Как снизить налог: шесть законных способов — Финансы на vc.ru

Инвестзаход: иностранцам хотят вдвое снизить налог на прибыль от акций | Статьи

Налог на доходы от инвестиций в фондовый рынок для иностранных граждан может быть снижен c действующих 30% до 13%. Об этом «Известиям» рассказал директор департамента финансовой политики Минфина Иван Чебесков. Чтобы повысить привлекательность российских площадок, рассматривается упрощение доступа нерезидентов, отметили в министерстве. Брокерские компании и банки поддерживают такой шаг властей, он обеспечит приток новых инвесторов на отечественный рынок и увеличит ликвидность. Наиболее перспективными выглядят рынки Казахстана и Белоруссии, считают эксперты.

Шаг на расширение

Для иностранных граждан налог с прибыли от инвестиций может быть снижен, рассказал «Известиям» директор департамента финансовой политики Минфина Иван Чебесков. Пока этот вопрос обсуждается, уточнил он, добавив, что профессиональные участники рынка предлагают сделать нулевую ставку, но это «опасно» и может вызвать недовольство: почему для россиян 13%, а для иностранцев — 0%. Компромисс — 13%.

Для фондового рынка главная задача — создать условия и инфраструктуру. Последняя уже есть, но существует много барьеров для привлечения иностранцев, в том числе налогового характера, подчеркнул Иван Чебесков. Он добавил: на данный момент они платят налог с инвестиций в размере 30%. Также необходимо решить вопрос с точки зрения идентификации доступа на российскую биржу для резидентов других стран. Сейчас для граждан иностранных государств, даже из стран ЕАЭС, вход на рынок РФ и открытие брокерского счета или ИИС затруднены, отметил глава департамента.

— В России инфраструктура рынка одна из лучших как минимум в регионе, так и в мире с точки зрения внедрения технологий. Мы понимаем, что нужно в этом ключе двигаться и развиваться, — подытожил Иван Чебесков.

Фото: ИЗВЕСТИЯ/Александр Казаков

В пресс-службе Минфина «Известиям» заявили: чтобы сделать российский фондовый рынок более открытым и доступным для иностранных граждан, министерство совместно с Банком России и участниками рынка рассматривает возможности по упрощению их идентификации. В ведомстве добавили, что зарубежные инвесторы-юрлица достаточно активно участвуют в торгах на отечественных площадках. По данным Мосбиржи, их доля в обороте на фондовом и срочном рынках составляет 48%.

Проект закона, который бы предусматривал снижение ставки НДФЛ для нерезидентов в отношении доходов от инвестиций, в Центробанк не поступал, сообщили «Известиям» в пресс-службе регулятора. Там отметили, что положительно относятся к мерам, направленным на повышение привлекательности российского фондового рынка, в том числе для иностранных инвесторов.

В части открытия ИИС иностранцами законодательных ограничений нет, однако налоговые нерезиденты не могут воспользоваться инвестиционными налоговыми вычетами, поэтому оформление такого счета для них нецелесообразно, пояснили в ЦБ.

В крупных брокерских компаниях поддерживают инициативу снижения налоговой ставки и упрощения доступа нерезидентов к рынку РФ

. По словам председателя правления «Финама» Владислава Кочеткова, такой шаг обеспечит приток на российские биржи новых инвесторов и ликвидности. Ставка налога входит в число определяющих выбор факторов и стимулирует к инвестициям на отечественном рынке, уверен директор департамента управления благосостоянием ПСБ Алексей Жоголев.

Фото: ИЗВЕСТИЯ/Дмитрий Коротаев

Несмотря на то что у России есть соглашения об избежании двойного налогообложения с рядом стран, где предусмотрены размеры взимаемого налога на территории РФ, по факту всё усложнено, подчеркнул руководитель департамента интернет-брокера «БКС Мир инвестиций» Игорь Пимонов. В таких случаях необходимо определить статус резидента и нерезидента при помощи дополнительного пакета документов.

Зачастую для того, чтобы вернуть часть уплаченного НДФЛ, инвестору нужно самостоятельно обращаться в налоговую с большим комплектом документов, уточнил эксперт.

Профучастники рынка отметили, что уже работают с иностранными гражданами. В «Финаме» рассказали, что открывать счета им могут только в офисе при представлении паспорта и информации об источнике происхождения средств. В ПСБ отметили, что всем клиентам вне зависимости от страны проживания или их регистрации могут предоставить такую возможность за 10 минут.

Из-за более трудоемкой идентификации иностранцев открытие для них брокерского счета усложнено, отметили в БКС. Сейчас таким клиентам необходимо приходить в офис, что в период пандемии особенно затруднительно, признают там. Для привлечения инвесторов извне нужен новый облегченный процесс идентификации и верификации их паспортных данных, уверены в компании.

Время конкуренции

Для российской биржи рынок СНГ однозначно перспективен, считает Игорь Пимонов. Снижение ставки налога обеспечит равные условия для всех инвесторов и откроет физлицам из других стран больше возможностей для инвестирования в бумаги компаний, представленных на отечественных площадках, указал он.

Основная ставка — на граждан СНГ, согласился Владислав Кочетков. По его словам, сейчас они вынуждены инвестировать в российские ценные бумаги через офшорных брокеров, но отдадут предпочтение прямым схемам. Наиболее перспективными выглядят рынки Казахстана и Белоруссии.

Обсуждаемые меры повысят привлекательность российской фондовой площадки, оценивает старший аналитик по акциям компании «Система Капитал» Андрей Ушаков. Но приток извне будет сдержанным, так как в российский рынок уже инвестируют многие граждане союзных государств, считает он. А для иностранцев из развитых стран, с учетом договоров об избежании двойного налогообложения, снижение налога в РФ компенсируется более высокими внутренними налогами на прибыль, добавил эксперт.

— Минус в этой ситуации один — снижение налоговых поступлений в бюджет. Но для России эти потери несущественные, — указал Андрей Ушаков.

Московская и Санкт-Петербургская биржи уже могут начать конкурировать с западными площадками за частных инвесторов из других государств, уверен Игорь Пимонов. По оценкам Владислава Кочеткова, никаких инфраструктурных проблем для обслуживания инвесторов из зарубежных стран нет, только законодательные и налоговые ограничения.

В Московской и Санкт-Петербургской биржах «Известиям» заявили, что у них уже есть предложения по этому вопросу. Так, в Мосбирже отметили, что инициировали освобождение от налогов на доходы нерезидентов из стран, обеспечивающих обмен информацией для целей налогообложения с РФ, по обращающимся на российских биржах производным фининструментам. А в Санкт-Петербургской сказали, что выступили с предложением о снижении ставки налога на прибыль от операций с акциями для зарубежных инвесторов до 0%, а также создании для них системы онлайн идентификации.

Как уменьшить налог на имущество: особенности оптимизации налогов

Вопрос о том, как добиться обоснованного снижения имущественного налога, совсем не праздный, особенно для покупателей недвижимости на первичном рынке, зачастую совсем не ожидающих таких сумм, которые впоследствии предъявляются в платежках.

Налог на недвижимое имущество физических лиц планомерно увеличивается, и 2020-му году вырастет вдвое, до 0,1% от кадастровой стоимости жилья, а для элитных домов и подавляющего большинства апартаментов – и того больше. А значит — приходится разбираться во всех нюансах, связанных с кадастровой стоимостью, вычетами и прочими параметрами. В рамках настоящей статьи мы рассмотрим как уменьшить налог на имущество.

Кадастровая стоимость: формирование налогооблагаемой базы

Выяснить кадастровую стоимость недвижимого имущества, которая является базовой величиной для начисления налога, как правило, не составляет большого труда – эта информация имеется на публичной карте, размещенной на официальном сайте Росреестра. Если по какой-то причине получить эти данные в режиме «онлайн» не получается, можно посетить ведомство лично и запросить точные сведения.

При расчете и проверке платежек надо учитывать, что налогом облагается не вся площадь жилого объекта, находящегося в собственности. Из кадастровой стоимости общей площади квартиры необходимо исключить стоимость 20 квадратных метров – это вычет, предусмотренный для всех категорий собственников. Если это комната, вычитается 10 квадратных метров. Квартира или комната меньше этой площади налогом на имущество не облагаются, вернее, принимается нулевая налогооблагаемая база. Кстати, в зависимости от региона могут существовать дополнительные вычеты.

Если в собственности не один, а несколько объектов недвижимости какого-либо вида (квартира, комната, дом), налоговое послабление распространяется только на один из них, а за остальные придется платить «по полной программе».

Правильно ли начисляется налог? Доверять или проверять?

В принципе, если нет желания или потребности все пересчитывать самостоятельно, можно довериться налоговым органам, однако, как показывает практика, они нередко ошибаются, и почти всегда не в пользу плательщика. Случается, что неверно учитывается категория недвижимости, «опускаются» обязательные вычеты, не принимаются во внимание льготы. Иногда инспекторы ошибаются в выборе коэффициента, применяемого для расчета. Собственно, в результате обычной проверки многим собственникам удается существенно уменьшить налог на имущество.

Если цифры не сходятся, а налоговый калькулятор, куда введены абсолютно все данные, показывает намного меньшую сумму, надо взять полученные расчеты и явиться к инспектору с просьбой о пересчете налога. В результате в новой квитанции, скорее всего, появятся уже другие цифры. Впрочем, если плательщик, например, является инвалидом, и налоговики это не учли, его тут же освободят от обязательного взноса в бюджет.

Однако если в прошлом уже были внесены неоправданно высокие налоги, вернуть их уже не получится, поэтому проверять платежки нужно своевременно.

Конечно, налоговики не слишком заинтересованы в минимизации платежей, но если удастся доказать, что суммы необоснованно завышены, перерасчет будет сделан. Поэтому во всех случаях, когда сумма однозначно смущает, надо свериться с результатами кадастровой оценки и воспользоваться налоговым калькулятором, тщательно проверив каждый показатель. Важно не пожалеть времени для визита в налоговые органы, так как это реально поможет сэкономить деньги.

Если в налоговых органах перерасчета добиться не получается, а все данные свидетельствуют о том, что сумма завышена, имеет смысл еще раз собрать данные и обратиться в суд. Это именно та ситуация, когда решение вполне может быть принято в пользу налогоплательщика.

Вопрос оценки: «кто виноват, и что делать?»

Многие налогоплательщики обращают внимание на то, что на практически идентичное недвижимое имущество начисляются несоизмеримо разные налоги. Более того, бывает, что «типовые» квартиры даже в соседних домах оценены неодинаково. Дело может быть в некачественной работе государственных оценщиков, а их достаточно сложно призвать к ответу. Помимо «человеческого фактора» причины разной оценки могут быть в разных методиках, используемых инженерами. Тем не менее, ошибки исправить необходимо, если, конечно, есть желание сэкономить на имущественном налоге, государственную кадастровую оценку недвижимого имущества можно оспорить.

Для решения таких вопросов в Росреестре создана специальная комиссия, а если там не удается ничего добиться, тогда придется обратиться в суд. Как правило, принимаются во внимание два основания для проведения переоценки:

• Первое  — это недостоверность сведений об объекте или недостаточно полная информации, которую необходимо было учесть инженерам. 

• Второе – установление кадастровой стоимости в размере рыночной цены на тот момент, когда производилась оценка.

Для того чтобы разобраться в нюансах, необходимо ознакомиться с документами, регламентирующими процедуру оценки в конкретном регионе. Нужно обратить внимание на данные о площади недвижимого имущества, на технику всех расчетов, на применяемые поправочные коэффициенты, и стоит поискать возможности, позволяющие добиться уменьшения налога. Кстати, на этом этапе лучше привлечь профильного эксперта.

