Кбк ндфл штраф 2019 за сотрудников: НДФЛ в 2021 году за сотрудников для юридических лиц

Содержание

Таблица КБК по НДФЛ на 2019 год

Какие коды бюджетной классификации по НДФЛ на 2019 год утверждены? На какие КБК вносить налог на доходы физических лиц с зарплаты, отпускных и прочих выплат? Приведем удобную таблицу с КБК по НДФЛ на 2019 год. Также в статье вы можете ознакомиться с образцом платежного поручения на уплату НДФЛ.

Когда перечислять НДФЛ в 2019 году

Общее правило

По общему правилу, заплатить в 2019 году НДФЛ нужно не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику (физическому лицу) дохода. Так, допустим, зарплату за январь 2019 года работодатель выплатил 9 февраля 2019 года. Датой получения дохода будет 31 января 2019 года, датой удержания налога – 9 февраля 2019. Дата, не позднее которой нужно заплатить НДФЛ в бюджет, в нашем примере – 12 февраля 2019 года (поскольку 10 и 11 число – это суббота и воскресенье).

Пособия и отпускные

Например, сотрудник уходит в отпуск с 6 по 23 марта 2019 года. Отпускные ему были выплачены 1 марта. В этом случае датой получения доходов и датой удержания НДФЛ является 1 марта, а последней датой, когда НДФЛ должен быть перечислен в бюджет – 30 марта 2019 года.

Удержанный НДФЛ в 2019 году, в общем случае, уплачивайте реквизитам той ИФНС, в которой организация состоит на учете (абз. 1 п. 7 ст. 226 НК РФ). ИП, в свою очередь, платят НДФЛ в инспекцию по месту своего жительства. Однако ИП, ведущие бизнес на ЕНВД или патентной системе налогообложения, перечисляют налог в инспекцию по месту учета в связи с ведением такой деятельности.

КБК в 2019 году: таблица

В 2019 году произошли некоторые изменения в части КБК. Однако КБК по НДФЛ за сотрудников в 2019 году не изменились и остались точно такими же. Не претерпели поправок и КБК по НДФЛ для индивидуальных предпринимателей. Приведем в таблице актуальные основные КБК на 2019 года по подоходному налогу.

Таблица с КБК на 2019 года по НДФЛ

Вид НДФЛ	КБК в 2019 году
НДФЛ с доходов сотрудников	182 1 01 02010 01 1000 110
Пени по НДФЛ с доходов сотрудников	182 1 01 02010 01 2100 110
Штрафы по НДФЛ с доходов сотрудников	182 1 01 02010 01 3000 110
Налог, который платят ИП на общей системе налогообложения	182 1 01 02020 01 1000 110
Пени по НДФЛ, который платят ИП на общей системе	182 1 01 02020 01 2100 110
Штрафы по НДФЛ, который платят ИП на общей системе	182 1 01 02020 01 3000 110

Как платить НДФЛ в 2019 году: пример платежки

Далее приведем образец платежного поручения на перечисление НДФЛ в 2019 году. Код бюджетного классификации по НДФЛ указывается в поле 104 платежки. Данной платежкой налоговый агент перечисляет НДФЛ с зарплаты сотрудников.

Скачать образец платежного поручения по НДФЛ в 2019 году с верными КБК в поле 104.

Если допустить ошибку в КБК

Несмотря на то, что вписать КБК НДФЛ в платежку – дело элементарное, ошибки все же возможны. Что делать? При ошибочном написании КБК НДФЛ нужно немедленно написать письмо в ИФНС по вашему местонахождению для уточнения КБК. Это вытекает из письма Минфина от 19.01.2017 № 03-02-07/1/2145.

Не нужно повторно платить НДФЛ, пени и штрафы по нему, если вы ошиблись в указании КБК. Достаточно просто написать заявление на уточнении КБК НДФЛ в ИФНС. А дальше налоговая сама перенаправит платеж по нужным реквизитам.

При ошибочном указании КБК по НДФЛ не исключено, что в 2019 году начислят пени, но перечислять их не нужно. Если компания заплатила подоходный налог вовремя, то после уточнения КБК, пени аннулируются.

КБК НДФЛ 2016 за сотрудников

С термином «КБК» встречался не только каждый работник бухгалтерии, перечисляя платежи в бюджет, но и любое физическое лицо при уплате имущественных налогов, штрафов, пеней и госпошлины при подаче заявления на регистрацию ИП по форме Р21001. Рассмотрим значение этого понятия на примере КБК НДФЛ 2016 за сотрудников. Также в статье приведена таблица КБК (коды бюджетной классификации) на 2016 год.

Основой экономики России является бюджетная система. Объединение поступлений, расходов бюджета необходимо для правильного отражения показателей бюджетного учета, подготовки бухгалтерской, финансовой отчетности. Для идентификации платежа в самом документе, с 2013 года на территории России введена единая кодировка всех поступлений и трат бюджета. Взглянув на платеж, специалист сразу может получить по КБК всю информацию о том, каков объект налогообложения, получатель платежа, статья, подстатья дохода, бюджетный это платеж или нет.

Код бюджетной классификации или КБК

КБК это сокращение, которое трактуется как код бюджетной классификации, складывается из 20 цифр и определяет получателя, вид, назначение платежа, а также уровень распорядителя этих средств, и другую дополнительную информацию.

Узнать код можно из справочника, который каждый год публикует Министерство финансов России. Последний из них был принят приказом Минфина № 65н от 01 июля 2013г. «Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации». Последние изменения были внесены приказами № 90н от 6 июня 2015г. и №190н от 1 декабря 2015 г.

Состав КБК 2016

На что указывает код бюджетной классификации

1) Код подразделяется на 4 основных блока доходов:

Шифр администратора
Вид
Подвид
Код КОСГУ

Шифр администратора			Вид										Подвид				Код КОСГУ
разряд			разряд										разряд				разряд
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20

2) Первые 3 цифры определяют администратора поступлений. Каждому главному распорядителю присвоен свой шифр. Обозначение 182 закреплено за Федеральной налоговой службой, 392 – за Пенсионным фондом России, 393 – за Фондом обязательного социального страхования РФ.

Шифр вида доходов самый длинный — десятизначный. Четвертый разряд кода означает принадлежность к группе: 1 – доходные перечисления, 2 – безвозмездные поступления, 3 – поступления от занятий предпринимательством.

4) Дальше перечисления детализируются на подгруппы – 5 и 6 разряд:

01 — налоги на прибыль;
02 – социальные отчисления;
…
06 – имущественные налоги;
07 – взносы за природопользование;
…
13 – поступления по платным услугам.

5) Следующие пять знаков указывают на статью, подстатью бюджета. Их значение можно найти в справочнике КБК 2016. Это достаточно длинный перечень, а приводить весь список полностью здесь нецелесообразно.

6) Двенадцатый с тринадцатым разряды шифра соответствуют уровню бюджета — получателю налога (федеральный, региональный или муниципальный).

7) Шифр подвида дохода (программ) призван разделить различные виды поступлений: 1000 – налог, 2000 – означает пеню, 3000 – соответственно штраф.

8) Последние 3 разряда показывают код классификации операций сектора госуправления (КОСГУ):

110 – налоговые поступления;

120 – средства от собственности;

130 – поступления по платным услугам;

140 – суммы, изъятые принудительно;

160 – социальные отчисления, взносы.

Таким образом, каждый сотрудник может прочесть любой, малопонятный поначалу, шифр.

Возвращаясь к нашему примеру, КБК на 2016 год 182 1 01 02010 01 1000 110 означает:
182 – получатель – Федеральный налоговый орган;
1 – поступил налог;
01 – относится к налоговым поступлениям;
02010 – статья и подстатья бюджета;
01 – поступление в федеральный бюджет;
1000 – вид поступления – налоговый платеж;
110 – платеж относится к налоговым доходам.

Более подробно об изменениях в КБК, их причинах и, непосредственно, о применении кодов бюджетной классификации в данном видео:

Таблица КБК в 2016 году по НДФЛ

НДФЛ, перечисляемый работодателем — налоговым агентом	182 1 01 02010 01 1000 110
Пеня с НДФЛ, уплаченная работодателем — налоговым агентом	182 1 01 02010 01 2100 110
Штраф с НДФЛ, уплаченный работодателем — налоговым агентом	182 1 01 02010 01 3000 110
НДФЛ с сумм, полученных от предпринимательства и частной практики	182 1 01 02020 01 1000 110
Пеня с сумм, полученных от предпринимательства и частной практики	182 1 01 02020 01 2100 110
Штраф с сумм, полученных от предпринимательства и частной практики	182 1 01 02020 01 3000 110
НДФЛ с сумм, полученных от аренды, продажи имущества, с выигрышей, перечисляемых резидентом добровольно	182 1 01 02030 01 1000 110
Пеня с сумм, полученных от аренды, продажи имущества, с выигрышей, перечисляемых резидентом добровольно	182 1 01 02030 01 2100 110
Штраф с сумм, полученных от аренды, продажи имущества, с выигрышей, перечисляемых резидентом добровольно	182 1 01 02030 01 3000 110
НДФЛ с выплат, полученных нерезидентами, работающими в России по патенту	182 1 01 02040 01 1000 110
Пеня с выплат, полученных нерезидентами, работающими в России по патенту	182 1 01 02040 01 2100 110
Штраф с сумм, полученных нерезидентами, работающими в России по патенту	182 1 01 02040 01 3000 110

Коды бюджетной классификации необходимо правильно указывать не только в документах на отправку платежей, штрафов, но и в декларациях, расчетах, справках. Это необходимо, чтобы начисления и уплата фискальных выплат попадали на одни и те же коды у администратора платежа. Примером служит справка 2-НДФЛ, где подробно рассматривается порядок её заполнения, а также новая форма 2-НДФЛ с изменениями.

Если неправильно указан КБК 2016

Из-за частых изменений кодов, большого количества знаков или по невнимательности, плательщики часто совершают ошибки при отправке налоговых платежей. Как найти правильный выход из сложного положения? Есть несколько вариантов.

Работа над ошибками

Если ошибочно указать КБК другого платежа, деньги поступят бюджету, но они буду зачислены в уплату другого налога, а по текущему — образуется недоимка. В этом случае нужно получить акт сверки расчетов с ИФНС. По итогам сверки можно написать письмо о зачете переплаты одного платежа в счет уплаты другого, если это бюджеты одного уровня (федеральный, региональный или муниципальный). Если уровни разные, то зачет невозможен. Придется узнать код КБК 2016 и ещё раз уплатить налог уже с верным адресом. По другому налогу можно оставить переплату в счет уплаты будущих платежей или написать заявление на возврат. Налоговая может вернуть деньги только после проведения камеральной проверки.
Если допущена ошибка в КБК 2016 и он не соответствует ни одному существующему коду, но платеж зачислен в казну. Следует подать в налоговый орган или Федеральное казначейство заявление для уточнения платежа. Обычно фискальные органы не чинят препятствий в этом и зачитывают платежи. Кроме того, Минфин РФ в письме № 03-02-08/31 от 29.03.2012г. выступил на стороне налогоплательщика и обязал налоговые органы считать его обязанности по уплате налога исполненными. Главное, правильно указать реквизиты банка-получателя и номер счета в казначействе, чтобы платеж точно попал в бюджет.

Как видите, классификация кода отражает государственный подход к бюджетным средствам. Стоит один раз понять принцип формирования, чтобы в дальнейшем не совершать ошибок. Теперь КБК НДФЛ 2016 за сотрудников не представляет для вас никакой сложности.

Возможно, вам будет интересна также наша новая статья ИП без работников: нужно ли сдавать в ФНС отчетность по форме 6-НДФЛ? Рекомендуем к прочтению. Если у вас остались вопросы по теме, пожалуйста, задайте их в комментариях к статье — отвечаем оперативно!

КБК по НДФЛ на 2019 год: таблица: blogkadrovika — LiveJournal

Когда перечислять НДФЛ в 2019 году

Общее правило

Пособия и отпускные

НДФЛ, удержанный из пособий по временной нетрудоспособности, пособий по уходу за больным ребенком, а также с отпускных, нужно перечислить не позднее последнего числа месяца, в котором был выплачен доход. Например, сотрудник уходит в отпуск с 6 по 23 марта 2019 года. Отпускные ему были выплачены 1 марта. В этом случае датой получения доходов и датой удержания НДФЛ является 1 марта, а последней датой, когда НДФЛ должен быть перечислен в бюджет – 30 марта 2019 года.

Удержанный НДФЛ в 2019 году, в общем случае, уплачивайте реквизитам той ИФНС, в которой организация состоит на учете (абз. 1 п. 7 ст. 226 НК РФ). ИП, в свою очередь, платят НДФЛ в инспекцию по месту своего жительства. Однако ИП, ведущие бизнес на ЕНВД или патентной системе налогообложения, перечисляют налог в инспекцию по месту учета в связи с ведением такой деятельности.

КБК в 2019 году: таблица

Таблица с КБК на 2019 года по НДФЛ

Вид НДФЛ	КБК в 2019 году
НДФЛ с доходов сотрудников	182 1 01 02010 01 1000 110
Пени по НДФЛ с доходов сотрудников	182 1 01 02010 01 2100 110
Штрафы по НДФЛ с доходов сотрудников	182 1 01 02010 01 3000 110
Налог, который платят ИП на общей системе налогообложения	182 1 01 02020 01 1000 110
Пени по НДФЛ, который платят ИП на общей системе	182 1 01 02020 01 2100 110
Штрафы по НДФЛ, который платят ИП на общей системе	182 1 01 02020 01 3000 110

Как платить НДФЛ в 2019 году: пример платежки
Далее приведем образец платежного поручения на перечисление НДФЛ в 2019 году. Код бюджетного классификации по НДФЛ указывается в поле 104 платежки. Данной платежкой налоговый агент перечисляет НДФЛ с зарплаты сотрудников.

Скачать образец платежного поручения по НДФЛ в 2019 году с верными КБК в поле 104.

Если допустить ошибку в КБК

Кбк дохода. КБК по уплате НДФЛ. Для чего нужен КБК?

В поле 104 платежного поручения (Приложение 3 к Положению Банка России от 19.06.2012 N 383-П) плательщик должен указать БКК, в которую перечисляется тот или иной налог / взнос.

Выбор КБК для НДФЛ зависит от того, кто именно переводит этот налог.

КБК НДФЛ-2019 для сотрудников

Если НДФЛ перечисляется в бюджет организацией или индивидуальным предпринимателем в качестве налогового агента, то КБК в платежном поручении будет иметь вид: 182 1 01 02010 01 1000 110.

Кстати, образец платежного поручения по НДФЛ, перечисляемому с пособий работникам, вы найдете в.

КБК НДФЛ для ИП

Если налог с его доходов уплачивается индивидуальным предпринимателем на OSN, то в поле 104 платежа он должен указать 182 1 01 02020 01 1000 110.

КБК НДФЛ физического лица

В некоторых ситуациях обычное физическое лицо (не индивидуальный предприниматель) вынуждено самостоятельно уплачивать НДФЛ (пп.1-4 статьи 228 Налогового кодекса РФ).Например, при продаже недвижимости, период владения которой не дает освобождения от НДФЛ (п. 17.1 ст. 217, ст. 217.1 Налогового кодекса РФ). В этом случае физическое лицо в платежном документе должно указать KBK 182 1 01 02030 01 1000 110.

КБК НДФЛ-2019: дивиденды

При уплате НДФЛ с дивидендов КБК также зависит от того, кто перечисляет налог:

Здесь стоит отметить, что физическому лицу в принципе не нужно будет думать о том, какой BCC указать.Ведь по идее НДФЛ с выплаченных дивидендов должен удерживать налоговый агент, и даже если он этого не сделает, физическому лицу не придется самостоятельно декларировать доход в виде дивидендов. А платить НДФЛ он будет на основании извещения, полученного от ФНС (п.6 ст. 228 Налогового кодекса РФ), в котором будет указана необходимая БКК.

КБК НДФЛ: уплата пеней и пеней

При перечислении пени / пеней плательщик указывает следующие КСК.

