Кто может быть лизингодателем – , , ,

Юридические особенности лизинговых сделок – Основные средства

М. Горячева

Слово leasing – английское и означает в переводе – «сдавать в аренду». Для российских предпринимателей лизинговые операции на данный момент не являются привычной формой аренды. Тем не менее в соответствии с действующим российским законодательством под лизингом подразумевается совокупность экономических и правовых отношений, которые возникают в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретения предмета лизинга.

Согласно Федеральному закону «О финансовой аренде (лизинге)» (далее – закон о лизинге) предметом лизинга могут быть только не потребляемые вещи, т. е. здания, сооружения, оборудование, автотранспорт, техника, которые используются для предпринимательской деятельности. Не могут передаваться в лизинг земельные участки, объекты природопользования и любые вещи, которые изъяты из свободного обращения в соответствии с действующим законодательством.

Некоторые предметы лизинга подлежат обязательной государственной регистрации в уполномоченной организации, главным образом это недвижимость, автотранспорт и спецтехника. Такой предмет лизинга может регистрироваться как на имя лизингодателя, так и на имя лизингополучателя по соглашению сторон. В том случае, когда техника регистрируется на лизингополучателя, в правоустанавливающие документы вносится запись, что собственником предмета лизинга является лизинговая компания.

Кто может выступать сторонами в лизинговой сделке?

Законом определено, что субъектами лизинговых отношений могут быть лизингодатель – лизинговая компания, лизингополучатель и продавец имущества. Лизингополучателем может выступать любое физическое либо юридическое лицо, которое берет в лизинг то или иное имущество и будет использовать его для предпринимательской деятельности. Следует обратить внимание, что под физическим лицом подразумевается предприниматель без образования юридического лица (ПБОЮЛ).

Согласно российскому законодательству предмет лизинга может использоваться только для предпринимательской деятельности, и это подчеркивается как в Гражданском кодексе РФ (ГК РФ), так и в законе о лизинге. Иными словами, гражданин, не являющийся ПБОЮЛ и желающий использовать автомобильную технику и другое оборудование для своих личных нужд, не может получить это имущество в лизинг. Лизинговой компанией может выступать как юридическое лицо, так и физическое лицо, которое обладает некими инвестиционными ресурсами либо способно привлекать инвестиционные ресурсы и предоставляет предмет лизинга во временное владение и пользование.

До принятия Федерального закона «О лицензировании отдельных видов деятельности» в 2001 году лизинг был лицензируемым видом деятельности. Для того чтобы работать на рынке и предоставлять услуги, лизинговая компания должна была иметь соответствующую лицензию, которую выдавало Министерство экономического развития и торговли Российской Федерации. Сейчас лицензирование лизинговой деятельности отменено, поэтому лизингом может заниматься любое юридическое или физическое лицо, которое имеет на это необходимые финансовые средства и уставом которого предусмотрен лизинг как один из видов деятельности.

Поставщиком техники также может выступать либо физическое лицо, либо юридическое, профессионально занимающееся продажей того или иного оборудования.

Некоторые особенности лизинговых отношений

Прежде всего предмет лизинга приобретается для того, чтобы в дальнейшем быть переданным в лизинг по договору лизинга конкретному лизингополучателю. Другими словами, лизингодатель на момент заключения договора лизинга не имеет его у себя в собственности. По заказу потенциального лизингополучателя он приобретает имущество у выбранного лизингополучателем продавца и передает его в рамках выполнения договора лизинга во временное владение и пользование лизингополучателю. На период действия договора лизинга правом собственности на предмет лизинга всегда наделен лизингодатель независимо от того, на балансе у него или лизингополучателя стоит данный предмет лизинга.

Действующее законодательство предусматривает, что предмет лизинга может учитываться как на балансе у лизингополучателя так и на балансе лизингодателя. Кто будет балансодержателем предмета лизинга, тот и будет платить налог на имущество. Другая сторона не будет платить налог на предмет лизинга, поскольку на ее балансе предмет лизинга не учитывается, но соответственно учитывается на субсчете в бухгалтерии.

Договор лизинга может включать и выкуп переданного в лизинг имущества. Таким образом, предмет лизинга по соглашению сторон по окончании действия срока договора лизинга может быть выкуплен лизингополучателем. Выкупную цену лизингополучатель выплачивает в рамках договора лизинга. Иногда по соглашению договор продлевается на льготных условиях, если это будет взаимовыгодно обеим сторонам. Возможны и варианты возврата предмета лизинга лизингодателю, т. е. почти как при аренде – лизингополучатель какое-то время использует предмет лизинга, но после этого возвращает его лизингодателю с учетом износа. Вторично этот предмет лизинга не может быть передан в лизинг.

Субъекты лизинга вступают между собой во взаимоотношения, которые носят не только экономический характер, но и правовой. В соответствии с действующим законодательством основной договорной базой лизинговой сделки являются договор финансовой аренды лизинга и договор купли-продажи. Первый заключается между лизингодателем и лизингополучателем, второй – между лизингодателем и поставщиком имущества.

Алгоритм действий трех сторон

Сначала заключается договор лизинга, в котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность технику у определенного продавца на определенных условиях и передать его лизингополучателю во временное владение и пользование. Вторым шагом является заключение договора лизингодателя с поставщиком техники. В этом договоре обязательно должно быть определено, что предмет лизинга приобретается для передачи его в лизинг определенному лизингополучателю и что предмет лизинга приобретается не просто для предпринимательской деятельности лизингодателя, но именно для передачи его в лизинг. Этого требует действующее законодательство, и потому данное условие оговаривается в каждом договоре купли-продажи.

