Мораторий на проверку малого бизнеса: Мораторий на проверки малого бизнеса продлили до конца 2021 года :: Экономика :: РБК

Мораторий на проверки малого бизнеса продлили до конца 2021 года :: Экономика :: РБК

Фото: Сергей Коньков / ТАСС

Правительство до конца 2021 года продлило мораторий на плановые проверки малого бизнеса. Об этом сообщил премьер-министр России Михаил Мишустин на совещании с заместителями, передает сайт кабмина.

«По поручению президента правительство продлевает мораторий на плановые проверки малого бизнеса еще на один год — до 31 декабря 2021 года», — сказал Мишустин.

Налоговые каникулы для малого и среднего бизнеса продлили на три месяца

По словам Мишустина, именно этот сектор наиболее пострадал от распространения коронавирусной инфекции.

Весной 2020 года вступило в силу постановление правительства, которое запрещает проведение плановых и внеплановых проверок субъектов малого и среднего предпринимательства до 31 декабря 2020 года.

Мораторий на плановые проверки малого бизнеса продлили на весь 2021 год

Запрет на плановые проверочные мероприятия в отношении малого бизнеса

До конца 2021 года устанавливается запрет на включение в ежегодный план проверок хозяйствующих субъектов, отнесенных к субъектам малого предпринимательства (включены в реестр МСП согласно Федеральному закону «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»). 

Мораторий распространяется исключительно на плановые проверки (и, соответственно, не действует для внеплановых проверок). 

На что не распространяется вводимый Правительством РФ мораторий в 2021 году? 

1. Плановые проверки лиц, производственные объекты которых отнесены к категориям чрезвычайно высокого и высокого рисков (либо отнесены к 1, 2 классам опасности), а также:

— I, II, III классу опасности опасных производственных объектов;

— I, II, III классу гидротехнических сооружений, а также в отношении которых установлен режим постоянного государственного контроля (надзора). 

2. Плановые проверки лиц, осуществляющих виды деятельности, перечень которых устанавливается Правительством РФ (ч. 9 ст. 9 Федерального закона «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля»). 

3. Плановые проверки субъектов МСП при наличии у органа государственного контроля о вступившем в законную силу постановления о назначении административного наказания за совершение грубого нарушения или административного наказания в виде дисквалификации, или административного приостановления деятельности либо принято решение о приостановлении действия лицензии и (или) аннулировании лицензии.

При этом в ежегодном плане приводится информация об указанном постановлении или решении, дате их вступления в законную силу и дате окончания проведения проверки, по результатам которой вынесено такое постановление либо принято такое решение. 

Иные исключения

— плановые проверки, проводимые при осуществлении лицензионного контроля;

— плановые проверки субъектов малого предпринимательства, проводимые в рамках федерального государственного надзора в области обеспечения радиационной безопасности;

— федерального государственного контроля за обеспечением защиты государственной тайны;

— внешнего контроля качества работы аудиторских организаций, определенных Федеральным законом «Об аудиторской деятельности»

— федерального государственного надзора в области использования атомной энергии.

Сокращение сроков проведения плановых проверок 

Классические плановые выездные проверки, проведение которых будет осуществляться после 30 июня 2021 года – срок не может превышать 10 рабочих дней (такой срок необходимо также указывать в соответствующих планах проверок). 

Инспекционные визиты 

С 2021 года контрольно-надзорные мероприятия в отношении юрлиц и ИН могут проводиться с использованием средств дистанционного взаимодействия (в том числе, с помощью аудио и видео связи). 

С 1 июля 2021 года контрольно-надзорный орган, вместо плановой выездной проверки (юрлиц и ИП, включенных в ежегодный план проведения проверок) может принять решение о проведении инспекционного визита. 

Инспекционный визит – новая форма проверочного мероприятия, в рамках которого осуществляется: осмотр, опрос, получение письменных объяснений, инструментальное обследование, истребование документов. 

Основное различие классической плановой проверки и инспекционного визита – срок проведения контрольно-надзорного мероприятия. По сравнению с плановой выездной проверкой, срок проведения инспекционного визита не может превышать 1 (один) рабочий день. 

О трансформации контрольно-надзорной деятельности в Российской Федерации

31 июля 2020 года в рамках реализации механизма «регуляторной гильотины» Президент РФ подписал «пакет» Федеральных законов, направленный на систематизацию требований, предъявляемых субъектам предпринимательства, и законодательное закрепление приоритета профилактических мер (как нового вида контроля). Подробнее о новом «пакете» Федеральных законов можно почитать тут.

Реализация вышеуказанных Федеральных законов позволит трансформировать контрольно-надзорную систему в Российской Федерации и сделать ее более прозрачной и понятной для предпринимателей. 

Механизм «регуляторная гильотина» вступает в свои права 

Плановые выездные проверки, дата которых наступает позже 30 июня 2021 года, должны быть исключены из ранее утвержденного плана в случае, если на дату начала проведения такого мероприятия признаны утратившим силу соответствующие положения федерального закона, устанавливающие вид контроля (в рамках которого планировалось проведение проверки), или предмет соответствующего вида контроля.

Мораторий на плановые проверки бизнеса продлили на год

Правительство продлило мораторий на проверки бизнеса до конца 2021 года. Но речь идет о приостановке только плановых проверок и касается лишь малого бизнеса. Одного только моратория будет недостаточно, чтобы пережить вторую волну кризиса, уверены предприниматели, платить налоги и зарплаты все равно не с чего. При этом никто не отменил внеплановые проверки и «инспекционные режимы».

Мораторий на плановые проверки малого бизнеса, как наиболее пострадавшего от коронавирусной инфекции, продлевается до конца 2021 года. Такое постановление подписал в понедельник 30 ноября премьер Михаил Мишустин. Запрет не распространяется на компании, чья деятельность сопряжена с рисками причинения вреда окружающей среде или здоровью людей.

По итогам первого моратория, действовавшего в период с 2016 по 2018 год, от плановых проверок были освобождены более 500 тысяч малых предприятий, подсчитали в правительстве. Как уточнили в Минэкономразвития, разрешается также замена плановой проверки «инспекционным режимом». Еще одна опция для бизнеса – «ограничение продолжительности плановой проверки десятью рабочими днями».

По данным Минэкономразвития, в план проверок на 2020 год было включено 376,2 тысяч мероприятий. За первое полугодие этого года количество проверок по сравнению с первым полугодием прошлого года снизилось на 45,7 % — с 612 до 332 тысяч.

Новых мер поддержки МСП в ближайшее время не предвидится, пояснил в понедельник пресс-секретарь президента Дмитрий Песков.

«Сейчас не идет речи о каких-то очередных пакетах помощи, просто в этом нет необходимости с учетом того, что экономика продолжает функционировать», — уточнил Песков.

Маска уборщицы разрушила бизнес

«Газета.Ru» пообщалась с представителями бизнеса о том, как они оценивают меры господдержки и какие из них действительно помогли бизнесу.

Сооснователь кафе «АндерСон» и общественный омбудсмен в сфере малого и среднего бизнеса Анастасия Татулова сообщила, что она «двумя руками «за» продолжение моратория, но в этом вопросе существует много деталей.

«Во-первых, я такого количества проверок как сейчас в Москве вообще давно не видела. За различные нарушения масочного режима и ковидных требований штрафуют нещадно», — говорит Татулова.

Причиной для этого может стать спущенная маска уборщицы и отсутствие перчаток у покупателя. Притом, размеры штрафов гигантские: «Малый бизнес в нынешней ситуации и пять тысяч не может заплатить, а штраф в 300 тысяч — это гарантированное убийство для него», — считает предприниматель.

Во-вторых, кроме понятия плановой проверки существует внеплановые. И этой лазейкой пользуются «абсолютно все контрольно-надзорные органы».

Предпринимательница рассказала, что недавно МЧС приходили «внепланово» и уверяли, что жалоба на нарушения поступила от жильца.

«Представляете себе жильца, который знает правила и требования МЧС? А всё просто же делается — инспектор сам себе жалобу пишет с помощью друга Степана, и вот уже не действует мораторий потому что проверка — внеплановая», — говорит Татутлова.

Первый раз — не считается

Бизнесомбудсмен предлагает снизить штрафы, поставив их в зависимость от оборота и прибыли бизнеса и ввести норму: первое наказание — только предупреждение. «Без вариантов. По всем видам нарушений без исключения. Налоговым, пожарным, санитарным, ковидным, каким угодно. Сначала предупредить и разъяснить, потом проверить выполнение», — настаивает Татулова, добавляя, что внеплановые проверки разрешить только при наличии 5 и более жалоб, ввести ответственность за ложные доносы.

