Как платить налоги с интернет магазина: Как интернет-магазины платят налоги

Бизнес ФЛП: торговля в Инстаграме

25 сентября 2021 Пригодится для: Предприниматели

Базовые вещи, которые должен знать предприниматель, если использует Инстаграм для привлечения покупателей в свой офлайн- или интернет-магазин или делает продажи через директ.

Работа без регистрации

Продажи одежды, косметики, выпечки и других товаров в Инстаграме — популярный бизнес.

Часто такие торговцы работают без регистрации, годами получают доход как обычные физлица на личную банковскую карту. Такая деятельность незаконна.

Систематическая деятельность, которая приносит вам регулярный доход, — это уже предпринимательство, и требуется юридическое оформление (ст. 42 ХКУ, ст. 1 ЗУ «О предпринимательстве»). А это значит, надо легализоваться и зарегистрировать ФЛПФизическое лицо — предприниматель .

Если продолжать вести бизнес без регистрации, знайте, что за это предусмотрена админответственность — от 17 до 34 тыс. грн с конфискацией заработанных денег. Штраф составит от 34 до 85 тыс. грн, если на торговле без регистрации ФЛП попадётесь повторно в течение года (ст. 164 КоАП).

Как можно попасться: на вас могут письменно пожаловаться ваши же клиенты и конкуренты, а ещё — можете не сомневаться — налоговые инспекторы мониторят ваши аккаунты, особенно если это многотысячники. Но налоговики не могут просто так взять и заявиться с проверкой к обычному физлицу, для этого должны быть основания.

Как должны быть основания и для того, чтобы вам доначислили налоги за всё время работы без регистрации, когда вы принимали оплаты как обычное физлицо.

Если зарегистрированный ФЛП показывает не весь доход или человек получает доход без регистрации ФЛП и не платит налоги, может быть уголовная ответственность по ст. 212 УКУ, если сумма денег, не поступивших в бюджет:

• в значительных размерах — 1 млн 51 тыс. грн;
• в крупных размерах — 3 млн 153 тыс. грн.

Могут также заблокировать счёт и арестовать имущество. 

Выбор системы налогообложения

Предприниматели предпочитают работать на упрощённой системе из-за простоты ведения учёта и привлекательных ставок налога.

2-я группа единого налога

1-ю группу торговец в Инстаграме или владелец шоурума выбрать не может, на этой группе работают рыночные торговцы.

На 2-й группе вы будете платить 1200 грн  единого налога в месяц. Ограничение по доходу — 5 млн 4 тыс. грн в год.

На 3-й — ставка ЕН 5% от дохода для неплательщиков НДС и 3% для плательщиков. Ограничение по доходу — 7 млн 2 тыс. грн в год.

3-я группа единого налога

На упрощёнке налогом облагается вся выручка предпринимателя, а на общей — чистый доход, т. е. то, что осталось после вычета расходов на ведение деятельности.

На общей системе выгодно работать, если у вас много подтверждённых документами расходов — реклама, аренда, оплаты поставщикам и пр.

Предприниматель на общей системе

Какие налоги надо уплачивать с чистого дохода: 18% НДФЛНалог на доходы физических лиц , 1,5% военного сбора и 22% ЕСВЕдиный социальный взнос.

ЕСВ. Платят все предприниматели, и на упрощёнке, и на ОСОбщая система налогообложения. С той разницей, что единщики обязаны уплачивать раз в квартал ЕСВ в минимальном размере, в 2021 году это:

• С января по ноябрь включительно — 1320 грн (6000 грн × 22%), если будете платить раз в квартал — 3960 грн.
• В декабре — 1430 грн (6500 грн × 22%).

На ОС — от чистого дохода, если дохода нет, ЕСВ не платите.  

Как предпринимателю платить ЕСВ за себя

Отчётность и налоги. Если будете работать на 2-й группе ЕН, раз в год надо подавать два отчёта: декларацию по ЕН и Приложение 1 по ЕСВ.

На 3-й группе декларацию по ЕН надо подавать раз в квартал, даже если в каком-то из кварталов доход не получали, отчитываться по ЕСВ — раз в год.

На общей системе раз в год подаёте декларацию об имущественном состоянии и доходах и раз в год по ЕСВ.

Выбор кода КВЭД для торговли

Следующий шаг — выбрать виды деятельности. Регистрируйте сразу несколько кодов КВЭД, в зависимости от того, чем занимаетесь. КВЭДы должны указывать на способ ведения деятельности и на то, чем конкретно торгуете.

Как выбрать КВЭД для бизнеса

С учётом того, что у владельцев страничек в Инстаграме часто есть наземные магазины, интернет-магазины, рассмотрите эти коды КВЭД:

• 47.19 — «Другие виды розничной торговли в неспециализированных магазинах»;
• 47.71 — «Розничная торговля одеждой в специализированных магазинах»;
• 47.72 — «Розничная торговля обувью и кожаными изделиями в специализированных магазинах»;
• 47.75 — «Розничная торговля косметическими товарами и туалетными принадлежностями в специализированных магазинах»;
• 47.91 — «Розничная торговля, осуществляемая фирмами почтового заказа или по сети Интернет», в части интернет-торговли;
• 47.99 — Другие виды розничной торговли вне магазинов»;
• 47.76 — «Розничная торговля цветами, растениями, семенами, удобрениями, домашними животными и кормами для них в специализированных магазинах»;
• 47.78 — «Розничная торговля прочими не бывшими в употреблении товарами в специализированных магазинах» (сувениры, товары народных мастеров) и др. виды деятельности.

В специализированных магазинах продают определённую группу товара, к примеру обувь, в неспециализированных разные.  

Если торгуете товарами, которые сами же производите, обязательно зарегистрируйте соответствующий КВЭД.

• 14.39 — «Производство трикотажной и вязаной одежды»;
• 14.14 — «Производство нижнего белья»;
• 14.19 — «Производство прочей одежды и аксессуаров»;
• 14.13 — «Производство прочей верхней одежды».

Почему важно зарегистрировать коды КВЭД, по которым будете вести деятельность на едином налоге? Всё потому, что на упрощёнке получение дохода по КВЭДам, запрещённым на ЕН, а также не внесённым в реестр единщиков, считается нарушением, из-за которого могут перевести на ОС.

Нарушения на ЕН: за что можно вылететь с упрощёнки

Как принимать оплаты

Нужно продумать, как принимать оплаты от покупателей и клиентов. Вы вправе работать с наличными и безналичными расчётами.

Но вы должны знать, что на едином налоге предприниматели обязаны использовать РРО или программный РРО

, когда доход за год достигнет 1 млн 320 тыс. грн. А это значит, что на каждую покупку вы обязаны будете выдавать чек РРО клиенту.

Приём оплат на предпринимательскую карту и РРО

Могут не использовать РРО только предприниматели, которые работают исключительно с безналичными оплатами, без наличных. Но это не переводы с карты на карту. Для налоговой безналичные оплаты — это оплата со счёта покупателя на счёт продавца и через кассу банка, через ПТКС, которые принадлежат банку. 

РРО не применяют при расчётах за услуги, но исключительно с помощью банковских систем дистанционного обслуживания и/или сервисов перевода средств (п. 14 ст. 9 ЗУ «Об РРО»).

Клиентам удобнее платить на банковскую карту, чем по реквизитам текущего счёта, ещё люди любят платить наложкой, особенно если получают товар через службу доставки типа «Новой почты», «Джаст Ин» и др.

Как правильно использовать корпоративную и бизнес-карту

И тут предприниматели допускают ошибку, когда для приёма оплат дают номер карты физлица.

Продавец включает в счёт на оплату процент за обналичивание денег

ФЛП получает оплаты на личную карту физлица

Так делают многие ФЛП, и вы можете возразить, что тоже сто раз так делали, и вам ничего не было. Тем не менее это незаконно. Предприниматель не вправе принимать оплаты за предпринимательскую деятельность на личную карту.

Как минимум вы обязаны уплатить с этого дохода как физлицо 18% НДФЛ и 1,5% ВС, а ещё штрафы за недоплаты.

Когда ФЛП платят НДФЛ и военный сбор

Банки при открытии предпринимательского счёта выдают карту-ключ, которая дублирует текущий счёт. Если заботитесь об удобстве клиентов, а им удобен перевод с карты на карту, можете давать им номер карты для оплаты. Деньги, которые приходят на эту карту, отражаются на вашем счету.

Если вам оплачивают услуги или товары по реквизитам счёта, не надо использовать РРО.

При этом вам нельзя использовать карту-ключ для личных расчётов, например при покупке продуктов в супермаркете, платить за услуги, к примеру за маникюр в салоне красоты (Постановление НБУ № 162).

Если оплатите с карты-ключа другому ФЛП, вы должны подать отчёт по форме № 1ДФ, потому что это будет считаться выплатой дохода другому предпринимателю, а если перечислите деньги обычному физлицу — это будет выплатой дохода физлицу.

Что вам надо знать о РРО

ФЛП на упрощённой системе. До 1 января 2022 года вы спокойно можете работать без РРО, но только если ваш доход не превышает 1 млн 320 тыс. грн.

С 01.01.2022 г. РРО обязаны будут использовать все ФЛП, кроме тех, кто работает исключительно с безналичными расчётами. Такие расчёты могут проходить согласно счёту-фактуре, договору и т. п. (ИНК от 20.09.2017 г. № 1994/ІПК/8/08-01-13-09-08, от 07.09.2017 г. № 1853/ІПК/18-28-14-06, от 07.06.2017 г. № 497/ІПК/16-31-14-04-20).

Как принимать оплаты в интернет-магазине

Сейчас, РРО без учёта лимита в 1 млн 320 грн обязательно надо использовать, если торгуете технически сложными бытовыми товарами, которые подлежат гарантийному ремонту, это касается и б/у товаров тоже. Исчерпывающий перечень товаров есть в Постановлении КМУ № 231. Также РРО обязаны использовать торговцы лекарственными средствами и медизделиями.

