Как оформить работника в ип официально без уплаты налогов: «Как оформить работника в ИП официально без уплаты налогов?» – Яндекс.Кью

Структура и содержание

Трудовой договор должен иметь четкую структуру и содержать такие компоненты:

• Преамбула, или если говорить проще, это введение. Оно должно содержать место и дату заключения договора.
• Общие условия договора – в данном пункте должны указываться основные проблемы, а также предмет договора.
• Далее, указываются права и обязанности сторон.
• Условие оплаты труда – пункт должен содержать все издержки, а также уровень основной и добавочной платы.
• Далее, описывается законность и ответственность сторон договора в связи с непредвиденными обстоятельствами.
• Причины и условия, которые могут служить поводом для расторжения договора и правила проведения данного действия.
• В последней пункте указываются прочие условия, такие как – причины изменения документа и его условий и т. д.

Предмет трудового договора

Предметом является личный труд работника, или же выполнение субъекта его трудовой функции, а также организация и условия проведение данного пункта, это своеобразный живой труд работника. Но, для обеих сторон стоит очертить условия, которыми будет измеряться выполненная работа. Потому, в трудовом договоре определяют:

• Вид выполненных функций, а также полномочия сотрудника.
• Количество работы, которую должен сделать сотрудник.
• Качество выполненных обязанностей.

Стороны трудового договора

Стороны – это субъекты, которые участвуют в трудовых отношениях, а также имеют права и обязанности. Главными сторонами договора по закону являются работодатель и работник, а второстепенными – профсоюз или организация работодателей, трудовой коллектив, суд забастовочный комитет и другие.

Работник – это сотрудник, который по трудовому кодексу владеет единственной правосубъектностью с 16 лет.

Работодатель – юридическая или физическая особа, которая в соответствии с законодательством использует наемный труд.

Условия трудового договора

В законодательстве прописаны обязательные условия трудового договора, вот главные из них:

• Место непосредственной работы.
• Условия выполнения своих трудовых обязанностей.
• Дата заключение трудовых отношений, а также дата разрыва этих отношений, если такая предполагается.
• Условие оплаты труда сотрудника с учетом всех издержек.
• Режим рабочего дня, а также время отдыха и восстановления сил.
• Условие о страховании.
• Доплата в случае нанесения вреда сотрудника на производстве.

Нормы права трудового договора

В трудовом договоре прописан ряд норм права трудовых отношений. Обязательные нормы фиксируются и меняются в связи с трудовым кодексом, законами, подзаконными актами, а также локальными актами, которые устанавливаются на производстве.

Заключение трудового договора

На практике, существует три этапа заключения трудового договора:

1. Предоставление всех документов, таких как: паспорт, трудовая книжка, военный билет, страховая справка, а также документы, которые подтверждают квалификацию данного сотрудника (если нужно). Если сотрудник устраивается на подработку, то он обязан предъявить справку с основного места работы, а также копию своей трудовой книги. В ознакомительной части работодатель обязан обговорить с работником условия труда, а также местным расписанием.
2. Составление и обсуждение условий документа. На данном этапе происходит основное обсуждение и составление трудового договора. Если, какие-либо условия не будут прописаны, документ может быть дополнен, но уже в другом порядке.
3. Третий этап означает начало трудовых отношений. По закону, они начинаются с подписанием трудового договора. На деле же – с фактического выполнения субъектом трудовых обязанностей.

Расторжение трудового договора

Существуют основание, при которых трудовой договор может быть расторгнут:

• Соглашение сторон.
• Прекращение срока трудового договора.
• По инициативе работника (по собственному желанию).
• В связи с призывом или добровольным поступлением субъекта на военную службу.
• Условия, которые предусмотрены контрактом.
• Отказ от перевода в другую местность (при условии, что это не приносит вред сотруднику).
• Перевод работника на другое предприятие.

Документы трудового договора

При заключении трудового договора вам понадобятся такие документы:

• Копия и оригинал паспорта.
• Документы, подтверждающие ваше образование.
• Идентификационный код.
• Трудовая книга или справка с основного места работы, в случае работы по совместительству.
• Заявление на имя работодателя.
• Военный билет.
• Рекомендации с предыдущих мест работы.

Изменение трудового договора

Изменения трудового договора согласно действующему законодательству включает в себя 4 основных вида:

• Перевод на другую работу.
• Изменение определенных условий в трудовом договоре.
• Временное отстранение от работы.
• Смена собственника предприятия или организации.

В любом из этих случаев изменения могут быть произведённые только с согласия двух сторон в письменной форме.

Образец трудового договора

ТРУДОВОЙ ДОГОВОР

г. __________________ «__»_________ 200__ г.

Индивидуальный предприниматель _________________________________________________________, именуемое в дальнейшем «Работодатель» и гражданин

именуемый в дальнейшем «Работник», заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Работник принимается на работу в ____________________________ для выполнения работы в

(наименование отдела, подразделения)

должности _______________________ со сдельной оплатой труда, размер которой устанавливается ежемесячно по результатам работы.

1.2. Работа у Работодателя является для Работника основным местом работы.

1.3. Работник принимается на работу с испытательным сроком _______________ месяца.

1.4. Обязанности Работника по исполнению трудовой функции в соответствии с условиями настоящего договора возникают с момента подписания настоящего договора.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. В соответствии с настоящим договором Работник исполняет следующие функции и несет следующие обязанности:

_____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________

2.2. Работник имеет право на

– предоставление ему работы, обусловленной трудовым договором,

– рабочее место, соответствующее условиям, предусмотренным государственными стандартами организации и безопасности труда,

– своевременную и в полном объеме выплату заработной платы в соответствии с настоящим договором,

– отдых в порядке, установленном трудовым законодательством РФ,

– обязательное соц. страхование в случаях, предусмотренных Федеральными законами,

– другие права, предусмотренные трудовым законодательством РФ.

2.3. При исполнении трудовой функции Работник обязан:

– соблюдать трудовую дисциплину,

– выполнять установленные нормы труда,

– соблюдать требования по охране труда и обеспечению безопасности труда,

– бережно относиться к имуществу Работодателя и других работников,

– незамедлительно сообщать Работодателю о возникновении ситуаций, представляющих угрозу жизни и здоровью людей, сохранности имущества Работодателя,

– соблюдать установленный режим по защите коммерческой тайны и информации.

2.4. Работодатель обязан

– предоставлять Работнику работу, обусловленную настоящим договором;

– обеспечить безопасность труда Работника и условия, отвечающие требованиям охраны и гигиены труда;

– обеспечивать Работника оборудованием, инструментами, технической документацией и иными средствами, необходимыми для исполнения им трудовых обязанностей;

– выплачивать Работнику в полном размере причитающуюся по настоящему договору заработную плату;

– обеспечивать бытовые нужды Работника, связанные с исполнением им функций и обязанностей;

– обеспечить соблюдение других прав Работника, предусмотренных действующим законодательством.

2.5. Работодатель имеет право

– вносить изменения в настоящий договор и расторгнуть его в порядке, предусмотренном трудовым законодательством;

– поощрять Работника за добросовестный эффективный труд;

– требовать от Работника исполнения им функций и обязанностей, установленных настоящим договором, бережного отношения к имуществу Работодателя и других работников;

– привлекать Работника к дисциплинарной и материальной ответственности в порядке, установленном трудовым законодательством.

3. УСЛОВИЯ ТРУДА. РАБОЧЕЕ ВРЕМЯ И ОТДЫХ. ОПЛАТА ТРУДА

3.1. Выполнение работы в должности, указанной в п. 1.1 настоящего договора, осуществляется в нормальных условиях. Местом работы является ______________________________, расположенное по адресу:

(офис, цех, производственное помещение и т. п.)

_______________________________________.

3.2. Режим рабочего времени и времени отдыха устанавливается графиком работы соответствующего подразделения и нормами трудового законодательства.

Работник _________________ Работодатель __________________

3.3. Оплата за труд производится два раза в месяц:

Числа текущего месяца – аванс,

Числа следующего месяца – расчет.

3.4. Заработная плата начисляется ежемесячно приказом Работодателя. Размер заработной платы определяется по результатам работы на основании бухгалтерских расчетов и соглашения об оплате труда.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

4.1. Работник несет дисциплинарную ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение функции и обязанностей, предусмотренных настоящим договором и другими распорядительными документами Работодателя. Работодатель имеет право применить в отношении Работника следующие дисциплинарные взыскания: замечание, выговор, увольнение по соответствующим основаниям.

4.2. Работник несет материальную ответственность за ущерб, причиненный Работодателю его виновными действиями (бездействием) в порядке, определенном действующим законодательством РФ.

4.3. Работник несет полную материальную ответственность в случаях, предусмотренных действующим законодательством РФ.

5. ОСОБЫЕ УСЛОВИЯ

5.1. Условия настоящего трудового договора имеют обязательную юридическую силу для сторон. Все изменения и дополнения к настоящему трудовому договору оформляются двусторонним письменным соглашением.

5.2. Споры между сторонами, возникающие при исполнении трудового договора, рассматриваются в порядке, установленном действующим законодательством РФ.

5.3. Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из сторон.

6. АДРЕСА, РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН

6.1. Работодатель: Индивидуальный предприниматель ___________________________________________

ИНН _________________________ ОГРН ________________________

Адрес: _____________________________________________________________________________________

Индивидуальный

предприниматель _____________________ ______________________

6.2. Работник ________________________________________________________________________,

адрес _____________________________________________________________________________________,

паспорт___________________________________________________________________________________,

страховое свидетельство_____________________________________________________________________.

______________________ ____________________

Копию настоящего трудового договора получил ___________________ / _________________

(подпись работника) (Ф.И.О. Работника)

«__»_________ 200__ г.

Договор ИП с работником

По закону, физические лица не имеют права вносить изменения в трудовую книгу субъекта, а потому, особого значения в этой ситуации отдается трудовому договору. Также данный документ помогает определить законность действий и требований работодателя к данному сотруднику, отвечают ли они нормам действующего законодательства.

Единственное отличие трудового договора с предпринимателем от обычного, это то, что работодатель обязан зарегистрировать данный документ в органах местного самоуправления.

Дополнительное соглашение к трудовому договору

Дополнительные соглашения к трудовому договору пишутся в таких условиях:

• Меняется заработная плата сотрудника.
• Перевод сотрудника на другую должность.
• Меняется время работы сотрудника.

Данный документ является частью трудового договора, потому должен быть написан в связи со всеми требовании. Также его составление необходимо в случае расторжения трудовых отношений.

Срочный трудовой договор

Срочный трудовой договор, в отличие от обычного устанавливаются на определенный срок. В таком документе четко прописывается дата начала отношений, и дата расторжения трудового договора. Такой тип документа может быть разработан в связи с видом рабочих функций сотрудника, его интересами, желаниями и прочими моментами.

Договор с иностранным гражданином

Форма договора найма зависит от статуса иностранного работника, выделяют три формы:

• Те, кто пребывает в стране временно по работе.
• Те, кто проживает в стране временно.
• Те, кто постоянно проживает в стране.

Легче всего принимать на работу человека, который проживает в стране постоянно, единственное отличие приема их от обычного гражданина РФ заключается в запросе вида на жительство, который обычно выдается на 5 лет. Но в последующем может быть продлен.

Также данные субъекты могут работать без разрешения на работу, но обязательно должны найти работу в регионе, где имеют вид на жительство. Иначе, законных оснований на работу они не имеют.

Договор временного найма

Договор на временного работника – это документ, который узаконивает трудовые отношения сроком до двух месяцев. Многие путают понятие временного работника и работников по оказанию услуг, на самом деле, это совсем разные вещи. При оформлении временного работника, заключается трудовой договор, который гарантирует права и привилегии, которые предусмотрены законом для всех граждан.

Данная услуга очень популярна в наше время, чаще всего ей пользуются:

• Когда один из сотрудников временно вышел из строя (авария, болезнь, семейные обстоятельства и т. д).
• Для устранения последствий стихийных бедствий, катастроф, аварий и т. д.
• Во время маркетинговых исследований или проверок.

Функции такого работника достаточно разнообразны, но сводятся к тому, что сотрудник должен выполнять свои обязанности, в соответствии с трудовым кодексом. В законодательстве нет перечня для временных работников. Потому, принимать их или нет остается на усмотрение работодателя.

Но, в случае отказа, он должен будет назвать законную причину, иначе, субъект может подать в суд за дискриминацию или ущемление прав.

Договор найма работника не является традиционным трудовым контрактом и, соответственно, влечет за собой иные последствия для сторон. Сотрудничество по гражданско-правовому договору (ГПД) оформляется для выполнения конкретных задач. Эту форму взаимодействия обычно используют для приема временного персонала.

Подобный договор позволяет привлечь нового специалиста для оказания услуг компании или частному предпринимателю, избегая расширения штата. Документ составляется сторонами в двух экземплярах, один из которых передается сотруднику, а второй – хранится в кадровом отделе предприятия.

Отличия трудового договора от договора найма работника

Если скачать договор найма работника (ГПД), можно заметить, что он отличается от трудового контракта следующими параметрами:

• Не требует заполнения трудовой книжки сотрудника.
• Объект договора найма – конкретный результат после выполнения временной работы.
• Специалист исполняет назначенную одноразовую работу либо предоставляет услуги. При этом заключается, например, договор подряда, возмездного оказания услуг, поручения и т.п.
• Гражданину не предоставляются социальные гарантии (отпуск, больничные и т.п.).
• Исполнитель несет ответственность за причиненный материальный ущерб. Допускается применение к работнику штрафных санкциях за нарушение обязательств.
• Нанятый специалист не подчиняется действующему в компании внутреннему распорядку.
• Работа по трудовому договору регламентируется Трудовым кодексом РФ, а по договору временного найма – положениями Гражданского кодекса.
• Трудовые контракты заключают с лицами, которые получают должности согласно штатному расписанию, а число таких должностей ограничено принятыми локальными нормами. Договор найма ИП может подписать с гражданами, должности которых не предусмотрены штатным расписанием. Это значит, что число временных работников фактически не ограничено.

Особенности оформления документа у ИП

Если гражданско-правовой договор временного найма заключается между физическим лицом и индивидуальным предпринимателем, то:

• Наниматель гарантирует оплату вознаграждения за работу, уплату страховых взносов, кроме взносов в ФСС. Как налоговый агент, ИП должен удержать НДФЛ с выплаченного физлицу дохода. Договор найма работника без уплаты налогов невозможен.

