Как подать уточненку по 2 ндфл за 2019 год: Как сдать корректировки по 2-НДФЛ и 6-НДФЛ — СКБ Контур

Возврат ндфл по уточненной декларации

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Возврат ндфл по уточненной декларации (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Возврат ндфл по уточненной декларации Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 78 «Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Индивидуальный предприниматель обратился в суд с заявлением о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ. Предприниматель указал, что доход, полученный от продажи земельного участка, необходимо было учесть при исчислении и уплате УСН, а не НДФЛ, что им сделано не было. Суд указал, что предприниматель не подавал уточненную декларацию по НДФЛ, поданное заявление не содержит сведений, необходимых для проверки правильности декларирования налоговых обязательств и уплаты налога, и не может быть подвергнуто камеральной налоговой проверке. Суд пришел к выводу, что возврат налога при отсутствии доказательств его излишней уплаты и размера противоречит нормам НК РФ.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Возврат ндфл по уточненной декларации Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Ситуация: Как получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья супругами?
(«Электронный журнал «Азбука права», 2021)Следует учитывать, что изменить выбранный супругами вариант распределения расходов (их долю) в целях получения имущественного вычета возможно до начала процедуры возврата излишне уплаченного НДФЛ. Для этого потребуется представить в налоговой орган уточненную налоговую декларацию 3-НДФЛ и, при необходимости, заявление о распределении указанных расходов. После предоставления имущественного вычета его остаток супруги могут по-другому распределить между собой в последующих налоговых периодах только в части вновь понесенных расходов на погашение процентов по займу (кредиту) (Письма Минфина России от 11.04.2018 N 03-04-07/23937, от 31.10.2017 N 03-04-07/71600).

Нормативные акты: Возврат ндфл по уточненной декларации Постановление Конституционного Суда РФ от 24.03.2017 N 9-П

«По делу о проверке конституционности отдельных положений Налогового кодекса Российской Федерации и Гражданского кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан Е.Н. Беспутина, А.В. Кульбацкого и В.А. Чапланова»Таким образом, в делах граждан Е.Н. Беспутина, А.В. Кульбацкого и В.А. Чапланова судебные органы исходили из того, что при выявлении факта получения налогоплательщиком имущественного налогового вычета при отсутствии на то законных оснований, в частности вследствие оплаты приобретения жилья за счет средств бюджета, налоговый орган правомочен предложить ему представить уточненные налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц за соответствующий налоговый период с отражением сумм имущественного налогового вычета только в части расходов, произведенных за счет собственных средств налогоплательщика, и возвратить в установленный срок денежные средства в размере ранее неправомерно предоставленного имущественного налогового вычета, а в случае невозврата соответствующих денежных средств — обратиться в суд с требованием о взыскании выявленной задолженности по налогу на доходы физических лиц на основании статьи 1102 ГК Российской Федерации. Опираясь на такую интерпретацию норм налогового и гражданского законодательства и учитывая то обстоятельство, что проверка правильности предоставления имущественного налогового вычета налоговым органом не проводилась, суды пришли к выводу об отсутствии у налогового органа обязанности направлять налогоплательщику акт налоговой проверки и соответствующее решение, а также требование об уплате налога, доводы же ответчиков о необходимости применения к спорным правоотношениям норм налогового, а не гражданского законодательства отвергли как необоснованные, поскольку, по мнению судов, денежные средства, полученные налогоплательщиком в результате неправомерно предоставленного имущественного налогового вычета и не возвращенные им в бюджет, являются неосновательным обогащением.

Как исправить ошибку 2019 года в 6-НДФЛ в 2020 году

Организация при подготовке отчетов по форме 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2019 год обнаружила в первом квартале 2019 года ошибку, приводящую к занижению суммы дохода, а также к занижению исчисленной и удержанной суммы НДФЛ. Рассмотрим, нужно ли сдавать уточненный расчет по форме 6-НДФЛ за каждый период представления (с 1 квартала 2019).

Обязательно ли сдавать уточненку 6-НДФЛ?

Если налоговый агент сдал в контролирующий орган расчет, в котором есть неверные сведения, или же данные, которые привели к неверному исчислению налога, то необходимо подать уточненный расчет (п. 6 ст. 81 НК РФ).

Если ошибочные данные не привели к тому, что налоговая база оказалась занижена, налогоплательщик не обязан, а вправе представить уточненную декларацию (п. 1 ст. 81 НК РФ).

Для налоговых агентов ситуация иная: представить уточненный 6-НДФЛ они обязаны в любом случае (п. 6 ст. 81 НК РФ).

Не стоит бояться исправлять ошибки в 6-НДФЛ путем подачи корректировок:

Что будет, если представить корректировку 6-НФДЛ, читайте в этой статье.

Сколько уточненных расчетов надо сдать

Разберем ошибку — занижена сумма дохода и сумма исчисленного НДФЛ. Доход начисленный (тот, который оказался заниженным) отразили в строке 020 Раздела 1. Налог исчисленный (тоже неверная сумма) попал в строку 040 раздела 1 (Приказ ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450).

Ошибка содержится в строках 020 и 040 Раздела 1.

Кстати, данная ошибка может возникнуть из-за того, что работнику неверно предоставлен вычет. В этом случае ложные данные будут содержаться и в строке 030 раздела 1.

Раздел 1 расчета 6-НДФЛ заполняется, начиная с января отчетного года и до последнего месяца отчетного квартала, нарастающим итогом. Периодичность представления расчета 6-НДФЛ — квартальная, отчет надо сдать в ФНС 4 раза за год.

Так как ошибка допущена в 1 квартале 2019 года, она попадает в Раздел 1:

• и в расчете за 1 квартал 2019 года,
• и в расчете за полугодие 2019 года,
• и в расчете за 9 месяцев 2019 года.

Поэтому исправлять нужно каждый отчет.

В рассматриваемом случае должно быть три уточненки: за 1 квартал 2019 года, за полугодие 2019 года, за 9 месяцев 2019 года — это при условии, что годовой расчет 6-НДФЛ еще не сдан. Иначе следует уточнить и его.

Заполните уточненку следующим образом:

Данная позиция отражена в Письме ФНС России от 21.07.2017 № БС-4-11/14329. О том, как корректно внести данные в расчет по форме 6-НДФЛ, узнайте в этой статье.

Мы рассмотрели типовой случай ошибки в 6-НДФЛ. Однако на заполнение уточненного расчета могут влиять индивидуальные факторы в конкретном случае.

Например:

• доход был занижен только при заполнении расчета, а выплачен в верном размере;
• доход был выплачен в заниженном размере, а рассчитан верно.

А также возможны иные ситуации.

Подводим итоги

• При допущении ошибок в расчете 6-НДФЛ налоговый агент обязан представить уточненный отчет в любом случае.
• Если обнаружена ошибка, попадающая в Раздел 1 расчета 6-НДФЛ в уже закрытых кварталах в течение года, необходимо подать корректировки за каждый такой отчетный период (квартал).

как заполнить и сделать корректировку

Необходимость предоставления отчетности в налоговый орган возложена не только на юридических, но и на физических лиц. Уточненная декларация 3-НДФЛ заполняется в том случае, если в документы закралась ошибка.

Именно корректирующая декларация позволит избежать санкций со стороны ФНС в случае, если они обнаружат недостоверную информацию. Как же правильно это сделать в 2019 году?

[ads-pc-2] [ads-mob-2]

Оглавление статьи

Когда нужно подавать скорректированную декларацию

Ситуаций, когда человек сталкивается с необходимостью уточнения информации, отраженной в 3-НДФЛ, немало, например:

• наличие механических ошибок;
• при обнаружении дополнительных чеков позднее;
• вы забыли о наличии объекта налогообложения или проведенной операции;
• поняли, что допустили математические неточности в расчетах;
• узнали о наличии прав на получение имущественного или социального вычета.

Уточненная декларация подается и в случае, если данные по сделкам заполнены неверно, к примеру, вместо ФИО продавца или покупателя было указано просто слово «продажа».

Ошибки могут быть обнаружены и самим гражданином, и специалистом ФНС при проведении проверки.

Что делать, если в 3-НДФЛ обнаружены неточности?

К сожалению, налогоплательщики не застрахованы от ошибок. К счастью, закон предусматривает возможность их исправления. И, если вы допустили промах при подготовке отчетности, действовать нужно по следующей схеме:

1. Подсчитайте, какие последствия имела ошибка. Если вы недоплатили средства в бюджет, корректировка декларации 3-НДФЛ за прошлый год обязательна, если нет – выполняется по желанию;
2. Отредактируйте новый документ, используя ту форму, которую вы заполняли изначально;
3. Направьте бумагу в инспекцию – сделать это можно лично, почтой или через личный кабинет, при необходимости следует приложить справки, подтверждающие ваши расчеты, которые не были использованы ранее;
4. Доплатите налог в бюджет, если изначально вы внесли меньшую сумму.

Исправить декларацию можно и после отправки, причем ст.81 НК РФ предусматривает возможность уточнения данных несколько раз – для забывчивых или невнимательных налогоплательщиков.

Как правильно заполнить уточненную 3-НДФЛ?

[ads-pc-1] [ads-mob-1]

Если вы самостоятельно подготавливали первичный отчетный документ, трудностей при заполнении уточненной декларации не возникнет. Как ее корректировать?

• заполните персональные данные о себе, включая ИНН, ФИО, отчетный период;
• укажите корректирующий номер – при подаче уточнений впервые – «1», при повторном обращении код корректировки – «2»;
• заполните все пункты, по которым вы получали доходы и производили расходы, так, будто вы делаете это впервые, проставляя верные данные;
• укажите дату, подпишите документ.

К 3-НДФЛ следует приложить чеки или другие документы, которые первоначально не были поданы в ФНС.

Как сдать декларацию?

Предоставление уточненной документации осуществляется так, как и подача декларации впервые. Налогоплательщик может воспользоваться любым способом:

• лично обратиться в территориальный орган;
• делегировать обязанность представителю по доверенности;
• направить документы почтой;
• сделать корректировку в личном кабинете, здесь же прикрепив документы.

В день подачи скорректированной декларации нужно уплатить налог во избежание начисления пени!

При подаче 3-НДФЛ через ЛК необходимо отслеживать статус отправления – в течение 3 суток декларация регистрируется в инспекции.

Чтобы работать с личным кабинетом и здесь заполнить корректирующую декларацию 3-НДФЛ, нужно иметь цифровую подпись – если она отсутствует, в приеме документов откажут.

