Какой налог для ип в 2019 году без работников: Какие налоги платит ИП — сколько ИП платит за себя в 2021 году

кому уменьшили и на сколько

Индивидуальные предприниматели из пострадавших отраслей смогут сэкономить на страховых взносах за себя до 12 130 Р. На эту сумму официально уменьшены фиксированные пенсионные взносы за 2020 год.

Екатерина Мирошкина

экономист

Профиль автора

Но дополнительные взносы на пенсионное страхование не уменьшили и не отменили. Взнос на медицинское страхование тоже остался прежним. А в реальности никакой экономии из-за снижения взносов у предпринимателя может не быть. Так устроены некоторые системы налогообложения: один платеж снизится — другой на ту же сумму вырастет. Но это не значит, что сэкономить на взносах вообще никак нельзя.

Раскладываем по полочкам, что нужно знать о новой льготе, если у вас есть статус ИП.

О каких взносах речь

Все ИП, кроме самозанятых, должны платить страховые взносы за себя. Это отчисления на свое пенсионное и медицинское страхование. Даже если у предпринимателя нет доходов или есть убытки, платить взносы все равно придется. На УСН, общей системе, ЕНВД, патенте — всем надо платить взносы.

Источник:
Федеральный закон от 8.06.2020 № 172-ФЗ, п. 1.1 ст. 430 НК РФ

Страховые взносы ИП за себя делятся на два вида:

1. Минимальная обязательная сумма в год, которая не привязана к доходу. Она одинакова для всех ИП: на пенсионное страхование — 32 448 Р, на медицинское — 8426 Р.
2. Дополнительные взносы на пенсионное страхование — 1% с дохода сверх 300 000 Р в год. При доходе 500 000 Р нужно заплатить 2000 Р.

Также ИП платят страховые взносы за работников, если они есть. Там отдельные условия и льготы.

Из-за пандемии некоторым предпринимателям разрешили платить меньше взносов. Это касается только фиксированных взносов на пенсионное страхование.

Ну и что? 20.01.20

Страховые взносы ИП за себя в 2020 году: сколько и когда платить

Как вести бизнес по закону

И зарабатывать больше на своем деле. Подпишитесь на ежемесячную рассылку для предпринимателей и получайте важные статьи и новости о бизнесе

Кому уменьшили фиксированные взносы

Фиксированные взносы на пенсионное страхование уменьшили только тем предпринимателям, у кого основной код ОКВЭД входит в перечень пострадавших отраслей. Чем на самом деле занимается ИП и как его бизнес пострадал из-за коронавируса, не имеет значения.

Если основной код ОКВЭД относился к общепиту, а на самом деле ИП продавал двери через интернет-магазин, он может уменьшить взносы, хотя отрасль не пострадала. Если у ИП была кофейня, но код ОКВЭД — из категории транспортных услуг, то льготы нет, хотя на самом деле работа прекратилась.

Менять код ОКВЭД поздно: к пострадавшим отраслям отнесли только тех, у кого нужный код был в реестре на 1 марта 2020 года.

Относиться к малому и среднему бизнесу, как требуется для некоторых других льгот, необязательно.

На сколько уменьшилась сумма взносов

Если есть право на льготу, в 2020 году фиксированные взносы на пенсионное страхование составят 20 318 Р за полный год — то есть на 12 130 Р меньше, чем без льготы.

Взносы на медицинское страхование не уменьшаются — за год нужно заплатить 8426 Р.

Срок уплаты фиксированных взносов — до 31 декабря текущего года.

Что с дополнительными пенсионными взносами

Дополнительные взносы не уменьшали и не отменяли. Если доход ИП даже из пострадавшей отрасли больше 300 000 Р в год, на пенсионное страхование нужно платить 1% от суммы превышения, как обычно.

Срок уплаты этой части взносов — до 1 июля следующего года. Исключение — для взносов за 2019 год: там перенос срока и рассрочка на год.

Почему снижение взносов поможет не всем

Например, ИП на УСН «Доходы» должен платить 6% от дохода — это налог. Также он должен заплатить страховые взносы. Эти суммы уменьшают начисленный налог на доходы, то есть вычитаются из него. В результате ИП на УСН «Доходы» даже с учетом взносов все равно заплатит в бюджет 6%. Иногда бывает, что ИП вообще платит только взносы, а налог — нет.

Пример расчета налога ИП на УСН «Доходы»

Период	Доход	Начисленный налог	Уплаченные фиксированные взносы	Налог к уплате
Первый квартал	150 000 Р	9000 Р	10 218 Р	0 Р
Полугодие	300 000 Р	18 000 Р	20 437 Р	0 Р
9 месяцев	450 000 Р	27 000 Р	30 655 Р	0 Р
Год	700 000 Р	42 000 Р	40 874 Р	1126 Р

Первый квартал

Начисленный налог

9000 Р

Уплаченные фиксированные взносы

10 218 Р

Налог к уплате

0 Р

Начисленный налог

18 000 Р

Уплаченные фиксированные взносы

20 437 Р

Налог к уплате

0 Р

Начисленный налог

27 000 Р

Уплаченные фиксированные взносы

30 655 Р

Налог к уплате

0 Р

Начисленный налог

42 000 Р

Уплаченные фиксированные взносы

40 874 Р

Налог к уплате

1126 Р

Помимо взносов ИП с доходом 700 000 Р и без работников в год заплатит только 1126 Р налога. Хотя начислит 42 000 Р. Чем меньше взносов, тем меньше сумма, на которую можно уменьшить налог. И тем больше сумма налога к уплате.

Расчет для того же ИП с учетом уменьшенных взносов

Период	Доход	Начисленный налог	Уплаченные фиксированные взносы	Налог к уплате
Первый квартал	150 000 Р	9000 Р	10 218 Р	0 Р
Полугодие	300 000 Р	18 000 Р	20 437 Р	0 Р
9 месяцев	450 000 Р	27 000 Р	28 744 Р	0 Р
Год	700 000 Р	42 000 Р	28 744 Р	13 256 Р

Первый квартал

Начисленный налог

9000 Р

Уплаченные фиксированные взносы

10 218 Р

Налог к уплате

0 Р

Начисленный налог

18 000 Р

Уплаченные фиксированные взносы

20 437 Р

Налог к уплате

0 Р

Доход

4 50 000 Р

Начисленный налог

27 000 Р

Уплаченные фиксированные взносы

28 744 Р

Налог к уплате

0 Р

Начисленный налог

42 000 Р

Уплаченные фиксированные взносы

28 744 Р

Налог к уплате

13 256 Р

Получается, что ИП сэкономит на взносах 12 130 Р в год, но ту же сумму доплатит в виде налога с доходов.

Налоги с дохода за второй квартал или полугодие ИП списали, но ИП из нашего примера тоже ничего не сэкономит, потому что из-за уплаты взносов у него все равно не было начислений. А о списании налогов и уменьшении взносов стало известно только в конце второго квартала, когда многие уже заплатили очередную часть взносов за себя.

Если у ИП есть работники, налог он может уменьшить только на 50% уплаченных взносов. Тогда расчеты будут другими — тем более что взносы за работников с апреля по июль тоже разрешили не платить.

Кому эта льгота все-таки поможет сэкономить

Уменьшение фиксированных взносов поможет сэкономить тем ИП, кто:

1. Работает на патенте. Они не уменьшают стоимость патента на взносы, поэтому расходы за год реально сократятся на 12 130 Р.
2. Не получает дохода. В этом случае придется платить только фиксированные взносы, а налога не будет. Сумма расходов станет меньше благодаря льготе.
3. Получает доход до 479 000 Р в год. При таком доходе сумма взносов будет равна сумме налога и полностью ее перекроет. На взносах получится сэкономить 12 130 Р, а ничего доплачивать не придется. Дополнительный взнос можно платить в следующем году.
4. Не платил взносы во втором квартале. В этом случае часть уплаченных взносов не пошла на уменьшение налога, а налог все равно списали. Остаток пойдет на уменьшение налога в следующие периоды — есть шанс сэкономить.

Как еще можно сэкономить на взносах

Если у ИП все в порядке с доходами, в уменьшении взносов нет смысла: все равно придется доплачивать деньги в бюджет в виде налога.