• ИП не компенсирует отпуск, больничный лист, не выплачивает дополнительные вознаграждения и премии.
• Предпринимателю не нужно сохранять за нанятым сотрудником рабочее место после ухода в декрет.
• Нет гарантии применения некоторых трудовых льгот.
• Нет необходимости в организации рабочего места.

Временный договор найма работника могут признать трудовым

По ТК РФ трудовой контракт может быть срочным или заключенным на неопределенный период. Гражданско-правовой договор срочного найма работника всегда является временным. Его длительность зависит от срока выполнения работ или оказания услуг.

Не исключается возможность переквалифицировать временный договор найма работника в полноценный трудовой контракт. Это происходит, когда наниматель указывает в документе положения, присущие трудовым отношениям с постоянным сотрудником.

Так, при оформлении работника по гражданско-правовому договору его уведомляют, что совершение записи в трудовую книжку является необязательным. Но если гражданин продолжает оказывать услуги в течение длительного времени, он вправе обратиться в суд для изменения формы договора. Переквалифицировать договор найма в трудовой могут и представители трудинспекции, или ФНС в результате проводимых проверок.

Изучив образец договора найма работника с ИП, и установив факт подмены трудовых отношений гражданско-правовыми, уполномоченные органы могут признать договор трудовым и обязать предпринимателя компенсировать работнику отпускные и больничные за весь период работы, признав его право на льготы и трудовые гарантии, а также взыскать с ИП штраф и недоимку по неуплаченным страховым взносам.

Структура и содержание договора найма

Рассматривая образец договора найма работника с ИП, можно отметить, что он имеет следующую структуру:

• Преамбула. Указывается ФИО предпринимателя, а также ФИО исполнителя. Стороны фиксируют дату и место заключения гражданско-правового договора. При обозначении сторон следует избегать таких терминов, как «Работник» и «Работодатель», это может быть, например, «Заказчик» и «Исполнитель».
• Предмет договора. Отмечаются сведения о выполняемой работе, или оказываемой услуге, правах и обязанностях сторон, сроках выполнения работ, способах расчета с нанятым гражданином, видах ответственности и размере штрафных санкций за нарушение условий договора.
• Адреса, реквизиты и подписи сторон. В последнем пункте документа фиксируются ФИО предпринимателя и гражданина, место жительства, ИНН, их паспортные и банковские реквизиты, а также ставятся подписи.

Скачать образец временного договора найма работника можно .

На предприятиях, производящих товары или предоставляющих услуги, иногда возникает потребность во временном увеличении штата сотрудников. Некоторые виды работ не требуют постоянного присутствия в коллективе определенного исполнителя, а предполагают лишь краткосрочное выполнение возложенных на него функций.

Это могут быть:

• проведение рекламной акции;
• ремонт помещений;
• облагораживание территории;
• транспортные услуги и многие другие.

В подобных случаях новые сотрудники принимаются по временному контракту, который называется договор найма работника. Он имеет ряд преимуществ для работодателя по сравнению с бессрочными трудовыми отношениями. Такую форму предпочитают оформлять работодатели, сотрудники, как правило, не заинтересованы в этом виде договора, т.к. он исключает многие социальные гарантии.

Существует ряд ситуаций, когда условия этого документа легко оспариваются. Особое внимание при его составлении необходимо обратить на специфические требования к тексту и содержанию, иначе он может быть приравнен к трудовому соглашению решением суда.

Договор найма сотрудника – это документ, устанавливающий гражданско-правовые отношения между работодателем и работником. Он не регулируется ТК РФ, а попадает под действие Гражданского Кодекса РФ. При этом обе договаривающиеся стороны равноправны, в таких отношениях исполнитель не становится подчиненным, а у работодателя не возникает прав на применение дисциплинарных взысканий.

Нанятый работник не подчиняется внутренним регламентам предприятия, правила трудового распорядка на него не распространяются. Исполнитель имеет право самостоятельно организовать рабочее место, а в некоторых случаях и определять его нахождение. График выполнения заказа согласовывается и может иметь отклонения от первоначальных положений, если изменения не влияют на конечный результат, который при этом типе отношений является основополагающим.

Гражданское соглашение заключается только на ограниченный срок или до достижения определенных целей. При этом исполнитель получает вознаграждение, а не заработную плату. График платежей согласовывается в документе. Как правило, вознаграждение выплачивается после принятия выполненного заказа, но также допускается и авансовая оплата труда, в соответствии с определенными этапами результатов деятельности.

Плюсы

Найм на работу дает предприятию следующие преимущества:

• процедура временного трудоустройства исполнителя упрощается;
• вознаграждение передается целиком, в основном, без уплаты налогов и страховых взносов;
• отпуск, больничный и прочие гарантированные трудовым договором суммы нанятому сотруднику не оплачиваются, а рабочее место за ним не сохраняется.

Нанятый работник тоже получает определенную выгоду:

• право не соблюдать регламент труда, принятый на предприятии;
• принятие на работу без занесения сведений в трудовую книжку;
• возможность привлекать к выполнению заказа третьи лица.

Несмотря на некоторые плюсы, работнику не стоит соглашаться на этот вид отношений, если в действительности они предполагают функции, которые в обычных условиях можно оформить срочным трудовым договором.

Минусы

К недостаткам гражданского соглашения можно отнести ограничение возможностей работодателя по контролю за ходом выполнения заказа. Компания имеет право применять штрафы, если они предусмотрены договором, но эти ситуации требуют тщательных разбирательств, зачастую в судебном порядке.

При обращении в судебные органы договор о найме на работу иногда принудительно заменяется на трудовой, поэтому работодатели стараются избегать таких случаев, т.к. на предприятие накладывается обязательство оплатить налоговые сборы и страховые взносы, а также предоставить сотруднику все положенные социальные гарантии.

Для исполнителя работа по найму может стать основанием для привлечения к ответственности по статье 171 Уголовного Кодекса РФ, если он не зарегистрирован в качестве предпринимателя. К тому же, при отсутствии записей в трудовой книжке исполнителя, выполняемые работы не будут включены в стаж при подсчете пенсионных баллов.

Обратите внимание! Цель, преследуемая работодателем при заключении гражданского соглашения, ясна – сокращение затрат на рабочую силу и снижение ответственности перед сотрудником. Работнику стоит задуматься, нужна ли работа, которая принесет только временный доход, но в сложной ситуации не обеспечит социальных гарантий.

Сотрудник не может предусмотреть наступление временной нетрудоспособности в период исполнения рабочих функций. Соглашаясь на временные отношения необходимо помнить, что работодатель не предоставит материальную поддержку в непредвиденных ситуациях.

Договоренность между частными лицами

Гражданское соглашение может быть заключено между двумя и более физическими лицами. Например, если домовладелец нанимает специалиста по ремонту. В таком случае документ составляется в письменном виде и регистрируется в местных органах самоуправления.

Форма документа не регламентируется законодательно, но он должен содержать паспортные данные сторон, сведения о прописке, период действия и описание ожидаемого результата от работы или услуги. Образец соглашения о трудовом найме можно скачать ниже, но необходимо внимательно его адаптировать для конкретной ситуации.

Отличия от трудовых отношений

Договор найма сотрудника имеет ряд существенных отличий от трудового соглашения.

Таким образом, договор найма работника позволяет компании набирать исполнителей для определенных заказов без уплаты налогов и страховых взносов. Финансовая выгода для обеих сторон компенсируется снижением уровня контроля над ходом реализации проекта.

Временный гражданский договор частично выгоден не только предприятию, но и работнику. Важно, чтобы его бланк был составлен юридически грамотно, и в случае разногласий документ не интерпретировался судом как контракт, попадающий под действие ТК РФ.

Как законно работать без оформления ИП или ООО и получать доход

Здравствуйте, дорогие читатели! Эту статью меня просили написать уже давно и сегодня я совместно с юристами ее подготовил. Говорить мы сегодня будем про законное совершение предпринимательской деятельности без оформления ИП или ООО. Если точнее, о том, как получать доход законно без оформления в качестве ИП или ООО.

Сразу стоит сказать, что согласно нормам гражданского законодательства, предпринимательская деятельность является самостоятельной деятельностью, основной целью которой всегда является систематическое получение прибыли. И в таком случае регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя или юр. лица (ООО) является обязательной.

Но, существуют и иные способы, с помощью которых физическое лицо (вы) может получить прибыль от другого лица (либо же от организации). Становиться для этого индивидуальным предпринимателем или открывать ООО совсем не обязательно. Без регистрации предпринимательской деятельности физическим лицом могут совершаться обычные возмездные сделки – тогда как для признания физического лица индивидуальным предпринимателем необходимо осуществление им деятельности особого рода (согласно письму Минфина от 22-го сентября 2006-го года N 03-05-01-03/125). Итак, вот способы заключения сделок без оформления в качестве ИП или ООО.

Работа по договору подряда

Способ первый – физическое лицо может заключить договор подряда. Например, физическое лицо (вы) по договоренности с заказчиком выполняет определенную работу и сдает ее. Заказчик принимает итоговый результат и оплачивает его. Гораздо сложнее вопрос с уплатой налогов по данному договору – здесь есть определенные нюансы.

В случае, когда заказчик – юридическое лицо, а подрядчик (вы) – физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, при выплате вознаграждения лицу за выполненную работу, заказчиком (организацией) должен быть исчислен, удержан и перечислен НДФЛ по ставке в 13%.

Также, когда договор подряда заключают организация-заказчик и физическое лицо, — стоит учитывать и тот факт, что необходимо уплатить еще некоторые платежи:

• Платежи на виды случаев социального страхования (сюда входят несчастные производственные случаи и случаи профессиональных заболеваний). Уплата таких платежей возможна только при заключении договора подряда (и только если они в нем указаны).
• Платежи в Пенсионный фонд и ФОМС.

Если договор подряда заключается между физическими лицами, то вы (подрядчик) должны уплатить самостоятельно за себя НДФЛ. Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и сдать ее в налоговую.

Договор возмездного оказания услуг

Способ второй – физическим лицом может быть заключен договор возмездного оказания услуг. Гражданин может выполнить какую-либо услугу (консультационного, медицинского, правового или иного характера), а заказчик впоследствии должен оплатить эту услугу.

Отличие договора подряда от договора возмездного оказания услуг заключается в том, что результатом первого является нечто вещественное (строительные или ремонтные работы, изготовление какой-либо вещи), а к услугам по договору возмездного оказания услуг можно отнести следующее: обучение, репетиторство, консультирование и информационные услуги, услуги связи, медицинские, ветеринарные, дневной уход за детьми (няня), аудиторские услуги, туристическое обслуживание и другие.

Уплата налогов по договору возмездного оказания услуг аналогична предыдущему договору – уплата НДФЛ с вознаграждения в общем порядке. В общем порядке уплачиваются платежи в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. И аналогичные условия при самостоятельных отчислениях.

Агентский договор

Способ третий – физическим лицом (вами) может быть заключен агентский договор. Агент по поручению заказчика (принципала) занимается выполнением определенных юридических и иных действий, и получает за выполненные действия соответствующее вознаграждение.

Агентский договор заключается, например, когда надо реализовать какой-либо товар, при этом, необходимо проанализировать рынок, провести рекламную компанию и тому подобное. Данный договор является более удобным, относительно договора поручения или комиссионного договора (которые мы рассмотрим ниже), так как он избавляет от заключения дополнительных договоров.

Нюансы заключения агентского договора с физическим лицом:

• Такой договор предполагает совершение не одной сделки, а, как правило, ряда сделок. Агент совершает их определенный период времени.
• Агент может действовать по данному договору в рамках одной территории.
• Такой договор может предусматривать отказ агента от заключения иных подобных соглашений.
• Агент может перекладывать свои обязанности на другое лицо (заключать так называемый субагентский договор).

Договор поручения и договор комиссии

Еще одним способом заработка для физического лица может выступать разновидность агентского договора – комиссионный договор или договор комиссии. Более подробно ознакомиться с ним и скачать можно ЗДЕСЬ. Комиссионером проводится заключение сделок с третьими лицами, а заказчик услуги (комитентом) выплачивает за это комиссионеру (исполнителю) денежную выплату. Этот вид договора является аналогом агентского договора. Зачастую, данный вид договора применяется для заключения сделок по купле-продажи.

К договорам такого же типа относят и договор поручения. Применение данного договора возможно в случаях, когда личное участие доверителя является невозможным, предположим в силу болезни, командировки, отсутствии специальных знаний и тому подобному.

Такой договор, заключается для оказании юридической помощи, представительства в суде, таможенных органах, органах Росреестра (регистрация прав на недвижимость) и других государственных учреждениях, а также при заключении сделок от другого лица. Данный вид договора сопровождается выдачей доверенности поручителю.

В отличии от агентского договора, договор поручения имеет короткий срок, срок для выполнения доверенных юридических действий. Чтобы данная сделка была оформлена успешно – необходимо правильное оформление договора. Для избежание недопонимания необходимо согласовать все пункты договора. Договор составляется в двух экземплярах. Передача денежных средств по данному договору может сопровождаться распиской.

Вы можете осуществлять деятельность по данному договору как риэлтор, юрист или другое лицо, осуществляющее какие-либо сделки от лица вашего заказчика.

Каким образом необходимо принимать выручку по договору между двумя физическими лицами?

Если услуги являются нелицензируемыми, то можно применять следующий способ. Суть его в том, что одно физическое лицо занимается самостоятельным заключением договора и личным оказанием услуг (работ). После получения оплаты за оказанную услугу (выполненную работу) физическим лицом выдается соответствующая расписка (о том, что деньги им получены).

Если применять такой способ, стоит учитывать ряд нюансов:

• Чтобы он был успешно реализован, необходимо провести правильное составление самого договора. В любом виде договора должны быть четко прописаны все условия.
• Деньги брать в руки можно только после подписания клиентом двух экземпляров договора. Один из них должен храниться у Вас. Также клиент должен забрать расписку о том, что деньги получены. Расписка также должна быть в двух экземплярах – на всякий случай.