То есть вы обязаны выдавать покупателю чек РРО, подтверждающий расчётную операцию, на полную сумму покупки, независимо от того, как был принят платёж — по карте или наличными.

Когда лимит в 1 млн 320 тыс. грн превышаете, но РРО использовать не начали, вы должны знать, как за это штрафуют (п. 1 ст. 17 ЗУ «О РРО»):

• за первый приём оплат без РРО сейчас оштрафуют на 10% стоимости товара;
• за каждый следующий — уже на 50% стоимости проданных без РРО товаров (услуг).

Нарушение могут выявить налоговики во время проверки.

Часто страничка в Instagram — дополнительный канал получения заказов и привлечения новых клиентов для наземного или онлайн-магазина:

1. В наземном магазине вы можете принимать оплаты наличными и платёжными картами, через POS-терминал, и выдаёте расчётный документ в момент покупки.
2. В онлайн-магазине — интернет-эквайринг, наложенный платёж, наличные курьеру. Это всё случаи, когда деньги поступили на предпринимательский счёт. Чек РРО распечатываете на основании банковской выписки при отправке товара, не позже. Доставить оплаченный товар покупателю могут любым способом: курьером, по почте, транспортной компанией.

Торговый эквайринг: подключение, комиссия, абонплата и учёт

Во всех этих случаях после превышения лимита в 1 млн 320 тыс. грн вам надо будет использовать РРО. 

Оплата наложенным платежом. Когда покупатель будет получать посылку на почте, он оплатит покупку, а почта перечислит вам деньги. Расчётный документ покупателю выдаст почта.  Вы же должны вложить в посылку расходную накладную. В таком случае применть РРО продавец не обязан, ведь чек покупателю выдаёт посредник — почта.

Как вести учёт

Ваш предпринимательский доход — это оплаты, которые получаете от клиентов. Если вы единщик, эти суммы вы включаете в предпринимательский доход и фиксируете в свободной форме, с 2021 года вести книгу учёта доходов необязательно.

Книга учёта и первичные документы у ФЛП в 2021 году

ФЛП на едином налоге не ведут учёт расходов, т.е. на расходы вы свой доход не уменьшаете.

У вас должны быть документы, подтверждающие доход.

Первичные документы у предпринимателя

Напоминаем, что у единщиков под запретом бартер, если вдруг решите заказать рекламу своей странички у блогера по бартеру или такую взаимную рекламу заказали у вас.

Рекомендуем вам обратиться за помощью к бухгалтеру для ведения учёта. Конечно, можете стартовать самостоятельно, но, когда бизнес растёт, желательно нанять бухгалтера в штат или взять человека на удалёнку, чтобы он поставил для вас грамотный учёт и своевременно сдавал отчётность, следил за лимитами.

Сотрудники

Даже если вы альфа и омега в своем бизнесе, вам рано или поздно нужна будет помощь. Продавец в шоуруме или магазине не может работать на условиях гражданско-правового договора, такой человек постоянно должен присутствовать на точке торговли и обслуживать покупателей, т. е. работать по установленному режиму. Такого сотрудника надо принимать по трудовому договору.

Оформление работников: продавцы, официанты, менеджеры, дизайнеры, уборщики

ФЛП оформляют продавцов в магазин по договорам ГПХДоговор гражданско-правового характера под видом консультантов, которые работают неполный рабочий день. При проверке Гоструда такие отношения признают трудовыми, и вас оштрафуют.

Менеджера, который принимает заказы, переписывается с клиентами и работает по графику, тоже нельзя оформить по ГПД. Такой человек нужен, чтобы отвечать на запросы в определённое время. Даже если общается с клиентами из дома, он подчиняется внутреннему трудовому распорядку, а поэтому не может работать по договору ГПХ.

Договоры ГПХ с физическими лицами

А вот с людьми, которые отвечают за фотоконтент, запускают рекламу, вы спокойно можете сотрудничать по ГПД. 

Нужно соблюдать права покупателей

Даже если ваш магазин существует исключительно в Инстаграме, вы всё равно обязаны соблюдать права покупателей.

Права потребителей: покупка и возврат

Продавать товар по заявленной цене и не включать свои расходы на комиссию банка в сумму оплаты: возврат или замена некачественной/качественной покупки. Все причины возврата описали в статье «Права потребителей: покупка и возврат» — прочтите, эта информация вас тоже касается.

Что предпринимателю нужно знать о правах покупателей

Список товаров, которые обменять или вернуть нельзя, включает парфюмерию и косметику, детские игрушки, бельё (реклама белья в Инстаграме с использованием обнажённых тел должна быть пристойной), средства гигиены. Весь перечень таких товаров — в Постановлении КМУ № 172.

Интернет-торговцев в соцсетях и мессенджерах хотят вывести из тени – Газета.uz

Государственный налоговый комитет Узбекистана вынес на обсуждение проект постановления президента «О создании благоприятных условий для совершенствования администрирования электронной коммерции и её дальнейшего развития».

В ГНК отмечают, что в сфере электронной коммерции существует ряд проблем и недостатков, связанных с нарушением прав потребителей и уклонением от уплаты налогов:

• отсутствие эффективного механизма учёта и контроля сделок, а также лиц, которые их совершают в цифровом пространстве;
• несовершенство инструментов идентификации участников электронной коммерции;
• отсутствие защиты прав потребителей, приобретающих товары (услуги) через электронную торговлю;
• сокрытие налоговой базы в неформальном секторе электронной коммерции.

Начиная с 1 апреля предлагается ввести порядок, согласно которому интернет-торговцы (в том числе реализующие товары и услуги через социальные сети и мессенджеры — Telegram, Instagram, Facebook и другие) должны уведомлять налоговые органы о начале своей деятельности (за исключением иностранных юридических лиц), а затем получить специальный цифровой код, который необходимо обязательно разместить на торговой площадке.

Предприниматель сможет использовать в операциях виртуальные кассовые аппараты с функцией составления электронных договоров, накладных и доверенностей на получение товаров, а также передачи информации о расчетах в рамках электронной коммерции в налоговый орган в режиме онлайн.

Документ также предусматривает регистрацию продавцом и перевозчиком товарно-сопроводительных документов (счетов-фактур (инвойсов), накладных и других документов) в информационной платформе «Юк ташиш мониторинги».

Предприниматели будут уведомлять о начале деятельности в сфере интернет-торговли в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика. В свою очередь, Агентство госуслуг при Минюсте через автоматизированную систему будет проводить государственную регистрацию и ставить их на учёт, если предприниматель регистрируется в качестве нового хозяйствующего субъекта.

Ведение Национального реестра субъектов электронной коммерции планируется передать ГНК. Сейчас его ведёт Центр развития системы «Электронное правительство».

ГНК до 1 сентября будет поручена модернизация реестра с созданием на его базе единой информационной платформы по управлению электронной коммерцией «E-trade», обеспечивающей регистрацию и учёт участников электронной торговли.

До этого же срока на платформе «E-trade» поручено создать личный кабинет покупателей, позволяющий хранить историю покупок, учётные записи и электронные чеки, а также принять меры по обеспечению конфиденциальности данных.

Участники электронной коммерции смогут бесплатно пользоваться и размещать рекламу о продаже товаров (услуг) на единой платформе E-trade.

В проекте предусмотрены льготы и преференции для следующих участников рынка:

1) иностранные юрлица, реализующие услуги в электронной форме физлицам в Узбекистане, до 1 апреля будут освобождены от ответственности за нарушение сроков постановки на налоговый учет в качестве плательщика НДС;

2) для местных предпринимателей, надлежащим образом уведомивших налоговые органы о начале своей деятельности до 1 января 2023 года, ставки налога на прибыль и налога с оборота будут снижены на 50% независимо от регистрации в Национальном реестре субъектов электронной коммерции;

3) до 1 января 2023 года субъектам предпринимательства, осуществляющим электронную торговлю и зарегистрированные на одно физлицо в возрасте до 30 лет, предоставляется право на беспроцентную отсрочку следующих налоговых платежей:

• по налогу с оборота, налогу на имущество, земельному налогу, налогу на пользование водными ресурсами — без обращения в местные государственные органы, при условии их уплаты равными долями в течение 24 месяцев;
• по социальному налогу и налогу на доходы физлиц, уплачиваемых индивидуальными предпринимателями, — при условии уплаты равными долями в течение 24 месяцев.

Ожидается, что вступление изменений в силу увеличит собираемость налогов на 196 млрд сумов.

Обсуждение проекта документа продлится до 7 марта.

Бухгалтерский учет и налоги в интернет торговле

В основном нужно применять те же самые правовые нормы, которые применяются к любого другого вида деятельности (торговли). Но есть несколько нюансов.

Регистрация структурного подразделения, сообщения о счетах в платежных учреждениях.

Интернет сайт и мобильное приложение также нужно регистрировать как структурное подразделение в Службе государственных доходов (СГД). Если предприятие торгует в какой то торговой платформе (например, amazon.com), тогда в СГД нужно регистрировать профиль предприятия в соответствующей торговой платформе.

В течении 10 дней с того момента, когда приняли решение о создании структурное подразделение, в системе электронного декларирования (СЭД) надо заполнить и подать соответствующее заявление.
В интернет торговле во многих случаях используют платежные счета, которые открыты в каком то платежном учреждении. А такие счета нужно регистрировать в СГД (в СЭД нужно подать заявление свободной формы, в заявлении указав необходимые данные о счете).
Если меняется адрес интернет сайта (торговой платформы) или данные о счете в платежном учреждении, тогда соответствующую информацию нужно подать в СГД.

Какую информацию о себе (предприятии) нужно указать на интернет сайте?