Как подать уточенную декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет

Внести исправления можно онлайн, воспользовавшись личным кабинетом (ЛК) налогоплательщика на сайте Налоговой службы – для этого нужно пройти регистрацию (работает также с логином и паролем с Госуслуг) и войти в ЛК. Как корректировать налоговую декларацию в личном кабинете? Процедура аналогична первичному заполнению этого документа:

1. В разделе «Налог на доходы физических лиц и страховые взносы» перейдите во вкладку «Декларация по форме 3-НДФЛ»;
2. Здесь можно заполнить декларацию, скачать программу для формирования бланка, получить уведомления и подать заявления;
3. Выберите «Заполнить новую декларацию», укажите год, за который вы хотите ее подать;
4. При заполнении нужно указать номер корректировки – 01, остальные сведения – данные гражданина (лица без гражданства) и сведения о доходах;
5. В корректировочной декларации 3-НДФЛ указывается информация и по налоговому вычету: социальному, имущественному, инвестиционному, стандартному, их все можно заявлять одновременно;
6. Отслеживайте статус после подачи – в течение 3 суток документ регистрируется в инспекции.

Скорректировать 3-НДФЛ в личном кабинете можно, автоматически перенеся сведения из предыдущего отчетного документа – это позволит сэкономить время.

Также можно отправить и заполненную 3-НДФЛ в программе «Декларация». В этом случае исправляете все необходимые сведения и обязательно указываете номер корректировки.

[ads-pc-3] [ads-mob-3]

Код корректировки важен для отправки 3-НДФЛ. Повторно отправить декларацию с тем же номером не получится!

После всех исправлений сохраняете полученный файл в формате xml и переходите в ЛК на сайте ИФНС. Здесь для отправки используете стандартную схему. При этом желательно приложить полный перечень всех документов, которые подтверждают данные, заполненные в 3НДФЛ.

Разъяснение отдельных вопросов

Существуют самые распространенные вопросы налогоплательщиков, связанные с заполнением и редактированием декларации, ответы на которые помогут грамотно и правильно выполнить эту процедуру:

1. Сколько рассматривается корректировка декларации? Сроки проверки составляют 3 месяца с момента подачи;
2. Нужно ли редактировать декларацию 3-НДФЛ, если неверно указан КБК? Нет, такого обязательства нет, но это можно сделать по личной инициативе;
3. Какие санкции ждут налогоплательщика, допустившего ошибки? Начисление штрафов не предусмотрено, если вы вовремя уплатили налог;
4. В какой срок ФНС вернет излишне уплаченный НДФЛ? Решение примут в течение 90 суток, соответственно, возврат произойдет после завершения камеральной проверки;
5. Каковы сроки подачи уточнений? При обнаружении ошибок сотрудниками инспекции уточненная декларация 3-НДФЛ должна быть подана в течение 5 рабочих дней, сроки рассмотрения аналогичны – 3 месяца. Если хотите увеличить социальный вычет, сделать корректировку нужно не позднее трех лет с момента, когда налог был излишне удержан.

Подача отредактированной декларации – это обязанность налогоплательщика, если ошибки привели к снижению уплаченного налога. Своевременное уточнение описок и ошибок позволяет избежать штрафов от налоговиков.

Как составить уточненную декларацию 3-НДФЛ? Процедура аналогична заполнению первичного документа, единственное исключение – требуется указать корректирующий номер – 01 или 02.

Если Вам необходима личная консультация или помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправке ее в налоговую через сервис «Личный кабинет налогоплательщика», смело переходите на страницу с нашими Услугами.

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! 🙂

Как исправить ошибку в декларации о доходах. Бухгалтер 911, № 23, Июнь, 2019

Как исправиться

Поскольку предельный срок подачи годовой декларации о доходах (имеем в виду налоговую декларацию об имущественном состоянии и доходах) уже давно пропущен, остается только два способа исправить ошибку:

1) подать уточняющую декларацию о доходах. Имейте в виду: кроме «самоисправительного» раздела VII декларации, вам придется заполнить и все остальные ее разделы, обязательные для заполнения (заполняем их без ошибки, указывая правильную сумму НДФЛ, военсбора).

В самом разделе VII в строке 24 по графе с НДФЛ указываем «0,00», а в строке 25 — начисленный по итогам года НДФЛ. Если сходную ошибку допустили и по военному сбору, также заполняем графу с военсбором.

В строке 26.1 деки указываем разницу, в строке 27 — штраф 3 %, поскольку исправляемся через уточненку.

И тут возникает вопрос: нужен ли штраф за самоисправление? Ведь предприниматель все уплатил вовремя, просто не задекларировал соответствующие обязательства. А значит, по лицевому счету у него переплата, которая «свернется» с обязательствами по уточненке.

Согласно п. 50.1 НКУ в случае самоисправления через уточняющую декларацию предусмотрен штраф в размере 3 % от недоплаты. При этом под недоплатой, как ни странно, подразумевают не долг, а именно заниженное налоговое обязательство прошлого отчетного периода (абз. 3 п. 50.1, п. 120.2 НКУ).

Получается, что наличие переплаты, увы, ситуацию не спасает . Поскольку предприниматель вовремя не начислил налоговое обязательство по НДФЛ, значит, оно было занижено и теперь его надо доначислить. А в случае доначисления автоматически «срабатывает» штраф за недоплату .

Уплатить такой штраф нужно до подачи уточняющей декларации. НДФЛ платить необязательно, так как НДФЛ-недоплата просто зачтется с переплатой.

А вот пени не будет (строка 28 деки), так как долг не возникал. Ведь НДФЛ-обязательство по уточненке «свернулось» с переплатой, поэтому начислять пеню не на что ;

2) второй способ исправления: дождаться конца года и подать декларацию о доходах за 2019 год, попутно исправив в ней ошибку 2018 года. Ошибку тоже исправляем в разделе VII (его заполняем так же, как и в уточненке). Но все остальные разделы деки заполняем по данным 2019 года.

При этом штраф за доначисление налогового обязательства, увы, будет 5 % от доначисленного НДФЛ . И основание все то же: если есть доначисление — автоматом есть штраф. Этот штраф можно уплатить одновременно с НДФЛ-обязательством за 2019 год, т. е. после подачи деки (а не до этого, как в случае с исправлением через уточненку).

При этом пени по-прежнему не будет, так как по факту не было задержки в уплате НДФЛ.

Как видите, в плане экономии выгоднее исправиться через уточненку (меньше самоштраф). Но вполне понятно, что в такой ситуации предпринимателю обидно платить штрафы, ведь НДФЛ был уплачен вовремя. Так, может, подождать?

А что, если подождать…

Если в течение трех лет налоговики не обнаружат ошибку у предпринимателя (что маловероятно в данном случае, так как переплата на виду), то по истечении этого срока он будет свободен от штрафа (п. 102.1 НКУ).

Если же они ошибку обнаружат, то сами определят предпринимателю сумму НДФЛ-обязательства и могут оштрафовать его по п. 123.1 НКУ в размере 25 % от начисленной суммы ! То есть риск существенный.

В такой ситуации неудивительно, что предпринимателя волнует вопрос: а можно ли исправиться непосредственно перед проверкой или уже в ходе проверки (т. е. когда проверка пришла, но еще не закончилась)?

Сразу скажем, что исправиться так можно.

Если речь идет о камеральной проверке или исправляетесь после получения уведомления о проведении плановой проверки, но до даты, указанной в направлении/уведомлении о плановой проверке как дата начала проверки, вопросов не будет даже со стороны налоговиков . А вот если исправляться надумаете в период проведения проверки, то риск попасть на штрафы или возиться с судебными разбирательствами довольно высок . Наверняка налоговики будут упирать на п. 50.2 НКУ (ср. 025069200).

«Налогоплательщик при проведении документальных плановых и внеплановых проверок не имеет права подавать уточняющие расчеты… по… налогу…, который проверяется контролирующим органом. Это правило не распространяется на случаи, установленные статьей 177 настоящего Кодекса».

Тем не менее тут есть несколько полезных нюансов :

1) уточняющий расчет во время проверки подать нельзя, а вот исправиться через отчетную декларацию п. 50.2 НКУ формально не запрещает (вариант 2, о котором мы говорили в начале статьи) ;

Учтите: подать (без штрафов) ежегодную деку о доходах можно только в период с 1 января по 9 февраля. Так что если проверка придет в другое время, этот способ самоисправления «не прокатит».

2) в самом п. 50.2 НКУ прямо сказано, что он не распространяется на случаи, установленные ст. 177 НКУ! А ведь именно в этой статье установлена обязанность предпринимателей подавать деку о доходах (пп. 177.5, 177.11 НКУ). Стало быть, подать уточненку к деке о доходах можно всегда: даже в ходе плановой/внеплановой проверки ! Тем не менее, на наш взгляд, налоговики будут всячески этому противиться .

Срок сдачи 2-НДФЛ в 2020 году

Что случилось. С 2020 года срок представления справок о доходах по форме 2-НДФЛ перенесли с 1 апреля на 1 марта. За 2019 год работодатели и налоговые агенты должны сдать эти справки в налоговую инспекцию до 2 марта 2020 года — из-за выходного.

Екатерина Мирошкина

экономист

Профиль автора

Что это за справка. 2-НДФЛ — это справка о доходах физического лица. В ней налоговый агент указывает, сколько денег заплатил конкретному человеку, какой это вид дохода, сколько предоставлено вычетов и удержано налога.

Что с этого налоговым агентам.

Налоговые агенты — это юрлица и ИП, которые платят деньги людям. Например, своим работникам, подрядчикам или наймодателям. При выплате нужно удержать НДФЛ, а потом заплатить его в бюджет. В следующем году все данные о доходах и НДФЛ сообщают в налоговую инспекцию.

Источник:

Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ

Теперь для налоговых агентов установили новый срок для справок. Если опоздать хотя бы на день, будет штраф: по 200 Р за каждую справку. Если в справке ошибка, штраф составит еще 500 Р за каждую. Следите за новыми сроками. При численности персонала больше 10 человек справки надо сдавать в электронном виде. Для формы 6-НДФЛ за 2019 год сроки такие же.

Что с этого работникам. Справки 2-НДФЛ от каждого налогового агента отображаются в личном кабинете налогоплательщика. Там их можно скачать с подписью или отправить по электронной почте — например новому работодателю или в банк. Такие справки могут пригодиться для оформления кредита, налоговых вычетов, расчета дохода для декретных и больничных и просто для проверки работодателя: с какой зарплаты он официально платит за вас налоги и взносы.

Теперь налоговые агенты сдадут справки на месяц раньше. В личном кабинете они появятся не сразу, а примерно через месяц. Проверьте сведения о доходах: иногда там бывают сюрпризы. Справки за 2020 год появятся у налоговой в 2021 году.

Где взять свою справку.

Справку о доходах можно запросить у налогового агента — за любой период и даже в середине года. Или можно скачать ее в личном кабинете налогоплательщика: «Мои налоги» → «Сведения о доходах». Сейчас там есть справки за прошлые годы, а за 2019 год появятся примерно в апреле.

Декларация 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика

Когда ваша декларация 3-НДФЛ готова, ее нужно отправить в налоговую. Рассмотрим один из способов подачи: через личный кабинет налогоплательщика.

Мы предлагаем вашему вниманию пошаговую фото-инструкцию.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Шаг первый

Зайдите в ваш Личный кабинет налогоплательщика через сайт Федеральной налоговой службы. Для этого необходимо знать ИНН (это ваш логин) и пароль.