Для продажи товаров

Если вы осуществляете деятельность по продаже товаров, то вам также могут подойти агентский договор и договор комиссии. Еще вы также можете заключать договор купли-продажи. Но в данном случае нужно будет еще предоставить документы на товар от производителя, чтобы подтвердить его соответствие и накладную, если товаров несколько.

По завершению сделки вами также уплачивается 13% НДФЛ. В данном случае это не выгодно, потому что не на все товары большая наценка, а платить 13% от суммы сделки это много. Проще ведь заплатить 6% на УСН для ИП! Поэтому в данном случае лучше оформиться как ИП, если деятельность ведется и доходы есть. Тем более, продавая в розницу недорогие товары, не будете же вы заключать с каждым покупателем договор, это глупо. В основном договор купли-продажи используется для оптовых партий, для продажи оборудования, автомобилей, недвижимости, земли и других дорогостоящих объектов.

Некоторые частники работают без оформления и не платят налоги, но это до первой жалобы от клиента или конкурента.

Заключение

Таким образом, если совершаемые гражданином возмездные сделки не имеют систематический характер получения прибыли, то можно воспользоваться указанными выше видами договоров. В ином случае, если вы решили поставить вашу деятельность на поток, то, во избежание штрафных санкций следует зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.

А теперь простым языком

В общем, если вы хотите оказывать какие-либо услуги, то можете с клиентами заключать договоры, про которые мы говорили выше и получать на их основании доходы законно без оформления ИП или ООО. В основном пользуются договором подряда и договором возмездного оказания услуг, а остальные в редких случаях.

Так работают многие частники. Большинство даже НДФЛ за себя не платят, если работают с физическими лицами и живут спокойно. Но тут есть риск. Если их поймают и докажут, что они осуществляли много подобных сделок и не платили налоги, без штрафа не обойтись. Штрафы не большие, поэтому много кто так работает. Но я не рекомендую так делать, потому что можно заплатить налоги и спать спокойно.

Если у вас есть вопросы, возражения или дополнения, пиите в комментариях!

условия и документы в Сбербанке, Россельхозбанке и других банках

Индивидуальные предприниматели в силу особенностей налогового учета часто не могут официально подтвердить свой реальный доход. Нахождение ИП на вмененной системе налогообложения подразумевает уплату фиксированной суммы налогов в месяц, независимого от финансового результата деятельности. Поэтому банки осторожно предоставляют кредиты ИП. Наиболее популярными методами кредитования являются программы с наличием обеспечения, в т. ч. ипотека.

Содержание

1. Подробнее про ипотеку для индивидуальных предпринимателей
   1. Пошаговые действия
2. Правила предоставления ипотеки для ИП
   1. Условия ипотеки для ИП
      1. Какие банки дают ипотеку ИП?
         1. Сбербанк
         2. Альфа Банк
         3. Дельта Банк
         4. Россельхозбанк
      2. Какой банк выбрать?
         1. Как взять ипотеку для ИП?
            1. Что потребуется?
         2. Плюсы и минусы ипотеки для ИП

            Подробнее про ипотеку для индивидуальных предпринимателей

            Вероятность одобрения заявки на ипотечный кредит выше у тех ИП, которые соответствуют следующим условиям:

            1. Время ведения бизнеса от 6–12 месяцев;
            2. Наличие оборотов по расчетному счету, открытому в банке, куда предприниматель обращается за кредитом;
            3. Отсутствие задолженности в бюджет и внебюджетные фонды, подтвержденные документально;
            4. Достаточный реальный доход, подтвержденный справками и другими документами;
            5. Наличие оборотов по расчетному счету в банке.

            В некоторых банках существуют специальные программы ипотечного кредитования предпринимателей. В других кредитных организациях ИП кредитуются на общих условиях, но под повышенный процент.

            Правила предоставления ипотеки для ИП

            Чтобы оформить ИП ипотеку в банке, предприниматель должен предварительно привести в порядок документарное подтверждение своих реальных доходов. Банки охотнее оформляют сделки с предпринимателями, которые находятся на общей или упрощенной системе налогообложения, желательно с уплатой налогов с прибыли. В этом случае, собственник бизнеса обязан вести учет доходов и расходов, и подтверждать каждое поступление денежных средств и направление расходования.

            При упрощенной системе с товарооборота, ИП не обязан вести учет расходов, подтверждая их направление, но он полностью учитывает собственный доход, что является для банка подтверждением его платежеспособности.

            Во вмененной системе налогообложения, величина налога зависит от количества квадратных метров площади, на которой осуществляет свою деятельность ИП, рода занятий, других дополнительных факторов. Точным подтверждением платежеспособности могут быть только обороты по расчетному счету, предоставление контрольно-кассовой ленты, заверенной сотрудниками налоговой службы.

            Вторым по значимости показателем, который влияет на решение банка, является положительная кредитная история заявителя. Если предприниматель раньше не обращался в банк за кредитами, ему следует оформить небольшой потребительский заем в том банке, где открыт расчетный счет. Погасив его своевременно, ИП заработает хорошую КИ, которая сыграет положительную роль при оформлении ипотеки. Если заемщик ранее допускал просроченную задолженность, то прежде чем обращаться за ипотекой, следует оформлять и погашать небольшие займы неоднократно, чтобы улучшить КИ.

            Вероятность одобрения заявки увеличивается, когда заемщик вносит первоначальный взнос собственными средствами в размере 50% и более. Дополнительно банки принимают во внимание наличие в собственности заемщика другой недвижимости, дорогого автомобиля, земельных наделов, частоту поездок га границу и т. д., т. е. доказательства состоятельности заявителя.

            Условия ипотеки для ИП

            Для предпринимателей условия ипотечного кредитования жестче, чем по стандартным ипотечным предложениям банков. Процентная ставка выше средней на 1-2 п., срок уменьшается до 15-20 лет, может быть затребовано дополнительное привлечение созаемщиков или поручителей, которые могут подтвердить доход справками. Увеличивается сумма первоначального взноса, она составляет от 20–25%.

            Какие банки дают ипотеку ИП?

            Предприниматели могут оформить ипотеку в коммерческих банках и в банках с государственным участием:

            Банк	Программа
            Сбербанк	Экспресс ипотека
            Альфа Банк	Кредит на покупку дома
            Дельта Банк	Ипотечные программы
            Россельхозбанк	Ипотека по двум документам

            Сбербанк

            Для предпринимателей предлагается оформить кредит для приобретения жилья или коммерческой недвижимости:

            Кредит предоставляется до 10 лет, максимальная сумма 7–10 млн. р., процент 13,9% годовых, сумма первоначального взноса от 15–30%. В залог принимается приобретаемая недвижимость, дополнительно требуется поручительство физических или юридических лиц.

            
            

            Обязательным условием является открытие расчетного счета в банке.

            Альфа Банк

            В банке оформить ипотеку могут не только наемные работники, но и владельцы бизнеса, индивидуальные предприниматели. Одной из программ является кредит на покупку дома:

            Минимально получить можно 300 тыс. р., на 25 лет с процентной ставкой от 11%. Можно приобрести дом или его часть, таунхаус с земельным участком. Дополнительно ИП может оформить ипотеку на покупку жилья на стадии строительства, строительство дома, на покупку апартаментов, гаража, комнаты.

            
            

            Дельта Банк

            Ипотечный банк предлагает предпринимателям все виды ипотечных программ: покупка квартиры, комнаты, дома, участие в долевом строительстве, рефинансирование:

            Минимальная сумма кредита 300 тыс. р., процентная ставка 8,25–10%, срок кредитования 25 лет. Первоначальный взнос 50%.

            
            

            Россельхозбанк

            Кредитная организация предлагает ипотечную программу по 2 документам.

            В рамках программы можно получить от 100 до 4000 тыс. р. (8000 тыс. р. для Москвы). Сумма первоначального взноса 40%, процентная ставка 9,45–12,5% годовых, срок кредитования до 25 лет.

            
            

            Какой банк выбрать?

            От выбора кредитора зависят условия кредитования, поэтому следует произвести анализ условий кредитования в разных банках, их приемлемость для конкретного ИП.

            Предприниматели, которые имеют расчетный счет в банке, в первую очередь обращаются в свою кредитную организацию. Если у ИП хорошие обороты по расчетному счету, при его участии в зарплатных программах банках, вероятность одобрения заявки увеличится.

            При отсутствии расчетного счета, сначала анализируются предложения банков, удобство расположения представительства компании, ее банкоматов, предварительно согласовываются условия кредитования, потом ИП следует открыть расчетный счет и поработать с ним минимально 3–4 месяца. Далее можно обращаться в кредитную организацию за ипотекой.

            Как взять ипотеку для ИП?

            Оформление ипотеки регламентируется федеральными законами, законодательными актами, правилами предоставления ипотечных кредитов в банках и т. д. Несмотря на индивидуальные условия обслуживания, получение ипотечного кредита является стандартным, разница только в предоставляемом пакете документов.

            Что потребуется?

            После выбора кредитора, когда предприниматель уже показал наличие оборотов по счету, ему потребуется собрать документы для оформления заявки.
            Требуемые документы:

            1. Паспорт, СНИЛС (ИНН), если предприниматель выбрал программу кредитования по двум документам;
            2. В других случаях добавляется: выписка из ЕГРИП, налоговые декларации, выписка из книги учета доходов и расходов, внутренние отчеты, договора с поставщиками, подрядчиками, покупателями, действующие патенты, сертификаты, лицензии и т. д.;
            3. Документы, подтверждающие состоятельность заявителя: свидетельства на недвижимость, ПТС на автомобиль, заграничный паспорт с отметками о пересечении границы, выписки по счетам, при регулярном поступлении на них средств из иных источников и т. д.;
            4. Документы по приобретаемой недвижимости (могут быть представлены после одобрения заявки).

            Пошаговые действия

            • После сбора пакета документов заявитель обращается в банк.
            • Составляет анкету-заявку на кредит, это часто можно сделать онлайн.
            • После предварительного одобрения заявки потребуется принести пакет документов в банк для утверждения параметров кредитования.
            • Решение о предоставлении ипотеки действует до 3 месяцев, заемщику потребуется подобрать недвижимость, по согласованию с банком, произвести оценку, застраховать.
            • Назначается день подписания договоров и договор ипотеки передается на регистрацию.
            • После регистрации, сумма кредита перечисляется на счет.

            Плюсы и минусы ипотеки для ИП

            Плюсом оформления ипотеки является возможность получить в собственность объект недвижимости, когда собственных средств недостаточно. Минусом программ становятся дополнительные расходы, связанные с оформлением, ограничения, действующие для ИП во многих банках.

            
            

            Как предпринимателю оформить наёмного работника

            01 января 2020 Пригодится для: Предприниматели

            Разобрали, как правильно оформить работника и не бояться встречи с проверяющими из Гоструда.

            Лимиты на работников

            На упрощённой системе нанять работников могут только предприниматели 2–3-й групп.

            Группа/система налогообложения	Количество работников
            1-я группа	запрещено нанимать работников
            2-я группа	не больше 10 человек
            3-я группа	ограничений нет
            общая система	ограничений нет

            Группы единого налога для ФЛП

            Трудовой договор

            Если вам нужен специалист, который на постоянной основе будет выполнять определённые обязанности, — продавец в магазин, бариста в кофейню, менеджер — оформите с ним трудовой договор.

            Для выполнения конкретной задачи, ограниченной по времени, например, для специалиста по монтажным работам, достаточно подписать договор гражданско-правового характера.

            Оформление работников: продавцы, официанты, менеджеры, дизайнеры, уборщики
            Трудовой договор заключается письменно, в нём вы прописываете обязанности и права работника и ваши как работодателя. Один экземпляр оставляете у себя, второй отдаёте работнику.

            Регистрировать трудовой договор в налоговой или центре занятости не нужно.

            В качестве шаблона можно взять форму договора из Приказа № 260. Удалите из текста упоминания о центре занятости, регистрации договора и добавьте информацию о должности, размере зарплаты, опишите работу, график и выходные, продолжительность отпуска и испытательного срока.

            Трудовой договор (образец)

            Больше нюансов пропишете — легче будет доказать нарушение работником условий трудового договора, если соберётесь его уволить.

            Но не перестарайтесь, в договоре не должно быть пунктов, которые нарушают трудовое законодательство, например что работать надо без выходных.

            Шаги предпринимателя для оформления работника

            Трудовой договор заключают на основании заявления соискателя о приёме на работу, в нём он пишет дату начала работы и должность. Если такого заявления у вас нет, не страшно: своё намерение работать у вас сотрудник подтвердил, когда подписал договор.

            Вот список документов, которые нужно запросить у работника:

            • паспорт или другой документ для удостоверения личности;
            • РНУКПНРегистрационный номер учётной карточки плательщика налогов (ранее ИНН). У работника может и не быть налогового номера, если он отказался от его получения из-за религиозных убеждений, в таком случае достаточно серии и номера паспорта;
            • трудовая книжка, если работник будет трудиться у вас по основному месту работы.

            
            Вы можете попросить работника принести диплом, сертификат или другой документ об образовании, если работа у вас требует специальных знаний.

            Также могут понадобиться:

            • справка о состоянии здоровья, если работать придётся во вредных и опасных для здоровья условиях, сотрудник должен пройти медосмотр;
            • льготники, инвалиды, родители несовершеннолетних детей или детей-инвалидов должны предоставить документы, подтверждающие право на льготы;
            • другие документы, в т. ч. военный билет для военнообязанных, приписное свидетельство для призывников для ведения воинского учёта, справка об освобождении для освобождённых из колоний и тюрем.

            Трудовой договор бывает срочным и бессрочным: срочный трудовой договор заключают на определённый срок или на время выполнения работы, а бессрочный — на неопределённый срок.

            Договор вступит в силу после того, как оформите приказ (распоряжение) о приёме на работу и уведомите налоговую, что у вас появился работник.

            Эти документы обезопасят вас от штрафов, если Гоструда придёт с проверкой.

            Условие о неоплачиваемом отпуске в трудовом договор

            Распоряжение о приёме на работу

            Оформлять распоряжение или приказ обязательно Согласно ч. 3 ст. 24 КЗоТ (письмо Минсоцполитики от 30.03.2015 г. № 191/06/187-15), в нём надо указать дату начала трудовых отношений, должность, основание — трудовой договор. Дата в приказе — накануне выхода сотрудника на работу.