Надо отметить, что статьей 670 Гражданского кодекса РФ определяются условия, при которых лизингополучатель имеет право требовать выполнения обязательств непосредственно от продавца имущества. Согласно этой статье лизингодатель и лизингополучатель являются солидарными кредиторами по сделке купли-продажи. Лизингополучатель имеет право предъявлять непосредственно поставщику имущества требования по качеству, по комплектации имущества, которое должно быть ему поставлено по договору купли-продажи. Претензии могут предъявляться также по срокам поставки и другим вопросам, которые возникают из договора купли-продажи. Единственное, чего не может сделать лизингополучатель, это предъявлять требования по расторжению договора без согласия лизингодателя. Он может только инициировать этот процесс, обратившись с таким предложением к лизингодателю.

Еще одной интересной деталью лизинговых сделок является то, что лизингодатель не несет ответственности перед лизингополучателем за невыполнение продавцом его обязательств по договору купли-продажи, если и предмет лизинга, и продавца выбирает непосредственно лизингополучатель. В таких случаях лизингополучатель предъявляет претензии по качеству, комплектации и другим вопросам непосредственно продавцу. В этих отношениях с продавцом лизингодатель может просто выступать на стороне лизингополучателя, но ответственности за качество и комплектацию предмета лизинга он в этом случае не несет.

В договор лизинга включены определенные права и обязанности сторон, установлены размеры лизинговых платежей за использование предмета лизинга, который был передан лизингополучателю в соответствии с договором. Под лизинговыми платежами понимается общая сумма платежей за весь срок действия договора лизинга. Сюда входят: возмещение затрат лизингодателя на приобретение предмета лизинга; возмещение затрат, связанных с оказанием других услуг; определенный доход, который обозначает интерес лизингодателя в этой сделке. Также в общую сумму лизинговых платежей заключаемого договора входит выкупная стоимость предмета лизинга. Она устанавливается в зависимости от срока договора лизинга и от нормы амортизации техники, а потому выкупная стоимость может быть разной.

Опять же в соответствии с действующим законодательством размер лизинговых платежей может меняться по соглашению сторон в сроки, которые предусмотрены договором лизинга. Но происходить это может не чаще одного раза в 3 месяца. Следует подчеркнуть, что договор лизинга всегда заключается в письменной форме, так, как это предусматривает ГК РФ.

Что же может сделать лизингополучатель с предметом лизинга? Он может передать его в сублизинг, однако необходимо письменное согласие лизингодателя, чтобы такая сделка была законной. Аналогичное согласие необходимо и при передаче предмета лизинга в аренду. Если такая схема предполагается изначально, этот пункт можно включить в договор лизинга, но при этом срок сублизинга или аренды не может превышать срока действия договора лизинга.

Законодательство предусматривает также, что в случае, если лизингополучатель произвел какие-то улучшения предмета лизинга с согласия лизингодателя, которые неотделимы без вреда предмету лизинга, лизингополучатель после прекращения договора имеет право на возмещение стоимости таких улучшений. Если же улучшения произведены за счет средств лизингополучателя, но без письменного согласия лизингодателя, лизингополучатель не имеет права на возмещение затрат.

Страхование предмета лизингаи рисков, связанных с ним

Закон о лизинге предусматривает риски утраты, недостачи, повреждения предмета лизинга с момента поставки имущества продавцу и до окончания договора лизинга. Все эти риски лежат на лизингополучателе. Чтобы избежать их, стороны могут договориться и застраховать предмет лизинга. Страхователем в данном случае может выступать как лизингодатель, так и лизингополучатель – это опять же устанавливается соглашением сторон. Кто является страхователем по данной сделке, кто является выгодоприобретателем, каковы период страхования и страховая сумма – все это определяется договором лизинга. Обычно выгодоприобретателем по данной сделке является лизингодатель независимо от того, кто является страхователем по сделке. Это продиктовано тем, что право собственности на предмет лизинга принадлежит ему и именно он заинтересован, чтобы предмет лизинга был сохранен.

В России вступил в действие Закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств». Если говорить о страховании гражданской ответственности, т. е. ответственности перед третьими лицами (нанесении вреда здоровью, имуществу и т. д.), то согласно федеральному Закону «О лизинге» страховать свою ответственность должен лизингополучатель. После передачи ему предмета лизинга он несет ответственность за любой вред, нанесенный этой техникой третьим лицам.

Обеспечение лизинговой сделки

По действующему законодательству существует несколько видов обеспечения исполнения обязательств лизинговой сделки. Это может быть поручительство, залог, неустойка, задаток, удержание и т. д. Существует мнение, что предмет лизинга, переданный лизингополучателю, является предметом залога у лизингодателя. Исходя из действующего законодательства это утверждение можно считать неправильным, оно не лежит в правовом поле, ведь залогодателем всегда является должник по обязательству, а залогодержателем – кредитор. Залогодателем вещи может быть как собственник имущества, так и лицо, имеющее на него право хозяйственного ведения. Если рассматривать лизингодателя и лизингополучателя, то в нашем случае должником по лизинговому договору является лизингополучатель, а лизингодатель является кредитором и собственником имущества. Поэтому предмет, переданный в лизинг, никак не может быть предметом залога.

Если говорить о залоге как об обеспечении лизингового договора, то, конечно, следует иметь в виду залог имущества, принадлежащего либо юридическому лицу, либо предпринимателю без образования юридического лица на праве собственности, на праве хозяйственного ведения, либо имущество третьих лиц.