Вам необходимо знать код бюджетной классификации (BCK), чтобы отчитываться по налогам и уплачивать их. В платежном поручении об уплате того или иного налога в обязательном порядке указывается КБК. Это должно быть отражено в поле 104 платежного поручения. Из-за правильного указания кода KBK конкретный платеж зачисляется по назначению.

Если в платежном поручении на уплату налога неверно указан код бюджетной классификации, платеж не будет зачислен. Следовательно, сумма «повиснет» как задолженность, несмотря на то, что она была уплачена налогоплательщиком.Поэтому крайне важно при заполнении «платежного поручения» правильно заполнить все числа BCC.

Информация о БКК понадобится также при заполнении декларации по тому или иному налогу.

Изменения в КБН НДФЛ в 2016 г.

Инструкция по применению бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденная приказом Минфина России от 1 июля 2013 г. № 65н. KBK — это комбинация из 20 цифр, разделенных на несколько блоков.У каждого налога есть свой код бюджетной классификации. Причем у одного и того же налога может быть свой код, в зависимости от ситуации.

В 2016 году плательщики и налоговые агенты по НДФЛ должны использовать тот же КБК, что и в 2015 году, то есть в коды бюджетной классификации изменений не было.

Какие BCC сотрудникам указывать в 2016 году?

Для подоходного налога с населения существует несколько CBK, которые используются в зависимости от ситуации. Например, для подоходного налога с населения, уплачиваемого компанией или индивидуальным предпринимателем из заработной платы ее сотрудников, BCF составит 182 1 01 02010 01 1000 110.Причем не имеет значения, гражданином какой страны является сотрудник. Иными словами, КБН НДФЛ с заработной платы сотрудников одинаков для всех: и для сотрудников, являющихся гражданами РФ, и для иностранных сотрудников.

Но для уплаты фиксированного авансового платежа по НДФЛ, который вносится иностранным лицом при регистрации патента, КБК другой: 182 1 01 02 040 01 0000 110. Этот авансовый платеж по НДФЛ перечисляется не работодатель, но непосредственно сам иностранный гражданин в порядке, предусмотренном статьей 227.1 Налогового кодекса РФ. Подоходный налог с населения будет уменьшен на размер фиксированного авансового платежа, который будет рассчитывать компания, в которой иностранец будет трудоустроен (п. 6 ст. 227.1 Налогового кодекса РФ).

КБК: НДФЛ с дивидендов

Бывает, что компания платит НДФЛ не только с «зарплатного» дохода, но и с других доходов, например, с дивидендов. Что касается налога на выплату «дивидендов», то КБК аналогичен налогу на доходы физических лиц с заработной платы сотрудников: 182 1 01 02010 01 1000 110.

Если получателем дивидендов является юридическое лицо, то при перечислении с них налога КБК будет отличаться: 182 1 01 01 040 01 1000 110.

КБК при уплате НДФЛ для ИП

Для граждан, зарегистрированных в качестве индивидуального предпринимателя, при уплате НДФЛ с их доходов (а не с выплат работникам) КБК будет иметь следующий вид: 182 1 01 02020 01 1000 110.

КБК при возврате НДФЛ из бюджета

Граждане, желающие воспользоваться вычетом социального или имущественного налога через проверку, а не через работодателя, в конце года должны заполнить декларацию 3-НДФЛ.Там следует указать КБК, в который зачисляется НДФЛ с заработной платы: 182 1 01 02010 01 1000 110.

КБК: пени и пени по НДФЛ

КБК при уплате пени по НДФЛ, который необходимо указать в платежном поручении, будет свой: в зависимости от того, кто перечисляет неустойку. Если в списке штрафных процентов:

налоговый агент, далее КБК 182 1 01 02 010 01 2100 110;
физическое лицо, далее КБК 182 1 01 02 030 01 2100 110;
ИП, далее КБК 182 1 01 02 020 01 2100 110.

Тот же принцип применяется к КБК в отношении штрафов за неуплату НДФЛ. Код зависит от того, кто перечисляет суммы штрафа:

налоговый агент, далее КБК 182 1 01 02 010 01 3000 110;
физическое лицо, далее КБК 182 1 01 02 030 01 3000 110;
ИП, далее КБК 182 1 01 02 020 01 3000 110.

Все компании и индивидуальные предприниматели, которые платят в бюджет, сталкиваются с НДФ по подоходному налогу с населения в 2019 году… Иногда эта проблема затрагивает даже людей. Этот код проставляется в платежном поручении. Ошибки с КБК приводят к тому, что оплата не проходит. Давайте посмотрим, какие существуют КВС для уплаты НДФЛ для сотрудников в 2019 году, и что делать, если вы ошиблись с кодом.

КБК НДФЛ 2019 для сотрудников

Бюджетный классификационный кодекс подоходного налога с физических лиц (BCC) — это не просто хаотичный набор цифр. Он содержит зашифрованную информацию о получателе средств, информацию о том: какой налог уплачен, о виде платежа по этому налогу, в какой бюджет пойдут уплаченные деньги.

Таким образом, код нужен для того, чтобы средства, уплаченные компанией, индивидуальным предпринимателем, физическим лицом, нашли своего адресата и поступили в ФНС.

Чаще всего код указывается в платежном поручении. Зная, что означает каждое число, вы можете составить себе необходимый код или использовать готовые комбинации, которые вы найдете ниже.

Разберем, какие числа используются для составления кода бюджетной классификации по налогу на прибыль. Он состоит из 20 цифр.Их условно можно отнести к 4 группам:

Из этого следует, что независимо от того, кто является налогоплательщиком: юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, физическое лицо, независимо от того, какой платеж по налогу он производит: сам налог, штрафы по нему и т. Д. Первые три цифры номера код останется без изменений — 182.

А теперь перейдем к следующим компонентам ФНБ НДФЛ 2019 года.

Цифры от 4 до 6, по сути, представляют собой расшифровку типа платежа: налог, взнос и т. Д.По налогу на прибыль они также не изменились — 101.
Цифры 7-8 — расшифровка статьи доходов. Они также никогда не меняются в кодексе подоходного налога. Если вы сами составляете код при уплате налога, во всех случаях пишите 02.
Цифры 9-11 — укажите от кого поступил платеж:

— налоговый агент — 010;

— ИП — 020;

— самостоятельный резидент — 030;

— иностранец, работающий по патенту — 040.

На рисунках 12-13 представлена разбивка бюджета, например, для НДФЛ всегда будет 01, что соответствует федеральному бюджету.
Цифры 14-17 расскажут налоговым органам, к какой категории относится этот платеж:

— прямой подоходный налог — 1000,

— штраф за неуплату — 2100;

— проценты по — 2200;

— штраф — 3000.

Цифры от 18 до 20 — это просто код дохода. При оплате всегда ставьте 110 в конце, независимо от того, являетесь ли вы компанией или индивидуальным предпринимателем, платите налоги или проценты.

Таким образом, любой желающий, зная обозначение каждой цифры КБН НДФЛ в 2019 году, сможет точно собрать этот код.Однако этой трудоемкой работы можно избежать. Более того, ошибка автоматически влечет за собой неуплату налога в срок.

КБК НДФЛ на 2019 год для юридических лиц: таблица

Приведенные ниже коды, как правило, используют организации и индивидуальные предприниматели, уплачивающие подоходный налог со своих сотрудников. Это важно понимать, так как индивидуальные предприниматели, не имеющие сотрудников, получают зарплату по другим БКК.

Следует отметить, что до 1 января 2019 года в число налоговых агентов входили российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, юристы, открывшие адвокатские конторы, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, из которых или как в результате отношений, в которых работник получил доход (ст. 207 Налогового кодекса РФ).

В 2019 году налоговыми агентами признаются также российские организации, перечисляющие денежное довольствие, заработную плату, вознаграждение военнослужащих и лиц гражданского персонала (законопроект № 1078298-6).

КБК НДФЛ для предпринимателя без сотрудников

Очень часто у индивидуальных предпринимателей нет наемных работников. Они платят налог только со своего личного дохода. В этой ситуации индивидуальные предприниматели не являются налоговыми агентами, поэтому их КБН по НДФЛ в 2019 году будут отличаться от используемых организациями.

КБК по НДФЛ с физических лиц

Если гражданину необходимо заплатить налог самому, то он указывает в платежном поручении БКК.

Вид оплаты
	182 1 01 02030 01 1000 110
	182 1 01 02030 01 2100 110
Проценты	182 1 01 02030 01 2200 110
	182 1 01 02030 01 3000 110

КБК НДФЛ для нерезидентов

Вид оплаты
	182 1 01 02040 01 1000 110
	182 1 01 02040 01 2100 110
Проценты	182 1 01 02040 01 2200 110
	182 1 01 02040 01 3000 110

Налогоплательщики в первую очередь указывают в платежном поручении коды бюджетной классификации.Этот реквизит остается неизменным независимо от того, кто делает взносы в бюджет, а также от того, о каком виде платежа идет речь: налог, штрафы или пени.

Для этого используйте поле 104.

Ваш платеж должен выглядеть примерно так:

Сотрудникам

КБК по уплате НДФЛ для работников

КБК на выплату процентов по НДФЛ для работников

КБК для уплаты НДФЛ с ИП

КБК для уплаты процентов по НДФЛ для ИП

Физическим лицам

КБК по уплате НДФЛ с физических лиц

КБК для уплаты процентов по НДФЛ с физических лиц

С дивидендами и работаю по патенту

КБК для выплаты НДФЛ с дивидендов

КБК по уплате НДФЛ для работающих граждан на основании патента

Файлы

Некоторые пояснения по BCF по налогу на прибыль

Подоходный налог с населения учитывается путем вычета документально подтвержденных расходов из суммы доходов физических лиц и удержания определенного процента от этой суммы (ставки налога).Индивидуальный подоходный налог взимается отдельно с резидентов и нерезидентов РФ, но не распространяется на сотрудников. Некоторые доходы, указанные в законодательном акте, не подлежат налогообложению (например, наследование, продажа недвижимости старше 3 лет, подарки от близких родственников и т. Д.). Налоговая декларация дает физическим лицам право на определенные налоговые вычеты.

В ситуации, когда доходом является заработная плата, государство взимает налог с нее не с работника после начисления, а с налогового агента — работодателя, который будет выплачивать работнику зарплату с уже отчисленными в бюджет налогами.

Подоходный налог с населения с доходов работников

Выплачивается налоговым агентом ежемесячно в день выплаты жалованья, максимум на следующий день. В случае выплаты больничных и отпускных, налог перечисляется налоговым агентом не позднее конца месяца их выплаты. Неважно, кто является налоговым агентом — юридическое или физическое лицо, ООО или индивидуальный предприниматель.

Отпускные выплаты также облагаются подоходным налогом с населения, потому что это та же заработная плата, только за оставшийся период.Налог необходимо уплатить до истечения месяца, в котором работник получил отпускные.

ВНИМАНИЕ! НДФЛ с аванса не взимается. Работодателю запрещается уплачивать НДФЛ из собственных средств.

Как рассчитывается НДФЛ

Все налоги рассчитываются по формуле: налоговая база умножается на налоговую ставку. Различия заключаются в том, что берется за основу, и в том, какова процентная ставка.

Для НДФЛ имеет значение, является ли работник резидентом Российской Федерации. Если в течение года он находился в стране более 182 дней, то НДФЛ взимается по ставке резидента 13%. Нерезиденты должны платить по ставке почти втрое выше — для них предусмотрен показатель 30%.

Фактическое КБК

КБК по налогу, перечисленному налоговым агентом — 182 1 01 02 010 01 1000 110.

Если будет задержка, вам придется заплатить штраф за KBK 182 1 01 02010 01 2100 110.

Назначенный штраф подлежит уплате согласно КБК 182 1 01 02 010 01 3000 110.

Проценты по данному виду НДФЛ, уплачиваемые КБК 182 1 01 02 010 01 2200 110.

НДФЛ на дивиденды

Если физическое лицо получает прибыль от участия в организациях, с нее должен уплачиваться налог, который удерживается налоговым агентом (организацией). Физическое лицо будет самостоятельно перечислять НДФЛ, если, являясь резидентом РФ, получает дивиденды из-за границы.

КБК при удержании налоговым агентом будет такая же, как и для НДФЛ с заработной платы: 182 1 01 02010 01 1000 110.

Физическое лицо должно использовать для этой цели KBK 182 1 01 02 030 01 1000 110.

Какие коды утверждены бюджетной классификации НДФЛ на 2018 год? В какой КСК платить налог на доходы физических лиц с заработной платы, отпускных и других выплат? Вот удобная таблица с БКФ по НДФЛ на 2018 год. Также в статье вы можете ознакомиться с образцом платежного поручения на уплату НДФЛ.

Когда переводить НДФЛ в 2018 году

Общее правило

По общему правилу, платить в 2018 году НДФЛ необходимо не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику (физическому лицу) дохода. Итак, допустим, работодатель выплатил зарплату за январь 2018 года 9 февраля 2018 года. Дата получения дохода — 31 января 2018 года, дата удержания налога — 9 февраля 2018 года. Дата, не позднее которой необходимо уплатить в бюджет НДФЛ, в нашем примере — 12 февраля 2018 года (так как 10 и 11 числа — это суббота и воскресенье).

Пособия и отпускные

Подоходный налог с населения, удерживаемый с пособий по временной нетрудоспособности, пособий по уходу за больным ребенком, а также с отпускных, необходимо перечислить не позднее последнего дня месяца, в котором был выплачен доход. Например, работник уходит в отпуск с 6 по 23 марта 2018 года. Отпуск ему был оплачен 1 марта. В этом случае датой получения дохода и датой удержания НДФЛ является 1 марта, а Последний срок, когда НДФЛ должен быть перечислен в бюджет — 30 марта 2018 года.

Удержанный НДФЛ в 2018 году, в основном, уплачивают на реквизиты ИФНС, в которой зарегистрирована организация (п.1 пункта 7 статьи 226 Налогового кодекса РФ). Индивидуальные предприниматели, в свою очередь, уплачивают НДФЛ в инспекцию по месту жительства. Однако индивидуальные предприниматели, ведущие свою деятельность по ЕНВД или системе патентного налогообложения, переводят налог в инспекцию по месту регистрации в связи с ведением такой деятельности.

КБК в 2018 г .: таблица

В 2018 году произошли некоторые изменения в части КБК. См. «». Однако КБН по НДФЛ для сотрудников в 2018 году не изменился и остался прежним. Не претерпел изменений и НПК НДФЛ для индивидуальных предпринимателей. Представляем в таблице текущие основные ставки налога на прибыль BCC за 2018 год.

Читайте также Какой срок уплаты НДС за 1 квартал 2018 года

Таблица с КБК за 2018 год по НДФЛ

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2018 году

Ниже представлен образец платежного поручения на перечисление НДФЛ в 2018 году.Код бюджетной классификации по НДФЛ указан в поле 104 платежа. Этим платежом налоговый агент перечисляет НДФЛ с заработной платы сотрудников.

В поле 104.

Если ошибка

Несмотря на то, что ввести КБН НДФЛ в платежную систему — дело элементарное, ошибки все же возможны. Что делать? В случае ошибочного написания НДФЛ КБК необходимо немедленно написать письмо в ИФНС по месту нахождения для разъяснения КБК… Это следует из письма Минфина от 19 января 2017 г. № 03-02-07 / 1/2145.

Вам не нужно повторно платить НДФЛ, пени и штрафы за него, если вы ошиблись при указании КБК. Достаточно просто написать заявление на разъяснение БКН НДФЛ в ИФНС. И тогда налоговая служба сама перенаправит платеж на требуемые реквизиты.

При ошибочном указании КБК по НДФЛ возможно, что в 2018 г. будут начислены пени, но перечислять их нет необходимости.Если компания вовремя уплатила налог на прибыль, то после уточнения КБК штрафы будут отменены.