Нужно указать следующую информацию:

• Название предприятия или имя фамилия (если как физическое лицо ведете хозяйственную деятельность)
• Юридический адрес (для коммерсантов и других юридических лиц). Фактический адрес или место (например, интернет сайт) где ведется хозяйственная деятельность.
• Регистрационный номер (если такой имеется). Физические лица указывают вторую часть регистрационного кода.
• Если предлагаемые товары или услуги облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС), тогда нужно указать также регистрационный номер НДС.
• Контактную информацию, которая обеспечивает возможность быстро связаться на прямую (телефон, адрес электронной почты).

Информацию можно разместить, например, в разделе — Контакты.

Информация связанная с обязательством регистрироваться в реестре облагаемых НДС лиц СГД.

Предприятие обязано регистрироваться, если исполняется любое из следующих условий:

• Предприятие закупает товар на территории Европейского Союза (ЕС) и сумма (без НДС) купленного товара в течении календарного года не менее 10 000 евро.
• Общая сумма НДС облагаемых сделок (продаж и оказанных услуг) в течении предыдущих 12 месяцев превысила 40 000 евро.
• Предприятие оказывает услуги налогоплательщику другого государства ЕС (есть исключения).
• Предприятие получает услугу от налогоплательщика другого государства ЕС или от лица любой третий страны (территории), если данное лицо не ведет хозяйственную деятельность в Латвии (также есть исключения).

Например, Ваше предприятие получает услуги по регистрации домена или услуги хостинга от компании, зарегистрированной в США и данная компания не ведет хозяйственную деятельность в Латвии. В таком случае Вы обязаны регистрировать предприятие НДС плательщиком до момента получения услуги.
Более подробная информация о регистрации доступна здесь.

Исключением является сделки по дистанционной продаже (по латышки, — tālpārdošanas darījumi). В такой сделке товар из одной страны ЕС поставляете в другую страну ЕС и продаете лицу без НДС номера. Совершая такие сделки, нужно контролировать на какую сумму в течении календарного года Ваше предприятие продало в каждую страну ЕС. Если сумма продаж превышает определенный лимит, тогда в соответствующем государстве ЕС нужно регистрироваться НДС плательщиком.

Применение НДС. Разные ставки.

Продажа товара.

• Если экспортируете товар, тогда ставка НДС 0%. Но Вам нужно доказать экспорт товара (факт, что товар вывезен за пределами ЕС). Самое надежное доказательство это оформление таможенной декларации (и подтверждение декларации в таможне). Декларацию можно оформить, используя EDMAS (электронную систему обработки данных таможни по латышки, — elektronisko muitas datu apstrādes sistēmu). Нужно иметь ввиду, что СГД сравнивает данные таможни с данными НДС декларации. Данные должны совпадать.
• Если товар продаете НДС плательщику другой страны ЕС и доставляете товар из Латвии в другую страну ЕС, тогда цене товара не нужно добавлять НДС. Но если товар не доставляете из Латвии в другую страну ЕС (в Латвии передаете товар покупателю), тогда нужно применять основную НДС ставку 21% (к отдельным группам товаров нужно применять уменьшенную НДС ставку).
• Если товар продаете любому Латвийскому лицу, тогда нужно применять НДС ставка 21% (или уменьшенная НДС ставка).
• Также нужно применять НДС ставку 21% (или уменьшенную ставку), если товар продаете другому лицу ЕС, и у покупателя нет НДС номера. Исключением является дистанционная продажа. Но в случаж дистанционной продажи Ваше предприятие нужно регистрировать НДС плательщиком в стране покупателя и в стране покупателя нужно платить НДС (то-есть НДС нужно платить в любом случае).
• Если товар покупаете за пределами ЕС (например в Китае) и продаете покупателю, который находиться в ЕС, тогда важно в какой момент к покупателю переходят права собственности на товар, и также важно кто импортирует товар. Если права собственности к покупателю переходят в тот момент, когда товар находиться за пределами ЕС, тогда к такой сделке не применяется Латвийский НДС закон (потому что сделка не соответствует сделкам, упомянутым в 5.статье). НДС за импорт платит то лицо, которое оформляет импорт (оформляет таможенную декларацию).
• Если Ваше предприятие является посредником в сделке по продаже товара и покупателем является лицо (без НДС номера) другого государств ЕС, тогда нужно иметь ввиду 26.статью закона. Местом оказания посреднических услуг является то место, где в понятии НДС закона совершается «основная» сделка. Если место совершения «основной» сделки за пределами ЕС, тогда для применения НДС закона считается, что место оказания посреднических услуг тоже за пределами ЕС.

Если Ваше предприятие импортирует товары, тогда есть возможность запросить у СГД разрешение применять особый режим НДС.

Оказание услуг (например, поставка программного обеспечения, обеспечение доступа к базам данных).

• Если услугу оказываете любому Латвийскому лицу, тогда нужно применять НДС ставку 21%.
• Если услугу оказываете НДС плательщику другого государства ЕС, тогда к цене услуги не добавляете НДС (применяется НДС реверсивная оплата, — НДС «платит» получатель услуги). Есть несколько исключений, но исключения в основном не связанны интернет торговлей (коммерцией).
• Если оказываете электронные услуги лицу другой страны ЕС и у данного лица нет НДС номера, тогда в основном нужно применять НДС ставку получателя услуги (в Латвии можно регистрироваться для применения MOSS режима). Есть исключение. Если в течении года сумма электронно оказанных услуг лицам без НДС номера не превышает 10 000 тогда можно выбрать применять Латвийскую НДС ставку 21% (дополнительно не надо негде регистрироваться).
• Если оказываете электронные услуги лицу, которая регистрирована (проживает) за пределами ЕС, тогда к цене услуги не нужно добавлять НДС.

Отслеживание сделок, документация, другие вопросы.

Если товар продаете в какой то торговой площадке, тогда возможно, что программа торговой платформы автоматически создаст счет продажи и отправит покупателю. Но, нужно иметь ввиду, что за каждую сделку (продажу) в Вашем предприятии должен быть такой налоговый счет, который соответствует Латвийскому законодательству (счет должен быть на латышском языке и должен содержать все реквизиты).

В случае проверки от СГД, нужно будет «показать» всю «цепочку» сделки (например, движение товара и денег). Например, Ваше предприятие купило товар из Китая и купленный товар в торговой платформе продает физическому лицу другой страны ЕС. Товар из Китая на прямую отправляют покупателю. В таком случае необходимы следующие документы:

• От Китайского предприятия счет (накладная) о продажи. В счете (накладной) покупателем указано Ваше предприятие.
• Доказательство, что товар оправлен из Китая в соответствующую страну ЕС, конечному покупателю (физическому лицу). Если в счете (накладной) указан номер слежения (tracking number), тогда должен бы быть интернет сайт, в котором, введя номер слежения, можно видеть движение товара. Желательно сохранить экранное изображение данной страницы сайта.
• Счет о продаже, выписанный от Вашего предприятия. Покупателем указано физическое лицо другой страны ЕС (конечный покупатель).
• Документ, который подтверждает, что Ваше предприятие получило оплату от покупателя. Может быть ситуация, что имеется только отчет торговой платформы о платежах, но в отчете не указаны лица, от которых получены платежи. В таком случае нужно создать (составить) расшифровку / детализацию, чтобы определить в какой дате заплатил каждый покупатель.

Нужно оценить является ли товар или услуги (например, продажа программ в интернете) такими, которые можно использовать для военных целей. О вопросах оборота товаров стратегического значения можно консультироваться в В Отделе контроля товаров стратегического значения Министерства иностранных дел.
Нужно убедиться не зарегистрирован (не находиться ли) партнер по сделке в третьих странах высокого риска (например, в Иране, Пакистане, Панаме).

Нужно обратить дополнительное внимание, если покупаете товар от физического лица.

• Если продавец зарегистрирован в Латвийской СГД как лицо ведущее хозяйственную деятельность, тогда не какие налоги от платежа удерживать не нужно. Перед выплатой нужно убедиться, что лицо зарегистрировано в СГД.
• Если продавец является Латвийским налоговым резидентом и продает личное имущество, тоже в большинстве случаев налоги удерживать не надо ( но есть несколько исключений). Перед выплатой от продавца нужно получить специальную справку — подтверждение.
• Если продавец является резидентом страны ЕС или Европейской Экономической зоны и в Латвии получил более 75% от всех доходов, тогда тоже от платежа не какие налоги не надо удерживать. Также от продавца нужно получить справку — подтверждение.
• В других случаях от платежа нужно удерживать налоги.

В всех случаях о выплате физическому лицу нужно сообщать в СГД.

Нужно ли платить налоги с онлайн-бизнеса? | Публикации

30.12.2013

№51 (574) 20 — 26 декабря 2013   
Автор: Отдел консультаций ИМНС по Ленинскому району г. Бреста
http://www.b-g.by/ru/51_2013/competently/19812

Сегодня бизнес в Интернете развивается очень быстро. Но особенно стремительно развивается розничная торговля через интернет-магазин. Это обусловлено определенными преимуществами такой формы торговли. Например: при продаже некоторых товаров необязательно иметь торговый объект, небольшие по сравнению с обычным магазином затраты средств и времени на открытие и содержание интернет-магазина, а если есть торговый объект, то интернет-магазин будет являться его дополнительной рекламой. Для покупателя посещение такого магазина достаточно удобно: он может посмотреть изображение товара, получить его подробную характеристику, ознакомиться с потребительскими свойствами.

Если поначалу бизнес в Интернете не привлекал к себе особого внимания налоговых органов, то сегодня онлайн-бизнес стал настолько популярен, что вопрос о налогообложении интернет-коммерсантов приобрел актуальность.

Получаете прибыль — платите налоги. Это, пожалуй, одно из основных требований, которые государство предъявляет своим гражданам. С таким положением дел никто не спорит, однако сегодня многих интересует вопрос: нужно ли платить налоги, если занимаешься бизнесом в сети Интернет? Единственно верный ответ — необходимо! Для государства нет никакой разницы между предпринимателем, имеющим реальный магазин, и человеком, имеющим интернет-магазин во Всемирной сети.

