Кбк на патенте в 2019 году для ип без работников: что это такое и как их применять

рассматривается законом как один из способов дисциплинарного воздействия на налогоплательщика, своевременного его стимулирования за счет бюджета (ст. 75 Налогового кодекса РФ).

Празднования ENVD оплачиваются сверх основной суммы налога в случае пропуска установленного законодательством срока оплаты. Они начисляются за каждый день просрочки.Обычно штрафы выплачиваются после погашения основного долга или одновременно с ним.

Данный платеж может быть перечислен налогоплательщиком на основании собственных расчетов в соответствии с п. 4 ст. 75 НК РФ или по запросу налоговых органов, а также по акту сверки или сверки с ФНС или внебюджетными фондами.

При перечислении штрафов в ЕНВД КБК: 18210502010022100110.

Особенности уплаты штрафов по УНВД в 2019-2020 гг.

Штраф — один из видов санкций, который применяется к налогоплательщикам в случае нарушения порядка ведения бухгалтерского учета или уплаты налогов в соответствии с гл.16 Налогового кодекса. Чаще всего на плательщиков ЕНВД накладывают штрафы:

• за несвоевременную подачу или нарушение формы подачи декларации в UNVD;
• непредставление или неполное представление документов, запрашиваемых налоговой;
• несвоевременная регистрация на УНВД;
• неуплата или неполная уплата налога;
• отсутствие налогового учета или ведение его с грубыми нарушениями.

Штрафы перечислены в порядке и сроки, установленные в требовании их уплаты.

При перечислении штрафов по ЕНВД в поле 104 указывается кодом 18210502010023000110.

Код CBC для UNVD в 2019-2020 годах зависит от того, на каком основании производится платеж (основной налог, пени или штрафы). Это отражается в расходах с 14 по 17, которые показывают подвиды перечисленных налогов. Порядок и сроки уплаты каждого из этих видов платежей регулируются налоговым или административным законодательством Российской Федерации.

При переводе в бюджет налогов ИП обязательно указывается в Управленческом Документе CBC.Не исключение и предприниматели, которые платят единый налог на внушительный доход (UNVD). Правильно нанесенные CBC гарантируют, что платеж будет правильно обработан, зачислен по назначению, а государственные структуры не будут создавать ненужных проблем для налогоплательщика.

Что такое ENVD для IP

Единый налог на вмененный доход (UNVD) — это особый налоговый режим для малых предприятий, включая IP. Смысл его в том, что предприниматель один раз в квартал производит фиксированные платежи исходя из своих показателей как вида деятельности, количества используемых им адресов, задействованных в процессе производства инструментов (например, автомобилей, если он специализируется на грузоперевозках) и наемные рабочие.На основании полученных данных определяется размер предполагаемого ежемесячного дохода дефолтного ИП, с которого рассчитывается сумма налога к уплате. В этом случае фактический доход плательщика ЕНВД может быть как больше «теоретического» дохода, так и меньше его.

Перечень видов деятельности, в рамках которых можно использовать УНВД, приведен в Налоговом кодексе РФ, а как использовать этот налоговый режим в конкретном регионе выбирают местные органы власти. В них устанавливается один из коэффициентов (К2), который определяет окончательную сумму вмененного плательщику дохода ENVD и, соответственно, подлежащего уплате налога.

Использование ENVD избавляет IP от необходимости самостоятельно рассчитывать налог — просто знать его сумму и вовремя платить. И если его фактический доход выше, чем вмененный, это позволяет законным способом снизить налоговую нагрузку.

Из минусов этого налогового режима можно выделить необходимость сдавать налоговую отчетность чаще, чем большинство других налоговых режимов, доступных ИП. Декларации ENVD подаются ежеквартально, в то время как по упрощенной системе — один раз в год, по единому сельскохозяйственному налогу — один раз в шесть месяцев, и в патентной системе это вообще не требуется.Больший объем отчетности предполагает только общую систему, по которой декларации также подаются ежеквартально и по двум видам налогов — НДФЛ и НДС.