Если вы решили оспорить кадастровую стоимость, установленную государственными исполнителями, первое, что потребуется, — это заключение независимого специалиста по оценке, с этим документом нужно прийти в Росреестр (или прямо в суд). Поскольку, как показывает практика, комиссии чаще отказывают в изменении стоимости, чем принимают положительные решения.

При походе в суд, нужно понимать, что придется нести судебные издержки, а значит, решаясь на тяжбу, необходимо хорошо все рассчитать. Тем не менее, шансы достаточно неплохие, в судебной практике есть немало гражданских дел, где истцам удалось добиться снижения кадастровой стоимости, причем в некоторых случаях – в три раза.

Льготы и переоформление собственности. На кого оформить имущество?

Чтобы снизить налог, имеет смысл оформить недвижимость (целиком или распределить по долям) на родственников или знакомым, которым можно безоговорочно доверять. К категории льготников принадлежат представители следующих групп: ветераны, пенсионеры, инвалиды детства, а также инвалиды первой или второй групп, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, военнослужащие или родственники тех, кто погиб при исполнении служебных обязанностей.

Здесь еще раз стоит подчеркнуть, что льгота распространяется только на один объект из каждой категории имущества. Например, если у пенсионера есть квартира и дачный домик, он будет полностью освобожден от налогообложения, а вот при наличии двух квартир за одну из них надо платить налог. При этом объект, на который распространяется льгота, он может выбрать самостоятельно. Чтобы налоговики ничего впоследствии не перепутали, стоит заблаговременно уведомить их о своем решении.

Необходимо внимательно изучать не только федеральные, но и региональные нормативные акты, поскольку некоторые льготы вводятся именно на местном уровне. Например, в некоторых городах на освобождение от налога могут рассчитывать дети из многодетных семей, а вот, например, в столице такие льготы не предусмотрены. На государственном же уровне предполагается, что, если собственником квартиры становится несовершеннолетний ребенок, даже младенец, налог должен вноситься в полном объеме.

От налогообложения могут быть освобождены собственники, которые занимаются творческой деятельностью, если они используют помещения для обустройства профессиональных студий или авторских мастерских. На льготу могут также рассчитывать индивидуальные предприниматели-упрощенцы, если объект используется в их деятельности.

Если среди близких родственников нет льготников, а налоговое бремя оказалось весьма ощутимым, есть вариант разделения недвижимого имущества между несколькими собственниками и превращения его в долевую собственность с равномерным разделением налоговых обязательств. В этом случае сумму можно уменьшить за счет вычета (нулевая база) по каждому из них.

Стоит знать, что налог на имущество, как и на любую другую собственность, зависит и от формы владения конкретным объектом – долевая собственность, совместная и так далее.

Заключение. Время, деньги и «стоит ли овчинка выделки?»

Многие задаются вопросом — стоит ли вообще оптимизировать налоги, или против решений государственных органов все аргументы могут оказаться слабыми? Практикующие юристы утверждают, что, в случае с налогом на имущество, вероятность его снижения достаточно высока. Важно досконально все продумать и просчитать, а при необходимости – обратиться к специалисту, который имеет опыт решения таких вопросов. Конечно, его услуги не бесплатные, но для граждан, у которых в собственности не один объект недвижимости, это важно, так как экономия в итоге может превалировать над расходами.

Разумеется, о снижении налога и внесении полученной суммы стоит позаботиться заранее, не дотягивая до того момента, когда уже нужно платить штраф за просрочку. Важно своевременно сообщить налоговикам о полученном праве на льготу, поскольку в базе может содержаться далеко не вся актуальная информация. Так или иначе, в данном вопросе всегда выигрывают те, кто может быстро определиться и применить выбранную схему снижения налога на практике.

Игорь Василенко

Россиянам рассказали, как снизить налог на недвижимость

24 октября 2021, 21:00

В России Общество

---

---

Налог на недвижимость зависит от кадастровой стоимости объекта, а за последние годы стоимость квартир, земли и других объектов увеличилась, сообщает ИА DEITA.RU.

Получается, что вскоре россияне будут платить налог на квартиру или дом выше, чем в предыдущем году. Однако, это повышение произойдет не в каждом регионе, кадастровую стоимость меняют только раз в несколько лет, исключение — города федерального значения Москва, Санкт-Петербург и Севастополь, где кадастровую стоимость оценивают каждые два года. 
В столице страны кадастровая оценка была проведена в этом году, а значит, налог повысится только в следующем году. Максимальное значение, на которое может увеличиться налог – это 10%, несмотря на то, что стоимость квартиры могла вырасти и на большее значение.

При этом кадастровую стоимость можно даже оспорить в суде или в специальной комиссии. Еще в прошлом году владельцы квартир оспорили стоимость недвижимости. В 90% случаев суд поддерживал позицию заявителей. В прошлом году благодаря этому в среднем стоимость недвижимости снизилась на 28%.

Автор: Иван Крышан

Снижение налогов законными методами. Налоговые льготы

СОГЛАСИЕ НА ОБРАБОТКУ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ

ПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙ ИНТЕРНЕТ-САЙТА WWW.DELFARVATER.RU

      В соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных» я, субъект персональных данных, именуемый в дальнейшем Пользователь, отправляя информацию через формы обратной связи (далее – Формы) на интернет-сайте www.delfarvater.ru (далее – Сайт), а также на адреса корпоративной электронный почты Адвокатского бюро «Деловой фарватер», заканчивающиеся на @delfarvater.ru (далее – Корпоративная почта), свободно, в своей воле и в своем интересе, выражаю Адвокатскому бюро «Деловой фарватер» (ОГРН 1167700058679; ИННН 9705068808), располагающемуся по адресу: 109240, г. Москва, улица Гончарная, дом 24, (далее – Оператор), согласие на обработку моих персональных данных (далее – Согласие) на следующих условиях.

1. Моментом принятия Согласия является маркировка соответствующего поля в Форме и нажатие на кнопку отправки Формы на любой странице Сайта, а также нажатие на кнопку отправки электронного письма, содержащего персональные данные Пользователя, на адрес Корпоративной почты Оператора.

2. Обработка персональных данных – любое действие (операция) или совокупность действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с персональными данными, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных.

3. Обработка персональных данных осуществляется как с использованием средств автоматизации, в том числе в информационно-телекоммуникационных сетях, так и без использования таких средств.

4. Согласие дается на обработку следующих персональных данных Пользователя, указанных Пользователем в Формах, в файлах, прикрепленных к Формам, а также информации, направленной на адреса Корпоративной почты:

• Фамилия, имя, отчество;

• Адрес электронной почты;

• Контактный телефон;

• Возраст;

• Иных персональных данных, указанных Пользователем в Формах или файлах, прикрепленных к Формам.

5. Цели обработки персональных данных:

• Идентификация Пользователя;

• Взаимодействие с Пользователем, в том числе направление уведомлений, запросов и информации, касающихся услуг Оператора, а также обработка запросов и заявок от Пользователя и установление обратной связи Пользователя с Оператором;

• Ответы на запросы Пользователей;

• Обеспечение работы Пользователя с Сайтом Оператора;

• Направление Пользователям аналитических материалов и информирование Пользователей о предстоящих мероприятиях, организуемых Оператором, а также регистрация Пользователей для участия в таких мероприятиях;

• Заключение с Пользователем договоров, в том числе трудовых и договоров на оказание юридических услуг;

• Направление Пользователям справочной и иной маркетинговой информации, посредством направления сообщений на адрес электронной почты, которая была указана Пользователем.

• Предоставление Пользователям консультаций по вопросам, которые касаются оказываемых Оператором услуг, в целях маркетинговой деятельности и поддержки Пользователей, а также в иных целях, которые не противоречат действующему законодательству Российской Федерации и условиям соглашений между Оператором и Пользователями.

6. В ходе обработки персональных данных Оператор вправе осуществлять сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных Пользователя.

7. Оператор принимает необходимые и достаточные организационные и технические меры для защиты персональной информации Пользователей от неправомерного или случайного доступа, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения, а также от иных неправомерных действий третьих лиц.

8. Передача персональных данных Пользователя третьим лицам не осуществляется, за исключением правопреемников Оператора при его реорганизации и лиц, осуществляющих обработку персональных данных по поручению Оператора и от его имени. В случае участия Пользователей в мероприятиях, организуемых Оператором, последний вправе раскрыть соответствующие персональные данные Пользователей лицам, участвующим в организации такого мероприятия.

9. Согласие на обработку персональных данных выдается Пользователем на срок, необходимый Оператору для достижения целей обработки персональных данных.

10. Согласие может быть отозвано Пользователем путем направления письменного заявления в адрес Оператора (109240, г. Москва, улица Гончарная, дом 24) или путем направления письменного заявления на следующий адрес Корпоративной электронной почты: [email protected].

11. Настоящее Согласие действует все время до момента прекращения обработки персональных данных.

12. Понятия, которые используются в настоящем Согласии, должны трактоваться в соответствии с их определениями, которые даны в Федеральном законе от 27.07.2006 N 152-ФЗ «О персональных данных».

Как уменьшить налог на прибыль, какие расходы уменьшают налог на прибыль

Суть коммерческой деятельности – получение прибыли. Последняя в свою очередь предполагает уплату налога на прибыль, если организация работает на ОСНО. Логично, что успешная компания должна делать значительные отчисления в бюджет, уклонение же от уплаты налогов зачастую карается штрафами и даже уголовной ответственностью. Тем не менее, существуют вполне законные способы того, как уменьшить налог на прибыль, проще говоря, оптимизировать собственные налоговые отчисления.

 

Какие расходы уменьшают налог на прибыль

Как известно, налог на прибыль рассчитывается с разницы между доходами и расходами, принимаемыми для целей налогового учета. Это доходы от реализации и внереализационные доходы согласно статьям 249 и 250 Налогового кодекса за минусом расходов, связанных с производством и реализацией (ст. 253 НК РФ), и внереализационных расходов (ст. 265 НК РФ).

Если следовать общей логике, то фирма, которая занимаются, скажем, перепродажей товара, должна уплачивать налог на прибыль с наценки, поскольку доходом в данном случае будет ее реализация, а расходом – закупочная стоимость товаров. Та же ситуация и с производством, расходы в котором определяются, как себестоимость производимой продукции.

Учитывая это, главенствующая роль в вопросе о том, как уменьшить налог на прибыль при ОСНО, отводится проблеме соотнесения сумм доходов и расходов в рамках одного отчетного периода.

Оптимизация налога на прибыль законно

Расчет налога на прибыль производится по итогам квартала. Таким образом, планируя собственные доходы и расходы в рамках каждого квартала, компания может прогнозировать размер налоговой базы.

Тут существует определенное «но». Доходы по налогу на прибыль при методе начисления  определяются по факту реализации товаров работ и услуг, и этот аспект собственной деятельности компании, как правило, могут контролировать, если в договоре с покупателями или заказчиками не заявлены слишком уж жесткие сроки. Проще говоря, дату в накладных или актах фирма может определять самостоятельно, и в зависимости от этой даты доход по сделке может отражаться в налоговых базах разных отчетных периодов. Иногда это может сыграть на руку в вопросе оптимизации налога на прибыль. При кассовом методе доход определяется по факту получения оплаты. Соответственно этот момент отследить несколько сложнее, однако определенная согласованность действий с контрагентом может решить и эту проблему.

Следующий пункт в рассматриваемой проблеме – отражение затрат. В налоговой базе по налогу на прибыль учитываются экономически оправданные и документально подтвержденные расходы. Документальное подтверждение опять же предполагает наличие оформленных по всем правилам накладных или актов от контрагентов. Отсутствие таких документов делает невозможным принятие налоговых расходов в принципе. Поэтому очень важно отслеживать получение первичной документации от поставщиков или исполнителей, причем проводить такую документальную ревизию следует до окончания отчетного квартала. Такие меры оставляют некоторое время для маневра, поскольку далеко не все контрагенты согласятся задним числом оформить не выставленные ранее по каким-то причинам документы, если их отсутствие обнаружится, допустим, ближе к сроку уплаты аванса по налогу на прибыль.