Таким образом, каким бы видом бизнеса вы не занимались — реальным или виртуальным — налоги платить необходимо каждому, кто получает доход.

Налогом облагаются все доходы, полученные через интернет-магазин. Поэтому, если вы планируете заниматься таким бизнесом, выход один: зарегистрировать организацию, либо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Затем вам останется только спокойно работать и регулярно уплачивать положенную сумму налогов.

В настоящее время интернет-магазины становятся все более популярными среди индивидуальных предпринимателей, в связи с чем рассмотрим, какие же налоги с бизнеса в Интернете они уплачивают сегодня.

В соответствии с действующим законодательством при осуществлении розничной торговли через интернет-магазин товарами, включенными в перечень видов деятельности, определенный статьей 296 Налогового кодекса Республики Беларусь, индивидуальный предприниматель может являться плательщиком единого налога.

Если у индивидуального предпринимателя, осуществляющего розничную торговлю через интернет-магазин, имеются документы на все реализуемые товары (договоры, счета-фактуры, товарные или товарно-транспортные накладные, документы, подтверждающие факт оплаты приобретенных товаров, и т.п.), он вправе не уплачивать единый налог, а применять общую систему налогообложения с уплатой подоходного налога, либо перейти на уплату налогов при упрощенной системе налогообложения.

И еще один немаловажный момент для тех, кто желает осуществлять предпринимательскую деятельность посредством интернет-магазина — прием наличных денежных средств должен осуществляться с применением кассового оборудования, которое необходимо зарегистрировать в налоговом органе по месту постановки на учет.

Торговля товарами через Интернет развивается семимильными шагами. Если 2 года назад на территории Республики Беларусь было зарегистрировано порядка 2,5 тыс. интернет-магазинов, то на сегодняшний день их уже более 6 тыс. Сами понимаете, ни одно государство не может позволить себе такую щедрость — не обращать внимания на этот гигантский рынок. Так что налоги платить придётся!

Подача и уплата налогов для вашего бизнеса

Платеж

Варианты электронных платежей
Безопасный способ уплаты федеральных налогов.

Подача

Варианты электронной подачи документов для предпринимателей и самозанятых налогоплательщиков
Существуют варианты электронной подачи документов для многих налогов и форм, которые малые предприятия должны подавать, таких как акцизы и налоги на трудоустройство, формы 1120, 7004, 1041 и другие информация возвращается.

Идентификационный номер работодателя
Идентификационный номер работодателя (EIN), также известный как федеральный налоговый идентификационный номер, используется для идентификации налоговых отчетов для IRS.

Налоги на бизнес
Форма бизнеса, в которой вы работаете, определяет, какие налоги вы должны платить и как их платить.

Расчетные налоги
Федеральный подоходный налог — это распределительный налог. Вы должны платить налог по мере того, как вы зарабатываете или получаете доход в течение года.Есть два способа платить по мере необходимости: удерживаемые налоги и расчетные налоги.

Налоги на занятость для малых предприятий
Если у вас есть сотрудники, вы несете ответственность за уплату нескольких федеральных, государственных и местных налогов. Как работодатель, вы должны удерживать федеральный подоходный налог, налоги на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь, а также налоги Федерального закона о налоге на безработицу (FUTA).

Налоги на самозанятость
Налог на самозанятость — это налог на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь для физических лиц, которые работают на себя.

Возвраты с отчетной информацией
От вашей компании может потребоваться подавать информационные отчеты, чтобы сообщать об определенных типах платежей, осуществленных в течение года.

Электронные формы 940, 941, 943, 944 или 945 для малых предприятий
Узнайте о возможных вариантах заполнения формы 940, 941 943, 944 или 945 для малых предприятий.

Подача просроченных налоговых деклараций
Прежде чем вы решите не подавать налоговую декларацию вовремя или не уплачивать все налоги в срок, примите это во внимание.

Отчетность о платежах независимым подрядчикам
Если вы платите независимым подрядчикам, вам может потребоваться заполнить форму 1099-MISC «Прочие доходы», чтобы сообщить о платежах за услуги, оказанные для вашей торговли или бизнеса.

Умершие налогоплательщики — завещание, подача наследства и индивидуальные отчеты, уплата налогов, подлежащих уплате
Информация, которая поможет вам решить окончательные налоговые вопросы умершего налогоплательщика и его имущества.

советов по соблюдению налогового законодательства в электронной торговле

• The U.S. Дело Верховного суда Южная Дакота против Wayfair установило, что розничные торговцы электронной коммерцией обязаны платить налог с продаж.
• В каждом штате есть свои правила, определяющие, какие компании должны собирать и платить налог с продаж.
• Предприятиям электронной коммерции следует учитывать технологии и консультироваться со специалистами при определении этих ставок.
• Эта статья предназначена для владельцев бизнеса электронной коммерции, которым необходимо выполнять свои налоговые обязательства.

Быть в курсе изменений налогового законодательства может быть непросто даже для самых опытных владельцев малого бизнеса.Добавьте сюда изменения в законодательстве за последние несколько лет, и вы увидите множество сложностей, особенно если вы занимаетесь электронной коммерцией.

Согласно отчету Vertex Inc. на конец 2019 года, в 2018 году произошло 619 изменений стандартных ставок налога с продаж. В том же отчете говорится, что за 10 лет до этого было 5 886 новых и измененных ставок налога с продаж. Владельцам малого бизнеса необходимо отслеживать множество законодательных актов, и некоторые из этих изменений приводят к тому, что предприятия облагаются налогом в штатах, где они не облагались налогом ранее.Как вы соблюдаете эти правила?

Вот то, что владельцы бизнеса электронной коммерции должны знать о межгосударственных правилах налогообложения с продаж, что вы можете сделать, чтобы быть в курсе этих изменений, а также о типичных ошибках, которых следует избегать.

Примечание редактора: Ищете информацию о POS-системах? Воспользуйтесь приведенной ниже анкетой, и наши партнеры-поставщики свяжутся с вами и предоставят необходимую информацию:

Приходится ли вам платить налог с продаж с продаж через электронную коммерцию?

Да.Владельцы бизнеса должны исчислять налоги с продаж, собирать их и перечислять в соответствующие налоговые органы в установленный срок. За исключением оптовых товаров, сырья и продаж для некоммерческих организаций, розничные предприятия США обязаны взимать налог с продаж на продаваемые ими товары. Как владелец малого бизнеса вы должны следить за постоянно меняющимся законодательством. [Прочтите статью по теме: Законы интернет-бизнеса, которые необходимо знать вашему малому бизнесу]

Ключевой вывод: Предприятия электронной коммерции обязаны исчислять, собирать и уплачивать налог с продаж.

Что такое связь налога с продаж и как она влияет на бизнес в сфере электронной коммерции?

Связь с налогом с продаж определяет отношения между вашим бизнесом и государством или налоговой юрисдикцией. Для обычных магазинов это обычно легко определить: физическое присутствие магазина в этом штате устанавливает связь между налоговой юрисдикцией и бизнесом.

Однако решение Верховного суда по делу Южная Дакота против Wayfair Inc. изменило порядок взимания и сбора налогов с продаж предприятиями электронной коммерции.Решение, принятое в июне 2018 года, позволило штатам взимать налог с продаж с продавцов за пределами штата, что означает, что вам не нужно физическое присутствие в штате для уплаты налога с продаж. В Южной Дакоте штат может взимать налог с продаж с любого предприятия, которое поставляет товары или услуги на сумму более 100 000 долларов США или совершает 200 транзакций в год.

Теперь, когда товары теоретически доступны для всех клиентов во всех 50 штатах, предприятия электронной коммерции могут не знать, какой налог с продаж взимать, если таковой имеется. [Прочтите статью по теме: 10 лучших (и худших) штатов для налогообложения малого бизнеса]

«Это серьезное изменение в мире налога с продаж», — сказал Джуда Фиш, генеральный директор Saltwater Tax Group.

Fish заявил в этом интервью, проведенном в 2018 году, что другие штаты будут собирать налог, установив аналогичные параметры для Южной Дакоты для минимальной суммы продаж в долларах и транзакций, необходимых для обеспечения соблюдения налога. Аналогичные прогнозы были и у других экспертов. Мы видели, как это происходило, но несколько штатов добавили вариации к условиям Южной Дакоты. Некоторые из этих ставок налога с продаж труднее отслеживать онлайн-предприятиям, в то время как другие довольно близки к условиям, установленным в South Dakota v.Wayfair.

Если ваш малый бизнес отправляет по почте три продукта по 15 долларов клиенту по всей стране, вам не нужно сильно беспокоиться об этих законах о налоге с продаж. Маловероятно, что какой-либо штат создаст закон, по которому такие небольшие покупки приводят к уплате налога с продаж, но предприятиям, продающим более крупные суммы, следует это принять к сведению.

Связь налога с продаж меняется от штата к штату, и то, как она определяется, может зависеть от нескольких факторов, включая сотрудников, штаб-квартиру, где хранятся запасы, или количество продукта, проданного в конкретном штате или в нем.Эти законы постоянно обновляются, поэтому вам следует ознакомиться с требованиями на веб-сайтах каждого штата, чтобы убедиться, что вы соблюдаете их. Кроме того, вы можете обратиться в налоговый орган или к сертифицированному бухгалтеру (CPA), чтобы определить, сколько налога с продаж вам, возможно, потребуется собрать.

Ключевой вывод: Связь с налогами с продаж определяет отношения вашего бизнеса с налоговой юрисдикцией. Дело South Dakota v. Wayfair постановило, что компании не требуется физическое присутствие в штате для сбора налога с продаж с клиентов в этом штате.