Однако уплата единого налога по обязательствам ИС по UNVD не ограничивается государством. Если у него нет рабочих, ему также следует делать социальные вычеты для себя. А когда у сотрудников есть — платить налоги и страховые взносы придется за них.

Для каждого из этих платежей используется его КБК.

Видео: ЕНВД и его особенности

Что такое KBK и какие из них используются в UNVD

Код бюджетной классификации (CBC) идентифицирует любые платежи в государственный бюджет и внебюджетные фонды: налоги, страховые взносы для себя а рабочие, штрафы, пени, казенные наряды.

CBC — это комбинация из двадцати цифр, которая неспециалисту ни о чем не говорит. Но сотрудники соответствующих госструктур с его помощью распознают выплаты, определяя, кому каждый из них адресован, откуда он пришел и какие цели могут быть в соответствии с законом.

Inject, что означает, что каждая цифра в CBC, обычный плательщик не является обязательным. Достаточно знать свой текущий CBC и правильно указать их в палате.

Видео: Последствия неверного указания ЦБК при уплате налога

ЦБК по ЕНВД для уплаты налогов IP

В 2018 году ЦБК используется для оплаты ЭНВД — 182 1 05 02010 02 1000 110.

Указанный выше код бюджетной классификации является единым для всех плательщиков данного налога независимо от того, есть у них сотрудники или нет. Наличие работников и их количество являются физическими показателями деятельности ИП, которые влияют на количество других в размере вмененного дохода и рассчитанного на его основе налога. Но отдельного CBC для налогов от предпринимателей с работниками, использующими UNVD, не предусмотрено.

ЦБК для налоговых платежей ИП для сотрудников

ИП, которые используют сотрудников в своей деятельности, являются налоговыми агентами своих сотрудников, в том числе привлеченными по гражданско-правовым договорам, и обязаны удерживать причитающуюся им заработную плату и другие PMFL платежи и перечислить в бюджет.

Для включения в список НДФЛ для сотрудников в 2018 году все ИП и организации, независимо от налоговой формы, используются ЦБК — 182 1 01 02010 01 1000 110.

Индивидуальный предприниматель, нанявший работников, обязан иметь НДФЛ с заработной платой уплачено ему и перечислить сумму налога в бюджет

КБК на ЕНВД при оплате пени и штрафов ИП

По общему правилу тот же ЦБК в целом, в целом, как по налогу, но четырнадцатое от начала (или седьмое, если считать с конца кода), число из единицы заменяется на дважды при уплате штрафа и на тройку в случае выплаты штрафа.

Таким образом, ЦБК в ЕНВД выглядит так:

• 182 1 05 02010 02 1000 110 — для самого налога;
• 182 1 05 02010 02 2000 110 — на штрафы;
• 182 1 05 02010 02 3000110 — на штраф.

Та же процедура действует и для НДФЛ, оплачиваемых ИП на УНВД, из доходов своих сотрудников:

• 182 1 01 02010 01 1000 110 — Налог;
• 182 1 01 02010 01 2000 110 — Ручка;
• 182 1 01 02010 01 3000110 — Штраф.

То же правило применяется к страховым взносам, но есть исключения, для которых оно не работает.

CBC по страховым взносам IP по ЕНВД для себя и работников

CBC по страховым взносам для сотрудников довольно много, оптимально представить в виде таблицы.

Таблица: CBK для взносов для сотрудников в 2018 году

С 2017 года ЦБК изменился на оплату страховых взносов, поскольку администратором большинства из них вместо соответствующих внебюджетных средств была Федеральная налоговая служба (ФНС). С первого квартала 2017 года ИФНС по месту жительства ИП является получателями данных взносов при их выплате, получателями отчетности по ним, контролирует своевременность и полноту их уплаты и при необходимости принимает меры наказать неплательщиков.Исключение составили только отчисления на производственный травматизм рабочих. Администратором этого вида платежей по-прежнему остается ФСС.

Таким образом, для платежей за периоды, начиная с первого квартала 2017 года, используется новый ЦБК, а для перечисления долгов за ранее — старый.