Налог на прибыль и НДС

В большинстве случаев, когда речь идет доходах или расходах, которые связаны с приобретением или продажей товаров, работ или услуг, компания сталкивается не только с необходимостью прогнозирования налога на прибыль, но и с планированием сумм НДС. Причем в некоторых случаях слишком уж успешная оптимизация прибыли может «загнать» квартальный НДС в минус. И если к убытку контролеры относятся еще более или менее лояльно, поскольку в таком случае компания просто не уплачивает налог на прибыль, то отрицательный НДС большинство бухгалтеров стараются все же не допускать, так как последующий возврат данного налога из бюджета чреват довольно неприятными проверками и тут вопрос, как убрать прибыль по налогу на прибыль столкнется с проблемой внимательной камералки по НДС.

В случае необходимости уменьшить налоговую базу по прибыли так, чтобы при этом сохранился положительный НДС, на помощь могут прийти те затратные статьи, которые учитываются в определении первого и не влияют на расчет второго налога. Самый простой пример – затраты на оплату труда и взносы в фонды – они являются расходом по налогу на прибыль, но не учитываются в расчете НДС. Еще один аналогичный пример – приобретение товаров или услуг у фирм и ИП, которые применяют упрощенную систему налогообложения. Такие коммерсанты не являются плательщиками НДС, т.е. вся стоимость приобретенных у них товаров, работ или услуг отражается лишь в расходах по налогу на прибыль.

Конечно, все эти нехитрые правила не позволят решить задачу, как убрать прибыль в ноль, если фирма ведет успешную деятельность. Да и это не было бы законно в такой ситуации. Однако оптимизировать налоговые отчисления, соблюдая эти простые принципы планирования доходов и расходов в рамках квартала, вполне возможно.

Власти собрались снизить налоги для российских разработчиков ПО — резко и навсегда

22 Июня 2020 10:3022 Июн 2020 10:30 | Поделиться Правительство планирует бессрочно снизить страховые взносы и налог на прибыль для российских ИТ-компаний, преимущественно занятых разработкой и продажами софта. В дополнение также будут предусмотрены программы специальных субсидий и отмена НДС с рекламы за границей.

Импортозамещающий налоговый маневр

Правительство России в ближайшее время намерено объявить о снижении размера страховых взносов с 14% до 7,6% и налога на прибыль с 20% до 3% для российских ИТ-компаний, выручку которых в размере не менее 90% составляют поставки программного обеспечения и услуг по его разработке, интеграции и технической поддержке.

«Низкие ставки по страховым взносам уменьшат издержки компаний и увеличат их конкурентоспособность, а сниженный налог на прибыль станет дополнительным аргументом в пользу возвращения ИТ-компаний, основанных россиянами, из других юрисдикций обратно в страну, рассчитывают власти», — сообщили «Ведомости» со ссылкой на слова двух федеральных чиновников.

Новый налоговый маневр предполагает бессрочный характер изменений. Дополнительно также планируется отменить выплаты НДС с рекламы разработок и софта, продвигаемых на зарубежных цифровых площадках, и разработчиков ПО возможностью получать специальные субсидии.

Объем бюджетных расходов, в который обойдется в итоге налоговый маневр, источники «Ведомостей» не сообщили, однако отметили, что компенсация для бюджета уже найдена. По словам одного из источников, предлагаемый пакет поддержки – не антикризисный шаг, а, скорее, стратегия долгосрочное развития отрасли.

Господдержка ИТ на длительную перспективу

В начале месяца CNews сообщил о том, Наталья Касперская в качестве председателя правления ассоциации разработчиков программных продуктов «Отечественный софт» (АРПП) и президент ассоциации «Руссофт» Валентин Макаров отправили на имя премьер-министра России Михаила Мишустина письмо, в котором предупредили его о риске массовой эмиграции российских ИТ-специалистов в ближайшие годы.

Российские разработчики ПО могут получить мощную налоговую поддержку

По их оценке, основанной на данных опроса о выручке отечественных разработчиков ПО, в 2020-2021 гг. из России могут уехать от 10 тыс. до 15 тыс. ИТ-специалистов. Опрос, проведенный в мае 2020 г., также показал, что выручка поставщиков отечественного софта сократилась почти вдвое по сравнению с маем 2019 г.

Таким образом, до 80% доходов разработчиков ПО сейчас уходит на выплату зарплат сотрудникам, что неминуемо приведет к сокращению персонала. Примерно 10% компаний также заявили о более чем 90% падении выручки.

Глава «Руссофта» со ссылкой на другой отчет сообщил, что работу могут потерять от 20 тыс. до 25 тыс. ИТ-специалистов, тогда как ежегодный прирост, к примеру, программистов, осуществляемый, по большей части, за счет выпускников, составляет в пределах от 15-17 тыс. человек.

Описав ситуацию в российской ИТ-отрасли, представители ассоциаций представили Правительству ряд предложений по ее урегулированию. В частности, в письме высказывалась просьба включить ИТ-сферу в перечень отраслей, пострадавших от пандемии. В то время она в нем не числилась, хотя Президент России Владимир Путин еще в первой половине мая 2020 г. пообещал обратить внимание на проблемы этой области.

В письме также было изложено предложение о рассрочке выплат страховых взносов в фонд оплат труда и НДФЛ для производителей ИТ-продукции в 2020 г. и на период 2021-2024 гг. Еще одно озвученное в письме предложение заключалось в поддержке или субсидировании спроса на продукцию российских ИТ-компаний со стороны госсектора, что, по мнению авторов письма, позволило бы отрасли пережить экономический кризис.

Как готовился пакет мер поддержки

В конце апреля 2020 г. CNews сообщал о перечне предложений по поддержке ИТ-бизнеса в сложившейся экономической ситуации, подготовленном Минкомсвязи и отправленном направленном премьеру Михаилу Мишустину и вице-премьеру Дмитрию Чернышенко за подписью главы министерства Максута Шадаева.

Smart-системы стали драйвером продажи недвижимости

Интеграция

В общей сложности письмо содержало 15 предложений, в том числе, по отсрочке уплаты налогов на доходы для сотрудников ИТ-компаний, отмене уплаты ими страховых взносов в фонд оплаты труда до конца 2020 г. После прекращения действия отсрочки Министерство предложило предоставить компаниям возможность льготного погашения налогов в течение последующих трех лет. Также были внесены предложения по снижению налога на прибыль с 20% до 12% и обнулению НДС на все услуги в области доставки продуктов, телемедицины и образования в онлайне.

Для операторов связи, модернизирующих сети, Минкомсвязи предложило отсрочить уплату страховых взносов и налога на прибыль до конца 2020 г., а также упросить процедуру ввоза на территорию России радиоэлектронных средств и их перерегистрацию. Еще одно предложение касалось приостановки на один год части требований «закона Яровой», касающихся необходимости увеличения операторами связи емкости хранилищ под записи разговоров и сообщений абонентов на 15% в год.

10 июня 2020 г. CNews сообщил о том, что в рамках онлайн-совещания по вопросам развития ИКТ глава Минкомсвязи Максут Шадаев сообщил Президенту Владимиру Путину о том, что вызванное кризисом падение спроса на ИТ со стороны бизнеса в России в 2020 г. может быть полностью компенсировано за счет принуждения госкомпаний закупаться только отечественным софтом — по схеме, уже несколько лет реализованной для госорганов.

В качестве второй меры поддержки отрасли министр предложил в рамках госпрограммы «Цифровая экономика» субсидировать 50% расходов отечественных компаний-лидеров на новые программные разработки для реальных секторов экономики.

По итогам совещания Путин отметил, что в скором времени будет подготовлен комплексный план поддержки отрасли, направленный на то, чтобы в России были созданы глобально конкурентные условия для работы ИТ‑специалистов, позволяющие реализовать творческий и предпринимательский потенциал именно в России.

По итогам заседания Путин выделил три комплекса поддерживающих мер: развитие нормативно-правовой базы, устранение барьеров для запуска и поддержки перспективных проектов, проработку конкретных предложений отрасли, прозвучавших на совещании.

Владимир Бахур

МО Горелово Как уменьшить налог на недвижимость

Как уменьшить налог на недвижимость

В чем отличие рыночной и кадастровой стоимости? Как она влияет на ваши налоги? Что делать, если вы не согласны с оценкой кадастровой стоимости квартиры?

Рыночная стоимость – это наиболее вероятная цена, по которой объект недвижимости может быть продан в условиях рыночной конкуренции. Она отображает реальное положение дел на рынке недвижимости и определяется индивидуально для каждого объекта.

Кадастровая стоимость – это стоимость, установленная в результате проведения кадастровой оценки недвижимости независимым оценщиком по существующим методикам. Ее результаты утверждаются региональными или местными органами власти.

Стоит отметить, что периодичность определения кадастровой стоимости установлена законодательством и может пересматриваться по решению органов государственной власти не чаще чем раз в два года, но не реже чем раз в пять лет. Поэтому ее величина не всегда учитывает реальное положение дел на рынке, а также особенности отдельных объектов недвижимости, существенно влияющие на их стоимость.

Данные о кадастровой стоимости вносятся в Единый Государственный реестр недвижимости (ЕГРН) и являются основой для расчета налога на землю, а также на имущество физических и юридических лиц.

Преобладание кадастровой стоимости над рыночной невыгодно для собственника. В такой ситуации придется платить завышенные налоги. Именно в таких случаях разумно пересмотреть кадастровую стоимость объекта.

Законом предусмотрено два основания для пересмотра кадастровой стоимости:

Первое – недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости. К примеру, неверно учтена площадь помещения.

Второе – отличие кадастровой стоимости от рыночной.

Существует два варианта пересмотра кадастровой стоимости: обратиться в суд напрямую, либо в Комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости. Причем, юридические лица обязаны сначала обратиться в Комиссию, тогда как физические лица могут обращаться сразу в суд.

Если Вы приняли решение оспорить результаты кадастровой стоимости, то для обращения в суд или Комиссию Вам потребуются следующие документы:

• выписка из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости, содержащую дату определения кадастровой стоимости. Это можно сделать с помощью личного кабинета на сайте Россреестра.

• нотариально заверенная копия правоустанавливающего или правоудостоверяющего документа на объект недвижимости;

• документы, подтверждающие недостоверность сведений об объекте недвижимости;

• отчет об оценке вашего объекта недвижимости у независимого оценщика на дату определения кадастровой стоимости.

В случае принятия положительного решения о пересмотре результатов кадастровой стоимости по Вашему объекту, «новые» сведения о кадастровой стоимости вносятся в ЕГРН. При этом, важно понимать, что «новые» сведения для расчета налога будут применяться начиная с 1 января календарного года, в котором вы обратились в комиссию или в суд, но не ранее даты внесения в ЕГРН кадастровой стоимости, которая являлась предметом оспаривания.

Заявление в комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при Управлении Россреестра по Санкт-Петербургу может быть подано при личном обращении (Санкт-Петербург, ул. Красного Текстильщика, д. 10-12, вход со стороны Синопской набережной), либо направлено средствами почтовой связи (190000, Санкт-Петербург, BOX 1170).

Получить информацию о кадастровой стоимости объектов недвижимости на территории Санкт-Петербурга вы можете, воспользовавшись формой запроса сведений ЕГРН на официальном сайте Росреестра: https://rosreestr.ru/wps/portal/p/cc_present/EGRN_2

12 способов снизить налогооблагаемый доход в этом году

Вот 12 шагов, которые вы можете предпринять сейчас, чтобы уменьшить свой налоговый счет и платить IRS только то, что вам нужно на 2021 год.