Кроме того, вход можно осуществить с помощью подтвержденного профиля на сайте госуслуг.

После входа необходимо выбрать вкладку “Жизненные ситуации”:

Шаг второй

Выбираем раздел Мои декларации.

Шаг третий

Нажимаем кнопку “загрузить готовую декларацию”.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить помощь налогового эксперта

Шаг четвертый

Выберете год подачи декларации и нажмите кнопку “выбрать файл”

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Шаг пятый

Прикрепите файл декларации в формате xml,  полученный ранее в нашем сервисе, а также документы, подтверждающие право на вычет

На этом этапе обязательно прикрепите документы, подтверждающие доходы и расходы, заявленные в декларации. Обратите внимание! Суммарный объем всех отправляемых файлов не должен превышать 20 МБ.

Если у вас нет электронной подписи, то нужно получить сертификат ключа проверки электронной подписи. Если сертификат уже получен, то нажимаем кнопку “отправить”. 

Далее в разделе жизненные ситуации — мои декларации, будет отображаться статус проверки.

Как только декларация будет проверена, вам придут сведения о результате камеральной проверки

 

 

Можно ли подать уточненную 3ндфл за 2021 год в 2021

Вконтакте

Facebook

Twitter

Google+

Одноклассники

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли подать уточненную 3ндфл за 2021 год в 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Как правильно вносить изменения в отчет и каковы последствия ошибок — в нашем материале. Прежде чем переходить к вопросам, как правильно подать корректировку по 3-НДФЛ, нужно разобраться в терминологии и нормах права.

Если оплата производилась за наличный расчет, то к общему пакету документов также целесообразно приложить квитанцию ПКО или чек об оплате. Такие бумаги в случае возникновения споров принимаются во внимание судебным органом.

Будет ли в 2021 году упрощена процедура получения налоговых вычетов?

Если Вы первый раз заявляете вычет в 2021 году, пункты 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 оставляйте пустыми. Пункты 2.5 и 2.6 нужно заполнить, если имущественный вычет Вы в 2021 году получали через работодателя. В июне 2021 года он вышел на пенсию. Таким образом, в 2021 году он может заявить НВ за 2021 год (год приобретения квартиры) и 3 предшествующих данному периоду года: 2021, 2021 и 2021гг.

Мы приводили пример заполнения справки 2-НДФЛ за 2021 год в нашем отдельном материале. Предположим, что была допущена ошибка в серии паспорта, а также был неправильно указан код дохода за декабрь 2021 года (должен быть код 2021 «Сумма отпускных выплат» вместо кода 2021, применяемого для отражения выплаченной зарплаты).

НК РФ). Не позднее 30.04.2021 г. за 2020 год должны отчитаться ИП на ОСНО, частнопрактикующие нотариусы, адвокаты, иные лица, обязанные декларировать свои доходы (ст. 227 НК РФ).

Ныне действующая форма (утвержденная приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]), в 2021 году применяться не будет. Налоговым ведомством уже утвержден новый бланк и электронные форматы отчета. Пока этот законопроект не принят, для получения вычета по-прежнему необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы, согласно которым и появилось право на вычет.

Сдача уточненной 3 ндфл за 2021 год в 2021 году

Если же корректирующая декларация подается за прошедший отчетный период уже после 15 июля, тогда налогоплательщик освобождается от наложения санкций лишь в том случае, если:

• он не знал об обнаружении ошибок налоговым органом, приведших к снижению налога до подачи уточненки, а также заблаговременно до подачи уточненной декларации выплатил сумму самостоятельно доначисленного налога и пени;
• в уточнении исправляются ошибки, не обнаруженные проверяющими во время проведения проверки.

При покупке недвижимости в ипотеку вы можете вернуть 13% с уплаченных процентов по кредитному договору.

Часто встречаются ситуации, когда физлица в ранее поданных налоговых декларациях 3-НДФЛ находят ошибки.

Но! Стоит помнить, что вычет за лечение не переносится. Т.е., если предъявляете траты за 2019 год, то и вычет будет за 2019 год.

Уточненка 3 Ндфл За 2021 Год В 2021

А что означает номер корректировки 99 в 2-НДФЛ? Если вам нужно не откорректировать справку 2-НДФЛ, а вообще её аннулировать (например, по ошибке представили справку на «физика», который в отчетном году не получал от вас доход), то в поле «Номер корректировки» поставьте код «99».

Уточненная декларация, по сути, это та же самая декларация, только с корректными данными, без ошибок. Другими словами, заполнить такую декларацию не означает заполнить и подать только какие-то отдельные листы, в которых были обнаружены и исправлены ошибки.

Для тех, кто подает 3НДФЛ, преследуя цель только лишь получить вычет, ограничений по времени подачи не существует. Это можно сделать в любое время, главное, чтобы с момента, когда вы платили НДФЛ в бюджет (работали или декларировали доходы), прошло не больше 3 лет.

Реализовать право на получение имущественного налогового вычета при покупке жилья налоговый резидент РФ может только один раз в жизни. Однако по объективным обстоятельствам использование данного права до его полного исчерпания может занимать несколько лет или вообще растянуться на долгие годы (п. 9 ст. 220 НК РФ). В этом случае прибегают к повторной подаче 3-НДФЛ с покупки квартиры.

Есть ли санкции за подачу уточненки

Также по действующему порядку необходимо заявление на возврат, в котором указывают реквизиты счета, на который вы хотели бы получить возврат НДФЛ. При этом с оригиналов документов нужно снять копии, и при необходимости документы попросят предоставить для сверки.

Подавать повторную заявку рекомендуется не менее чем через 30 дней. Отсчет времени начинается после даты получения решения.

Порядок подачи тот же, что за 2021 году: собирайте комплект документов за 2021 год и подавайте в налоговую по месту регистрации.

В Сбербанке рекомендуемый срок подачи повторной заявки составляет 30 дней. В «Альфа-Банке» условия аналогичны, плюс попробовать получить автокредит рекомендуется не ранее, чем через 3 месяца после отказа. В ВТБ (ранее ВТБ24) по потребительским кредитам период несколько больше: от 60 дней, и до 4 месяцев — по ипотеке. В «Россельхозбанке» практически по все видам программ срок составляет 45 дней.

Кодификация прописывается в специальном поле бланка, который, в свою очередь, был утвержден Приказом ФНС от 24 декабря 2021 года.

В 2021г с бывшим супругом продали дом. Собственность долевая. Я на свои деньги (с половины дома) купила квартиру. Можно ли подать одну декларацию , где сразу будет отражена продажа и покупка жилья?

Повторное возбуждение исполнительного производства

Ныне действующая форма (утвержденная приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]), в 2021 году применяться не будет. Налоговым ведомством уже утвержден новый бланк и электронные форматы отчета. Расскажем, какие изменения внесены в декларацию. 3-НДФЛ в 2021 году: какие изменения ожидают налогоплательщиков Обновленная форма декларации утверждена приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/[email protected]

Приказ вступает в силу с 01.01.2021 г. Помимо бланка и электронного формата, приказом утвержден и новый Порядок заполнения декларации.

Неверно указан ОКТМО. Если вы подали уточненку для уплаты налога в бюджет, то укажите ОКТМО по месту жительства. Если хотите вернуть деньги из бюджета, впишите код ОКТМО по месту нахождения работодателя. Этот код можно найти в справке 2-НДФЛ.

Декларации можно подать за три предшествующих года. Если в 2020 году успеете, то за 2019, 2018, 2017 года. В 2021 — за 2020, 2019, 2018. Удачи.

В 2021 году форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ), правила ее заполнения, а также формата представления в электронной форме по-прежнему утверждены приказом ФНС России от 03.10.2021 № ММВ-7-11/569. Но с 1 января 2021 года он действует в новой версии – в редакции приказа Налоговой службы от 07.10.2021 № ММВ-7-11/506.

• он не знал об обнаружении ошибок налоговым органом, приведших к снижению налога до подачи уточненки, а также заблаговременно до подачи уточненной декларации выплатил сумму самостоятельно доначисленного налога и пени;
• в уточнении исправляются ошибки, не обнаруженные проверяющими во время проведения проверки.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке жилья

Ко второй категории налогоплательщиков, участвующих в декларационной кампании, относятся физические лица, которые желают получить обратно перечисленные ранее налоги. Законодательство дает такую возможность гражданам. Называется это налоговыми вычетами.
Перечень иных документов, подтверждающих факт доходов, которые необходимо приложить к декларации в 2021 году, прямо не прописан в НК РФ.

На странице отражается информация по расчету авансовых платежей (расчет к Приложению 3. Приложение 3 – это лист декларации, заполняемый ИП).

Экономическая суть в том, что перечисленного налоговым агентом в бюджет НДФЛ за год покупки квартиры не хватило, чтобы сразу вернуть всю положенную исходя из цены жилья сумму налога.

Если заключалось соглашение на уплату алиментов

Отрицательное решение также имеет свой срок действия, как и положительное. В течение этого времени информация об отказе отображается в компьютерной базе. Если вы подадите повторно заявку в течение этого срока, то автоматически получите отказ.

Правда, это касается случаев, если уточненка подается до того момента, как фискальное ведомство самостоятельно обнаружит ошибки, которые привели к занижению НДФЛ, или назначит выездную проверку (п. 3 ст. 81 НК РФ).

До 2021 года к обязательным документам относилась декларация по форме 3-НДФЛ. Она оформлялась за тот период, по доходам которого вы заявляли вычет, на основании справки о доходах по форме 2-НДФЛ.

Подала налоговую декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2019 год в 2020 году на мужа. Распределили получение вычета 50/50, но в декларации на мужа за 19 год указала стоимость квартиры полную, а как я сейчас понимаю необходимо было общую стоимость квартиры разделить пополам, т.к. возвращаем 50/50. Сама вычет не получала. Является ли это ошибкой?

Особенности уточненной налоговой декларации 3-НДФЛ

Уточним, что получить налоговый вычет за второй год при покупке квартиры можно, как и при оформлении первой его части: через ИФНС по месту жительства либо через бухгалтерию работодателя.

Бланки, которые могут потребоваться для составления уточненной налоговой декларации 3-НДФЛ за последние 3 года, различны.

Можно ли в 2021 году подать декларацию за 2020, 2019, 2018 годы для получения вычета на медицинские услуги. Достаточно ли договора, обязательна ли справка об оплате.

Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2021 год — 30.04.2021. Переносов в данном случае не предусмотрено. Напомним, что в 2021 г. срок подачи выпадал на выходной день, и сдать декларацию за прошлый год нужно было не позднее 03.05.2021.

Добрый вечер! В декларации за 2019 год указала сумму процентов по итпотеке не правильную. Надо ли подавать корректировочную декларацию? Или можно за 2020 указать правильно и не подавать за 2019 корр?

В 2019г предоставила декларацию 3НДФЛ за 2018г. для получения налогового вычеты за покупку квартиры без имущественного вычета, в 2021 решила подать 3НФЛ за 2018г с имущественным вычетом, по которой начата камеральная проверка.