Как налоговые органы считают проценты по НДФЛ. Расчет пени по налогам

Сотрудникам

КБК по уплате НДФЛ для работников

КБК на выплату процентов по НДФЛ для работников

КБК по уплате НДФЛ с ИП

КБК для уплаты процентов по НДФЛ для ИП

Физическим лицам

КБК по уплате НДФЛ с физических лиц

КБК для уплаты процентов по НДФЛ с физических лиц

С дивидендами и работаю по патенту

КБК для выплаты НДФЛ с дивидендов

КБК по уплате НДФЛ для работающих граждан на основании патента

Файлы

Некоторые пояснения по BCF по налогу на прибыль

Подоходный налог с населения рассчитывается путем вычета документально подтвержденных расходов из суммы доходов физических лиц и удержания определенного процента от этой суммы (ставки налога).Индивидуальный подоходный налог взимается отдельно с резидентов и нерезидентов РФ, но не распространяется на сотрудников. Некоторые доходы, указанные в законе, не подлежат налогообложению (например, наследование, продажа недвижимости старше 3 лет, подарки от близких родственников и т. Д.). Декларация о доходах дает физическим лицам право на определенные налоговые вычеты.

Подоходный налог с населения с доходов работников

ВНИМАНИЕ! НДФЛ с аванса не взимается. Работодателю запрещается уплачивать НДФЛ из собственных средств.

Как рассчитывается НДФЛ

Все налоги рассчитываются по формуле: налоговая база умноженная на налоговую ставку. Различия заключаются в том, что берется за основу, и в том, какова процентная ставка.

Фактическое КБК

КБК по налогу, перечисленному налоговым агентом — 182 1 01 02 010 01 1000 110.

Если будет задержка, вам придется заплатить штраф за KBK 182 1 01 02010 01 2100 110.

Назначенный штраф подлежит уплате согласно КБК 182 1 01 02 010 01 3000 110.

Проценты по данному виду НДФЛ уплачиваются согласно КБК 182 1 01 02 010 01 2200 110.

НДФЛ на дивиденды

КБК при удержании налоговым агентом будет такая же, как и для НДФЛ с заработной платы: 182 1 01 02010 01 1000 110.

Физическое лицо должно использовать для этой цели KBK 182 1 01 02 030 01 1000 110.

Несвоевременная уплата НДФЛ как юридическим, так и физическим лицом, в том числе налоговыми агентами, является обстоятельством привлечения к административной ответственности в виде штрафных санкций. Виды штрафов регулируются главой 15 Налогового кодекса Российской Федерации.

Уплата санкций за несоблюдение налогового законодательства не освобождает от обязанности платить налоги и пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.Он перечисляется в государственный бюджет в качестве компенсации за просрочку уплаты налогов.

Порядок оплаты

Физическое лицо Работающее лицо не платит НДФЛ по основному месту трудовой деятельности — налоговый агент, то есть работодатель, обязан платить за это налоги.

Главное условие — декларировать собственную прибыль, полученную из других источников. Сюда входят выигрыши в лотерею, прибыль от продажи собственности, получение ценных наград или подарков и т. Д.Срок уплаты налога остается прежним — до середины июля .

Декларирование осуществляется по форме 3-НДФЛ, установленной действующим Налоговым кодексом РФ. Документация должна содержать данные обо всей полученной прибыли, подлежащей налогообложению. Также в нем представлена информация о потенциальной выгоде или вычетах, предусмотренных правилами налогового законодательства.

Для подачи декларации необходимы документы:

Ксерокопия и оригинал паспорта.
Идентификационный код.
Справка формы 2-НДФЛ, выданная с основного места работы.
Документация, подтверждающая поступление материальных средств.
Документ, подтверждающий право использования налогового вычета.

Реквизиты, на которые будет перечислен подоходный налог с физических лиц, должны включать в себя казначейский счет. В основном пример заполнения поручения на уплату НДФЛ доступен во всех региональных отделениях налоговых органов или в сети Интернет.

Основными плательщиками НДФЛ являются индивидуальных предпринимателей … Налогооблагаемый доход исчисляется за вычетом затрат, понесенных предпринимателем в процессе его деятельности.

Представленная категория включает следующих :

финансовые расходы;
амортизационные отчисления;
оплата труда сотрудников;
прочие расходы.

Кроме того, все индивидуальные предприниматели должны вести регистр доходов и расходов, в котором фиксируется весь ход их деятельности.

В целом порядок уплаты НДФЛ и порядок подачи декларации аналогичны порядку, применяемому для физических лиц. Заполнение платежного поручения также имеет стандартную форму. Квитанцию об уплате налога можно получить практически во всех финансовых учреждениях, в налоговых органах и в магазинах канцелярских товаров.

Виды отчетности

В конце первого квартала, шести месяцев и 9 месяцев у каждого налогового агента есть непоколебимая обязанность предоставить расчет сумм уплаченной, удержанной и уплаченной прибыли НДФЛ, то есть расчет в соответствии с 6 -бланк подоходного налога с физических лиц.

Все расчеты необходимо подавать не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом. Годовые расчеты представляются до 1 апреля года, следующего за предыдущим налоговым периодом.

Срок сдачи расчета в 2018-2019 гг. — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным. Расчет по Форме 6-НДФЛ необходимо подать не позднее 1 апреля 2019 года.

Налог и размер прибыли рассчитываются по входящему результату в целом по предприятию или индивидуальному предпринимателю без индивидуального учета.

Форма расчета утверждена ФНС России и зарегистрирована Минюстом Российской Федерации. Это позволяет налоговой службе проверять заработную плату физических лиц, прочую прибыль, отчисления на социальное страхование, выплачиваемые из этих фондов. С его помощью проверяется достоверность внесения представленных затрат в состав расходов по налогу на прибыль организаций. Расчет включает сводные данные без указания конкретного лица.

С начала этого года вся отчетность по НДФЛ, как ежеквартально, так и ежегодно, должна предоставляться налоговым агентом в электронном виде.Исключение составляют только те компании и индивидуальные предприниматели, в которых количество физических лиц, получивших прибыль в налоговом периоде, не превышает 25. Такие организации могут подавать отчеты в бумажной форме.

Ответственность за нарушение порядка исчисления и сроков уплаты НДФЛ распространяется как на налоговых агентов, так и на физических лиц, получающих прибыль.

Несвоевременная уплата НДФЛ означает недоимки по налогам , которая подлежит перечислению в государственный бюджет.На просроченную сумму налоговой задолженности взимается штраф, который служит возмещением расходов Казначейства за несвоевременное исполнение налогоплательщиком своих обязанностей.

Индивидуальные предприниматели и адвокаты, ведущие частную практику, также могут быть подвергнуты штрафным санкциям за несвоевременную уплату авансового платежа в течение налогового периода.

Физическое лицо обязано самостоятельно уплачивать НДФЛ с соответствующих видов доходов, например, полученных от продажи имущества.Налогоплательщик, не являющийся индивидуальным предпринимателем, обязан уплатить авансовые налоговые платежи в течение текущего года, а в конце года уплатить всей суммы .

Неуплата или неполная уплата физическим лицом НДФЛ, возникшие в результате занижения налоговой базы, могут быть наказаны взысканием … Сумма взыскания составляет 20% от суммы налоговой задолженности, или 40 %, если такие действия совершаются умышленно. Занижение самой базы может появиться, когда плательщик указал в декларации отчисления, которые на самом деле не имел права применять, а также если декларирует прибыль в меньшем размере.

В 2018 году штрафы за несвоевременную уплату налога не взимаются, но штрафы за просрочку платежа взимаются. То же самое и с индивидуальными предпринимателями — штраф за неуплату аванса не взимается, но налоговые органы взимают штраф по НДФЛ за неуплату.

Если налоговый агент не удержал, не перечислил НДФЛ с заработной платы налогоплательщика либо удержал и перечислил не всю сумму налога, то на него может быть наложено взысканий, , а также начислено пеней … Размер штрафа 20%. от суммы средств, которые необходимо было перечислить в госбюджет.

Следует отметить, что данное предписание действует только тогда, когда налоговый агент имел возможность вычесть НДФЛ из дохода физического лица. Ведь если налогоплательщику выплачивали доход, например, только натурой, то удержать с него налог невозможно. В этом случае к налоговому агенту не могут быть применены штрафы.

Как рассчитать в 2018 году

За несвоевременную уплату налога с отсрочкой до 30 дней предприятия взимают штраф в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ.
За просрочку уплаты налога более 30 дней к организациям будет применен штраф в размере 1/300 ставки рефинансирования, который взимается до 30 дней, и штраф в размере 1/150 ставки, который составляет взимается с 31 дня текущей просрочки.
Для ИП

Индивидуальные предприниматели уплачены налоги и страховка «для себя». Когда предприниматель нанимает сотрудников, он платит за них все налоги и страховку.

Нормами Налогового кодекса РФ установлено, что дневная процентная ставка для индивидуальных предпринимателей составляет 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на момент начисления.

Корректировки в расчет штрафов для ИП в 2018 году не вносились.

Будут налагаться индивидуальные штрафы за несвоевременную уплату налогов. Если физическое лицо своевременно не уплатит налог, налоговая служба потребует от него погасить задолженность и начисленные штрафы.Бывает, что начисление пеней производится налоговым инспектором, а не самими физическими лицами. В 2018 году поправок в расчет для физических лиц нет.

Пени рассчитываются по следующей формуле:

Штраф = C * D * CP * 1/300, где

С — общая задолженность, D — просрочка в днях, СР — ставка рефинансирования, действующая на данный момент.

Срок давности и штрафы

Предъявление налогового пени инспектором ограничено сроком давности 3 года … Необходимо рассчитать срок получения штрафных санкций применительно к конкретным ситуациям в соответствии с положениями статьи 109 Налогового кодекса РФ.

Но срок давности не установлен по начисленным по нему налогам и пени в связи с тем, что срок исковой давности действует исключительно для штрафов, которые являются мерой наказания за нарушение закона. Момент образования обязанности по уплате НДФЛ не важен, так как налоговый инспектор пропустил срок подачи претензий.

Отсутствие срока исковой давности вынуждает произвести расчет максимального срока исходя из процессуальных условий порядка обеспечения взыскания денежных средств с налогоплательщика.

Несвоевременная уплата налога выявляется налоговым инспектором в ходе внутренней и выездной проверки. В результате составляется внутренний акт о наличии у физического лица просроченной задолженности. Инспектор не обязан уведомлять об этом налогоплательщика. Плательщик уведомляется об обнаружении задолженности только тогда, когда факт подтверждается актом аудита .

Приказ об уплате налоговой задолженности и пени составляется инспектором при наличии задолженности в течение 90 дней после выявления факта неуплаты НДФЛ в установленный законом срок.

Плательщиками по НДФЛ являются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доход из источников в Российской Федерации, но не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации (п. 1 статьи 207 Налогового кодекса). Российской Федерации).НДФЛ часто платят не сами физические лица, а за них налоговые агенты. Но вне зависимости от того, кто должен платить НДФЛ, Налоговым кодексом РФ предусмотрены штрафы за несвоевременную уплату налога. О том, в каком ЦБК уплачиваются проценты по НДФЛ, мы расскажем в нашей консультации.

При просрочке по НДФЛ

Просрочка по НДФЛ образуется при нарушении лицом, обязанным перечислить НДФЛ, срока, установленного Налоговым кодексом РФ.

Напомним, налоговые агенты должны перечислить исчисленный и удержанный НДФЛ не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода. Подоходный налог с населения с больничных пособий и отпускных перечисляется не позднее последнего дня месяца, в котором такие выплаты производились (п. 6 ст. 226 Налогового кодекса РФ).

Индивидуальные предприниматели, не использующие специальные режимы, а также нотариусы, занимающиеся частной практикой, юристы, открывшие адвокатские конторы, и другие лица, занимающиеся частной практикой, самостоятельно уплачивают НДФЛ на основании представленной налоговой декларации. не позднее 15 июля года, следующего за истекшим (п. 6 ст. 227 Налогового кодекса РФ).Кроме того, такие лица должны уплатить авансовые платежи в течение года в сроки, указанные в п. 8 ст. 227 Налогового кодекса РФ.

Физические лица, которые, например, владели недвижимостью меньше установленного срока и продали ее в отчетном году, либо получили неденежные подарки от других граждан (не являющихся индивидуальными предпринимателями, членами семьи или близкими родственниками получателей), а также как и в некоторых других случаях, указанных в ст. 228 НК РФ, уплатить НДФЛ также не позднее 15 июля следующего года на основании представленной налоговой декларации.

По некоторым доходам (например, работодатель не мог удержать подоходный налог с физических лиц и сообщил об этом в налоговую инспекцию), подоходный налог с физических лиц уплачивается физическими лицами не позднее 1 декабря следующего года на основании уведомление, полученное из налоговой инспекции (п. 6 ст. 228 Налогового кодекса РФ).

При соблюдении физическим лицом или налоговым агентом условий перечисления НДФЛ оснований для начисления штрафа не будет.

IN в противном случае за каждый день просрочки уплачивается пени.

Как рассчитать проценты по НДФЛ

За каждый день просрочки перечисления НДФЛ пени (П) рассчитываются по формуле (п.4 ст. 75 НК РФ) :

P = Z * C * D

где Z — своевременно не уплаченная сумма НДФЛ;

С — процентная ставка пени;

D — количество календарных дней просрочки, которое определяется со дня, следующего за днем уплаты налога, до дня фактической уплаты НДФЛ включительно.

Процентная ставка в зависимости от лица, уплачивающего НДФЛ, и количества дней просрочки определяется следующим образом:

КБК для процентов по НДФЛ в 2020 г.

КБК для выплаты процентов по НДФЛ подоходный налог в 2020 году не отличается от кодов, используемых в 2019 году, и зависит от категории лица, выплачивающего такие проценты.

Итак, налоговый агент (например, работодатель) должен перечислить штрафы в следующие БКК:

182 1 01 02010 01 2100 110

Индивидуальные предприниматели и нотариусы, уплачивающие НДФЛ в соответствии со ст.227 НК РФ налоговые штрафы перечислены по БКК:

182 1 01 02020 01 2100 110

Но физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, уплачивающие НДФЛ в соответствии со ст. 228 Налогового кодекса РФ уплата налоговых штрафов производится по БКК:

182 1 01 02030 01 2100 110

BCC описывает конкретную финансовую операцию и считается методом группировки затрат / поступлений, которые предприятия и индивидуальные предприниматели перечисляют в государственную казну.Рассмотрим КБК по уплате НДФЛ для сотрудников (рабочих) в 2020 году.

Уважаемые читатели! В статье рассказывается о типовых решениях юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решит вашу проблему — обратитесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ 24/7 И БЕЗ ДНЕЙ .

Быстро и БЕСПЛАТНО !

Общая информация

Подоходный налог с населения — это основной налог, уплачиваемый с заработной платы сотрудников.

Плательщиками данного налога являются лица, являющиеся резидентами страны, и граждане других стран, получающие доход из Российской Федерации.

Для подоходного налога с населения имеет значение, считается ли работник резидентом страны. Если работник находится в Российской Федерации более 182 дней в году, то налог следует рассчитывать по резидентской ставке 13%.

Нерезиденты имеют процентную ставку 30%. КБК дает возможность корректно воспроизводить информацию о совершаемом платеже.

Правильно указанный код обеспечивает корректное выполнение транзакций с платежами, возможность видеть движение средств, снижает нагрузку на сотрудников госорганов и замечать возникновение платежной задолженности.

Код бюджетной классификации состоит из двадцати символов, сгруппированных вместе. Любая группа дает представление о средствах, перечисленных организацией или индивидуальным предпринимателем в государственный бюджет.

Коды налогов, пеней и штрафов различаются в категории 14-17.Они входят в группу подтипа доходов бюджета.

Налог на доходы физических лиц, удержанный в 2020 году, уплачивается по реквизитам налоговой службы, в которой зарегистрирована компания (ст. 226 Налогового кодекса). Подоходный налог с населения предприниматели уплачивают в инспекцию по месту жительства.

Установить сроки оплаты

Статья 226 Налогового кодекса Российской Федерации регулирует порядок и сроки уплаты налога на прибыль. Основные правила уплаты НДФЛ в 2020 году:

Налоговые агенты могут действовать как физические лица (индивидуальные предприниматели), так и юридические лица (компании).