Статья 13 Федерального закона «О лизинге» предусматривает дополнительные права для обеспечения выполнения обязательств со стороны лизингополучателя перед лизингодателем. Во-первых, в случае неперечисления со стороны лизингополучателя двух платежей подряд закон дает право лизингодателю выставить поручение инкассо в банк лизингополучателя на бесспорное списание денежных средств с его расчетного счета в размере той задолженности, какую он имеет перед лизингодателем. Бесспорное списание – это значит без согласования с лизингополучателем (клиентом банка, в котором открыт счет) деньги могут быть списаны с его расчетного счета в соответствии с Законом «О лизинге». В случае существенных нарушений договора лизинга со стороны лизингополучателя, т. е. длительная просрочка платежей, использование предмета лизинга с нарушениями всех технических требований и т. д., лизингодатель может отказаться от исполнения договора и потребовать (в письменной форме) в разумный срок возврата предмета лизинга. Это может быть уведомление об одностороннем отказе от исполнения договора.

Налоговые обязательства

С 1 января 2002 года введена в действие глава 25 Налогового кодекса РФ, которая сохранила за лизингом все преимущества и позитивные моменты. По-прежнему данный способ финансирования позволяет лизингополучателю минимизировать свои затраты по налогу на прибыль. Хотелось бы обратить внимание на четыре основных момента, касающихся налогообложения. Во-первых, как уже говорилось, по соглашению сторон предмет лизинга может быть поставлен на баланс как лизингодателя, так и лизингополучателя. Во-вторых, вне зависимости от выбранного метода учета имущества предмета лизинга лизинговые платежи в полном объеме уменьшают налогооблагаемую базу налога на прибыль, т. е. полностью относятся на расходы и тем самым уменьшают налогооблагаемую базу налога на прибыль. В-третьих, в связи с введением с 1 января 2002 года новых амортизационных показателей выделено 10 амортизационных групп для основных средств. Устанавливаются они в соответствии со сроками полезного использования, в границах, установленных постановлением Правительства. В-четвертых, лизингу даны ощутимые преимущества – возможна ускоренная амортизация, коэффициент применяемой амортизации может быть до 3 – это также устанавливается соглашением сторон. Поэтому в налоговом отношении лизинг для лизингополучателей является достаточно интересным механизмом, который может учитываться при выборе способа привлечения каких-либо инвестиций.

os1.ru

Лизингодатель — Википедия

Материал из Википедии — свободной энциклопедии

Лизингодатель — участник договора лизинга, который приобретает в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю во временное владение^[1][2].

В качестве лизингодателя часто выступают коммерческие банки, небанковские кредитные организации, лизинговые компании^[3].

Лизингодатель может быть как юридическим, так и физическим лицом^[3][4]. Несмотря на это, термин «лизинговая компания» иногда используется в качестве синонима термину «лизингодатель»^[5].

Продавец имущества и лизингодатель могут быть одним и тем же лицом^[6].

В англоязычных странах используется термин «lessor», который может также обозначать любого арендодателя (не только в рамках договора лизинга).

Процесс взаимодействия лизингодателя с другими участниками договора лизинга выглядит следующим образом^[7]:

• лизингополучатель выбирает продавца, располагающего требуемым имуществом
• лизингодатель приобретает это имущество в собственность. Он приобретает имущество не для собственного использования, а специально для передачи его во временное пользование.
• лизингодатель передаёт имущество лизингополучателю во временное пользование за оговоренную плату^[8]
• по окончании договора в зависимости от его условий имущество возвращается лизингодателю или переходит в собственность лизингополучателя^[9].

Весь срок договора лизинга имущество остаётся собственностью лизингодателя^[10][7][3]. В случае неосуществления выплат в соответствии с определённым в договоре графиком лизинговых платежей лизингодатель имеет право изъять имущество у лизингополучателя^[3]. При банкротстве лизингополучателя первоочередное право выплат имеет именно лизингодатель^[3].

Если лизингодатель вопреки условиям договора вмешался в выбор продавца или предмета лизинга, на него возлагается ответственность перед лизингополучателем за недоставку оборудования, за вред, причинённый жизни, здоровью граждан в процессе использования предмета лизинга, имуществу лизингополучателя и третьих лиц^[11]. Хотя из этой нормы есть исключения

ru.wikipedia.org

Что такое лизинг простыми словами, виды и условия получения лизинга

Здравствуйте! В этой статье поговорим о том, что такое лизинг и как им воспользоваться. В сложной экономической ситуации, когда банки требуют непомерных процентов по кредитам, а аренда как вид сделки не подходит по ряду причин, предприятия или ИП все чаще обращаются в лизинговые компании. Цель – закупить оборудование, транспорт, недвижимость на выгодных условиях. Что такое лизинг для физических лиц и юридических? Какие бывают виды лизинга? В чем преимущества такой сделки? Обо всем этом вы узнаете в данной статье!

Выгодные предложения по лизингу автомобилей сейчас у Европлана с Господдержкой!

Что такое лизинг простыми словами

Лизинг – это та же аренда. (В переводе с английского «lease» – «аренда»). Но есть ряд существенных отличий.

Рассмотрим схему на примере:

У предприятия или предпринимателя не хватает средств на приобретение оборудования. Можно взять кредит с высокими процентами, а можно попросить купить необходимое оборудование лизинговую компанию. Она, в свою очередь, рассматривает предложение, оценивает для себя прибыль. В случае одобрения, лизингодатель сдает в аренду предприятию приобретенное имущество по специальному договору.

По условиям этого договора лизингополучатель выплачивает компании каждый месяц некую сумму (лизинговые платежи), как за аренду. Через определенный срок можно выкупить оборудование, недвижимость или автомобиль, заплатив остаточную стоимость.

Как видно из примера в процессе лизинга участвуют три стороны:

• Получатель имущества – лицо (физическое или юридическое), которому на некоторое время в пользование сдается предмет лизинга, с возможностью его полного выкупа;
• Лизинговая компания – сторона, приобретающая оборудование: недвижимость, транспорт, оборудование или целое предприятие.
• Продавец – сторона, которая продает, вышеперечисленное ценное имущество.