При этом Налоговый кодекс не содержит положений о невозможности перерасчета имущественного вычета. Поэтому пенсионер вправе подать уточненную декларацию по НДФЛ за 2021 год по расходам на покупку квартиры в текущем году (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ).

В нынешнем году налогоплательщика может несколько озадачить график декларационной кампании. Начнется она, как и положено, 1 января 2021 года, а отчитаться о своих доходах перед налоговыми органами необходимо до 3 мая. Вопросы вызывает крайняя дата подачи сведений в ФНС, ведь законодательством установлен иной срок — 30 апреля ежегодно. Перенос произошел в соответствии с официальным производственным календарем: ввиду праздничных дней, ближайший рабочий день сдвинулся на 3 мая.

• Доходы, которые граждане получают в дар или при продаже имущества — например, недвижимости, транспортных средств, акций компаний и проч.
• Вознаграждения от тех организаций и физлиц, которые не выплачивают НДФЛ на основе заключенных гражданских или гражданско-правовых договоров. Например, это касается доходов от аренды или найма.
• Доходы от розыгрышей призов и лотерей.
• Доходы, которые поступают лицу из источников вне Российской Федерации.

Возврат налогового вычета производится за предшествующие три года, т. е. за 2017, 2018, 2019 годы. За 2020 Вы сможете подать в 2021 году. С уважением, Сила Закона.

Вопрос: Как учесть фактически уплаченные проценты по имущественному кредиту в 2021 году? Можно ли учесть всю сумму уплаченных проценты по имущественному кредиту и как это сделать?
Что касается порядка заполнения бланков, то, начиная с 2020 года, были изменены правила по указанию контактного телефона, установлен запрет на заполнение номера корректировки по уточненной 3-НДФЛ в случае непринятия налоговым органом первичной отчетности. Кроме того, стоит отметить внедрение 7 дополнительных кодов.

Вконтакте

Facebook

Twitter

Google+

Одноклассники

Похожие записи:

Советы налогоплательщикам, которым необходимо подать исправленную налоговую декларацию

Налоговый совет IRS 2020-114, 3 сентября 2020 г.

IRS исправит типичные ошибки во время обработки. Однако существуют определенные ситуации, в которых налогоплательщику может потребоваться подать исправленную декларацию, чтобы внести исправления. Налогоплательщики теперь могут подавать исправленные декларации в электронном виде. Вот несколько советов для тех, кто обнаружил, что сделал ошибку или забыл указать что-то в своей налоговой декларации.

Воспользуйтесь интерактивным помощником по налогам. Налогоплательщики могут использовать функцию «Должен ли я подавать исправленную декларацию?» чтобы помочь определить, следует ли им подавать исправленную налоговую декларацию.

Не исправляйте математические ошибки или пропущенные формы. Налогоплательщикам обычно не нужно подавать исправленную налоговую декларацию, чтобы исправить математические ошибки в исходной декларации. IRS может исправить математические или канцелярские ошибки в декларации и принять ее, даже если налогоплательщик забыл приложить определенные налоговые формы или таблицы. При необходимости IRS отправит налогоплательщику письмо с запросом дополнительной информации.

Перед подачей заявки дождитесь получения возмещения за 2019 налоговый год. Налогоплательщикам, которым причитается возмещение из исходной налоговой декларации за 2019 налоговый год, следует дождаться, пока IRS обработает декларацию и они получат возмещение, прежде чем подавать форму 1040-X, чтобы потребовать дополнительный возврат.

Заполните форму 1040-X, чтобы внести поправки. Налогоплательщики должны заполнить форму 1040-X, Налоговая декларация США с поправками, чтобы исправить свою налоговую декларацию. Если они подают поправку 1040 или 1040-SR на 2019 год, теперь они могут подавать в электронном виде, используя коммерческое программное обеспечение для подачи налоговых деклараций.Все остальные исправленные возвраты по-прежнему должны быть отправлены по почте в IRS. При подаче документов налогоплательщики должны указать год первоначальной декларации и объяснить все внесенные изменения, приложив любые формы или графики. Затем налогоплательщики подписывают и отправляют форму 1040-X по адресу, указанному в инструкциях. Налогоплательщики, заполняющие форму 1040-X в ответ на письмо IRS, должны отправить ее по адресу, указанному в письме.

Исправьте, чтобы исправить ошибки. Налогоплательщики должны исправить свою декларацию, если они обнаружат, что им следовало подавать другой статус или не указывать какой-либо доход.Налогоплательщикам, заявившим о вычетах или зачетах, которые они не должны были требовать или не требовали вычетов или зачетов, которые они могли бы потребовать, возможно, потребуется подать исправленную декларацию. Изменения, внесенные в федеральную декларацию, также могут повлиять на налоги штата. Налогоплательщик должен связаться с налоговой службой штата, чтобы узнать, так ли это.

Уплатить дополнительный налог. Налогоплательщики, которые должны будут больше платить налоги, должны заполнить форму 1040-X и уплатить налог как можно скорее, чтобы избежать штрафов и пени. Им следует рассмотреть возможность использования IRS Direct Pay для бесплатной оплаты любых налогов непосредственно с текущего или сберегательного счета.

Файл в трехлетний срок. У налогоплательщиков обычно есть три года с даты подачи первоначальной налоговой декларации для подачи формы 1040-X, чтобы потребовать возмещения. Они могут подать ее в течение двух лет с даты уплаты налога, если эта дата более поздняя.

Используйте отдельные формы при изменении более чем за один налоговый год. Налогоплательщики должны подавать и отправлять отдельную форму 1040-X за каждый налоговый год, чтобы избежать путаницы. Им следует установить флажок для календарного года или ввести другой календарный или финансовый год, в который они вносят изменения.В инструкциях к форме указан почтовый адрес для возврата с поправками.

Отслеживайте измененный статус возврата в режиме онлайн. Налогоплательщики могут отслеживать статус своей измененной налоговой декларации на английском и испанском языках с помощью функции «Где моя измененная декларация»? Обработка измененных возвратов занимает до 16 недель и до трех недель с даты отправки по почте для отображения в системе. До этого времени нет необходимости звонить в IRS, если только инструмент специально не говорит об этом налогоплательщику.

Подпишитесь на налоговые советы IRS

Пост-релизные изменения налоговых форм, инструкций и публикаций

В статьях ниже объясняются конкретные изменения в формах, инструкциях или публикациях после того, как они будут доступны в IRS.губ. Такие изменения часто являются результатом нового налогового законодательства, нового руководства IRS, уточнений, исправлений, обновлений почтовых адресов или номеров телефонов и других изменений.

Исправление к Инструкциям 2020 г. по Приложению K-1 (Форма 1041) — 15-ИЮЛЯ-2021

Использование номера социального страхования (SSN) или индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN) при уплате предполагаемых налогов — 28-ИЮНЯ-2021

Изменение инструкций к форме 8991, Приложение A, строка 9b — 25-ИЮНЯ-2021

Использование номера социального страхования (SSN) или индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN) при подаче налоговой декларации — 25-ИЮНЯ-2021

Обновления для формы 8904 (Rev.Декабрь 2018 г.) согласно Уведомлению 2021-34 — 10-ИЮНЯ-2021

Заполнение Приложения A 2020 года (Форма 990-T) при валовом доходе 10 000 долларов США или меньше — 04-ИЮНЯ-2021

Исправления к Инструкциям 2020 года для формы 1040, Приложение H, строка 27 — 24-МАЙ-2021

Обновление исключения по безработице для состоящих в браке налогоплательщиков, проживающих в государстве с общественной собственностью — 24-МАЯ-2021

Изменения к публикации 590-B от 2020 г. — 13 мая 2021 г.

Исправления к Инструкциям по форме 8949 от 2020 г. — 12 МАЯ-2021

Дождитесь подачи формы 7200 за второй квартал 2021 года, пока не будет доступна последняя редакция — 12-МАЙ-2021

Строки 5 и 24 формы 6765 (Ред.Декабрь 2020 г.), затронутые законодательством — 07-МАЙ-2021

Исправление к ссылке на строку формы 1040 в Инструкциях по форме 4797 от 2020 г. — 07-МАЙ-2021

Изменения в определении квалификационной заработной платы — 07-МАЙ-2021

Изменения в определении дифференцированной выплаты заработной платы — 07-МАЙ-2021

Гранты на чрезвычайную финансовую помощь в соответствии с Законом CARES для формы 8917 — 07-МАЙ-2021

Изменения в определении заработной платы — 06-МАЙ-2021

Изменения в определении заработной платы в зоне квалифицированных полномочий — 30-апр-2021

Гранты на чрезвычайную финансовую помощь в соответствии с законом CARES — 23 апреля 2021 г.

Срок внесения взносов на медицинские сберегательные счета и сберегательные счета Archer Medical продлен до 17 мая 2021 года — 21 апреля 2021 года

Публикация 525 2020 г. (пересмотрена 6 апреля 2021 г.) отражает новое исключение 2020 г. выплаты пособия по безработице и обновления Рабочей таблицы 2 для ограничения ОСВ — 20-АПР-2021

Выбор подать заявку на возврат переплаты за 2020 год с платежа 17 мая с запросом на продление до расчетных налогов на 2021 год — 12-APR-2021

Приостановление выплаты излишка авансового платежа ПТК — 09-АПР-2021

Форма 1040, 1040-SR или 1040-NR, строка 3a, Квалифицированные дивиденды — 06-APR-2021

Новые правила в отношении выборов, которые будут рассматриваться в качестве Квалифицированной страховой корпорации, которая U.Акционер S. может подать заявку задним числом — 06-АПР-2021

Новое исключение из выплаты компенсации по безработице на 2020 год — 02-АПР-2021

Исправление в графе 2a Инструкции для получателя в форме 2021 1099-DIV — 02-APR-2021

Новое исключение выплаты компенсации по безработице в размере до 10 200 долларов — 23 марта 2021 г.

Не включайте отрицательные соответствующие дивиденды в форму 8995, строка 12 или форму 8995-A, строка 34 — 19-МАР-2021

Разъяснения к Инструкциям Партнера 2020 по Приложению K-1 (Форма 1065) — 18-МАР-2021

Новые требования к налоговой проверке для налоговых органов — 17-МАР-2021

Выборы для замены скорректированного налогооблагаемого дохода за последний налоговый год — 12 марта 2021 г.

ITIN, принимаемые в форме 8879 — 12-МАР-2021

Пересмотренные инструкции по заполнению формы 8615 от 2020 г. — 12 марта 2021 г.

Исправления к Инструкциям 2020 г. по форме 1040-SS — 08-МАР-2021

Специальный период регистрации в системе медицинского страхования до 15 мая 2021 г. — 08 марта 2021 г.