Код бюджетной классификации (таблица)

Размер КБК по НДФЛ для сотрудников представлен в таблице ниже:

В следующей таблице показаны КБК для выплаты процентов по НДФЛ для сотрудников:

Первые три цифры кода указывают адресата, которому полагаются финансовые ресурсы (региональные ИФНС, ПФР). В КБК по НДФЛ указывается значение «182», для поступлений в ПФР — «392».

Значения с 4 по 6 характеризуют тип платежной операции (налог, комиссия и т. Д.). Для расшифровки НДФЛ указывается цифра 101.

Значения с 7 по 8 представляют статью затрат. В КБК по НДФЛ они остались прежними. При самостоятельном формировании КБК для уплаты налога на прибыль необходимо указать значения 02.

Цифры с 9 по 11 указывают на источник средств. Для налогового агента указывается 010, для индивидуального предпринимателя — 020, для независимого резидента — 030, для иностранного гражданина, выполняющего работу по патенту — 040.

Значения с 12 по 13 указывают поступления в бюджет. Для налога на прибыль указывается 01, который относится к федеральному бюджету.

Числовые значения с 14 по 17 указывают категорию, к которой относится платеж по НДФЛ. Для подоходного налога указывается 1000.

Штрафы за неуплату налога обозначаются кодом 2100, налоговые пени — 2200, штрафы — 3000. Значения с 18 по 20 указывают код квитанции.

При уплате налога на прибыль проставляется 110 вне зависимости от источника выплаты (юридическое лицо, ИП), уплаты самого налога или штрафов.

Следовательно, если вы изучите декодирование всех цифровых значений BCF, вы сможете правильно его составить. В случае ошибки оплата НДФЛ может не поступить вовремя.

Индивидуальным предпринимателям для себя

Для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность по ОСНО, предусмотрена уплата авансовых сумм по налогу на прибыль.

Размер авансовых платежей рассчитывается налоговой службой на основании декларации 4-НДФЛ, которую предприниматели подают в первый год деятельности при получении первой прибыли.

Когда ИП работает несколько лет, налоговые инспекторы рассчитывают суммы аванса на основе 3-НДФЛ за прошлый год.

Если у индивидуального предпринимателя наблюдаются большие изменения доходов (уменьшение или увеличение доходов более 50%) или возобновление деятельности после длительного перерыва, необходимо подать декларацию 4-НДФЛ.

Авансы по налогу на прибыль должны быть переведены в утвержденные сроки:

В таблице указаны КБК по налогу на прибыль для индивидуальных предпринимателей для себя:

Перевести проценты

Отчетность не представлена вовремя, согласно ст.126 Налогового кодекса России влечет на работодателя штраф в размере 1 тыс. Руб. За каждый месяц 200 руб. за каждый сертификат 2-НДФЛ.

Передача ложных данных в соответствии со ст. 126 НК, повлечет ответственность в размере 500 руб. за каждый неправильно составленный отчет.

Коды уплаты процентов по НДФЛ не изменились по сравнению с 2017 годом и указываются в зависимости от лица, уплачивающего штраф. Работодателям необходимо отправить платеж по коду 182 1 01 02010 01 2100 110.

Если из дивидендов

Когда физическое лицо получает прибыль от участия в организациях, он должен платить налог, который перечисляет налоговый агент.

Физические лица самостоятельно переводят налог в случае получения дивидендов из-за границы, одновременно являясь резидентом страны.

Код для отправки компаниями такой же, как и для налога на заработную плату — 182 1 01 02010 01 1000 110.

Нюансы для нерезидентов

В 2020 году НДФЛ с доходов нерезидентов направляется в госбюджет в зависимости от налогового статуса лица.

Особые правила распространяются на беженцев, высококвалифицированных специалистов, лиц, работающих на основании патента.

Налог на доходы физических лиц с нерезидентов удерживается не во всех случаях. Это зависит от того, где был получен доход: на территории РФ или из зарубежных источников.

Доход нерезидентов, полученный за пределами страны, налогом не облагается. КБК по НДФЛ для нерезидентов страны, работающих в стране по патенту, выглядит так — 182 1 01 02 040 01 1000 110.

Образец платежного поручения (платежного поручения)

Как заполняется платежное поручение по налогу на прибыль:

В ящике 101	«Статус плательщика» проставляется налоговым агентом 02
В графе 105 указан код ОКТМО	При перечислении НДФЛ в федеральный, региональный или местный бюджет код будет состоять из 8 цифр. При разделении между населенными пунктами, принадлежащими муниципалитету, выставляется 11 значений
Если организация передает налог на сотрудников основного и обособленного подразделения, в графе 105 прописываются два разных ОКТМО — основной офис и обособленное подразделение	В случае ошибки проставления кода ОКТМО и перевода платежа в другую налоговую службу необходимо подать заявление о переводе НДФЛ
В столбце 107 указан месяц, в котором работник будет получать заработную плату	При выплате заработной платы в феврале за январь в платежном поручении, указанном MS.01.2018. В графе о назначении выплаты следует отметить, с каких выплат работникам организация перечисляет налог

Таким образом, налоговым органам проще сравнивать переведенный НДФЛ с данными в 6-НДФЛ. Когда организация перечисляет налог с нескольких платежей сотруднику, типы платежей разделяются запятыми. В 109-м столбце (дата документа) указано 0.

Последние изменения

Интрига по поводу того, поменяли ли БКФ страховых выплат или нет, разрешилась в 2020 году.23 апреля 2020 года вступил в силу приказ Минфина от 28 февраля 2018 года № 35н.

Введено

новых КБК по пени и пени по страховым выплатам. Изменения коснулись компаний с вредными условиями труда и индивидуальных предпринимателей.

Видео: что нужно знать

Штраф или, чаще, проценты — денежные средства, которые взимаются с плательщика в качестве пени за просрочку платежа в установленные законом сроки.С них могут взиматься налоги и страховые взносы. Они взимаются за каждый день, прошедший с даты, когда возникла необходимость перечисления платежа, до дня погашения долга. Рассчитывается исходя из ставки рефинансирования. В этой статье мы рассмотрим нюансы их учета и основные операции по начислению и уплате пени по налогам.

Пени — это процентное соотношение 1/300 к ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.Плательщик перечисляет сумму пени в добровольном или принудительном порядке (без согласия плательщика деньги списываются с его расчетного счета), одновременно или после погашения налоговой или страховой задолженности.

Учет налоговых штрафов в бухгалтерском учете

Когда штраф отражается в бухгалтерском учете, возникает вопрос, можно ли их учитывать в качестве расходов. Ведь фактически при перечислении этих сумм расходы несет организация.Согласно ПБУ 10/99, они признаются в бухгалтерском учете прочими расходами и отражаются по дебету и кредиту счетов 68 и 69. В налоговом учете эти расходы не признаются. Другими словами, эти штрафы не уменьшают налогооблагаемую прибыль фирмы.

В практике бухгалтерского учета получило распространение мнение о том, что суммы перечисленных штрафов следует отражать по дебету счета 91 «Прочие расходы» и кредиту 68 и 69. Если учесть штрафы на этом счете, возникает постоянное налоговое обязательство (PNL), что усложняет ведение бухгалтерского учета.

Основным аргументом для отражения штрафных санкций для 91 счета является определение санкций в Налоговом кодексе, в котором фигурирует понятие «штраф». А на счете 99 могут быть отражены именно налоговые санкции. В отчетности по налогу на прибыль такие суммы объединены в одну категорию.

Еще одним плюсом в пользу учета штрафов на счете 99 является достоверность отчетности. Если сумма падает на 91, имеется занижение базы налогооблагаемой прибыли, поскольку прочие расходы включаются в затраты.При этом суммы санкций на счете 99 не входят в состав расходов. Это не противоречит основной задаче бухгалтерского учета — представлению безусловной и достоверной информации о финансовых результатах деятельности организации.

Операции по начислению и уплате штрафов по налогам: налог на прибыль, НДС, НДФЛ

Как уже было сказано выше, процентные ставки снижать не следует. Поэтому лучше использовать проводку D99 «Налоговые санкции» K 68.4 «Налог на прибыль».Если организация решит учесть их на 91 счете, проводка будет иметь вид: D91 «Прочие расходы» K 68.4.

«Альфа» не уплатила в срок налог на прибыль в размере 78 540 руб. Срок был апрель. Компания погасила долг 20 мая. Наряду с налогом были перечислены штрафы. Ставка рефинансирования 8,25%.

78540 х (1/300 х 8,25%) х 22 = 475,17 руб. .

Штрафные транзакции:

Если учесть штрафы на 91 счете, вам нужно будет отразить PNR в размере 95.03 руб. (475,17 x 20%) операции по начислению и уплате налоговых штрафов будут выглядеть так:

Для НДС, НДФЛ и других налогов операции будут идентичны. Изменится только субсчет для 68-го аккаунта. По НДС — 68,2, по НДФЛ — 68,1. Методика начисления пеней по всем налогам одинакова.

Пени по страховым премиям

Альфа перечислила страховые взносы в Пенсионный фонд на пенсионное обеспечение за апрель в сумме 39847 рублей.10 июня.

Штрафные проценты составят:

С учетом штрафа на счете 99:

Счет Dt	Счет CT	Описание подключения	Сумма операции	База документов
99,06

Менеджеры приговорены к испытательному сроку и к уплате штрафов за сговор с целью воспрепятствовать правосудию в U.S. Департамент по расследованию смертельных случаев на производстве

23 октября 2019 г.

Руководители, приговоренные к испытательному сроку и обязанные уплатить штраф за сговор
Чтобы воспрепятствовать правосудию в расследовании случаев смерти Министерства труда США

КЛИВЛЕНД, штат Огайо, — Окружной суд США Северного округа Огайо вынес приговор Брайану Л. Кардеру и Полу Лаву, бывшим менеджерам завода Extrudex Aluminium в Северном Джексоне, штат Огайо, после того, как каждый из них признал себя виновным в заговоре с целью воспрепятствовать обвинению в правосудии.Действие суда последовало за расследованием, проведенным Управлением генерального инспектора (OIG) Министерства труда США, которое обнаружило, что менеджеры пытались скрыть информацию и запугать сотрудников, чтобы они не разговаривали со следователями Управления по охране труда (OSHA) Департамента о гибели сотрудника в октябре. 2012.

15 октября 2019 года Кардер был приговорен к трем годам испытательного срока с ограничением свободы только на выходные в течение первых пяти месяцев и оштрафован на 20 100 долларов.22 октября 2019 года Лав приговорили к трем годам условно, включая три месяца домашнего заключения, и приговорили к уплате штрафа в размере 1100 долларов.

В ходе расследования OSHA было установлено, что 30 октября 2012 года 21-летний служащий получил смертельные травмы, когда стеллаж с горячими алюминиевыми деталями перевернулся и зажал его в духовке. Сотрудник также получил серьезные травмы. В мировом соглашении с OSHA компания Extrudex Aluminium приняла одно умышленное и семь серьезных ссылок и согласилась выплатить штраф в размере 112 000 долларов.

В обвинительном заключении говорится, что Кардер и Лав разработали план по принуждению подчиненных — предполагая, что их работа может оказаться под угрозой — составить заявления об отказе от предыдущих писем о проблемах безопасности на заводе, чтобы скрыть, что руководство не приняло мер в связи с этими проблемами. Во время интервью OSHA Лав также предоставила ложную информацию о проблемах безопасности.

«Работодатели не могут вводить в заблуждение или принуждать работников вводить в заблуждение федеральных следователей. Кроме того, работодатели обязаны управлять рабочими местами без опасных условий, представляющих риск для безопасности и здоровья работников », — сказала первый заместитель помощника министра труда по вопросам безопасности и гигиены труда Лорен Суатт.«Мы приветствуем сотрудничество наших федеральных партнеров в судебном преследовании по этому делу».

1 августа 2019 года окружной суд приговорил Extrudex Aluminium к трем годам испытательного срока и обязал компанию выплатить штраф в размере 250 400 долларов США после признания себя виновным в сокрытии сведений о преступлении в связи с попытками скрыть информацию от инспекторов OSHA. Компания также должна иметь внешнего аудитора по безопасности, который будет контролировать их рабочее место на предмет соответствия в течение следующих двух лет. Во время слушания приговора Extrudex Aluminium предоставила суду информацию о том, как компания теперь полностью автоматизировала процесс экструзионного нагрева, чтобы предотвратить воздействие на сотрудников опасности, которая привела к гибели людей.

Прокурор США в Северном округе Огайо вел дела при содействии OIG Департамента и OSHA.

В соответствии с Законом о безопасности и гигиене труда 1970 года работодатели несут ответственность за обеспечение безопасных и здоровых рабочих мест для своих сотрудников. Роль OSHA заключается в обеспечении этих условий для работающих мужчин и женщин в Америке путем установления и обеспечения соблюдения стандартов, а также предоставления обучения, образования и помощи. Для получения дополнительной информации посетите https: // www.osha.gov.

Миссия Министерства труда состоит в том, чтобы способствовать, продвигать и развивать благосостояние наемных работников, ищущих работу и пенсионеров Соединенных Штатов; улучшить условия труда; расширять возможности для получения прибыльной работы; и гарантировать связанные с работой льготы и права.

# #

Контакты для СМИ:

Скотт Аллен, 312-353-4727, [email protected]
Ронда Берк, 312-353-6976, [email protected]

Номер публикации: 19-1806-CHI

U.С новостными материалами Министерства труда можно ознакомиться на сайте http://www.dol.gov. Ресурсный центр Департамента по разумному размещению преобразует информацию и документы департамента в альтернативные форматы, включая шрифт Брайля и крупный шрифт. По вопросам альтернативного формата обращайтесь в Департамент по телефону (202) 693-7828 (голосовой) или (800) 877-8339 (федеральный ретранслятор).

Новости | Фонд КБК | КБК Фонд

Нажмите на эскиз, чтобы просмотреть видео

Пятница, 13 августа 2021 г., 345 E.5-я авеню, Колумбус, Огайо

Фонд KBK и Golden Galleries объединились для проведения первого мероприятия по сбору средств для фонда KBK «Let’s Art About It».

Это было мероприятие только по приглашениям, на котором присутствовало около 60 гостей. Галерея была предоставлена Golden Galleries и представляла изобразительное искусство некоторых из самых известных чернокожих художников, включая Джорджа Ханта, Чарли Палмера, Близнеца и многих других, была выставлена и выставлена на продажу на мероприятии. Стоимость произведений искусства варьировалась от 500 до 115 000 долларов, включая различные типы медиа.

В начале вечера Кейт Голден, владелец Golden Galleries, представил себя и рассказал о своей страсти к искусству. Затем Голден исследовал такие темы, как ценность искусства, как покупать произведения искусства, что искать в искусстве и т. Д., После чего последовала короткая сессия вопросов и ответов. Весь вечер был наполнен большой энергией и духом. Среди гостей были мужчины и женщины, молодые специалисты и хорошо зарекомендовавшие себя поверенные, генеральные директора, руководители, деканы колледжей и многие другие из района Большого Колумбуса.В результате была создана уникальная коллективная атмосфера, к чему и стремился Фонд. «Ух ты, это так удивительно, что сегодня вечером здесь так много молодых представителей меньшинств, интересующихся искусством», — сказал гость, когда они выходили из здания. В течение всей ночи гости хвалили пространство для мероприятий, еду, напитки, произведения искусства, а в довершение всего — классические джемы от DJ Beez, пока они общались и танцевали всю ночь напролет.

Розетта Браун, член правления KBK Foundation, владелец и генеральный директор RH Brown and Co.возглавил мероприятие, а также определил соглашение, что Фонд получит процент от выручки от каждого произведения искусства, проданного в тот вечер. Перед мероприятием Розетта вместе с другими членами правления поставила перед собой цель собрать 10 тысяч долларов. Мы рады сообщить, что мы перевыполнили поставленную цель, которая была получена за счет выручки от продажи произведений искусства и пожертвований фонда KBK Foundation! Большое спасибо всем, кто посетил сбор средств и нашел в них возможность сделать пожертвование для поддержки нашего дела.

