили месячную арендную плату. Это означает, что вам нужно будет указать арендную плату за этот месяц как доход при подаче налоговой декларации.

Есть и другие формы арендного дохода, которые домовладельцы должны сообщать. Например, если арендатор платит вам за расторжение договора аренды, этот платеж считается доходом от аренды для целей налогообложения. Вы должны будете указать этот платеж в том году, в котором он был получен, независимо от используемого метода учета. Если ваш арендатор оплачивает какие-либо расходы на строительство, не требуемые условиями аренды, эти платежи считаются для вас доходом. Это также будет считаться доходом, если арендатор платит за ремонт или коммунальные услуги, не требуемые в договоре аренды, а затем вычитает этот платеж из своей арендной платы.

Налоги на доход от аренды: что можно вычесть

Может показаться, что быть арендодателем и собирать ренту — это большая налоговая головная боль. Но помните, что вы также можете вычесть расходы, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства. Вы можете вычесть такие расходы, как проценты по ипотеке на арендуемую недвижимость, налоги на недвижимость, операционные расходы, ремонт и амортизацию.

IRS использует стандарт «обычных и необходимых расходов» для определения того, что вы можете вычесть.Обычные расходы — несложные расходы, которые обычно связаны с владением арендуемой недвижимостью. Сюда входят выплаты, которые вы производите управляющей компании или суперинтенданту. Необходимые расходы могут включать в себя такие расходы, как реклама вакансий или покрытие расходов на обслуживание, коммунальные услуги и страхование. Вы также можете вычесть стоимость материалов, используемых для обслуживания вашего здания.

Однако вы не можете вычесть деньги, которые вы тратите на улучшение, ремонт или реконструкцию своей собственности. Хотя обычное обслуживание имеет значение, если вы решите, что хотите сделать арендуемую недвижимость более привлекательной или превратить квартиру с одной спальней в квартиру с двумя спальнями, вы не можете вычесть такие дискреционные расходы.

Вы можете вычесть амортизацию своей собственности и ее характеристик, таких как бытовая техника. Если вы внесете улучшения, вы сможете окупить часть потраченных денег, когда подадите новые документы на амортизацию. Для этого воспользуйтесь формой IRS 4562.

.

Налоги на доход от аренды: как отчитаться

Чтобы зарегистрировать доход от аренды, воспользуйтесь формой 1040 и приложите Приложение E: Дополнительные доходы и убытки. В Таблице E вы укажете свой общий доход, расходы и амортизацию для каждой арендуемой собственности.Расходы включают рекламу, автомобили и путешествия, страхование, ремонт, налоги и многое другое. Опять же, вам понадобится форма 4562, чтобы правильно указать сумму амортизации в строке 18 «Амортизационные расходы или истощение».

Одна форма Schedule E позволяет вам сообщать о трех свойствах. Если у вас их больше трех, вы можете заполнить дополнительные формы расписания E, чтобы перечислить другие ваши свойства в строках 1 и 2. Однако вы заполните только столбец «Итоги» в одной форме приложения E. Эти итоги будут объединенными итогами всех заполненных вами таблиц E.

Чтобы гарантировать, что вы предоставите IRS верную информацию, вам необходимо вести учет управления своей собственностью. Сюда входят чеки аренды, финансовые отчеты, квитанции, вычитаемые расходы и многое другое. Если вы не можете предоставить правильные документы и информацию, возможно, вы не сможете вычесть столько, сколько хотите. Хуже того, вы можете столкнуться с дополнительными налогами и штрафами.

Итог

Владение инвестиционной собственностью может быть отличным способом повысить вашу финансовую безопасность и работать над достижением финансовой независимости.Тем не менее, он связан с обязанностями, от найма суперинтенданта до проведения необходимого ремонта. Вам также придется не уплачивать налоги за арендуемую недвижимость. Имея все формы и документы, было бы неплохо нанять специалиста по составлению налоговой отчетности, особенно если это ваш первый налоговый сезон в качестве арендодателя.