Расширение зоны полномочий — 08-МАР-2021

Пересмотренные инструкции 2021 года по форме 1042-S — 01-МАР-2021

Отчетность о зачетах для оплаты квалифицированных больных и отпускных по семейным обстоятельствам в валовом доходе — 01-МАР-2021

Отчетность о зачетах для оплаты квалифицированных больных и отпускных по семейным обстоятельствам в валовом доходе в Таблице 1 (Форма 1040) — 01-МАР-2021

Изменение адреса для формы 8854 — 25-FEB-2021

Недавнее законодательство повлияло на Форму 2020 года 3468 — 25-FEB-2021

Разъяснение относительно формы 8879 (Rev.Январь 2021) —25-ФЕВ-2021

Выборы налогового убежища в разделе 1.448-2 (b) (2) (iii) (B) (2) — 19-FEB-2021

Новая информация для лиц, подающих форму 1040-X — 18-FEB-2020

Исправления к Инструкциям 2019 г. по форме 2210, Недоплата расчетного налога физическими лицами, имуществом и трастами — 18-FEB-2021

Исправление к инструкциям к формам 1040 и 1040-SR — 08-FEB-2021

Альтернативный метод подачи деклараций в электронной форме, включающих форму 8915-E — 08-FEB-2021

Изменение строк в форме 3468 2020 года, суммы которых указываются в форме 8991, Приложение C, строка 10 — 05-FEB-2021

Дополнительные коды доступны для сообщения о предложении индивидуального страхового соглашения о возмещении медицинских расходов (HRA) — 02-FEB-2021

Окончательный выпуск таблиц скидок (OID) на исходный выпуск 2020 г. — 01-FEB-2021

Таблица K-1 (Форма 1041) Инструкции — Скорректированная таблица наследника K-1 — 29-ЯНВАРЯ-2021

Разъяснение определения квалификационной заработной платы за отпуск по болезни и квалификационной заработной платы за семейный отпуск — 29-ЯНВ-2021

Информация о заполнении Формы 944-X на 2020 г. — 28-ЯНВ-2021 г.

Информация о заполнении Формы 943-X на 2020 г. — 28-ЯНВ-2021 г.

Больше времени для удержания и уплаты доли налога на социальное обеспечение, отложенной в 2020 г. — 28-ЯНВ-2021

Работодатели могут получить кредит на удержание сотрудников и получить ссуду в рамках ГЧП — 28-ЯНВ-2021

Изменения по сравнению с янв.Пересмотр 2020 Инструкций для Формы 1023, Приложение E, Строка 2 и Строка 2a — 27-ЯНВ-2021

Консолидированная форма 8992 за налоговые годы до 2020 г. — 22-ЯНВ-2021 г.

Исправление почтового индекса в почтовом адресе Центра обработки документов Остина — 22-ЯНВ-2021

Не получили запрошенное прощение ссуды ГЧП? Вы можете запросить кредит удержания сотрудников на 2020 год по форме 941 за 4 квартал — 22 января 2021 года

Руководство по краже личных данных в отношении отчетности о пособиях по безработице — 29-DEC-2020

Вопросы времени для кредитной отчетности по законам FFCRA и CARES для железных дорог — 29 декабря 2020 г.

Обновление Общих инструкций по возврату определенной информации от 2020 г., чтобы отразить правильную сумму штрафа за не подачу электронного файла — 14-DEC-2020

Последний день подачи формы 7200 — 10 декабря 2020 г.

Исправление к Приложению 2 (Форма 8849) — 09 декабря 2020 г.

Отправка по факсу запроса на продление времени для предоставления выписок получателям — 09-DEC-2020

Перейти к строке 4 формы 8917 (Ред.Январь 2020 г.) для налогового года 2020—06-НОЯ-2020

Разъяснение к инструкциям по предоставлению кратких описаний нераскрытых налоговых позиций (UTP) в Таблице UTP (Форма 1120), Часть III — 06-NOV-2020

Форма W-2 Отчетность по налогу на социальное обеспечение сотрудников, отложенному в соответствии с уведомлением 2020-65 — 29-OCT-2020

E-file Запрос об отказе от трудностей для формы 1040-SR — 02-OCT-2020

Исправление даты в инструкции по форме 720 — 18-СЕН-2020

Разъяснение к форме 5330, Приложение F, строка 2b — 18-СЕН-2020

Новые адреса для подачи формы 8857-04-SEP-2020

Пороговые значения для электронной подачи заявок остаются неизменными до дальнейшего уведомления — 21 августа 2020 г.

Уведомление об отмене требования о дублировании подачи бумажной копии Формы 5713 — 18-AUG-2020

Куда подавать форму 4810 — 13-AUG-2020

Куда подавать форму 5495 — 13-AUG-2020

2020 Общие инструкции для форм W-2 и W-3 с поправками на определенную дату подачи и размер штрафа — 12 августа 2020 г.

Образцы форм 2020 W-2, W-2AS, W-2GU и W-2VI исправлены для правильного совмещения флажков «VOID» и «box 13» — 12-AUG-2020

Формы W-2, 2020 г.Л. 116-127 — 12-АВГ-2020

Обновление адреса для хранения формы 8971 — 06-AUG-2020

Обновлен адрес подачи формы 1127 для запроса продления формы 709 «Уплата налога на дарение» — 05-AUG-2020

График H 2019 (Форма 990): Продление определенных сроков для CHNA и стратегий реализации — 05-AUG-2020

Изменения к главам 8 и 26 Публикации 17 — 24 июля 2020 г.

Некоторые адреса «куда подавать» обновлены для формы 8822 (Rev.Октябрь 2015) — 24-ИЮЛ-2020

Отчетность о сверхнормативных удержаниях при прекращении наследства или траста в формах 1040, 1040-SR и 1040-NR за 2018 налоговый год и 2019 налоговый год — 10-JUL-2020

Дополнительные инструкции для отдельных лиц, подающих заявление на финансовый год формы 8994 на 2019 год — 06-ИЮЛЯ-2020

Не используйте форму 7200 для уведомления IRS о том, что вы изменили свой почтовый адрес или местонахождение предприятия — 06-JUL-2020

Агенты по расчету заработной платы могут подписывать и отправлять форму 7200 от имени клиентов — 30-ИЮН-2020

Продление срока действия зоны полномочий до 31 декабря 2020 г. — 19-ИЮН-2020

Уведомление 2020-35 и Форма 5330 — 11-JUN-2020

Сообщение о возвращаемом минимальном налоговом зачете в форме 990-T 2018 или 2019 — 05-JUN-2020

Представители железнодорожных служащих могут отсрочить уплату налога первого уровня, который эквивалентен доле налога на социальное обеспечение работодателем — 29-МАЯ-2020

Исключение для определенных выплат работодателем студенческих ссуд — 29-МАЯ-2020

Обновления для формы 8904 (Rev.Декабрь 2018 г.) согласно Уведомлению 2019-37 и Уведомлению 2020-34 — 22-МАЯ-2020

Помощь в отношении COVID-19 для лиц, подающих документы по форме 2555 — 7-МАЯ-2020

Влияние недавнего законодательства о налогах на трудоустройство в связи с COVID-19 — 05-МАЙ-2020

Обновленная информация о подписании формы 1023, представленной в электронном виде — 05-МАЙ-2020

Изменение к Публикации 925 2018 г., внесенное П.Л. 116-94, Закон о дополнительных консолидированных ассигнованиях, 2020 г. — 23 апреля 2020 г.

Временные процедуры для корпораций по отправке по факсу некоторых форм 8827 с формой 1139 для требования быстрого возмещения кредита по минимальному налогу за предыдущий год — 21-APR-2020

Освобождение налогоплательщиков в определенные сроки, связанные с налогообложением, в связи с пандемией коронавируса — 14 апреля 2020 г.

Форма 1065 BBA Partnerships Подача измененных деклараций для облегчения действия Закона CARES — 13-APR-2020

Изменения в публикации 929 2018 г. в связи с Законом о повышении уровня пенсионного обеспечения (SECURE) от 2019 г. — 10 апреля 2020 г.

Выбор применимого кода возврата в форме 8868 для формы подачи трастов 990-T — 10-APR – 2020

Внесение изменений в Публикацию 590-B 2018 года в связи с Законом о налогоплательщиках и освобождении от уплаты налогов в случае стихийных бедствий от 2019 года — 09-апреля-2020

Изменения в Публикации 575 2018 года в связи с Законом о налогоплательщиках и освобождении от налогов в случае стихийных бедствий от 2019 года — 9 апреля 2020 года

Внесение изменений в Публикацию 526 2018 года в связи с Законом о налогоплательщиках и освобождении от уплаты налогов в случае стихийных бедствий от 2019 года — 07-апреля-2020

Изменения в Публикации 547 за 2018 год в связи с Законом о налогоплательщиках и освобождении от уплаты налогов в случае стихийных бедствий от 2019 года — 03-АПР-2020

Изменения в Публикации 530 2018 года в связи с Законом о налоговых льготах и ​​налоговых льготах для налогоплательщиков от 2019 года — 03-APR-2020

Кредит удержания сотрудников для работодателей, которые закрываются из-за кризиса COVID-19 — 03-APR-2020

Изменения в Публикации 596 2018 года в связи с Законом о налогоплательщиках и освобождении от уплаты налогов в случае стихийных бедствий от 2019 года — 03-APR-2020

Обновления формы 8835 2018 г. и инструкции 2018 г. к форме 8835 — 30 марта 2020 г.

Исправление к форме 2020 г. 1040-ES (NR), U.S. Расчетный налог для иностранных физических лиц-нерезидентов — 30 марта 2020 г.

Разъяснения для отчетности неучтенных организаций и отчетности по разделу 743 (b) — 26-МАР-2020

Исправления к Инструкциям по форме 1040-SS от 2019 г. — 25-МАР-2020

Разъяснение к формам 8985 и 8986, часть II, пункт G — 24 марта 2020 г.

Договоренности о микрозахватах — 23 марта 2020 г.

Разъяснения к инструкциям к форме 1065-X, измененному запросу на возврат или административную корректировку (AAR) — 19-МАР-2020

Разъяснения к инструкциям к форме 8082, Уведомление о несоответствующем обращении или запрос на административную корректировку (AAR) — 18-МАР-2020

Разъяснения к Инструкциям Партнера 2019 по Приложению K-1 (Форма 1065) — 12-МАР-2020

Исправления к Инструкциям по заполнению формы 1065 от 2019 г. — 10 марта 2020 г.

