Как сэкономить на налогах ип – Как ИП сэкономить на налогах в 13,3 раз / Regberry.ru corporate blog / Habr

Содержание

Упрощенка: как можно законно сэкономить на налогах

Увеличение страховых взносов, предназначенных для ИП в 2013 году, вызвал негативную реакцию представителей малого бизнеса. Они массово начали уходить в тень. Быть может ситуацию улучшит новый закон, касающийся снижения страховых взносов, который заработал с начала 2014 года. О том, каким способом можно на налогах сэкономить, мы попытаемся в этой статье и разобраться.

Самый известный способ сэкономить – учесть страховые взносы

Предпринимателями на ЕНВД и УСН, как и было ранее, будут уменьшаться налоги, касающиеся суммы страховых взносов, которые платятся поквартально. Упрощенный налог ИП при отсутствии работников будет уменьшен на всю сумму страхового взноса. С работниками же он будет уменьшен не больше чем на 50%. На вмененке ИП без работников на всю сумму страхового взноса уменьшают налог, и не более чем наполовину с наличием сотрудников. И только лишь на суму взносов, что были уплачены за сотрудников. Остается неизменным главное условие, которое заключается в том, что налоги могут быть уменьшены на сумму взносов, что была уплачена в периоде, за который осуществляется расчет налогов. Рассчитать налог, с учетом вышесказанного, можно на странице Упрощенка online.

Где еще можно сэкономить?

Единственная возможность сокращения суммы доходов для предпринимателей на упрощенке заключается в оформлении агентских договоров с покупателями и поставщиками. Собственность на работы, товары, услуги и другие имущественные права, также денежные средства при агентских сделках к агенту не переходит, а это означает, что не могут являться доходом полученные агентом деньги в качестве оплаты работ, товаров и услуг. Это подтверждено статьей 251 Налогового кодекса.

Агентом учитывается лишь сумма его вознаграждения в налогооблагаемом доходе, что напоминает чистую прибыль. При таком подходе агентом ИП будет снижена не только налогооблагаемая база, но и сумма по взносам дополнительного 1%, ведь он тоже имеет зависимость от размера дохода. При этом отпадает необходимость выкупа товара перед его продажей. Следовательно, нужно значительно меньше оборотных средств.

Когда невыгоден агентский договор

Не все сделки предпринимателями могут быть переведены в форму агентских. К примеру, с госучреждениями вы явно не сможете заключить агентский договор. Кроме того, такой договор не всегда удобно заключать, ведь клиенту придется сообщать размер агентского вознаграждения, но не всегда есть желание покупателю рассказывать о сумме, которая будет с него заработана. Здесь нужно согласиться с тем, что не очень удобно делиться информацией о том, где был куплен товар, за какую сумму, и какая сумма была заработана при этом. Хотя и в данном случае бывают исключения, к примеру, если это поставки из-за рубежа. При этом клиент обладает возможностью отказа заключать агентский договор, потому как это может усложнить его документооборот.

Как будет реагировать ФНС

Естественно, во время проверки, особенно, если речь идет о предпринимателях, которые работают по системе доходы на УСН при ставке налога 6%, налоговиками будет особенно тщательно проверяться все документальные подтверждения, касающиеся агентской сделки. Здесь главным является правильное оформление. Нужно также помнить, что подобным сделкам необходим специализированный документооборот и учет. Вы должны обладать валидным агентским договором, отчетами агента с наличием выделенной комиссии либо без нее плюс актом на агентское вознаграждение.

Другие особенности документооборота тоже есть. К примеру, если производится передача товара агенту, необходимо оформлять не накладные, в этом случае нужно оформление акта-передачи на ответственное хранение или комиссию.

А вот проверка УСН, произведенная согласно системе доходы минус расходы не так уж и интересна налоговикам. Ведь зачастую, даже при переквалификации агентского договора в обычный, сумма понесенных расходов может быть поставлена в расходы, учитываемые в налогообложении. Сумма же налога при этом останется прежней.

usn-rf.ru

3 способа, как предпринимателю сэкономить на налогах

Российское налоговое законодательство несовершенно, поэтому предприниматели ищут способы сэкономить на бюджетных платежах. Делать это нужно на законных основаниях, избегая юридических санкций. Несколько способов оптимизации налогообложения.