Как приспособиться к новым законам о налоге с продаж для электронной коммерции

Быть в курсе этих постоянно меняющихся законов о налоге с продаж в электронной коммерции — непростая задача. По мере того, как вы готовите свой бизнес к определению права на участие, размера налога с продаж (если таковой имеется) и того, как он будет собираться, отслеживаться и выплачиваться, вам потребуется настроить новые системы и процессы, которые помогут обеспечить соответствие вашим требованиям. ваши обязанности.

«Наряду с очевидными изменениями, которые необходимо будет внедрить с точки зрения бухгалтерского учета, огромная часть воздействия этого решения будет носить технологический характер», — сказал Кристиан Гейнсбру, основатель LearningCart.«Многие люди считают расчет налога с продаж само собой разумеющимся, но управление и расчет этих ставок за кулисами — непростое дело».

Решите, как вы планируете отслеживать законы о налоге с продаж в электронной коммерции

Крупные интернет-магазины имеют преимущество перед более мелкими продавцами в этом сценарии, поскольку такие компании, как Amazon, могут вкладывать деньги и сотрудников в эти проблемы, чтобы быстро приспособиться к изменяющимся законам и проблемам соблюдения . По словам Гейнсбру, малым предприятиям с меньшими ресурсами будет труднее соблюдать различные законы о налогах с продаж.

«Хотя в некоторых штатах, таких как Мэриленд, есть стандартная фиксированная ставка налога с продаж, некоторые, например, Южная Дакота, основывают ее на уровне города, а другие штаты, такие как Вашингтон, рассчитывают налог с продаж на основе округа, в котором находится покупатель», — сказал он. «Благодаря тому, как нарисованы границы округов, у вас буквально может быть покупатель на одной стороне улицы с одной налоговой ставкой, а другой — на другой стороне улицы с совершенно другой налоговой ставкой».

Выберите платформу для точек продаж, которая отслеживает налоговые обязательства.

Технологии могут помочь малому бизнесу в этой сложной ситуации.Некоторые торговые точки (POS) интегрируются с бухгалтерским программным обеспечением, способным обрабатывать различные законы штата о налогах с продаж. Shopify, Square, Clover, PayPal и Vend предлагают решения по налогу с продаж в дополнение к своим POS-услугам.

«Как указал Верховный суд, существуют программные решения, которые … помогут малым предприятиям выполнять эти обязательства на многосторонней основе», — сказал Майк Диллон, президент Dillon Tax Consulting. Диллон поделился этими мыслями на веб-семинаре в июне 2018 года, организованном TaxJar.Для интернет-магазинов решающее значение имеет программное обеспечение, помогающее управлять сложностью различных налоговых законов с продаж.

Для малых предприятий, достигающих минимальных пороговых значений продаж, требуется тщательная подготовка и постоянная работа, чтобы не упускать из виду нюансы налога с продаж в каждом штате. Это также может повлечь за собой подачу заявки на разрешение по налогу с продаж в тех штатах, где ваш бизнес должен платить налог с продаж. Облагаться налогом в штате имеет большое значение, и важно решить эту проблему лицом к лицу, а не делать вид, что ваш бизнес электронной коммерции может продолжать работать таким же образом.Дополнительное налогообложение — это не конец света, но вы должны следовать этим юридическим рекомендациям.

Убедитесь, что вы отслеживаете ставки налога с продаж во всех штатах

После решения South Dakota v. Wayfair большинство штатов изменили свое налоговое законодательство. Например, 1 апреля 2019 года в Калифорнии вступили в силу изменения в правилах налогообложения электронной коммерции. Это стало важной новостью, поскольку любой бизнес, продающий товары на сумму более 100 000 долларов в Интернете клиентам из Калифорнии, подлежал обложению налогом за использование в Калифорнии.Совершение 200 или более отдельных транзакций в Калифорнию также облагало налогом онлайн-продавцов.

Калифорния обновила свои налоговые требования в отношении электронной коммерции в феврале 2020 года, менее чем через год после внесения первых корректировок, и теперь требует, чтобы компании, которые совершают «три или более продаж за 12-месячный период», имели разрешение продавца. Это изменение подчеркивает, насколько важно для предприятий, продающих свои товары в Интернете, постоянно следить за государственным налоговым законодательством.

Многие штаты следовали правилам денежно-кредитной политики, изложенным в деле Верховного суда.Другие штаты не всегда вводят точные стандарты, как Южная Дакота, но вы можете использовать эти цифры в качестве ориентира для подготовки на случай, если ваш штат еще не принял законы. Если вы превысите этот гипотетический порог, вам следует внимательно следить за законами о налогах с продаж в этом штате, чтобы соответствовать им.

Например, если вы продаете товаров на сумму более 100000 долларов или совершаете более 200 транзакций в год в штате, который не корректировал свои законы после решения South Dakota v. Wayfair, вам следует часто проверять налоговое законодательство этого штата. на внесение изменений и соблюдать законодательство.Если вы собираете налог с продаж с клиентов, верните его государству. Невыполнение некоторых из них может привести к нарушению правовых норм.

Ключевой вывод: Подготовка к изменению законов об электронной торговле включает в себя инвестиции в ресурсы, такие как программное обеспечение, которые могут помочь вам отслеживать изменения законодательства во всех 50 штатах и ​​вносить соответствующие коррективы в процессы сбора налогов с продаж.

Советы по управлению налогом с продаж электронной коммерции

Управление налогом с продаж электронной коммерции требует больших усилий, сотрудничества и помощи.Эти советы помогут вам правильно отслеживать законы штата, собирать и переводить налог с продаж электронной коммерции в соответствующие налоговые органы.

Отслеживайте каждую копейку — буквально.

Одна из лучших вещей, которые вы можете сделать, чтобы не упустить свои налоговые обязательства, — это вести тщательный учет, — сказал Лука К.М. Мельчионна, управляющий член Melchionna PLLC. Хорошее бухгалтерское решение поможет вам отслеживать свои счета-фактуры и продажи, чтобы вы точно знали, откуда поступают ваши продажи.

«Обязательно работайте с юристом и бухгалтером с опытом работы в этой области», — сказала Мелчионна.«Во многих штатах обязательства по налоговой отчетности повторяются. Важно, чтобы мелкие розничные торговцы вели безупречную документацию во время каждой продажи».

Отслеживайте даты крайних сроков оплаты для каждого штата.

Когда вам необходимо перечислить налог с продаж, который вы собираете с продаж в электронной коммерции, зависит от штата. Создайте календарь или отметьте существующий календарь, который вы используете, указав дату платежа в каждом штате, чтобы гарантировать своевременную отправку платежей в соответствующие органы.

«Когда вы регистрируетесь в штате, вам должна быть назначена частота подачи заявок (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно или другая)», — сказал Скотт Петерсон, вице-президент U.С. налоговая политика и отношения с государством в Avalara. «Каждая из этих частот имеет свои собственные сроки выполнения. Хотя официально срок выполнения может быть в один и тот же день месяца каждого отчетного периода, они могут колебаться в зависимости от праздников, выходных и других факторов. Поэтому очень важно проверять точные даты, а не чем просто предположить, что вы знаете, когда они есть «.

Знайте, как переводить налог с продаж.

В каждом штате есть свои требования, регулирующие порядок подачи и уплаты налога с продаж электронной коммерции. Некоторые могут принять чек, а в некоторых штатах может потребоваться оплата онлайн.

Убедитесь, что у вас есть соответствующие разрешения.

Ваш бизнес также должен получить все новые разрешения по налогу с продаж, которые могут вам понадобиться. Если, например, вы продали в Калифорнии товаров на сотни тысяч долларов до принятия недавнего законодательства, вы захотите получить разрешение на налог с продаж, чтобы продолжить эту практику. Если вам нужно заплатить налог с продаж в штате, вам понадобится разрешение на налог с продаж.

Узнайте о штрафах за ошибки и опоздания.

Знание штрафов за просрочку или неправильную оплату для каждого штата так же важно, как и знание самого закона.Несоблюдение закона, даже случайное, может вызвать постоянные проблемы для вашего бизнеса, в том числе судебные иски.

Проконсультируйтесь со специалистом.

Если вы не уверены в своих налоговых обязанностях в конкретном штате, обратитесь к налоговому специалисту, CPA или юристу. Их понимание может помочь вам принять оптимальные решения для вашего бизнеса в сфере электронной коммерции, а также убедиться, что вы правильно собираете и перечисляете этот налог с продаж.

Ключевой вывод: Лучший способ управлять налогом с продаж электронной коммерции — это вести тщательный учет, отслеживать частоту подачи и сроки подачи, а также гарантировать получение надлежащих налоговых разрешений.При необходимости обратитесь за профессиональной помощью.

Ошибки соответствия, которых следует избегать

«Мы все делаем ошибки», — сказал Петерсон. «Когда вы представляете малый бизнес, подающий налоговую декларацию, это легко сделать. В конце концов, велики шансы, что вы не эксперт по налогам с продаж».

Петерсон поделился тремя типичными ошибками, которые малые предприятия допускают при сборе налога с продаж:

Несоблюдение правил для разных штатов

Как упоминалось ранее, в каждом штате есть свои правила и процедуры.Вы можете иметь дело с несколькими сроками, частотой подачи, форматами, штрафами за просрочку и другими переменными, и их легко перепутать, сказал Петерсон.

«Убедиться, что вы делаете это правильно для каждого штата, также означает быть в курсе последних требований, которые могут измениться и действительно меняются», — добавил он.

Сообщение неверных номеров

Во многих штатах требуется разбивать коллекции на основе местной юрисдикции, что добавляет еще один уровень сложности.Петерсон отметил, что требуются тщательные вычисления и проверки, чтобы убедиться, что вы правильно понимаете свои числа.

Не подача, потому что вы не взимали налог

Не думайте, что если вы не собирали налог, вам не нужно подавать заявление за этот отчетный период. Большинство штатов требуют, чтобы вы регистрировали каждый отчетный период, даже если вы ничего не собирали. Несоблюдение этого требования может привести к позднему наложению штрафов или непредставлению документов, сказал Петерсон.