            Уведомление о приёме работника

            Уведомление надо подать в налоговую, где состоите на учёте как предприниматель (форма утверждена Постановлением № 413). Сделать это надо до того, как сотрудник приступит к работе.

            Подать уведомление можно: через онлайн-сервисы, бесплатно — через электронный кабинет плательщика, подписав документ ЭЦПЭлектронная цифровая подпись; передать лично инспектору на бумаге вместе с электронной копией. Исключительно на бумаге уведомление подают, если заключили трудовые договоры максимум с пятью работниками.

            Уведомление в налоговую о приёме работника

            Не забудьте проставить дату и количество заполненных строк, оно должно соответствовать количеству работников.

            Важно, чтобы совпадали даты начала работы в уведомлении, трудовом договоре и приказе о приёме на работу.

            Трудовой договор можно оформить в любое время до выхода сотрудника. А вот приказ о приёме на работу нужно оформить хотя бы за день до начала работы. Ведь работодатель должен ещё успеть уведомить ГФСГосударственная фискальная служба, что у него появился новый работник.

            Записи в трудовую книжку

            Если принимаете сотрудника на основное место работы и тот трудится более пяти дней, нужно заполнить его трудовуюКак заполняют трудовые книжки работников предприниматели, описано в п. 2.21-1 Инструкции № 58, но этот пункт не приведён в соответствие с КЗоТ..

            В графе 3 без номера и даты напишите заголовок — полное название ФЛПФизическое лицо — предприниматель , а уже далее записываем информацию:

            • графа 1 — порядковый номер записи в трудовой;
            • графа 2 — дата, с которой работник приступил к работе, должна совпадать с датами в приказе и трудовом договоре;
            • графа 3 — название должности/работы, разряд (класс, категория), цех или отдел, например, «принят на должность специалиста по продажам»;
            • графа 4 — номер и дату приказа о приёме на работу.

            И ставите под этой информацией свою подпись.

            Название работы, должность и профессия работника в трудовой книжке должны соответствовать данным в Классификаторе профессий ДК 003:2010 Классификатор профессий. Названия профессий из классификатора работодатели вносят в трудовой договор и трудовую книжку сотрудника. .

            Налоги и отчётность за работников

            По закону вы обязаны платить работнику зарплату не меньше минимальной — в 2020 году это 4723 грн в месяц. Если приняли сотрудника на неполный рабочий день, зарплата рассчитывается пропорционально отработанному времени.

            Во сколько ФЛП обойдётся сотрудник в 2020 году

            Как работодатель вы выступаете налоговым агентом своих работников и должны платить за них налоги.

            Из зарплаты работника надо удержать 18% НДФЛНалог на доходы физических лиц  и 1,5% военного сбора и перечислить эти деньги в бюджет.

            Вот пример.

            Из зарплаты 4723 грн удерживается:

            НДФЛ: 4723 грн × 18% = 850,14 грн.

            ВС: 4723 грн × 1,5% = 70,85 грн.

            Зарплата «чистыми» на руки: 4723 грн − 850,14 грн − 70,85 грн = 3802,01 грн.

            За счёт денег предпринимателя надо уплатить ЕСВЕдиный социальный взнос. Ставка — 22% от зарплаты. Если работнику начислена минимальная зарплата в 2020 году это — 4723 грн, ЕСВ составит 1039,06 грн.

            Единый соцвзнос уплачивается в день выплаты зарплаты. НДФЛ и ВСВоенный сбор — во время получения в банке денег на выплату или при перечислении денег на зарплатную карту работника. Если платите зарплату наличными из выручки, то перечислить НДФЛ и ВС можно на протяжении трёх дней.

            За работников надо подавать два отчёта.

            Налоговый расчёт по форме № 1ДФ, где вы отчитываетесь за НДФЛ и ВС, подавать нужно раз в квартал, в течение 40 дней после его окончания.

            Расчёт № 1ДФ: когда подавать и как заполнить

            Отчёт по ЕСВ № Д4 — ежемесячно, в течение 20 дней после окончания отчётного месяца.

            Штрафы за неоформленных работников

            За неоформленных работников штрафуют. Так, за допуск к работе человека без оформления трудового договора и за выплату зарплаты «в конверте»:

            • за первое нарушение к ФЛП-единщикам применяют письменное предупреждение;
            • к ФЛП на общей системе и 4-й группе ЕН — 10 минималок, это 47230 грн в 2020 году;

            За повторное нарушение в течение двух лет штраф — 141690 грн30 минимальных зарплат за одного неоформленного работника. 

            А ещё будут админштрафы:

            • от 8,5 тыс. до 17 тыс. грн, если попались впервые;
            • от 17 тыс. до 34 тыс. грн за повторное нарушение в течение года, за которое к ФЛП уже применялись штрафные санкции (ст. 41 КоАП).

            Правда Верховный суд считает, что неправомерно штрафовать работодателя за допуск сотрудника к работе без оформления трудового договора сразу по двум статьям — ч. 2 ст. 265 КЗоТ и ч. 3 ст. 41 КоАП (постановление ВС/КАС от 21.12.2018 г. по делу № 814/2156/16).

            Бывает, что предприниматель не допускает проверяющих из Гоструда, за такое дерзкое поведение тоже штрафуют — 75568 грн в 2020 году (это 16 минималок). 

            Если инспектор пришёл не искать неоформленных сотрудников, а проверять, как соблюдают трудовое законодательство, а его не допустили к проверке, ФЛП оштрафуют на три минимальных зарплаты — 14169 грнТри минимальных зарплаты..

            Если забыли подать в налоговую уведомление, что приняли работника или не составили письменный договор:

            • финансовый штраф — 4723 грн (абз. 5 ч. 2 ст. 265 КЗоТ). Его налагает инспектор Гоструда, а размер определяет суд на основании протокола инспектора;
            • админштраф за отсутствие договора — от 340 до 850 грн;
            • за то, что не уведомили ГНС, оштрафуют на 510–1,7 тыс. грн.

            А ещё предприниматели часто не хотят оформлять трудовой договор и заключают с работником договоры гражданско-правового характера. Уведомление в налоговую в этом случае подавать не надо. По договору ГПХДоговор гражданско-правового характера исполнитель получает вознаграждение за результат, а не зарплату за процесс работы. И это два разных договора.

            Договоры ГПХ с физическими лицами

            Договор ГПХ не стоит заключать, если работник трудится у вас на постоянной основе, при проверке его могут переквалифицировать в трудовой, а вас оштрафуют и доначислят налоги.

            Как оформить сотрудника на удалёнку

            Работать без присутствия в офисе и без ущерба для дела могут многие специалисты — например, менеджеры по продажам, операторы кол-центра, программисты, маркетологи, бухгалтеры, юристы, журналисты, сотрудники службы поддержки и представители любых профессий, для выполнения функций которых достаточно иметь дома компьютер и интернет (SMM-менеджеры, таргетологи, модераторы и редакторы сайтов и так далее).

            Для многих соискателей возможность работать из дома — преимущество. Запросы «удаленная работа», «работа на дому» — одни из самых популярных у пользователей hh.ru при поиске вакансий.

            Удаленный формат работы выгоден и работодателю: можно экономить деньги на аренде офиса, оборудовании и специальной оценке рабочих мест. Даже на зарплате — если нанять специалиста из региона, где уровень зарплат заметно ниже, чем в вашем городе, и договориться с ним на меньшую зарплату, чем вам пришлось бы платить специалисту из вашего города. Есть исследования, которые показывают, что уровень вовлеченности в работу у удаленных сотрудников даже выше, чем у тех, кто работает в офисе.

            На практике заключают разные договоры:

            1. Договор гражданско-правового характера (подряда или оказания услуг). Но если в вашем случае есть признаки именно трудовых отношений, то это точно так же рискованно, как если бы сотрудник, оформленный по договору ГПХ, работал в вашем помещении. Мы подробно рассказывали про эти риски здесь.
            2. Обычный трудовой договор, где местом работы указан адрес работодателя и никак не прописано, что работа будет дистанционной. Чаще всего так бывает просто из-за нежелания вникать в нюансы оформления удалёнки. Но этот вариант не в пользу работодателя — вы не сможете использовать преимущества трудового договора о дистанционной работе.
            3. Особый трудовой договор — о дистанционной работе (ст. 312.1 ТК РФ).

            Теоретически есть еще один вариант — договор о надомной работе (это тоже особое понятие согласно трудовому законодательству). Но, во-первых, он подходит не для любой удаленной работы, так как предполагается, что работник изготавливает на дому какую-то продукцию (шьет, мастерит и так далее). Во-вторых, юристы предупреждают, что у договора о надомной работе есть недостаток.

            «Такая форма занятости, как надомный труд, постепенно вымирает, потому что она была разработана давно и правовые нормы о ней не обновлялись, хотя до 2013 года это был единственный вариант для работодателя, который нанимал работников для работы вне офиса», — поясняет Анна Иванова, руководитель практики трудового права АБ «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры».

            Кстати, не стоит думать, что если сотрудник не бывает на вашей территории, то его можно вообще никак не оформлять, потому что юридические риски ниже. Поскольку с такими сотрудниками обычно идет плотное взаимодействие по рабочим вопросам по электронной почте, им нетрудно доказать фактические трудовые отношения, предъявив переписку.

            О том, как заключить обычный трудовой договор, мы рассказывали здесь. В чем же разница между этим вариантом и особым договором о дистанционной работе?

            Дополнительные основания увольнения. В договоре о дистанционной работе можно установить дополнительные по отношению к указанным в законе основания увольнения (п. 1 ст. 312.5 ТК РФ). В обычном трудовом договоре это не допускается.

            Это важно, потому что реальных возможностей контролировать дистанционных сотрудников у вас меньше, чем тех, кто работает на вашей территории. Если обычный сотрудник просто не придет на работу без уважительных причин, вы можете уволить его за прогул. А как быть, если ваш дистанционный сотрудник перестанет выходить на связь? Оформить прогул не получится, потому что прогул — отсутствие на рабочем месте, а человек работает дома и вообще в любом месте, где ему удобно. Поэтому специальное условие будет очень кстати.

            Например, одна компания указала в трудовом договоре с дистанционным работником такие основания расторжения: нарушение порядка и срока предоставления отчетов о проделанной работе, изменение стратегии развития работодателя из-за неудовлетворительных результатов деятельности работника. За эти нарушения она и уволила работника. Суд согласился с законностью увольнения (Апелляционное определение Московского городского суда от 12.04.2017 № 33-4427/2017).

            Проще с охраной труда. Проводить специальную оценку условий труда в отношении рабочего места дистанционного сотрудника не нужно. Это прямо установлено в законе (п. 3 ст. 3 Федерального закона от 28.12.13 № 426-ФЗ «О специальной оценке условий труда»).

            Обязанности работодателя по охране труда дистанционного сотрудника вообще ограничиваются всего тремя пунктами:

            • Такого сотрудника, как и любого другого, нужно страховать от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
            • Дистанционного работника нужно ознакомить с требованиями охраны труда. Но не в любом случае, а только если он работает с оборудованием и средствами, которые ему рекомендовал или предоставил работодатель;
            • Если удаленный сотрудник получает травму во время работы или у него развивается профзаболевание, работодатель обязан эти случаи расследовать, как и несчастные случаи на производстве или профзаболевания обычных сотрудников.

            У договора о дистанционной работе есть несколько особенностей.

            Этот договор предназначен для случаев, когда сотрудник использует интернет для выполнения трудовых функций (то есть сама работа связана с интернетом) и для обратной связи с работодателем (ч. 1 ст. 312.1 ТК РФ). Но это не значит, что заключить его можно только с представителями интернет-профессий.

            «Даже если использование интернета происходит всего один час в неделю, а остальное время работа не связана с интернетом, все равно можно заключать трудовой договор о дистанционной работе», — объясняет Вячеслав Филиппов, эксперт по трудовому праву. По его словам, договоры о дистанционной работе часто заключают, например, с региональными торговыми представителями, хотя у них большую часть рабочего дня занимают разъезды по клиентам.

            По словам Анны Ивановой, главный признак договора о дистанционной работе — то, что у работника нет рабочего места, находящегося под контролем работодателя.

            В договоре обязательно нужно указать, что работа выполняется дистанционно. Туманной фразы о том, что сотрудник может работать удаленно, недостаточно. Написать можно, например, так:

            Работник осуществляет выполнение трудовой функции вне места расположения работодателя (дистанционно).

            Обычно еще дополнительно пишут, что местом выполнения работы является местонахождение работника, но это необязательно.

            Нужно продумать и прописать в договоре порядок и сроки предоставления сотрудником отчетов о проделанной работе (ч. 8 ст. 312.2 ТК РФ).

            Обязательно надо написать про оборудование, программное обеспечение, средства защиты информации (поскольку работа и взаимодействие по рабочим вопросам связаны с использованием интернета) и другие средства, которые использует работник. Потому что по закону всем необходимым для работы сотрудника должен обеспечить работодатель.

            Возможны два варианта:

            • Всем этим его обеспечивает работодатель. Тогда нужно написать, что и в каком порядке, в какие сроки.
            • Сотрудник обеспечивает себя всем этим сам, но тогда нужно установить размеры, порядок и сроки выплаты работнику компенсации за использование его средств (ч. 8 ст. 312.2 ТК РФ).

            Кстати, во втором случае можно указать в договоре, что сотрудник обязан использовать оборудование, программно-технические средства, средства защиты информации и иные средства, рекомендованные работодателем.

            Например, вам нужно, чтобы человек работал в конкретных профессиональных программах и использовал определенные средства связи (конкретные мессенджеры и так далее). Вы можете его обязать это делать. Но если эти программы и другие средства платные, то вы должны ему компенсировать их приобретение либо организовать удаленный доступ к программе, которая установлена у вас во внутренней сети.

            Если оборудования и средства предоставляете вы или хотя бы рекомендуете сотруднику, что ему применять, то нужно под роспись ознакомить его с требованиями охраны труда при работе с этим оборудованием и средствами.

            Режим рабочего времени и времени отдыха дистанционного работник устанавливает себе по своему усмотрению (ч. 1 ст. 312.4 ТК РФ). Но в договоре можно установить «иное». Что это значит? Стандартное условие о режиме работы, например, с 9:00 до 19:00 с перерывом на обед кажется комичным, учитывая, что его выполнение на «дистанционке» очень трудно будет проконтролировать.