Эти средства существенно помогут нам с операционными расходами KBK Foundation, продолжением текущих инициатив CSS, развитием наших благотворительных усилий и предстоящими инициативами совета директоров.Нам не терпится поделиться с вами тем, что ждет Фонд KBK в будущем ».

Keith Golden & Golden Галереи:

Чтобы узнать больше о Keith Golden & Golden Galleries, см. Подробнее.

Особая благодарность: Розетте Браун (организатор / член правления), Тодду Риду (куратор Event-Space), Golden Galleries (художественная галерея), Silent Type Media (фотограф / видеооператор), Stay Clean, LLC (уборщица), ди-джею Beez (развлечения), Battiste LaFleur (цветочные), Cameron Mitchell’s Catering (еда), The Private Pour (барное обслуживание), члены совета KBK Foundation, охранники Rhino Брайс Смит и Алиун Камара, а также команда по установке и наши волонтеры на вечер!

Ссылка на видео: https: // youtu.be / ibQPicqXGGI

IRS расширяет действие добросовестного переходного режима на 2020 год и другие факты об обеспечении соблюдения положений ESR

Налоговая служба усиливает соблюдение положений о совместной ответственности работодателя (ESR), расширяя свое внимание, включив в него отправку уведомлений тем, кто не имеет права собственности. подателей в дополнение к неточным / неполным подателям, которые начали получать уведомления в конце 2017 года.

Тем не менее, IRS добросовестно продлило переходное освобождение от штрафов для ALE за неверную или неполную информацию в 1094-C / 1095-C за год подачи налоговой декларации с 2015 по 2020 год, аналогично продлению, которое они предоставили в течение сезона подачи налоговой декларации 2019 года.IRS указало, что 2020 налоговый год, вероятно, будет последним годом для добросовестных переходных льгот.

Работодатели должны быть готовы к тому, чего ожидать от IRS, если они не соответствуют требованиям положения ESR Закона о доступном медицинском обслуживании. Штрафы могут иметь разрушительные финансовые последствия, поэтому предприятиям следует реагировать на любое уведомление от IRS, чтобы избежать дополнительных действий или штрафов IRS.

Фон

Применимые крупные работодатели (ALE) подпадают под действие положений ESR с 2015 года: предоставление информации и предложение медицинского страхования.

Согласно ACA, правительства, страховщики, работодатели и отдельные лица несут общую ответственность за реформирование и улучшение доступности, качества и доступности медицинского страхования в Соединенных Штатах.

ALE рискуют получить оценку, если они не предлагают адекватное и доступное медицинское обслуживание своим штатным сотрудникам и их иждивенцам, и если хотя бы один из их штатных сотрудников получает налоговый кредит на премию для покупки страховки через государственный рынок.

Кроме того, ALE должны сообщать информацию о покрытии, которое они предлагают своим штатным сотрудникам, поскольку это относится к положениям раздела 4980H Налогового кодекса (IRC). Эта информация хранится в формах 1094-C и 1095-C. Если предприятия не предоставляют или не хранят эту информацию точно и своевременно, они могут быть подвергнуты штрафным санкциям. Кроме того, для самострахованных ALE формы включают отчеты о лицах, охваченных планом работодателя.

Что произойдет, если ALE не отправит 1094-C / 1095-C вовремя?

ALE могут подлежать штрафам за возврат информации в соответствии с 6721 и 6722 IRC.Это те же штрафы, которым подлежат другие информационные декларации, такие как W-2, если декларации не были поданы точно и своевременно.

Нет никакой компенсации в случае несвоевременной подачи или подачи документов.

Работодатель должен оценить, являются ли они ALE, на которые распространяется положение и требования к отчетности 1094-C / 1095-C.

Здесь некоторые компании столкнулись с проблемой; определение того, являются ли они ALE.Как правило, в ALE в предыдущем календарном году в среднем работало не менее 50 штатных сотрудников, включая сотрудников, эквивалентных полной занятости. Однако новые работодатели определяют свой статус, используя ожидаемое количество сотрудников и глядя на данные за текущий год, а не на фактические данные за предыдущий год. Несколько дополнительных факторов, используемых для определения статуса ALE, — это исключение сотрудников, охваченных военной службой в рамках TRICARE или Департамента по делам ветеранов, из подсчета сотрудников и применение правил агрегирования.В последнем говорится, что если вы являетесь контролируемой или аффилированной сервисной группой, как определено IRC разделом 401 (b) (c) (m) и (o), то компания должна агрегировать количество своих сотрудников по всей группе, чтобы определить, является ли бизнес ALE при условии соблюдения положений ESR.

Если работодатель не является ALE, ему не нужно заполнять формы 1094-C / 1095-C.

Однако, если компания является ALE и просто не подает 1094-C / 1095-C, IRS — используя другие подмножества данных — может определить, является ли работодатель достаточно большим, чтобы быть ALE.IRS также узнает, что они не получили необходимые формы от этого работодателя, и начнет рассылать запросы на возврат информации, которую они считают недостающей.

Уведомления: отвечайте быстро

IRS имеет ряд буквенно-пронумерованных форм, которые она использует для информирования и инструктирования работодателей о том, какие действия работодатель должен предпринять. В соответствии с положениями об информировании о ESR первоначальный контакт с работодателем может начинаться с письма 5699, в котором указывается, что IRS считает, что работодатель может быть ALE, и подробно описывает требования и обязательства для подачи.

В 2018 налоговом году IRS начало рассылку писем лицам, не подающим документы, в конце августа и планировало продолжать делать это до конца декабря 2020 года.

Работодатель должен ответить на письмо, указав, что они не были ALE, и объяснив, почему, или что они являются ALE. Если они указывают, что являются ALE, они должны подать 1094-C / 1095-C и объяснить, почему они подали поздно.

В уведомлении поясняется, что на работодателя может быть наложен штраф за непредставление и заполнение деклараций.

Неспособность ответить на это письмо вызовет последующее уведомление от IRS — Письмо 5698, которое напоминает работодателю, что они не ответили на предыдущее уведомление (5699) и что они должны это сделать. Неспособность ответить на этот последующий запрос приведет к тому, что IRS выдаст письмо 5005-A и форму 886-A, в которых указана сумма штрафов за предоставление информации.

На данный момент кажется, что в отсутствие какой-либо информации от работодателя IRS основывает размер штрафа на предположении, что счет W-2 для работодателя такой же, как и счет 1095-C.Следует отметить, что хотя все сотрудники получают W-2, обычно только штатные сотрудники (согласно определению 4980H) получают 1095-C, поэтому в некоторых случаях это число может быть значительно меньше.

Даже если ALE подает заявление 1094-C / 1095-C с опозданием, он все равно может инициировать оценку выплаты работодателем совместной ответственности (ESRP) на основе информации, указанной в 1094-C / 1095-C. Если информация, указанная в этих формах, верна, тогда оценка ESRP будет правильной суммой, которую работодатель должен IRS в соответствии с положением.Однако, если информация не была подана точно — поздно или нет — может потребоваться другой ответ в IRS.

Какое влияние оказывает подача неточной или неполной декларации?

В то время как неточные или неполные формы 1094-C / 1095-C могут подпадать под действие добросовестного переходного облегчения для штрафов за возврат информации, любые ошибочные оценки 4980H могут стать проблемой для работодателей, которым придется потратить время на исправление неверной информации, которую они подали. .

Чем больше писем IRS, тем сложнее становится процесс

После нескольких лет выпуска уведомлений, начиная с 2017 года, в первый год подачи заявок в 2015 году, стали яснее два аспекта: как выглядит правоприменение и периодичность уведомления. Налоговое управление США было сосредоточено на обеспечении соблюдения положений, касающихся сотрудников, работающих полный рабочий день (в соответствии с определением в постановлении), которые получили налоговый кредит на премию. Работодатели получили бы письмо 226-J от IRS, если бы у них были такие сотрудники.

В 2018 налоговом году IRS планирует отправить 226-J писем до июня 2021 года.

Уведомление 226-J указывает на первоначальную оценку ответственности 4980H, которая основана непосредственно на материалах, поданных в 1094-C / 1095-C. Если при регистрации были обнаружены ошибки, эту информацию необходимо исправить, изучив прошлые годы, чтобы определить, что должно было быть зарегистрировано. Работодатель должен не только внести исправления, но и выполнить формальный процесс, изложенный в письме 226-J.

Формальный процесс трудоемкий и требует много времени, и работодатели должны предоставить объяснительные письма и разумные доказательства того, что любые изменения действительны.Это требует значительно больше работы, чем если бы формы изначально были заполнены правильно.

При серии 227 работодатели в процессе апелляции

Ответственность 4980H или ESRP оценивается, когда ALE не предлагает адекватное доступное покрытие для штатных сотрудников и их иждивенцев. Таким образом, даже после внесения исправлений в то, что было изначально подано, работодатель все еще может иметь задолженность по ESRP.

На этом этапе работодатель, который был определен как ALE, но все еще имеет неисправленные ошибки, сталкивается с более сложным путем, включая обжалование оценки, определенной на основе изменений, внесенных в 226-J, или неспособности ответить на 226-J.

Этот этап представляет собой серию из 227 писем, и ответ, требуемый, если требуются исправления, гораздо более формализован. По сути, чем дальше в процессе работодатель пытается обеспечить IRS точной информацией для оценки соответствующего ESRP, тем сложнее становится процесс.

Что произойдет, если работодатель должен IRS?

Все начинается с работодателя и своевременного ответа на любые уведомления IRS. Без ответа от работодателя IRS будет считать, что их первоначальная оценка ESRP или штрафа за позднюю подачу отчетов верна.

Если работодатели должны IRS, они начнут получать уведомления о платежах в размере причитающейся суммы. Игнорирование этих уведомлений приведет только к отправке другого уведомления о причитающейся сумме, а продолжающееся невыполнение финансового обязательства в конечном итоге может привести к намерению взимать уведомление от IRS.

Короче говоря, всегда лучше быстро реагировать на любые уведомления IRS.

Какие штрафы?

Если работодатели надеются, что добросовестные льготы на переходный период помогут смягчить финансовый удар, они должны знать, что это будет хорошо только в течение года подачи налоговой декларации 2020 года — и это может только смягчить оценку неточных налоговых деклараций.Добросовестного переходного периода в случае непредставления декларации не существует.

Штрафы за возврат информации

Штрафы за несвоевременную или неточную подачу и / или доставку 1094-C / 1095-C (суммы корректируются ежегодно) составляют:

ACA возвращает Подано / сдано	Опоздание не более чем на 30 дней	31 день с опозданием до 1 августа	После 1 августа
Срок погашения с 01. максимум

* Среднегодовая валовая выручка за последние 3 налоговых года и государственные учреждения (кроме федеральных)
IRC 6721 и IRC 6722 для предприятий с валовой выручкой менее 5 000 000 долларов США. Среднегодовая валовая выручка за последние 3 налоговых года и государственные учреждения (кроме федеральных)
IRC 6721 и IRC 6722 для предприятий с валовой выручкой более 5 000 000 долларов США.

Имейте в виду, что на меблировку и подшивку налагается штраф. Таким образом, штраф в размере 280 долларов удваивается до 560 долларов за декларацию, если они не были поданы или предоставлены. Это может быстро накапливаться, поскольку 1095-C необходим каждому штатному сотруднику.

ESRP

Есть два возможных штрафа, если адекватное и доступное покрытие не предлагается всем штатным сотрудникам и иждивенцам.

4980H (а) штраф

ALE, которые не предоставляют страхование с минимальным основным покрытием, по крайней мере, 95 процентам всех или всем, кроме 5, штатных сотрудников и их иждивенцев. В 2015 году этот порог был снижен до 70 процентов, а для некоторых планов, не относящихся к календарному году, — в части 2016 года. год) на одного штатного сотрудника сверх первых 30 штатных сотрудников.Начисленная сумма оценивается ежемесячно.

4980H (б) штраф

ALE, которые предлагают страховку с минимальным основным покрытием не менее 90 878 95 процентов всех или всех, кроме 5, 90 880 штатных сотрудников и их иждивенцев (в 2015 году и, возможно, на несколько месяцев в 2016 году с использованием 70-процентного порога). Если штатному сотруднику, которому не было предложено адекватное или доступное страховое покрытие, предоставляется премиальный налоговый кредит, размер штрафа составляет 3000 долларов США в годовом исчислении (с поправкой на инфляцию каждый год) за каждого штатного сотрудника , которому не предоставлено адекватное или доступное покрытие, которому получил премиальный налоговый кредит.Эта сумма ограничена суммой, которая была бы оценена в соответствии с 4980H (a).

Чтобы обеспечить некоторый контекст того, кто затронут, аудит, проведенный Генеральным инспектором казначейства по налоговой администрации (TIGTA) в марте 2018 года, показал, что 33 080 работодателей были определены как ALE, а потенциальная сумма ESRP составила 4,49 миллиарда долларов. Для получения дополнительной информации прочтите эту статью о Paychex WORX.