К сожалению, в настоящее время российское налоговое законодательство далеко от совершенства, и потому предприниматели в разных рыночных секторах постоянно изыскивают все новые и новые способы экономии на бюджетных платежах.

При этом важно, чтобы эти способы были законными, и не несли юридических санкций для предпринимателей.

Несмотря на то, что предприниматели шутят, и дабы экономит на налогах, предлагают прекратить производственную деятельность и обслуживание клиентов, это неподходящий вариант. Ведь в этом случае и доход будет отсутствовать. Подходить к решению этой проблемы нужно взвешенно и основательно.

Естественно, самым простым, и при этом самым радикальным способом экономии на налоговых выплатах, является частичное сокрытие получаемых доходов от государства. В этом случае выгода если и будет, то очень кратковременная и достаточно рискованная.

Конечно, компании, которые занимаются обналичиванием денежных средств и внешнеэкономической деятельностью, и существуют всего несколько месяцев, сегодня часто встречаются на территории Российской Федерации.

Это привлекает ненужное внимание к предприятию со стороны контролирующих органов, и налоговые службы относятся к подобным организациям сугубо отрицательно. А значит, предприниматели должны действовать при помощи других инструментов.

Сегодня время от времени органы налоговой службы предлагают различные программы, которые позволяют получить некоторую экономию на налогах. Однако, как показывает многолетняя практика, эти процессы зачастую тесно связаны с утяжелением налоговых обязательств, которые завуалированы льготами. Потому в результате никакой выгоды фактически предприятия не получают.

Не существует и универсальных правил и рецептов, которые позволяют выгодно и законно экономит на выплате налогов в государственный бюджет. Для каждого предприятия отдельно подбирается набор инструментов, которые будут действенны. Помните, что здесь ни в коем случае нельзя действовать по принципу «этот метод помог моим знакомым», ведь он может привести к самым непредсказуемым последствиям.

1. Применение налоговых льгот

Первый законный способ сокращения налоговых выплат – это применение налоговых льгот. До недавнего времени малые предприятия имели широкий арсенал таких инструментов, в том числе были предусмотрены и налоговые каникулы. Однако впоследствии все это было отменено. Сегодня предприниматели могут работать в несколько ином направлении.

К примеру, вливания от материнской компании или учредителей не облагаются налогом на прибыль, и потому часть доходов может поступать на предприятие именно так. При использовании такого способа важно понимать, что такие финансовые вливания учредитель может делать только из чистой прибыли, а значит с этих денег налог был уплачен ранее. При частом использовании такого метода он не дает ощутимого эффекта.

2. Уменьшение налоговых выплат

Второй вариант предполагает уменьшение налоговых выплат за счет использования разных средств расчета налогооблагаемой прибыли. В связи с тем, что прибыль представляет собой разницу между расходами и доходами, уменьшить ее можно двумя способами – уменьшить доходы или увеличить расходы. Оба варианта находят применение в современном предпринимательстве.

Способ уменьшения доходов заставляет предпринимателя стирать память кассового аппарата, не пробивать кассовые чеки, увиливать от того, чтобы оприходовать наличную выручку, и также не всегда правильно учитывать реализованный товар.

Вполне естественно, что такой способ призывает к незаконным действиям, и потому не желательно использовать его. Намного больше существует способов увеличивать расходы. Чаще всего используется либо трансформация капитальных расходов в текущие, которые учитываются на разных бухгалтерских счетах.

Во втором случае расходы предприятия будут сопоставимы с расходами в текущем периоде, и это позволит уменьшить налогооблагаемую прибыль. Для работы в этом направлении свою фирму стоит вверять в руки опытного и ответственного бухгалтера, который сможет таким образом переформулировать затраты компании, чтобы будучи капитальными, они действительно казались текущими.

Стоит заранее определиться, что использование таких схем работы возможно при толковании неоднозначных моментов, но этого нельзя допускать при подмене фактов или документов предприятия.

3. Методика обналички денежных средств

Третьим способом сокращения налоговых выплат является методика обналички денежных средств. Этот способ сложно назвать полностью законным, но и ничего незаконного в нем тоже нет. Это своего рода пограничный вариант экономии на налоговых выплатах. Здесь предполагается, что при выполнении работ по договору оплачивается гораздо меньшая сумма, чем та, которая требуется за реально выполненный объем работ. При этом значительная часть денег в конечно итоге все же возвращается к заказчику.