Но если доход снизился или вообще пропал, а права на льготу нет, можно использовать такие варианты:

1. закрыть ИП. Взносы надо платить, даже если деятельности и дохода нет. Но если прекратить регистрацию ИП на время перерыва в бизнесе, взносов не будет. Когда все наладится, можно снова зарегистрироваться. Взносы за неполный год считаются пропорционально. У нас есть инструкция, как закрыть ИП быстро и недорого. Открыть заново тоже несложно;
2. перейти на самозанятость. Если нужно сохранить статус ИП, но не хочется платить взносы в период затишья, можно применять налог на профессиональны доход. Там нет обязательных взносов, но и пенсионного стажа тоже нет. Зато есть налоговый бонус, который в 2020 году прилично вырос и может полностью идти на уплату налога.

Что делать? 03.12.18

Я ИП, какая у меня будет пенсия?

Обратитесь за консультацией к профессионалу

Прежде чем принимать решение о смене налогового режима, прекращении регистрации или сроках уплаты взносов ради экономии, проконсультируйтесь с грамотным бухгалтером. В каждом бизнесе есть нюансы. Из-за необдуманных действий предприниматели иногда теряют миллионы.

Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

Минэкономразвития решило в 2022 году пересчитать доходы и расходы россиян

При оценке платных услуг будут учитываться новые источники информации, например доходы самозанятых, каршеринг и курьерская доставка. Также с 2022 года планируется учитывать данные об электронных услугах в ИТ-сфере.

Минэкономразвития намерено к марту 2022 года опубликовать пересчитанные данные о доходах, расходах и сбережениях населения. Это произойдет из-за изменения методов расчета для того, чтобы учитывать больше данных и, соответственно, повысить точность оценок, пишут «Известия» со ссылкой на презентацию Минэка, представленную на заседании общественного совета.

Речь идет о периоде с 2018 по 2020 год. В презентации говорится, что министерство должно обеспечить полный охват источников информации для расчета показателей благосостояния граждан. В ближайшем будущем ведомство скорректирует методы расчета объема платных услуг населению, а также доходов и расходов граждан с учетом дополнительных источников трат и сбережений.

В Росстате пояснили, что теперь дополнительно будут учитываться доходы самозанятых, а также новые виды сервисов, которые стали активно развиваться во время пандемии, в том числе каршеринг и курьерская доставка. Также планируется учитывать в расчетах данные об электронных услугах в сфере ИТ (онлайн-кинотеатры, платные подписки на игровые сервисы, облачные хранилища).

Кроме того, будет расширен список наблюдаемых источников. Как сообщили в Росстате, при расчете трат будут учитываться данные контрольно-кассовой техники, доходы самозанятых и результаты переписи малого бизнеса, а для оценки сбережений — данные Центробанка о перемещении средств на брокерских счетах физлиц.

Весной 2019 года Росстат изменил методологию расчета доходов россиян. В нее добавились показатели оплаты труда работающих в организациях без оформления договоров, наемных работников у физлиц и ИП (включая фермерские хозяйства), а также оплата труда в иностранной валюте и оплата труда иностранных работников. При оценке стали учитывать расходы, связанные с трансграничной онлайн-торговлей, сделки на первичном рынке и покупку недвижимости, находившейся в собственности у юрлиц.

Тогда же ведомство перешло с ежемесячной на квартальную публикацию данных о доходах, расходах и сбережениях. Аналитики Центробанка, изучив их, посчитали, что Росстат занижает сбережения россиян, недоучитывая их вложения в ценные бумаги.

В апреле глава Минэкономразвития Максим Решетников поручил Росстату в течение 2021 года усовершенствовать методологию расчета квартальной динамики доходов населения, указав на расхождения с данными из национальных счетов.

В октябре статистическое ведомство разместило на портале госзакупок контракт на научно-исследовательскую работу по теме разработки новой методики оценки финансового положения россиян. Авторы должны будут подготовить рекомендации по внедрению лонгитюдного метода наблюдения за доходами — при нем одни и те же респонденты изучаются статистами на протяжении долгого времени, по крайней мере более одного года. Также Росстат планирует начать учитывать активы разного рода и социальные трансферты и дотации в натуральной форме для оценки уровня дохода.

https://www.rbc.ru/economics/03/11/2021/6182083c9a79470e4d990889?utm_source=yxnews&utm_mediu…

Что такое налог на самозанятость и каковы ставки на 2019 год?

Если вы работаете на себя или имеете собственный бизнес, вы, вероятно, слишком хорошо знакомы с головной болью, связанной с заполнением налоговой декларации вашего предприятия. Помимо того, что их может быть сложно рассчитать, они меняются каждый год.

К счастью, если у вас есть план, вы можете легко подать налоговую декларацию по самозанятости за 2019 год и спрогнозировать, сколько вам придется платить. Это удобное руководство расскажет, как это сделать.

Что означает «самозанятость»?

Проще говоря, самозанятый человек юридически определяется как человек, который не работает на конкретного работодателя, который платит ему зарплату. Частные предприниматели, также известные как независимые подрядчики, ведут дела напрямую с клиентами. IRS определяет индивидуальных предпринимателей как независимых подрядчиков, индивидуальных предпринимателей и лиц, участвующих в партнерских отношениях. Кроме того, вы считаются самозанятыми, если вы заработали 400 долларов или более чистой прибыли от самозанятости или 108 долларов.28 или более на доход церковного служащего.

Что такое налог на самозанятость?

Налог на самозанятость — это специальная налоговая декларация для самозанятых лиц. Налоговые счета для социального обеспечения и Medicaid. Те, кто считает себя самозанятыми, обязаны подавать налоги за себя, используя форму 1040 через IRS.

В традиционных отношениях сотрудников W2 большая часть бремени по оплате Medicaid и социального обеспечения ложится на работодателя.Для самозанятых все налоговое бремя ложится исключительно на плечи независимого подрядчика, в результате чего его размер превышает зарплату или оплачиваемую работу.

Как рассчитать ставку налога на самозанятость в 2019 году

IRS заявляет, что ставка налога на самозанятость в 2019 году составляет 15,3 процента от первых 132 900 долларов чистой прибыли плюс 2,9 процента от чистой прибыли, превышающей 132 900 долларов.

В конечном итоге, для налога на самозанятость 2019 вы должны будете платить как часть социального обеспечения работодателя и работника, так и Medicare, который распределяется следующим образом:

• Доля работника по налогу на социальное обеспечение, равная 6.2 процента от первых 132 900 долларов чистой прибыли
• Доля работодателя в налоге на социальное обеспечение, которая составляет 6,2 процента от первых 132 900 долларов чистого дохода
• Доля работника по налогу на Medicare, которая составляет 1,45 процента от всей чистой прибыли (без ограничения на чистый доход)
• Доля работодателя в налоге на Medicare, которая составляет 1,45 процента от всей чистой прибыли (без ограничения на чистый доход)

Вычеты по налогу на самозанятость

Не секрет, что самозанятые люди платят гораздо больше налогов.Тем не менее, вы можете позволить себе роскошь вычетов и сокращений при расчете чистой прибыли по налогу на самозанятость в 2019 году.

Наиболее распространенные 1099 налоговых вычетов для самозанятых:

1. Расходы на образование и материалы
2. Домашний офис
3. Путешествие
4. Outrageous Costumes (Если вы артист)
5. Канцелярские товары и оборудование
6. Лицензии и разрешения
7. Работы от других 1099 Подрядчиков
8. Рекламные и рекламные материалы

Хорошая новость заключается в том, что мы начинаем двигаться к обществу, которое лучше заботится о самозанятых людях.Существует бесчисленное множество ресурсов, к которым вы можете обратиться, чтобы узнать больше о налоге на самозанятость 2019 и создать свой лучший сценарий самозанятости.

Закладка ( 14 )

Пожалуйста, войдите, чтобы добавить закладку

Еще нет аккаунта? Зарегистрировать

Об авторе

Дэн Марзулло

Как профессиональный копирайтер, Дэн создает стратегический маркетинговый контент для стартапов, цифровых агентств и известных брендов.Он помогает организациям рассказывать истории, добиваться присутствия в Интернете и создавать бренды, которые общаются со своими клиентами. Дэн также регулярно пишет в Forbes. Он начал писать после своей первой профессиональной роли координатора по продвижению здоровья в местном офисе семейных врачей.