Выводы для работодателей
Очевидно, что IRS все еще активно применяет положения о своевременной подаче заявок и ответственности 4980H (ESRP). Навигация в этом сложном положении может быть пугающей, но точное выполнение этого с первого раза может избавить вас от хлопот в долгосрочной перспективе. Работодателям важно понимать, как работает положение ESR, чтобы обеспечить точную оценку предложений страхования вашего бизнеса, а также потенциальный риск оценки для принятия обоснованного решения.
Работодатели также должны убедиться, что они регистрируют правильно с первого раза, чтобы избежать проблем, связанных с поиском этой информации спустя годы.Позже исследование, исправление и реагирование на IRS может оказаться гораздо более сложным и трудоемким процессом.
Ресурсы
Вопросы и ответы по положениям ESR от IRS
https://www.irs.gov/affordable-care-act/employers/questions-and-answers-on-employer-shared-responsibility-provisions-under-the-affordable-care-act
Пример письма 226-J
https://www.irs.gov/individuals/understanding-your-letter-226-j
Пример письма 227
https: // www.irs.gov/individuals/understanding-your-letter-227
Ламар Джексон, наконец, ведет Воронов мимо Канзас-Сити
Ламар Джексон, наконец, победил Патрика Махомеса, используя свои ноги, чтобы прорваться на 107 ярдов и дважды забить, включая сальто в конечную зону для победного счета, когда Балтимор победил Канзас-Сити со счетом 36-35 Воскресный вечер.
Джексон был 0: 3 против Канзас-Сити, и ему потребовались все его многочисленные навыки, чтобы прорваться, чтобы принести Магомсу его первое поражение в сентябре после 11 побед.Матч между MVP НФЛ — Махоумсом в 2018 году, Джексоном в следующем году — с самого начала был безумным.
И «Воронам» потребовалась попытка Клайда Эдвардса-Хелера, когда «Канзас-Сити» выходил на дистанцию поля, чтобы завладеть мячом.
Когда Джексон лидирует на 251 ярде «Воронов», бросая 239 и набирая очки, Балтимор гарантировал, что все четыре команды AFC North будут иметь рекорды 1: 1. Канзас-Сити, пропустивший 481 ярд и набравший 405 ярдов, также показывает 1: 1 в суровом забеге AFC West.
Динамичный Джексон дважды попадал в зачетную зону справа от себя с пикированием — ну, последний ТД был скорее опорным.Дважды «Вороны» пропускали осечку при 2-очковых конверсиях, но 2-ярдовая пробежка Джексона на четвертом дауне после того, как Эдвардс-Хелер не справилась, обеспечила победу.
Ковбои обыграли Чарджерс
Грег Зуэрлейн забил 56 ярдов с игры, когда истекло время, и Даллас Ковбойз одержал победу со счетом 20-17 над Лос-Анджелесом Чарджерс в воскресенье.
После того, как Тристан Вискайно сделал ничью, забросив 29 ярдов с игры с оставшимся 3:58, Даллас за 11 игр прошел 49 ярдов и едва попал в зону поражения Цуэрляйна.
Трой Поллард пробежал 109 ярдов на 13 керри в третьей игре на 100 ярдов в своей карьере. Дак Прескотт выполнил 23 из 27 передач на 237 ярдов, поскольку «Ковбои» сравняли свой рекорд со счетом 1: 1, несмотря на то, что у них не было пяти игроков, которые начали первый матч.
Джастин Герберт провел свою 10-ю игру на 300 ярдов, выполнив 31 передачу из 41 на 338 ярдов, что больше всего на счету квотербека за первые два сезона. У него был один пас на приземление, но он сделал два перехвата.
Наказания казались значительными для Зарядных (1-1), которые были отмечены флажками 12 раз на 99 ярдов и лишились пары приземлений.
Биллс побеждает дельфинов
Еще одна игра Баффало-Майами, еще одна односторонняя победа Биллса. И это может навредить дельфинам больше, чем большинство других.
Джош Аллен сделал два паса в приземлении, Зак Мосс забил два гола, а Биллс нокаутировал квотербека Майами Туа Таговайлоа из-за травмы ребра на пути к победе со счетом 35: 0 в воскресенье.
Девин Синглетари бросился на 82 ярда и еще один тачдаун за счетами. Баффало выигрывал шесть игр подряд в этой серии, в среднем набирая 20 очков за игру.Это всего лишь второй раз, когда «Биллы» выиграли у «Дельфинов» шесть раз подряд.
В последний раз команды встречались в Баффало, чтобы закончить прошлый сезон, 56-26 баллов по счетам. Это почему-то было хуже для Майами. Это было второе худшее поражение «Дельфинс» дома после поражения от «Новой Англии» со счетом 43: 0 в 2019 году.
Таговайлоа продержался всего две серии, выбитый из игры из-за неудавшейся четвертой игры у полузащиты. где Buffalo’s AJ Эпенеса обошел Дельфинс правым отбором Джесси Дэвиса и был на полной скорости, когда вступил в бой с защитником Майами.Таговайлоа потребовалась пара попыток, чтобы добраться до боковой линии, вскоре после этого его отвели в раздевалку, и он не вернулся.
Джейкоби Бриссетт взял верх, выполнив 24 из 40 передач на 169 ярдов. Аллен выполнил 17 из 33 передач на 179 ярдов за Баффало.
Таговайлоа дважды увольняли при начальном владении мячом «тройка и аут», создавая пант, и Баффало вступал в схватку с коротким полем. Синглетари забил на 46-ярдовой дистанции, второй по величине результат в своей карьере, во второй игре Буффало после схватки.
Следующая поездка закончилась, когда Таговайлоа получил травму. Баффало забрал мяч, и вскоре Аллен обнаружил Стефона Диггса, убегающего от Ксавьена Ховарда, который потерял ботинок, в задней части зачетной зоны и быстро повел 14-0.
Защита Майами усилилась до конца тайма, уступив 38 ярдов и не получив очков в следующих шести владениях Баффало. Но Баффало сделал счет 21: 0, когда Аллен нашел Доусона Нокса за счет при первом владении мячом в третьей четверти, а Мосс забил дважды в четвертой.
Брэди ведет Буканьерс впереди Фалконс
Том Брэди в воскресенье забросил пять передач приземления, а Майк Эдвардс ответил на два перехвата в четвертой четверти, чтобы окончательно закрепить победу Тампа-Бэй Буканьерс над «Атланта Фалконз» в Тампе, штат Флорида, 48-25.
Ведущий 28 -25 в начале четвертого периода «Буканьерс» (2-0) оторвались, когда Брэди ударил Криса Годвина за 12-ярдовое приземление за 9:18 до конца. Менее чем через 90 секунд Эдвардс отбил Мэтта Райана и протащил его на 31 ярд, сделав счет 41-25.Эдвардс зафиксировал исход с 4:01 оставшимся с 15-ярдовым возвратом перехвата.
Брэди выполнил 24 из 36 передач на 276 ярдов и забросил девять мячей в первых двух играх. Десять разных приемников поймали по крайней мере один пас, Майк Эванс захватил пять на 75 ярдов после того, как Даллас 9 сентября ограничил его тремя.
Мэтт Райан провел хорошую игру за Атланту (0: 2) до поздних перехватов. Он закончил 35 из 46 на 300 ярдов и два очка, но также бросил три пика.Кэлвин Ридли поймал семь передач на 63 ярда и приземление в проигрышной попытке.
Пара Брэди-Гронковски вывела «Тампа-Бэй» вперед со счетом 14: 0 еще до того, как вторая четверть закончилась минутой. Они закрыли первое владение Буканьерс 20-ярдовым приземлением менее чем за три минуты игры, а затем завершили свой второй результативный пас на 1-ярдовый пас за 53 секунды до второй четверти.
Кардиналы выиграли триллер после того, как Викинги промахнулись на последней секунде FG
Кайлер Мюррей бросил на 400 ярдов и три тачдауна, а Аризона Кардиналс возглавили Миннесотские Викинги 34-33 в воскресенье после того, как Грег Джозеф пропустил 37-ярдовый мяч справа в воротах. последние секунды.
Это был подходящий финал для игры на качелях, в которой лидерство переходило из рук в руки восемь раз. Головокружительный темп атаки — «Аризона» лидировала в перерыве 24-23 — на последних минутах значительно замедлилась, а в последней четверти не было забито ни одного приземления.
Мюррей также побежал к тачдауну и совершил два дорогостоящих перехвата, в том числе один, который был возвращен для тачдауна.
Кардиналы (2-0) выглядели так, как будто вот-вот проиграют перед промахом Джозефа на последней секунде.Он забил два 52-ярдовых броска с игры ранее в игре, не давая понять, что у него возникнут проблемы с подталкиванием «Викингов» к победе.
Это еще одна удручающая неудача для «Викингов» (0: 2), которые проиграли в овертайме в Цинциннати на прошлых выходных. Кирк Казинс бросил на 244 ярда и три приземления, в то время как Далвин Кук пробежал 131 ярд на 22 керри.
Дарнольд ведет «Пантер» впереди Святых
Сэм Дарнольд сделал два паса с приземлением, и «Каролина Пантерз» в первом тайме одержали уверенную победу со счетом 26: 7 над гостями Нового Орлеана в воскресенье днем в Шарлотте, штат Нью-Йорк.C.
Защита «Каролины» была скупой, поэтому преимущество команды в перерыве 17: 0 позволило «Пантерз» (2: 0) побеждать дома вторую неделю подряд.
Святые (1-1) провели всего 128 ярдов в тот день, когда несколько членов тренерского штаба отсутствовали из-за протоколов COVID-19.
Джеймис Уинстон из Saints был ограничен 111 ярдами на пасах 11 из 22 с двумя перехватами после подбрасывания пяти пасов приземления неделей ранее в разгроме упаковщиков Грин Бэй.
Джонс переигрывает Уилсона, когда Патс побеждает Джетс
Мак Джонс и Патриоты одержали победу в битве высококлассных квотербеков-новичков, поскольку Новая Англия заработала 25-6 побед над Заком Уилсоном и принимающей командой Нью-Йорк Джетс в воскресенье днем в Ист-Резерфорде. NJ
Джонс, номер 15 на драфте этого года, выполнил 22 из 30 передач на 186 ярдов на пути к своей первой победе в НФЛ. Дэмиен Харрис бросился на 62 ярда и приземлился, а Джеймс Уайт также провел стремительный TD за «Новую Англию» (2-0), который отыгрался после домашнего поражения от «Майами» 17–16 в начале сезона.
Номер 2 в общем выборе Уилсон был перехвачен четыре раза и бросил на 210 ярдов на 19 из 33, проходящих за Джетс. Уилсон забросил пять пиков в своих первых двух играх в НФЛ после того, как в прошлое воскресенье «Джетс» проиграли 19–14 против Каролины.
Нью-Йорк (0: 2) потерпел 11-е подряд поражение от команды Новой Англии за шесть лет.
Рейдеры остаются непобежденными с победой над Стилерс
Дерек Карр забросил на 382 ярда и дважды приземлился в воскресенье, когда Рейдеры Лас-Вегаса остановили Стилерс в Питтсбурге, 26-17.
Карр сделал 28 из 37 передач, в том числе пару крупных передач в четвертой четверти, когда «Рейдеры» улучшили свои показатели до 2: 0.
После совместной игры с быстрым приемником Генри Раггсом и результативным ударом на 61 ярд с 9:35, оставшимся до «Лас-Вегаса» с преимуществом 23-14, Карр нашел Деррика Уоллера на 25 ярдов и первым проигрышем с тремя минутами на часах.
Это помогло «Рейдерам» сократить время до 20 секунд, когда Дэниел Карлсон забил 45-ярдовую игру с игры, что стало его четвертой игрой, чтобы заморозить результат.
Бен Ротлисбергер выполнил 27 из 40 передач на 295 ярдов с пасом приземления — новичку, бегущему назад Наджи Харрису — и перехватом для Питтсбурга (1-1). Кикер Крис Босвелл вытащил «Стилерс» с результатом 23-17 с 3:42 до конца игры, когда он совершил удачный 56-ярдовый гол с игры, самый длинный в 20-летней истории Хайнца Филда.
КБК налоговая служба. Как узнать код бюджетной классификации? Подлежит специальной оценке
Как узнать код бюджетной классификации — вопрос актуальный, прежде всего потому, что коды бюджета используются очень часто.Они необходимы при составлении налоговых деклараций, уплате госпошлины, налогов, штрафов, взносов и т. Д. Напомним, что каждый плательщик должен указать КБК в платежных квитанциях для погашения своих платежных обязательств перед государством, поскольку этот код указывает на вид платежа. создаваемый и его получатель. В декларациях он нужен для дальнейшей корректной обработки ваших документов налоговой службой.
Кроме того, коды бюджета необходимы для точного и бесперебойного функционирования бюджетной системы… Финансовые потоки доходов и расходов государственного бюджета огромны. Поэтому все виды денежных доходов и их расходование в государственных бюджетах различного уровня кодируются с помощью специального классификатора КБК, который ежегодно утверждается Министерством финансов Российской Федерации. Классификация разделов и подразделов справочника КБК едина на всей территории Российской Федерации.
Структура кодировок обеспечивает максимальную детализацию и конкретизацию статей доходов и расходов бюджета.
Несмотря на довольно большое количество используемых кодов, общий классификатор написан таким образом, что в нем легко ориентироваться. Благодаря продуманной структуре разделов классификатора вы легко найдете нужный код для каждого конкретного случая.
Хотя KBK имеет двадцатизначное числовое обозначение, тем не менее отметим, что понять значение и назначение его частей вполне возможно, а значит, научиться правильно применять коды бюджета.
Сегодня мы попробуем разобраться в структуре таких кодов, как они используются и где их найти.