Таблица: CBK для взносов за периоды, истекшие до 01.01.2017

После CBC самих вкладов в процессе CBC по штрафам и штрафам за их неуплату.

Таблица: ЦБК при уплате пеней и штрафов по страховым взносам

Где указывать ЦБК в платеже

При заполнении платежных поручений на перечисление денег в бюджет или внебюджетные фонды ЦБК указывается в поле 104.

При уплате налогов и страховых взносов важно правильно заполнить платежное поручение. Наибольшее количество ошибок связано с указанием кода бюджетной классификации. Из этой статьи вы узнаете, какие в ЦБК в 2019 году должны перечислять налогоплательщиков ЕНВД.

В таблицах вы увидите действующий код для юридических лиц (АО, ООО) и ИП (с сотрудниками и без сотрудников).

для ЕНВД в 2019 г. для IP

Коды бюджетной классификации собраны в приказе Минфина России от 01.07.2013 № 65н. Этот приказ периодически редактируется, меняются коды, о чем налоговые органы своевременно уведомляют налогоплательщиков. Тем не менее, всегда необходимо проверить актуальный код перед уплатой налога

Для 1 квартала
Для 2 кварталов
Для 3 кварталов
Для 4 кварталов

Коды УНВД в 2019 году для юридических лиц (АО и ООО)

Организации платят инфлоретум, а также индивидуальные предприниматели

Даты и CBC для них ничем не отличаются.Плательщиком платежа является либо налог по месту жительства предпринимателя, либо налог за счет деятельности на УНВД, где предприниматель должен учитываться в определенных видах деятельности.

Данные CBC для UNVD используются при уплате налога:

Для 1 квартала
Для 2 кварталов
Для 3 кварталов
Для 4 кварталов

Для правильного перечисления в налоговый бюджет, а также дополнительных платежей по нему, если таковые имеются, необходимо использовать коды бюджетной классификации, которые обязательно указываются при предоставление направления платежа. CBC Utenvd, как сам налог, так и штрафы по нему, используются в установленном законом порядке.

Текущие коды КБК для ИП и ООО.

Связанные ЦБК для организаций и ИП, которые работают на УНВД:

• 182 1 02010 02 1000 110 — это сам налог, а также сумма долга и уплаченные по нему дополнительные расчеты.
• 182 1 02010 02,1100 110 — уплаченные налоговые пени в виде процентов по долгам.
• 182 1 02010 02 2200 110 — Суммы, возникающие на основе процентов.
• 182 1 02010 02 3000 110 — Сумма пени, возникшая на основании налога.
• 392 1 02 02140 06 1100 160 и 392 1 02 02140 06 1200 160 — Это ПС для взносов в пенсионный фонд, как для сотрудников, так и для них самих.Первый CBC используется, когда доход в год не превышает 300 тысяч рублей, а второй — когда превышает.
• 392 1 02 02103 08 1011 160 — Взносы в Фонд медицинского страхования в качестве сотрудников и для себя.
• 393 1 02 02090 1000 160 и 393 1 17 06020 6000 180 — Это CBK, которые используются для выплаты пособий по инвалидности в связи с материнством, первый CBC для сотрудников, а второй для себя.
• 393 1 02 02050 1000 160 — Взносы за травмы и инвалидность в результате несчастного случая.

Образец заполнения платежного поручения для УНВД:

Использование УЭНВД

УНВД — специальный налог режима налогообложения, который ИП, а также юридические лица могут переключить добровольно. Плюсы в том, что такой налог заменен несколькими налогами в целом, а для некоторых субъектов хозяйствования его уплата удобнее и выгоднее, чем в других системах налогообложения.

В данном случае размер дохода, который используется для определения налоговой базы и последующего налогообложения, не зависит от того, какой доход фактически получает предприниматель, т.к. они являются условной величиной, которая определяется с помощью общепринятых показателей.

В то же время ENVD не может освободить налогоплательщика от уплаты ежемесячных взносов на медицинские цели, а также на социальное страхование, но эти выплаты затем применяются к вычету из дохода и уменьшают налогооблагаемую базу, тем самым уменьшая сам налог, подлежащий уплате. в бюджет.