Иногда достаточно и двух сторон, если владелец имущества выступает в роли лизингодателя. Во многих случаях понадобится еще одна сторона – страховая компания.

Цель лизинга для предприятия – расширить производство, модернизировать технологии, что пр

kakzarabativat.ru

это физическое или юридическое лицо, участник договора лизинга

Лизинг представлен специальной финансовой арендой, на основании которой лизингополучатель может оформить в собственность какой-либо дорогостоящий объект после того, как определенный период времени будет перечислять арендную плату владельцу имущества. Лизингодатель – это второй участник данной сделки, который представлен собственником передаваемого в лизинг объекта. Он покупает в собственность какой-либо предмет, представленный наиболее часто автомобилем, объектом недвижимости или дорогостоящим оборудованием. Он передает на основании договора лизинга данное имущество второму участнику соглашения. При этом в контракте прописываются условия, на основании которых осуществляется сотрудничество.

Понятие лизинга

Лизинг называется по-другому финансовой арендой. К его особенностям относится:

• в такой сделке участвует лизингодатель, продавец имущества и лизингополучатель;
• участниками соглашения могут выступать частные лица или компании;
• заключается такая сделка в том, что определенное имущество передается собственником другой стороне для временного использования за определенную плату;
• выбор продавца имущества может осуществляться обоими участниками лизингового соглашения;
• в конце срока лизинга лизингополучатель может выкупить используемый предмет;
• любая организация может выступать как продавцом, так и лизингополучателем;
• особенностью финансовой аренды является то, что передается в пользование совершенно новое имущество, причем нередко оно выбирается непосредственным лизингополучателем, после чего оно приобретается лизингодателем.

Все эти факторы должны учитываться всеми участниками соглашения.

Участники сделки

В такой сделке имеется три участника, к которым относится лизингодатель, лизингополучатель и продавец имущества. Поэтому составляется не меньше двух контрактов. Данные соглашения являются взаимосвязанными.

Лизингодатель – это участник сделки, которые получает прибыль от передачи купленного имущества в пользование другой стороне. При этом лизингополучателем может осуществляться выкуп имущества при необходимости. Но он может принять решение о возврате данного предмета.

Кто может являться лизингодателем?

Если какая-либо фирма или человек желают стать участником лизинга, то они должны разбираться в том, что такое лизинг, лизингодатель и лизингополучатель. Каждый участник имеет как права, так и обязанности. Дополнительно у них после подписания официального соглашения появляется определенная ответственность друг перед другом.

В качестве лизингодателя могут выступать:

• частные лица, официально зарегистрированные в качестве ИП;
• компании-лизингодатели, причем к ним могут относиться даже банки, но для этого в уставе должна содержаться информация, позволяющая заниматься данным видом деятельности.

Предлагаться лизинг может как разным фирмам, так и частным лицам. Условия для любого клиента могут значительно отличаться, так как перед подписанием договора тщательно изучается финансовое состояние и другие особенности человека или компании.

Какие действия выполняются лизингодателем?

Лизингодатель – это фирма, которая предлагает клиентам специфические услуги. Они заключаются в том, что передается в пользование нужное клиенту имущество, которое предварительно было куплено у подходящего продавца. Лизингодатель, представленный компанией, на основании данного контракта обязан выполнять несколько значимых действий. К ним относится:

• достигается определенная договоренность с конкретным клиентом;
• осуществляется поиск продавца, предлагающего имущество, соответствующее требованиям клиента;
• компания приобретает данный предмет;
• имущество передается в пользование клиенту, для чего составляется лизинговый договор, причем лизингодатель остается владельцем данного предмета, но получает ежемесячно за передачу предмета определенную сумму;
• в конце срока действия соглашения предмет лизинга может возвращаться компании или переходить в собственность лизингополучателя.

Чтобы фирма имела право заниматься такой деятельностью, в ее учредительной документации должна иметься соответствующая информация.

Нюансы передачи имущества в лизинг

Лизинговое имущество в течение всего срока действия договора остается в пользовании лизингополучателя. Предмет лизинга у лизингодателя остается в собственности, поэтому именно он выступает владельцем данного имущества. К правилам передачи разных объектов в лизинг относится:

• если получатель имущества по разным причинам перестанет вносить средства в виде платы по соглашению, то он может лишиться права пользоваться этим предметом;
• если лизингополучатель объявляется банкротом, то именно лизингодатель имеет первоочередное право на получение выплат по лизинговому договору;
• если имущество каким-либо образом уничтожается, получатель обязан возместить собственнику все расходы на покупку данного предмета.

Лизинговый договор обладает юридической силой только при наличии некоторых обязательных условий. Поэтому стороны должны ответственно подходить к формированию этого документа. Если в нем будут иметься ошибки или пункты, нарушающие требования законодательства, то невозможно будет отстоять свои права в суде.

Какие обязанности имеются у лизингодателя?

Обязанности лизингодателя четко прописываются непосредственно в официальном договоре. Они должны непременно соблюдаться участником сделки. К ним относится:

• покупка у продавца имущества, соответствующего требованиям и желаниям лизингополучателя;
• передача купленного предмета второму участнику соглашения;
• предоставление продавцу имущества сведений о том, что данный предмет будет передаваться в лизинг, причем уведомление должно составляться исключительно в письменном виде;
• возмещение затрат лизингополучателя, связанных с улучшением, содержанием или проведением ремонтных работ в отношении полученного имущества, если это прописывается в официальном договоре;
• в конце срока действия соглашения имущество принимается обратно, если лизингополучатель по разным причинам не желает выкупить его;
• компания обязана выполнять все обязательства, указанные в лизинговом договоре.