КБК — это двадцатизначный код, цифры которого указывают на вид и назначение платежа. Эти коды используются для учета поступления доходов и правильного функционирования каждой статьи расходов бюджета на разных уровнях.
В национальном масштабе целевые денежные потоки очень велики, поэтому для обеспечения их идентификации, прозрачности и контроля были введены такие кодировки.Классификатор обеспечивает максимальную детализацию статей бюджета.
Коммерческие организации и индивидуальные предприниматели, физические лица обычно используют ту часть классификатора, которая содержит кодировку разделов по доходам бюджета. Поскольку все платежи, уплачиваемые субъектами хозяйствования и физическими лицами, переводятся в доходную часть бюджетов различного уровня.
Налоговая служба ведет учет денежных поступлений от налогоплательщиков в полном соответствии с действующим классификатором.
Следовательно, при выплате текущих платежей налогоплательщикам, юридическим и физическим лицам также необходимо строго соблюдать правильность кодировки КБК, чтобы ваши платежи не доходили до желаемого «адресата», а налоговая задолженность осталась ты.Напоминаем, что в случае неуплаты в срок налоговой задолженности будут начислены пени и пени.
Кроме того, КБК обеспечивает адресность доходов бюджета и целевое расходование средств государственного бюджета.
КБК также учитывает тот факт, что часть налогов распределяется в федеральный бюджет, часть — в территориальные бюджеты субъектов Российской Федерации, часть — в местные муниципальные бюджеты. Также существуют налоги, которые поступают в бюджеты всех трех уровней сразу, поскольку их объемы наиболее значительны.Это касается корпоративного подоходного налога и НДС. Причем проценты, выделяемые в бюджеты, различаются в зависимости от региона нашей страны. А именно коды КБК обеспечивают точность и прозрачность движения денежных средств.
Отметим также, что почти каждый год в классификатор KBK вносятся некоторые изменения, коды могут быть исключены или могут быть добавлены новые коды. Это связано с постоянным обновлением статей бюджета, появлением новых направлений экономической деятельности и развитием государства в целом.
Следовательно, необходимо периодически обращаться к текущему классификатору для повторной проверки BCK.
Актуальную версию классификатора всегда можно посмотреть и скачать на официальном сайте ИФНС.
Основное значение структуры КБК:
Обозначение источника платежа
Обозначение платежной формы
наименование получателя квитанции об оплате
наименование статьи расходования средств государственного бюджета.
Сама структура двадцатизначного КБК состоит из нескольких частей:
Первые три цифры кода BCC указывают получателя средств, который контролирует своевременность и несет ответственность за поступление средств на свои расчетные счета … Этими получателями являются: налоговая служба, внебюджетные фонды, муниципалитеты и т. Д.
Четвертая цифра кода указывает на вид дохода, то есть уплата налогов, различных сборов, госпошлины и т. Д.
… Пятая и шестая цифры KBK — обозначают код налога или пошлины. Например, код 01 — налог на прибыль, 02 — сборы на социальное страхование, 03 — НДС на товары и услуги на территории России, 05 — ЕНВД и т. Д.
Седьмая и восьмая цифры KBK — обозначают налоговые статьи, с девятой по одиннадцатую цифры — это налоговые подпозиции.
BSC занимают места с двенадцатого по тринадцатое — обозначают получателей областного или местного государственного бюджета.
Так, если средства направляются в федеральный бюджет — код 01, в бюджет субъекта РФ — 02, в местный муниципальный бюджет — код 03, а если, например, в Пенсионный фонд — то код 06.
Под четырнадцатым номером КБК — указывается тип поступления средств, так налоги — 1, пени — 2, штрафы — 3.
Пятнадцатая и шестнадцатая цифры всегда равны 0.
Последние три цифры БКК — это классификация статей доходов государства: налоговые поступления — код 110, принудительное взыскание — код 140 и т. Д.
Перед переводом средств на налоги и сборы лучше всегда сверяться с текущим классификатором и выбирать из него правильный код.Классификаторы КБК периодически обновляются, в 2017 году будет действовать классификатор, который был в 2016 году. Актуальную информацию можно получить на сайте налоговой инспекции, где КБК обозначен разделами для юридических, физических и индивидуальных предпринимателей.
Основные функции кодов КБК
Как отмечалось выше, классификатор КБК в первую очередь нужен для упорядочения поступления средств в государственный бюджет и контроля их расходования.
Другой важнейшей функцией является то, что с помощью КБК происходит первичная группировка средств при поступлении налогов, страховых взносов и т. Д., и их дальнейшее распространение.
КБК также выполняет ряд других важных функций:
используется для бюджетирования различных уровней;
исполнение и контроль различных бюджетов;
с их помощью обеспечивается сопоставимость необходимых показателей.
Кодирование денежных потоков упрощает сбор статистической информации о финансовых потоках на всех уровнях экономики. Итак, коды служат инструментом для сбора и анализа данных о финансовых потоках внутри нашей страны.Эти коды позволяют увидеть, как денежные переводы по налогам и другим обязательным платежам от конкретного хозяйствующего субъекта или просто физического лица попадают в государственную казну. Затем с помощью кодировки также контролируется расход полученных средств.
KBK должен быть проставлен на следующих документах:
по платежным документам, при перечислении налогов, пеней, пеней, госпошлин и др.
по налоговым декларациям
при составлении налоговой отчетности
иных документов, предусматривающих указание адресных статей бюджета.
Важно отметить, что в платежных документах всегда указывается только один BCC. Если необходимо произвести несколько платежей, заполняется несколько платежных документов.
Вероятно, вам уже приходилось заполнять налоговые декларации, содержащие КБК: НДФЛ, НДС, декларации по налогу на прибыль, транспортный налог, о расчете страховых взносов и т. Д.
Как определить код бюджетной классификации
Разберемся, как определить номер обязательного налогового платежа по справочнику бюджетной классификации.
Чтобы узнать, какой КБК нужен в данном конкретном случае, удобнее всего зайти на официальный сайт ФНС:
Открываем сайт ИФНС налог.ру
Выберите вкладку «Налогообложение в РФ»
Откроется страница «Коды классификации доходов бюджетов Российской Федерации, администрируемых Федеральной налоговой службой»
Выбираем один из нужных нам разделов «Юридическое лицо», «Физический» или «ИП»
Далее список перечислений налогов, штрафов и т. Д.откроется, выбираем нужный нам товар, а потом подпункт нашей оплаты.
В открывшейся таблице выбираем нужный нам двадцатизначный KBK, исходя из его описания.
Как видите, найти KBK в Интернете довольно просто. Для удобства пользователей на сайте IFTS предусмотрен осмысленный переход по ссылкам с выбором нужного раздела. Поэтому там легко ориентироваться.
Вы также можете использовать обычные бумажные справочники, если вам так удобнее.Вы можете использовать другие информационные ресурсы. Главное, чтобы вы использовали самые свежие актуальные данные.
Рассмотрим несколько распространенных случаев.
Рассмотрим пример BCC при уплате налога владельцами транспортных средств — 182 1 05 04012 03 1000 010.
Как отмечалось ранее, КБК имеет несколько информационных блоков:
административный;
прибыльных;
Программа
;
классифицирующий.
Административный блок — первые три цифры «182» обозначают администратора средств.Другими словами, цель выплаты — сбор налогов.
Блок доходов — содержит несколько подразделов информации:
тип — налог «1»
подгруппа доходов — налог на совокупный доход «05»
артикул — целевое размещение «04»
Подстатья
— «012»
доход бюджета — местный бюджет «03»
Программный блок — вид платежа четырехзначный — налоги и сборы «1000»
Классификационный блок — последние три цифры указывают на вид экономической деятельности — налог на прибыль «010».
Как видите, КБК имеет достаточно сложную структуру, что обусловлено разными направлениями и видами деятельности организаций, территориальным делением нашей большой страны, различными организационно-правовыми формами хозяйствующих субъектов. При указании кодов важно использовать последнюю актуальную версию справочника KBK, чтобы при заполнении платежных документов вы случайно не отправили платеж на «уже не существующий адрес». И снова, несмотря на сложность структуры KBK, каталог позволяет пользователям легко выбирать KBK, который им нужен в данной ситуации.
Уплата подоходного налога с населения — тоже очень распространенная ситуация.
НДФЛ — одна из самых емких статей доходов бюджета, и мы разберем ее более подробно. КБК для заполнения платежного поручения в этом случае — 182 1 01 02 010 01 1000 110.
Рассмотрим детальную расшифровку KBK:
налоговый администратор — бюджет «182»
вид платежа — налог «1»
назначение платежа — НДФЛ «01»
артикул — «02»
Подстатья
— «010»
вид платежа — налоги и сборы «1000»
налоговых поступлений — «110».
КБК для предпринимателей по упрощенной системе налогообложения:
С учетом изменений, произошедших в 2016 году, для предпринимателей, использующих упрощенную систему налогообложения, КБК для перечисления налоговых платежей составляет:
для налогового режима «Только доход», выплачивается 6% дохода, КБК — 182 1 05 01011 01 1000 110.
для налогового режима «прибыль за вычетом расходов» ставка налога составляет 15%, BCC — 182 1 05 01021 01 1000 110.
для режима минимального налога на «упрощенном» КБК — 182 1 05 01 050 01 1000 110.
Итак, мы рассмотрели несколько наиболее распространенных случаев. Надеюсь, теперь стало понятнее использование бюджетного кодирования.
Понимание структуры БКК поможет вам самостоятельно определить цель платежа и избежать неточностей при заполнении налоговых деклараций и различных отчетов, а также при составлении платежных документов. Ошибки или неточности в индикации КБК приводят к переводу средств «не по адресу». Учтите, что процесс возврата средств из соответствующего бюджета очень долгий и часто требует больших усилий.
Заключение
Для обеспечения управляемости и прозрачности движения денежных средств по текущим счетам государственных бюджетов всех уровней в России применяется специальная система кодирования. Расшифровка кодов содержится в специальном классификаторе бюджетных кодировок. В нем перечислены все виды денежных поступлений в государственные бюджеты всех уровней власти: федерального, территориального и местного. Эти коды обозначают все характеристики платежей юридических и физических лиц. В них указывается вид перечисляемого налога или сбора, пени, штрафы, госпошлины, отчисления в различные фонды социального страхования и т. Д.
BCC всегда должен быть правильно указан в платежных документах при перечислении ваших платежей в госбюджет. BCC необходимо указывать при заполнении соответствующих налоговых деклараций для их корректной обработки в ИФНС.
Для облегчения выполнения заполнения квитанций по налогам физических лиц налоговая служба обычно отправляет налогоплательщикам индивидуальные квитанции, где все необходимые реквизиты уже заполнены. Юридическому лицу и индивидуальному предпринимателю часто приходится выбирать КБК самостоятельно, и важно уметь это делать правильно.Ведь правильно заполненные налоговые декларации и платежные документы — это гарантия исполнения налоговых обязательств в срок, без недоразумений и штрафов. Отметим, что в случае возникновения спора закон будет на стороне налоговых органов.
При указании кодов KBK важно использовать последнюю актуальную версию классификатора KBK, так как он довольно часто меняется и постоянно пополняется новыми разделами в связи с продолжающимися изменениями в экономике штата в целом.
Итак, мы рассмотрели сущность, структуру и назначение бюджетных кодексов. Несмотря на кажущуюся громоздкость, пользоваться ими достаточно удобно. Они предназначены в основном для систематической и точной обработки информации о финансовых потоках во всех государственных структурах … Эта система кодирования обеспечивает бесперебойное и целенаправленное исполнение всех произведенных бюджетных платежей. Также им пользуются все плательщики государственных платежей, будь то налоги, штрафы, госпошлины и многое другое.
Сотрудникам
КБК по уплате НДФЛ для работников
КБК на выплату процентов по НДФЛ для работников
КБК для уплаты НДФЛ с ИП
КБК для уплаты процентов по НДФЛ для ИП
Физическим лицам
КБК по уплате НДФЛ с физических лиц
КБК для уплаты процентов по НДФЛ с физических лиц
С дивидендами и работаю по патенту
КБК для выплаты НДФЛ с дивидендов
КБК по уплате НДФЛ для работающих граждан на основании патента
Файлы

Некоторые пояснения по BCF по налогу на прибыль
Подоходный налог с населения учитывается путем удержания из суммы доходов физических лиц документально подтвержденных расходов и удержания определенного процента от этой суммы (ставки налога).Индивидуальный подоходный налог взимается отдельно с резидентов и нерезидентов РФ, но не распространяется на сотрудников. Некоторые доходы, указанные в законодательном акте, не подлежат налогообложению (например, наследование, продажа недвижимости старше 3 лет, подарки от близких родственников и т. Д.). Налоговая декларация дает физическим лицам право на определенные налоговые вычеты.
В ситуации, когда доходом является заработная плата, государство взимает налог с нее не с работника после начисления, а с налогового агента — работодателя, который будет выплачивать работнику зарплату с уже отчисленными в бюджет налогами.
Подоходный налог с населения с доходов работников
Выплачивается налоговым агентом ежемесячно в день выплаты жалованья, максимум на следующий день. В случае выплаты больничных и отпускных, налог перечисляется налоговым агентом не позднее конца месяца их выплаты. Неважно, кто налоговый агент — юридическое или физическое, ООО или индивидуальный предприниматель.
Отпускные выплаты также облагаются подоходным налогом с населения, потому что это та же заработная плата, только за оставшийся период.Налог необходимо уплатить до истечения месяца, в котором работник получил отпускные.
ВНИМАНИЕ! НДФЛ с аванса не взимается. Работодателю запрещается уплачивать НДФЛ из собственных средств.
Как рассчитывается НДФЛ
Все налоги рассчитываются по формуле: налоговая база умножается на налоговую ставку. Различия заключаются в том, что берется за основу, и в том, какова процентная ставка.
Для НДФЛ имеет значение, является ли наемный работник резидентом РФ. Если в течение года он находился в стране более 182 дней, то НДФЛ взимается по ставке резидента 13%. Нерезиденты должны платить по ставке почти втрое выше — для них предусмотрен показатель 30%.
Фактическое КБК
КБК по налогу, перечисленному налоговым агентом — 182 1 01 02 010 01 1000 110.
Если будет задержка, вам придется заплатить штраф за KBK 182 1 01 02010 01 2100 110.
Назначенный штраф подлежит уплате согласно КБК 182 1 01 02 010 01 3000 110.
Проценты по данному виду НДФЛ уплачиваются согласно КБК 182 1 01 02 010 01 2200 110.
НДФЛ на дивиденды
Если физическое лицо получает прибыль от участия в организациях, с нее должен уплачиваться налог, который удерживается налоговым агентом (организацией). Физическое лицо будет самостоятельно перечислять НДФЛ, если, являясь резидентом РФ, получает дивиденды из-за границы.
КБК при удержании налоговым агентом будет такая же, как и для НДФЛ с заработной платы: 182 1 01 02010 01 1000 110.
Физическое лицо должно использовать для этой цели KBK 182 1 01 02 030 01 1000 110.
Некоторые КБК, указанные предпринимателями при перечислении налогов и страховых взносов, одинаковы для всех индивидуальных предпринимателей, независимо от применяемого налогового режима. А некоторые коды бюджетной классификации все-таки «предназначены» для определенного режима.
KBK: IP-2019 взносы
KBK для страховых взносов представляют собой самую большую группу кодов, которые требуются предпринимателям абсолютно всех режимов налогообложения.
Работодатели индивидуального предпринимательства при заполнении взносов страховых взносов в 2019 году должны указать следующий БКК:
Вид взноса KBK
Страховые взносы по GPT 182 1 02 02010 06 1010160
Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию 182 1 02 02101 08 1013 160
Страховые взносы по ВНИМ 182 1 02 02090 07 1010160
Страховые взносы «на случай травм» 393 1 02 02050 07 1000 160
Дополнительные страховые взносы на ОПС для сотрудников, работающих в условиях, дающих право на досрочный выход на пенсию, в том числе:
182 1 02 02131 06 1010 160
— для лиц, занятых на работах с вредными условиями труда (п.1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г.400-ФЗ 182 1 02 02131 06 1020160
) (дополнительный тариф не зависит от результатов специальной оценки) 182 1 02 02132 06 1010 160
— для лиц, занятых на работах с тяжелыми условиями труда (подпункты 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ) (дополнительный тариф зависит от результатов специального оценка) 182 1 02 02132 06 1020160
KBK: IE вклады для себя
BCC для вкладов индивидуальных предпринимателей для себя также одинаковы для всех, независимо от применяемого режима.
КБК для индивидуальных предпринимателей в ОСН в 2019 году
Предприниматели общего бизнеса являются плательщиками НДФЛ по размеру своих доходов и плательщиками НДС:
КБК для индивидуальных предпринимателей в особых режимах в 2019 году
Для каждого налога специального режима свой собственный BCC утвержден.
). В наших таблицах вы найдете все коды бюджетной классификации, необходимые для правильного заполнения платежей в 2017 году. Коды, которые изменились по сравнению с 2016 годом, а также с новым КБК-2017, выделены курсивом и отмечены звездочкой.
КБК-2017 для уплаты налогов для организаций и индивидуальных предпринимателей по ОСН
КБК-2017 для уплаты налогов для организаций и индивидуальных предпринимателей в особых режимах
Организациям и индивидуальным предпринимателям по упрощенной системе налогообложения необходимо обратить внимание на Дело в том, что отдельный CBC был отменен для перечисления минимального налога. С 2017 года минимальный налог зачисляется на тот же код бюджетной классификации, что и налог USN, который уплачивается обычным способом.О последствиях указания старого КБК в платежном поручении при уплате минимального налога читайте в ГК, 2017, №1, стр.63.
КБК: страховые взносы-2017
КБК для всех взносов, контролируемых ФНС с 2017 года, стал новым.
Обратите внимание, что будет один BCC для взносов за периоды, истекшие до 2017 года, и другие для взносов с 2017 года. То есть, если, например, взносы за декабрь 2016 года вы переводите в январе 2017 года, они выплачиваются на БКК предназначен для взносов за периоды, истекшие до 2017 года.
КБК для взносов за периоды истекшие до 01.01.2017
Смотреть страховой взнос КБК (поле 104 платежного поручения)
182 1 02 02010 06 1000 160 *
182 1 02 02090 07 1000 160 *
182 1 02 02101 08 1011 160 *
182 1 02 02140 06 1100160 *
Страховые взносы на ОПИ в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС (взносы 1%) 182 1 02 02140 06 1200160 *
182 1 02 02103 08 1011160 *
No.400-ФЗ 182 1 02 02131 06 1010160 *
— для лиц, занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ 182 1 02 02131 06 1020 160 *
№ 400-ФЗ) (дополнительный тариф не зависит от результатов досрочной оценки) 182 1 02 02132 06 1010 160 *
— для лиц, занятых на работах с тяжелыми условиями труда (подпункты 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г.400-ФЗ) (дополнительный тариф зависит от результатов специальной оценки) 182 1 02 02132 06 1020160 *
393 1 02 02050 07 1000 160
KBK для взносов за периоды с 01.01.2017
Вид страховой премии KBK (поле 104 платежного поручения)
Страховые взносы по MPI, уплаченные в IFTS 182 1 02 02010 06 1010160 *
Страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачиваемые в ИФНС 182 1 02 02090 07 1010160 *
Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию уплачиваются в ИФНС 182 1 02 02101 08 1013160 *
Страховые взносы по ЛПИ в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС 182 1 02 02140 06 1110160 *
Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС 182 1 02 02103 08 1013160 *
Дополнительные страховые взносы на ОПС для сотрудников, работающих в условиях, дающих право на досрочный выход на пенсию, в том числе (выплачиваются в ИФНС):
— для лиц, занятых на работах с вредными условиями труда (п.1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г.400-ФЗ) (дополнительный тариф не зависит от результатов специальной оценки) 182 1 02 02131 06 1010160 *
— для лиц, занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ) (дополнительный тариф зависит от результатов специальной оценки ) 182 1 02 02131 06 1020160 *
— для лиц, занятых на работах с тяжелыми условиями труда (подпункты 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г.400-ФЗ) (дополнительный тариф не зависит от результатов специальной оценки) 182 1 02 02132 06 1010160 *
— для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (подпункты 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. N 400-ФЗ) (дополнительный тариф зависит от результатов специального оценка) 182 1 02 02132 06 1020160 *
Страховые взносы «от травм» уплачиваются в ФСС 393 1 02 02050 07 1000 160
КБК-2017 по уплате прочих налогов для всех организаций и индивидуальных предпринимателей
Наименование налога, сбора, платежа КБК (поле 104 платежного поручения)
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент 182 1 01 02010 01 1000 110
НДС (как налоговый агент) 182 1 03 01000 01 1000 110
НДС на импорт из стран ЕАЭС 182 1 04 01000 01 1000 110
Налог на прибыль по выплате дивидендов:
— Российские организации 182 1 01 01040 01 1000110
— иностранные организации 182 1 01 01050 01 1000110
Налог на прибыль с выплаты доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам) 182 1 01 01030 01 1000 110
Налог на прибыль по государственным и муниципальным ценным бумагам 182 1 01 01070 01 1000 110
Налог на прибыль по доходам, полученным от иностранных организаций, дивиденды 182 1 01 01060 01 1000 110
Транспортный налог 182 1 06 04011 02 1000 110
Земельный налог 182 1 06 0603x xx 1000110
где xxx зависит от расположения земельного участка
Плата за пользование водными биоресурсами:
— по внутренним водным объектам 182 1 07 04030 01 1000 110
— на других водных объектах 182 1 07 04020 01 1000110
Водный налог 182 1 07 03000 01 1000 110
Плата за негативное воздействие на окружающую среду 048 1 12 010×0 01 6000120
где x зависит от типа загрязнения окружающей среды
Регулярные платежи за пользование недрами:
— на территории РФ 182 1 12 02030 01 1000120
— на континентальном шельфе Российской Федерации, в исключительной экономической зоне РФ и за пределами РФ на территориях, находящихся под юрисдикцией РФ 182 1 12 02080 01 1000 120
Налог на добычу полезных ископаемых 182 1 07 010хх 01 1000110
где xx зависит от типа добываемого минерала
Корпоративный подоходный налог на прибыль в виде прибыли контролируемых иностранных компаний 182 1 01 01080 01 1000 110 *
Указание КБК при выплате процентов и штрафов
По общему правилу при уплате штрафов в КБК 14-17 разряда принимают значение «2100», а при уплате штрафа — «3000».Однако при перечислении пеней и штрафов по некоторым видам страховых взносов это правило не работает:
Тип страховой премии КБК при уплате пени КБК при уплате штрафа
Для взносов за периоды, истекшие до 01.01.2017
Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию, уплаченные в ИФНС 182 1 02 02101 08 2011 160 182 1 02 02101 08 3011 160
Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС 182 1 02 02103 08 2011 160 182 1 02 02103 08 3011 160
Для взносов за периоды с 01.01.2017
Страховые взносы по МПИ, уплачиваемые в ИФНС 182 1 02 02010 06 2110160 182 1 02 02010 06 3010 160
Страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и по беременности и родам, уплачиваемые в ИФНС 182 1 02 02090 07 2110160 182 1 02 02090 07 3010 160
Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию, уплаченные в ИФНС 182 1 02 02101 08 2013 160 182 1 02 02101 08 3013 160
Страховые взносы на ОПИ в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС 182 1 02 02140 06 2110 160 182 1 02 02140 06 3010 160
Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС 182 1 02 02103 08 2013 160 182 1 02 02103 08 3013 160
КБК по налогу на прибыль в 2018-2019 гг. Применяется в 3-х видах: для уплаты налога, пени и штрафов.С 2018 года к ним добавлены новые коды. О КБК по налогу на прибыль в 2018-2019 годах мы расскажем в нашем материале.
Плательщики налога на прибыль
Все юридические лица являются субъектами, в обязанности которых входит исчисление и уплата налога на полученную прибыль. Исключение составляют предприятия с льготным режимом налогообложения, такие как ЕНВД, ЕСХН, СТС, а также организации, освобожденные от уплаты налога на основании пп. 2 и 4 ст. 246 и ст. 246.1 Налогового кодекса РФ. Сочетание режимов налогообложения, например, ОСНО и ЕНВД, подразумевает начисление налога только в рамках прибыли, полученной по ОСНО.
Ставка налога установлена для коммерческих организаций в размере 20%. Исключение составляют некоторые учебные и медицинские учреждения, сельскохозяйственные учреждения, участники региональных инвестиционных проектов и др. В соответствии со ст. 284 Налогового кодекса РФ.
Подробнее о налоговых ставках см. Материал «Арт.284 НК РФ (2018): вопросы и ответы » .
Налоговые платежи должны производиться ежемесячно или ежеквартально. Частота начислений зависит от общей выручки организации или ее статуса (ст. 286 Налогового кодекса РФ).
Подробнее о расчете налога и периодичности выплат см. Материал «Авансовые платежи по налогу на прибыль: кто платит и как рассчитывать?».
Срок уплаты авансового платежа налога — месяц, следующий за отчетным периодом, не позднее 28 числа. Окончательная годовая сумма налога на прибыль должна быть перечислена в бюджет не позднее 28 марта.
На нашем форуме вы можете обсудить любой возникший у вас вопрос по начислению и уплате тех или иных налогов, а также формированию по ним отчетности, в том числе по налогу на прибыль. Например, мы ведем обсуждение нововведений в исчислении налога на прибыль.
КБК налога на прибыль в 2018-2019 гг. Для юридических лиц
Налог перечисляется в федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации.
На период 2017-2020 гг. Это распределение установлено следующим образом:
в федеральный бюджет — 3% от налоговой базы;
областных бюджетов — 17%.
При уплате налога на прибыль в 2018 году используются следующие КБК:
182 1 01 01 011 01 1000 110 — для трансфертов в федеральный бюджет;
182 1 01 01012 02 1000 110 — при зачислении в бюджеты субъектов Российской Федерации.
Эти коды используются организациями, не являющимися консолидированными группами плательщиков, иностранными учреждениями и сторонами соглашений о разделе продукции.
Приказом Минфина России от 09.06.2017 № 87н добавлен КБК — 182 1 01 01090 01 1000 110, согласно которому необходимо уплачивать налог на прибыль с доходов, полученных в виде процентов на Облигации российских организаций (за исключением облигаций иностранных организаций, признанных налоговыми резидентами РФ) выпущенные в период с 01.С 01.2017 по 31.12.2021 включительно, а также по облигациям с ипотечным покрытием, выпущенным после 01.01.2007.
КБК по штрафам и пени по налогу на прибыль в 2018-2019 гг.
Если компания задерживает платежи, она должна будет выплатить начисленные проценты по налогу. Пени рекомендуется рассчитывать и рассчитывать самостоятельно перед подачей уточненных расчетов в случае просроченной задолженности.
Воспользуйтесь нашим калькулятором штрафов.
Платежи за просрочку уплаты налога также производятся по разным БКК, в зависимости от бюджета — получателя средств.
Если недоплата произошла из федерального бюджета, то CBC для штрафов будет иметь следующий вид: 182 1 01 01011 01 2100 110. CBC для штрафов — 182 1 01 01011 01 3000 110.
При обнаружении просроченной задолженности в бюджеты субъектов Российской Федерации штрафы перечисляются за счет КБК 182 1 01 01012 02 2100 110, а на штрафы предусматривается КБК 182 1 01 01012 02 3000 110.
Но для других категорий налогоплательщиков законодательством предусмотрены другие КБК.Для вашего удобства мы собрали основные КБК по налогу на прибыль, действовавшие в 2018 году, в единую таблицу.
Подробнее см. Материал «Какова текущая КБК по налогу на прибыль на 2017-2018 гг.?» .
Исходов
В 2018 году КБК по прибыли не изменился. К ним добавляется КБК для фирм, уплачивающих подоходный налог с процентов по рублевым облигациям. Российские компании (если выпуск облигаций приходится на период с 01.С 01.2017 по 31.12.2021).
При переводе платежей следует обращать внимание на то, в какой бюджет зачисляются средства — для каждого из них характерно использование своей BCC. При несвоевременном перечислении налогоплательщику придется уплатить пени и, возможно, штрафы, которые также имеют свои КБК.
.