Изменения в Публикации 334 2018 года в связи с Законом о налоговых льготах и ​​налоговых льготах для налогоплательщиков от 2019 — 09-МАР-2020

Требуется электронная подача формы 8872 — 09-МАР-2020

Изменения к Инструкциям 2018 года для Приложения E (Форма) в связи с Законом о налоговой декларации и освобождении от налогов в случае стихийных бедствий от 2019 года — 09-МАР-2020

Изменения к Инструкциям 2018 г. для Приложения C (Форма 1040) в связи с Законом о налоговой декларации и освобождении от налогов в случае стихийных бедствий от 2019 г. — 06-МАР-2020

Инструкции по Приложению D (Форма 1040) Ролловер прибыли от активов зоны расширения прав и возможностей доступен на 2018 — 05-МАР-2020

Исправление к публикации 590-A, Взносы в индивидуальные пенсионные соглашения (IRA) — 27-FEB-2020

Паб.525 — Ретроактивное продление с 2018 по 2020 год исключения погашенного долга из основного долга по месту жительства — 21-FEB-2020

Поправка к Рабочему листу 3 за 2018 и 2019 гг., Расчет чистого дохода от самозанятости для Таблицы SE — 21-FEB-2020

Налоговый кредит на медицинское страхование (HCTC) Информация о выборах — 13-FEB-2020

Платежи по кредитным и дебетовым картам для возврата по форме 2290 временно приостановлены — 13-FEB-2020

Безопасная гавань для определенных благотворительных взносов, сделанных в обмен на государственный или местный налоговый кредит — Форма 1041 — 10-FEB-2020

Недавнее законодательство задним числом повлияло на Инструкции по заполнению формы 3468 от 2018 г. — 10-FEB-2020

Электронная подача формы 1023 — 31-ЯНВ-2020

Запрос более ранней даты вступления в силу исключения — 28-ЯНВ-2020

Изменения в вычете премий по ипотечному страхованию (MIP) — 24-ЯНВАРЯ-2020

Как запросить возврат или зачет подоходного налога, не связанного с бизнесом (UBIT), или скорректировать форму 990-T для допущенных сумм транспортных ограничений — 21-ЯНВ-2020

Уведомление исправляет сумму кредита на добычу рафинированного угля за 2018 календарный год Инструкции к форме 8835 — 16-DEC-2019

Новые адреса для заявлений о признании статуса освобожденного от уплаты налогов — 23 октября 2019 г.

Новые адреса для заявок сотрудников на планы — 11 октября 2019 г.

Изменение адреса подачи формы 4768 — 03-OCT-2019

Исправления к публикации 2018 г. 929 — 30 мая 2019 г.

Trust — Вычет квалифицированного коммерческого дохода (QBI) в соответствии с разделом 199A — 26 апреля 2019 г.

Исправление к Инструкциям 2018 для формы 1065, U.S. Возврат партнерского дохода — 27-МАР-2019

Новые почтовые адреса для определенных форм — 22 марта 2019 г.

Разъяснение к главе 20 Публикации 17 2018 г. — 28-ФЕВ-2019

Изменение точек отчетности для кредитов на приобретение или строительство за 2018 налоговый год — 12-SEP-2018

Исправление к Инструкциям 2017 и 2018 годов для формы 1099-B, поле 9 «Нереализованная прибыль или (убыток) по открытым контрактам» — 21-JUN-2018

Разъяснение процедур подачи заявки на получение письма с определением в рамках плана для нескольких работодателей — 07-МАЙ-2018

Разъяснение процедур для работодателя по требованию квалифицированного налогового кредита для расчета заработной платы малого бизнеса для увеличения исследовательской деятельности по форме 943 или форме 944 — 24-APR-2018

Руководство по налоговой реформе для 1120 подателей документов — 09-АПР-2018

Отчетность в соответствии с разделом IRC 965 о возвратах за 2017 год — 08-МАР-2018

Штат Нью-Джерси — Казначейство

1. Home
2. Электронная подача налоговых деклараций физических лиц

Электронная подача налоговых деклараций физических лиц

Нью-Джерси предлагает два варианта электронной подачи налоговых деклараций штата по индивидуальному подоходному налогу: программа федерального государственного модернизированного электронного архива (MeF) и онлайн-заполнение штата Нью-Джерси (только декларации резидентов штата Нью-Джерси).

Электронная подача документов предлагает ключевые преимущества для налогоплательщиков, включая гарантированную доставку, онлайн-редактирование, которое сокращает количество ошибок при регистрации, сокращение общего времени обработки (от получения до отправки в систему налогового отдела) и, в случаях, когда требуется баланс, возможность отправить сообщение — платежи электронными чеками с датой (отсрочка платежа до 90 дней до установленной даты).

Вы можете воспользоваться этими преимуществами независимо от того, подаете ли вы декларацию самостоятельно или поручите налоговому специалисту подать ее от вашего имени.

Служба штата Нью-Джерси

Онлайн-служба подачи документов штата Нью-Джерси предназначена для подателей налоговых деклараций резидентов, включая тех, кто подает впервые. Услуга бесплатна, и ее могут использовать почти все налогоплательщики. Он позволяет подателям заявок загружать отсканированные копии необходимых финансовых документов и графиков, а также предоставляет возможность оплаты с помощью электронных чеков и кредитных карт для подателей документов с причитающимися остатками.

МеФ

Подача собственной декларации

С MeF вы можете использовать программное обеспечение поставщика или Интернет-приложения для хранения файлов.Вы можете подать отчет за текущий год и / или отчеты за два (2) предыдущих года. Вы сможете подать свой возврат независимо от того, ожидаете ли вы возмещения, есть ли у вас задолженность или нет баланса. Программа принимает налоговые декларации о доходах физических лиц-резидентов и нерезидентов (NJ-1040 и NJ-1040NR) и фидуциарные декларации по подоходному налогу (NJ-1041). Он также принимает измененные возвраты.

Компании, предлагающие программное обеспечение для возвратов в Нью-Джерси, должны успешно протестировать свои продукты в Отделе доходов и корпоративных услуг.Хотя в каждом программном пакете есть свои вариации, типичный процесс подачи вашей собственной налоговой декларации в электронном виде включает подготовку и отправку вашей декларации в компанию. После того, как вы отправите отчет в компанию, автоматически произойдут следующие события:

• Компания пересылает вашу налоговую декларацию в IRS.
• IRS отправляет компании уведомление, подтверждающее, что они получили возврат, и с указанием того, приняли ли они его. Если они его примут, возврат штата будет предоставлен Нью-Джерси.
• Отдел доходов и корпоративных услуг затем загружает вашу декларацию и отправляет компании второе уведомление, подтверждающее получение и указание, приняло ли государство ее для окончательной обработки.
• Компания-разработчик программного обеспечения отправляет вам все уведомления по мере их получения. Возврат не может быть получен одновременно. Вы можете получить подтверждение штата на следующий день.

Если ваш государственный возврат отклонен, вы можете исправить и повторно подать его в электронном виде, по сути, с помощью той же процедуры, описанной выше.Если ваша декларация будет принята, Департамент доходов и корпоративных услуг направит ее в налоговую службу в электронном виде для окончательной обработки.

Полный цикл подтверждения передачи и получения обычно занимает от одного до двух рабочих дней.

Проконсультируйтесь с вашей компанией-разработчиком программного обеспечения или поставщиком налоговых услуг для получения подробной информации об их продуктах и ​​услугах.

См. Ниже список компаний-разработчиков программного обеспечения, утвержденных штатом Нью-Джерси.

Утвержденные поставщики программного обеспечения для работы с электронными файлами

Подача налоговой декларации

Вы можете воспользоваться услугами налогового специалиста для подготовки и подачи декларации с использованием тех же утвержденных программных продуктов и процессов, описанных в предыдущем разделе.

Вы можете получить дополнительную информацию о MeF в IRS онлайн или посетив местный офис IRS.

Корреспонденцию по программе Нью-Джерси можно направлять по адресу: Штат Нью-Джерси, Отдел доходов и корпоративных услуг, Отдел услуг электронного правительства, почтовый ящик 191, Трентон, штат Нью-Джерси 08646-0191.

Подоходный налог с физических лиц — резиденты и нерезиденты

драм х

Формы подоходного налога с физических лиц — резиденты и нерезиденты

Форма №	Имя	Инструкции	электронное дело	Заполняемый	Ручная запись	Предыдущие годы
L-15	Заменитель HW-2 или W-2, Отчет о заработной плате и налогах			Ред. 2018
Л-72	Запрос копий гавайской налоговой декларации			Ред. 2018
L-80	Запрос Tracer за налоговый год ______			Ред.2019 год
Н-2	Индивидуальный жилищный счет			Ред. 2018
Н-11	Индивидуальная налоговая декларация (форма для резидента) ВНИМАНИЕ: Заполняемая форма генерирует двумерный штрих-код налогоплательщика. Пожалуйста, не копируйте и не воспроизводите для массового распространения.	Ред.2020		Ред.2020	Ред.2020 год	Приор
Н-13	УСТАРЕЛО Налоговая декларация физических лиц. В 2016 году используйте N-11.					Приор
Н-15	Налоговая декларация физических лиц (нерезиденты и неполногодние резиденты)	Ред.2020		Ред.2020	Ред.2020	Приор
Sch.	Пояснения к изменениям в доходе с поправками			Ред.2018
Sch. CR	Таблица налоговых льгот	2020		Ред.2020	Ред.2020	Приор
Sch. D1	Продажа коммерческой недвижимости	Ред.2020		Ред.2020		Приор
Sch. J	График дополнительных выплат			Ред.2020 год		Приор
Sch.	Налоговые льготы для жителей Гавайев			Ред.2020		Приор
HW-16	Идентификация и сертификация поставщика медицинских услуг			Ред. 2016
Н-103	Продажа вашего дома	Ред.2020		Ред.2020 год		Приор
п-109	Заявление о предварительном возмещении в результате переноса чистого операционного убытка (кроме корпораций)			Ред. 2018
Н-110	Заявление лица, требующего возврата, причитающегося умершему налогоплательщику			Ред. 2018
п-139	Перемещение расходов с инструкциями			Ред.2020 год
Н-152	Налог на паушальные выплаты	Ред.2020		Ред.2020		Приор
Н-158	Удержание инвестиционных процентов			Ред.2020		Приор
Н-163	Налоговая скидка на топливо для коммерческих рыбаков — частное лицо			Ред.2020 год
Н-168	Усреднение дохода фермеров и рыбаков	Ред.2020		Ред.2020		Приор
Н-172	Заявление об освобождении от уплаты налогов от лица с ослабленным зрением или слухом или от лица с полной инвалидностью и справки врача	Ред.2020		Ред.2020
N-188X	УСТАРЕЛО — Налоговая декларация физических лиц с поправками (Rev.2008 г.). Используйте налоговую декларацию за год, в который вы вносите изменения, И приложите График драмов РА.
п-196	Ежегодная сводка и передача годовых отчетов о Гавайях			Ред.2020
Н-200В	Ваучер на уплату индивидуального подоходного налога			Ред.2019	Ред.2019	Приор
Н-210	Недоплата расчетного налога физическими лицами, имуществом и трастами	Ред.2020 год		Ред.2020		Приор
Н-289	Свидетельство об освобождении от налога у источника при отчуждении прав на недвижимость на Гавайях			Ред.2019
Н-311	Возвратный кредит на питание / акцизный налог			Ред.2020
Н-312	Акцизный налоговый кредит на капитальные товары	Ред.2020 год		Ред.2020
Н-323	Перенос налогового кредита	Ред.2020		Ред.2020
Н-330	Налоговый кредит на ремонт и техническое обслуживание школ	Ред.2020		Ред.2020
Н-338	Возврат налогового кредита для пострадавших от наводнения			Ред.2018
Н-340	Налоговая скидка на кино, цифровые носители и кинопроизводство	Ред.2020		Ред.2020
Н-342	Кредит на подоходный налог с технологий возобновляемых источников энергии для систем, введенных в эксплуатацию 1 июля 2009 г. или после этой даты	Ред.2020		Ред.2020
N-342A	Информационное сообщение о налоговой льготе по технологиям использования возобновляемых источников энергии для систем, установленных и введенных в эксплуатацию 1 июля 2009 г. или после этой даты			Ред.2020 год
N-342B	Сводная таблица для формы N-342A	Ред. 2017 г.		Ред.2020
N-342C	Сводная таблица для формы N-342	Ред. 2017 г.		Ред.2020
Н-344	Важная сельскохозяйственная земля, квалифицированный налоговый кредит на сельскохозяйственные расходы	Ред.2019 год		Ред.2020
Н-348	Налоговый кредит на инфраструктуру капитала			Ред.2020
Н-350	Налоговый кредит на модернизацию, переоборудование или подключение выгребной ямы	Ред.2020		Ред.2020
Н-352	Налоговый кредит на производство возобновляемых видов топлива	Ред.2020 год		Ред.2020
Н-354	Налоговый кредит на производство экологически чистых продуктов	Ред.2020		Ред.2020
Н-356	Налоговый кредит на заработанный доход			Ред.2020
Н-379	Просьба о помощи невиновному супругу	Ред.2012		Ред. 2018
Н-586	Налоговый кредит для малообеспеченного жилья	Ред.2020		Ред.2020
Н-615	Расчет налога для детей в возрасте до 14 лет с инвестиционным доходом более 1000 долларов США	Ред.2020		Ред.2020		Приор
Н-756	Налоговый кредит для зоны предприятия	Ред.2017		Ред.2020
Н-814	Выборы родителей для сообщения о доле участия и дивидендах ребенка			Ред.2020		Приор
Н-848	Доверенность Начиная с 1 июля 2017 г. Департамент потребует от любого лица, которое представляет налогоплательщика в профессиональном качестве, зарегистрироваться в качестве «проверенного практикующего специалиста».«Любое лицо, которое не обязано регистрироваться в качестве« подтвержденного практикующего специалиста », должно использовать свой полный номер социального страхования в форме N-848 или зарегистрироваться для получения идентификационного номера« представителя налогового органа ». Департамент не принимает предыдущие версии формы N-848 после 30 июня 2017 года. Более подробную информацию см. В налоговом объявлении за 2017-03 гг.	Ред.2020		Ред. 2018
Н-884	Кредит для приема на работу специалистов по профессиональной реабилитации			Ред.2020 год