            На практике пишут просто общее количество рабочих часов в неделю, а подробности — в зависимости от характера работы (надо ли вам, чтобы сотрудник всегда был на связи в ваши обычные рабочие часы или это не обязательно). Например, так:

            • Режим рабочего времени и времени отдыха работник устанавливает самостоятельно.

            Или:

            • Работник должен быть доступен для связи с ним со стороны работодателя с использованием таких-то средств связи по будним дням в такой-то период (например, с 10:00 до 19:00).

            Или:

            • Режим рабочего времени и времени отдыха работник устанавливает самостоятельно, но с учетом того, что он должен быть доступен для связи с ним со стороны работодателя с использованием таких-то средств связи в такой-то промежуток времени в будние дни.

            Только не забудьте указать, по какому часовому поясу будет определяться время, если вы с сотрудником находитесь в разных часовых поясах.

            Можно обойтись без нее. То есть сотрудник может не передавать вам трудовую книжку для записи о работе и хранения, а если у этого сотрудника еще нет трудовой книжки, вы не обязаны ее ему заводить. Только про это нужно написать в договоре, если такого условия не будет, то трудовая книжка нужна, как обычно.

            Если сотрудник живет в вашем городе, то не проблема встретиться с ним для подписания договора и остальных необходимых для приема документов. И не проблема договариваться о встрече каждый раз, когда надо подписать другие кадровые документы (например, заявление на отпуск и приказ об отпуске).

            Но если человек живет далеко от вас в другом регионе, ситуация сложнее. Обмен по электронной почте или в мессенджерах обычными отсканированными копиями документов с подписью юридической силы иметь не будет. То есть трудовой договор так заключить нельзя — его условия просто не будут действовать. И кадровых документов в таком виде тоже всё равно что не существует, они не выдержат проверки трудовой инспекции. Нужна «живая» подпись.

            Вариант с электронной подписью. Закон разрешает заключить договор о дистанционной работе «путем обмена электронными документами». Но это должны быть не просто отсканированные копии, а электронные документы, подписанные усиленной квалифицированной электронной подписью.

            Это не подпись в обычном понимании, а особая технология защищенной передачи, упрощенно говоря, «зашифрованных» файлов и их расшифровки. Такая подпись должна быть и у вас, и у сотрудника. Заказать ее можно в аккредитованном удостоверяющем центре (список есть здесь).

            Кадровые документы, с которыми сотрудник должен быть ознакомлен под роспись, тоже можно отправлять с электронной подписью, это приравнивается к бумажному оригиналу.

            В течение трех дней после заключения трудового договора с помощью электронной подписи вы должны отправить сотруднику заказным письмом оформленный надлежащим образом экземпляр этого договора на бумаге (с подписью и печатью со своей стороны). То есть у него должен быть не только электронный, но и обычный бумажный вариант.

            Вариант без электронной подписи. Когда работодатель и работник не хотят заводить себе электронную подпись и при этом находятся слишком далеко друг от друга для очных встреч, они обмениваются оригиналами подписанных документов заказными письмами, а всю кадровую документацию работник подписывает вживую при случае, когда есть возможность приехать.

            Только нужно понимать, что у такого варианта есть риски: если придет с проверкой трудовая инспекция и у вас в этот момент не окажется оригинала какого-либо кадрового документа, подписанного дистанционным сотрудником (он еще не дошел до вас по почте), и обмена электронными документами с электронной подписью с ним тоже не было, то вам грозит ответственность за нарушение трудового законодательства. И если возникнет трудовой спор с самим сотрудником, а вы не сможете доказать какой-либо факт документом с его «живой» подписью либо электронным документом с электронной подписью, вы рискуете проиграть. Хотя иногда в таких случаях суды встают на сторону работодателя.

            «Судебная практика допускает обмен кадровыми документами по интернету без электронной подписи, если это было заранее письменно оговорено», — объясняет Анна Иванова. Поэтому стоит сразу прописать такой порядок обмена кадровыми документами в договоре. Правда, на сам договор этот способ не распространяется — в любом случае нужен или бумажный оригинал договора с настоящими подписями, или электронный документ с электронной подписью (напоминаем, во втором случае сотруднику надо отправить еще и бумажный оригинал).

            Кстати, обмениваясь по почте оригиналами документов с работниками, используйте такой вид отправления, как заказное письмо с уведомлением о вручении, и не забывайте делать опись вложения. По словам Анны Ивановой, основная проблема дистанционной работы — это как раз риски коммуникации с работником в случае конфликта.

            «Зачастую работодатели добросовестно высылают работнику значимые документы, но забывают сделать их опись. Потом в суде работник заявляет о том, что получил от работодателя чистый лист бумаги, а работодатель никак не может доказать, что это был, например, приказ об увольнении», — говорит она.

            Минтруд России придерживается мнения, что договор о дистанционной работе с иностранцем либо с российским гражданином, который живет за границей, заключать нельзя, в этих случаях подходят только договоры гражданско-правового характера. Аргументы: российское трудовое законодательство действует только на территории нашей страны. Министерство разъяснило это в письмах от 07.12.2016 № 14-2/ООГ-10811 и от 16.01.2017 № 14-2/ООГ-245.

            Юристы эту позицию не разделяют, хотя на практике в таких случаях чаще встречаются гражданско-правовые договоры (возможно, как раз из-за мнения Роструда).

            Кстати, еще нужно учитывать, что тот, кто постоянно или преимущественно (по 183 дня и более в течение 12 следующих подряд месяцев) живет за пределами России, не считается ее резидентом для целей уплаты налогов. Доходы от работы, которую он выполняет вне России, не облагаются НДФЛ в России.

            Перевод работников в «самозанятые», чем это грозит

            Санкт‑Петербург, Ленинградская область и еще 17 регионов с 1 января 2020 года могут запустить специальный налоговый режим для самозанятых.

            Что значит «самозанятые»

            По общему правилу все фрилансеры будут обязаны уплачивать со своих доходов НДФЛ по общей ставке 13%, либо регистрироваться в качестве ИП.

            С 1 января 2020 года государство предложит самозанятым из 17 регионов после регистрации в статусе самозанятого уплачивать налог в размере 4% в отношении дохода от сделок с физическими лицами и 6% от дохода по сделкам с ИП и юридическими лицами.

            Некоторые юридические лица могут попытаться использовать изменения в законодательства в свою пользу. Суть их действий будет заключаться в «переводе» всех или какой-то части сотрудников в статус самозанятых, что означает по факту их увольнение с последующим оформлением отношений с помощью гражданско-правовых договоров.

            Чем грозит

            Однако физическое лицо не может пользоваться льготным экспериментальным режимом и считаться самозанятым при сотрудничестве с бывшим работодателем на протяжении двух лет после формального увольнения. Данный доход, не признаваясь объектом по льготному режиму, будет объектом НДФЛ и облагаться по общей ставке 13%, а компания при этом должна будет заплатить и страховые взносы.

            Подобные неправомерные действия в виде ухода от уплаты налогов могут стать предметом проверок со стороны следственных органов с последующим принятием мер уголовной ответственности.

            Почему еще не стоит переводить работников в «самозанятые»

            Конечно, для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей увольнение сотрудников с последующим оформлением отношений с помощью гражданско-правовых договоров будет сопровождаться существенной экономией на налогах и взносах. Работодатели потеряют статус налогового агента по НДФЛ в отношении своего уже бывшего работника, поскольку «самозанятые» освобождены от уплаты НДФЛ по тем доходам, которые облагаются налогом на профессиональный доход, а также не уплачивают за него страховые взносы. Более того, вознаграждение, выплаченное по гражданско-правовому договору, может варьироваться выгодным для обеих сторон образом и учитываться у компании в качестве расхода, уменьшая налоговую базу по налогу на прибыль.

            Еще один плюс для работодателя — никаких гарантий в соответствии с Трудовым кодексом в отношении своих «бывших»: выходные пособия, ежегодный оплачиваемый отпуск, пособие на случай временной нетрудоспособности — все это больше не является обязанностью бывшего работодателя.

            Но спешим напомнить: для налоговых органов и судов формальный статус физических лиц, а также наименование договора не значат ровно ничего в отсутствие экономического обоснования тех или иных действий и изменений во взаимоотношениях (Определение Верховного Суда РФ от 27 февраля 2017 г. № 302-КГ17-382 по делу № А58-547/2016). Нахождение бывшего работника в офисе и практически на том же рабочем месте может быть воспринято как один из признаков сохраняющихся трудовых отношений, что повлечет за собой риск переквалификации отношений. При этом, отсутствие трудовых споров между обществом и предпринимателями, а также отказ лиц от прав и гарантий, установленных трудовым законодательством, не принимаются в качестве имеющих правовое значение для определения налоговых обязательств.

            При принятии бизнес-решений, как бы это несправедливо не звучало, юридическое лицо или индивидуальный предприниматель не могут руководствоваться исключительно соображениями налоговой экономии. Об этом неоднократно напоминала и ФНС России.

            Кроме того, Закон о самозанятых напрямую говорит, что для освобождения от соответствующих налогов и законного использования специального режима в виде налога на профессиональный доход, должно пройти не менее двух лет. Только тогда доход от деятельности бывшего работника будет приводить к указанным выше благоприятным налоговым последствиям для обеих сторон и не вызовет подозрений у проверяющих (подп. 8 п. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ).

            Наем сотрудников | Внутренняя налоговая служба

            Если вы нанимаете сотрудников, есть информация, которую вам необходимо сохранить для своих записей и форм, которые вы должны заполнить.

            Право на работу в США

            Вы должны подтвердить, что каждый новый сотрудник имеет законное право работать в США. Попросите сотрудников, которых вы нанимаете, заполнить форму I-9, PDF-документ с подтверждением права на трудоустройство.

            Вернуться к началу

            Номер социального страхования сотрудника (SSN)

            Вы должны получить имя каждого сотрудника и номер социального страхования (SSN) и ввести их в форму W-2.(Это требование также относится к иностранным сотрудникам-резидентам и нерезидентам.) Вы должны попросить своего сотрудника показать вам свою карточку социального страхования. Сотрудник может предъявить карту, если она есть. Вы можете, но не обязаны делать ксерокопию карточки социального обеспечения, если ее предоставляет сотрудник. Запишите имя и номер социального страхования каждого нового сотрудника из его или ее карточки социального страхования. Любой сотрудник, у которого нет карты социального обеспечения, должен подать заявление на ее получение, используя форму SS-5, Заявление на получение карты социального обеспечения PDF.Администрация социального обеспечения (SSA) предлагает подтверждение номера социального страхования (SSN) и быстрый доступ к соответствующим формам и публикациям.

            Не принимайте ITIN вместо SSN для идентификации сотрудника или для работы. ITIN доступен только иностранцам-резидентам и нерезидентам, которые не имеют права на работу в США и нуждаются в идентификации для других налоговых целей. Вы можете идентифицировать ITIN, потому что это 9-значный номер, начинающийся с цифры «9» и отформатированный как SSN (NNN-NN-NNN).

            Примечание: Человек с ITIN, который позже получит право на работу в Соединенных Штатах, должен получить SSN.

            Вернуться к началу

            Удержание работником

            Чтобы узнать, сколько подоходного налога удерживать из заработной платы сотрудников, вы должны иметь Форму W-4, Свидетельство об удержании удержания сотрудника, для каждого сотрудника. Попросите всех новых сотрудников предоставить вам подписанную форму W-4, когда они приступят к работе. Сделайте форму действующей при первой выплате заработной платы.Если сотрудники требуют освобождения от удержания подоходного налога, они должны указать это в своей форме W-4. Сумма удерживаемого подоходного налога должна основываться на статусе подачи и корректировках удержания, как указано в форме. Если новый сотрудник не дает вам заполненную форму W-4, удерживайте налог, как если бы он или она не замужем. Дополнительное удержание может потребоваться с заработной платы, выплачиваемой иностранцам-нерезидентам.

            Форма W-4 остается в силе до тех пор, пока сотрудник не предоставит вам новую. Если сотрудники требуют освобождения от удержания подоходного налога, они должны ежегодно предоставлять вам новую форму W-4.Если сотрудник предоставляет вам Форму W-4, которая заменяет существующую Форму W-4, начните удержание не позднее начала первого расчетного периода, заканчивающегося 30-го дня или позднее с даты получения вами замещающей Формы W- 4. Исключения и недействительные формы W-4 см. В Публикации 15 (Циркуляр E) Налогового руководства работодателя.

            Вы также можете направить своих сотрудников к оценщику налоговых удержаний. Помните, что это приложение предназначено для того, чтобы помочь сотрудникам убедиться, что из их заработной платы не удерживается слишком много или слишком мало подоходного налога.Это не замена формы W-4, но большинство людей сочтут ее более точной и простой в использовании, чем рабочие листы, прилагаемые к форме W-4. Они могут использовать результаты этой программы, чтобы помочь им заполнить новую форму W-4, которую они отправят своему работодателю. К работодателям в сельском хозяйстве могут применяться особые правила. Для получения дополнительной информации см. Публикацию 51 (Циркуляр A), Руководство по налогам для работодателей в сельском хозяйстве.

            Вернуться к началу

            Как платить сотрудникам, работающим за рубежом

            NEW YORK — Paying U.S. с персоналом в странах, где работодатель не зарегистрирован, может быть непросто. Многие организации не осознают риски и нарушают требования по заработной плате и налоговому контролю. По словам адвоката Дональда С. Доулинга, партнера K&L Gates в Нью-Йорке, вот способы законной оплаты физического лица в таких ситуациях.

            Есть несколько случаев, когда компания может вести бизнес в другой стране без предварительной регистрации в местных органах власти: временный сотрудник работает над специальным проектом в новой стране за границей или компания «на цыпочках» въезжает в страну, чтобы проверить рынок.Или компания может пытаться нанять работника, который живет в другой стране, но будет полностью выполнять задания для американской компании. Этим рискам могут подвергнуться незнакомые супруги или сотрудники, у которых есть личные причины переехать за границу, но которые все еще работают в США. Как и организации, временно действующие в развивающихся странах, часто нанимают на разовой основе местных вспомогательных работников, таких как водители и личные помощники, с оплатой наличными.