Причем, налогоплательщик обязательно уплачивает эти взносы, когда нанял сотрудников, а если их нет, он оплачивает сумму взносов за себя.

Так, местные власти устанавливают минимальную сумму за год, которую в ФП должен прописать ПП для себя, а если у него есть сотрудники, то для них.Для вычета этих сумм из налоговой базы необходимо подтвердить перевод этих сумм в Фонд, а также документ, подтверждающий факт получения VF.

Для осуществления этих взносов налогоплательщик должен знать правильный CBK.

В случае, если ИП работает один, он не обязан платить за себя в фонд социального страхования, но если ИП больше нигде не зарегистрирован и не имеет страховки, он будет лишен некоторых страховых выплат.

Оплата в ФСС на себя обязательна в размере 2.9% от размера установленной минимальной заработной платы в месяц. Чтобы правильно перечислить деньги на страховку, нужен еще и правильный КБК.

Те ИП, которые используют «смену», должны знать, что размер штрафов, пеней, долгов, а точнее, размер их выплат не может быть уменьшен для расчета суммы налога. То есть эти выплаты ни в коем случае нельзя отнести к графе расходов организации.

CBC разработан специально для того, чтобы иметь возможность отслеживать все поступления денежных средств в государственный бюджет.

Соблюдение этих кодексов обязательно для любой компании, в какой бы системе налогообложения она не действовала. Просто коды для разных систем будут разными. Такая систематизация была создана для того, чтобы эффективно анализировать и контролировать как средства, поступающие в бюджет, так и отслеживать направление платежа от ИП.

Очень важно при совершении платежа указать правильный ЦБК, если это будет сделано, то не будет, средства просто не засчитываются по направлению.

Итак, CBC очень важен для данных IP. Они используются для того, чтобы указывать выплачиваемым суммам правильное направление. Неправильное указание CBC провоцирует потерю средств с невозможностью их возврата, поэтому правильность заполнения CBC необходимо проверять как ежегодно, так и при каждом указании в материальном переводе.

Рассчитанная сумма УНВД перечисляет в бюджет 2018 года не позднее 25 числа первого месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (кварталом).Это предусмотрено пунктом 1 статьи 346.32 Налогового кодекса Российской Федерации. Следовательно, крайние сроки выплаты ENVD в 2018 году следующие:

Где платить

В 2018 году ENVD оплачивает детали IFSN, который переходит на территорию, где ведется «вмененная» деятельность. При этом Организация должна быть зарегистрирована ИФНС в качестве плательщика УНВД (п. 2 ст. 346.28, п. 3 ст. 346.32 Налогового кодекса РФ).Однако, если некоторые виды бизнеса, которые не касаются этих правил, а именно:

• доставка и почтовая торговля;
• размещение рекламы на транспортных средствах;
• оказание услуг по перевозке пассажиров и грузов.

По данным видам деятельности организации не регистрируются в качестве плательщиков ENVD по месту своей деятельности. Таким образом, UNVD оплачивает местонахождение головного офиса.

Код налоговой классификации на 2018 год

Код бюджетной классификации для оплаты ENVD в 2018 году — 182 1 05 02010 02 1000 110.В платежных поручениях этот 20-значный CBC должен быть помещен для оплаты ENVD за 1 квартал 2018 года и последующие отчетные периоды.

Читайте также Бланк декларации для ЕНВД на 2019 г .: новая форма

Если помимо налога вам необходимо уплатить штраф или штраф, CBC будет отличаться четырьмя знаками с 14 по 17. Значения этих кодов следующие:

• по вмененному налогу — 1000;
• штрафов — 2100;
• штраф — 3000.

В результате таблица с CBC для UTI за 2018 выглядит так:

Таблица CBC с 2018 года для ООО и ИП

Образец платежного поручения на оплату УНВД в 2018 году

CBK на платеж UNVD в платежном поручении должен быть указан в поле 104.