Получите эту 20% налоговую скидку до конца года

Предприниматели, надеющиеся получить некоторые налоговые вычеты в 2019 году, не должны забывать о новой 20% скидке.

Квалифицированный бизнес-доход или вычет QBI дебютировали в 2018 году в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости.

Новое списание позволяет владельцам «сквозных» организаций, включая S-корпорации и партнерства, вычитать до 20% от их квалифицированного коммерческого дохода. Налоговые специалисты впервые столкнулись с этим новым правилом в начале этого года, когда IRS опубликовало дополнительные инструкции.

Изменения произошли такими быстрыми темпами, что даже программное обеспечение для налогового планирования с трудом успевало за ними.

«Проблема с вычетом QBI возникла при его вычислении», — сказал Майкл Д’Аддио, директор Marcum LLP.

«Компании-разработчики программного обеспечения должны были не отставать; IRS должно было издать инструкции и правила в виде сложного набора уставов, а практикующие специалисты должны были усваивать поступающую информацию, чтобы должным образом консультировать клиентов и быть уверенными в результатах, полученных с помощью программного обеспечения. ,» он сказал.

«Все заинтересованные стороны потратили огромное количество времени».

Согласно данным, поданным IRS до 25 июля, около 15,6 млн налоговых деклараций требовали вычета QBI по налогам за 2018 год.Это самые последние данные, которыми располагает агентство.

Это число, вероятно, будет выше, поскольку многие предприниматели с более продуманными доходами, как правило, продлевают срок и подают свои отчеты 15 октября.

Знайте свое право на участие

Не все могут принять участие в вычете.

Во-первых, владельцы бизнеса в любой отрасли могут свободно использовать его, если у них есть налогооблагаемый доход менее 160 700 долларов США, если они не замужем, или 321 400 долларов США, если состоят в браке и подали совместную регистрацию в 2019 году.IRS применяет ограничения по этим пороговым значениям.

Кроме того, налогоплательщики, работающие в сфере «определенных услуг или бизнеса», включая врачей, юристов и бухгалтеров, не могут требовать вычета вообще, если их налогооблагаемый доход превышает 210 700 долларов, если не замужем, или 421 400 долларов, если состоят в браке.

Если вы не занимаетесь «определенной сферой обслуживания или бизнесом», то правила немного другие.

В этом случае вы получите уменьшенный вычет, если ваш налогооблагаемый доход превышает пороговое значение в 160 700 долларов США / 321 400 долларов США, но все еще остается ниже порогового значения 210 700 долларов США / 421 400 долларов США.

Если ваш бизнес не связан с определенной торговлей услугами или бизнесом, а ваш налогооблагаемый доход превышает пороговое значение 210 700 долл. США / 421 400 долл. США, то ваш вычет обычно ограничивается процентной долей от заработной платы W-2, выплачиваемой вашим сотрудникам.

Вот еще одно соображение: вычет QBI будет примерно до конца 2025 года, когда он истечет, если Конгресс не примет меры. Помните об этом, прежде чем проводить капитальный ремонт своего бизнеса.

Аренда недвижимости

Вывеска «Сдается в аренду», рекламирующая рядный дом на северо-востоке Капитолийского холма, изображена в понедельник, 26 августа 2019 г., в Вашингтоне, округ Колумбия.C.

Том Уильямс | CQ-Roll Call, Inc. | Getty Images

В сентябре IRS выпустило руководство по вычету и его применимости к владельцам арендуемой недвижимости.

Эти правила включают ведение отдельных бухгалтерских книг и записей для каждого арендного предприятия, а также выполнение и документирование не менее 250 часов арендных услуг в год, если предприятие существует менее четырех лет.

Арендодатели, которые занимаются арендным бизнесом дольше указанного срока, должны задокументировать как минимум 250 часов аренды за три из последних пяти лет.

Услуги по аренде включают в себя обслуживание и ремонт собственности, а также наблюдение за людьми, которые там работают.

Другие задачи, в том числе время, потраченное на покупку недвижимости или поездки к и от вашей недвижимости, не учитываются в почасовых требованиях.

Арендодателям нужно будет вести безупречный учет, чтобы доказать, что они соблюдают правила.

«Сохраните свои документы и квитанции; вам нужно поддерживать свое рабочее время», — сказал Трой Льюис, CPA, доцент Университета Бригама Янга.

Несоблюдение этих сентябрьских правил не лишает вас права требовать удержания, но бремя доказательства лежит на вас, если вы прошли аудит.

Перед тем, как сделать перерыв

Luca Sage | DigitalVision | Getty Images

Если вы надеетесь на вычет, когда 2019 год подходит к концу, просто убедитесь, что ваши документы в порядке.

Документируйте все. Обязательно внимательно изучите квитанции и отчеты, относящиеся к вашему бизнесу. Приготовьтесь сдать их своему бухгалтеру.

Если вы надеетесь потребовать вычет за собственность, которую вы сдаете в аренду, IRS захочет узнать, сколько времени вы фактически потратили на обслуживание, управление и многое другое.

Работай с профи. Проверь свой аппетит к вычету и приготовься к тому, что тебе, возможно, придется обратиться в IRS.

«Есть серые зоны, где все зависит от вашей терпимости к налоговому риску», — сказал Джеффри Левин, CPA и генеральный директор BluePrint Wealth Alliance. «Вы боец ​​или собираетесь сказать:« У меня есть повод для беспокойства »?

Избегайте резких движений. Прошлым летом IRS положило конец агрессивным стратегиям бухгалтеров, которые помогли предпринимателям получить право на перерыв.

Вычет из квалифицированного дохода от бизнеса все еще находится в стадии разработки — и это произойдет только до конца 2025 года — так что не спешите, прежде чем делать что-либо слишком радикальное.

«Хорошо информированный клиент будет рассматривать это как еще одну точку данных для переоценки своей структуры и бизнеса», — сказал Джона Груда, CPA и партнер Mazars USA. «Но я всегда говорю им, что, хотя налоги и являются важным аспектом деловых решений, это всего лишь аспект.»

Больше из личных финансов:
Может стать проще покупать рискованные инвестиции
Дом принимает законопроект об отмене вычета SALT в размере 10 000 долларов
Снимите деньги со своих пенсионных сбережений и исправьте

Налоговый кредит для малого бизнеса: полный Справочник

Большинство малых предприятий осознают важность налоговых вычетов. Требование вычетов снижает ваш налогооблагаемый доход и помогает вам сэкономить деньги. Однако налоговый вычет для малого бизнеса может быть еще более действенным, поскольку он может напрямую уменьшить ваш налоговый счет.В этом руководстве объясняется, как работают налоговые льготы, лучшие налоговые льготы для малого бизнеса и какие формы вам нужно заполнять для каждого из них.

Налоговые льготы для малого бизнеса и налоговые вычеты

Государство предоставляет налоговые льготы для малых предприятий предприятиям, которые занимаются определенными видами деятельности, которые полезны для экономики или общества в целом. Люди часто путают налоговые льготы с налоговыми вычетами, но это не одно и то же.

Компании могут требовать налоговых вычетов на большинство обычных и необходимых деловых расходов.Существуют также специальные вычеты, такие как вычеты для домашнего бизнеса. Вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход, а также уменьшают налоговую категорию, в которую вы попадаете, если указываете доход от бизнеса в своей личной налоговой декларации.

Рассмотрим пример. Предположим, вы являетесь индивидуальным предпринимателем и в этом году получили коммерческий доход в размере 100 000 долларов США. Вы вычитаете 20 000 долларов в качестве расходов. Теперь ваши налоги будут рассчитываться на основе 80 000 долларов налогооблагаемого дохода вместо полных 100 000 долларов. В налоговые годы 2019 и 2020 индивидуальный предприниматель с налогооблагаемым доходом в размере 80 000 долларов США будет платить ставку налога 22%, тогда как индивидуальный предприниматель с налогооблагаемым доходом в размере 100 000 долларов США будет платить ставку налога 24%.В этом примере вычет переместил вас в более низкую налоговую категорию, так что вы будете платить значительно меньше налогов. Но даже если вы останетесь в той же налоговой категории, налоговые вычеты все равно сэкономят вам деньги за счет снижения налогооблагаемого дохода.