1. Максимально увеличьте взносы в свой пенсионный план

Деньги, которые вы вкладываете в свой пенсионный фонд, не облагаются налогом и Таким образом, это отличный способ снизить налоговый счет. С 2020 года вы можете вносить до 19 500 долларов в год на свой пенсионный счет; То же самое и в 2021 году. Работодатели обычно вносят определенный процент от этих денег, и те, кто работает не по найму, всегда могут открыть свой пенсионный счет.

2. Избегайте досрочного снятия средств со своего 401 (k)

Если вы снимете деньги со своего 401 (k) до достижения возраста 59 1/2 лет, с вас будет взиматься дополнительная плата на 10 процентов сверх вашего подоходного налога. Взятие ссуд под ваш пенсионный фонд также влечет за собой штрафы и штрафы. Чтобы снизить налоговый счет, оставьте свой 401 (k) нетронутым до выхода на пенсию.

3. Воспользуйтесь освобождением от уплаты налога на дарение

Вы можете раздать подарки на сумму до 15 000 долларов любому количеству людей. Деньги, которые вы дарите в качестве подарков, не облагаются налогом и потенциально могут снизить ваш налоговый счет.Освобождение от пожизненного налога на подарки позволяет вам при жизни отдавать подарки на сумму до 11,7 миллионов долларов, не облагаясь налогом.

4. Увеличьте 529 сберегательных взносов на образование

Если у вас есть деньги, сэкономленные в плане 529 для целей высшего образования, они не облагаются налогом. Вы можете использовать деньги для различных инвестиций, а снятие средств не облагается налогом до 10 000 долларов в год.

5. Возьмите требуемые минимальные выплаты, или RMD

В идеале вы должны начать получать выплаты из вашего отложенного по налогу пенсионного плана до того, как вам исполнится 70 лет, иначе IRS может взимать с вас штраф в размере 50 процентов от суммы вашего RMD.Выплаты должны производиться ежегодно до 31 декабря, но благотворительные взносы в размере до 100 000 долларов не облагаются налогом.

6. Объединение взносов

Если вы регулярно делаете благотворительные взносы, объединение их может подтолкнуть вас к превышению стандартного вычета и снизить налогооблагаемый доход. Не все благотворительные пожертвования должны быть наличными. Независимо от того, жертвуете ли вы одежду, еду или любые другие предметы — при условии, что у вас есть квитанция от признанной некоммерческой организации — эти пожертвования могут снизить ваш налоговый счет.

7. Продать убыточные инвестиции

Продажа убыточных акций может дать вам налоговый вычет в размере до 3000 долларов. Однако продавать акции следует только в случае необходимости, а не во избежание уплаты налогов. Если вы выкупите проданные акции в течение 30 дней, ваш вычет будет снят IRS.

8. Отсроченный доход

Если вы зарабатываете больше денег в этом году, чем в прошлом году, вы можете уменьшить свой налоговый счет, отложив определенные платежи до следующего года. Вы можете отложить получение заработка из своей обычной зарплаты, а также бонусов и прироста капитала, только убедитесь, что в следующем году вы не повысите налоги выше.

9. Подпишитесь на гибкий счет расходов (FSA)

FSA позволяет вам делать не облагаемые налогом взносы из вашей валовой заработной платы для оплаты медицинских расходов и ухода за иждивенцами. Однако все взносы должны быть потрачены в течение налогового года, иначе вы можете потерять деньги.

10. Преобразование в ИРА Рота

В отличие от традиционной ИРА, снятие средств с ИРА Рота не засчитывается в качестве дохода для целей федерального (и обычно штата) подоходного налога. Roth IRA также не имеет обязательных минимальных выплат каждый год, поэтому деньги могут оставаться на счете и продолжать расти без уплаты налогов.

11. Откройте медицинский сберегательный счет (HSA)

Независимо от того, предлагает ли его ваш работодатель или вы открываете свой собственный, HSA может снизить ваш налоговый счет, если у вас есть план медицинского обслуживания с высокой франшизой. Как взносы, так и снятие средств освобождены от налогов, и с 2021 года предел взносов составляет 3600 долларов для физических лиц и 7200 долларов для семейного страхования.

12. Досрочные платежи

Если у вас есть предстоящие расходы, которые могут привести к налоговому вычету, подумайте о том, чтобы сделать их до декабря.31, а не в следующем году. Это может быть что угодно, от выплаты по ипотеке (которая может дать вам вычет по ипотечным процентам), благотворительного пожертвования или посещения стоматолога (что считается вычетом из медицинских расходов).

6 действий в последнюю минуту, которые могут сократить ваш налоговый счет за 2020 год

Сделайте ориентировочный налоговый платеж

Если вы похожи почти на половину американцев, вы не можете вспомнить, когда в последний раз обновляли налоговое удержание, которое сообщает вашему работодателю, как большой федеральный подоходный налог, который нужно снять с вашего чека.«Неточное удержание может привести к неприятным сюрпризам, когда наступит День налогов», — говорит Грегори Антон, председатель Национальной комиссии по финансовой грамотности AICPA.

Если в этом году из вашей зарплаты было удержано недостаточно налогов, вы должны будете оплатить счет при подаче заявления, а также, возможно, вам будет назначен штраф за недоплату.

Чтобы узнать, сколько вы должны, введите информацию из своей последней квитанции о зарплате в инструмент оценки налоговых удержаний IRS. Если вам недоплачивают, «вероятно, уже слишком поздно корректировать W-4 на этот год», — говорит Лиза Грин-Льюис, сертифицированный бухгалтер и редактор блога TurboTax.«Если вы можете, вам следует произвести расчетный налоговый платеж».

Вы можете рассчитать и уплатить приблизительный налог с помощью формы IRS 1040-ES. Последний крайний срок для расчетных налоговых платежей в 2020 году (которые можно произвести онлайн) — 15 января, но этот срок будет отменен, если вы подадите декларацию до 1 февраля и оплатите весь остаток, причитающийся с вашей декларацией.

Вносите больше на пенсионные счета

Деньги, которые вы вносите на пенсионный счет до вычета налогов, такой как традиционный 401 (k) или индивидуальный пенсионный счет, снизят ваш годовой доход и уменьшат ваш налоговый счет.Если вам меньше 50 лет, вы можете внести до 19 500 долларов в свой 401 (k) и до 6000 долларов в IRA на 2020 год.

Правила взносов для учетных записей 401 (k) различаются от рабочего места к рабочему месту, и вы можете только возможность внести свой вклад посредством удержания из зарплаты. Но если вы получите бонус в конце года, вы сможете направить часть или все этих средств на свой пенсионный план. Позвоните администратору плана вашего рабочего места, чтобы узнать о правилах взносов.

Для IRA взносы, сделанные до 15 апреля 2021 года, могут быть использованы для уменьшения налогооблагаемого дохода в 2020 году.Просто не забудьте сообщить своему финансовому учреждению, что вы хотите, чтобы деньги учитывались в 2020 году, а не в 2021 году.

Откройте пенсионный счет для своей побочной работы

Если вы фрилансер или самозанятый, у вас совсем другое набор налоговых правил для навигации. «Многие молодые люди в этом году занялись побочными проектами, например службами доставки, — говорит Грин-Льюис. «Им нужно понять, что они работают не по найму. И хорошо то, что есть так много вычетов».

Подобно людям, которые получают обычную зарплату, самозанятые лица могут снизить свой доход, внося свой вклад в пенсионный план до вычета налогов.Как и в случае с IRA, вы можете внести взносы в SEP IRA или индивидуальный план 401 (k) за 2020 год до крайнего срока уплаты налогов в следующем году. Если вы используете соло 401 (k), вам просто нужно убедиться, что ваш план настроен к концу 2020 года.

Сколько вы можете отложить, может зависеть от факторов, включая учетную запись, которую вы используете, как сколько вы зарабатываете и сколько вы внесли в пенсионный план на своей постоянной работе.

Финансирование будущего образования

Если вы планируете поступить в колледж в 2021 году, подумайте о предварительной оплате части счета, говорит Грин-Льюис.По ее словам, оплачивая расходы на занятия, которые начинаются в январе, феврале или марте, вы можете претендовать на пожизненную налоговую скидку на обучение на 2020 год, которая составляет до 20% от личных расходов, связанных с обучением. максимум 2000 долларов. Вам не обязательно быть студентом дневного отделения, чтобы получить квалификацию, хотя существуют ограничения по доходу.

Даже если вы на какое-то время закончили учебу, вы можете сократить налоги, внося свой вклад в будущее образование кого-то другого. В зависимости от того, где вы и ваш потенциальный получатель проживаете, внесение вклада в сберегательный план ребенка 529 для колледжа может дать вам право на налоговый вычет штата.Посмотрите, соответствуете ли вы правилам вашего штата, на сайте SavingforCollege.com.

Получите прибыль от своих инвестиционных убытков

Если вы продали инвестицию и получили прибыль в этом году, вы должны заплатить налоги с заработанных денег. Если вы удерживали рассматриваемую инвестицию менее года, то вы будете платить обычную ставку подоходного налога с прибыли. Если вы продали после более чем года, вы должны будете платить налог на прирост капитала в размере от 0% до 23,8%, в зависимости от вашей налоговой категории.

Если вы опасаетесь, что у вас может быть большой счет за прирост капитала, вы можете продать неудачные инвестиции и использовать полученные убытки для компенсации прибыли в стратегии, известной как сбор налоговых убытков.Если ваши убытки превышают прибыль, вы можете использовать до 3000 долларов сверхнормативных убытков для компенсации регулярного дохода. Любой остаток может быть перенесен на следующий налоговый год.

Однако эта стратегия имеет несколько хитрых правил, поэтому убедитесь, что вы их полностью понимаете, прежде чем перекладывать инвестиции. И не позволяйте потенциальным налоговым последствиям мешать вашим долгосрочным инвестиционным планам, — говорит Наоми Ганоэ, CFP, управляющий директор и руководитель практики обслуживания частных клиентов в налоговой консалтинговой компании CBIZ MHM.«Если [инвестиции] приносят прибыль, налог не может быть единственным определяющим фактором при хранении или продаже актива», — сказала она Grow.

Пожертвовать на благотворительность

Обычно вы должны перечислить, чтобы претендовать на вычет на благотворительные пожертвования — это не стартер для подавляющего большинства налогоплательщиков, для которых имеет гораздо больше смысла брать стандартный вычет. Но положение в Законе CARES позволяет каждому воспользоваться благотворительностью в этом году.

Заявители, подающие заявку на стандартный вычет, могут потребовать вычет в размере до 300 долларов в виде пожертвований, которые должны были быть сделаны наличными (а не, скажем, пожертвованной одеждой или предметами домашнего обихода) благотворительной организации 501 (c) (3).«Даже тот, у кого нет сложной налоговой ситуации, может найти благотворительную организацию, которая заслуживает нескольких сотен долларов, — говорит Джоанна Пауэлл, бухгалтер и управляющий директор CBIZ MHM, — и при этом уменьшить свой налогооблагаемый доход».

Статья «6 последних шагов, которые могут снизить налоговый счет за 2020 год» , первоначально опубликованная на Grow + Acorns .

10 шагов к концу года для снижения вашего налогового счета за 2021 год

Финансовые решения, которые вы принимаете в период с настоящего момента до конца года, могут существенно повлиять на размер налогов, которые вы должны заплатить в апреле следующего года.Это особенно верно, если вы откладываете на пенсию, учитываете отчисления или держите инвестиции вне пенсионного счета.

Но времени мало. После наступления Нового года будет слишком поздно сокращать ваши налоговые счета, используя большинство советов, которые мы собрали ниже. Так что ознакомьтесь с нашим списком прямо сейчас и приступайте к делу!