Что касается остальных полей платежного поручения для оплаты текущих платежей по UNVD в 2018 году, обратите внимание на следующее:

• в поле 105 «ОКТМО» — ОКТМО муниципального образования, в котором компания или предприниматель зарегистрированы как плательщик «вмененного» налога;
• в поле 106 «Основание платежа» — по текущим «вмененным» платежам — «ТП»;
• в поле 107 «Показатель налогового периода» — номер квартала, для которого указан УНВД.Предположим «sq.01.2018»;
• в поле 108 «Номер документа» — по текущим платежам «0»;
• в поле 109 «Дата платежного документа Документ» — по текущим платежам — дата подписания Декларации о ДНВД;
• поле 22 «Выигрыш» — заполните в случае уплаты компанией (ИП) вмененного налога по требованию ИФНС. Тогда этот реквизит будет в требовании налоговых органов. В противном случае в поле 22 — «0».
• поле 110 «Тип платежа» — не заполняется.

Вложите свои деньги в S&P 500

Инвестирование — один из наиболее эффективных способов накопления богатства. Некоторые эксперты даже говорят, что единственный способ «по-настоящему приумножить» свои деньги — это заставить их работать.

Если у вас есть лишние от 500 до 1000 долларов и вы готовы окунуться в рынок, «вам следует вложить свои деньги только в одно: в S&P 500», — сказал CNBC Make It сертифицированный специалист по финансовому планированию Питер Маллук.

В индексный фонд S&P 500 входят 500 крупнейших компаний США.С., от Google до Disney и ExxonMobil. Это позволяет вам воспользоваться успехом крупных корпораций без рисков, связанных с покупкой отдельных акций.

«Это самая низкая из существующих инвестиций», — говорит Маллук, президент компании Creative Planning по управлению активами. «Вы можете купить его у дисконтного хранителя, такого как TD Ameritrade, Fidelity или Charles Schwab, где торговые комиссии исключительно низкие. А с этими 500 акциями теперь вам принадлежит около 80% рыночной капитализации всех Соединенных Штатов.«Другими словами, фонд S&P 500 покрывает около 80% фондового рынка США, поэтому для инвесторов это простой и доступный способ оценить основные показатели фондового рынка США.

Кроме того,« у вас есть глобальные возможности », — говорит Маллук. «потому что эти компании получают большую часть своих доходов за рубежом: у McDonald’s есть магазины в Китае, а у Walmart — в Европе. Таким образом, вы получаете недорогой диверсифицированный портфель, инвестируемый в мировую экономику ».

Председатель и главный исполнительный директор Berkshire Hathaway Уоррен Баффет согласен с рекомендацией Маллука.

«Это было тяжелое время, чтобы превзойти S&P», — сказал он CNBC ранее в этом году, добавив: «Я думаю, что это лучшая инвестиция, потому что большинство людей не знают, как выбирать акции. И в большинстве случаев Я не знаю, как выбирать акции «.

Марк Кьюбан также поддерживает индексные фонды: в интервью 2017 года с основателем Hayman Capital Management Кайлом Бассом бизнес-титан сказал, что если вы мало разбираетесь в рынках, лучший способ вложить свои деньги — это вложить их в дешевую Фонд S&P 500.

В конце концов, дополнительная 1000 долларов при правильном управлении может иметь большое значение, говорит Маллук: «Если вы вложите 1000 долларов в S&P чуть более 10 лет назад, сегодня у вас будет более 3000 долларов. . Даже если мы вернемся к кризису 2008 года — если мы вернемся на 11 лет назад — все равно, вы бы увеличили свои деньги более чем в три раза ».

Не пропустите:

Понравилась эта история? Подпишитесь на CNBC Сделайте это на YouTube!

Мнение: Shocker: S&P 500 отстает от рынка акций

Вы постоянно слышите барабанную дробь в основных средствах массовой информации: «Обыграйте рынок! Обыграй рынок! »

Но что, если даже S&P 500 SPX, +0.26%, один из наиболее широко используемых показателей в США, не побеждает ли рынок?