Если лизингодатель нарушает данные обязательства, то это может привести к досрочному расторжению контракта или привлечению компании к ответственности. Предлагаться может лизинг для физических лиц или компаний, но обязанности остаются неизменными.

Вознаграждение фирмы

Лизингодатель – это участник сделки, который получает от ее заключения определенную прибыль. Денежные выплаты, получаемые от лизингополучателя, состоят из двух частей:

• непосредственное вознаграждение за передачу имущества;
• компенсация затрат, понесенных компанией в процессе покупки предмета договора.

Для определения платы важно заранее произвести необходимые расчеты. Риски лизингодателя связаны с тем, что если получатель имущества по разным основаниям откажется от перечисления средств, то фирма не сможет получить нужный размер прибыли. Хотя она имеет право взыскать с нарушителя соглашения компенсацию, она все равно будет меньше, чем прибыль, которая могла быть получена от данной сделки.

Какие имеются права у компании?

Права лизингодателя представлены в следующих видах:

• самостоятельный выбор предмета лизинга, если это предусматривается действующим лизинговым соглашением;
• предъявление претензий к лизингополучателю, если он нарушает условия контракта или неправильно обращается с полученным имуществом, что приводит к его порче или разрушению;
• досрочное расторжение договора с одновременным получением компенсации, если второй участник сделки нарушает условия сотрудничества;
• продление срока действия контракта, если это необходимо для лизингополучателя;
• возобновление сотрудничества на новых условиях, которые должны быть взаимовыгодными.

Если договор будет составлен грамотно, то он может использоваться в суде для отстаивания прав каждого участника. Поэтому если лизингополучатель по разным причинам отказывается от перечисления средств, то он будет вынужден по решению суда выплачивать крупную компенсацию.

С какими расходами сталкивается лизингодатель?

При предоставлении лизинга для физических лиц или компаний лизингодатель вынужден нести определенные затраты. К ним относится:

• приобретение имущества, выступающего предметом лизингового договора;
• расходы, связанные с предоставлением разных гарантий лизингополучателю;
• уплата налога на имущество;
• если покупается предмет в другом государстве, то дополнительно приходиться тратить средства на грамотное таможенное оформление и уплату таможенных сборов и пошлин;
• затраты на доставку и установку, а также наладку оборудования, если такие действия предусмотрены соглашением;
• охрана имущества во время его перевозки или хранения на складе;
• расходы, связанные с обслуживанием и ремонтом предмета.

Дополнительно могут возникать расходы при регистрации объекта, передаваемого лизингополучателю. Поэтому все эти затраты должны покрываться за счет дохода, получаемого от лизингового соглашения. Это приводит к тому, что после предварительной договоренности лизингодатель должен произвести некоторые обязательные расчеты, позволяющие определить оптимальный размер ежемесячной платы.

Ответственность лизингодателя

Лизингодатель представлен связующим звеном между пользователем и продавцом имущества. У него имеется нужная сумма средств, необходимая для приобретения данного предмета. Далее имущество передается клиенту, который может пользоваться им по назначению, но при этом не становится его собственником.

Ответственность компании, которая предоставляет услуги лизинга, заключается в следующем:

• если нарушаются фирмой интересы или права лизингополучателя, а также условия договора, то соглашение может расторгаться досрочно, причем лизингодатель не сможет рассчитывать на получение компенсации;
• если предоставляется имущество в пользование второму участнику сделки с нарушением сроков, то лизингополучатель может потребовать начисления неустойки;
• если передается предмет, который не соответствует требованиям клиента, то это может привести к значительному снижению ежемесячных платежей.

Поэтому в интересах непосредственной лизинговой компании точно следовать условиям контракта.

Заключение

Лизингодатель представлен компанией, которая занимается предоставлением какого-либо имущества в лизинг другим фирмам или частным лицам. Он может быть представлен гражданином, оформившим официально ИП. Он обладает многочисленными правами и обязанностями.

Если нарушаются лизингодателем пункты официального соглашения, то ему придется нести ответственность за свои действия. Она представлена досрочным расторжением договора, отсутствием компенсации и другими негативными последствиями.

fb.ru

условия, срок, образцы и виды

Здравствуйте! Сегодня поговорим о том, что такое договор лизинга (финансовой аренды) и расскажем о особенностях его заключения и расторжения.

В современных экономических условиях лизинговые сделки могут стать отличной альтернативой обычной аренде. С помощью этого актуального финансового инструмента любое юридическое лицо может расширить свою деятельность, дополнить автопарк или обновить производственные мощности. Для небольших предприятий лизинг становится необходимостью, помогающей избежать кредитной кабалы и определенных рисков.

Виды и суть лизинговой сделки

Для начала прочитайте статью о том, что такое лизинг. Лизинг представляет собой особенный вид инвестиций в предприятие, которые подразумевают приобретение имущества или транспорта в рассрочку. Этот вариант сочетает свойства финансовой аренды, но имеет некоторые особенности. Как и любая сделка, он предусматривает заключение специального договора, в котором будут указаны важные моменты и нюансы.

В отличие от привычной финансовой аренды, лизинговые сделки объединяют несколько участников и сложных этапов. Они начинаются с выбора необходимого оборудования и заканчиваются его покупкой в собственность через указанный в документе промежуток времени. Именно заключение договора является прямым основанием для осуществления всех последующих действий и платежей. Поэтому предприниматель должен внимательно изучить его и постараться учесть все важные для себя параметры.

Перед подписанием договора необходимо ознакомиться со всеми тонкостями процедуры лизинга. Это особый вид долгосрочной аренды, позволяющий арендатору впоследствии выкупить объект сделки. Сам договор может быть заключен на любой срок (от 6-ти месяцев до нескольких лет) по взаимному согласию сторон.