Как правило, если вы подпадаете под 12% налоговую категорию, вычеты в размере 1 доллара сэкономят вам 0,12 доллара на ваших налогах. Если вы подпадаете под налоговую категорию 24%, вычеты в размере 1 доллара сэкономят вам 0,24 доллара на налогах. Налоговые вычеты имеют скромное, но все же значительное влияние.

В отличие от вычетов, налоговые льготы для малого бизнеса уменьшают ваши налоговые счета в соотношении доллар к доллару, делая их еще более эффективными. Например, допустим, вы задолжали 20 000 долларов по налогам на малый бизнес. Если вы подаете заявку на налоговый кредит в размере 5000 долларов США, вы можете напрямую вычесть эту сумму из своего налогового счета. Это означает, что после получения кредита вы будете должны 15 000 долларов.

Как запросить налоговые льготы для малого бизнеса

Если вы имеете право на получение более чем одного налогового кредита для малого бизнеса, вы должны подать форму IRS 3800 вместе с налоговой декларацией.В этой форме перечислены все налоговые льготы для малого бизнеса, на которые ваша компания может претендовать. Суммируя эти кредиты, вы можете рассчитать общий налоговый кредит для бизнеса.

Как и следовало ожидать, существует ограничение на сумму налоговых льгот для малого бизнеса, которые вы можете требовать каждый год. Эта формула поможет вам определить лимит вашего бизнеса:

1. Добавьте ваш чистый подоходный налог и альтернативный минимальный налог.

2. Из этой суммы вычтите большую часть из вашего ориентировочного минимального налога за налоговый год или 25% суммы ваших регулярных налоговых обязательств, превышающих 25 000 долларов.

Для каждого индивидуального налогового кредита требуется отдельная форма, указанная ниже. В форме 3800 вы сложите каждую из отдельных налоговых льгот, чтобы рассчитать общую сумму ваших налоговых льгот. Если вы имеете право на получение только одной налоговой льготы для малого бизнеса, не нужно отправлять форму 3800. Вам нужно только отправить форму, которая сопровождает эту конкретную налоговую льготу.

Если вы имеете право на налоговую льготу для малого бизнеса, но не можете претендовать на нее в этом налоговом году, вы можете иметь право перенести ее на будущий налоговый год.Просто помните, что всякий раз, когда вы подаете заявку на налоговую льготу, вы, как правило, не можете требовать удержания той же суммы расходов.

10 Налоговые льготы для малого бизнеса, о которых вы должны знать

Отслеживание налоговых льгот для малого бизнеса может быть трудным. Конгресс, а также правительства штата и местные органы власти регулярно предоставляют новые налоговые льготы, а старые налоговые льготы истекают.

Вот наиболее важные налоговые льготы для малого бизнеса, которые доступны сейчас:

1. Кредит для взносов на медицинское страхование для малого бизнеса (форма 8941)

Этот популярный налоговый кредит для малого бизнеса исходит от доступного медицинского обслуживания. Закон, более известный как Obamacare.Этот кредит предоставляется компаниям, которые предоставляют своим сотрудникам медицинское страхование для малого бизнеса.

Налоговый кредит на здравоохранение для малого бизнеса по форме 8941 доступен для предприятий, которые:

• Имеют менее 25 штатных или эквивалентных сотрудников.

• Выплачивать в среднем менее 55 000 долларов в год на одного штатного сотрудника (раньше эта цифра была меньше).

• Выплачивать не менее половины взносов по страхованию здоровья своих сотрудников.

• Приобрел квалифицированный план медицинского обслуживания в Marketplace Программы медицинского страхования для малого бизнеса (SHOP).

Если вы соответствуете требованиям, этот кредит равен 50% от страховых взносов, уплачиваемых работодателем. Однако вы можете претендовать на кредит только в течение двух лет подряд после 2014 года. Это означает, что если вы уже запрашивали кредит в течение двух лет подряд, вы больше не имеете права претендовать на этот кредит.

2. Кредит работодателя на оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам и отпуск по болезни (Форма 8994)

Конгресс разрешил этот налоговый кредит в 2017 году, чтобы побудить владельцев малого бизнеса предоставлять оплачиваемый отпуск своим сотрудникам.Этот кредит не предназначен для стимулирования отпуска, а скорее связан с отпуском, связанным с рождением ребенка, неотложной медицинской помощью в семье или другой причиной, предусмотренной Законом о семейных и медицинских отпусках (FMLA).

Работодатели имеют право на получение налоговой льготы по Закону об отпуске по семейным обстоятельствам, если они:

• Имеют письменную политику, согласно которой штатным сотрудникам предоставляется как минимум две недели оплачиваемого семейного и медицинского отпуска ежегодно (пропорционально для сотрудников, работающих неполный рабочий день).

• Выплачивать работникам не менее 50% их заработной платы во время отпуска.

Кредит равен 12,5% от заработной платы, выплачиваемой квалифицированным работникам, находящимся в отпуске по семейным обстоятельствам и отпуске по болезни в течение налогового года. Кредит постепенно увеличивается, если вы платите сотрудникам более половины их заработной платы во время их отпуска. Максимальный кредит составляет 25% от заработной платы для предприятий, которые покрывают 100% заработной платы сотрудника во время отпуска.

Имейте в виду, что если вы потребуете налоговую льготу в соответствии с Законом об отпуске по семейным обстоятельствам, ее сумма будет компенсировать любые вычеты, которые вы производите в отношении заработной платы сотрудников.

3. Кредит на возможность работы (форма 5884)

Кредит на возможность работы стимулирует компании нанимать сотрудников из следующих малообеспеченных групп населения:

• Получатели семейной помощи или талонов на питание.

• Лица, длительное время не имевшие работы.

• Физические лица, получающие дополнительный доход по безопасности (SSI).

• Местные жители или летние молодежные работники, проживающие в федеральных зонах полномочий.

Размер налоговой скидки зависит от того, к какой категории относится ваш сотрудник и сколько часов они отработали в вашей компании в течение налогового года. Как правило, с помощью формы 5884 вы можете претендовать на налоговый вычет в размере 40% от первых 6000 долларов заработной платы сотрудника за первый год, что составляет 2400 долларов. Более высокие кредиты доступны компаниям, которые нанимают ветеранов и получателей долгосрочной семейной помощи. Однако обратите внимание, что, если он не будет продлен, этот налоговый кредит будет доступен только до конца 2020 года.

4. Кредит на расширение исследовательской деятельности (форма 6765)

Существует несколько налоговых льгот на исследования и разработки (НИОКР) для малых предприятий. Хотя научные, медицинские и технологические предприятия чаще всего имеют право на получение этих налоговых льгот, многие типы компаний занимаются НИОКР.

Любой из следующих видов деятельности может помочь вам получить налоговый кредит на НИОКР:

• Разработка новых прототипов или моделей.

• Разработка патентованных продуктов и поиск патентов на эти продукты.

• Разработка нового производственного или бизнес-процесса.

• Повышение эффективности продукта или существующих бизнес-процессов.

• Улучшение процессов контроля качества.

• Экологические или сертификационные испытания.

Если вы имеете право на получение налоговой льготы для малого бизнеса, вы можете вычесть до 10% расходов на НИОКР из своего налогового счета. В соответствии с реформами, введенными в действие Законом о защите американцев от повышения налогов (PATH) 2015 года, некоторые малые предприятия могут использовать налоговый кредит для компенсации своего альтернативного минимального налога.Чтобы соответствовать требованиям, компания должна быть частной корпорацией, партнерством или индивидуальным предпринимателем, не торгуемым на бирже, с валовой выручкой в ​​среднем не более 50 миллионов долларов за последние три года. Просто убедитесь, что вы тщательно документируете свои исследования и разработки с пометками по проектам, диаграммами процессов, результатами лабораторных исследований и т. Д.

Кредит для лиц с ограниченными возможностями поощряет компании делать свои офисы доступными для клиентов с ограниченными возможностями. Вы можете не только устранить препятствия для доступа и привлечь больше клиентов в свой бизнес, но и получить финансовое вознаграждение за свои усилия.

Закон об американцах с ограниченными возможностями (ADA), принятый в 1990 году, требует от предприятий с 15 и более сотрудниками предоставлять разумные приспособления для сотрудников с ограниченными возможностями. Другие положения ADA регулируют доступ общественности к определенным видам бизнеса, таким как торговые центры и рестораны.