По словам управляющего партнёра компании Topline Натальи Ненашевой, многие меры господдержки не были безвозмездными и лишь отодвинули проблему долгов и неплатежей на несколько месяцев вперед. «Теперь компаниям, которые воспользовались этими преференциями, придется по итогам одного из кварталов выплачивать налоги за 6 или сразу за 9 месяцев. Страшно то, что компенсировать такую нагрузку может оказаться нечем. Потребительский спрос за это время не восстановился», — говорит Ненашева.

Например, зарплатная субсидия напоминает «ставки в азартной игре».

«Требовалось сохранить штат, чтобы полученный от государства кредит превратился в невозвратный. И одновременно нести крест коммерческих долгов по кредитам, налогам, поставщикам, аренде, приближая вероятность банкротства», — говорит Ненашева из Topline.

Ведущий эксперт Института комплексных стратегических исследований Вера Кононова отмечает, что большинство показателей, которые учитывает Росстат, построены по крупным компаниям, без учета малого и среднего бизнеса. А материалы официальных исследований малого бизнеса выходят со значительным временным лагом.

«В этой связи важным индикатором «самочувствия» малого и среднего бизнеса становится изменение численности субъектов МСП, мониторинг которого сейчас осуществляется ФНС на ежемесячной основе. Сейчас этот индикатор демонстрирует в основном пессимистичную картину: например, по состоянию на 10 ноября количество участников реестра бизнеса оказалось на более чем 220 тысяч меньше, чем было год назад», — говорит Кононова из ИКСИ.

Она отмечает, что сейчас речь идет только о продлении тех мер, которые были приняты весной этого года. Это продление отсрочек по ряду налогов до конца года, а теперь и продление моратория на плановые проверки.

«Эти меры, безусловно, важны, но для того, чтобы переломить сложившиеся сейчас негативные тенденции, их явно недостаточно», — заключает эксперт ИКСИ.

Коронавирус повлиял на жизнь граждан и бизнеса, как мало какое другое событие за последние 20 лет, отмечает партнер компании Sinoruss Алексей Пулик. «Всего 2,5 месяца ограничений с середины марта по май включительно так сильно подкосили многочисленные сектора экономики, что власти не решились на повторное введение новых ограничений, несмотря на вторую волну вируса, когда абсолютные значения новых случаев заражения превышают весенние показатели», — говорит Пулик.

Китайские топ-менеджеры сходят с дистанции

«Нормализовать» работу удалось лишь к середине осени, однако, не все компании оказались в равном положении. В частности, до сих пор ограничения на перемещение через границу, установленные в целях сдерживания распространения вируса, больно бьют по предприятиям, функционирующим за счёт иностранных инвестиций, в том числе, как в нашем случае, китайских, добавляет Пулик. Преодолеть бюрократический марафон, когда разрешение на въезд требуется согласовать у многочисленных ведомств, очень сложно.

«Граница на замке — это целесообразно для туристов, но бизнес — это всегда индивидуальные ситуации. Их не слишком сложно контролировать, и в период экономического спада, точно не стоит отказываться от тех, кто везёт свои деньги к нам», — говорит Пулик.

По мнению бизнес омбудсмена Татуловой, все отсрочки надо продлить «минимум до марта, поскольку, очевидно, что раньше ничего хорошего нас не ждёт». По выданным уже кредитам на зарплату необходимо срочно пересмотреть требования по сохранению занятости. С учётом скорости и масштабов закрытий бизнесов действующее требование о сохранении персонала на 100% — невыполнимо.

«Кроме того, нужно выдать предпринимателям все уплаченные за 2019 год налоги в качестве целевой субсидии на зарплату, аренду, коммунальные услуги», — говорит Татулова, напоминая, что эту меру она предлагала еще весной, до массовых банкротств, но ее не услышали.

Наконец, надо не вводить пособия по безработице, а именно занять людей. Государственными и социальными контрактами. «Например, если посадили дома людей 65+, тогда надо обеспечить их рационами питания, поддержав одновременно отрасль общепита и занятость в этой отрасли. Закупить для своих сотрудников карты фитнес-клубов на следующий год. Школам дать контракты с детскими развлекательным или обучающим центрами», — перечисляет она.

Малому бизнесу действительно нужна поддержка государства. Не только мораторий на проверки, что, конечно, важно, но и льготы по налогам и субсидии на оплату коммунальных платежей. До коронакризиса в стране насчитывалось более 5,5 млн компаний МСП. После первой волны было ликвидирован почти миллион предприятий, — заключает первый вице-президент «Опоры России» Павел Сигал.

Мораторий на плановые проверки малого бизнеса может быть продлен до конца 2022 года

Уполномоченный по защите прав предпринимателей Борис Титов предложил продлить мораторий на плановые проверки в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства до конца 2022 года.

Напомним, что постановлением Правительства РФ от 30.11.2020 № 1969 запрет на проведение плановых проверок в отношении малого бизнеса продлен до конца 2021 года,  но он не распространяется:

• на компании, деятельность которых связана с использованием объектов, отнесенных к категориям высокого риска;
• на компании, включенные в перечень, утвержденный Правительством РФ (ч. 9 ст. 9 Федерального закона от 26.12.2008 № 294-ФЗ), работающих в сферах здравоохранения, образования, социальной сфере, а также в сфере использования и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней;
• если предприниматель привлечен к административной ответственности за грубое нарушение законодательства РФ и (или) к административному приостановлению деятельности;
• если действие лицензии на осуществление деятельности было приостановлено и (или) аннулировано, а с даты окончания этой проверки прошло менее 3 лет;
• если в отношении предпринимателя назначена плановая проверка в области обеспечения радиационной безопасности, защиты государственной тайны, внешнего контроля качества работы аудиторских организаций, в области использования атомной энергии либо лицензионного контроля.

Со слов советника уполномоченного по защите прав предпринимателей Антона Свириденко, новые принципы проведения контрольно-надзорных мероприятий, которые начнут действовать с 1 июля 2021 года в рамках Федерального закона 31.07.2020 № 248-ФЗ, на практике еще не отработаны. В связи с этим важно не только продлить мораторий, но и распространить его на проведение рейдовых осмотров и инспекционных визитов в 2022 году (за исключением случаев наличия риска угрозы общественной безопасности и здоровью граждан).

Источник:  ТАСС

Мораторий на проверки бизнеса предложили продлить на 2022 год

Мораторий на проверки субъектов малого и среднего предпринимательства стоит продлить на 2022 год, заявил бизнес-омбудсмен Борис Титов, представляя главе государства Владимиру Путину свой ежегодный доклад. Об этом в понедельник сообщается на сайте Кремля. 

В ноябре минувшего года кабмин продлил мораторий на плановые проверки для малых и средних предприятий (МСП) на весь 2021 год.

Титов напомнил, что в 2020 году количество проверок (прежде всего выездных, инспекционных визитов и рейдовых осмотров) снизилось в три раза. Он предложил продлить мораторий на проверки МСП на 2022 год на прежних принципах: плановые проверки не проводятся, внеплановые — лишь в случае угроз жизни, здоровью граждан или возникновения ЧС природного и техногенного характера. Кроме того, ограничения для профилактических мероприятий предложено не устанавливать.

Президент обратил внимание, что продление моратория потребовалось для сохранения предприятий и рабочих коллективов. При этом, подчеркнул Путин, «хуже не стало».

«Да, ничего не произошло — никаких ни катастроф, ни отравлений массовых, ничего. То есть мы видим, что контрольно-надзорные функции у нас в стране явно избыточны и их можно снижать. И это очень важная задача, которая сегодня стоит, чтобы не допустить возврата вот этих массовых проверок, которые, к сожалению, у нас иногда раньше были», — согласился бизнес-омбудсмен с президентом.

Читайте также:

• Президент призвал минимизировать плановые проверки бизнеса • Предельную цену контрактов на закупку у МСП увеличили в два раза • Инспектор приходит без предупреждения

Титов отметил, что в настоящее время отрабатывают «регуляторную гильотину», вводят уже принятые законы о контрольно-надзорной деятельности, которые устанавливают новые принципы контроля и новые виды контрольных мероприятий (например, «инспекционный визит»).

При этом правоприменительная практика по нормам нового закона ещё по меньшей мере год не будет сформирована, новые положения, определяющие возможные виды контрольных мероприятий и критерии отнесения объектов к категориям риска, только разрабатываются, добавил уполномоченный по защите прав предпринимателей.