            Специалисты по персоналу должны привести веские доводы в пользу соблюдения местных законов о заработной плате за рубежом.Избегайте аргументов «просто сделай это» и не принимайте претензии от тех, кто говорит: «Я лично приму на себя риск», — сказал Доулинг 18 ноября на презентации, посвященной глобальным интересам Общества управления человеческими ресурсами Нью-Йорка. группа.

            Доулинг сказал, что риски по начислению заработной платы в международном масштабе возрастают как никогда из-за растущего использования технологий, которые максимально упрощают удаленную работу.

            Причины не регистрироваться внутри страны

            Когда многонациональная или некоммерческая компания начинает свое присутствие на зарубежном рынке, открывая новый местный офис, объект или завод, обычно требуется зарегистрировать филиал, представительство или дочернюю компанию в местные власти, чтобы вести бизнес на законных основаниях, а также нанимать и оплачивать персонал на месте.В большинстве случаев, сказал Доулинг, местные поверенные принимающей страны рекомендуют клиентам зарегистрировать корпоративное присутствие в стране, получить местный идентификатор налогоплательщика и внести человека в местную платежную ведомость.

            «Это простой способ попасть в новую страну», — сказал Доулинг, специализирующийся на международном трудовом праве за границу и консультирующий транснациональные корпорации по вопросам соблюдения международного трудового законодательства.

            Но некоторые организации могут быть не готовы зарегистрировать полноценное юридическое лицо. По словам Доулинга, компания может «просто временно окунуться в воду страны», прежде чем посмотреть, заслуживает ли она более крупных инвестиций.

            Например, представитель небольшого механического цеха в Мичигане недалеко от границы с Канадой может встретить кого-то на конференции из Канады, кто мог бы продавать там свою продукцию, но не был готов к расширению, пока бизнес не оживился.

            Другой сценарий касается удаленных сотрудников. Американская компания может захотеть нанять кого-то в Аргентине, который сможет работать из дома, но эта работа будет для американской компании (и не будет иметь отношения к какой-либо работе в Аргентине). Или американской организации может понадобиться кто-то для временной работы за пределами страны не только на две недели, но и на 18 месяцев.

            Последний сценарий — это физическое лицо, переезжающее по личным причинам, например, последующий супруг, чей партнер отправляется в Швецию, и супруг хочет работать удаленно из дома в Швеции в американской компании.

            «Босс может сказать:« Конечно, все будет хорошо ». Но босс думает не с точки зрения отдела кадров», — предупредил Доулинг.

            Обоснование соблюдения нормативных требований

            Управленческий персонал в некоторых организациях, особенно в некоммерческих, часто скрещивает пальцы в надежде, что им удастся оставить этих «плавающих» сотрудников в U.С. Заработная плата. Или они думают, что провайдеры заработной платы, такие как ADP или Ceridian, могут обрабатывать платежные ведомости, не понимая, что провайдеру потребуется идентификатор налогоплательщика для этой страны.

            «Провайдеры заработной платы … являются просто административной службой, которая сокращает зарплату на ваше имя с указанием вашего идентификатора налогоплательщика, сообщающим правительству», — пояснил Доулинг.

            В США работодатели должны сообщать о доходах сотрудников в IRS и удерживать федеральные, государственные, а иногда и городские налоги. Они также должны отчитываться в социальном обеспечении и делать взносы в него, а также помогать финансировать государственное страхование по безработице и страхование компенсации государственным работникам.Доулинг сказал, что в большинстве других стран, за исключением, возможно, некоторых богатых нефтью стран, действуют законы, аналогичные законам США, в отношении отчетности о заработной плате. И, как и в США, во многих странах существует потенциальная возможность привлечения к уголовной ответственности, не говоря уже о больших штрафах за взыскание упущенных доходов, за непредставление отчетов о доходах.

            Доулинг говорит, что лучший способ для HR справиться с внутренним сопротивлением соблюдению законов о заработной плате за рубежом — это задать риторический вопрос: если у иностранной (неамериканской) компании есть временный супруг, работающий из своего дома в Нью-Йорке на «дому». офисных »проектов, не имеющих ничего общего с Нью-Йорком, посоветуете ли вы им просто платить человеку, получающему заработную плату за границей? Конечно, нет.

            «Вы должны хорошо подумать, прежде чем сказать иностранной компании, чтобы она просто игнорировала законы США», — сказал Доулинг.

            4 способа оплаты людям

            В целом существует четыре способа оплаты временного сотрудника.

            1. Зарегистрируйте или сделайте человека сотрудником местного филиала . Если вы отправляете кого-то во Францию, и ваша организация зарегистрирована или имеет там дочернюю компанию, вы можете указать этого человека в своей платежной ведомости или «прикомандировать» его к аффилированному лицу или деловому партнеру.Но организации обычно не включают иностранные дочерние компании только для выплаты заработной платы одному или двум сотрудникам, поэтому они ищут другие варианты.
            2. Зачислить работника на заработную плату в стране проживания . Допустим, вы отправляете сотрудника из США в Испанию. Было бы легко сохранить работника на заработной плате в США, но как только Испания станет местом работы, скорее всего, вступят в силу испанские законы о заработной плате, что сделает структуру заработной платы в стране происхождения риском соблюдения требований.

               Но иногда платежная ведомость в стране проживания может быть законной.Если сотрудник работает за границей в течение короткого периода времени, например, пару месяцев, организация, скорее всего, может оставить сотрудника в платежной ведомости США, «потому что место работы не изменилось», — сказал Доулинг. Принимающая страна может облагать сотрудника налогом и требовать визу, но личные налоги и иммиграционные вопросы не связаны с соблюдением закона о заработной плате.

               Другой способ сделать это — использовать обходной путь для страны пребывания . В некоторых странах (за исключением США) разрешены обходные пути для оффшорных работодателей, которые не находятся в стране или не имеют места ведения бизнеса, поэтому ознакомьтесь с местным законодательством.

               Эти обходные пути обычно делятся на три категории: Согласно f или исключению для иностранного работодателя (доступно в Великобритании и Таиланде), если компания не ведет бизнес или не имеет постоянного представительства на месте, она может нанимать и платить местному персоналу без осуществление местных удержаний и взносов. Работник несет бремя налоговой отчетности и отчетности по социальному страхованию, как если бы он сам работал по найму.

               Франция, Эстония, Шри-Ланка и некоторые другие страны предлагают вариант соответствия закону о заработной плате для работодателя , в соответствии с которым иностранные работодатели, не имеющие помещений в стране, могут делать специальные регистрации «только для заработной платы» с внутренними налогами и социальным обеспечением. агентства, чтобы они могли выпустить законную местную платежную ведомость.
               
               Опция закона о заработной плате для рабочего . Некоторые страны, например некоторые в Африке, позволяют физическому лицу, работающему у иностранного работодателя, не ведущего бизнес в стране, самостоятельно заявлять в местное налоговое агентство как «иностранную заработную плату».

            3. Сделать человека арендованным или назначенным сотрудником . Это форма прикомандирования или кредитования. Сотрудник нанят субъектом А, но выполняет ежедневную работу для предприятия Б. Например, организации может потребоваться отправить сотрудника в другую страну для обслуживания клиентов, и она может попросить своего клиента внутри страны рассчитать заработную плату этому лицу.

               Если у вас нет местного делового партнера, временные агентства, такие как Adecco, Manpower или Kelly, часто предоставляют работу по найму. «Вы можете сказать, что нам нужны Стив или Сара, и Adecco наймет их и внесет в платежную ведомость Adecco», — объяснил Доулинг. Временному сотруднику в Аргентине может заплатить Adecco, который предоставит услуги сотрудника вашей фирме. Доулинг отметил, что бывший сотрудник из США обычно уходит в отставку или его работа приостанавливается.

               Вариант наемного найма создает « теневой фонд заработной платы .«Подразделение A американской компании может делать что-то совершенно отличное от своего дочернего подразделения B, которое работает только во Франции. Если подразделению A нужно отправить кого-то во Францию, оно может попросить подразделение B заполнить документы и сообщить о заработной плате во Французское социальное обеспечение и т.п., а также может возместить подразделению B расчет заработной платы.

               «С точки зрения расчета заработной платы во Франции, похоже, что служащему платит подразделение B, поэтому вы соблюдаете все законы о заработной плате», — пояснил Доулинг.

            4. Оплата работнику как законному независимому подрядчику . Это рискованный и обычно не лучший путь. Допустим, организации нужен продавец в Англии, но она не хочет там регистрироваться, поэтому классифицирует продавца как «независимого подрядчика». Если это такая замечательная идея, спрашивает Доулинг, то почему бы не сделать всех ваших продавцов в США независимыми подрядчиками, поскольку вы сэкономите на социальном обеспечении, отчислениях сотрудникам и тому подобном?

               Ответ заключается в том, что вы не можете, потому что они работают как сотрудники.Доулинг сказал, что во всем мире существует общее мнение о законной классификации подрядчиков. Если человек установил часы работы и получает льготы и оценки производительности, то он или она является наемным работником.

               Продавец, представляющий продуктовые линейки различных компаний в дополнение к вашей, мог бы получать оплату как независимый подрядчик, но если кто-то занимает должность исполнительного вице-президента и этот человек присутствует в вашей организационной структуре, это не сработает. — сказал Даулинг.

            Памела Бэбкок — писатель-фрилансер из Нью-Йорка.
            

            Добро пожаловать | Гарантия занятости в Нью-Гэмпшире

            Остерегайтесь кибер-мошенничества / фишинговых атак

            • КИБЕРПРЕСТУПНИКИ продолжают НАЗНАЧАТЬ людей, подавших заявления на Пособия по безработице.
            • ИЗБЕГАЙТЕ СЛЕДУЮЩЕЙ ЖЕРТВЫ! Соблюдайте осторожность при работе в Интернете и СОХРАНИТЕ СВОЮ ЛИЧНУЮ ИНФОРМАЦИЮ.
            • Этот отдел НИКОГДА не отправит вам ЩЕЛКУЮ ССЫЛКУ по электронной почте или в текстовом сообщении.
            • Любой текст или электронное письмо от отдела, содержащее интерактивную ссылку, должен быть удален.
            • Свяжитесь с отделом, позвонив по ГОРЯЧЕЙ ЛИНИИ ПО БЕЗРАБОТИЦАМ по телефону (603) 271-7700 или посетив любой из ОФИСОВ NHWORKS.

            ---

            ОБНОВЛЕНИЕ ПРОГРАММЫ ЛЕТНИЙ СТИПЕНД — ПРИМЕНЯЙТЕСЬ НА ДАННОЙ ПАНЕЛИ ПОСЛЕ ЗАВЕРШЕНИЯ 8 НЕДЕЛЬ РАБОТЫ — СОХРАНИТЕ ВАШИ ЗАПЛАТЫ

            • НЕОБХОДИМО ПРОВЕРИТЬ СВОЮ ДАННУЮ ИНСТРУКЦИЮ после того, как вы перестанете подавать документы на пособие и вернетесь к работе на восемь (8) недель.Вы можете иметь право на участие в ПРОГРАММЕ ЛЕТНИЙ СТИПЕНД.
            • Вам будет предложено подать заявление ПОСЛЕ ЗАВЕРШЕНИЯ НЕМНОГО (8) НЕДЕЛЬ, так как вы перестали подавать на пособие по безработице (или начали сообщать о новой работе с частичной занятостью) и проработали восемь (8) недель.
            • Люди, возвращающиеся к ПОЛНОЙ РАБОТЕ, могут иметь право на БОНУС в размере 1000 долларов США, а люди, возвращающиеся к ПОЛНОЙ РАБОТЕ, могут иметь право на БОНУС в размере 500 долларов США.
            • ВАМ ПРЕДЛАГАЕТСЯ ПОДАТЬ ЗАЯВКУ ЧЕРЕЗ ВОСЕМЬ (8) НЕДЕЛЬ.
            • Не забудьте СОХРАНИТЬ СВОИ КРОНШТЕЙН, чтобы ЗАГРУЗИТЬ в систему и подтвердить работу.
            • Щелкните желтую КНОПКУ ЛЕТНИЙ СТИПЕНД для получения дополнительной информации.

            ---

            ТРЕБОВАНИЯ К ПОИСКУ РАБОТЫ — ПРЕДСТОЯЩИЕ ВИРТУАЛЬНЫЕ ЯРМАРКИ РАБОТЫ — ПОРТАЛ НАБОРА РАБОТЫ NHJOBS

            • Все заявители обязаны проводить ЕЖЕНЕДЕЛЬНЫЙ ПОИСК РАБОТЫ в качестве условия для получения права на пособие по безработице.Это включает в себя обращение к нанимающим работодателям и завершение мероприятий по повторному трудоустройству.
            • НАЖМИТЕ ЗДЕСЬ, чтобы посмотреть видео, объясняющее требования к поиску работы.
            • Удовлетворите свои еженедельные требования к поиску работы, посетив предстоящую ВИРТУАЛЬНУЮ ЯРМАРКУ РАБОТЫ. Узнайте больше и зарегистрируйтесь на сайте virtualjobfairs.nh.gov.
            • Удовлетворите свои еженедельные требования к поиску работы, связавшись с нанимающими работодателями через ПОРТАЛ НАБОРА NHJOBS.Узнайте больше на сайте nhjobs.nh.gov.
            • ЦЕНТРЫ РАБОТЫ NH WORKS теперь открыты для общественности ПОНЕДЕЛЬНИК — ПЯТНИЦА 12:00 — 16:00, чтобы помочь вам в поиске работы. Смотрите полный список ОФИСНЫХ РАСПОЛОЖЕНИЙ.
            • ВСЕ ВОПРОСЫ О ПРИЕМЛЕМОСТИ следует по-прежнему направлять по горячей линии по безработице (603) 271-7700. Агенты готовы оказать помощь ПОНЕДЕЛЬНИК — ПЯТНИЦА с 8:00 до 17:00.
              

            ---

            Важно: изменение налоговой ставки

            Письма об определении годовой налоговой ставки планируется отправить по почте до 1 сентября 2021 года за период с 01.07.2021 (3 квартал 2021 года) по 30.06.2022 (2 квартал 2022 года).