Чтобы сделать ваше рабочее место доступным для людей с ограниченными возможностями, может потребоваться дорогостоящая модернизация, например строительство пандуса, размещение соответствующих расстояний между полками или предоставление текста в таких форматах, как шрифт Брайля.Чтобы снизить финансовые последствия таких изменений, правительство предоставляет налоговую скидку.

Кредит предоставляется компаниям с общим доходом не более 1 миллиона долларов или 30 или менее штатным сотрудникам. С помощью этого кредита вы можете покрыть до 50% расходов на доступ для инвалидов, в размере от 250 до 10 000 долларов. Это означает, что вы можете претендовать на максимальный налоговый кредит для лиц с ограниченными возможностями в размере 5000 долларов в год.

6. Кредит для учреждений и услуг по уходу за детьми, предоставляемых работодателем (форма 8882)

Этот налоговый кредит предназначен для предприятий, которые оплачивают расходы своих сотрудников по уходу за детьми или помогают своим сотрудникам в получении ухода за детьми.

Следующие расходы покрываются за счет налоговой льготы по уходу за детьми, предоставляемой работодателем:

• Расходы на строительство, реконструкцию или расширение учреждения по уходу за детьми.

• Расходы на содержание существующего детского учреждения, такие как заработная плата опекунов.

• Расходы на уход за детьми сотрудников по контракту с квалифицированным учреждением по уходу за детьми.

• Расходы, используемые для предоставления ресурсов по уходу за детьми и направления к специалистам по контракту с поставщиком услуг по уходу за детьми.

Компании, которые имеют право на эту налоговую льготу, могут требовать 25% своих расходов на уход за детьми, плюс 10% ресурсов по уходу за детьми и расходов на направление. Кредит ограничен 150 000 долларов за налоговый год. Все учреждения должны быть квалифицированными учреждениями по уходу за детьми, а это означает, что они должны соответствовать лицензионным требованиям штата или местности, в которых они расположены.

7. Кредиты на альтернативные автомобили, электромобили и альтернативные виды топлива

IRS предлагает несколько налоговых кредитов, связанных с использованием альтернативной энергии.Если вы производите или используете альтернативные виды топлива в бизнесе, пользуетесь электромобилем или транспортным средством, работающим на альтернативном топливе, вы можете получить один из следующих налоговых льгот для малого бизнеса:

• Кредит на биодизельное топливо и возобновляемое дизельное топливо. (Форма 8864).

• Кредит на заправку автомобиля альтернативным топливом (форма 8911).

• Кредит квалифицированного электромобиля (форма 8834).

• Инвестиционный кредит на реабилитацию и альтернативную энергетику (Форма 3468).

Сумма этих налоговых льгот зависит от того, какой кредит вы запрашиваете. Например, кредит на квалифицированный электромобиль составляет от 2500 до 7500 долларов в зависимости от емкости аккумулятора транспортного средства. Посетите веб-сайт Министерства энергетики для получения более подробной информации об этих налоговых льготах.

8. Кредит для налогов работодателя на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, уплачиваемых по определенным чаевым работникам (форма 8846)

Лица, работающие в пищевой промышленности и производстве напитков, в значительной степени полагаются на чаевые.Если сотрудники вашего предприятия по производству продуктов питания или напитков получают чаевые, вы можете потребовать налоговый вычет по налогам на социальное обеспечение и заработную плату в рамках программы Medicare, которые вы заплатили по этим чаевым.

В большинстве случаев эта налоговая скидка для малого бизнеса равна сумме налогов на социальное обеспечение работодателя и Medicare, которые вы заплатили за чаевые, полученные сотрудником. Однако сумма кредита уменьшается для предприятий, которые не платят своим сотрудникам по крайней мере федеральную минимальную заработную плату, действовавшую на 1 января 2007 года (5 долларов США.15 в час). Федеральная минимальная заработная плата сегодня выше, но для расчета этого кредита вы должны ссылаться на минимальную заработную плату 2007 года.

9. Налоговая скидка для начальных затрат на пенсионный план малого работодателя и автоматического зачисления (форма 8881)

Этот налоговый кредит помогает снизить затраты на создание пенсионного плана для вашей команды. Компании имеют право на налоговый кредит, если:

• У них было 100 или меньше сотрудников в течение налогового года, все из которых получали заработную плату не менее 5000 долларов США.

• У них ранее не было пенсионного плана в течение последних трех лет для той же группы сотрудников.

Наиболее распространенные пенсионные планы, включая планы 401 (k), планы SEP IRA и планы SIMPLE IRA, подпадают под действие этого налогового кредита. Кредит составляет 500 долларов, и его следует запросить на покрытие административных расходов и денег, потраченных на информирование сотрудников об их льготах и ​​возможностях по плану.

Люди, которые вносят взносы по пенсионному плану, в том числе частные предприниматели, могут воспользоваться налоговой льготой для пенсионных сбережений, если они попадают в группу с более низким доходом.

Последний налоговый кредит в нашем списке — это кредит для новых рынков. Этот налоговый кредит поддерживает предприятия, которые инвестируют в предприятия по развитию сообществ (CDE) и финансовые институты развития сообществ (CDFI), которые являются организациями, которые помогают сообществам с низкими доходами.

Проекты, отвечающие критериям получения кредита, обычно включают приобретение, реконструкцию или строительство недвижимости в районах с низким доходом или расширение существующего бизнеса в этих районах. Примеры проектов включают:

• Строительство или восстановление образовательных учреждений или общественных центров

• Ремонт и переворот предприятий, ремонтирующих жилую недвижимость.

• Строительство или восстановление больниц и других медицинских учреждений.

• Строительство или восстановление промышленных объектов, создающих рабочие места.

• Строительство или реконструкция объектов, которые предоставляют услуги женщинам, меньшинствам или другим общинам с недостаточным уровнем обслуживания.

Для того, чтобы иметь право на получение налоговой льготы для новых рынков, проект должен находиться на участке переписи, где уровень бедности составляет не менее 20% или со средним семейным доходом, не превышающим 80% от медианного значения по территории. доход.У Министерства финансов есть инструмент для поиска CDE и CDFI рядом с вами, если вы заинтересованы в участии.

Спросите своего налогового специалиста о налоговых льготах для малого бизнеса

Обязательно спросите у своего налогового специалиста, на какие налоговые льготы для малого бизнеса ваш бизнес имеет право. Существуют дополнительные федеральные налоговые льготы для малого бизнеса, а власти штатов и местные органы власти часто предлагают собственные налоговые льготы. Однако налоговые льготы часто истекают через несколько лет, поэтому вам нужно действовать быстро, чтобы ими воспользоваться.

Версия этой статьи была впервые опубликована на Fundera, дочерней компании NerdWallet

Business Tax

Обзор

Как правило, если вы ведете бизнес в любом округе и / или зарегистрированном муниципалитете Теннесси, вам следует зарегистрироваться и уплатить налог на бизнес. Бизнес-налог состоит из двух отдельных налогов: государственного бизнес-налога и городского бизнес-налога.

За некоторыми исключениями, все предприятия, продающие товары или услуги, должны платить государственный налог на бизнес.Сюда входят предприятия с физическим местонахождением в штате, а также предприятия за пределами штата, осуществляющие определенные виды деятельности в штате. Если вы ведете бизнес за пределами штата, вы должны платить налог на бизнес штата, если у вас есть существенная связь (см. Руководство по налогообложению бизнеса в Теннесси) и вы:

• продать услугу, которая доставляется в офис в Теннесси,
• предмета аренды в Теннесси,
• продавать товары, которые отправлены или доставлены в место в Теннесси, или
• осуществляет продажи в качестве продавца природного газа клиентам, находящимся в Теннесси, через присутствие вашей собственности в Теннесси, через удержание пропускной способности трубопроводов, расположенных в Теннесси, или через кого-либо, находящегося в Теннесси, действующего от вашего имени.

Кроме того, если у вас есть офис в городе, в котором действует налог на бизнес, вы также должны платить городской налог на бизнес. Щелкните здесь, чтобы просмотреть полный список городов, в которых введен налог на бизнес.

Обратите внимание: если местонахождение вашей компании не включено в список, это не обязательно означает, что вы не облагаетесь городским налогом на бизнес. В Теннесси есть много областей, которые управляются и являются частью прилегающего инкорпорированного города.