Реформа контрольно-надзорной деятельности в России продолжается уже больше 10 лет. Однако большинство документов в этой сфере были приняты в последние два года. Так, в 2019 году Правительство начало масштабную отмену устаревших нормативных актов — «регуляторную гильотину». Взамен подпавших под «гильотину» документов в 2020 году приняли закон о государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле. Большинство положений документа вступило в силу с 1 июля. 

Ранее Президент России Владимир Путин поручил освободить малый бизнес от налоговой отчётности. Кроме этого, он распорядился сократить с 30 до 15 дней предельные сроки оплаты за поставки товаров в рамках закупок, а для малого бизнеса и социально ориентированных НКО — с 15 до  семи дней. Глава государства отметил, что такие преференции должны получать те компании, которые реально работают, а не фиктивные или аффилированные. 

Также читайте о том, какие законы вступают в силу в августе.

Правительство продлило мораторий на плановые проверки малого бизнеса

Правительство РФ продлило мораторий на плановые проверки малого бизнеса до 31 декабря 2021 года. Об этом сообщил глава правительства Михаил Мишустин на оперативном совещании с вице-премьерами.

«По поручению президента правительство продлевает мораторий на плановые проверки малого бизнеса еще на один год – до 31 декабря 2021 года. Именно этот сектор оказался наиболее пострадавшим от распространения коронавирусной инфекции. В малом бизнесе заняты миллионы людей, и наша задача – продолжить их поддержку», — сказал глава Правительства РФ.

Изначально закон о защите прав предпринимателей (№ 294-ФЗ от 26 декабря 2008 года) содержал нормы о моратории на плановые проверки малого бизнеса на период с 2016 по 2018 годы (статья 26.1). Федеральный закон № 480-ФЗ от 25 декабря 2018 года продлил мораторий на проведение плановых проверок малого бизнеса на 2019 и 2020 годы.

В целях поддержки малого предпринимательства в условиях пандемии коронавируса власти решили продлить мораторий на проведение плановых проверок.

Ранее о возможности продления моратория на плановые проверки малого и микро-бизнеса на 2021 год сообщал первый вице-премьер России Андрей Белоусов в ходе выступления на совете регионов «Опоры России».

Работайте удалённо – максимально эффективно 

«Такском-Файлер» — обменивайтесь документами с контрагентами и поставщиками с любого компьютера. Этот онлайн-сервис и его мобильное приложение – универсальный инструмент для работы с маркировкой и «Честным ЗНАКОМ». 

«Онлайн-Спринтер» — профессиональный сервис для электронной отчётности в госорганы. Работает прямо из браузера. Имеется автопроверка на верность заполнения отчётных форм и календарь с автоинформированием о видах и датах будущих отчётов. 

Электронные подписи — неотъемлемая часть электронного документооборота (ЭДО). Закажите услугу выездного оформления ЭП. 

Без визита в Такском можно приобрести большинство программ и сервисов для удалённой работы. 

Отправить

Запинить

Твитнуть

Поделиться

Поделиться

Мораторий на плановые проверки малого бизнеса продлили до конца 2021 года

Правительство РФ до конца 2021 года продлевает мораторий на плановые проверки малого бизнеса. Об этом в понедельник сообщил премьер-министр Михаил Мишустин на совещании со своими заместителями, пишет «ТАСС».

«По поручению президента правительство продлевает мораторий на плановые проверки малого бизнеса еще на один год — до 31 декабря 2021 года», — сказал председатель кабмина.

По его словам, «именно этот сектор оказался наиболее пострадавшим от распространения коронавирусной инфекции». «В малом бизнесе заняты миллионы людей, и наша задача — продолжить их поддержку», — уверен Мишустин.

Как отмечают в Минэкономразвития, из ежегодных планов проведения плановых проверок на 2021 год подлежат исключению плановые проверки в отношении юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, являющихся субъектами малого предпринимательства.

«Исключения в соответствии с поручением президента составляют проверки субъектов малого предпринимательства, объекты контроля которых отнесены к чрезвычайно высокому и высокому риску, а также в отношении которых установлен режим постоянного государственного контроля (надзора)», — отметил директор департамента государственной политики в сфере лицензирования, контрольно-надзорной деятельности, аккредитации и саморегулирования Минэкономразвития Александр Вдовин.

Отмечается, что предусмотренные постановлением меры позволят избежать существенного роста проверок в 2021 году по сравнению с 2020 годом и предыдущими годами, что позволит серьезно снизить административную нагрузку на большое число предприятий малого бизнеса.

Дистанционные проверки
Кроме того, постановлением предусматривается возможность проведения в 2021 году выездных проверок с использованием средств дистанционного взаимодействия, в том числе аудио- или видеосвязи. Также будет возможность заменены плановой выездной проверки, включенной в ежегодный план проверок на 2021 год, инспекционным визитом и ограничение продолжительности плановой проверки 10 рабочими днями.

В начале 2020 года действовал «мягкий мораторий», который ограничивал проведение проверок в отношении субъектов малого предпринимательства по видам контроля, по которым не был введен риск-ориентированный подход. По данным Минэкономразвития, в план проверок на 2020 год было включено 376,2 тыс. проверок.

После введения весенних «антиковидных» мер были прекращены все плановые проверки субъектов малого и среднего предпринимательства, а также введены серьезные ограничения для внеплановых проверок. Промежуточные итоги за первого полугодие 2020 года показывают, что число проверок по сравнению с первым полугодием 2019 года снизилось на 45,7% с 612 до 332,3 тыс. проверок.

Еще больше малых предприятий должны ожидать аудита в 2021 году

Если вы думали, что IRS в прошлом неэффективно проверял малый бизнес, в 2021 году они увеличат объем проверок на 50 процентов. намного сложнее.

Это может потребовать дополнительных аудитов для предприятий, которые варьируются от традиционных обычных семейных предприятий, а также притока недавно созданных интернет-магазинов, запущенных для компенсации пандемии.

IRS нанимает больше аудиторов, которые специализируются на этих видах бизнеса, и начнут обеспечивать соблюдение требований к февралю 2021 года. Ниже приведены советы, рекомендованные ICPAS, о которых вам нужно знать, чтобы избежать дорогостоящего аудита.

1. Убедитесь, что ваши записи точны, и сообщайте обо всех доходах, вычетах, кредитах, расходах и других статьях как можно более подробно.
2. Придерживайтесь стандартных вычетов. Все необычное вызовет тревогу у аудиторов. Если вы считаете, что необычные вычеты оправданы, сначала проконсультируйтесь с вашим CPA.Например, сообщение об убытках за три года и более может вызвать подозрения и активировать аудит.
3. Получить расчетные налоговые платежи. Если вы считаете, что ваш бизнес должен уплатить налоги на сумму более 500 долларов, производите расчетные налоговые платежи ежеквартально. Если вы не произведете эти платежи, вы рискуете подвергнуться обследованию и штрафам.
4. Воспользуйтесь преимуществами цифровой бухгалтерии. Имеется передовое программное обеспечение, обеспечивающее безопасность и точность ваших записей. Это может сэкономить время и помочь вашему CPA подготовить и подать налоговые декларации в электронном виде.Это предотвращает ошибки, которые могут поставить вас под угрозу при аудите.
5. Знайте правила. Если у вас есть партнерство, выясните, распространяется ли на ваше партнерство Режим централизованного аудита партнерства. Он был введен Законом о двухпартийном бюджете 2015 года, который коренным образом изменил процедуры аудита партнерских отношений IRS.

Всегда лучше привлекать CPA, чтобы помочь вам сориентироваться в последних налоговых законах и сложностях аудита, чтобы принять наилучшие решения для вашего бизнеса. Их обучают, чтобы помочь владельцам малого бизнеса планировать будущее.Свяжитесь с [email protected] для получения дополнительной информации и рекомендаций по этим и другим вопросам, влияющим на ваш бизнес.

IRS предлагает «Практическое руководство» для аудита LLC, малых предприятий

Альберт Эйнштейн однажды сказал, что «труднее всего понять в мире налог на прибыль». Даже самый известный в мире физик-теоретик признал сложность кодекса IRS и налоговой системы. Тем не менее, заполнение налоговых деклараций — это то, чем ежегодно занимаются миллионы владельцев малого бизнеса.И каждый год некоторым из этих владельцев бизнеса приходится сталкиваться с возможностью аудита IRS.