Вы также можете рассмотреть вопрос о найме финансового консультанта, который также разбирается в налогах и доходах от недвижимости. Инструмент сопоставления, такой как SmartAsset’s, может помочь вам найти человека, с которым можно поработать, чтобы удовлетворить ваши потребности.Сначала вы отвечаете на ряд вопросов о своей ситуации и своих целях. Затем программа сокращает количество консультантов до трех до трех, которые соответствуют вашим потребностям. Затем вы можете прочитать их профили, чтобы узнать о них больше, взять у них интервью по телефону или лично и выбрать, с кем работать в будущем. Это позволяет вам найти подходящую одежду, выполняя большую часть тяжелой работы за вас.

Советы по подаче налоговой декларации

• Финансовый консультант поможет вам разобраться с доходом от аренды и другими налоговыми вопросами.С помощью инструмента сопоставления SmartAsset вы можете найти финансового консультанта в вашем районе, который поможет вам составить план и убедиться, что все ваши налоговые нагрузки покрыты. Если вы готовы к помощи, начните прямо сейчас.
• Подача налоговой декларации может быть непростым делом. Если вы обнаружите, что сбиты с толку или ошеломлены, как это может быть в случае, если вы арендодатель, вы можете воспользоваться помощью налогового программного обеспечения. Это поможет вам упорядочить свои расчеты и налоги без лишних хлопот.
• Если вы обнаружите, что постоянно получаете большие налоговые возмещения, есть способ получить эти деньги в течение года, а не одним чеком.Вы можете сделать это, изменив сумму, удерживаемую из каждой зарплаты.

Фотография предоставлена: © iStock.com / Weekend Images Inc., © iStock.com / TanawatPontchour, © iStock.com / loops7

Амелия Джозефсон Амелия Джозефсон — писатель, увлеченный освещением тем, связанных с финансовой грамотностью. Ее области знаний включают выход на пенсию и покупку жилья. Работа Амелии появилась в Интернете, в том числе на AOL, CBS News и The Simple Dollar.Она имеет ученые степени Колумбийского и Оксфордского университетов. Амелия, родившаяся с Аляски, теперь называет Бруклин своим домом.

Налоговые льготы для арендаторов

Обратите внимание, что офис налоговых льгот SDAT, расположенный в Государственном центре в Балтиморе, будет закрыт для публики до дальнейшего уведомления. Департамент настоятельно рекомендует, когда это возможно, подавать онлайн-заявки, поскольку заявки, поданные через Интернет, будут обрабатываться значительно быстрее, чем заявки, поданные по почте. Заявки будут рассмотрены через 60-90 дней после их подачи.

Подпишитесь, чтобы получать по электронной почте важные новости об этих налоговых льготах.

Программа налоговых льгот для арендаторов предоставляет налоговые льготы для арендаторов, отвечающих определенным требованиям. Этот план был разработан по образцу и в принципе аналогичен Программе налоговых льгот для домовладельцев, которая многим известна как Программа прерывания цепи. Эта концепция основана на том, что арендаторы косвенно платят налоги на недвижимость как часть своей арендной платы и, таким образом, должны иметь некоторую защиту, как и домовладельцы.

План основан на соотношении между арендной платой и доходом. Если часть арендной платы, относящаяся к предполагаемым налогам на недвижимость, превышает фиксированную сумму по отношению к доходу, арендатор может, при определенных условиях, получить кредит в размере до 1000 долларов США. Кредит выплачивается прямым чеком штата Мэриленд.

КАК ОПРЕДЕЛЕНИЕ АРЕНДОВАННОГО ЖИЛЬЯ

Арендуемое жилище может быть квартирой в индивидуальном доме или многоквартирном доме любого типа, дуплексом, кооперативом, кондоминиумом, жилым прицепом или домом на колесах.Жилище должно быть основным местом проживания в Мэриленде, и арендатор должен проживать в нем не менее шести месяцев в году. Вы имеете право получить налоговую скидку только на арендную плату, уплаченную в штате Мэриленд.

Заявитель должен иметь добросовестную арендную долю в собственности и нести юридическую ответственность за арендную плату. Если арендуемое жилье принадлежит освобожденной от налогов благотворительной организации или каким-либо образом освобождено от налогообложения собственности, налоговый кредит не может быть предоставлен.