            Чтобы просмотреть таблицу налоговых ставок и ставки за предыдущий квартал, посетите https://www.nhes.nh.gov/services/employers/tax-rate-chart.htm

            Работодатели могут просматривать свои налоговые ставки за текущий и предыдущий кварталы в нашей системе WEBTAX. www2.nhes.nh.gov/webtax

            ---

            КОЭФФИЦИЕНТ БЕЗРАБОТИЦЫ, ВЛИЯЮЩИЙ НА COVID-19: еженедельная публикация, показывающая первоначальные заявления со стороны сообщества, округа и отрасли, чтобы показать, как COVID-19 влияет на географические регионы и бизнес-сектора штата.Он публикуется каждый четверг.

            Уровень безработицы, затронутой COVID-19

            ---

            ** NH AG И NHES ВНИМАНИЕ: ОБЩЕСТВЕННОСТЬ БЫТЬ
            БЕЗОПАСНОСТЬ ОТ МОШЕННИЧЕСТВА **

            Предупреждение о выпуске новостей

            ---

            Предупреждение системы безопасности
            NHES продолжает получать информацию о ряде общенациональных онлайн-мошенников, нацеленных на лиц, стремящихся подать заявление о страховании по безработице.Эти сайты запрашивают личную информацию и взимают плату, чтобы помочь клиентам заполнить заявки на страхование по безработице, обычно подразумевая, что они напрямую связаны с официальным веб-сайтом штата.

            Штат Нью-Гэмпшир обрабатывает заявки на пособие по безработице бесплатно, поэтому клиентам следует с особой осторожностью относиться к любым сайтам, взимающим плату за эту услугу.

            Служба обеспечения занятости

            New Hampshire никогда не запрашивает данные вашей кредитной карты. Если вас попросят предоставить информацию о вашей кредитной карте или если вы должны получить всплывающее сообщение с запросом информации о вашей кредитной карте на веб-сайте агентства, вы не должны предоставлять какую-либо информацию и немедленно закрыть приложение, которое вы используете.Затем вам следует обратиться к соответствующему ИТ-специалисту, чтобы проверить безопасность компьютерной системы, которую вы используете, и обратиться за помощью, особенно в отношении устранения вредоносных программ / вирусов.

            Если вы не можете подать заявление или вам нужна помощь, свяжитесь с горячей линией помощи NH Unemployment Assistance по телефону 603-271-7700.

            Проверка права на трудоустройство | USCIS

            21.10.19. Вы можете найти дату выпуска внизу страницы на форме и инструкции.

            Даты указаны в формате мм / дд / гг.

            Не подавайте форму I-9 в USCIS или Службу иммиграционного и таможенного контроля США (ICE). Работодатели должны:

            • Иметь заполненную форму I-9 в файле на каждого человека в их платежной ведомости, который должен заполнить форму;
            • Хранить Формы I-9 в течение трех лет после даты найма или в течение одного года после увольнения, в зависимости от того, что наступит позже; и
            • Предоставить свои формы для проверки по запросу уполномоченного U.S. государственные служащие из Министерства внутренней безопасности, Министерства труда или Министерства юстиции.

            Только работодатели и служащие в Пуэрто-Рико могут заполнить испанскую версию формы I-9. Испаноязычные работодатели и сотрудники в 50 штатах и ​​других территориях США могут распечатать это для справки, но должны заполнить форму на английском языке, чтобы соответствовать требованиям проверки права на трудоустройство.

            Скачать инструкции

            Форма I-9 — это заполняемая форма, что означает, что вы можете вводить свои ответы прямо в форме, а не писать их от руки.Чтобы использовать расширенные возможности формы I-9, используйте первую ссылку, чтобы загрузить форму и сохранить ее на своем компьютере. Используйте вторую ссылку, чтобы открыть базовую форму, которую можно использовать на мобильном устройстве.

            Когда вы увидите сообщение «Подождите…», используйте следующие параметры для сохранения формы:

            • В Microsoft Edge щелкните значок «Сохранить» (второй справа) на ленте вверху страницы или нажмите Ctrl (или Command) и S на клавиатуре;
            • В Google Chrome или Firefox щелкните значок «Загрузить» (второй справа) на ленте вверху страницы или нажмите Ctrl (или Command) и S на клавиатуре; или
            • В Safari щелкните значок «Загрузить» в правом верхнем углу квадрата в нижней части страницы или нажмите Command и S на клавиатуре Mac.

            Для заполнения формы I-9 вам понадобится последняя версия Adobe Acrobat Reader. Вы можете бесплатно загрузить Adobe Acrobat Reader с веб-сайта Adobe.

            Вы можете открыть английскую или испанскую версию формы, инструкций и дополнений в любом браузере.

            Кто освобожден от уплаты налогов на социальное обеспечение?

            Социальное обеспечение — это федеральная программа США, которая предоставляет получателям льготы, в том числе пенсионный доход и доход по инвалидности, программы Medicare и Medicaid, а также выплаты в случае смерти и потери кормильца.Налоги на социальное обеспечение собираются и используются для выплаты этих пособий.

            Ключевые выводы

            • Определенные религиозные группы имеют право на освобождение от налога на социальное обеспечение, если они признаны официально противниками пособий социального обеспечения.
            • Иностранцы-нерезиденты могут иметь право на освобождение в зависимости от типа выданной им визы.
            • Текущие студенты, которые получают работу в своем университете, имеют право на освобождение от налога на социальное обеспечение в отношении дохода, полученного на этих должностях.
            • Лица, работающие на иностранное правительство, могут быть освобождены от уплаты налогов на социальное обеспечение, работая в официальном качестве в официальном бизнесе.

            Большинство налогоплательщиков должны платить налоги на социальное обеспечение со своего дохода, независимо от того, работают ли они на работодателя или являются самозанятыми. Однако есть некоторые группы американских налогоплательщиков, которые освобождены от уплаты налога на социальное обеспечение.

            Освобождение от уплаты налога на религиозное социальное обеспечение

            Некоторые религиозные группы имеют право на освобождение от уплаты налога на социальное обеспечение, если они признаны официально противниками пособий социального обеспечения, таких как пенсионные пособия, пособия по инвалидности и смерти.Требования для исключения включают в себя то, что религиозная организация существует с 31 декабря 1950 г. и может служить доказательством того, что с тех пор она постоянно предлагала своим членам справедливый уровень жизни.

            Религиозные организации, желающие получить освобождение от налога, должны подать заявление на его получение, заполнив форму 4029. Лица, которые когда-либо имели право на получение пособий по социальному обеспечению (даже если эти льготы никогда не использовались), не будут освобождены.

            Освобождение от уплаты налога на социальное обеспечение для иностранцев-нерезидентов

            Иностранцы-нерезиденты (лица, не являющиеся гражданами США).Резиденты или граждане С.) могут иметь право на освобождение в зависимости от типа выданной им визы. Примеры иностранцев-нерезидентов, которые могут быть освобождены от уплаты налогов, включают иностранных студентов, специалистов в области образования и нерезидентов, которые работают на должностное лицо иностранного правительства.

            Временное освобождение студентов от уплаты налога на социальное обеспечение

            Текущие студенты, которые устраиваются на работу в свой университет, имеют право на освобождение от налога на социальное обеспечение в отношении дохода, полученного на этих должностях (при условии, что они все еще учатся в университете).Сотрудники университета, которые используют свои льготы для поступления в университет, не имеют права.

            иностранных государственных служащих

            Лица, работающие на иностранное правительство, могут быть освобождены от уплаты налогов на социальное обеспечение, если они работают в официальном качестве в официальном бизнесе. Его сотрудники, супруги и дети имеют право на участие только в том случае, если они также являются сотрудниками иностранного правительства.

            Советник Insight

            Крис Чен, CFP®, CDFA®
            Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.

            Для уточнения перечисленных выше категорий: «Иностранцы-нерезиденты» включают иностранных студентов с визой J или с продлением им CPT и OPT, а также иностранных преподавателей и профессоров с визой Q.

            Иностранцы, которые работают на свои правительства в США или на международные организации, такие как Всемирный банк, также не платят налоги на социальное обеспечение (однако граждане Соединенных Штатов, которые работают на иностранное правительство или глобальные организации, расположенные в США, платят).

            Также освобождены от налогообложения служащие государственного сектора, которые участвуют в пенсионном плане правительства штата, который предоставляет пособия взамен социального обеспечения.Например, у государственных и муниципальных служащих Массачусетса есть такой план; они вносят свой вклад в это посредством удержания заработной платы.

            Открытие бизнеса в Испании: руководство для предпринимателей

            Для эмигрантов открытие бизнеса в Испании может открыть множество возможностей. Узнайте, какая бизнес-структура подходит вам и с чего начать.

            Открытие нового бизнеса в чужой стране может быть очень неприятным занятием. Однако понимание ключевых правил и последствий открытия магазина может помочь вам начать работу и повысить ваши шансы на успех.

            Это полезное руководство охватывает все, что вам нужно знать о начале бизнеса в Испании. Сюда входит информация о деловой культуре, основных видах бизнеса и наиболее важных аспектах страхования и налогообложения.

            Руководство включает советы по:

            Balcells International Lawyers Group

            Balcells Group предоставляет юридические консультации физическим лицам, компаниям, инвесторам, иммиграционным агентствам и другим посредникам. У них более 40 лет профессионального опыта, и они построили свою фирму на основе интеграции нескольких поколений юристов, которые предлагают сбалансированное видение, основанное на опыте и современности.

            Получите профессиональную консультацию

            Деловая культура в Испании

            Деловая культура в Испании может значительно отличаться от культуры в вашей стране. Например, более непринужденный подход может привести к срыву сроков и затягиванию встреч до позднего вечера. Тем не менее, восприятие Испании как страны со старомодной деловой культурой не совсем верно.

            Один из примеров — сиесты, которых больше не существует в испанском бизнесе; хотя долгие обеды по-прежнему подходят.Кроме того, некоторые компании отходят от устаревшей иерархической культуры принятия решений. Правительство Испании также настаивает на принятии постановления о сокращении гендерного разрыва в оплате труда примерно на 14%.

            Хотя на то, чтобы приспособиться к деловой практике в Испании, может потребоваться некоторое время, откладывать это не стоит. По данным исследования Всемирного банка, посвященного легкости ведения бизнеса за 2018 год, Испания поместила Испанию на 28-е место из 190 стран, что означает, что вести бизнес здесь значительно легче, чем в большинстве соседних с ней стран.

            Вы можете узнать больше в нашем путеводителе по деловой культуре в Испании.

            Кто может начать бизнес в Испании?

            Открытие бизнеса в Испании не всегда должно быть трудным процессом. Однако в зависимости от типа компании, которую вы открываете, этот путь может показаться вам несколько бюрократическим и долгим.

            граждан ЕС, открывающихся в качестве индивидуальных предпринимателей или товариществ, могут сравнительно быстро преодолеть необходимые препятствия. Другое дело, для экспатов из-за пределов ЕС; им потребуется разрешение на работу, чтобы переехать в Испанию и открыть свой бизнес.

            При наличии множества различных бизнес-структур создание компании с ограниченной ответственностью может занять много времени и дорого. Во многом это связано с тем, что испанское правительство применяет минимальные финансовые требования к тем, кто хочет зарегистрироваться в Испании.

            Юридические структуры для бизнеса в Испании

            Правила и соображения, касающиеся открытия бизнеса в Испании, различаются в зависимости от объема ваших планов. Основные типы бизнес-структуры следующие.

            Самостоятельные работники в Испании

            Самостоятельно занятые работники в Испании обычно известны как autonomos и должны зарегистрировать свой бизнес в испанском налоговом органе и испанском департаменте социального обеспечения.

            Большинство autónomos должны предоставлять квартальные декларации по НДС ( IVA ), а также годовую налоговую декларацию ( I.R.P.F. ). Другие декларации часто применяются ежеквартально или ежегодно, в зависимости от ваших обстоятельств.Узнайте больше в нашем полном руководстве о том, как стать фрилансером в Испании.

            Индивидуальные предприниматели и партнерства в Испании

            Самый дешевый способ открыть бизнес в Испании — создать некорпоративную компанию. Вы можете сделать это в качестве индивидуального предпринимателя ( empresa person ) или партнерства (sociedad civil ). При таких договоренностях нет минимальных требований к инвестициям, и вам не нужно будет проходить многие формальности, необходимые при учреждении компании с ограниченной ответственностью.

            Как владелец бизнеса, вы будете нести ответственность за свою личную налоговую декларацию. Не существует юридических различий между вашими бизнес-активами и вашими личными активами. Следовательно, если у вашего бизнеса возникнут долги, вы несете личную ответственность.

            Индивидуальные предприниматели и партнерства больше подходят для малых предприятий, у которых не будет большого годового оборота или у которых нет большого количества сотрудников. Если вы только начинаете бизнес в Испании, вы также можете выбрать профессионала-фрилансера ( profesionales autonomos ).

            Если несколько человек создают товарищество и хотят ограничить размер личной ответственности и придать бизнесу более формальную структуру, они могут создать товарищество с ограниченной ответственностью ( sociedad comanditaria ) вместо общего.

            Компании с ограниченной ответственностью в Испании

            В Испании существует несколько типов компаний с ограниченной ответственностью. Однако наиболее распространенной формой является sociedad limitada или S.L . Регистрация важна для защиты владельца от личной ответственности в случае банкротства, но такая структура действительно предполагает ряд дополнительных налоговых, бухгалтерских и коммерческих обязательств.

            SL должен предоставлять ежегодную налоговую декларацию испанской корпорации и официальную отчетность. Владелец должен будет подать свои декларации по НДС ( IVA ), и обычно применимы несколько других периодических деклараций.

            Как начать бизнес в Испании в качестве экспата

            Если вы хотите создать компанию с ограниченной ответственностью в Испании, есть определенный путь, по которому следует идти. Вскоре мы рассмотрим более подробно, но процесс работает следующим образом:

            1. Убедитесь, что у вас есть идентификационный налоговый номер иностранца (NIE)
            2. Зарегистрируйте название компании в Торговом реестре ( Registro Mercantil Central или RMC)
            3. Получите идентификационный налоговый номер компании (CIF)
            4. Откройте счет в коммерческом банке
            5. Подпишите учредительный договор
            6. Зарегистрируйте компанию
            7. Зарегистрируйтесь в системе социального обеспечения
            Как получить бизнес-визу в Испании

            Гражданам стран, не являющимся членами ЕС, которые переезжают в Испанию для открытия бизнеса, для этого потребуется действующее разрешение на работу.Чтобы получить разрешение на работу, вам нужно будет подать заявление в посольство Испании в вашей стране.