Вниманию пользователей:

Хотите найти форму по ее номеру? См. Наши налоговые формы на Гавайях (в алфавитном порядке).

Формы и инструкции Налогового управления, а также многие брошюры, информационные бюллетени и отчеты представлены в виде файлов в формате pdf.

Для просмотра и печати форм и инструкций требуется Adobe Reader. Загрузите бесплатную программу Reader, щелкнув значок «Получить Adobe Reader». Это ссылка на веб-сайт Adobe, где доступны пошаговые инструкции.Пожалуйста, сначала ознакомьтесь с системными требованиями.

Чтобы запросить форму по почте или факсу, вы можете позвонить в нашу линию для запроса формы на услуги налогоплательщиков по телефону 808-587-4242 или по бесплатному телефону 1-800-222-3229.

Чтобы обеспечить вашу конфиденциальность, кнопка «Очистить форму» была размещена на всех текущих формах с возможностью записи. Если вы работаете на общедоступном или совместно используемом компьютере, после заполнения налоговой информации и печати формы нажмите кнопку «Очистить форму», чтобы удалить всю налоговую информацию из формы.

Подсказка: если у вас возникли проблемы с доступом к какой-либо из форм в режиме онлайн, щелкните правой кнопкой мыши ссылку, чтобы сохранить файл на жесткий диск.Пожалуйста, ознакомьтесь с нашими часто задаваемыми вопросами для получения помощи или для получения дополнительной информации о файлах PDF.

Сводка последних данных по федеральному подоходному налогу, обновление 2020 г.

Налоговая служба (IRS) опубликовала данные по индивидуальному подоходному налогу за 2017 налоговый год, показывающие количество налогоплательщиков, скорректированный валовой доход и доли подоходного налога по процентилям дохода. [1]

Данные показывают, что индивидуальный подоходный налог в США по-прежнему является очень прогрессивным, и его несут в основном лица с самым высоким доходом.[2]

• В 2017 году 143,3 миллиона налогоплательщиков сообщили, что получили 10,9 триллиона долларов скорректированного валового дохода и заплатили 1,6 триллиона долларов в виде подоходного налога с физических лиц.
• Доля заявленных доходов, полученных 1 процентом налогоплательщиков с наибольшим доходом, выросла до 21 процента с 19,7 процента в 2016 году. Их доля в федеральных подоходных налогах с физических лиц выросла до 38,5 процента с 37,3 процента в 2016 году.
• В 2017 году верхние 50 процентов всех налогоплательщиков заплатили 97 процентов всех индивидуальных подоходных налогов, а нижние 50 процентов заплатили оставшиеся 3 процента.
• 1 процент самых богатых налогоплательщиков платил большую долю подоходного налога (38,5 процента), чем 90 процентов беднейших слоев населения вместе взятых (29,9 процента).
• Верхний 1 процент налогоплательщиков платил по средней ставке подоходного налога с физических лиц 26,8 процента, что более чем в шесть раз выше, чем у нижних 50 процентов налогоплательщиков (4,0 процента).

Отчетный доход и уплаченные налоги увеличились в 2017 году

Налогоплательщики сообщили о скорректированном валовом доходе (AGI) в размере 10,9 триллиона долларов США на 143.3 миллиона налоговых деклараций в 2017 году, последнем налоговом году до вступления в силу Закона о сокращении налогов и занятости. Общий AGI вырос на 780 миллиардов долларов по сравнению с уровнем 2016 года, что значительно превышает рост на 14 миллиардов долларов с 2015 по 2016 год. В 2017 году было подано на 2,4 миллиона налоговых деклараций больше, чем в 2016 году, а средний показатель AGI вырос на 4232 доллара США за декларацию, или на 5,8 процента.

В 2017 году уплаченные налоги выросли до 1,6 триллиона долларов для всех налогоплательщиков, что на 11 процентов больше, чем в предыдущем году. Средняя ставка индивидуального подоходного налога для всех налогоплательщиков выросла с 14.От 2 процентов до 14,6 процента.

Доля дохода, получаемого 1 процентом самых богатых людей, выросла с 19,7 процента в 2016 году до 21,0 процента в 2017 году, а доля налогового бремени на доход 1 процента самых богатых людей также выросла с 37,3 процента в 2016 году до 38,5 процента в 2017 году.

Таблица 1. Сводная информация о федеральном подоходном налоге, 2017 г.

Примечание. Таблица не включает зависимые файлы. «Точка разделения дохода» — это минимальный AGI, при котором налоговые декларации попадают в каждый процентиль. Источник: IRS, Статистика доходов, Ставки индивидуального дохода и доли налогов (2019).
	Верхний 1%	Верхние 5%	Верхние 10%	Верх 25%	Верх 50%	Низ 50%	Все налогоплательщики
Количество возвратов	1,432,952	7,164,758	14 329 516	35 823 790	71 647 580	71 647 580	143,295,160
Скорректированный валовой доход (в миллионах долларов)	$ 2 301 449	$ 3 995 037	5 220 949 долл. США 90 446	$ 7 561 368	$ 9 706 054	$ 1,230,446	$ 10 936 500
Доля в общей скорректированной валовой прибыли	21.0%	36,5%	47,7%	69,1%	88,7%	11,3%	100,0%
Уплаченные налоги на прибыль (в миллионах долларов)	$ 615 979	$ 946 954	$ 1,122,158	$ 1 378 757	$ 1,551,537	$ 49 772	$ 1 601 309
Доля в общей сумме уплаченного налога на прибыль	38,5%	59,1%	70,1%	86.1%	96,9%	3,1%	100,0%
Точка разделения дохода	$ 515 371	$ 208 053 ​​	$ 145 135	$ 83 682	$ 41 740	$ 41 740
Средняя налоговая ставка	26,8%	23,7%	21,5%	18,2%	16,0%	4,0%	14,6%

Налогоплательщики с высокими доходами уплатили большую часть федерального подоходного налога

В 2017 году 50 процентов самых бедных налогоплательщиков (с AGI ниже 41740 долларов США) заработали 11.3 процента от общего AGI. Эта группа налогоплательщиков заплатила 49,8 млрд долларов США налогов, или примерно 3 процента всех федеральных подоходных налогов с физических лиц в 2017 году.

Напротив, верхний 1 процент всех налогоплательщиков (налогоплательщиков с AGI в размере 515 371 долл. США и выше) заработал 21,0 процента всех AGI в 2017 году и заплатил 38,5 процента всех федеральных подоходных налогов.

В 2017 году на 1 процент самых высоких налогоплательщиков приходилось больше уплаченных налогов на прибыль, чем на 90 процентов самых бедных вместе взятых. Первый процент налогоплательщиков заплатил около 616 миллиардов долларов, или 38.5 процентов всех подоходных налогов, в то время как нижние 90 процентов заплатили около 479 миллиардов долларов, или 29,9 процента всех подоходных налогов.

Налогоплательщики с высокими доходами уплачивают самые высокие средние ставки налога на прибыль

Данные IRS за 2017 год показывают, что налогоплательщики с более высокими доходами платили гораздо более высокие средние ставки налога на прибыль, чем налогоплательщики с низкими доходами. [3]

Нижние 50 процентов налогоплательщиков (налогоплательщики с AGI ниже 41 740 долларов США) столкнулись со средней ставкой подоходного налога в размере 4,0 процента.Данные IRS показывают, что по мере увеличения дохода домохозяйства повышаются средние ставки подоходного налога. Например, налогоплательщики с AGI между 10-м и 5-м процентилями (от 145 135 до 208 053 ​​долларов) платили среднюю эффективную ставку в размере 14,3 процента — в 3,5 раза превышающую ставку, уплачиваемую теми, кто находится в беднейших 50 процентах.

Верхний 1 процент налогоплательщиков (AGI 515 371 доллар и выше) заплатил самую высокую эффективную ставку подоходного налога, примерно 26,8 процента, что более чем в шесть раз превышает ставку нижних 50 процентов налогоплательщиков.

Вы можете загрузить полный набор данных в формате Excel или PDF выше.