В качестве объекта сделки, относительно которого составляется договор

kakzarabativat.ru

Все что необходимо знать о лизинге

Но что такое лизинг? Что лучше выбрать лизинг или обычный кредит? Чем выгоднее лизинг для банка или организации и чем выгоден лизинг для клиента? На кого именно рассчитан лизинг и доступен ли он? Что можно приобрести в результате лизинговой операции?

Для начала необходимо определить, что такое лизинг. 

Лизинг – это определенная форма кредита, которая подразумевает покупку объекта собственности лизинговой компании и последующей передачей этого объекта в аренду с последующим правом выкупа. Если говорить точно, то сказать. Лизинг – это совокупность правовых и экономических отношений, которые предполагают, что лизингодатель должен приобрести имущество (которое указывается лизингополучателем) и предоставить лизингополучателю право пользование этим имуществом с правом последующего выкупа. В договоре может быть оговорено, что выбор приобретаемого имущества и продавца будет осуществлять лизингодатель.

В лизинговой сделке участвуют:

• лизингополучатель, как правило, это юридическое лицо;
• лизингодатель, это может быть коммерческий банк или другая небанковская кредитная организация;
• поставщик или продавец приобретаемой недвижимости или оборудования;
• страховщик, это может быть совершенно любая страховая компания.

Функции и роль участников лизинговой сделки

Лизингополучатель

Им выступает физическое или юридическое лицо, которое должно принять предмет лизинга и выплачивать за нее определенную плату в течение определенного срока. После того, как он выплатит лизинговой компании полную стоимость приобретенного имущества или оборудования, оно переходит в собственность лизингополучателя.

Лизингодатель

Это опять же юридическое или физическое лицо, которое приобретает за счет собственных средств (в некоторых случаях, эти средства привлекаются) необходимое лизингополучателю имущество или оборудование. Затем лизингодатель передает имущество лизингополучателю. А тот постепенно выплачивает лизинговой компании полную стоимость имущества. После того, как вся сумма выплачена, лизингодатель передает право собственности лизингополучателю. Также в роли лизингодателя может выступать коммерческий банк, небанковская кредитная организация и лизинговая компания.

Поставщик или продавец

Это юридическое или физическое лицо продает лизингодателю имущество, которое является предметом лизинга, эта сделка оформляется по договору купли-продажи. Поставщик или продавец обязан передать имущество в соответствии с договором купли-продажи. Также может быть, что продавец одновременно выступает лизингополучателем, это должно происходить в пределах одного лизингового договора. Любой участник лизинговой сделки может быть как резидентом Российской Федерации так и не являться резидентом.

Страховщик

Страховщиком выступает страховая компания, обычно, это партнер лизингодателя или лизингополучателя. Она контролирует сделку и производит страхование транспортных, имущественных и других видов рисков, которые связаны с предметом или сделкой лизинга. Когда заключается договор между лизингодателем и лизингополучателем, то страховая компания должна составить страховой договор. Не страховщик, это не обязательный участник лизинговой сделки, его может и не быть. Но в определенных схемах его участие обязательно, чтобы обезопасить имущество или оборудование.

Получается, что коммерческие банки выполняют операции, которые и называются лизинг. В лизинговой сделке банку необходимо приобрести оборудование, которое необходимо лизингополучателю, отдает его в аренду лизингополучателю. А лизингополучатель имеет возможность выкупить арендуемое оборудование. Еще совсем недавно, лизинг был новинкой. А вот сейчас, лизинг достаточно широко распространен, появились сотни организаций, которые предоставляют своим клиентам, то есть коммерческим организациям, услугу заключения лизинговой сделки. Чаще всего, лизингополучателем выступают юридические лица. Кроме того, лизинг на сегодняшний день выделен в отдельное подразделение.Чаще всего, существующие кредитные организации создают стопроцентные «дочки». Таким образом, получается своего рода отдел кредитной организации-учредителя. Поэтому, зачастую названия лизинговых компаний начинаются с названия огранизации-учредителя. Лизинг включает в себя и кредит, и аренду и поставку оборудования. Из-за хорошего развития лизинг получается уже не одной банковской операцией, а отдельным специализированным видом бизнеса. Теперь все чаще образуют отдельные лизинговые компании, ведь банкам не выгодно самим осуществлять лизинг.

Вопрос: что можно приобрести в лизинг?

Ответ: в лизинг можно приобрести любое движимое или недвижимое имущество, используемое для предпринимательской деятельности. Это может быть спецтехника, оборудование, здания, транспорт, средства связи, самолеты и так далее. Но следует помнить, что недвижимость оформить в лизинговой сделке достаточно трудно. Это объясняется тем, что минимальный срок амортизации недвижимости составляет 10-12 лет, а финансовая аренда при этом составляет 5-6 лет. Самыми популярными сейчас считаются автомобили, оформленные в лизинг. Часто, они являются собственностью компании, но в действительности они находятся у сотрудников. А вот земельные участки и природные объекты не могут быть предметом лизинга, это касается и имущества запрещенного для свободного обращения, например, оружие. Многие предприятия в определенный этап своего развития, это может быть создание и открытие, расширение, технологическое обновление, приходит к выводу, что приобретать оборудование в лизинг выгоднее. Ведь оборудование будет работать, а выплачивать денежные средства на его приобретение можно будет постепенно, частями. Это поможет уменьшить расходы предприятия, но быстро приобрести необходимое оборудование или недвижимость.

Вопрос: как именно происходит лизинговая сделка?