Сегодня нередко можно услышать и об оффшорных зонах, использование которых является четвертых способом законной невыплаты налогов. Регистрация фирмы в оффшорной зоне, где по закону компания может не платить налог с прибыли – это непростое дело, которое непременно требует обязательного юридического сопровождения.

Кроме того, первоначально организация такой фирмы требует значительных финансовых затрат. Оффшорные зоны предполагает использование мягкого налогового режима, благодаря которому деятельность предприятий является очень выгодной и характеризуется высоким уровнем рентабельности.

Относительно легальными являются способы минимизации налога на добавленную стоимость, а также полного отказа от этого налога. Сократить НДС можно только способом сокращения прибыли. Кроме того, некоторые товары, в том числе медицинские товары, вообще не облагаются налогами, и потому торговать ими особенно выгодно.

В завершении стоит упомянуть и такой способ, как регистрация имущества на инвалидов. Это довольно старый способ минимизации налоговых выплат, который часто используется даже сегодня. Люди, имеющие инвалидность, могут пользоваться весомыми налоговыми льготами, и потому при оформлении имущества на них, предприниматель может не платить налоги законно.

bbf.ru

10 способов уменьшить налоги ИП

Любой бизнесмен имеет возможность уменьшить налоги на законных основаниях. Главное – знать как.

Способ 1. Выберите подходящий налоговый режим

Для малого бизнеса предлагается три спецрежима – ЕНВД, патент и УСН.

При работе на патенте или вмененке налог рассчитывается по формуле и не зависит от реальных показателей деятельности. Какую бы большую выручку Вы ни получили, сумма налога будет постоянна и заранее известна.

УСН бывает двух типов – с объектом «доходы» и «доходы минус расходы». Первый тип выгоднее тем, у кого доля расходов невелика или есть сложности с их документальным оформлением.

В зависимости от диапазона видов деятельности эти налоговые режимы можно совмещать. Например, предприниматель может вести торговлю по патенту и оказывать услуги по УСН.

Способ 2. Воспользуйтесь льготной ставкой

В ряде регионов для малого бизнеса предусмотрены льготные ставки по УСН. Более того, впервые зарегистрировавшие ИП, имеют право воспользоваться налоговыми каникулами в течение первых двух лет работы. Во время каникул ставка составляет 0% и налог вообще не уплачивается.
Льготы устанавливаются региональным законом.

Способ 3. Все расходы оформляйте подтверждающими документами

На УСН с объектом «доходы минус расходы» налоговая база уменьшается на сумму оплаченных расходов. Важное условие: на расход должен быть оформлен подтверждающий документ. Так, расходы на закупку товара подтверждаются накладной, а на приобретенные услуги – актом. Если документы не оформить, налоговая инспекция не примет расходы к расчету налога. Что, разумеется, приведет к увеличению суммы налога.

Способ 4. Забудьте про НДС

Предприниматели, работающие на специальных налоговых режимах, нередко сталкиваются с тем, что клиенты просят счета-фактуры с выделенной в них суммой НДС. Однако применение спецрежима освобождает от оплаты этого налога.

Если пойти навстречу клиенту и выставить документы, указав в них НДС, этот налог придется платить в бюджет дополнительно к Вашим обычным налоговым платежам. С учетом того, что ставка НДС составляет 18%, а вычета из этого налога на спецрежиме быть не может, к уплате может получиться внушительная сумма. Поэтому гораздо выгоднее предложить клиенту скидку, но не выделять в документах НДС.

Способ 5. Уменьшите налог на фиксированные взносы

Оплата фиксированных взносов неизбежна для ИП. Но при применении УСН или ЕНВД предприниматели имеют возможность уменьшить налог, вычтя из него оплаченный взнос. Причем вычесть можно как обязательную, так и дополнительную часть взноса.
На УСН 6% и на ЕНВД взносы вычитаются непосредственно из суммы налога, на УСН 15% — включаются в состав расходов.

Главным условием для вычета взносов является факт их оплаты. При этом платить взносы ИП могут до 31 декабря. Если отложить оплату на конец года, в течение года придется платить налоги в повышенном размере. Поэтому рекомендуется поквартальная оплата взносов равными частями. Такой механизм оплаты позволяет равномерно уменьшать налоги в течение года.