1 из 10

Проверьте свои удержания

Если в этом году вы столкнулись с большим налоговым счетом из-за того, что у вас недостаточно денег, удерживаемых из вашей зарплаты, вы можете принять меры в период с настоящего момента до конца года. чтобы избежать очередного апрельского сюрприза.Воспользуйтесь Оценщиком налоговых удержаний IRS как можно скорее, чтобы определить, следует ли вам подавать новую форму W-4 своему работодателю и увеличивать сумму налогов, удерживаемых из вашей зарплаты до конца года. Вам понадобится последняя квитанция о заработной плате и копия налоговой декларации за 2020 год, чтобы оценить ваш доход за 2021 год. Если при подаче следующей налоговой декларации создается впечатление, что вы собираетесь быть должны деньги, инструмент IRS сообщит вам, сколько «дополнительных удержаний» вы должны указать в строке 4 (c) формы W-4, чтобы догнать вас. по удержанию за год.Затем, в начале следующего года, заполните еще одну форму W-4 для удержания в 2022 году ».

В общем, вам не нужно беспокоиться о штрафах, если ваша задолженность составляет менее 1000 долларов после вычета удержаний и кредитов, или если вы заплатили не менее 90% суммы налога, причитающейся за текущий год, или 100% налогов. к оплате в предыдущем году, в зависимости от того, что меньше.

2 из 10

Рассмотрите возможность оплаты счетов 2022 года прямо сейчас

Если ваши финансы существенно не изменились, у вас, вероятно, есть довольно хорошее представление о том, будете ли вы перечислять или требовать стандартный вычет при подаче налоговой декларации за 2021 год.Если вы планируете перечислить — или вы близки к пороговому значению, — сейчас хорошее время для предоплаты вычитаемых расходов, таких как выплаты по ипотеке и государственные налоги, подлежащие уплате в январе. Другие шаги, которые нужно сделать в канун Нового года:

Просмотрите свои медицинские счета. Если у вас достаточно невозмещенных медицинских расходов, вы можете их вычесть. Вы можете вычесть только невозмещенные медицинские расходы, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Это делает эту налоговую льготу недоступной для большинства налогоплательщиков, но если в этом году у вас были чрезвычайно высокие медицинские расходы — например, из-за серьезной болезни — вы можете иметь право на нее.

И еще есть время, чтобы назначить встречи и процедуры, которые увеличат сумму ваших вычитаемых расходов. В список приемлемых расходов входит лечение зубов и зрения, которое может не покрываться вашей страховкой. Полный перечень приведен в публикации IRS 502.

Предоплата за обучение. Если вы являетесь родителем студента колледжа, вы можете снизить свой налоговый счет за 2021 год, предварительно оплатив счет за обучение за первый квартал — и вам не нужно указывать детали, чтобы получить эту налоговую льготу.American Opportunity Tax Credit, который вы можете получить для студентов, которые учатся в первые четыре года обучения в бакалавриате, составляет до 2500 долларов США на каждого подходящего студента. Супружеские пары, подающие совместно модифицированный скорректированный совместный доход в размере до 160 000 долларов, могут претендовать на полный кредит; те, у кого MAGI до 180 000 долларов, могут потребовать частичную сумму.

Аналогичным образом, если вы планируете в следующем году записаться на занятия, чтобы повысить свою карьеру, рассмотрите возможность предоплаты январского счета до 31 декабря, чтобы вы могли претендовать на пожизненный кредит на обучение в своей налоговой декларации за 2021 год.Кредит составляет до 20% ваших личных расходов на обучение, сборы и книги, но не более 2000 долларов. Это не ограничивается расходами на бакалавриат, и вам не обязательно учиться на дневном отделении. Как и в случае с American Opportunity Tax Credit, супружеские пары, подающие вместе с MAGI документы на сумму до 160 000 долларов, могут претендовать на полный кредит; те, у кого MAGI до 180 000 долларов, могут претендовать на частичный кредит.

Внесите вклад в накопительный план колледжа 529. Если спрятать деньги в плане 529 до конца года, это не уменьшит ваш федеральный налоговый счет, но может снизить налоговую ставку штата.Более чем в 30 штатах разрешено вычитать по крайней мере часть из 529 плановых взносов из подоходного налога штата. В большинстве штатов вы должны вносить вклад в план своего штата, чтобы получить налоговый вычет, но в некоторых штатах вы можете удерживать взносы в план любого штата. Ознакомьтесь с правилами вашего штата на сайте saveforcollege.com. Многие штаты разрешают бабушкам и дедушкам и другим лицам вносить свой вклад в план вашего ребенка, а некоторые также позволяют им вычитать эти взносы.

Загляните в учетную запись ABLE. Если у кого-то из членов вашей семьи есть особые потребности, вы можете внести до 15 000 долларов в этом году на счет ABLE, который позволяет людям с определенными ограниченными возможностями экономить деньги, не подвергая опасности государственные пособия (получатели счета ABLE могут вносить больший вклад на свой счет). Вам не нужно вкладывать средства в план своего штата, но если вы являетесь резидентом одного из штатов, которые предлагают налоговые льготы для счетов ABLE, вы можете вычесть свой взнос. Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт Национального ресурсного центра ABLE.

3 из 10

Получите прибыль от налогов

Налоговый кодекс позволяет вам продавать инвестиции, цена которых упала ниже вашей покупной цены, и использовать полученный убыток для компенсации прироста капитала в налогооблагаемых счетах. Это веская причина отказаться от проигрышных позиций. Инвестиции, которые вы держали в течение года или меньше, облагаются налогом как обычный доход, но инвестиции, которые вы держали дольше, облагаются налогом по ставке долгосрочного прироста капитала, которая колеблется от 0% до 23,8% (включая 3.8% надбавка к чистому инвестиционному доходу).

После сопоставления краткосрочных убытков с краткосрочной прибылью и долгосрочных убытков с долгосрочной прибылью любые избыточные убытки могут быть использованы для компенсации противоположного вида прибыли. Если вы по-прежнему получаете общий чистый убыток капитала, вы можете использовать до 3000 долларов из этого убытка для компенсации обычного дохода, а оставшуюся часть перенести на следующий год. Обратите внимание, что после продажи актива с убытком вы должны подождать 30 дней, прежде чем реинвестировать в него или покупать практически идентичные инвестиции.

Инвесторы, указанные в двух нижних налоговых категориях (с доходом менее 40 400 долларов США для индивидуальных заявителей и 80 800 долларов США для совместных заявителей), не платят налог на прирост капитала по инвестициям, удерживаемым более года. В этом случае имеет смысл продать выигрышные инвестиции без уплаты налогов и реинвестировать (не нужно ждать 30 дней), эффективно обнуляя счетчик будущих прибылей.

4 из 10

Наблюдать за распределением прироста капитала

Паевые инвестиционные фонды должны выплачивать своим акционерам любую прибыль, полученную от продажи акций или облигаций в течение года.Если вы владеете фондом на налогооблагаемом счете, вы должны платить налоги с этих выплат при подаче налоговой декларации, даже если вы реинвестируете их.

Если вы столкнулись с распределением, просмотрите свой портфель, чтобы увидеть, есть ли у вас паевые инвестиционные фонды, акции или облигации, стоимость которых снизилась с момента их покупки. Продажа их до конца года принесет убытки, чтобы компенсировать вашу прибыль. Паевые инвестиционные фонды обычно публикуют оценку распределения своих доходов от прироста капитала в ноябре или декабре вместе с датой распределения.Оценки даны для каждой акции, поэтому, если вы выясните, сколько у вас акций, вы сможете оценить размер своего распределения.

Заинтересованы в покупке фонда до конца года? Сначала проверьте его веб-сайт. Если фонд планирует распределить прирост капитала, отложите покупку до даты распределения. В противном случае вам придется платить налоги с прибыли, накопленной до того, как вы попадете на борт.

5 из 10

Максимально израсходуйте свои пенсионные сбережения до уплаты налогов

По мере того, как год подходит к концу, вы, возможно, сможете выжать немного больше денег из каждой зарплаты для своих пенсионных сбережений.Вы можете внести до 19 500 долларов в план 401 (k), 403 (b) или федеральный план сбережений в 2021 году, плюс 6500 долларов в качестве дополнительных взносов, если вам 50 лет и старше.

Взносы до уплаты налогов снизят получаемую вами зарплату и уменьшат ваш налоговый счет. Если ваш работодатель предлагает Roth 401 (k), вы можете делать взносы, которые сейчас не уменьшат ваш налогооблагаемый доход, но которые могут быть сняты без уплаты налогов при выходе на пенсию. Если ваш работодатель предлагает оба типа планов, вы можете в любое время направить новые взносы в Roth 401 (k), а не до уплаты налогов 401 (k).

Свяжитесь со своим администратором 401 (k) или отделом кадров вашего работодателя как можно скорее, чтобы узнать, сколько вы собираетесь внести в ваш 401 (k) к концу года, и спросить о шагах, которые вам необходимо предпринять. чтобы увеличить ваш вклад. Чем раньше вы внесете изменения, тем лучше: взнос 401 (k) производится за счет удержаний из заработной платы. Если вы вносите свой вклад в традиционную ИРА Рота на 2021 год, у вас есть до 18 апреля 2022 года (19 апреля для жителей штата Мэн и Массачусетс).

Если вы не собираетесь максимально увеличить свой пенсионный счет за год, добавление денег из годового бонуса может стать отличным способом увеличить ваши взносы, не влияя на вашу обычную получаемую домой зарплату. Правила различаются, и некоторые планы не позволяют участникам вносить свой бонус. Также убедитесь, что вы не превышаете лимит годового взноса. У вас есть время до истечения срока подачи налоговой декларации, чтобы снять любые дополнительные взносы и доходы по ним, которые будут облагаться налогом. Если вы не возьмете его, избыточный взнос теперь будет облагаться налогом, и вам придется снова платить с него налоги, когда вы, наконец, снимете деньги.

6 из 10

Открыть фонд, рекомендованный донорами

Внесение ваших денег или других активов, таких как акции или личное имущество, в фонд, рекомендованный донорами, позволяет вычесть весь взнос в том году, в котором вы его сделали, и принять решение позже, как вы хотите раздавать гранты благотворительным организациям по вашему выбору. Вы можете открыть фонд, рекомендованный донорами, в фирмах, оказывающих финансовые услуги, таких как Fidelity Charitable или Schwab Charitable, или в общественных фондах. Внесение единовременной выплаты в этом году может помочь поднять ваши удержания выше стандартной суммы вычетов и позволит вам детализировать их.

7 из 10

Максимальное количество благотворительных пожертвований (и разгрузка), если вы перечисляете предметы

Если вы перечисляете предметы, пожертвование одежды, посуды или мебели, которые вам больше не нужны, может увеличить ваши отчисления, одновременно помогая достойному делу. Вы будете основывать свой вычет на «справедливой рыночной стоимости» пожертвованного предмета (или на том, за что он может быть продан в комиссионном или комиссионном магазине) — вы можете использовать онлайн-инструменты, такие как инструмент ItsDeductible от TurboTax, чтобы оценить эту стоимость. Вам потребуется письменное подтверждение от организации, если вы претендуете на взнос в размере 250 долларов или более (рассмотрите возможность сфотографировать пожертвование для своих записей).Для подаренных предметов стоимостью более 5000 долларов США (предметы искусства, антиквариат и т. Д.) Запланируйте письменную оценку.

В 2021 налоговом году вы можете вычесть денежных пожертвований в размере до 100% от их скорректированного валового дохода. До 2020 года и после 2021 года отсечка составляет 60% от AGI. Однако пожертвования в фонды, рекомендованные донорами, не подпадают под более высокие лимиты.

8 из 10

Пожертвуйте деньги на благотворительность, если вы воспользуетесь стандартным вычетом

Поскольку в результате пересмотра налогового законодательства в 2017 году стандартный вычет увеличился вдвое, большинство налогоплательщиков больше не указывают в своих налоговых декларациях.Но если вы сделаете благотворительный взнос до 31 декабря, вы можете иметь право на небольшой вычет, даже если вы не включите в список.