Возможно, вы не думаете, что такое возможно. Но правда в том, что S&P 500 — это не «рынок». Во-первых, это не просто выборка всех котирующихся на бирже акций США и не просто выборка 500 крупнейших компаний США, как полагают многие.

Вместо этого 500 акций в индексе определяются Индексным комитетом Standard & Poor’s. Это группа финансовых руководителей, включая сотрудников S&P, редакторов Wall Street Journal и других, которые пишут особые правила включения.

Как показано на прилагаемом графике, S&P 500, включая дивиденды, отставал от так называемого общего рыночного индекса более 18,5 лет. Общий рынок в США состоит из примерно 3600 зарегистрированных на бирже компаний: компаний с большой капитализацией, микрокапиталов и всего, что находится между ними.

Как нам постоянно напоминают заявления об отказе от ответственности и корпоративные проспекты, вы не можете напрямую купить индекс.По этой причине на прилагаемом графике показаны конкретные паевые инвестиционные фонды, которые любой инвестор мог бы легко купить. Например, Vanguard Group с 13 ноября 2000 года работает с двумя трекерами, которые служат нашей цели: индексный фонд Vanguard 500. VFIAX, + 0,26%, который следует за S&P 500 и Total Stock Market Index Fund VTSAX, + 0,05%, который владеет акциями примерно 3600 компаний. Компания также предлагает эквивалентные ETF: VOO. VOO, +0.24% с 2010 года и ВТИ ВТИ, + 0,04% с 2001 года.

Использование цен фактических паевых инвестиционных фондов автоматически корректирует график, вычитая годовые коэффициенты расходов, которые каждый фонд собирал на своем пути.

Как неоднократно писал обозреватель MarketWatch Марк Халберт, требуется «не менее 15 лет» для того, чтобы у портфеля в реальных деньгах появилась возможность прогнозирования.

Вам также следует оценивать стратегии на основе полных медвежьих-бычьих рыночных циклов.К счастью, данные VFIAX и VTSAX включают в себя большую часть двух таких циклов: крах доткомов 2000–2002 годов и его последующее восстановление, а также мировой финансовый кризис 2007–2009 годов, за которым последовало текущее восстановление.

Как вы можете видеть на графике, общий индекс рынка вырос на 133% и 447% на последних двух бычьих рынках. Это на несколько пунктов больше, чем вырос S&P 500. TMI также потерял меньше или столько же, что и S&P 500 на последних двух медвежьих рынках. В результате индексный фонд TMI превратил 100 долларов в 343 доллара.Индексный фонд S&P 500 оставил вам всего 310 долларов.

Победа над S&P 500 с равными или меньшими потерями — ловкий трюк, на который не могут претендовать большинство хедж-фондов и активно управляемых фондов акций. В течение последних 17 лет ежегодный анализ «Индексы S&P против активных» (SPIVA) сравнивал пассивные эталоны с активно управляемыми фондами, которые пытаются их превзойти. В отчете SPIVA на конец 2018 года отмечается, что 91% активных фондов акций США не смогли превзойти S&P 500 за последние 15 лет.

У хедж-фондов еще хуже. По данным Pension Partners, за период более 11 лет, закончившийся 16 февраля 2016 года, индекс глобальных фондов и фондов хеджированного капитала потерял от 1% до 6% денежных средств клиентов. За тот же период S&P 500 прибавил более 97%.

Это делает еще более убедительным превосходство индекса S&P 500 на рынке в целом. Но как именно всему рынку удается побить эталонный показатель? Эксперты говорят, что есть три основных объяснения:

• S&P 500 не включает акции малой капитализации, в то время как индекс общего рынка включает.

Дэвид Блитцер, председатель комитета по индексам S&P, который определяет структуру промышленного индекса Dow Jones DJIA, + 0,31% и многие другие тесты, говорит о том, что общее превосходство рынка связано с акцентом на крупную капитализацию S&P 500.

«500 покрывают от 75% до 80% общей рыночной стоимости», — поясняет Блитцер. «Остальной рынок состоит из более мелких компаний».