Ошибки, связанные с соблюдением нормативных требований, ожидают своего часа, но правильное управление налоговыми обязательствами и постоянная информированность дают вам наилучшие шансы избежать неприятностей.Вы хотите убедиться, что ваши налоговые декларации верны, а отслеживание различных тенденций и работа со специалистами по ставкам налога с продаж — самый простой способ убедиться, что налоговые декларации вашего бизнеса верны.

Ключевой вывод: Избегайте типичных ошибок, когда речь идет о соблюдении налоговых требований в электронной коммерции. Не пропускайте регистрацию, если вы не взимали налог с продаж, не игнорируйте законы о налоге с продаж в любом штате и не забывайте регулярно отслеживать правила в каждом штате.

Что дальше с налогом с продаж для электронной коммерции?

Так как South Dakota v.Постановлением Wayfair в 2018 году штаты внесли много изменений в правила налогообложения электронной коммерции. Скорее всего, это будет продолжаться, и ваш бизнес должен быть в курсе изменений.

Чтобы оставаться в курсе, необходимо не только отслеживать изменения, но и при необходимости регистрироваться для получения разрешения на налог с продаж в каждом штате, где вы ведете бизнес.

Хотя с точки зрения владельца малого бизнеса может показаться почти невозможным оставаться в курсе изменений налога с продаж в 50 штатах, оставаясь организованным, проводя постоянные исследования и покупая программное обеспечение, вы можете гарантировать, что ваш бизнес всегда соответствует требованиям. -смена налоговых кодов.

Ключевой вывод: Ставки налога с продаж часто меняются; используйте технологии, чтобы помогать своему бизнесу оставаться в курсе последних событий.

Дополнительный отчет Стеллы Моррисон.

Должен ли я платить налоги для интернет-бизнеса? | Малый бизнес

Автор Chron Contributor Обновлено 24 мая 2021 г.

Уплата федерального подоходного налога и подоходного налога штата требуется для каждого бизнеса, включая те, которые работают в Интернете, но уплата налога с продаж является предметом горячих споров в законодательных собраниях некоторых штатов.Традиционно ожидается, что все предприятия будут платить налоги с розничных продаж, если это применимо в соответствии с законодательством штата. В течение многих лет интернет-компании во многих штатах в значительной степени были освобождены от этого правила, если они также не управляли физическими объектами, называемыми «кирпичными и минометами». Однако, согласно U.S. News, в последние годы многие штаты приняли правила налога с продаж, которые касаются только Интернета.

Подоходный налог

Предприятия всех типов обязаны платить подоходный налог, и даже самый маленький интернет-бизнес, состоящий из одного человека, не исключен.Небольшие онлайн-компании обычно работают как индивидуальные предприниматели, при этом доход облагается налогом как индивидуальный предприниматель. В то время как онлайн-компании иногда могут «пренебрегать радаром», когда речь идет о доходах, это незаконно и в конечном итоге приведет к расследованию налоговой службы. Даже бизнес-транзакции в Интернете можно отслеживать, что может привести к штрафам и уголовным наказаниям.

Налог с продаж

Налог с продаж на налогооблагаемые товары взимается с розничных продаж обычными торговцами, о чем впоследствии сообщается и уплачивается государству (если применимо).Некоторые штаты требуют, чтобы онлайн-компании делали то же самое, но некоторые штаты рассматривают онлайн-торговцев как тип бизнеса по почте и не требуют сбора и оплаты налога с продаж. На всякий случай обратитесь в налоговый департамент своего штата и узнайте о законах о налоге с продаж для онлайн-бизнеса.

Физическое местонахождение

Если у вашей компании есть физическое местонахождение в штате, где взимается налог с продаж, вы, как правило, обязаны собирать и уплачивать налог с продаж при онлайн-продажах. Если у вас нет физического местонахождения, вы, как правило, не обязаны собирать налог с продаж.Это правило может варьироваться от штата к штату и может быть изменено с принятием предлагаемого законодательства в определенных областях. Всегда соблюдайте законы о налоге с продаж в вашем штате, так как вам не сообщат, когда вступят в силу изменения.

Филиалы

Некоторые интернет-магазины продают товары напрямую через партнеров. Это называется «партнерский маркетинг» и предполагает, что компания-продавец рекламирует и продает товары, предоставленные другой компанией. В некоторых штатах приняты законы, требующие от интернет-маркетологов собирать и перечислять налог с продаж на продукты, приобретенные у аффилированных лиц, находящихся в штатах, где действует закон, независимо от того, где существует компания-продавец или где продаются продукты.Аналогичное законодательство может следовать и в других штатах, поэтому обязательно следите за законами о налогах с продаж в отношении сетевых проблем в вашем штате.

Продажи в вашем штате

В других штатах есть действующие или недавно принятые законы, требующие, чтобы онлайн-компании собирали и уплачивали налог с продаж только при продажах клиентам в своем штате. Это похоже на законы, которыми на протяжении десятилетий руководствовались компании, занимающиеся доставкой по почте, и является просто расширением общих налоговых законов с розничных продаж, которые включают в себя интернет-маркетологов.Благодаря новому и действующему законодательству, касающемуся налога с продаж для партнерского маркетинга и налога с продаж для интернет-компаний в целом, снова стоит регулярно запрашивать информацию у правительства вашего штата и отслеживать тенденции в Интернете в отношении налогообложения.

Отчет о налоге с продаж для использования

Если товары приобретены в другом штате и налог с продаж не взимается, резиденты могут быть обязаны уплатить налог на использование этих товаров. Согласно Forbes, некоторые штаты, такие как Колорадо, приложили больше усилий, чтобы побудить граждан соблюдать эти правила, приняв законы, требующие от определенных удаленных поставщиков подавать отчет, когда клиент тратит более $ 500 в год.

Продажа вещей в Интернете? Налоги для Etsy, eBay, LetGo и др.

Уплата налогов с денег, которые вы зарабатываете на eBay, Etsy, Poshmark и других, кажется щекотливой темой, не так ли? Часть вас может захотеть просто рискнуть и понять это по ходу дела, но зачем беспокоиться о том, чего вы не знаете?

Налоги для онлайн-продаж на самом деле не так уж и сложно, а некоторым людям, возможно, даже не придется платить налоги. Все сводится к тому, что вы продаете, сколько зарабатываете и почему .

Но почему бы не сделать это еще проще? Давайте рассмотрим три основные причины, по которым люди продают в Интернете, и поговорим прямо о том, что вам нужно знать о налогах.

Примечание о платежных услугах третьих лиц и 1099-K

Согласно Американскому плану спасения (Закон ARP) сторонние платежные платформы теперь обязаны сообщать о платежах, осуществленных с помощью их услуг, когда эти платежи достигают 600 долларов США или более. Это просто означает, что IRS будет знать, что деньги переводились к вам в течение года, поэтому любой доход, не отраженный в вашей налоговой декларации, связанный с онлайн-деятельностью, будет отмечен.

Однако не бойтесь — следующие правила по-прежнему применяются, когда дело доходит до того, будете ли вы платить налоги. Просто продолжайте сохранять свои квитанции, а если у вас их нет, собирайте подтверждение оплаты любым другим способом, которым вы можете управлять (банковские выписки, стоимость товаров за предыдущие годы, перечисленные в Интернете, и т. Д.).

Продажа подержанных и личных вещей за пару баксов

Может быть, вам нужно избавиться от мусора, или, может быть, вы проводите чистую чистку от Дэйва Рэмси — независимо от вашей мотивации, сортировка личных вещей и размещение некоторых из них для вашего интернет-магазина может принести вам немалые деньги за ваши усилия.

Если вы продаете подержанные личные вещи на сумму, меньшую, чем вы изначально заплатили, вам повезло: вы не будете должны платить налоги с заработанных денег. Если вы используете Poshmark для продажи пары кроссовок стоимостью 50 долларов за 15 долларов, вам не нужно платить налоги, потому что полученная вами сумма была меньше первоначальной цены.

Конечно, вы не будете загребать деньги, потому что вы не продаете с прибылью, но эта сумма где-то между деньгами и деньгами на день рождения принадлежит вам.

Налоги, которые необходимо знать:

• Пока вы продаете свои товары дешевле, чем они стоят, вам не нужно платить налоги с заработанных денег.

Возврат больше, чем вы заплатили (время от времени)

Допустим, вы избавляетесь от картины, которая стоит 30 долларов. Проходит искусно выглядящий парень, замечает его и от радости подбрасывает берет в воздух. Он предлагает заплатить вам 200 долларов за картину, и вы забираете деньги. Ча цзин!

Вы не планировали продавать картину дороже, чем она вам стоит, поэтому вас не считают бизнесом. Однако вы получили прибыль в размере 170 долларов с тех пор, как вы изначально заплатили 30 долларов.Эти 170 долларов составляют , облагаемые налогом в качестве прироста капитала, поэтому, когда время налогообложения приближается, вы должны использовать График D, чтобы сообщать о своем приросте капитала и платить налоги соответственно.

Продажа выше, чем вы заплатили, может довольно часто появляться на eBay, поскольку это основано на торгах. Если вы создали учетную запись с намерением переворачивать предметы и продавать их дороже, чем вы заплатили, пропустите это и перейдите к следующему разделу; Однако если это просто счастливый случай, когда вы получаете больше, чем заплатили, просто укажите разницу в Таблице D как прирост капитала.

Налоги, которые необходимо знать:

• Какой бы дополнительный доход вы ни получили, он будет облагаться налогом как прирост капитала.
• Вы можете использовать график D для отчета о приросте капитала.