В 2021 налоговом году люди, пользующиеся стандартным вычетом, могут вычесть до 300 долларов денежных пожертвований на благотворительность. Сумма 300 долларов на человека, поэтому, если вы состоите в браке, вы можете вычесть в общей сложности 600 долларов из своей налоговой декларации за 2021 год.

Вычет ограничен денежными взносами — взносы одежды и предметов домашнего обихода в ваш местный Goodwill не имеют права.Пожертвования в фонды, рекомендованные донорами, также не принимаются. Записывайте свой взнос вместе с налоговыми документами. Для пожертвований до 250 долларов вам потребуется выписка из банка, например аннулированный чек или выписка по кредитной карте. Для пожертвований, превышающих 250 долларов, вы должны получить письменное подтверждение от благотворительной организации с указанием даты пожертвования, суммы и того, получили ли вы какие-либо товары или услуги в обмен на свое пожертвование.

9 из 10

Перевести деньги IRA на благотворительность

Налогоплательщики в возрасте 70,5 лет и старше могут ежегодно переводить до 100 000 долларов с традиционной IRA, не облагаемой налогом, на благотворительность, если они переводят деньги непосредственно в благотворительную организацию.

Это хорошее преимущество для владельцев IRA в возрасте 72 лет и старше, потому что распределение считается требуемым минимальным распределением. Кроме того, «квалифицированная благотворительная раздача» уменьшит размер вашего IRA, что уменьшит необходимость снятия средств в будущем, а также ваш налоговый счет. Кроме того, перевод может помочь удержать ваш доход ниже порога, при котором вы облагаются дополнительным налогом по программе Medicare с высоким доходом, а также удержать процентную долю ваших пособий по социальному обеспечению, облагаемую налогом.

Если вы решили провести QCD, сделайте это задолго до Нового года. Чтобы иметь право на налоговую льготу, деньги должны быть сняты со счета, а чек должен быть обналичен благотворительной организацией до 31 декабря. IRA в Roth IRA в этом году, вплоть до верхнего предела вашей налоговой категории, особенно если вы считаете, что ваши налоги могут вырасти в будущем. Вы будете платить налоги за конвертацию (за вычетом любой части, которая представляет собой невычитаемые взносы IRA), но после этого деньги в Roth будут расти без налогов.Преобразование всего вашего традиционного баланса IRA может подтолкнуть вас к более высокой налоговой категории, но вы можете распределить конверсии на несколько лет.

Будьте осторожны при крупной конверсии, если вы в течение двух лет после регистрации в Medicare — вам придется доплатить за Medicare Часть B, если ваш скорректированный валовой доход (плюс не облагаемый налогом процентный доход) превышает определенное количество. Например, если ваш доход в 2019 году составлял 88000 долларов США или больше, если вы не замужем, или 176000 долларов США или более, если вы состоите в браке совместно, ваши расходы по программе Medicare Part B на 2021 год будут выше.Ваша последняя налоговая декларация в файле определяет ваши страховые взносы по программе Medicare, поэтому преобразование в 2021 году может повлиять на размер страховых взносов в 2023 году.

Беспокоитесь о повышении налогов? 9 способов снизить налог

Как уменьшить налогооблагаемый доход, если вас беспокоит повышение налоговой ставки.

getty

Хотя, вероятно, не существует волшебной пули, способной уничтожить ваш налоговый счет, есть способы включить налоговую эффективность в ваш план. Если вас беспокоит возможность повышения налоговых ставок или вы просто хотите снизить налогооблагаемый доход в 2021 году, рассмотрите эти методы налогового планирования.

Но сначала: уплата меньшего налога не всегда означает экономию денег

Перед тем, как погрузиться в стратегии налогового планирования, важно помнить, что сокращение налогового счета не всегда означает, что вы на самом деле экономите денег.

Вот упрощенный пример. Предположим, вы находитесь в группе налогообложения 37% и жертвуете 100 долларов на благотворительность. Ваш добрый поступок снижает ваш налоговый счет на 37 долларов. Но если ваша цель only — это экономия на налогах, вы только что потратили 100 долларов, чтобы сэкономить 37 долларов.Ой.

Итак, когда вы рассматриваете способы снижения налогов, не позволяйте желанию сэкономить на налогах заслонять собой фактический результат. Другими словами, начните с существующих целей, а затем исследуйте налоговую эффективность, а не наоборот.

9 способов уменьшить ваш налоговый счет

Хотя это не исчерпывающий список, вот девять идей по снижению налога (в произвольном порядке):

• Местонахождение и фактическое местонахождение активов
• Не платите налог дважды
• Планирование пенсионных доходов
• Стратегии исполнения опционов на акции
• Отдать активы (не наличные) на благотворительность
• Убытки
• Планирование налога на наследство
• Пенсионные планы для предприятий
• Пожертвуйте свой RMD

Расположение — это все

Подумайте, если вы: имеете активы на пенсионных и налогооблагаемых счетах ИЛИ планируете переехать в безналоговый штат.

Стратегии размещения активов помогают снизить налоги за счет использования налогового режима в различных типах счетов.

На не пенсионных счетах инвесторы ежегодно платят налог на дивиденды, проценты и прирост капитала. На пенсионных счетах налогооблагаемая прибыль откладывается. Таким образом, при прочих равных, размещение приносящих доход активов, таких как облигации, на пенсионные счета может дать экономию на налогах. Однако есть предостережения, о которых следует помнить. Например, не облагаемые налогом муниципальные облигации и эффективные с точки зрения налогообложения фонды обычно не попадают на пенсионные счета.

Что делать, если вы думаете о том, что перейдет в безналоговый штат ? Люди переезжают во Флориду не только ради солнца. Прежде чем упаковывать U-Haul, обсудите свои соображения с налоговым консультантом. Например, если у вас есть опционы на акции, вы можете иметь задолженность по налогу перед своим прежним государством проживания, даже если вы переезжаете до тренировки.

Сократите свой налоговый счет вдвое, не уплатив налог вдвое

Учтите, если вы: делаете невычитаемые (не Roth) взносы в IRA.

Хотя не технически чистая экономия на налогах, невычитаемые взносы IRA облагаются двойным налогом в достаточной степени, чтобы гарантировать включение.

При внесении взносов в IRA после уплаты налогов вы должны сообщить IRS, что вы уже уплатили налог с этих долларов. Это делается с помощью формы 8606. Если вы не заполните форму, вы потеряете возможность защитить часть своего выхода IRA от налога, когда вы снимаете деньги.

Кроме того, IRS не отслеживает вашу базу после уплаты налогов, даже если вы заполняете правильные налоговые формы.Так что, если вы не будете вечно вести надежный учет, вы не сможете доказать, что налог уже был уплачен.

Пересмотрите свою стратегию пенсионного дохода

Подумайте, есть ли у вас: диверсифицированный по налогам пул активов для использования при выходе на пенсию.

Требуемый минимальный возраст распределения в настоящее время составляет 72 года, но он может быть увеличен до 75. Хотя отсрочка уплаты налогов, как правило, хорошая вещь, это не всегда лучший вариант. Выйдя на пенсию, может быть выгодно начать использовать пенсионные счета раньше, подумать о текущих преобразованиях Roth, находясь в группе с низким налогообложением, используя налогооблагаемый брокерский счет или их сочетание.

Например, ставка долгосрочного прироста капитала в настоящее время составляет 0% для супружеских пар, пока доход не превысит 80 800 долларов. Планирование доходов дает вам больше контроля над налоговой ситуацией в течение года.

Опционы на акции: план , затем упражнение

Подобно тому, как Volkswagen подписывает , затем проводит кампанию , если у вас есть опционы на акции для сотрудников, вы должны сначала спланировать со своим консультантом … , а затем упражнение . Использование опционов на акции (стимулирующих или неквалифицированных) влечет за собой различные налоговые последствия.

В зависимости от нескольких факторов, в первую очередь от разницы между ценой исполнения и текущей стоимостью акций, налоговые последствия (обычный доход или, возможно, альтернативный минимальный налог) могут быть огромными.

Для некоторых ранних сотрудников одна из потенциальных возможностей налогового планирования — это раннее исполнение опционов на акции. Также распространено в случае с ограниченными акциями, правильная подача заявки 83 (b) может сыграть важную роль в минимизации обычного дохода (возможно, до нуля) в пользу долгосрочных налоговых ставок на прирост капитала.

Перед тем, как исполнять опционы на акции, нужно учесть гораздо больше, поэтому вам нужен план, прежде чем делать это.

Пожертвовать ценные бумаги

Подумайте, если вы: склонны к благотворительности и оценили активы на счетах, не предназначенных для пенсионного обеспечения.

Когда вы делаете безотзывное пожертвование в фонд , рекомендованный донором, , вы немедленно получаете благотворительный налоговый вычет по справедливой рыночной стоимости актива. Пожертвование актива вместо его продажи и предоставления наличных означает, что вы не платите налог на прирост капитала с прироста стоимости.

Вы определяете, какая благотворительная организация 501 (c) ( 3 ) получит пожертвование и когда. Лица, получившие непредвиденный доход после продажи бизнеса или опционов на акции после IPO, могут также захотеть рассмотреть эту стратегию в годы с высокими налоговыми ставками.

Чтобы получить выгоду, налогоплательщик должен детализировать налоговые вычеты (рассмотрите возможность группировки благотворительных пожертвований в течение одного года, если вы обычно этого не делаете). Благотворительный вычет может быть произведен из полной справедливой рыночной стоимости актива, до 30% скорректированной валовой прибыли.Неиспользованные удержания переносятся на пять лет вперед. Допускаются только долгосрочные ценные бумаги.

Сократите убытки

Рассмотрим, есть ли у вас: нереализованные убытки на налогооблагаемом счете и крупная налогооблагаемая прибыль.

Если у вас есть крупная налогооблагаемая прибыль за один год, возможно, стоит подумать о том, есть ли у вас какие-либо убытки, чтобы уменьшить налоговые последствия. Чтобы оценить возможную экономию на налогах, сначала необходимо отдельно оценить чистую краткосрочную прибыль и убыток и долгосрочную прибыль и убытки.Затем вычтите итоговые краткосрочные и долгосрочные показатели. Это дает вам совокупную чистую краткосрочную или долгосрочную прибыль или убыток.

Чистый убыток за год может быть вычтен из вашего регулярного дохода в размере до 3000 долларов (или 1500 долларов для отдельной подачи документов о браке). Любые оставшиеся убытки сверх этого лимита могут быть перенесены на будущие годы. Остерегайтесь правил продажи стирки.

Сбор налоговых убытков не имеет смысла в каждой ситуации. Стратегия часто оказывается наиболее выгодной, когда есть другие причины для продажи ценной бумаги, кроме налоговых целей.

Планирование налога на наследство

Подумайте, унаследовали ли вы: пенсионный счет или налогооблагаемый актив от родителя, друга или родственника, не являющегося супругом.

Начиная с 2020 года, у большинства взрослых детей, унаследовавших IRA или другой пенсионный счет от одного из родителей, будет только 10 лет, чтобы получить деньги. В течение 10-летнего периода нет требований к распределению, что дает возможность планирования.

Хотя это оспариваемая часть налогового кодекса, в настоящее время, когда не пенсионные активы передаются по наследству (например, на брокерском счете или живом трасте), бенефициар обычно получает повышение стоимостной основы.Повышенная основа увеличивает стоимость актива для целей налогообложения до рыночной стоимости на момент смерти.

Любая последующая прибыль считается долгосрочным приростом капитала. Это важно, так как у вас может быть возможность перемещать или снимать деньги со счета практически без налогов.

Право на получение увеличенной стоимости зависит от типа унаследованного актива, права собственности на момент смерти и законов штата. Активы, принадлежащие безотзывному трасту, скорее всего, не получат повышения.Это может быть очень сложно, поэтому важно работать с поверенным по планированию наследства, чтобы урегулировать вопрос о наследстве.