Способ 6. Сотрудники помогут сэкономить

Организации и предприниматели, привлекающие сотрудников, с выплачиваемой зарплаты вынуждены платить страховые взносы. Кроме того, сотрудникам приходится оплачивать больничные. Но нет худа без добра! Оплаченные взносы и больничные можно вычесть при расчете налогов.

Способ 7. Выберите оптимальный договор

Зачастую от формы договора с клиентом зависят налоговые последствия.
Предположим, бизнес состоит в том, что Вы берете товар на реализацию. В этом случае лучше заключить посреднический договор (агентский или комиссии). Тогда в доход попадет только та сумма, которую Вы заработаете на сделке.

Альтернативой в такой сделке может быть договор купли-продажи. Но заключив его, в доход придется включать всю сумму, полученную от конечного покупателя.

Способ 8. Воспользуйтесь преимуществами убытков

На УСН 15% уменьшить налог можно на сумму убытков, полученных в предыдущие периоды. Этот механизм называется переносом убытков.
Если какой-то из прошлых лет был неудачным и привел к убытку, этот убыток отражается в декларации по УСН. В последующем году Вы сможете вычесть этот убыток при расчете налога. Он отдельной строкой отражается в КУДИР и декларации.

Способ 9. Платите налоги без ошибок

Ошибиться в расчете налога или при составлении платежки проще, чем Вы можете подумать. Такая оплошность может иметь серьезные финансовые последствия. Ведь обнаружив ее, налоговая инспекция потребует оплаты недоимки, пени и штрафа.

Способ 10. Контролируйте сроки

Крайне важно не нарушать сроки при оплате налогов и подаче отчетности. Просрочка хоть на день может «влететь в копеечку» — требование на оплату штрафов и пени не замедлит себя ждать.

www.moedelo.org

Как сэкономить на налогах при «упрощенке» | Карьера и свой бизнес

В соответствии со статьей 346.20 НК РФ в случае если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка составляет 6%. Налогоплательщики, применяющие УСН, учитывают те же доходы, что и плательщики налога на прибыль организаций. По статье 346.15 НК РФ к ним относятся доходы от реализации и внереализационные доходы. Перечень доходов, которые не учитывают при расчете налога, установлен в той же статье 346.15.

Объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов

Если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, законы субъектов РФ могут устанавливать дифференцированные налоговые ставки — от 5% до 15% в зависимости от категории налогоплательщика. Например, в Саратовской области действует Закон от 30.09.2009 №130-ЗСО «Об установлении налоговых ставок для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения», в котором перечислены организации и индивидуальные предприниматели, имеющие право на применение налоговой ставки в размере 7% и 10%. Учтите, что право применения указанных налоговых ставок наступает при условии, если доля дохода по указанным видам экономической деятельности в общем доходе составляет за налоговый период не менее 70%. И еще одно обстоятельство. Настоящий закон действует по 31 декабря 2011 года включительно.

Если вы выбрали объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, то надо помнить, что при определении налоговой базы можно принимать не все расходы, а только те, что указаны в статье 346.16 НК РФ. Это подтверждается и письмами Минфина РФ, и соответствующей судебной практикой. При этом расходы должны соответствовать требованиям, установленным пунктом 1 статьи 252 НК РФ, т. е. быть обоснованными, документально подтвержденными и направленными на получение дохода.

Интересная ситуация с учетом расходов по уплате страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также на обязательное медицинское страхование. Дело в том, что с 1 января 2010 года данные расходы разрешено учитывать, но воспользоваться этим правом можно будет только в 2011 году, поскольку в 2010 году по указанным взносам установлены специальные тарифы в размере 0%.

Какой способ выбрать

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что применение объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» целесообразно, в случае если в вашей деятельности расходы, которые можно подтвердить, существенны.

Если же текущие расходы малы, есть основание задуматься о применении объекта налогообложения «доходы». Этот объект налогообложения имеет еще и солидное преимущество в виде более легкой формы налогового учета.

В любом случае чтобы спланировать налоговую нагрузку при уплате данного налога, необходимо принять во внимание виды и примерную сумму доходов-расходов на ближайшее время, а также учесть иные преимущества обеих систем уплаты налога.

Автор — начальник отдела по урегулированию споров с государственными органами Центра правовых технологий «ЮРКОМ»

www.forbes.ru