Если вы решите закрыть свой бизнес, вы должны подать окончательную налоговую декларацию в Налоговое управление в течение 15 дней после закрытия и уплатить причитающийся налог (минимум 22 доллара США). Предприятия, имеющие лицензии на минимальную деятельность и не подающие налоговые декларации, должны уведомить местных властей города и округа или Департамент доходов о закрытии бизнеса.

Почему 36 процентов предпринимателей не подают налоги

Новое исследование проливает свет на налоговые проблемы для самозанятых работников.

Вы — предприниматель, стремящийся расширить свой бизнес, получить преимущество перед конкурентами и превратить свое увлечение во что-то прибыльное. И это занимает невероятно много времени. Неудивительно, что вас привлекают такие экономящие время системы управления проектами, как Asana и Trello. Неудивительно, что вы пытаетесь использовать корпоративные приложения, такие как Evernote, чтобы быть в курсе своей работы.

Ведение бизнеса в одиночку может даже потребовать делегирования полномочий и аутсорсинга, чтобы выделить время для хороших вещей — предоставления наилучшего продукта или услуги вашим клиентам.В конце концов, вы во многом похожи на большинство предпринимателей: ваши клиенты — это ваше вдохновение, а вы оказываете на себя огромное давление, чтобы доставить удовольствие.

Один из основных рисков предпринимательства заключается в том, что вы так глубоко погружаетесь в свою работу, что начинаете терять приоритеты или откладывать некоторые жизненно важные гражданские обязанности и действия, которые требуются от вас как члена вашего сообщества. Удивительно, но налоги — это менее важный аспект владения бизнесом, чем вы думаете.

36 процентов самозанятых не платят налоги

QuickBooks Self-Employed недавно опубликовал опрос, который показал, что 32 процента самозанятых работников признаются, что не отчитываются о всех своих доходах в IRS. Очевидно, что на то, что решает сообщить независимый подрядчик или самозанятый работник, влияет множество факторов, но исследование также показало, что 36 процентов самозанятых признают, что они вообще не платят налоги.

Опрос 501 работника, проведенный Pollfish для QuickBooks Self-Employed в марте 2018 года, также обнаружил, что многие самозанятые, которые не сообщили о доходах, могли сделать это из-за дохода.17% заявили, что не зарабатывают достаточно, чтобы платить налоги, а 10% указали, что их убытки превышают их прибыль, как причину неуплаты налогов. Помимо доходов, 9% респондентов заявили, что они просто не платили.

Налоговая проверка самозанятых

Работать на себя означает брать на себя ответственность за уплату налогов с вашего дохода. Но, конечно, легче сказать, чем сделать. Самозанятые работники и независимые подрядчики обязаны платить налоги на самозанятость и ежеквартально исчисляемый налог, из которого уплачиваются налоги на социальное обеспечение, медицинское обслуживание и подоходный налог вместо удерживаемых работодателем налогов.

Неудивительно, что треть самозанятых работников признают, что они задерживались с уплатой налогов в прошлом, в настоящее время не уплачивают налоги или ожидают, что они задержатся с уплатой налогов в будущем.

Задержка или неуплата может иметь неприятные последствия для предпринимателей. Риск незарегистрированной отчетности может привести к проверке IRS, невыплате налогов и штрафам, связанным с отсутствием уплаты налога на самозанятость. Тот же опрос показал, что более трети самозанятых работников прошли аудит IRS, и примерно 33 процента из них имели ошибки в своих налогах.

Есть свидетельства того, что количество налоговых проверок самозанятых работников увеличивается. В 2016 году Forbes сообщил, что IRS может даже обложить налогом на самозанятость партнеров LLC, если участник «активно участвует в управлении LLC». Газета Washington Post сообщила, что, несмотря на общее сокращение налоговых проверок, ваши шансы быть проверенным как самозанятого лица увеличиваются, потому что самозанятые, как правило, должны учитывать больше вычетов.

Пять основных налоговых проблем, с которыми сталкиваются самозанятые работники

Поскольку самозанятые работники несут большую ответственность за свои налоги, в исследовании также были рассмотрены наиболее распространенные налоговые проблемы, с которыми сталкивается этот сегмент рабочей силы.В пятерку основных проблем входят:

1. Правильное заполнение бланков
2. Учет документов
3. Расчет суммы налога
4. Накопление на налоги
5. Получение вычетов

В то время как самозанятые работники в возрасте от 18 до 34 лет больше борются с правильным заполнением налоговых форм, самозанятые работники в возрасте 35 лет и старше борются за ведение документации. Несмотря на это, более двух третей самозанятых работников заявили, что не заполняют налоговую декларацию с помощью программного обеспечения.Между тем 31 процент заявили, что они по-прежнему ведут дела на бумаге, а 32 процента заявили, что у них есть бухгалтерское дело.

Действительно, как самозанятый работник, независимый подрядчик, фрилансер или владелец бизнеса, начиная с нуля, вы понимаете, что ваша страсть к работе и радость ваших клиентов — это первое место в достижении успеха. Понятно, что навигация и подготовка информации для налогового учета за каждый квартал может быть сложной задачей. Но, как всегда, облегчение намного перевешивает риск быть проверенным и иметь большую задолженность в конце года.

крупных компаний, таких как FedEx и Nike, не платили федеральных налогов

Пока администрация Байдена настаивает на повышении налогов на корпорации, новое исследование показало, что по крайней мере 55 крупнейших компаний Америки не уплатили налогов в прошлом году на миллиарды долларов прибыли.

Широкий законопроект о налогах, принятый в 2017 году республиканским Конгрессом и подписанный президентом Дональдом Трампом, снизил ставку корпоративного налога до 21 процента с 35 процентов. Но десятки компаний из списка Fortune 500 смогли еще больше сократить свои налоговые счета — иногда до нуля — благодаря ряду юридических вычетов и освобождений, которые, согласно анализу, стали основными в налоговом кодексе.

Salesforce, Archer-Daniels-Midland и Consolidated Edison были среди тех, кто назван в отчете, подготовленном Институтом налогообложения и экономической политики, исследовательской группой левого толка в Вашингтоне.

Двадцать шесть перечисленных компаний, включая FedEx, Duke Energy и Nike, смогли избежать уплаты любого федерального подоходного налога за последние три года, хотя их совокупный доход составил 77 миллиардов долларов. Многие также получили налоговые льготы на миллионы долларов.

Налоговые декларации компаний являются частными, но публично торгуемые корпорации должны подавать финансовые отчеты, включающие расходы по федеральному подоходному налогу.Институт использовал эти данные вместе с другой информацией о доходах до налогообложения, предоставленной каждой компанией.

Кэтрин Батлер, пресс-секретарь Duke Energy, ответила по электронной почте, что компания «полностью соблюдает федеральное налоговое законодательство и законы штата в рамках наших усилий по осуществлению инвестиций, которые принесут пользу нашим клиентам и сообществам».

Она указала, что амортизация бонусов, направленная на поощрение инвестиций в такие области, как возобновляемые источники энергии, «вызвала перенос налоговых обязательств Duke на будущие периоды, но не устранила их.«Согласно заявке на конец 2020 года, у Герцога есть отложенный остаток федерального налога в размере 9 миллиардов долларов, который будет выплачен в будущем.

DTE Energy, коммунальное предприятие в Детройте, которое также не платило федеральных налогов в течение трех лет, заявила, что в прошлом году основными причинами были крупные инвестиции в модернизацию стареющей инфраструктуры и новые солнечные и ветряные технологии. «Что касается коммунальных предприятий, то выгода от этой экономии на федеральном налоге передается потребителям коммунальных услуг в виде более низких счетов за коммунальные услуги», — говорится в заявлении компании.

Положение в налоговой накладной за 2017 год позволило предприятиям немедленно списывать стоимость любого нового оборудования и техники.

Закон CARES стоимостью 2,2 триллиона долларов, принятый в прошлом году, чтобы помочь предприятиям и семьям пережить экономические разрушения, вызванные пандемией, включал положение, которое временно разрешало предприятиям использовать убытки в 2020 году для компенсации прибыли, полученной в предыдущие годы, согласно институту.

Обновлено

5 ноября 2021 г., 20:11 ET

DTE использовало это положение для ускоренного возврата кредитов, представляющих 220 миллионов долларов ранее уплаченных альтернативных минимальных налогов, сообщила компания.