Перелистывание или создание элементов как бизнес

Независимо от того, создаете ли вы этот благотворительный магазин, что работает в вашу пользу, создаете уникальные вещи для продажи на Etsy или восстанавливаете памятные вещи для продажи на eBay, создание прибыльной витрины означает, что вы сейчас в большой лиге.

Даже если это просто что-то, чем вы занимаетесь на повседневной работе, примите наши поздравления: вы так называемый «индивидуальный предприниматель», что является причудливым способом сказать «человек, который владеет и управляет малым бизнесом.”

Так как ваше положение немного привлекательнее, ваши налоги будут немного сложнее. Ключевым моментом является подробный учет того, сколько вы зарабатываете (доход) и сколько стоит вести свой бизнес (расходы). Сторонние платежные сайты, такие как PayPal, Square или Venmo, могут отправить вам налоговую форму в конце года. Эти сайты известны как организации по расчетам платежей или PSE, и в налоговой форме формы 1099-K, которую они могут отправить, будет указано, сколько денег прошло через сайт оплаты. Сюда входят и личные транзакции, поэтому обязательно ведите хороший учет, чтобы вы могли учитывать доход, связанный с бизнесом.

В конце года вы будете использовать Таблицу C, чтобы сообщить свои данные и вычесть расходы из дохода. Вы либо окунетесь в безубыточность, либо получите прибыль (или чистую прибыль), либо понесете убыток (что может дать вам налоговую льготу на ваш общий доход).

Платформы, которые вы используете для продажи, обычно отслеживают ваши доходы и стоимость проданных товаров, но если это не так, убедитесь, что вы готовы заполнить пробелы. Ознакомьтесь с нашим сообщением в блоге о начале работы в качестве малого бизнеса или фрилансера для получения дополнительной информации.

Налоги, которые необходимо знать:

• Schedule C станет вашим лучшим другом при подаче налоговой декларации — считайте, что это универсальный магазин для всего, что связано с вашим бизнесом.
• После внесения ваших доходов и расходов в Список C, рассчитайте любую прибыль, вычтя ваши коммерческие расходы из вашего дохода. Если вы получите отрицательное число, вы проиграете.
• Если ваша прибыль превышает 400 долларов, будут применяться налоги на самозанятость.
• Если у вас есть убыток, вы можете вычесть эту сумму из налогооблагаемого дохода, не перечисляя вычеты по статьям.

Так что насчет налога с продаж?

Хорошо, но подождите — вы продаете вещи, так что вы должны платить налог с продаж?

Обычно торговая платформа, которую вы используете, собирает налог с продаж и показывает вам отчет в конце года. Налог с продаж поступает в штат, в котором вы ведете свой бизнес; поскольку вы работаете в Интернете, налог с продаж будет взиматься с штата, в котором вы живете.

Так вот, иногда платформа не обрабатывает налоги с продаж, и в этом случае вы несете ответственность за сбор налога со своего клиента и отправку денег туда, куда им нужно.Например, к концу 2019 года eBay будет управлять налогом с продаж для 27 штатов, но налог с продаж по-прежнему необходимо сообщать и вносить, если ваш штат не включен в это число.

Увариваем все

Просто помните: налоги на онлайн-продажи зависят от того, что вы продаете, сколько вы заработали по сравнению с тем, сколько вам пришлось потратить, и почему вы находитесь на рынке с самого начала.

Проданные товары не облагаются налогом в качестве дохода, если вы продаете бывшие в употреблении личные вещи по цене ниже первоначальной.Если вы перевернете его или продадите по цене, превышающей первоначальную, вам придется заплатить налоги с излишка в качестве прироста капитала. Если вы купили его с целью восстановления и получения прибыли, вам нужно будет заполнить Приложение C и, возможно, заплатить налог на самозанятость.

Вот и все! Задайте в комментариях любые вопросы о налогах для витрин вашего интернет-магазина и ознакомьтесь с нашим налоговым оценщиком, чтобы получить практический пример того, как они повлияют на ваши налоги.

Должен ли я взимать налог с продаж со всех моих продаж через Интернет?

Нужны инструкции по налогу с продаж в Интернете? Если вы продаете товары через Интернет и ваша компания присутствует в состоянии доставки, ваша компания установила связь и должна будет зарегистрироваться для сбора налога с продаж по всем объектам налогообложения, независимо от способа размещения заказа.Как минимум, розничные торговцы будут обязаны собирать налог в своем штате, который может быть там, где компания зарегистрирована или учреждена, а также там, где проживают владельцы, если они отличаются.

Независимо от того, размещен ли заказ через Интернет или традиционными способами, если у компании есть связь в государстве, в которое отправляется продукт, налог с продаж должен быть выставлен, собран и переведен на государство отправителя по адресу.

Например, если розничный торговец в Пенсильвании совершает налогооблагаемую продажу и отправляет товар покупателю в Пенсильвании, у него есть связь, и с продажи взимается налог с продаж.Если розничный торговец в Пенсильвании отправляет товар покупателю в любом другом штате, он должен будет зарегистрироваться и собрать налог с продаж, если у него есть связь в штате, в который он отправляется.

Если вы осуществляете продажи через Интернет и используете фулфилмент-хаус (например, Amazon FBA) для выполнения заказов, у вас может быть связь для целей налогообложения продаж в штате, где находится фулфилмент-хаус. Наличие запасов в штате создает взаимосвязь не только для налога с продаж, но и для целей налога на прибыль.

Обязательства по налогу с продаж в Интернете могут быть созданы несколькими способами. Интернет-магазины должны быть осведомлены о законах о переходах по ссылкам, аффилированных и экономических связях, которые устанавливают присутствие розничного продавца в государстве, в котором оно отсутствует. Посетите наш Что такое Nexus? FAQ, чтобы узнать больше об этих типах нексусов.

21 июня 2018 года Верховный суд США вынес решение по делу South Dakota v. Wayfair, Inc. , касающееся закона Южной Дакоты об экономической взаимосвязи.Это решение аннулировало правило физического присутствия для связи с налогом с продаж для продаж, осуществляемых через Интернет. Теперь штаты имеют право требовать сбора налогов с интернет-магазинов и других удаленных продавцов, которые не имеют физического присутствия в их штатах. Если строго следовать законодательству Южной Дакоты об экономической взаимосвязи, рассматриваемому в этом деле, закон Южной Дакоты сводит к минимуму нагрузку на онлайн-продавцов и продавцов за пределами штата. Законодательство обеспечивает безопасную гавань для мелких продавцов: удаленный продавец должен совершить внутри штата продажи на сумму, превышающую 100 000 долларов США, или совершить 200 или более отдельных торговых операций в предыдущем или текущем календарном году, чтобы применимо положение о взаимосвязи.Законодательство также гарантирует, что положение о взаимосвязи не имеет обратной силы.

Многие другие штаты приняли законы об экономической взаимосвязи, как это сделала Южная Дакота, чтобы взимать налог с продаж с продаж, совершаемых через Интернет. Чтобы быть в курсе этого типа законодательства, посетите нашу диаграмму взаимосвязи удаленных продавцов, чтобы увидеть законодательную деятельность в каждом штате, и наше руководство по экономическим взаимосвязям по штатам, чтобы получить подробную диаграмму правил экономической взаимосвязи в штатах после проведения Wayfair. Для получения дополнительной информации о решении Wayfair и реакции штатов вы можете посетить нашу страницу ресурсов удаленного продавца, посмотреть отчет Дайан Йеттер в режиме реального времени и сессию вопросов и ответов, а также прочитать обновленный технический документ по нексусу: Nexus After Wayfair — что вам нужно знать.

В 2017 году Межштатная налоговая комиссия (MTC) заключила специальную сделку для онлайн-продавцов, у которых, возможно, были обязательства по налогу с продаж и подоходному налогу в связи с предыдущими неуплаченными налогами в 25 разных штатах. MTC разработал специальную программу амнистии для онлайн-продавцов, которая действовала с 17 августа 2017 года по 1 ноября 2017 года. Программа завершена. Если вы не воспользовались программой, но понимаете, что вам необходимо оценить свою деятельность, вы можете связаться с нами здесь. Вы также можете посетить нашу Таблицу налоговой амнистии, чтобы найти список штатов, в которых действуют программы налоговой амнистии.Например, в Индиане до 30 июня 2019 года действует программа амнистии для онлайн-продавцов, которые имеют запасы на стороннем складе в Индиане и продают их клиентам из Индианы.

Ищете дополнительную информацию? Ознакомьтесь со следующими ресурсами:

Нужно ли вам сообщать о ваших онлайн-продажах в IRS?

Интернет-продавцы, в том числе продавцы через Интернет-сайты, такие как ebay.com и Amazon.com, несут ответственность за представление доходов от продаж в налоговую службу (IRS) в своих налоговых декларациях.Если вы ведете бизнес, это одно. Но что, если вы просто продаете несколько бывших в употреблении предметов через группу сообщений сообщества, просто пытаясь заработать несколько долларов? Важно знать, когда вы можете иметь задолженность по налогам за свои продажи в Интернете. Узнайте больше о том, нужно ли вам сообщать о своих онлайн-продажах в IRS ниже.

Интернет-магазин «Гаражные продажи»

О продажах подержанных личных вещей через Интернет, как правило, не нужно сообщать. Продажа вашего старого велосипеда на Craigslist является примером таких продаж.Убытки от собственности, используемой в личных целях, не подлежат вычету из налоговых деклараций онлайн-продавцов. Эмпирическое правило заключается в том, что если вы использовали предметы, а затем продали их по меньшей цене, чем вы их купили, то вы не должны платить налоги с продажи. Однако, если вы продали антиквариат или предмет коллекционирования, который вырос в цене с тех пор, как вы впервые приобрели его, вы, скорее всего, окажетесь на крючке уплаты налогов с прибыли.

Определение того, являются ли продажи хобби или бизнесом

Доход, полученный от онлайн-продаж, может быть указан в IRS как «доход от хобби», если коммерческая деятельность квалифицируется как хобби согласно IRS, т.е.е. продажа без намерения зарабатывать деньги. Например, фотограф-любитель, продающий фотографию на ebay, должен сообщить о продаже как о доходе от хобби.