Ответ. Допустим, что предприятие выбрало подходящую организацию, которая предоставляет лизинг. Обычно, предприятию нужно позвонить в лизинг-компанию. Потом представители лизинговой компании и лизингополучатель должны встретиться и обговорить все интересующие детали предстоящей сделки. Если всех участников сделки устраивают условия и они готовы начать реализовывать проект, лизингополучателю предлагают заполнить заявку на лизинг. Вместе с заявкой лизингополучатель должен представить лизинговой компании некоторые документы. Они будут рассмотрены и тщательно анализированы, и на их основании будет принято окончательное решение о предоставлении лизинга, его дополнительных условиях и так далее. Обычно, анализирование предоставленных документов занимает около 10 дней. Но в некоторых случаях, рассмотрение документов может занять больше или меньше времени, это зависит от условий.

После того, как лизинговая компания приняла решение о предоставлении лизинга, необходимо составить и подписать все необходимые договора между лизингополучателем, лизингодателем, продавцом или поставщиком и в некоторых случаях страховщиком. И уже после того, как все договора подписаны лизинговая компания приобретает необходимое оборудование в собственность. Приобретаемое оборудование должно соответствовать требованиям лизингополучателя. В договоре купли-продажи оборудования должны быть четко указаны обязанности продавца по поставки оборудования, стоимость оборудования, порядок расчетов, комплектация, качество, доставка, монтаж оборудования на месте. После этого оборудование доставляется на предприятие или лизинговой компании, это должно быть оговорено в договоре.

Можно застраховать приобретенное имущество. После того, как оборудование передано на пользование лизингополучателю, он полностью отвечает за сохранность оборудования, благоприятные условия хранения, хорошую эксплуатацию приобретенного оборудования или имущества. С момента получения и до момента окончательной выплаты платежей лизингополучатель пользуется оборудованием в своих целях, но выплачивая ежемесячные платежи.

Если предприятие не будет осуществлять платежи, то лизинговая компания вполне может изъять оборудование и продать его, чтобы возместить свой ущерб. А если все платежи лизингополучатель выплатил в срок и в достаточном количестве, то имущество или оборудование от лизинговой компании переход к лизингополучателю в собственность. Все доходы и прибыли, которые были получены в процессе эксплуатации лизингового оборудования, являются собственностью лизингополучателя.Из всего вышеперечисленного понятно, что лизинг не так уж и сложен.

Теперь рассмотрим основные преимущества и недостатки лизинга, и сравним его с обычным кредитованием

• Использование лизинга позволяет лизингополучателю значительно сэкономить на налогах. Например, 25 Глава Налогового кодекса РФ говорит о том, что платежи по лизингу снижают налогооблагаемую базу на прибыль. Это показывает, что государство позволяет благоприятным способом расширять производство и направлять на это все свои ресурсы. Таким образом, можно внедрять передовые технологии, а не тратить средства на уплату налогов. Такая же возможность есть и у лизингодателя;
• Процентные ставки по лизингу, как правило, составляют 16-21% в рублях (и около 9-15,5% в валюте), это на 2-4% выше, чем ставки по кредитному договору. Это обуславливается тем, что лизинговая компания сама получает средства в банке, а это означает, что она должна иметь определенную маржу. Но, несмотря на это, лизинг все равно будет выгоднее, и выгода составит 15-25%. Экономия получается на налогах, технических возможностях и других преимуществах;
• Лизинг предполагает просто обновить технологическое оборудование, это в свою очередь, увеличит и восстановит потенциал компании. С помощью лизинга можно достаточно быстро обновить оборудование на предприятии, не имею на это достаточных средств. А новое оборудование всегда означает, что предприятие будет эффективнее и качественнее производить свою продукцию, а значит увеличить свою прибыль. Также лизингополучатель может точнее планировать свои доходы и расходы;
• Лизингополучатель имеет ограниченную ответственность, поэтому риски минимизированы. И лизинговая компания также снижает риски по сравнению с кредитом. Ведь лизинг-компания оформляет имущество в свою собственность. И в случае, если предприятие больше не сможет выплачивать положенные платежи, оборудование изымается и продается;
• Заключить договор об аренде гораздо проще, чем оформить кредитный договор. Особенно если лизинг необходимо получить малому и среднему бизнесу. Для такого бизнеса получить кредит непросто. Даже специальных условий лизинговая компания не требует, потому что у нее уже есть гарантия в виде оборудования;
• Договор с лизинговой компанией более гибкий, чем договор кредитования. Ссуда обычно выдается на ограниченные сроки и размеры выплат. А при заключении лизингового договора стороны всегда могут договориться и составить более удобный и выгодный для себя договор.

Все вышеперечисленное необходимо знать для оформления лизингового договора. В некоторых случаях, преимущества и условия получения лизинга могут отличаться от изложенных выше, это необходимо обговорить с конкретной лизинговой компанией. Чаще всего, лизинг оказывается значительно выгоднее обычного кредита, это касается и лизинговой компании и лизингополучателя.

credits.ru

Что такое лизинг? Основные виды, описание процессов и примеры

Лизинг — что это такое, преимущества и недостатки, особенности оформления

У большинства украинцев сегодня нет возможности в один момент купить дорогостоящую технику, например, автомобиль. Тогда многие берут кредит и покупают необходимое оборудование, но есть и другой выход — воспользоваться лизингом. Эта услуга доступна как для физического, так и для юридического лица. Что такое лизинг? Что лучше — рассрочка, кредит или лизинг? Плюсы и минусы лизинга и как его оформить?

Услуга лизинга — понятие и особенности процедуры

В Украине более популярной считается услуга банковского кредита, несмотря на то, что в Европе и всем мире очень многие уже начинают пользоваться лизингом.
Юридически, лизинговые операции — это определенный вид инвестирования, который предоставляется лизингодателем лизингополучателю с правом последующего выкупа товара. В большинстве случаев товаром является автомобиль или другое дорогое оборудование.
Лизинг автомобилей — что это? Суть процедуры в следующем: желающий купить авто подписывает договор с финансовой лизинговой компанией. Фирма выплачивает всю стоимость товара, если это автомобиль, то оформляет его в МРЭО, оплачивает страховку и собирает все документы. Само авто отдается пользователю, который, согласно условиям договора, будет ежемесячно выплачивать определенную сумму. Фактически, эта стоимость, которая отдается компании, и является оплатой стоимости автомобиля. В результате через несколько лет у покупателя будет возможность выкупа товара с правом полного владения.
Итого, простым языком можно сказать, что лизинг — это один из разновидностей аренды.