Начать пенсионный план для своего бизнеса

Подумайте, если вы: являетесь владельцем бизнеса без пенсионного плана.

Независимо от того, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем, владельцем малого бизнеса или работаете на стороне, для вас найдется пенсионный план. Один из лучших способов отложить уплату налогов — внести вклад в пенсионный план. Тип плана, который лучше всего подходит для вас, будет зависеть от демографических данных и денежных потоков вашего бизнеса.И экономия может быть значительной.

Общий лимит финансирования на 2021 год (все источники) для IRA SEP, индивидуальных или традиционных 401 (k) s составляет 58000 долларов США. В планах 401 (k) люди в возрасте 50+ могут сделать дополнительный взнос в размере 6500 долларов.

Для предприятий со значительным свободным денежным потоком может иметь смысл рассмотреть вопрос о пенсии по остатку денежных средств. Хотя пенсионный план с остатком денежных средств менее гибкий, чем другие планы, и более дорогостоящий в администрировании, он может позволить владельцам бизнеса исключить на сумму более 400000 долларов США из налогооблагаемого дохода в 2021 году в сочетании с планом распределения прибыли 401 (k).

Поработайте с консультантом по пенсионному плану, чтобы понять правила, варианты дизайна и требования к финансированию, прежде чем брать на себя обязательства.

Пожертвуйте необходимый минимум раздачи

Подумайте, если вы: 70 1/2 или старше, у вас есть пенсионные деньги до вычета налогов и благотворительные намерения.

Многие пенсионеры не знают, что они могут пожертвовать всю или часть требуемой минимальной раздачи (RMD) непосредственно на благотворительность, используя квалифицированную благотворительную раздачу.

Чек отправляется IRA непосредственно выбранной вами благотворительной организации. Это позволяет дарителю исключить (возможно, обязательное) распределительное дарение из налогооблагаемого дохода вместо налогового вычета.

Годовой лимит QCD составляет 100 000 долларов на одного владельца учетной записи. Лимит может превышать годовое обязательное минимальное распределение.

Но подождите, есть еще

Лучший способ оптимизировать налоговую ситуацию зависит от ваших индивидуальных целей и обстоятельств, поэтому важно работать с финансовым и налоговым консультантом.В конце концов, этот список вряд ли является исчерпывающим: методы имущественного планирования и доверительного управления, неквалифицированные планы отложенной компенсации, медицинские сберегательные счета и исключение прироста капитала согласно Разделу 1202 — это всего лишь несколько стратегий, которые могут способствовать достижению ваших целей. и предлагают значительную экономию на налогах. при правильных обстоятельствах.

налоговых стратегий, снижающих вашу налоговую ответственность

Если вы хотите сэкономить на налогах в этом году, рассмотрите возможность использования одной или нескольких из этих стратегий экономии налогов, чтобы уменьшить свой доход, снизить налоговую категорию и минимизировать налоговые счета.

Максимально увеличьте свой 401 (k) или внесите свой вклад в IRA

Вы слышали это раньше, но стоит повторить, потому что это один из самых простых и экономически эффективных способов сэкономить деньги на пенсию.

Многие работодатели предлагают планы, по которым вы можете отложить часть своей зарплаты и внести ее на пенсионный счет с отсроченным налогом. Для большинства компаний это планы 401 (k). Для многих других работодателей, таких как университеты, доступен аналогичный план под названием 403 (b).Узнайте у своего работодателя о наличии такого плана и внесите как можно больше, чтобы отложить получение дохода и накопить пенсионные активы.

Совет: Некоторые работодатели включают часть взносов сотрудников в такие планы. Если это возможно, вам следует структурировать свои взносы таким образом, чтобы получить максимальный размер взноса работодателя.

Если у вас есть доход от заработной платы или дохода от самозанятости, вы можете создать защищенные от налогов инвестиции, внося свой вклад в традиционный (до налогообложения) или Roth IRA (после уплаты налогов).Вы также можете внести свой вклад в IRA супруга, даже если ваш супруг (а) имеет небольшой заработок или вообще не имеет дохода.

Совет: Чтобы получить максимальную отдачу от взносов IRA, финансируйте IRA как можно раньше в этом году. Кроме того, платите доверительному управляющему IRA из отдельных фондов, а не из суммы в IRA. Следование этим двум правилам гарантирует, что вы получите максимально возможную отсроченную прибыль от своих денег.

Воспользуйтесь преимуществами планов выплаты пособий работодателям, таких как счета с гибкими расходами (FSA) или счета расходов на здравоохранение (HSA)

Медицинские и стоматологические расходы обычно вычитаются только в том случае, если они превышают 10 процентов вашего скорректированного валового дохода (AGI).Для большинства людей, особенно с высоким доходом, это исключает возможность вычета.

Однако вы можете эффективно получить вычет по этим предметам, если ваш работодатель предлагает счет с гибкими расходами (иногда называемый планом кафетерия). Эти планы позволяют вам перенаправить часть своей зарплаты на оплату таких расходов в долларах до налогообложения. Другой такой механизм — это сберегательный счет для здоровья. Спросите своего работодателя, предоставляют ли они какие-либо из этих планов.

Сгруппируйте свои детализированные вычеты

Определенные детализированные вычеты, такие как медицинские расходы или расходы, связанные с трудоустройством, подлежат вычету только в том случае, если они превышают определенную сумму.Может быть выгодно отложить платежи в течение одного года и произвести их предоплату в следующем году, чтобы сгруппировать расходы за один год. Таким образом, у вас будет больше шансов получить вычет.

Использование исключения из налога на дарение для изменения дохода

В 2017 году вы можете раздавать 14 000 долларов США (28 000 долларов США, если к ним присоединяется супруг) в год на одного одаряемого без уплаты федерального налога на дарение. И вы можете дать 14000 долларов как можно большему количеству одаренных. Затем доход от этих переводов будет облагаться налогом по ставке налога одаряемого, которая во многих случаях ниже.

Примечание: К детям младше 18 лет применяются особые правила. Кроме того, если вы напрямую оплачиваете медицинские или образовательные расходы одаряемого, такие подарки не будут облагаться налогом на дарение.

Для целей налогообложения подарков взносы в соответствующие программы обучения (раздел 529) рассматриваются как завершенные подарки, даже если владелец аккаунта имеет право их отозвать. Таким образом, они имеют право на ежегодное исключение из налога на дарение в размере до 14 000 долларов США в 2017 году. Тот, кто внесет более 14 000 долларов США, может решить рассматривать подарок как сделанный равными частями в течение года подарка и следующих четырех лет, чтобы получить до 56 000 долларов США. могут быть предоставлены без уплаты налогов в первый год.

Рассмотреть не облагаемые налогом муниципальные облигации

Проценты по государственным или местным муниципальным облигациям обычно освобождаются от федерального подоходного налога и от налога штата или населенного пункта, выдавшего их. По этой причине проценты, выплачиваемые по таким облигациям, несколько меньше, чем по коммерческим облигациям сопоставимого качества. Однако для лиц, находящихся в более высоких категориях, процент по муниципальным облигациям часто будет выше, чем по коммерческим облигациям с более высокими выплатами после снижения налогов.Прибыль от продажи муниципальных облигаций облагается налогом, а убыток подлежит вычету. Не облагаемые налогом проценты иногда являются элементом расчета других налоговых статей. Проценты по кредитам на покупку или удержание налоговых льгот не вычитаются.

Отдать оцененные активы на благотворительность

Если вы планируете сделать благотворительный подарок, обычно имеет смысл передать в благотворительность оцененные долгосрочные основные фонды, вместо того, чтобы продавать активы и отдавать благотворительной организации выручку после уплаты налогов.Пожертвование активов вместо денежных средств избавляет вас от необходимости платить налог на прирост капитала при продаже, что может привести к значительной экономии, в зависимости от вашей налоговой категории и суммы налога, подлежащей уплате при продаже. Кроме того, вы можете получить налоговый вычет из справедливой рыночной стоимости недвижимости.

Совет: Многие налогоплательщики также отдают амортизированные активы на благотворительность. Удержание производится по справедливой рыночной стоимости; вычет убытков не допускается при обесценении личного имущества.В зависимости от подаренного предмета могут быть строгие правила оценки и ограничения на вычет.

Совет: Налогоплательщики в возрасте 70 1/2 лет и старше могут воспользоваться налоговыми льготами, связанными с квалифицированными благотворительными выплатами (QCD) — снятием средств IRA, которые переводятся непосредственно в квалифицированную благотворительную организацию.

Отслеживайте пробег на медицинские или благотворительные цели

Если вы управляете автомобилем в медицинских или благотворительных целях, вы можете иметь право на вычет за пройденные мили.В 2017 году это 17 центов на медицину и переезд и 14 центов на обслуживание благотворительных организаций. Вам необходимо вести подробные ежедневные записи о пройденном пробеге для этих целей, чтобы обосновать вычет.

Если вы работаете не по найму…

Как частный предприниматель, вы также можете воспользоваться дополнительными стратегиями экономии налогов, такими как:

Специальные вычеты и налоговые льготы

Вы можете потратить до 510 000 долларов США (500 000 долларов США с учетом инфляции) в 2017 году на приобретение квалифицированного оборудования для немедленного использования в вашем бизнесе, вместо того, чтобы списывать его в течение многих лет.Кроме того, самозанятые лица могут вычитать 100 процентов своих взносов на медицинское страхование в качестве деловых расходов. Если вы предоставляете медицинское страхование своим сотрудникам, вы можете воспользоваться налоговой льготой для малого бизнеса (см. Ниже). Наконец, если вы используете свой автомобиль для бизнеса, вы можете вычесть 53,5 цента за каждую рабочую милю, пройденную в 2017 году (подробнее об этом ниже).

Создание пенсионного плана и участие в нем

Если у вас есть собственный бизнес, подумайте о создании и внесении максимально возможного вклада в пенсионный план, такой как план Кеога, план упрощенной пенсии сотрудникам (SEP) или план SIMPLE IRA.Это разрешено даже для побочного или подрабатывающего бизнеса. Доступны несколько типов планов, которые сводят к минимуму бумажную работу, необходимую для создания и управления таким планом.

Наем вашего ребенка в бизнес

Если вашему ребенку не исполнилось 18 лет, он или она не облагаются налогами на трудоустройство, такими как FICA, и федеральными налогами на безработицу с вашего некорпоративного бизнеса (подоходный налог по-прежнему применяется). Кроме того, ваш ребенок может внести свой вклад в IRA, используя заработанный доход.Это уменьшит ваш доход как для подоходного налога, так и для целей налога на занятость, и одновременно передаст активы ребенку; однако вы не можете нанять ребенка, если ему не исполнилось 8 лет.

Несколько слов о надлежащей документации…

К сожалению, многие налогоплательщики отказываются от выгодных налоговых скидок и вычетов, потому что они пренебрегали надлежащим ведением квитанций или записей. Налоговое управление США требует вести надлежащий учет деловых расходов сотрудников, вычитаемых командировочных и развлекательных расходов, благотворительных подарков, командировок и т. Д.

Но не делайте этого только потому, что так говорит IRS. Пренебрежение отслеживанием этих выводов также может привести к тому, что вы их не заметите. Вам также необходимо вести учет вашего дохода. Если вы получаете большую сумму, не облагаемую налогом, например, подарок или наследство, обязательно задокументируйте этот предмет, чтобы IRS позже не заявило, что у вас есть незарегистрированный доход.

Если вы готовы сэкономить на налогах в этом году, но не уверены, какие стратегии экономии налогов применимы к вашему финансовому положению, не стесняйтесь звонить в наш офис по телефону 408-252-1800.

9 способов уменьшить налогооблагаемый доход

5. Возможна компенсация альтернативных минимальных налогов в этом и следующем году.