FedEx также воспользовалась положениями Закона о CARES, использовав убытки в 2020 году для уменьшения налоговых счетов за предыдущие годы, когда ставка налога была выше. В нем говорится, что эти положения «помогли таким компаниям, как FedEx, ориентироваться в быстро меняющейся экономике и на рынке, продолжая при этом инвестировать в капитал, нанимать членов команды и финансировать пенсионные планы сотрудников».

Этот отчет стал последним поводом для споров о том, нужно ли и как пересматривать налоговый кодекс. Политики, руководители предприятий и налоговые эксперты утверждают, что многие вычеты и кредиты используются по уважительной причине — для поощрения исследований и разработок, для содействия расширению и сглаживания подъемов и спадов делового цикла, при более длительном рассмотрении прибылей и убытков, чем это возможно. рассчитываться за один год.

«Тот факт, что многие компании не платят налоги, говорит о том, что существует множество положений и преференций», — сказал Алан Д. Виард, научный сотрудник консервативной исследовательской группы American Enterprise Institute. «Это не говорит вам, хорошие они, плохие или безразличные. В лучшем случае это отправная точка, а не конечная ».

Он указал, что администрация Байдена сама поддерживает налоговые льготы для инвестиций в экологически чистую энергию.

Сторонники более агрессивной политики в отношении корпоративных налогов указали на результаты исследования.«Это не ракетостроение: гигантские корпорации, которые сообщают о миллиардной прибыли, не должны иметь возможности платить 0 долларов в виде федеральных налогов», — заявила в Twitter сенатор Элизабет Уоррен, демократ от Массачусетса.

Институт налоговой и экономической политики уже несколько десятилетий выпускает форму отчета о корпоративных налогах. Во время президентской кампании 2020 года ее выводы заняли центральное место, и кандидаты от демократов ссылались на нее, чтобы доказать, что налоговый кодекс был глубоко ошибочным.

Стратегии ухода от налогов включают сочетание старых стандартов и новых инноваций.Компании, например, сэкономили миллиарды, позволив высшему руководству покупать опционы на акции со скидкой в ​​будущем, а затем вычесть их стоимость в качестве убытка.

Администрация Байдена объявила на этой неделе, что планирует повысить ставку корпоративного налога до 28 процентов и установить своего рода минимальный налог, который ограничит число нулевых плательщиков. Белый дом подсчитал, что в результате внесения поправок в течение 15 лет будет получено 2 триллиона долларов, которые будут использованы для финансирования амбициозного плана президента по созданию инфраструктуры.

Сторонники утверждают, что переписывание не только принесет доход, но и поможет сделать налоговый кодекс более справедливым, требуя от физических и юридических лиц, находящихся на вершине лестницы доходов, платить больше. Но республиканцы дали понять, что повышение налогов в предложении Байдена, которое сенатор Митч МакКоннелл от Кентукки, лидер меньшинства, назвал «массовым», исключит поддержку обеих партий.

Ссылаясь на предлагаемые изменения, Мэтт Гарднер, старший научный сотрудник налогового института, сказал: «Если бы я собирался составить список того, что я бы хотел, чтобы реформа корпоративного налогообложения сделала, этот план решает все эти вопросы.«

Вычеты и льготы никуда не исчезнут, но другие изменения, такие как минимальный налог, уменьшат их стоимость», — сказал он.

Самостоятельная работа? Все, что вам нужно знать о налогах

Нельзя не отдать должное дяде Сэму, и если вы хотите избежать проверки, важно сделать это правильно с первого раза. В отличие от сотрудников W-2, у самозанятых лиц нет налогов, автоматически вычитаемых из их зарплаты. Они должны отслеживать свои долги и вовремя платить.

Поскольку налоги не удерживаются автоматически, получаемая на руки заработная плата для самозанятых обычно выше, чем для наемных работников. Однако, если вы не хотите, чтобы IRS постучал, разумно выделить часть этих средств для покрытия ваших налоговых обязательств.

«Владельцы бизнеса, независимо от того, являются ли они самостоятельно занятыми фрилансерами или владельцами корпораций, несут ответственность за соблюдение налогового законодательства в отношении своего бизнеса», — сказала Шошана Дойчкрон, вице-президент по коммуникациям и бренду Upwork.«Финансовая грамотность — важнейший навык, [и] эта грамотность включает понимание налогообложения».

«Вам нужно сохранить часть своих денег», — добавила Лиз Грин-Льюис, эксперт по налогам и сборам TurboTax. «Вы должны притвориться, что у вас не так много денег, потому что ваш доход часто меняется. Вы должны подумать об уплате налогов».

Не только формы правительства устрашают, но изучение веревок налогообложения может быть действительно сложным. Если вы регистрируетесь как самозанятый в IRS, вот основы подачи, уплаты и накопления налогов.

Налоговые обязательства самозанятых

Самозанятые лица, в том числе фрилансеры, должны учитывать свои налоги при установлении цен, учитывать свое налоговое бремя при планировании своих финансов на год (например, экономия денег по сравнению с их реинвестированием в Business) и отслеживать свои бизнес-расходы, чтобы вычесть их в конце года, сказал Дойчкрон.

IRS классифицирует самозанятых лиц на следующие категории:

По данным Pew Research, примерно 15 миллионов американцев являются самозанятыми.Если вы работаете на себя, вы должны платить налог на самозанятость, а также подоходный налог.

Что такое налог на самозанятость?

Когда вы работаете на предприятии, налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь делятся между вами и работодателем. Вы платите чуть меньше 8% своего валового дохода в счет этих налогов, и ваш работодатель выплачивает этот взнос.

Если у вас нет работодателя, вы должны полностью уплатить 15,3% налога. Этот налог разделен следующим образом: 12,4% идет на социальное обеспечение и 2.9% поступает в Medicare. (Стоит отметить, что только первые 137 700 долларов, заработанные в год [эта заработная плата может меняться каждый год], должны платить налог на социальное обеспечение. Все заработные платы, превышающие этот показатель, не облагаются налогом. Для Medicare существует инверсия. Заработная плата выше 200 000 долларов a в год облагаются налогом в размере 3,8% и не ограничены

Основы подачи налоговой декларации о самозанятости

Прежде чем вы сможете определить свои налоговые обязательства, узнайте свою налоговую ставку и подумайте, требует ли ваш регион отдельных городских налогов.Чтобы определить ставку, сначала рассчитайте чистую прибыль или чистый убыток от вашего бизнеса. Вы можете рассчитать это, вычтя бизнес-расходы из своего коммерческого дохода. Если ваши расходы меньше вашего дохода, разница составляет чистую прибыль и является частью вашего дохода. Если ваши расходы превышают ваш доход, разница составляет ваш чистый убыток.

Чтобы подготовиться к подаче налоговой декларации, вы должны сначала понять свою налоговую ставку, а также любые государственные и местные налоги, которые могут применяться к вам. Чтобы определить свою налоговую ставку, вы должны сначала определить вашу чистую прибыль или убыток в течение налогового периода.

Затем, если ваш заработок от самозанятости превышает 400 долларов, вы должны заполнить Приложение C (Форма 1040). Даже если ваш чистый доход от самозанятости составлял менее 400 долларов, вам все равно необходимо подать декларацию, если вы соответствуете любому из других требований, перечисленных в форме 1040.

По данным IRS, самозанятые налогоплательщики, которые рассчитывают, что должны больше Сумма налога на самозанятость более 1000 долларов США должна уплачивать расчетные налоговые платежи четыре раза в течение года. Вам нужно будет использовать форму IRS 1040, чтобы подавать эти ежеквартальные налоги.

Вы можете рассчитать свой ожидаемый налог на самозанятость, используя бесплатные инструменты, такие как этот от QuickBooks или этот от TaxAct.

Как рассчитать налог на самозанятость

Ставка налога на самозанятость на 2019 год составляет 15,3%, что включает налог на социальное обеспечение в размере 12,4% и налог на медицинское страхование в размере 2,9%. Налог на самозанятость применяется к вашему чистому доходу. В 2019 году только первые 132 900 долларов вашего дохода облагаются налогом на социальное обеспечение (эта сумма увеличивается до 137 700 долларов в 2020 году), но 0.Дополнительный налог в размере 9% от Medicare может также применяться к вашему заработку от самозанятости, если он превышает 200 000 долларов США, если вы подаете индивидуальную декларацию, или 250 000 долларов США, если вы подаете заявку совместно.