КАК ОПРЕДЕЛИТЬ, МОЖНО ЛИ ВЫ УЧАСТВОВАТЬ В ОТНОШЕНИИ

КОМБИНИРОВАННЫЕ ДОХОДЫ: Кредиты рассчитываются согласно общему доходу, то есть всему совокупному валовому доходу домохозяйства до вычетов.Сюда входит доход из всех источников, независимо от того, подлежат ли налогообложению федеральным налогом и подоходным налогом штата или нет. Он также включает в себя социальное обеспечение, а также все другие пенсионные пособия.

ВОЗРАСТ 60 ИЛИ СТАРШЕ ИЛИ ИНВАЛИД НА 100%

Если вам 60 лет и старше или вы на 100% недееспособны, используйте приведенную ниже таблицу, чтобы определить, стоит ли вам подавать заявление.

ТАБЛИЦА 1

1. Найдите примерный общий валовой доход вашей семьи в 2020 году в столбце A.
2. Если ваша ежемесячная арендная плата превышает сумму, указанную в столбце B напротив вашего дохода, вы можете иметь право и вам предлагается подать заявку.

Столбец A Общий доход	Колонна B Ежемесячная аренда
$ 1 — 10 000 90 348	117
20,000	423
25000	576
33,000	800
39000	1,000
43,000	1,100
46 000	1,200
49000	1,300
53000	1,400
56,000	1,500
59 000	1,600
62 000	1,700
66,000	1,800
69 000	1,900
73000	2,000

Арендная плата на диаграмме 1 предполагает, что вы оплачиваете все свои коммунальные услуги отдельно от ежемесячной арендной платы.Если арендная плата включает газ, электричество и тепло, вам может потребоваться на 18% больше ежемесячной арендной платы, чтобы иметь право на получение кредита.

Жителям трейлер-парка рекомендуется подать заявку и разрешить этому офису определить право на участие.

Таблица 1 является только ориентировочной, и точная сумма вашего дохода и арендной платы будет использоваться для определения вашего права на участие. Если вы подадите заявку, штат определит ваше право на участие.

ДО 60 ЛЕТ

Если вы являетесь арендатором в возрасте до 60 лет, у которого в течение 2019 года был хотя бы один иждивенец в возрасте до 18 лет, проживающий с вами, И вы не получали федеральные жилищные субсидии или субсидии штата или не проживали в государственном жилье И общий доход всех Жители вашего жилища ниже приведенных ниже правил, которые вам рекомендуется подать.

ТАБЛИЦА 2

человек в домашнем хозяйстве (Включите кандидата)	2020 Брутто Предел дохода
2	$ 17 308
3	$ 19 985
4	25 701 долл. США
5	30 459 долл. США 90 348
6	34 533 долл. США
7	39 194 долл. США
8	43 602 долл. США
9	$ 51 393

Примечание. Если вы считаете, что соответствуете требованиям, исходя из пределов дохода, указанных в таблице выше, вам предлагается подать заявку.Штат определит ваше право на получение пособия, используя приведенную выше таблицу и формулу, сравнивающую арендную плату и доход (см. Диаграмму 1).

Контактная информация

Если у вас есть дополнительные вопросы относительно налоговой льготы для арендаторов, свяжитесь с Программой налоговых льгот для арендаторов Департамента по адресу sd [email protected] или 410-767-5915.

3 способа использования арендной платы в качестве налогового вычета

Рента как налоговый вычет является одним из наиболее часто неправильно понимаемых списаний деловых расходов.Меня постоянно спрашивают об этом фрилансеры или владельцы бизнеса. Будь то аренда квартиры или офиса, в котором вы живете или работаете, аренда, вероятно, станет одной из самых больших возможностей для вычета налогов.

Максимальное увеличение вычетов из налоговой декларации при соблюдении правил IRS так важно для того, чтобы быть прибыльным фрилансером.

Если вы задаетесь тем же вопросом, вам не нужно решать его в одиночку! Ознакомьтесь с 3 способами, которыми владельцы бизнеса могут использовать арендную плату в качестве налогового вычета.

1. Возьмите вычет из домашнего офиса

Учет из домашнего офиса является обычным источником списания налогов для многих фрилансеров. Этот вычет просто означает списание части вашего дома как деловых расходов.

IRS выделяет два требования к вашему домашнему офису или рабочему месту, чтобы считаться вычетом:

1. Он должен регулярно и исключительно использоваться в рабочих целях.
2. Это должно быть основное место вашего бизнеса.