Если вы облагаетесь альтернативным минимальным налогом (AMT), предоставление дополнительных благотворительных подарков, заявленных как детализированные вычеты, может уменьшить разницу между обычным подоходным налогом и AMT1. Это особенно полезно, потому что многие обычно перечисленные вычеты добавляются к доходу в соответствии с AMT, включая государственные и местные налоги на прибыль, налоги на недвижимость, проценты по ипотеке (если ссуда не использовалась для покупки, строительства или улучшения дома).*

Для тех, кто склонен к благотворительности и, вероятно, будет подпадать под действие AMT из года в год, может иметь смысл сделать благотворительный взнос в текущем году. Однако, даже если налогоплательщик может получить налоговую льготу за благотворительный подарок, когда он подлежит AMT, он может рассмотреть возможность отсрочки уплаты взноса на год, когда он не участвует в AMT, чтобы воспользоваться потенциально большей налоговой льготой. Поговорите со своим налоговым консультантом о вашей личной ситуации.

6.Сделайте благотворительный подарок, чтобы компенсировать прирост капитала за счет ребалансировки портфеля.

Многие проницательные инвесторы проводят регулярную ребалансировку портфеля, чтобы гарантировать, что их инвестиционная структура соответствует их целям. Часто это связано с продажей хорошо зарекомендовавших себя инвестиций, что влечет за собой взимание налога на прирост капитала.

Одна простая мера компенсации — это согласование ваших благотворительных пожертвований с процессом восстановления баланса. Вместо того, чтобы выписывать чек в любимую благотворительную организацию в этом году, подумайте о том, чтобы пожертвовать самую ценную ценную бумагу, которую вы держите более года.Налог на прирост капитала обычно не применяется к вам или благотворительной организации, получающей пожертвование, и, поскольку вы не выписали чек, у вас могут быть наличные для покупки дополнительных акций в рамках вашего мероприятия по ребалансировке.

7. Используйте многолетний подход к вычетам.

Если ваш доход особенно высок в этом году, возможно, в результате бонуса на конец года, или вы продали бизнес, получили наследство или иным образом, примите во внимание, что вычеты из благотворительных взносов могут быть перенесены на срок до пяти лет. .Вы должны требовать максимально возможный вычет в текущем году — пределы вычета составляют 60% от AGI для денежных средств ¹ и 30% для ценных бумаг с долгосрочной оценкой — но затем вы можете перенести любые неиспользованные благотворительные вычеты на срок до еще пять лет. Эти перенесенные вычеты должны использоваться, насколько это возможно, в следующем налоговом году и учитываются после любых вычетов благотворительных взносов текущего года. В этом заключается сила заблаговременной загрузки в год с высоким доходом.

Налоговые вычеты и налоговые льготы

Идея налогового планирования состоит в том, чтобы организовать свои финансовые дела таким образом, чтобы в конечном итоге вы получили как можно меньшую задолженность по налогам. Вы можете сделать это тремя способами: уменьшить налогооблагаемый доход, увеличить вычеты и воспользоваться налоговыми льготами.

Эти варианты не исключают друг друга. Вы можете сделать все три для достижения наилучшего результата.

Как уменьшить налогооблагаемый доход

Ваш скорректированный валовой доход (AGI) является ключевым элементом при определении ваших налогов.Это начальное число для расчетов, от которого зависят ваша налоговая ставка и различные налоговые скидки и вычеты. Вы не сможете претендовать на определенные кредиты или вычеты, если они слишком высоки.

Ваш AGI может повлиять даже на вашу финансовую жизнь помимо налогов. Банки, ипотечные кредиторы и программы финансовой помощи колледжей обычно запрашивают ваш скорректированный валовой доход. Это ключевой показатель ваших финансов.

Чем больше денег вы зарабатываете, тем выше будет ваш AGI и тем больше вы заплатите налогов.И наоборот, вы будете платить меньше налогов, если эта цифра будет ниже. Так устроена американская налоговая система, и все начинается с этого магического числа — вашего AGI.

Как найти свой AGI?

Ваш AGI — это ваш доход из всех источников за вычетом любых корректировок дохода, на которые вы можете претендовать. Это не то же самое, что вычеты, когда они уменьшают доход, потому что вам не нужно перечислять их, чтобы требовать их. Вы берете их в Таблицу 1 из ваших 1040, и общая сумма может уменьшить — или даже увеличить — ваш скорректированный валовой доход, в зависимости от характера корректировки.

В Приложении 1 указаны вычеты из валового дохода, а также из дополнительных источников дохода. Ваш AGI повысится, если у вас есть только дополнительный доход и вы не имеете права на какие-либо корректировки. Обратной стороной является то, что ваш AGI сократится, если у вас будут корректировки, но нет дополнительных источников дохода.

Дополнительные источники дохода включают, но не ограничиваются:

• Возврат налогооблагаемого государственного налога
• Алименты, полученные при разводе или раздельном проживании до конца 2018 года
• Доход от предпринимательской деятельности
• Прирост капитала
• Компенсация по безработице

Начиная с 2020 налогового года, корректировки дохода включают, но не ограничиваются:

• Ваши взносы в традиционный IRA
• Выплачены проценты по студенческому кредиту
• Алименты, выплаченные при расторжении брака или раздельном проживании до конца 2018 года
• Расходы на обучение, оплачиваемые преподавателями
• Некоторые коммерческие расходы, оплачиваемые артистами-исполнителями, некоторыми государственными чиновниками и резервистами
• Взносы на сберегательные счета здравоохранения
• Расходы на переезд некоторых военнослужащих
• Часть налога на самозанятость, а также взносы на медицинское страхование самозанятых

Эти корректировки появляются в строках с 10 по 22 Приложения 1 2020 г., формы, которой не существовало в налоговые годы 2017 и ранее.Таблица 1 — и множество других таблиц — были впервые представлены в 2018 году, когда IRS начало переработку старой формы 1040 в ответ на Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA).

Увеличьте налоговые вычеты

Ваш налогооблагаемый доход — это то, что остается после того, как вы определили свой AGI. Здесь у вас есть выбор: вы можете либо потребовать стандартный вычет для вашего статуса подачи, либо вы можете перечислить свои квалификационные вычеты, но вы не можете сделать и то, и другое.

Начиная с 2020 налогового года, детализированные вычеты включают:

• Расходы на здравоохранение, превышающие 7.5% вашего AGI
• Общая сумма государственных и местных подоходных налогов, налогов на недвижимость и налогов на личное имущество, таких как сборы за регистрацию автомобиля, до 10 000 долларов США или 5 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете отдельную декларацию. Вы можете заменить уплаченный вами налог с продаж налогом на прибыль, если это более выгодно для вас, но вы не можете включать налог с продаж и налог на прибыль. Вы должны выбрать то или другое.
• Проценты по ипотечным кредитам, полученным после 15 декабря 2017 года, в размере до 750 000 долларов США или 375 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете отдельную налоговую декларацию, при условии, что средства используются для «покупки, строительства или существенного улучшения» вашего основное или дополнительное место жительства.Максимальная сумма ипотечных кредитов, выданных 15 декабря 2017 г. включительно, составляет 1 000 000 долларов США или 500 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельную декларацию.
• Подарки на благотворительность и денежные пожертвования ограничены 60% вашего AGI, хотя в соответствии с положениями Закона о CARES этот показатель увеличивается до 100% в 2020 налоговых годах.
• Несчастные случаи и кражи убытков в результате национального бедствия.

Детализировать или не перечислять?

Одна из ключевых стратегий налогового планирования — отслеживать ваши детализированные расходы в течение года с помощью электронной таблицы или программы личных финансов.Затем вы можете быстро сравнить свои детализированные расходы со стандартным вычетом. Вы всегда должны брать большую из своих стандартных или детализированных вычетов, чтобы не платить налоги на больший доход, чем вы должны.

Стандартные вычеты за 2020 налоговый год:

• 12 400 долларов для не состоящих в браке налогоплательщиков
• 12 400 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации
• 18 650 долларов для глав семьи
• 24 800 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместные декларации
• 24 800 долларов для отвечающих требованиям вдов

Плательщику-единому налогоплательщику, имеющему $ 13 000 в виде детализированных вычетов, лучше было бы составить детализированные вычеты, чем требовать стандартный вычет.Это дополнительные 600 долларов от их налогооблагаемого дохода, разница между 13000 и 12 400 долларами. Но налогоплательщик, у которого есть только 9000 долларов в виде детализированных вычетов, в конечном итоге заплатил бы налоги на 3400 долларов больше дохода, если бы они были детализированы, а не требовали своего стандартного вычета.

Воспользуйтесь налоговыми льготами

Налоговые льготы не уменьшают ваш налогооблагаемый доход — они даже лучше. Они вычитаются непосредственно из любой налоговой задолженности, которую вы должны в конечном итоге причитать IRS после того, как вы заполните налоговую декларацию и внесете все корректировки в доход и налоговые вычеты, на которые вы имеете право.

Существуют налоговые льготы на расходы на колледж, накопления на пенсию, усыновление детей и расходы по уходу за детьми, которые вы можете оплатить, чтобы пойти на работу или посетить школу. Детский налоговый кредит составляет до 2000 долларов США на каждого вашего ребенка в возрасте до 17 лет с учетом ограничений дохода, а кредит на заработанный доход (EITC) может вернуть часть денег в карманы налогоплательщиков с низкими доходами.

Налоговая скидка на ребенка составляет 3600 долларов США для каждого ребенка в возрасте до шести лет и 3000 долларов США для детей в возрасте от 6 до 17 лет в 2021 налоговом году.Это временная корректировка на один год, предусмотренная Законом об американском плане спасения, который был подписан президентом Байденом в марте 2021 года.

Налоговые льготы зачисляются непосредственно в IRS как платежи, как если бы вы выписали чек на причитающиеся деньги. Большинство из них могут только уменьшить или устранить вашу налоговую задолженность, но некоторые (т. Е. «Возвращаемые») кредиты могут привести к тому, что IRS выдаст налоговый возврат для любого остатка, оставшегося после того, как ваши налоговые обязательства были уменьшены до нуля.

Избегайте дополнительных налогов

По возможности избегайте досрочного выхода из пенсионного плана IRA или 401 (k), прежде чем вы достигнете возраста 59 1/2 лет.Сумма, которую вы снимаете, станет частью вашего налогооблагаемого дохода, и вы также заплатите 10% налоговый штраф.

Вещи изменились

TCJA значительно изменил налоговые правила, когда он вступил в силу в 2018 году. Налоговый кодекс использовался для предоставления личных льгот, которые могли еще больше уменьшить ваш налогооблагаемый доход, но TCJA исключил их из налогового кодекса, по крайней мере, до 2025 года, когда TCJA потенциально истекает.

Приведенные здесь правила вычетов, корректировок дохода и налоговых льгот применимы в 2020 году.Они действительно , а не , обязательно относятся к налоговым годам 2017 и ранее, и они могут не применяться к 2021 налоговому году — декларации, которую вы подадите в 2022 году.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Как уменьшить налогооблагаемый доход, если я работаю не по найму?

Любой, кто платит налог на самозанятость, имеет право вычесть половину этого налога из своего валового дохода. Как самостоятельно занятый человек, вы также имеете право вычесть различные связанные с бизнесом расходы, а также расходы на медицинское страхование.Вы также можете попытаться снизить общую чистую прибыль, поскольку это уменьшит ваш налогооблагаемый доход до любых других вычетов.

Можно ли уменьшить налогооблагаемый доход?

Уменьшение налогооблагаемого дохода сейчас может снизить размер пособия по социальному обеспечению при выходе на пенсию. Однако, когда вы теперь платите меньше налогов, у вас появляется больше свободы вкладывать эти деньги для получения большей прибыли на свои собственные пенсионные счета. Это хороший ход, если вы стратегически расходуете сэкономленные деньги.

.