Либо из-за расхождений в налоговых декларациях, либо в результате выборочной проверки, все владельцы бизнеса должны быть готовы к потенциальной проверке IRS. Хотя реальность налоговой проверки может беспокоить владельца бизнеса, есть способы, которыми малые предприятия могут подготовить и организовать для возможной проверки.

Как избежать аудита IRS

Согласно книге данных IRS, около 1% предприятий проходят аудит.Зная это, важно осознавать свои налоговые обязанности и потенциальные обязательства.

Во многих случаях есть триггеры, запускающие аудит. Вот некоторые из этих триггеров, которые отмечают предприятия для аудита:

• Беспорядочные и неточные результаты. Если ваша налоговая декларация неаккуратна, а ваши числа не суммируются и не содержат ошибок, велика вероятность того, что ваша компания будет отмечена для проверки. Держите поданную налоговую декларацию аккуратно, без ошибок и избегайте округления ваших чисел.Ошибки, которых легко избежать, помогут уберечь вашу документацию от дополнительной проверки.
• Подозрительные удержания. Не играйте со своими выводами. Держите свои вычеты точными и не ограничивайте личные расходы. Также следует избегать чрезмерных вычетов из домашнего офиса и развлечений, особенно если нет веской причины, по которой они превысили цифры, указанные в предыдущие годы.
• Не подача вовремя. Это достаточно просто. Если вам нужно больше времени, подайте заявку на продление.Также проверьте на веб-сайте IRS наличие продлений даты подачи заявки. На 2020 год срок продлен на три месяца до 15 июля.
• Не все доходы от бизнеса. Будьте умны. Записывайте весь доход, полученный вашим бизнесом. Даже если вы забыли сообщить обо всех своих доходах по честному упущению, это не будет восприниматься таким образом, если вы пройдете аудит. IRS получает копии всех ваших налоговых форм, а его автоматическая система легко обнаружит несоответствия.

Помимо личной ответственности за выполнение вышеперечисленных требований, налоговый специалист может стать гарантией избежания аудита.Подготовка налоговых деклараций поможет вам сэкономить время, избавиться от головной боли и избежать проблем с IRS, если вы пройдете аудит.

Руководство по аудиту IRS

IRS создало серию удобных и простых в использовании видеороликов в помощь налогоплательщикам.

В этом видео рассматриваются важные проблемы, которые могут возникнуть у владельцев бизнеса, такие как подготовка налоговой отчетности, чего ожидать во время аудита, варианты оплаты, право обжаловать решение и обязанности во время и после аудита.

Полезные инструкции также можно найти в публикации 3498A, доступной на веб-сайте IRS. Конкретные советы по часто задаваемым вопросам также доступны для владельцев малого бизнеса и самозанятых работников.

Порядок проведения налоговой проверки

В 2018 году было проведено около 1 миллиона аудитов. Хотя большинство аудитов носит случайный характер, несоответствия и несоответствия в вашей документации также будут проверены.

Принятие этой реальности — первый шаг к потенциальному аудиту.Вот что делать, если ваш малый бизнес проходит аудит:

1. Просмотрите официальную корреспонденцию IRS. IRS уведомит вас по почте только в том случае, если вы были выбраны для аудита. Внимательно прочтите письмо, в котором будут запрашиваться конкретные документы и даны инструкции. Ваш аудит будет проводиться либо по почте, либо в ходе личного собеседования.
2. Соберите все свои документы. Вы всегда должны хранить записей за не менее за три года.Это включает в себя ваши банковские выписки, квитанции о расходах, автомобильные записи, расходы на имущество и регистрационные квитанции. В вашем письме от IRS будет указано, какие именно документы они хотят видеть.
3. Отправить документы. После того, как будут оформлены все документы и даны ответы на все вопросы, IRS рассмотрит всю представленную документацию и может либо скорректировать вашу декларацию, либо оставить ваши документы как есть. Вы получите письмо с изложением их результатов.
4. При необходимости подать апелляцию. Если вы не согласны с выводами IRS, вы можете подать апелляцию в течение 30 дней с момента получения отчета IRS. Подумайте о том, чтобы найти налогового юриста. Хотя это расходы, адвокат поможет вам сориентироваться в аудите.
5. Подпишите протокол. Если вы согласны с выводами аудита, вы подпишете отчет IRS. Если вы задолжали деньги, вы будете следить за процессом взыскания.

Статус налоговой проверки на 2020 год

Ранее в этом году IRS объявило о ряде вариантов помощи налогоплательщикам, пострадавшим от пандемии COVID-19 и связанной с этим экономической нестабильности.

Известная как инициатива «Люди прежде всего», программа включает приостановку офисных, выездных и корреспондентских аудитов до 15 июля. Тем не менее, текущие дела будут по-прежнему рассматриваться, и апелляции будут обрабатываться, хотя и не посредством личных встреч.

Несмотря на приостановку налоговых проверок в 2020 году, IRS по-прежнему просит налогоплательщиков отвечать на любую корреспонденцию, отправленную в течение этого времени.

Получение справки по аудиту IRS

Если налоговая декларация вашей компании помечена для проверки, вам будет доступна помощь.Служба бухгалтерского учета и бухгалтерского учета Incfile может позаботиться обо всех ваших налоговых, бухгалтерских или бухгалтерских потребностях. С 2004 года Incfile помогла более 250 000 предпринимателей и обладает опытом, который помогает владельцам бизнеса ориентироваться в налоговом сезоне и в лабиринте потенциального аудита.

Готовы ли вы к аудиту ссуды ГЧП? | Бёрр и Форман

кредитов ГЧП, полученных физическими и юридическими лицами в соответствии с Законом о CARES, будут проверяться («проверяться») SBA. Новый Закон об экономической помощи также требует, чтобы SBA представило план аудита прощения в течение 45 дней после вступления в силу и сообщал об обновлениях каждые 30 дней после этого.Кроме того, в соответствии с Законом об экономической помощи теперь выделяется 50 миллионов долларов на аудиты ГЧП и меры по предотвращению мошенничества. Ссуды ГЧП на сумму 2 миллиона долларов и более будут автоматически проверяться SBA. Многие ссуды ГЧП на сумму менее 2 миллионов долларов также будут проверяться.

SBA проводит

аудиторских проверок ссуд ГЧП. Заемщики часто получают уведомление об аудите через свой банк-кредитор, но SBA также напрямую уведомляет заемщиков ГЧП. SBA получает поддержку от Налоговой службы и других федеральных агентств в этих аудитах, которые также могут включать уголовные расследования.

В ходе аудитов ссуд ГЧП запрашиваются документы и информация от заемщика, включая декларации о доходах и налогах на заработную плату, ведомости по заработной плате, финансовые отчеты и выписки по банковскому счету, включая информацию о депозитах и ​​платежах, для проверки информации, представленной заемщиком в заявке на получение ссуды в рамках ГЧП. . Однако аудиты займов SBA в рамках ГЧП фокусируются на гораздо большем.

SBA аудит ссуд ГЧП уже начался, и основное внимание уделяется тому, было ли физическое или юридическое лицо квалифицировано для получения ссуды ГЧП (т.д., правомочность), и правильно ли заемщик рассчитал сумму своей ссуды в рамках ГЧП. Конкретные вопросы, рассматриваемые SBA в ходе этих аудитов, включают «экономическую необходимость» ссуды для ГЧП и вопросы, связанные с «подсчетом сотрудников», включая аффилированность с другими предприятиями, соответствующий кодекс «NAICS» для бизнеса и подсчитал ли предприятие всех сотрудников. — полный рабочий день, неполный рабочий день и даже временный — при подаче заявки на кредит. SBA также рассматривает другие «бизнес-специфические» проблемы заемщика.

Заявка на получение кредита в рамках ГЧП содержит свидетельство заемщика о том, что « [c] Текущая экономическая неопределенность делает этот запрос на получение кредита необходимым для поддержки текущих операций Заявителя . ”Это же свидетельство также требуется в новых заявках на ссуду в рамках ГЧП в соответствии с Законом об экономической помощи. Для заемщиков, получивших ссуды в рамках ГЧП на сумму менее 2 миллионов долларов, SBA считает, что заемщик добросовестно выполнил этот сертификат «экономической необходимости», и, как следствие, SBA не может специально рассматривать этот вопрос для заемщики, получившие ссуды на сумму менее 2 миллионов долларов.Однако для займов ГЧП на сумму 2 миллиона долларов и более заемщики не имеют права на это «презумпцию добросовестной экономической необходимости», и SBA проведет аудит этого вопроса.