Чтобы рассчитать вычет по домашнему офису, вы должны разделить квадратные метры домашнего офиса (или рабочего пространства) на квадратные метры всего вашего дома.Затем вы будете использовать этот процент для выплаты вашей ежемесячной арендной платы и любых других квалифицированных расходов на жилье. Итак, если мой офис составляет 100 кв. Футов, а мой дом — 1000 кв. Футов, мой домашний офис составляет 10% от всего моего дома. Я применю этот процент к моей арендной плате в размере 1500 долларов в месяц и получу вычет в размере 150 долларов в месяц (или 1800 долларов в год).

Вуаля — у вас есть здоровый налоговый вычет на расходы, которые вы уже понесли. Беспроигрышный вариант!

Один часто задаваемый вопрос: «Если я использую угол своей спальни в качестве домашнего офиса, могу ли я вычесть это, поскольку это не отдельная комната?»

Ответ: ДА, если он соответствует двум требованиям, вы можете измерить квадратные метры этого угла и вычесть их так же, как в домашнем офисе.

Как видите, расчет вычета из домашнего офиса требует времени и документации. При этом IRS дает тем, кто хочет вычет, но не хочет хлопот, выход — упрощенный вычет для домашнего офиса.

Если вы не хотите прикладывать усилия для ведения подробного учета для обычного метода, вы можете вместо этого использовать упрощенный метод, чтобы быстро рассчитать вычет из домашнего офиса.

Используя упрощенный метод, вы можете вычесть 5 долларов за каждый квадратный фут вашего домашнего офиса или рабочего места.В большинстве случаев этот упрощенный вычет не даст вам такого крупного налогового вычета, как истинный расчет (посмотрите нашу упрощенную и фактическую разбивку на уровне сценария).

2. Аренда выделенного офисного помещения

Когда вы арендуете определенное офисное помещение, вы можете полностью вычесть любую уплаченную арендную плату. В этом случае вы также не сможете использовать вычет из домашнего офиса.

Функционирует аналогично аренде коворкинга.

Оплата аренды коворкинга может быть полностью вычтена как коммерческие расходы.Однако имейте в виду, что если вы используете свое рабочее место в качестве вычета, вы также не можете получить вычет из домашнего офиса. Никакого двойного окунания!

Если вы арендуете коворкинг на полгода, а вторую половину года работаете из дома, вы можете вычесть из домашнего офиса часть времени, которое вы потратили на ведение дел из дома. Просто не забудьте вести подробные записи на случай, если наши милые друзья из IRS будут сомневаться в этом!

При этом гораздо более вероятно, что арендная плата, которую вы платите за выделенное офисное помещение, будет намного выше, чем вычет из домашнего офиса.Например, если вы платите 500 долларов в месяц за аренду выделенного офиса, ваш налоговый вычет составит 6000 долларов в год. Это большая налоговая экономия, чем приведенный выше пример вычета домашнего офиса в размере 1800 долларов в год.

3. Аренда жилья на короткий срок

Аренда жилья на короткий срок через Airbnb или VRBO — обычное дело для многих фрилансеров, считающих себя «цифровыми кочевниками». Эти дома для отпуска могут служить вашим домом на какое-то время, и вы будете работать оттуда так же, как и в любом другом доме.

Можно привести доводы в пользу того, что вы можете вычесть свое рабочее место в краткосрочной аренде дома почти так же, как вы можете вычесть свой домашний офис. Однако IRS не выпустило подробных указаний по этому поводу.

Если вы собираетесь использовать часть арендуемого вами загородного дома, важно оставаться организованным и вести подробную документацию, подтверждающую вашу позицию. Вещи, которые вы хотите сохранить в документации, следующие:

1. Цена каждой аренды
2. Площадь каждой аренды
3. Площадь выделенного рабочего места в каждой арендуемой площади
   

Вероятно, если вы часто перемещаетесь ( как цифровой кочевник) поддерживать свою позицию будет намного сложнее, чем если бы вы работали где-то по 3-6 месяцев, а потом переезжали в другую квартиру или снимали.

Если вы путешествуете по работе, вы просто воспользуетесь вычетом из командировочных.