IRS сочтет ваше хобби бизнесом, если вы получили прибыль в течение трех из последних пяти лет. В свое время вы могли вычесть свои расходы на хобби из дохода от хобби, с 2018 года расходы на хобби больше не подлежат вычету.

Домашние интернет-аукционы по продаже предприятий

В случае периодических продаж, связанных с покупкой предметов для перепродажи с целью получения прибыли, продавцы могут быть малыми предприятиями и облагаться бизнес-налогами.

Например, если вы начинаете продавать поздравительные открытки в Интернете, а затем начинаете выполнять заказы от постоянных клиентов и продолжаете расширять свой онлайн-инвентарь, у вас, вероятно, есть онлайн-бизнес. Жизнеспособные компании, занимающиеся продажами через Интернет, имеют право вычесть определенные коммерческие расходы. Если онлайн-продажи являются частью уже существующего бизнеса, эти продажи следует включать в доход от бизнеса.

Отчетность о прибыли от оцененных активов, проданных через Интернет

Отчетная прибыль от онлайн-продаж предметов, таких как антиквариат, искусство и предметы коллекционирования, должна сообщаться в IRS, если продажная цена превышает стоимость предмета.Если, например, вы продали старинный автомобиль в Интернете с целью получения прибыли, вы должны сообщить об этой прибыли. В зависимости от характера онлайн-продажи прибыль может указываться как коммерческий доход или прирост капитала.

Отчетность об убытках по обесцененным активам предприятия

Продажа обесцененных бизнес-активов, таких как продажа кулинарных книг на Amazon.com, используемых в кейтеринговом бизнесе, или полное закрытие бизнеса может потребовать отчетности о приросте капитала, обычной прибыли и возмещении амортизации.

Узнайте о своих налоговых обязательствах: свяжитесь с налоговым прокурором сегодня

Как говорится, единственные верные вещи в жизни — это смерть и налоги. Поэтому, если вы начинаете бизнес в Интернете или только начинаете продавать товары в Интернете, вам нужно будет узнать о своих налоговых обязательствах. Во-первых, вы должны четко понимать, подлежит ли он налогообложению как доход от бизнеса, а не связан ли он с хобби или «гаражной» распродажей. Начните сегодня и найдите квалифицированного юриста по налоговому праву рядом с вами.

Как платить налог с продаж для малого бизнеса

Знание того, как платить налоги для малого бизнеса, сложно и, в постоянно меняющемся мире налоговых правил, может быстро вызвать головную боль.

Понимание основных правил налога с продаж, избежание некоторых распространенных камней преткновения и поиск комплексного налогового решения, которое поможет вам двигаться вперед, принесет постоянный успех и рост, независимо от вашей отрасли.

Должен ли мой малый бизнес собирать и перечислять налог с продаж?

Владельцы малого бизнеса обязаны в определенных ситуациях взимать и собирать налог с продаж. Знание того, когда и как взимать плату, может быть одним из самых запутанных аспектов ведения малого бизнеса.

Вот несколько стандартных вопросов об определении того, как взимать и переводить налоги для малого бизнеса:

• Когда взимается налог с продаж? Сорок пять штатов и бесчисленное множество населенных пунктов требуют сбора налога с продаж. Каждый штат или местность предлагает различные льготы в зависимости от многих факторов, включая точки продажи, тип продукта и т. Д. Проверьте, требует ли ваш штат или местная юрисдикция получение лицензии на продажу или разрешения на уплату налога с продаж. Убедитесь, что вы взимаете точный местный тариф со всеми применимыми тарифами для вашего конкретного местоположения в дополнение к государственным и любым специальным тарифам
• У вас есть нексус? Налог с продаж — это деловая связь между продавцом и государством.На первый взгляд, нексус прост: если вы продаете товары в штате, вы должны уплатить налог с продаж. Однако пороговые значения, которые запускают обязательство взаимосвязи, могут быть нюансированы, и для малых предприятий важно понимать свои обязательства до того, как они начнут расти. Первый шаг — определить, есть ли у вашего бизнеса связи в штатах, где вы ведете бизнес. Требования к взаимосвязи различны для каждого штата и учитывают физическое присутствие, экономическую взаимосвязь, пороговые значения транзакций и другие виды связанной с бизнесом деятельности, которые могут соответствовать требованиям.
• Облагается ли товар налогом? Возможность налогообложения продукта зависит от юрисдикции и типа продаваемого продукта. Факторы включают, собирает ли ваш штат налоги с продаж в зависимости от происхождения или места назначения, продаете ли вы продукт или услугу и требует ли ваш штат налогообложения продукта или услуги.
• Продается ли товар для перепродажи? Если это так, ваш клиент должен предоставить действующий сертификат перепродажи. Сертификат перепродажи — это подписанный документ, в котором указывается, что ваш клиент планирует перепродавать товары или продукты, которые вы им продали.Обычно это вступает в игру, если вы работаете оптовым дилером и продаете товары розничным торговцам. Однако производственная и строительная отрасли также обычно требуют сертификатов перепродажи, если материалы используются в продукте, который создается и в конечном итоге продается. Большинство штатов предоставляют полезную информацию о сертификатах перепродажи на своих веб-сайтах Департамента доходов.
• Должно ли ООО платить налог с продаж? Да. LLC не освобождается от сбора налога с продаж на продукты или другую материальную личную собственность, продаваемую в различных юрисдикциях, где в настоящее время работает их бизнес.Даже если вы управляете ООО, все перечисленные выше элементы следует учитывать при определении необходимости взимания налога с продаж.

Как малые предприятия перечисляют налог с продаж?

Знание того, когда и как взимать налог с продаж, имеет решающее значение для владельцев малого бизнеса. Однако уплата или перевод налога с продаж в пользу государства или местного самоуправления не менее важны.

• Для начала определите, есть ли у вас обязательство по соблюдению требований в штате. В таком случае зарегистрируйтесь в налоговом агентстве вашего штата, прежде чем собирать налог с продаж.После прохождения государственной регистрации вам разрешается взимать налог с продаж с ваших транзакций.
• После того, как вы начнете собирать налог, вам нужно будет задокументировать собранный налог с продаж в счете-фактуре, и его необходимо будет зарегистрировать в соответствующей налоговой юрисдикции на основании срока уплаты налога с продаж и частоты подачи, установленной каждым штатом. Они могут отличаться от штата к штату и могут варьироваться от середины до конца каждого месяца, если только вы не имеете права на сокращенную частоту подачи заявок.
• В некоторых случаях необходимо будет подать налоговую декларацию, даже если ваша компания не взимала налог с продаж в течение определенного периода подачи. Даже если ваш бизнес не был активен в течение определенного периода, в большинстве штатов потребуется возврат. Невыполнение этого требования может привести к небольшому финансовому штрафу, но в некоторых случаях может привести к отзыву вашей налоговой лицензии.
• После того, как вы суммировали свой налог с продаж на основе требований для каждой декларации, вы готовы подать налоговую декларацию.То, как вы перечисляете свой налог, будет отличаться в зависимости от штата. В то время как у некоторых есть простые варианты регистрации, что означает просто выяснить, сколько налога с продаж вы собрали с покупателей в этом штате, другие потребуют от вас разбить налог, который вы собираете, по другим географическим областям, таким как город и округ.

Каковы некоторые распространенные ошибки соответствия для малого бизнеса?

Управлять налоговыми обязательствами непросто, и их несоблюдение — непреднамеренное или непреднамеренное — может привести к серьезным последствиям для вашего бизнеса.Зная (и избегая) некоторых распространенных ошибок, связанных с соблюдением требований, вы не будете удивлены неожиданным налоговым обязательством.

• Отставание. Отставание в обновленном законодательстве по налогу с продаж в различных штатах является проблемой для многих владельцев малого бизнеса. А если вы ведете бизнес в нескольких штатах, может оказаться непростой задачей убедиться, что вы знаете и понимаете налоговое законодательство, когда оно будет принято.
• Нормы выхода из строя. Неспособность разбить ставки, требуемые налоговой юрисдикцией, также может быть проблемой.Ставки налога с продаж включают ставку штата, а также любую местную или другую налоговую юрисдикцию в точке (или пункте назначения) продажи. Знание, как управлять все более высокими налоговыми ставками, а также способность отслеживать и обеспечивать соблюдение требований в рамках всего вашего бизнеса, имеют решающее значение для успеха.
• Понимание nexus. Пренебрежение сбором налогов там, где у вас есть нексус, быстро станет проблемой. Первым шагом является понимание и определение того, где и когда у вас есть связь и как это повлияет на сумму налога, которую вы должны перечислить в отдельное государство.
• Свидетельства об исключении. Неспособность получить свидетельства об освобождении от налогообложения продаж — распространенная проблема. В большинстве случаев лучше всего сразу попросить свидетельство об освобождении от занятий. Но это требует дополнительной работы как для вас, так и для вашего клиента. Однако наличие заполненных форм необходимо и ожидается во время аудита.

Как мне успешно решать вопросы по налогу с продаж?

Большинство вопросов и проблем, связанных с налогом с продаж, не являются одноразовыми.Самыми распространенными болевыми точками для владельцев малого бизнеса являются проблемы, которые возникают снова и снова. Хотя вы не можете избежать уплаты налога с продаж, вы можете найти комплексное решение, которое сделает вашу работу с налогами более разумной и эффективной.

• Экономьте время. Когда вся ваша информация находится в одном месте, это экономит ваше драгоценное время. Комплексное решение по налогу с продаж позволяет вам искать ставки налога с продаж, определять соответствующие статусы налогообложения продуктов, получать сроки оплаты и легко искать правила поиска, собирая все ваши ответы по налогам с продаж в одном месте.