Чтобы продемонстрировать это, Блитцер предложил взглянуть на S&P 600 (который охватывает U.S. stocks), чтобы увидеть, будет ли он лучше, чем S&P 500.

Как и предсказывал Блитцер, фонд Small-Cap Index Fund компании Vanguard VSMAX, -0,67% выросла на 302% за 18,5-летний период, показанный на графике выше. Это намного лучше, чем у VFIAX 243%. И больший прирост обогащает общий рыночный индекс, но не S&P 500.

Майкл Буек является руководителем отдела управления портфелем индексов и трейдинга Vanguard в США. «Весь фондовый рынок США стоит около 35 триллионов долларов, — говорит Буек.«S&P 500 составляет только 77% от этого. У небольших компаний немного больше волатильности, немного больше риска, так что вы можете ожидать немного большего роста ».

• В индекс S&P 500 не включаются компании, вновь зарегистрированные на бирже, по крайней мере через год после ее IPO (первичного публичного размещения акций), а возможно и дольше.

«Первичное публичное размещение акций не соответствует требованиям 500 до тех пор, пока они не будут торговаться в течение одного года», — говорит Блитцер. «Фонд, отслеживающий общий рыночный индекс, вероятно, проводит IPO с задержкой в ​​одну неделю или что-то в этом роде.«

Буек Авангарда подтверждает это. «Если акции достаточно велики [рыночная капитализация более 1 миллиарда долларов], они войдут в индекс через пять торговых дней», — объясняет он. «Если рыночная капитализация составляет менее 1 миллиарда долларов, она будет внесена в следующий квартальный перебаланс».

Конечно, не все IPO показывают хорошие результаты на старте. Но крупные компании, цены которых стремительно растут в первые несколько месяцев после IPO, могут добавить «сока» в общий индекс рынка.

• S&P 500 не добавляет ни одной компании, если у нее нет данных о прибыльности.

Это правило удерживает многие горячие «растущие» акции, такие как Tesla TSLA, г. -4,32%, производитель электромобилей — вне индекса. Tesla не сообщала о прибыли до второй половины 2018 года, а в квартале, закончившемся в марте 2019 года, компания сообщила об убытках. Это удерживало гламурную фирму вне индекса S&P 500 с момента IPO производителя в 2010 году. согласно отчету Macquarie Research.)

Этот третий пункт может быть наиболее красноречивым.Чтобы констатировать очевидное, каждая компания из списка S&P 500 не является падающей звездой. На самом деле, по словам профессора финансов Университета штата Аризона Хендрика Бессембиндера, только незначительное меньшинство компаний, входящих в список S&P 500, ежегодно обеспечивают всю избыточную доходность индекса по сравнению с наличными деньгами.

«4% наиболее успешных листинговых компаний объясняют чистую прибыль для всего фондового рынка США» с 1926 по 2016 год, — говорится в рецензируемом официальном документе Бессембиндера по этому вопросу. Остальные 96% публично торгуемых компаний, как правило, сводят на нет прибыли и убытки друг друга.Другими словами, совокупный рост 24 из 25 акций в любой отдельно взятый год — это не больше, чем вы заработали бы на краткосрочных казначейских векселях.

Если S&P 500 упускает из виду всего несколько компаний, которые, как оказалось, вырастут, эти упущения негативно скажутся на доходности эталонного теста. Общий рыночный индекс, напротив, автоматически охватывает каждую компанию, которой суждено показать феноменальные результаты, а также включает гораздо большее количество обычных акций.

Объедините три вышеприведенных пункта, и вы сможете сделать веские доводы в пользу покупки фонда полного рынка вместо S&P 500 для воздействия на U.S. обыкновенные акции.

Конечно, у Vanguard такой фонд покупать не обязательно. Многие другие компании спонсируют паевые инвестиционные фонды или ETF, которые соответствуют предложениям Vanguard или превосходят их.

Льюис Бархэм, сотрудник Barron, опубликовал рейтинги 13 фондов с общим рынком в ноябре 2018 года. Его вердикт? «ITOT от BlackRock» ITOT, + 0,12% это лучший рыночный ETF, чем у Vanguard, и, возможно, лучший в целом ». ITOT взимает комиссию всего 0,03% в год по сравнению с 0 у VTI.04%.