Для помощи в проведении аудита SBA требует от каждого коммерческого заемщика, получившего ссуду на сумму более 2 миллионов долларов США, заполнить «Анкету о необходимости ссуды» (форма SBA 3509). SBA заявляет, что «собранная информация будет использована для информирования SBA» о сертификации «экономической необходимости». У заемщика есть ограниченное количество времени, 10 дней, чтобы заполнить и вернуть анкету в банк-кредитор, после чего банк предоставляет заполненную анкету в SBA.

Если заемщик подает заявление о прощении ссуды в рамках ГЧП, у SBA есть 90 дней для проверки решения о прощении, сделанного банком-ссудителем. На практике, если заемщик подает заявление о прощении, это может вызвать или, по крайней мере, ускорить полный аудит SBA ссуды ГЧП.

После завершения аудита ссуды ГЧП SBA и вынесения SBA отрицательного заключения аудита, в том числе того, что заемщик может не соответствовать требованиям для получения ссуды, заемщик имеет право на административную апелляцию в SBA для проверки заключения аудита, что может привести к на слушание перед федеральным судьей по административным делам.

[Просмотр исходного кода.]

IRS продлевает мораторий на штрафы за предоставление налоговых убежищ для малого бизнеса

Налоговая служба согласилась продлить до конца года льготный период для взыскания штрафов с малых предприятий, обвиняемых в использовании определенных типов налоговых убежищ.

В июле IRS сообщило, что временно приостанавливает до 30 сентября свои усилия по взысканию штрафов с некоторых перечисленных налоговых операций (см. IRS приостанавливает некоторые штрафы налогового убежища Small Bix).Приостановление применяется к случаям, когда IRS будет пытаться взыскать обязательства по Разделу 6707A, когда годовые налоговые льготы, полученные в результате перечисленных транзакций, составляют менее 100 000 долларов США для физических лиц и 200 000 долларов США для юридических лиц. Штрафы за такие транзакции могут достигать 300 000 долларов в год.

Приостановление было принято в ответ на жалобы членов Конгресса и Национального адвоката налогоплательщиков Нины Олсон на несоразмерные штрафы для некоторых владельцев малого бизнеса, которые никогда не намеревались создавать налоговые убежища, но вместо этого думали, что занимаются законной деятельностью, например, создавать пенсионные планы для своих сотрудников.В некоторых случаях владельцы бизнеса, подвергшиеся суровым штрафам, получали предварительное одобрение IRS в отношении своих планов после получения рекомендаций от квалифицированных бухгалтеров. Они столкнулись с перспективой выхода из бизнеса или увольнения сотрудников, если им придется заплатить штрафы.

В июле сенатор Чарльз Грассли, штат Род-Айова, высокопоставленный член Финансового комитета Сената, заявил, что Конгрессу необходимо будет принять меры для исправления ситуации с помощью более постоянного решения, но Конгресс еще не принял закон.Поскольку крайний срок приближается через несколько дней, комиссар IRS Дуглас Шульман в четверг написал письмо председателям и высокопоставленным членам налоговых комитетов, чтобы сообщить им, что IRS приостановит сбор штрафов до 31 декабря

.

«Совершенно очевидно, что ряд налогоплательщиков попали в режим штрафных санкций, не предусмотренный законодательством», — написал он, сообщает Dow Jones Newswires. «Я понимаю, что Конгресс все еще рассматривает этот вопрос, и что в разработке может быть двухпартийный двухпалатный законопроект.»

COVID-19 ЧП

В это время неопределенности мы поддерживаем калифорнийские предприятия, чтобы они могли сосредоточиться на своем здоровье и личных приоритетах.

Помощь и расширения для подачи декларации

Видео: Дополнительная помощь для налогоплательщиков-предпринимателей

Срок возврата в период с 15 декабря 2020 г. по 30 апреля 2021 г. для всех, кроме крупнейших налогоплательщиков, будет продлен. Как правило, налогоплательщики, сообщающие менее 1 миллиона долларов налога по декларации, первоначально подлежащей оплате в течение этого периода, не обязаны добиваться продления от CDTFA; помощь будет предоставлена ​​автоматически.Кроме того, для этих налогоплательщиков проценты и штрафы не начисляются на причитающиеся суммы возврата при условии, что платежи производятся и декларации поданы в течение трех месяцев после первоначальной даты платежа. См. Нашу страницу с датами продления возврата налогов с продаж и использования, а также специальных налогов и сборов.

Налогоплательщики также могут войти в свою учетную запись и увидеть сроки возврата. Если срок возврата не был автоматически продлен и он составляет менее 1 миллиона долларов США в виде налога, посетите наши онлайн-службы, чтобы подать запрос на освобождение от процентов и штрафа.Опция Отправить запрос на снятие помощи находится в разделе Я хочу, чтобы , в подразделе Еще . Выберите ссылку Отправить запрос на облегчение и следуйте подсказкам.

Сроки подачи квартальных документов

Отчеты за четвертый квартал 2020 года и первый квартал 2021 года для всех, кроме крупнейших налогоплательщиков, будут продлены и теперь должны быть поданы 30 апреля 2021 года и 2 августа 2021 года, соответственно.Для налогоплательщиков, которым необходимо ежемесячно вносить предоплату в счет уплаты налогов и сборов за четвертый квартал, предоплата за октябрь остается до 24 ноября 2020 г. Ноябрьская предоплата, которая обычно производится 24 декабря, теперь должна быть произведена 24 марта 2021 г.

Срок сдачи ежегодных файлов за календарный год

Ежегодные заявители должны подавать декларации в январе 2021 или апреле 2021 года, сроки подачи заявок будут продлены до 30 апреля 2021 года и 15 июля 2021 года соответственно.

Сроки подачи ежемесячных документов

Сроки возврата налогов для налогоплательщиков, сообщающих в налоговой декларации на сумму менее 1 миллиона долларов США, которая подается ежемесячно с первоначальной датой платежа между 15 декабря 2020 года и 30 апреля 2021 года, были продлены на три месяца. Проценты и штрафы не начисляются при условии подачи деклараций и выплаты причитающихся сумм в течение трех месяцев после первоначальной даты платежа. Налогоплательщики ниже порога в 1 миллион долларов не обязаны добиваться продления от CDTFA; помощь будет предоставлена ​​автоматически.Срок сдачи ежемесячных деклараций, поданных в октябре 2020 г., остается 30 ноября 2020 г.

Просьбы о помощи для крупных налогоплательщиков

Налогоплательщики с обязательствами в размере 1 миллиона долларов и более должны запросить продление, если они не могут подать и произвести оплату в установленный срок. Эти запросы рассматриваются в индивидуальном порядке, и налогоплательщики будут уведомлены, если их продление было одобрено или отклонено.

Часто задаваемые вопросы о расширении

Получу ли я продление, если я являюсь дилером подержанных автомобилей и / или аукционным домом, и с 1 января 2021 г. моя частота подачи заявок меняется на ежемесячную?

Да, продление CDTFA будет предоставлено, если вы указываете меньше 1 миллиона долларов налога по декларации, первоначально подлежащей оплате в течение этого времени.Обратите внимание: дилеры, которые обязаны перечислять налог с продаж в Департамент транспортных средств (DMV) с 1 января 2020 года, должны продолжать платить налог в DMV вместе с заявкой на регистрацию транспортного средства в течение 30 дней с даты продажи транспортного средства, даже если вы имеете право на расширение для подачи декларации в CDTFA.

Получу ли я продление срока подачи декларации по Международному соглашению о налогообложении топлива (IFTA)?

IFTA возвращает , а не автоматически продлевается для подачи декларации.Налогоплательщики должны запросить продление, если они не могут подать и произвести оплату в установленный срок. Эти запросы рассматриваются в индивидуальном порядке, и налогоплательщики будут уведомлены, если их продление было одобрено или отклонено.

Планы льготных выплат малому бизнесу по налогу с продаж и налогу за пользование

Подать заявку онлайн Подать заявку до 17:00 16 августа 2021 г.