            Прежде всего, вам необходимо предоставить доказательства того, что у вас достаточно капитала, чтобы инвестировать в свой бизнес и поддерживать себя во время проживания в Испании. От вас также могут потребовать предоставить бизнес-план и подтверждение ваших навыков и опыта. Правительство Испании может попросить вас предоставить доказательства того, как ваша компания может создавать рабочие места для рабочих в Испании.

            Разрешение на работу необходимо продлевать ежегодно, но через пять лет вы можете вместо этого подать заявление на получение статуса резидента Испании.Это избавляет от необходимости получать разрешение на работу в будущем.

            Лицензии и разрешения

            Перед открытием бизнеса в Испании все иностранцы-резиденты и нерезиденты, ведущие финансовые дела в Испании, должны иметь идентификационный налоговый номер иностранца (NIE).

            NIE необходим для любых фискальных операций в Испании, например, для регистрации компании. Если вы гражданин Испании, у вас будет номер NIF, а не номер NIE. Заявления на получение NIE можно подать в офисе обработки иностранных граждан ( Oficina de Extranjeros ) в национальном полицейском участке Испании ( comisaría ).

            Вы можете узнать, как подать заявку на получение NIE, с нашим полным руководством по испанскому номеру NIE.

            Регистрация бизнеса в Испании

            Первым шагом в создании компании с ограниченной ответственностью является получение сертификата, подтверждающего, что название компании, которое вы хотите использовать, еще не занято. Это называется безымянным сертификатом совпадения и доступен в Торговом реестре (RMC). Вы можете сделать это самостоятельно через сайт RMC. Этот шаг занимает около трех дней, прежде чем вы получите ответ от RMC курьером.

            Открытие коммерческого банковского счета в Испании

            После того, как вы получите налоговый код и справку о безымянном совпадении для компании с ограниченной ответственностью, вам нужно будет открыть бизнес-счет в испанском банке и внести депозит в размере 3000 евро. Это минимальный размер уставного капитала, разрешенный при создании компании с ограниченной ответственностью.

            Доказательство оплаты может быть получено в виде банковского сертификата, который необходимо будет предоставить нотариусу или юристу с указанием акта регистрации компании.Если у вас нет банковского счета в Испании, узнайте, как открыть счет в Испании.

            Учредительный договор

            Теперь вам нужно будет подать заявку на регистрацию для учреждения вашей компании. Это официальный документ, в котором указаны основные сведения о компании (название, адрес, реквизиты директоров, членов совета директоров, акционеров и т. Д.).

            Вы можете договориться о встрече с местным нотариусом для подписания учредительного акта. Вы можете найти ближайший в вашем районе на сайте www.notariado.org. Этот этап длится от одного до трех дней в зависимости от нотариуса.

            Вы должны предоставить нотариусу оригиналы документов и ксерокопии:

            • Налоговая форма 036
            • Ваш сертификат из торгового реестра
            • Ваш NIE
            • Доказательство наличия наличных денег на вашем банковском счете
            Регистрация учредительного акта

            С оригиналом учредительного акта, полученным от нотариуса, вам следует обратиться в налоговую службу местного самоуправления для его регистрации.В акте будет поставлена ​​печать, подтверждающая этот факт. Этот шаг не должен длиться более двух часов. Не забудьте взять с собой оригинальную документацию, фотокопию акта и ваш NIE.

            Затем вам нужно будет отнести документ с печатью в RMC, где он будет зарегистрирован в испанском реестре компаний с ограниченной ответственностью. Регистрация документа и возврат оригиналов документов должны занять около 15 дней.

            Наконец, вам нужно будет вернуться в налоговую инспекцию, чтобы получить постоянный корпоративный налоговый идентификационный номер (CIF) после завершения процесса регистрации.

            Недавно зарегистрированные компании должны использовать форму 036, используемую для запроса налогового идентификационного номера; описывать свою коммерческую деятельность и раскрывать другие детали бизнеса. Не забудьте взять с собой оригинал и ксерокопию акта и NIE.

            Налоговые и социальные соображения

            Как упоминалось выше, вашей компании потребуется налоговый номер. Для этого вам нужно будет заполнить налоговую форму 036; это можно сделать онлайн или на бумажном носителе и доставить в местную налоговую инспекцию.Вы можете найти информацию о форме, а также ее загрузки и ссылки для заполнения в Интернете в Испанском налоговом агентстве (Agencia Tributaria).

            Если вы подаете заявление лично в местную налоговую инспекцию, принесите оригинал и ксерокопию вашего NIE ( numero identifyacion extranjero ).

            Чтобы зарегистрироваться в системе социального обеспечения при открытии бизнеса в Испании, вам необходимо взять с собой регистрационный акт, NIE, CIF и форму TA 0521 (которую можно получить в местном отделении социального обеспечения).Подробную информацию о местных отделениях социального обеспечения в Испании можно найти на веб-сайте социального обеспечения.

            Иностранные компании открывают филиал или дочернюю компанию в Испании

            Если у вас дома есть собственная компания, но вы хотите открыть филиал или дочернюю компанию, это может быть проще, чем начинать с нуля в новой компании.

            При обработке вашего заявления вы должны предоставить ряд документов, в том числе следующие:

            • Копия свидетельства о регистрации основной компании и свидетельства о хорошей репутации
            • Нотариально заверенная доверенность
            • Испанский налоговый идентификационный номер (NIE)
            • Сотрудник испанского филиала должен быть резидентом в Испании, который будет соглашаются нести ответственность за любые долги компании и налоговые платежи

            Хотя дополнительным филиалам и дочерним компаниям не нужно регистрировать счета в реестре предприятий, они должны платить подоходный налог и подавать ежеквартальные декларации по НДС через свой NIE-номер.Некоторые банки и бизнес-консультационные компании предложат специальные пакеты, которые помогут вам настроить особенности открытия нового филиала в Испании.

            Создание некоммерческой компании в Испании

            Некоммерческие компании в Испании делятся на две категории: фонды и ассоциации. Традиционные благотворительные организации, принимающие пожертвования от населения, обычно попадают в категорию фондов. С другой стороны, ассоциации обычно управляются более неформально группами людей, имеющих общие интересы.

            Создать ассоциацию можно бесплатно, но для этого вам потребуется капитал в размере не менее 0 000 евро. С фондом любой может делать пожертвования (им не обязательно быть членом), а членам комитета могут платить за их работу, как в обычном бизнесе. Фонды с оборотом более 2,4 млн евро или более 50 сотрудников должны ежегодно проходить внешний аудит.

            Создание оффшорной компании в Испании

            Если вы планируете создать оффшорную компанию, т.е.е. тот, который зарегистрирован, учрежден или учрежден за пределами страны вашего проживания, есть несколько основных плюсов и минусов, о которых вы должны помнить.

            Регистрация оффшоров — это простой процесс во всех популярных оффшорных финансовых центрах и налоговых убежищах по всему миру. Они могут предоставить компаниям и руководителям компаний широкий спектр преимуществ.

            Управление вашим бизнесом в Испании

            Компании должны вести записи своих счетов и книг заказов, которые могут быть запрошены для проверки государственными органами, такими как налоговый орган.

            Компании также должны вести журнал протоколов, содержащий подробную информацию о мерах, согласованных на Ежегодных общих собраниях (ГОСА). Компании должны иметь свою обязательную бухгалтерскую книгу, заверенную и проштампованную в местном отделении Торгового реестра, прежде чем они начнут их использовать.

            Бизнес-банкинг в Испании

            Банковские счета для предприятий открыты всеми крупнейшими кредиторами Испании. Хорошая новость заключается в том, что можно получить индивидуальный аккаунт в зависимости от конкретных потребностей вашего бизнеса.

            Банки, такие как BBVA, Bankia, Santander и La Caixa, предоставляют бизнес-счета. Большинство этих кредиторов также предлагают конкретные продукты для самозанятых людей и более крупных компаний соответственно.

            Чтобы открыть счет, вам, как правило, необходимо предоставить подтверждение регистрации вашей компании, зарегистрированный адрес и (для более крупных компаний) не менее двух подписантов. Бизнес-счета различаются по стоимости, и вместо комиссии для некоторых потребуется минимальный депозит. Вы можете узнать больше о банковском деле в Испании в нашем полном руководстве по открытию банковского счета в Испании.

            Налогообложение бизнеса в Испании

            Порядок налогообложения вашего бизнеса в Испании зависит от типа вашего предприятия. Индивидуальные предприниматели будут платить налог ежеквартально по стандартной ставке подоходного налога; им нужно будет заполнять налоговую декларацию в конце каждого финансового года.

            Партнерства работают аналогично, каждый партнер несет ответственность за уплату собственного подоходного налога. Для компаний с ограниченной ответственностью процесс существенно отличается. Компании с ограниченной ответственностью платят корпоративный налог в Испании, который взимается со всемирной прибыли.

            Налоговые льготы доступны для новых компаний. В течение первых двух лет компании с ограниченной ответственностью платят 15% налог на первые 300 000 евро прибыли и 20% налог на прибыль сверх этого порога. По истечении этого периода вы будете облагаться налогом по общей ставке 25%.

            НДС для компаний с ограниченной ответственностью в Испании

            Хотя некоторые предприятия освобождены от НДС, подавляющее большинство должны его платить. В отличие от некоторых других стран, для вступления в силу НДС нет порога; скорее, это применимо ко всей прибыли.НДС обычно взимается по ставке 21%, хотя компании в некоторых отраслях могут платить более низкий уровень — 4% или 10%.

            Социальное обеспечение для компаний в Испании

            Индивидуальные предприниматели и партнерства в Испании должны вносить взносы на социальное страхование в размере около 265 евро в месяц, плюс дополнительный взнос, если они нанимают персонал.

            Компании с ограниченной ответственностью должны будут зарегистрироваться для выплаты социальных пособий и делать взносы в размере 29,9% от заработной платы своих сотрудников.Они также будут нести ответственность за вычет необходимых взносов на социальное обеспечение из заработной платы своих сотрудников каждый месяц.

            Страхование бизнеса в Испании

            Уровень страхования бизнеса, который вам необходимо будет оформить, значительно различается в зависимости от размера вашей компании, наличия у вас персонала, а также характера и стоимости активов, которыми владеет компания.

            Как владельцу компании с ограниченной ответственностью вам необходимо оформить полис страхования персонала для защиты своих сотрудников в случае несчастных случаев или болезни.Как и во всех схемах страхования, уровни покрытия и расходы различаются, поэтому лучше всего посоветоваться с опытным брокером.

            Страхование гражданской ответственности жизненно важно, если вы ведете бизнес. Это защитит вас от любых претензий третьих лиц в отношении травм, несчастных случаев или материального ущерба, нанесенных вашим часам, или в результате халатности со стороны вашей компании.

            Наконец, вам также понадобится страхование зданий и имущества. Это защитит вас от любого повреждения вашего офиса или потери товарных запасов; а также покрытие кражи акций, принадлежащих вашей компании.

            Наем персонала при открытии бизнеса в Испании

            Работа в Испании строго регулируется, поэтому вам нужно будет убедиться, что вы соблюдаете правила, прежде чем расширять свою команду.

            Сотрудники в Испании обычно работают 40 часов в неделю и получают 14 выплат в год (один платеж каждый месяц, а затем дополнительный в июле и декабре). Работникам также предоставляется отпуск продолжительностью 30 календарных дней в году. Минимальная заработная плата в Испании в настоящее время составляет 900 евро в месяц при 14 выплатах в год.

            Чтобы узнать больше о правилах и правах при трудоустройстве в Испании, ознакомьтесь с нашим руководством по работе в Испании.

            Полезные ресурсы

            Польша — Подоходный налог — KPMG Global

            Какие категории обычно облагаются подоходным налогом?

            Как правило, все виды вознаграждения и льгот, получаемые физическим лицом в виде как наличных, так и натуральных доходов в результате работы по найму, составляют налогооблагаемый доход независимо от того, где они были выплачены.Типичные предметы, которые облагаются налогом и являются частью пакета для экспатриантов, включают следующее:

            • Базовый оклад
            • выплаты сверхурочных
            • различных надбавок (некоторые только сверх определенного лимита)
            • наград и бонусов
            • денежные эквиваленты неиспользованных отпусков
            • денежное вознаграждение от имени сотрудника
            Стоимость
            • других натуральных пособий (неденежные выплаты)
            • жилья предоставлено работодателем
            • выплат, произведенных работодателем в пользу иностранца в своей стране / юрисдикции, для предоставления пенсионных пособий индивидуальному сотруднику или всем или большинству сотрудников.

            Внутригрупповые статутные директора

            Будет ли нерезидент Польши, который в рамках своей работы в компании группы, также назначен в качестве официального директора (т. Е. Член Совета директоров в компании группы, расположенной в Польше, инициировать личное налоговое обязательство в Польше даже если отдельное вознаграждение / вознаграждение директора не выплачивается за его обязанности в качестве члена совета?

            Если физическое лицо работает по трудовому договору, применяются правила налогообложения трудового договора.

            В случае, если физическое лицо не работает по трудовому договору, но, например, выполняет свои обязанности на основании решения, должны применяться правила, применимые к гонорарам директора.

            Если за выполнение обязанностей члена совета директоров не выплачивается отдельное вознаграждение / вознаграждение директора, это не должно вызывать налогообложение в Польше.

            a) Будет ли начато налогообложение независимо от того, присутствует ли член совета директоров физически на заседаниях совета директоров в Польше?

            Если присутствие носит случайный характер, оно не должно приводить к налогообложению в Польше.

            b) Будет ли ответ отличаться, если затраты прямо или косвенно отнесены на / распределяются между компанией, расположенной в Польше (то есть, как общая плата за управление, в которую включены обязанности члена совета директоров)?

            В случае, если часть вознаграждения переводится в Польшу или распределяется по ситуации компании в Польше, эта часть должна облагаться налогом в Польше.