Приложение

1. Для данных до 2001 года включены все налоговые декларации с положительным значением AGI, даже те, которые не имеют положительного обязательства по налогу на прибыль. Для данных за 2001 год и далее также включаются доходности с отрицательным AGI, но исключаются зависимые доходности.
2. Подоходный налог после вычета налогов (указанная выше мера «уплаченного подоходного налога») не учитывает возвращаемую часть зачета заработанного подоходного налога. Если бы он был включен, налоговая доля групп с максимальным доходом была бы выше.Возмещаемая часть классифицируется Управлением по управлению и бюджету (OMB) как программа расходов и поэтому не включена IRS в эти цифры.
3. Единственный анализируемый налог — это федеральный подоходный налог с физических лиц, с которого взимается более 25 процентов уплачиваемых в стране налогов (на всех уровнях государственного управления). Федеральные подоходные налоги намного более прогрессивны, чем федеральные налоги на заработную плату, которые составляют около 20 процентов всех уплаченных налогов (на всех уровнях правительства), и являются более прогрессивными, чем большинство государственных и местных налогов.
4. AGI представляет собой довольно узкую концепцию дохода и не включает такие статьи дохода, как государственные трансферты (за исключением той части пособий по социальному обеспечению, которая облагается налогом), стоимость предоставляемого работодателем медицинского страхования, заниженный или незарегистрированный доход (в первую очередь, доход от единоличного страхования). собственники), доход, полученный от процентов по муниципальным облигациям, чистый вмененный доход от аренды и другие.
5. Единицей анализа здесь является налоговая декларация. В цифры до 2001 года включены некоторые зависимые доходы.При использовании других единиц анализа (например, отдела семейной экономики Министерства финансов США) эти отчеты, вероятно, будут сопряжены с отчетами родителей.
6. Эти цифры представляют собой юридическое применение подоходного налога. Большинство таблиц распределения (например, из Бюджетного управления Конгресса, Центра налоговой политики, Гражданского за налоговое правосудие, Министерства финансов и Объединенного комитета по налогообложению) предполагают, что все экономические последствия подоходного налога с физических лиц ложатся на получателя дохода.

Вы можете загрузить полный набор данных в формате Excel или PDF выше.

[1] Налоговая служба, Статистика доходов , «Количество доходов, доли AGI и общий подоходный налог, минимальный процент AGI в текущих и постоянных долларах, а также средние налоговые ставки», Таблица 1 и «Количество Доходы, доли AGI и общего налога на прибыль, а также средние налоговые ставки », Таблица 2, https://www.irs.gov/statistics/soi-tax-stats-individual-income-tax-rates-and-tax-shares .

[2] Эти данные относятся к 2017 налоговому году и не включают какое-либо влияние Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA).

[3] «Средняя ставка налога на прибыль» определяется здесь как уплаченный налог на прибыль, разделенный на скорректированный валовой доход.

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы.Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Внесите вклад в налоговый фонд

---

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным. Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Оставьте нам отзыв

Налог на прибыль | East Lansing, MI

Статус обработки декларации о подоходном налоге (обновлено 16.07.21)
Город Ист-Лансинг обработал все декларации о возмещении, представленные вовремя и без необходимости в дополнительной информации.Если вы подали заявку и не получили возмещение или письмо с дополнительной информацией, или если мы запросили дополнительную информацию, а вы отправили ее, но все еще не получили возмещение, отправьте электронное письмо по адресу [email protected], чтобы наши сотрудники проверили статус ваше возвращение. Мы все еще работаем над обработкой любых возвратов, которые требовали оплаты или были сбалансированы до нуля.

————————————————- —————

Подоходный налог города Ист-Лансинг вступил в силу 1 января 2019 года.Срок действия налога истекает через 12 лет, и поступления от налога будут использоваться для конкретных целей: 20% для полиции и пожарной охраны, 20% для инфраструктуры и 60% для дополнительных выплат по нефинансируемым пенсионным обязательствам. Резиденты (работающие в Ист-Лансинге или другом районе) будут платить налог в размере 1%, а нерезиденты, работающие в Ист-Лансинге, будут платить налог в размере 0,5%.

СРОК ПОДАЧИ

Казначейство и Служба внутренних доходов (IRS) недавно объявили, что срок подачи налоговой декларации по федеральному подоходному налогу в 2020 году автоматически продлен с 15 апреля 2021 года до 17 мая 2021 года.

Город Ист-Лансинг будет следовать IRS на основании раздела 141.664 Закона о едином подоходном налоге города. Администратор по подоходному налогу East Lansing перенесет срок подачи налоговой декларации за 2020 год с 30 апреля 2021 года на 1 июня 2021 года. Подробнее.

ФОРМЫ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ

Город Ист-Лансинг выпустил формы и инструкции для работодателей по удержанию налогов. Письмо также было отправлено работодателям East Lansing для записи, и его можно просмотреть здесь. Работодатели должны заполнить регистрационную форму работодателя EL-SS-4 для удержания налогов (PDF), а также распространить и собрать заполненное свидетельство об удержании сотрудников EL-W-4 (PDF) от всех сотрудников.Городские власти поощряют региональных работодателей к добровольному удержанию налогов для жителей Ист-Лансинга.

Физические лица, товарищества и корпорации, которые будут производить ежемесячные расчетные платежи, могут использовать Форму расчетной оплаты (PDF) города Ист-Лансинг.

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ОПЛАТЫ НЕРЕЗИДЕНТОВ ДЛЯ РАБОТЫ НА ДОМУ ВО ВРЕМЯ ПАНДЕМИИ

На 2020 год нерезиденты, которые работали из дома, а не на своем рабочем месте в Ист-Лансинге, смогут распределять время, потраченное на работу за пределами города .Это относится только к времени, фактически потраченному на работу из дома. Это не относится к тем, кому платят за то, чтобы они сидели дома (дежурили по вызову) и не работали, за исключением того, что они время от времени отвечают на электронные письма или телефонные звонки. Заработная плата, выплачиваемая за нахождение дома и дежурство по вызову, обрабатывается так же, как и заработная плата, связанная с отпусками и нерабочими днями (больничный, отпуск и т. Д.). Чтобы помочь определить, имеет ли нерезидент право распределять свое время, необходимо заполнить дополнительную форму. Если вы готовите возврат с помощью программного обеспечения, форма будет называться CF-COV.При оформлении возврата вручную форма называется EL-COV (PDF). При распределении заработной платы эта форма является обязательным приложением и должна быть отправлена ​​вместе с поданной декларацией. Если не назначается заработная плата, эту форму отправлять не нужно.

Если физическое лицо имеет право распределять свое время в городе и за его пределами, налоговая служба East Lansing также требует от работодателя письмо с подтверждением информации в его декларации. Это не обязательно должно быть излишне формальным письмом.Оно может быть от непосредственного руководителя, если оно написано на фирменном бланке работодателя. Это письмо должно быть отправлено вместе с декларацией физического лица. Возмещение физического лица не может быть обработано до тех пор, пока эта документация не будет получена.

Это распределение заработной платы применяется только к нерезидентам, которые решают распределять свое время. Жители облагаются налогом на всю заработную плату, независимо от того, где они зарабатываются.

ПРИМЕР РАСЧЕТА ОТПУСКА

Было несколько вопросов о том, как больной, отпуск и праздничные дни влияют на распределение рабочего времени в городе и за его пределами.В следующем примере поясняется, как следует указывать числа в «Таблице заработной платы и исключаемой заработной платы — Приложение 2-1». Пример:
Общее количество рабочих дней в году: 260
Больные, отпуск и каникулы на год: 30
Дней работы в Ист-Лансинге: 100
Общая заработная плата в графе 1 W-2: 75000 долларов

Расчет налогооблагаемой и не подлежащей налогообложению заработной платы:
Общее количество рабочих дней за год: 260
Больных, отпускных и праздничных дней за год: (30)
Фактическое количество рабочих дней: 230
рабочих дней в Ист-Лансинге: 100
облагаемый налогом процент: 43.48%
Общая заработная плата: 75 000 долларов США
Общая налогооблагаемая заработная плата: 32 610 долларов США
Не включаемая заработная плата: 42 390 долларов США

ИНСТРУМЕНТ УХОДА ДЛЯ РАБОТОДАТЕЛЯ

После подачи заполненной формы EL-SS-4 работодатели могут использовать новый Инструмент для удержания налога у работодателя города Ист-Лансинг, чтобы открыть свой счет для удержания налога и заполнить отчетность и оплату удерживаемого налога.

КАРТА ГРАНИЦ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ

Город Ист-Лансинг создал интерактивную карту границы налога на прибыль с использованием картографической технологии Географической информационной системы (ГИС).Эта интерактивная карта показывает район, где будет начисляться подоходный налог, и ее можно найти по адресу, номеру участка и названию здания МГУ. Для тех, кто не может открыть карту ГИС, также были созданы карты в формате PDF.

ИНФОРМАЦИОННЫЕ ЛИСТЫ НАЛОГОВОГО НАЛОГА

Ознакомьтесь с информационными бюллетенями по подоходному налогу для физических и юридических лиц города Ист-Лансинг:

Формы индивидуального подоходного налога | Налоговое управление штата Небраска

Соглашение о подоходном налоге с нерезидентов Небраски на 2020 год	12N	Форма
Небраска Запрос на изменение только использования индивидуального подоходного налога (11/2016)	22A	Форма
Вычисления по стимулированию в соответствии с Законом о преимуществах штата Небраска (последнее обновление: 09/2013)	312N	Просмотреть формы
Закон о занятости и росте инвестиций Небраски Расчет кредита (последнее обновление 04/2004)	775N	Форма
Небраска Соглашение о продлении срока давности (06/2021)	872N	Форма
Ваучер на выплату индивидуального подоходного налога, Небраска, 2020 (01/2021)	1040N-V	Форма
Выборы для исключения военного пенсионного обеспечения	1040N-MIL	Форма
Покупка резиденции в Небраске в особо неблагополучной зоне Кредит (01/2021)	1040N-EB	Форма
Заявление лица, требующего возврата, причитающегося умершему налогоплательщику	1310N	Форма
2020 Индивидуальная недоплата по расчетному налогу (01/2021)	2210N	Форма
Расходы по уходу за детьми и иждивенцами, штат Небраска, (01/2021)	2441N	Форма
Расчет льготного кредита Небраски за все налоговые годы	3800N	Просмотреть формы
Выбор и расчет прироста капитала в 2020 году (01/2021)	4797N	Форма
Заявление Небраски о продлении срока (01/2021)	4868N	Форма
2020 Закон о содействии развитию сообщества Небраски Расчет кредита (01/2021)	CDN	Форма
Таблица чистых операционных убытков Небраски Налоговые годы с 2018 по 2020 (12/2020)	№	Форма
Кредит работодателя на покрытие расходов получателей TANF (ADC) (12/2017)	TANF	Форма
Ежегодная сертификация Закона о поощрении добровольцев в чрезвычайных ситуациях (12/2017)		Форма
Закон о налоговом кредите на готовность к школе — Заявление о предоставлении услуг по уходу и образованию (11/2020)		Форма
Закон о налоговых льготах для подготовки к школе на 2021 год — заявление сотрудника (06/2021)		Форма
Закон о налоговом кредите на готовность к школе 2020 — Заявление сотрудника (11/2020)		Форма
2020 Закон о стимулировании налога на имущество штата Небраска Расчет кредита (12/2020)	PTC	Форма

.