Начиная с 15 декабря 2020 года, налогоплательщики малого бизнеса с облагаемыми налогами годовыми продажами менее 5 миллионов долларов могут воспользоваться 12-месячным беспроцентным планом платежей на сумму до 50 000 долларов с продаж и использовать только налоговые обязательства.Все планы платежей должны быть полностью оплачены до 30 апреля 2022 года, чтобы иметь право на нулевую процентную ставку. Компании с годовым облагаемым налогом оборотом в размере 5 миллионов долларов США и более в секторах, особенно затронутых операционными ограничениями из-за пандемии, также могут подать заявку на этот 12-месячный план беспроцентных платежей. Обратите внимание: эта льгота распространяется только на налог с продаж и налог на использование, подлежащий уплате по декларациям с первоначальным сроком оплаты в период с 15 декабря 2020 года по 30 апреля 2021 года. Компания, которая ранее воспользовалась 12-месячным планом беспроцентных платежей, который должен быть полностью оплаченные до 31 июля 2021 г., также могут запросить участие в этом новом 12-месячном плане беспроцентных платежей.

Запросы плана оплаты теперь можно отправлять через нашу систему онлайн-сервисов. Заявление на получение плана выплаты помощи малому бизнесу будет доступно через один рабочий день после того, как вы подадите декларацию (-ы). Вы должны войти в свою учетную запись онлайн-сервисов, используя свое имя пользователя и пароль, чтобы сделать запрос. После входа в систему выберите соответствующий налоговый счет с продаж и использования, затем выберите «Запросить план отсроченных платежей по процентам» в разделе «Я хочу», чтобы начать свой запрос. Если вам нужна помощь при входе в систему, просмотрите один из наших видеоуроков или позвоните в наш центр обслуживания клиентов по телефону 1-800-400-7115 (CRS: 711).

Представители службы поддержки доступны с понедельника по пятницу с 8:00 до 17:00. кроме государственных праздников.

Часто задаваемые вопросы о плане платежей

Доступен ли аналогичный план для счетов специальных налогов и сборов?

Нет. Программа доступна только для налоговых обязательств с продаж и использования.

Как мне узнать, отвечаю ли я требованиям?

Обычно вы подходите для этой программы, если:

• Ваш годовой налогооблагаемый оборот составляет менее 5 миллионов долларов
• Обязательства, включенные в программу, касались налоговых деклараций с продаж и использования, первоначально подлежащих оплате в период с 15 декабря 2020 г. по 30 апреля 2021 г.
• Разрешение вашего продавца не отозвано
• Вы не участвуете ни в каких активных действиях по сбору платежей
• Вы не участвуете в активном банкротстве или отстранены от банкротства
• Вы не участвуете в одобренном компромиссном предложении
• Вы не входите в список 500 крупнейших должников по налогу на продажи и использование

Есть ли ограничение на сумму, которую можно включить в план беспроцентных платежей?

Максимальная сумма налога с продаж и использования, которая может быть включена в эту программу, составляет 50 000 долларов.

Что делать, если моя задолженность превышает лимит в 50 000 долларов?

Максимальная сумма, которую любой налогоплательщик может отложить без процентов по этому плану платежей, составляет 50 000 долларов. Если ваша задолженность превышает 50 000 долларов, и вам нужен план выплат, необходимо отдельно договориться о сумме, превышающей 50 000 долларов. Вы можете либо погасить обязательство, чтобы непогашенная сумма составляла 50 000 долларов, либо ввести отдельный план начисления штрафов и процентов для суммы, превышающей 50 000 долларов.

Что делать, если у меня более одного периода, подходящего для участия в программе?

Вы можете включить несколько периодов в план беспроцентных платежей при соблюдении других квалификационных условий, при условии, что срок оплаты был между 15 декабря 2020 года и 30 апреля 2021 года, а сумма, включенная в план, не превышает 50 000 долларов США.Если в план беспроцентных платежей будет включено несколько периодов, мы рекомендуем вам подавать все такие декларации до подачи заявки.

Как будут работать планы платежей?

Соответствующие требованиям налогоплательщики уплачивают причитающийся налог с продаж и использования не более чем 12 равными ежемесячными платежами. Проценты и штрафы не будут облагаться обязательств, или, в зависимости от деталей плана, проценты и штрафы будут скорректированы по завершении плана выплат.

Какие у меня есть варианты оплаты?

Платежи должны производиться дебетовой или кредитной картой ACH. Дебетовые платежи ACH позволяют электронным способом снимать средства с вашего банковского счета, используя ваш банковский маршрутный номер и номер счета. Вы не можете производить платежи чеком или денежным переводом.

Платежи по кредитной карте будут облагаться комиссией за обслуживание в размере 2,3% от суммы транзакции поставщиком процессинга кредитной карты. Этот сервисный сбор удерживается поставщиком и не является доходом для Департамента налогов и сборов Калифорнии (CDTFA).Минимальная плата за обслуживание составляет 1 доллар США.

Могу ли я погасить остаток раньше, чем истечет срок в один год?

Да. Просто нажмите кнопку Внести платеж / предоплату в верхней части нашей домашней страницы на нашем веб-сайте и следуйте инструкциям.

Как мне записаться?

Запрос на выплату плана помощи малому бизнесу будет доступен через один рабочий день после того, как вы подадите декларацию (-ы). Вы должны войти в свою учетную запись онлайн-сервисов, используя свое имя пользователя и пароль, чтобы сделать запрос.После входа в систему выберите соответствующий налоговый счет с продаж и использования, затем выберите «Запросить план отсроченных платежей по процентам» в разделе «Я хочу», чтобы начать свой запрос. Запрос не может быть сделан с использованием кода ограниченного доступа. Если вам нужна помощь при входе в систему, просмотрите один из наших видеоуроков или позвоните в наш центр обслуживания клиентов по телефону 1-800-400-7115 (CRS: 711).

Я отвечаю требованиям программы и подал декларацию, но не могу подать заявку на участие в программе.

Отправка сообщения в нашу систему может занять до 24 часов.Пожалуйста, подождите один рабочий день, прежде чем отправлять заявку на беспроцентный план оплаты. Если у вас по-прежнему возникают проблемы, обратитесь в местный офис или в наш центр обслуживания клиентов по телефону 1-800-400-7115 (CRS: 711). Представители службы поддержки доступны с понедельника по пятницу с 8:00 до 17:00. (Тихоокеанское время) кроме государственных праздников.

Что делать, если я в настоящее время использую план выплат на другие периоды? Могу ли я по-прежнему претендовать на эту программу?

Вы по-прежнему можете претендовать на участие в этой программе, если налоговое обязательство в размере 50 000 долларов США относилось к налоговым декларациям с продаж и использования, первоначально подлежащим оплате в период с 15 декабря 2020 года по 30 апреля 2021 года.Платежи, ранее согласованные для вашего существующего плана платежей, будут по-прежнему подлежать оплате. Если выполнение этих платежей в дополнение к платежам по плану помощи малому бизнесу вызывает затруднения, пожалуйста, свяжитесь с вашим местным офисом, чтобы обсудить ваши варианты.

Что делать, если я не могу произвести платеж в течение одного месяца? Могу ли я «удвоить» в следующем месяце, чтобы оставаться в плане?

Немедленно свяжитесь с нами, как только вы узнаете, что не сможете произвести платеж в соответствии с вашим планом, чтобы мы могли работать с вами, чтобы поддерживать ваш план в актуальном состоянии.В случае невыполнения обязательств с вас могут быть начислены проценты и взыскание оставшейся части баланса.

Что делать, если я подаю заявление, но мне откажут? Есть ли способ обжаловать решение?

Вы можете выбрать ближайший к вам офис и позвонить по основному номеру, представители которого ждут, чтобы помочь вам с запросом вашего беспроцентного плана оплаты. Кроме того, вы можете позвонить в наш Центр обслуживания клиентов по телефону 1-800-400-7115 (CRS: 711) и попросить, чтобы вас перевели в ближайший к вам офис для получения помощи.

Налоговый кредит для малого бизнеса на Мэйн-стрит

Процесс бронирования налогового кредита для малого бизнеса на Мэйн-стрит завершен.

С 1 декабря 2020 года и до 15 января 2021 года CDTFA принимает заявки через свою систему онлайн-бронирования для квалифицированных владельцев малого бизнеса, чтобы зарезервировать до 100000 долларов США налогового кредита при найме на работу. Налоговый кредит для малого бизнеса при найме на работу предоставляет кредит, который работодатель малого бизнеса может использовать для компенсации своих налогов на прибыль или налогов с продаж и использования при подаче налоговых деклараций . Предварительное резервирование кредита распределяется в порядке очереди. В течение 30 дней после получения заявки CDTFA уведомит каждого заявителя по электронной почте о том, было ли им выделено предварительное резервирование кредита и указана ли сумма. Чтобы узнать больше о квалификации и о том, как подать заявку, просмотрите часто задаваемые вопросы.