Что еще более важно, BlackRock ETF структурирован так, чтобы сообщать о меньшем приросте капитала, чем VTI. Это может сэкономить деньги для людей, у которых есть налогооблагаемый счет.

Еще одним фактором, который следует учитывать при покупке полностью рыночного фонда, является то, что называется «переносимостью». Например, Fidelity предлагает паевой фонд с нулевым общим индексом рынка. FZROX, + 0,06%, который взимает ежегодную комиссию в размере 0,0%. Однако, как указывает Бархам, средства от Fidelity и других поставщиков могут быть недоступны для вас, если вы переместите учетную запись 401 (k) или IRA к другому поставщику.В отличие от этого, паевые инвестиционные фонды и ETF Vanguard и BlackRock доступны во многих планах 401 (k) и на большинстве брокерских платформ, которые обслуживают счета IRA.

Осторожно: если ваш единственный холдинг — это полностью рыночный фонд, это может быть слишком рискованно для вашего удобства. Как однажды сказал Журналу Клод Эрб, бывший управляющий фондом TCW Group: «Люди, которые действительно могут переварить волатильность портфеля 100% акций, либо мертвы, либо находятся в кататоническом состоянии».

Вы можете получить рыночную доходность в долгосрочной перспективе — с меньшими потерями — просто используя «сбалансированный» портфель.Это означает выделение только 50% или 60% вашего портфеля на общий рынок США, а остальное — на общий фонд облигаций, как я показал в этой предыдущей колонке.

Если вы выберете фонд Total Market Index для своих вложений в акции, по крайней мере, вам не придется беспокоиться о том, что часть TMI вашего портфеля будет хуже рынка — это будет рынок.

Эта стратегия настолько проста, что ее может использовать даже управляющий хедж-фондом.

Патентный индекс Ocean Tomo 300®

Несмотря на свою известность, исторические рыночные индексы не адаптировались к текущим рыночным реалиям.За последнюю четверть века произошла крупная и поразительная инверсия макроэкономической ценности. Как показано на диаграмме ниже, в 1975 году более 80% стоимости компании, отражаемой в S & P® 500, составляли материальные активы, в то время как нематериальные активы составляли менее 20% рыночной капитализации.

Сегодня соотношение материальных и нематериальных активов изменилось — почти 80% стоимости компании приходится на нематериальные активы. OT300 обеспечивает столь необходимый рыночный ориентир для экономики США 21 века.

Состав компании-участника

Ocean Tomo 300 спроектирован таким образом, чтобы быть равномерно сбалансированным по рыночной капитализации и стилю. На дату перекомпиляции его средняя и медианная рыночная капитализация составляла 25,4 млрд долларов и 7,1 млрд долларов соответственно. В то время как на ценные бумаги с большой, средней и малой капитализацией приходится 45%, 32% и 23% от количества ценных бумаг в индексе, на них приходится 92%, 7% и 1% веса индекса. рыночная капитализация соответственно на дату перекомпиляции.Секторами с наибольшей долей акций в индексе являются информационные технологии, здравоохранение и промышленность — 40%, 19% и 10% соответственно. Секторы с наибольшим весом в индексе на дату перекомпиляции — это информационные технологии, здравоохранение и финансы с 33%, 15% и 14% соответственно.

Информационные панели компании-учредителя
Объем услуг

Просмотреть списки компаний, входящих в патентный индекс Ocean Tomo 300®:

2015/2016 Составной список Патентного индекса Ocean Tomo 300® (по компаниям)
2015/2016 Составной список Патентного индекса Ocean Tomo 300® (по символу тикера)
2015/2016 Составной список Патентного индекса Ocean Tomo 300® (по стилю и размеру) )
2015/2016 Составной список патентного индекса Ocean Tomo 300® (по секторам)

С момента своего создания по 3 ноября 2015 года патентный индекс Ocean Tomo 300® превзошел индекс S & P® 500 на 1620 базисных пунктов.