Вид взноса	KBK
Страховые взносы по GPT	182 1 02 02010 06 1010160
Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию	182 1 02 02101 08 1013 160
Страховые взносы по ВНИМ	182 1 02 02090 07 1010160
Страховые взносы «на случай травм»	393 1 02 02050 07 1000 160
Дополнительные страховые взносы на ОПС для сотрудников, работающих в условиях, дающих право на досрочный выход на пенсию, в том числе:
	182 1 02 02131 06 1010 160
— для лиц, занятых на работах с вредными условиями труда (п.1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г.400-ФЗ	182 1 02 02131 06 1020160
) (дополнительный тариф не зависит от результатов специальной оценки)	182 1 02 02132 06 1010 160
— для лиц, занятых на работах с тяжелыми условиями труда (подпункты 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ) (дополнительный тариф зависит от результатов специального оценка)	182 1 02 02132 06 1020160

Смотреть страховой взнос	КБК (поле 104 платежного поручения)
	182 1 02 02010 06 1000 160 *
	182 1 02 02090 07 1000 160 *
	182 1 02 02101 08 1011 160 *
	182 1 02 02140 06 1100160 *
Страховые взносы на ОПИ в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС (взносы 1%)	182 1 02 02140 06 1200160 *
	182 1 02 02103 08 1011160 *

No.400-ФЗ	182 1 02 02131 06 1010160 *
— для лиц, занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ	182 1 02 02131 06 1020 160 *
№ 400-ФЗ) (дополнительный тариф не зависит от результатов досрочной оценки)	182 1 02 02132 06 1010 160 *
— для лиц, занятых на работах с тяжелыми условиями труда (подпункты 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г.400-ФЗ) (дополнительный тариф зависит от результатов специальной оценки)	182 1 02 02132 06 1020160 *
	393 1 02 02050 07 1000 160

Вид страховой премии	KBK (поле 104 платежного поручения)
Страховые взносы по MPI, уплаченные в IFTS	182 1 02 02010 06 1010160 *
Страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачиваемые в ИФНС	182 1 02 02090 07 1010160 *
Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию уплачиваются в ИФНС	182 1 02 02101 08 1013160 *
Страховые взносы по ЛПИ в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС	182 1 02 02140 06 1110160 *
Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС	182 1 02 02103 08 1013160 *
Дополнительные страховые взносы на ОПС для сотрудников, работающих в условиях, дающих право на досрочный выход на пенсию, в том числе (выплачиваются в ИФНС):
— для лиц, занятых на работах с вредными условиями труда (п.1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г.400-ФЗ) (дополнительный тариф не зависит от результатов специальной оценки)	182 1 02 02131 06 1010160 *
— для лиц, занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ) (дополнительный тариф зависит от результатов специальной оценки )	182 1 02 02131 06 1020160 *
— для лиц, занятых на работах с тяжелыми условиями труда (подпункты 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г.400-ФЗ) (дополнительный тариф не зависит от результатов специальной оценки)	182 1 02 02132 06 1010160 *
— для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (подпункты 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. N 400-ФЗ) (дополнительный тариф зависит от результатов специального оценка)	182 1 02 02132 06 1020160 *
Страховые взносы «от травм» уплачиваются в ФСС	393 1 02 02050 07 1000 160

Наименование налога, сбора, платежа	КБК (поле 104 платежного поручения)
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент	182 1 01 02010 01 1000 110
НДС (как налоговый агент)	182 1 03 01000 01 1000 110
НДС на импорт из стран ЕАЭС	182 1 04 01000 01 1000 110
Налог на прибыль по выплате дивидендов:
— Российские организации	182 1 01 01040 01 1000110
— иностранные организации	182 1 01 01050 01 1000110
Налог на прибыль с выплаты доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам)	182 1 01 01030 01 1000 110
Налог на прибыль по государственным и муниципальным ценным бумагам	182 1 01 01070 01 1000 110
Налог на прибыль по доходам, полученным от иностранных организаций, дивиденды	182 1 01 01060 01 1000 110
Транспортный налог	182 1 06 04011 02 1000 110
Земельный налог	182 1 06 0603x xx 1000110 где xxx зависит от расположения земельного участка
Плата за пользование водными биоресурсами:
— по внутренним водным объектам	182 1 07 04030 01 1000 110
— на других водных объектах	182 1 07 04020 01 1000110
Водный налог	182 1 07 03000 01 1000 110
Плата за негативное воздействие на окружающую среду	048 1 12 010×0 01 6000120 где x зависит от типа загрязнения окружающей среды
Регулярные платежи за пользование недрами:
— на территории РФ	182 1 12 02030 01 1000120
— на континентальном шельфе Российской Федерации, в исключительной экономической зоне РФ и за пределами РФ на территориях, находящихся под юрисдикцией РФ	182 1 12 02080 01 1000 120
Налог на добычу полезных ископаемых	182 1 07 010хх 01 1000110 где xx зависит от типа добываемого минерала
Корпоративный подоходный налог на прибыль в виде прибыли контролируемых иностранных компаний	182 1 01 01080 01 1000 110 *

Тип страховой премии	КБК при уплате пени	КБК при уплате штрафа
Для взносов за периоды, истекшие до 01.01.2017
Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию, уплаченные в ИФНС	182 1 02 02101 08 2011 160	182 1 02 02101 08 3011 160
Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС	182 1 02 02103 08 2011 160	182 1 02 02103 08 3011 160
Для взносов за периоды с 01.01.2017
Страховые взносы по МПИ, уплачиваемые в ИФНС	182 1 02 02010 06 2110160	182 1 02 02010 06 3010 160
Страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и по беременности и родам, уплачиваемые в ИФНС	182 1 02 02090 07 2110160	182 1 02 02090 07 3010 160
Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию, уплаченные в ИФНС	182 1 02 02101 08 2013 160	182 1 02 02101 08 3013 160
Страховые взносы на ОПИ в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС	182 1 02 02140 06 2110 160	182 1 02 02140 06 3010 160
Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС	182 1 02 02103 08 2013 160	182 1 02 02103 08 3013 160

Таблица КБК по НДФЛ на 2019 год

Когда перечислять НДФЛ в 2019 году

Общее правило

Пособия и отпускные

КБК в 2019 году: таблица

Если допустить ошибку в КБК

КБК НДФЛ 2016 за сотрудников

Код бюджетной классификации или КБК

(adsbygoogle=window.adsbygoogle||[]).push({});Состав КБК 2016

Таблица КБК в 2016 году по НДФЛ

Если неправильно указан КБК 2016

КБК по НДФЛ на 2019 год: таблица: blogkadrovika — LiveJournal

Когда перечислять НДФЛ в 2019 году

Общее правило

Пособия и отпускные

КБК в 2019 году: таблица

Если допустить ошибку в КБК

Кбк дохода. КБК по уплате НДФЛ. Для чего нужен КБК?

КБК НДФЛ-2019 для сотрудников

КБК НДФЛ для ИП

КБК НДФЛ физического лица

КБК НДФЛ-2019: дивиденды

КБК НДФЛ: уплата пеней и пеней

Изменения в КБН НДФЛ в 2016 г.

Какие BCC сотрудникам указывать в 2016 году?

КБК: НДФЛ с дивидендов

КБК при уплате НДФЛ для ИП

КБК при возврате НДФЛ из бюджета

КБК: пени и пени по НДФЛ

КБК НДФЛ 2019 для сотрудников

КБК НДФЛ на 2019 год для юридических лиц: таблица

КБК НДФЛ для предпринимателя без сотрудников

КБК по НДФЛ с физических лиц

КБК НДФЛ для нерезидентов

КБК по уплате НДФЛ для работников

КБК на выплату процентов по НДФЛ для работников

КБК для уплаты НДФЛ с ИП

КБК для уплаты процентов по НДФЛ для ИП

КБК по уплате НДФЛ с физических лиц

КБК для уплаты процентов по НДФЛ с физических лиц

КБК для выплаты НДФЛ с дивидендов

КБК по уплате НДФЛ для работающих граждан на основании патента

Некоторые пояснения по BCF по налогу на прибыль

Подоходный налог с населения с доходов работников

Как рассчитывается НДФЛ

НДФЛ на дивиденды

Когда переводить НДФЛ в 2018 году

Общее правило

Пособия и отпускные

КБК в 2018 г .: таблица

Если ошибка

Как налоговые органы считают проценты по НДФЛ. Расчет пени по налогам

КБК по уплате НДФЛ для работников

КБК на выплату процентов по НДФЛ для работников

КБК по уплате НДФЛ с ИП

КБК для уплаты процентов по НДФЛ для ИП

КБК по уплате НДФЛ с физических лиц

КБК для уплаты процентов по НДФЛ с физических лиц

КБК для выплаты НДФЛ с дивидендов

КБК по уплате НДФЛ для работающих граждан на основании патента

Некоторые пояснения по BCF по налогу на прибыль

Подоходный налог с населения с доходов работников

Как рассчитывается НДФЛ

НДФЛ на дивиденды

Порядок оплаты

Виды отчетности

Как рассчитать в 2018 году

Срок давности и штрафы

При просрочке по НДФЛ

Как рассчитать проценты по НДФЛ

КБК для процентов по НДФЛ в 2020 г.

Общая информация

Установить сроки оплаты

Код бюджетной классификации (таблица)

Индивидуальным предпринимателям для себя

Перевести проценты

Если из дивидендов

Нюансы для нерезидентов

Образец платежного поручения (платежного поручения)

Последние изменения

Состав КБК 2016