Как упоминалось ранее, для точного расчета налога на самозанятость вам необходимо рассчитать свой чистый годовой доход от самозанятости — это ваш валовой доход от самозанятости за вычетом ваших деловых расходов. Как правило, 92,35% вашего чистого дохода от самозанятости облагается налогом на самозанятость. Как только у вас будет общий чистый доход от самозанятости, облагаемый налогом, примените 15.Ставка налога 3% для определения общей суммы налога на самозанятость.

Если у вас был убыток или небольшой доход от самозанятости за год, есть два дополнительных метода расчета чистой прибыли в IRS Schedule SE.

Часто задаваемые вопросы по налогу на самозанятость

Платите ли вы налог на самозанятость с пассивного дохода?

Короткий ответ — нет. Если ваш пассивный доход определяется как таковой IRS, то он не облагается налогом на самозанятость (хотя, скорее всего, он будет облагаться подоходным налогом).Согласно IRS, существует два типа пассивного дохода. Первый — это торговля или бизнес, в котором вы не участвуете активно в течение года. Если вы владеете или частично владеете бизнесом, который работает независимо от вас, то это пассивный доход. Второй тип — это аренда, если вы не профессионал в сфере недвижимости. Вы можете активно участвовать в этой деятельности и не платить налог на самозанятость.

Какие виды работ освобождены от уплаты налога на самозанятость?

Любая работа с оплатой менее 400 долларов в год освобождается от уплаты налогов.Это верно независимо от типа проделанной работы. Основное исключение относится к духовенству, которое работает в собрании. Весь их доход освобожден от налога на самозанятость. Если член духовенства получает зарплату от церковной организации, а не непосредственно от конгрегации, это исключение может не применяться.

Платят ли самозанятые люди более высокие налоги?

В среднем самозанятые люди платят более высокие налоги. Ставка налога на бумаге выше из-за налога на самозанятость. Это соображение важно для всех, кто задумывается о самостоятельной занятости.Тем не менее, существуют обстоятельства, которые могут привести к тому, что самозанятые люди будут платить более низкие эффективные налоги.

По большей части это касается владельцев бизнеса. Если вы владеете своим бизнесом, у вас есть доступ к налоговым льготам и списаниям. При правильном использовании эти дополнительные налоговые льготы могут компенсировать более высокий налог на самозанятость и привести к более низкой общей эффективной налоговой ставке.

Как подавать налоговую декларацию

Ежеквартальные платежи

Если вы планируете делать расчетные налоговые платежи ежеквартально, используйте форму 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц», которая содержит таблицу, аналогичную форме 1040.Сохраните свой отчет — вам понадобится отчет за предыдущий год, чтобы заполнить форму 1040-ES.

Вы можете использовать пустые ваучеры, включенные в форму 1040-ES, для отправки расчетных налоговых платежей по почте или можете произвести оплату через Интернет с помощью электронной системы федеральных налоговых платежей (EFTPS). Если вы работаете не по найму в первый год, вам нужно будет оценить сумму дохода, которую вы ожидаете получить за год. См. Страницу «Расчетные налоги» IRS для получения дополнительной информации.

Годовой отчет

Чтобы подать годовой отчет, вам нужно будет сообщить о своем доходе (или убытке) от бизнеса, которым вы управляли, или профессии, которой вы занимались в качестве индивидуального предпринимателя.Чтобы сообщить о налогах на социальное обеспечение и медицинскую помощь, вы должны заполнить Schedule SE (форма 1040), налог на самозанятость.

Используйте доход или убыток, рассчитанный в Приложении C или Приложении C-EZ, для определения суммы налогов на социальное обеспечение и Medicare, которые вы должны были уплатить в течение года. Инструкции для Schedule SE могут быть полезны при заполнении формы.

Способы сэкономить на налогах

Если вы переходите с работы на полную ставку, важно точно определить списание.Вот шесть способов списания налогов:

• Начальные расходы: Если вы недавно открыли новый бизнес, вы можете вычесть начальные затраты из вашего налогового счета. К ним относятся судебные издержки, маркетинговые расходы и многое другое.
• Расходы на транспортное средство: Вы можете вычесть до 25 000 долларов США на транспортные расходы в дополнение к вычету пробега на дорожные расходы.
• Вычет из домашнего офиса: Вы можете вычесть домашний офис, если у вас есть место, предназначенное только для рабочих задач.Для этого измерьте квадратные метры вашего домашнего офиса, чтобы определить, сколько вы можете вычесть за аренду или ипотеку, коммунальные услуги и налоги на недвижимость.
• Принадлежности и оборудование: Любые канцелярские товары или оборудование, необходимые для выполнения вашей работы, могут быть вычтены из ваших налогов.
• Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание: Как и другие работодатели, самозанятые лица должны платить полный налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Однако в конце года они могут списать половину из них.
• Взносы на медицинское страхование: Если вы работаете не по найму, у вас может быть право вычесть расходы на медицинское обслуживание для вас и вашей семьи из ваших налогов.

«Вы можете быть удивлены тем, что подлежит вычету из налогооблагаемой базы», ​​- сказал Грин-Льюис. «Например, реклама помогает людям зарабатывать деньги, но это также большой вычет для людей».

Налоговое программное обеспечение может помочь вам точно определить списания, которые в противном случае вы могли бы пропустить, упростить процесс подачи документов и упростить определение вашей налоговой ставки.Он также сохраняет ваши декларации, и, если ничего не изменится, вы можете перенести налоговую информацию за прошлый год в новый налоговый год.

Налоговые вычеты и налоговые льготы

Когда вы ищете способы сэкономить на налогах, вы можете автоматически перейти к налоговым вычетам и налоговым кредитам. Но знаете ли вы разницу между ними? Согласно H&R Block, налоговые льготы напрямую уменьшают сумму ваших налогов, а налоговые вычеты уменьшают общую сумму вашего налогооблагаемого дохода.

Поскольку вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход, они также уменьшают сумму налогов, которую вы должны, за счет уменьшения вашей налоговой категории, а не за счет снижения ваших фактических налогов.Существуют стандартные вычеты и детализированные вычеты:

• Почти каждый имеет право на стандартный налоговый вычет — сумма вычета зависит от вашего статуса регистрации (например, холост, женат совместно, женат отдельно, или глава семьи), но все с одинаковым статусом регистрации получает одинаковую стандартную сумму вычета.
• Существует множество возможных вычетов по статьям, и суммы удержаний варьируются в зависимости от человека. Вот некоторые из наиболее распространенных вычетов по статьям:
  • Определенные медицинские и стоматологические расходы свыше 7.5% от вашего скорректированного валового дохода
  • Государственный подоходный налог
  • Государственный налог с продаж и местный налог
  • Налоги на недвижимость
  • Благотворительные взносы
  • Проценты по ипотеке
  • Проценты по студенческому кредиту

Когда дело доходит до разбивки по статьям, есть загвоздка вычеты, однако. Каждому налогоплательщику разрешается использовать только стандартные или детализированные вычеты, в зависимости от того, что больше, но не оба сразу.

Когда дело доходит до налоговых льгот, есть два типа — возвращаемые и невозвратные:

• Невозмещаемые налоговые льготы позволяют снизить ваши налоговые обязательства до 0.
• Возвратные налоговые льготы также могут снизить вашу налоговую надежность до 0. Кроме того, если есть какая-либо сумма, оставшаяся от вашего возвращаемого кредита, вы получите оставшийся кредитный баланс.

Вот пример разницы между налоговым вычетом и налоговым вычетом: если вы находитесь в налоговой категории 25%, вычет в размере 1000 долларов снижает ваши налоги на 250 долларов. Однако кредит в размере 1000 долларов снижает ваш налоговый счет на 1000 долларов.

Что лучше? Если бы вам пришлось выбирать, вы, вероятно, предпочли бы получить налоговую скидку.Вот список возможных налоговых льгот:

• Кредит заработанного дохода
• Дополнительный налоговый кредит на ребенка
• Американский кредит возможностей
• Кредит федерального налога на топливо
• Налоговый кредит премиум
• Налоговый кредит на медицинское страхование

Готовится Приходите налоговый сезон

Ключом к готовности к налоговым обязательствам является отслеживание своих расходов круглый год.