Самый выгодный вариант — рассрочка, кредит или лизинг

Финансовые организации предлагают сегодня множество услуг, которые приносят пользу и для них, и для самих пользователей. Чаще всего украинцы пользуются кредитом в банке, ищут более выгодные предложения с меньшими процентными ставками и возможностью получить большую стоимость. Но сейчас все больше востребованной для частных лиц, бизнесменов или компаний становится процедура оформления лизинга. В чем особенности разных видов операций — рассрочки, кредита или лизинга?

• Рассрочка — финансовая процедура, суть которой в том, что пользователь покупает товар, становится его полноправным владельцем. Но стоимость оборудования выплачивается постепенно. Преимущество в том, что нет необходимости сразу платить большую цену, но нужно быть готовым к тому, что в результате придется выплачивать намного большую стоимость.
• Кредит — самая популярная финансовая услуга в Украине, которой пользуются более половины населения страны. Сложность в том, что для получения кредита нужно доказать банку свою платежеспособность — наличие работы или предоставление залога.
• Лизинг — при покупке дорогостоящей техники более выгодная процедура, чем кредит или рассрочка. В некоторых странах в лизинг покупается гораздо больше техники, чем с помощью другими способами. Основное преимущество в том, что можно постепенно выплачивать стоимость, а потом получить оборудование в свое расположение.

Что такое лизинговая компания?

Это коммерческая организация, которая создана в форме акционерного общества. Работа компаний регулируется Гражданским кодексом Украины. Там прописаны особенности работы компании, детали договора, способы возврата средств и другие тонкости сотрудничества лизинговой организации с лизингополучателем.

Кто может быть лизингодателем?

Как правило, в этой роли выступает специализированная компания. Но также лизинг может предоставлять и коммерческий банк, кредитная организация, другая установа. Нужно помнить, что даже физическое лицо может считаться лизингодателем. Человек за свои средства покупает автомобиль или другой товар, а потом подписывает лизинговый договор с другим частным или юридическим лицом. Все условия и законы распространяются на эти отношения.

Виды лизинга и их особенности

Процедура лизинга по своей сущности бывает двух типов — финансовый и оперативный.

• Финансовый лизинг — это услуга, которая предоставляется лизингодателем на основе договора. По истечению срока его действия или после полной выплаты оговоренной суммы с тем, кто предоставил товар, лизингополучатель становится его полноправным владельцем. Договор в основном укладывается на период, который является сроком полезного использования устройства, то есть до окончания его эксплуатации. Такие отношения рассматриваются как долгосрочное кредитование.
• Оперативный лизинг — тоже форма своеобразной аренды товара. От финансового лизинга он отличается тем, что пользование предоставляется только на определенный период, а по его окончанию лизингополучатель должен вернуть товар. В соответствии со сроками, за автомобиль или оборудование выплачивается определенная стоимость. Фактически, оперативный лизинг является формой аренды товара.

Преимущества лизинга и его недостатки

Большинство систем финансирования имеет как плюсы, так и минусы. Лизинг сравнивают с кредитованием, поэтому желающему воспользоваться этой услугой, нужно ознакомиться с преимуществами и недостатками процедуры.
Основные полезные свойства лизинга:

1. Менее жесткие требования к лизингополучателя, чем если бы нужно было воспользоваться услугами банка.
2. Небольшой срок рассмотрения заявки.
3. Возможность изменения сроков выплат, суммы и других условий договора.
4. Нет необходимость предоставлять залоговое имущество.
5. Лизинг оборудования — это не покупка устройства, оно остается собственностью лизинговой компании, поэтому кредиторы не могут предъявлять требования на него.

Не есть и определенные недостатки. В целом, их намного меньше, но они довольно существенные.
Получатель лизинга не является собственником и полноправным владельцем. В договоре с компанией прописываются все условия, который и будут регулировать отношения между пользователем и фирмой. Там же указано, что лизингополучатель не является собственником, хотя и может временно распоряжаться товаром. Только после полной выплаты всей суммы пользователь может считать автомобиль или технику своей.
Также нужно учитывать, что сама лизинговая компания может потребовать обратно свое имущество. Такое случается редко, но случается, поэтому нужно быть готовым. Причиной могут быть финансовые сложности в фирме, она подает официальный иск в суд и по его решению может забрать назад технику или автомобиль. Так что перед тем, как подписывать договор, внимательно его прочитайте, а также ознакомьтесь с положением лизинговой фирмы на рынке.

Пример лизинга
Частное предприятие, небольшой ресторан срочно нуждается в покупке новой профессионально кухонной плиты. Но в данный момент в наличие нет свободных 16 тысяч гривен, поэтому владелец совместно с бухгалтерией обращается в лизинговую компанию и берет это оборудование в лизинг. Плита покупается, устанавливается на предприятии и повара уже имеют возможность ее использовать. Таким образом, ресторан сможет постепенно выплачивать определенную сумму из бюджета и через год сможет полностью получить в свое распоряжение плиту.

Чтобы воспользоваться услугой, нужно разобраться с тем, как работает лизинг и в чем его особенности. Каждый желающий сможет самостоятельно выбрать, нужно ли ему оформлять лизинг, рассрочку или взять кредит.

Кол-во просмотров: 428

kompanion.online