Общественные стойки в полевых офисах и офисах автотранспортных средств, доступные только по предварительной записи

В целях защиты здоровья населения к общественным счетчикам на местах и ​​в офисах автотранспортных компаний можно попасть по предварительной записи.Мы также предоставляем услуги по телефону, видео, почте и через Интернет. Вот несколько способов напрямую связаться с нами:

Часто задаваемые вопросы о полевом офисе и общественном прилавке

Будет ли CDTFA предоставлять личные услуги во время пандемии COVID-19?

Если у вас есть особые личные потребности, определенные услуги будут доступны только по предварительной записи. Посетите нашу страницу контактов, чтобы найти адрес электронной почты офиса или номер телефона для запроса помощи.

Что делать, если я хочу уплатить налог в местном офисе?

Если вам необходимо произвести уплату налога в местном офисе, пожалуйста, свяжитесь с нами, чтобы обсудить возможность записи на прием.

Что делать, если мне нужно произвести платеж в тот же день в моем местном офисе?

Вы можете отправить платеж по указанному ниже адресу. В течение этого времени с вас не будут взиматься штрафы или пени за просрочку платежа.

Укажите номер своего счета CDTFA и срок подачи декларации на чеке или денежном переводе.

Калифорнийский департамент налогов и сборов
А / я 942879
Сакраменто, Калифорния, 94279-3535

Общие вопросы и ответы о COVID-19

У меня есть ресторан; могу ли я начать продавать товары, отличные от продуктов питания?

Да. Разрешение продавца позволяет продавать товары, обычно облагаемые налогом в Калифорнии. В зависимости от того, какой тип продуктов вы начинаете продавать, вам может потребоваться регистрация и для получения других лицензий.Если вы продаете товары из другого местоположения, вам необходимо обновить регистрационную информацию, чтобы продавец получил разрешение на использование вашего нового местоположения. Вы можете посетить нашу страницу разрешений и лицензий для получения дополнительной информации.

Освобождены от налога продажи средств индивидуальной защиты?

Нет. Как правило, продажа средств индивидуальной защиты (СИЗ), таких как маски и перчатки, не освобождается от налога. Обратите внимание: освобождение от уплаты налога с продаж и использования, указанное в Распоряжении губернатора Ньюсома от 7 апреля 2020 года для определенных продаж и покупок СИЗ, ограничивается скоординированной централизованной покупкой Управлением чрезвычайных служб губернатора.

Освобождены от налога продажи одобренных FDA наборов для диагностики COVID-19?

Нет, розничная продажа диагностических наборов тестов обычно облагается налогом с продаж или налогом на использование. Особых исключений для продажи этих товаров нет.

Если я пожертвую товары из своего инвентаря для перепродажи бизнесу, должен ли я использовать налог?

Да, если вы пожертвуете свои запасы для перепродажи бизнесу, а не квалифицированной организации, вы должны будете уплатить налог за пользование.Как правило, дарение собственности представляет собой ее использование. Если недвижимость была приобретена по действующему свидетельству о перепродаже, налог на использование взимается со стоимости переданной в дар собственности. Однако, если запасы для перепродажи передаются в дар определенным квалифицированным организациям, налог за использование не применяется при условии, что имущество не было приобретено специально для цели дарения. Квалифицированная организация — это организация, которая описана в Разделе 170 (b) (1) (A) Налогового кодекса и обычно включает религиозные организации, благотворительные организации и штат Калифорния.Дополнительную информацию см. В Положении 1669.

У меня есть бизнес, и я добавляю отдельную надбавку за COVID к счетам моих клиентов. Облагается ли доплата налогом?

Да, надбавка, будь то фиксированная плата или процент от продажной цены, обычно облагается налогом, когда она отдельно добавляется к налогооблагаемой продаже, если не применяется конкретное освобождение или исключение. Налог применяется к общей продажной цене, включая надбавку.Ниже проиллюстрирован расчет налога с продаж для налогооблагаемой продажи, который включает добавленную надбавку. В примере предполагается, что ставка налога с продаж составляет 8,75% (фактическая ставка может отличаться):

Пример

Позиция А

$ 8.95

Поз. B

7,50

Поз. C

10,00

Итого

26 долларов США.45

Доплата (5%)

1,32

Всего продажи

$ 27,77

Налог с продаж [8,75% × 27,77]

2,43

Итого к уплате

30,20 $

4 причины, по которым вам не следует бояться налоговой проверки

Срок подачи налоговой декларации приближается быстро, а это означает, что многие податели налоговых деклараций, несомненно, будут изо всех сил стараться в течение следующей недели или около того, чтобы привести свои налоговые декларации в порядок.Но хотя вы можете быть обеспокоены тем, чтобы собрать свои документы и документы и тщательно проверить свои налоговые данные, одна вещь, о которой вам следует меньше беспокоиться, — это идея налоговой проверки. Вот почему.

НЕКОТОРЫЕ АМЕРИКАНЦЫ СОВЕРШАЮТ ОБМАНУ ПО НАЛОГАМ

1. Они очень редки.

Вы часто читаете о налоговых проверках в новостях или видите их по телевизору. Но на самом деле они случаются не так уж и часто. Фактически, ежегодно проверяется менее 1% налоговых деклараций, и, учитывая кризис COVID-19, маловероятно, что этот процент вырастет в этом году.Многие офисы IRS остаются закрытыми из-за пандемии, поэтому есть большая вероятность, что агентство будет еще менее оснащено для проведения аудиторских проверок в 2020 году, чем это было в прошлые годы.

ФАЙЛЕРЫ, ОТСУТСТВУЮЩИЕ 15 ИЮЛЯ СРОК ДОЛЖНЫ ЗАПРОСИТЬ ПРОДЛЕНИЕ, СЧИТАЕТ IRS

2. Они еще менее распространены для среднего заработка

Если у вас очень высокий заработок — или у вас вообще нет дохода, о котором можно отчитаться — — тогда ваши шансы пройти аудит выше, чем обычно. Но если вы сообщаете о доходе от 25 000 до 500 000 долларов, то вероятность того, что ваша налоговая декларация будет отмечена, на самом деле значительно ниже 1%.

IRS ПРИЗЫВАЕТ АМЕРИКАНЦЕВ АКТИВИРОВАТЬ ПРЕДОПЛАТНЫЕ СТИМУЛЬНЫЕ КАРТЫ

Но не думайте, что вас обязательно будут проверять, потому что у вас – более высокий доход, о котором следует отчитываться. У подателей документов с доходом от 500 000 до 1 миллиона долларов шанс пройти аудит составляет всего 1,10%, а для тех, кто имеет заработок от 1 до 5 миллионов долларов, этот показатель возрастает только до 2,21%. Только у сверхбогатых — тех, кто зарабатывает более 5 миллионов долларов в год — шансы на проведение аудита начинают существенно расти.

3. Они редко случаются лично

Многие люди представляют налоговую проверку как личную конфронтацию со страшным агентом IRS. А почему бы и нет? Именно так это изображают в фильмах. Но одна вещь, которую вы должны знать о IRS, — это то, что она недоукомплектована, и поэтому у агентства нет средств, чтобы подойти к двери каждого подателя, чьи налоги нуждаются в дополнительном рассмотрении. Скорее, подавляющее большинство налоговых проверок проводится по почте, и, как правило, все, что вам нужно сделать, это предоставить IRS дополнительную информацию для подтверждения того, что вы заявили в своей декларации.Другими словами, даже если вы прошли аудит , это, скорее всего, не будет событием.

ПРИБЛИЖАЕТСЯ СРОК НАЛОГОВОГО СРОКА: КАК ПОДАТЬ ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПРОДЛЕНИЕ ВРЕМЕНИ ДЛЯ ФАЙЛА

4. Вы можете предпринять шаги, чтобы снизить свой риск

Давайте внесем ясность: как бы вы ни старались избегать аудита, в некоторых случаях, с ними ничего не поделать. Но несколько ключевых шагов с вашей стороны могут существенно снизить аудиторский риск. Во-первых, сообщайте обо всем своем доходе — включая 20 долларов процентного дохода, полученного вами от банка, и 600 долларов, которые вам заплатили за выполнение проекта на стороне.Каждый раз, когда вы получаете форму 1099, в которой суммируется доход помимо вашей обычной заработной платы, IRS также получает копию, и согласование этой информации имеет решающее значение для избежания аудита.

Крупный план лица, заполняющего форму пособия по социальному обеспечению

Затем убедитесь, что ваши вычеты основаны на точных цифрах, а не на предположениях. Если вы претендуете на вычет медицинских расходов, маловероятно, что это сработало ровно до 3000 долларов, тогда как 2892 доллара — более правдоподобная цифра.

НАЖМИТЕ ЗДЕСЬ, ЧТОБЫ УЗНАТЬ БОЛЬШЕ О FOX BUSINESS

Наконец, убедитесь, что требуемые вычеты имеют смысл с учетом вашего дохода.Это необычно для человека, зарабатывающего 50 000 долларов в год, чтобы отдать 20 000 долларов на благотворительность, и если это то, что вы утверждаете, ваш возврат может быть помечен. С другой стороны, если вы сообщаете о доходе в 250 000 долларов, вполне вероятно, что вы действительно пожертвовали 20 000 долларов из них.

Многие люди беспокоятся о том, чтобы их проверяли каждый год, но в действительности вам гораздо лучше сосредоточить свои силы на уплате налогов вовремя и без ошибок. Избегайте спешки с процессом подачи документов, и есть большая вероятность, что IRS не вернется, чтобы задавать вопросы.

ПОЛУЧИТЕ FOX BUSINESS НА ГОДУ, НАЖИМАЯ ЗДЕСЬ

Расширенные разговоры о моратории отвлекают от реальной проблемы

КОЛУМБУС, Огайо, США — 2021/06/30: Женщины держат плакаты в поддержку жилищной реформы на митинге за … [+] права на жилье. Члены общины Колумбуса, активисты и политики — все вышли поддержать реформу жилищного строительства в Колумбусе, штат Огайо, в конференц-центре Greater Columbus. Акция протеста была реакцией на мораторий на выселение, срок действия которого истекал в конце июня, но был продлен еще на месяц.Конференц-центр Greater Columbus был выбран в качестве места проведения акции протеста, потому что он был местом слушаний по выселению во время пандемии. Участники и выступавшие на акции протеста увидели в продлении моратория на выселение краткосрочное решение более долгосрочной проблемы. Митинг протестующих гласил: «Жилье — это право человека!» и выступал за доступное жилье для всех. (Фото Стивена Зеннера / SOPA Images / LightRocket через Getty Images)

SOPA Images / LightRocket через Getty Images

Теперь у нас есть еще один «мораторий на выселение из жилья» Центров по профилактике и контролю заболеваний после многократного продления в прошлом году и в этом году.Причина появления вопросительных знаков заключается в том, что в июне Верховный суд в решении, написанном судьей Кавано, ясно телеграфировал, что суд считает, что CDC превысил свои полномочия. Что подробно описано в применимых федеральных постановлениях:

Каждый раз, когда директор Центров по контролю и профилактике заболеваний определяет, что меры, принятые органами здравоохранения любого штата или владения (включая его политические подразделения), недостаточны для предотвращения распространения любого из инфекционных заболеваний из такого государства или владения в в любом другом государстве или владении он / она может принять такие меры для предотвращения такого распространения болезней, которые он / она сочтет разумно необходимыми, включая осмотр, фумигацию, дезинфекцию, санитарию, уничтожение вредителей и уничтожение животных или предметов, которые считаются источниками инфекции.

По мнению Кавано и др., Недостаточно обширно, возможно, потому, что примерами являются традиционные меры общественного здравоохранения, а не широкие возможности для управления национальной жилищной политикой.

Пока люди спорят о том, является ли продление моратория на выселение законным или даже разумным, давайте рассмотрим другую точку зрения. Более серьезная проблема заключается не в отсутствии моратория, а в полной неразберихе в распределении средств на спасение. Если бы деньги были доставлены, жильцы вернули бы арендную плату.Арендодатели могли оплатить ипотеку и другие расходы. Другой мораторий, возможно, никогда не был мимолетной фантазией, не говоря уже о том, чтобы утверждать, что это не нужно.

Были явные проблемы. Миллионы людей остались без работы, необходимой для оплаты счетов из-за пандемии. Даже несмотря на обнадеживающие новости о новых рабочих местах, это продолжает оставаться проблемой.

Миллионы фактически объявили забастовку из-за того, что я назвал каннибалистическим патернализмом со стороны многих работодателей, которые считают, что имеют право требовать последней меры преданности тех, кого они считают неполноценными. платить столько, сколько хочет работодатель, и исходить из того, что работник всегда должен быть благодарен за гроши.

Я прошел мимо рекламной сети ресторанов быстрого питания, предлагающей работникам начальную плату от 15 долларов в час. Значительный скачок по сравнению с минимальной федеральной заработной платой в размере 7,25 доллара в 2009 году, одна инфляция подняла бы ее до 9,15 доллара.

Но тогда попробуйте жить на 7,25 доллара или даже 9,15 доллара в час. Или 15 долларов в большом городе, если на то пошло. Только цены на жилье и здравоохранение поднимаются намного выше инфляции. То же самое и образование, о котором люди постоянно слышат, — это ключ к выходу из-под ног, если вы можете себе это позволить.Никто не хочет быть выселенным и остаться без крова.

В то же время, как мне сказали несколько специалистов по недвижимости, у многих арендодателей есть свои проблемы. Не более крупные, у которых есть экономические ресурсы и которые сообщают, что в значительной степени успешно работают с арендаторами и используют средства спасения, если таковые имеются, а мелкие. Эти так называемые семейные домовладельцы составляют огромную массу владельцев недвижимости. Обычно они зависят от арендной платы, покрывающей ипотеку, налоги на недвижимость, коммунальные услуги, техническое обслуживание и многое другое.

Есть конечно плохие арендодатели, но в целом никто из них не хочет выселять арендаторов. Они предпочли бы получать деньги и иметь кого-нибудь на месте. Выселение может быть длительным и дорогостоящим процессом, если учесть, что квартира или дом не получают дохода в течение нескольких месяцев. Это особенно раздражает в некоторых случаях, описанных мне одним юристом, когда клиенты видели, как арендаторы, снимающие элитные кондоминиумы, уходили и жаловали их, потому что арендаторам нужны дорогие дома на Лонг-Айленде, и они переехали.

Лучшим решением были и остаются деньги.Конгресс признал это, когда в декабре прошлого года предоставил скидку с арендной платы на 46,5 млрд долларов. К сожалению, процесс распространения оказался кошмаром. Спикер палаты представителей Нэнси Пелоси заявила в письме от 30 июля, после того как Байден заявил, что Конгрессу необходимо продлить мораторий, что только 3 миллиарда долларов, или 6,5% выделенных средств, были распределены через семь месяцев.

Для распределения денег требуются механизмы и процессы. Когда дела будут реализованы быстрее — а иногда и нужно, как это делали другие фонды для оказания чрезвычайной помощи в связи с пандемией, — будут ошибки и мошенничества.Но обычно они составляют несколько процентов. По сути, эти деньги — это стоимость ведения бизнеса. (И, говоря о бизнесе, тем, кто хочет указать на корпорации как на способ достижения цели, лучше узнать, сколько отходов происходит в большой компании, пытающейся работать быстро. Шокирующие суммы. Бесплатных обедов не бывает.)

Есть и другие сложности. Главный бухгалтер Бен Р. Шулл, имеющий опыт проведения аудиторских проверок получателей федеральных наград, написал мне и объяснил некоторые штаты и местную медлительность.«Принятие федеральных средств происходит на основании федерального закона, определяющего условия их использования», — написал он. «Нарушение условий может привести к тому, что депозитарий останется ответственным за погашение. Органы местного самоуправления, которые не требовали ответственности и не успели принять законы, нанять персонал и выстроить процессы внутреннего контроля для обеспечения соблюдения, могут столкнуться с трудностями ».

Все это должно было быть предсказуемо. Люди в федеральном правительстве, будь то Конгресс или администрация, не наивны.Должны были быть усилия, чтобы работать в тесном контакте с государствами и чтобы деньги текли. Прошло 14 месяцев. Мелкие помещики не выдерживают. Арендаторы, которые не могли позволить себе задолженность по квартплате из-за необходимости пандемии, заплатили, как было обещано. Если бы деньги поступили, никто бы не оказался в текущих связях.

И выборные должностные лица спорят о продлении моратория, чтобы получить больше денег, не замечая, что они потерпели неудачу.

Роман Эриха Сигала «История любви» и фильм по нему популяризировали фразу: «Любовь означает, что никогда не нужно извиняться.«Судя по всему, политика похожа на любовь, только с более горьким послевкусием.

.