Как ип платить себе зарплату: Частый вопрос от начинающих ИП: могу ли я сам себе платить зарплату и сделать запись в трудовой книжке?

Что касается отчетности, то расходы, связанные с бизнесом – это приобретение товара, оплата коммунальных услуг, закупка инструментов, необходимых для работы. Все остальные траты отображать в отчетной документации не нужно. Однако это не значит, что предприниматель может потратить все денежные средства. ИП должен вести учет всех поступлений и предполагаемых трат. Это позволит контролировать наличие средств на счету, своевременно оплачивать патент, налоги и сборы, а также покрывать другие непредвиденные издержки.

На видео: Нанимайте управляющего ИП вместо генерального директора

Советы предпринимателю

Суммы, потраченные на личные нужды, в случае применения налогового режима «доход минус расход» к издержкам не относятся.

Предприниматель необходимо учитывать следующие моменты:

1. ИП не имеет права начислять себе заработную плату. Он не может оформить трудовой договор сам с собой. Денежные средства ИП может снимать со счета в любой момент.
2. Нельзя отражать в налоговом учете деньги, потраченные на личные нужды.
3. Деньги, которые были сняты с расчетного счета и потрачены на личные нужды, дополнительно налогом не облагаются.

Зарплата индивидуального предпринимателя

Немного о предпринимательстве

Индивидуальные предприниматели – это наиболее распространенная категория бизнесменов в России. Предприниматели оказывают услуги и продают товары потребителям. Для предпринимателя наиболее интересен вариант единоличной работы. В современных условиях труда работать в одиночестве достаточно проблематично, поэтому бизнесмен нанимает сотрудников. Сотрудники, при официальном трудоустройстве получают социальные гарантии и могут рассчитывать на стабильную зарплату. В этом случае неясным остается вопрос относительно самого руководителя. Рассмотрим более подробно взаимодействие предпринимателя с бюджетами.

Определение 1

Индивидуальный предприниматель – это человек, который осуществляет профессиональную деятельность с предоставлением законодательного права без образования юридического лица.

Рассмотрим преимущества предпринимательской деятельности более подробно.

Преимущества предпринимательства

1. Возможность заниматься любимым делом;
2. Стимулирование самозанятости;
3. Создание дополнительных рабочих мест;
4. Формирование здоровой конкуренции;
5. Получение стабильного дохода от повседневной деятельности.

Рассмотрим особенности налогового учета предпринимателя.

Налоги и предприниматель

Каждый бизнесмен, открывая свое дело, должен подумать о системе налогового учета и контроля. Для предпринимателей наиболее предпочтительной является система упрощенной налоговой отчетности, сокращенно УСН.

Замечание 1

Предприниматели выбирают данную систему потому, что налоговый учет в этом случае достаточно прост. Предприниматель может выбрать объект налогообложения, освободившись от большого числа налогов и уплаты НФДЛ.

В качестве периода налогового учета выступает один календарный год. К явным преимуществам относится не только отсутствие уплаты НДС, но и сокращение бюрократических процедур при формировании отчета.

Готовые работы на аналогичную тему

Замечание 2

Это означает, что предпринимателю не придется переживать о доскональном соответствии документального оформления и возникновении штрафа.

Немного об УСН

К сожалению, не все предприниматели могут применять упрощенную систему. Так бизнесмен, который осуществляет страховую или юридическую деятельность, банковскую деятельность, либо имеет пенсионный фонд не может применять данную систему. Микрофинансовые предприятия и ломбарды тоже не могут работать на данной налоговой системе. Кроме представленных видов деятельности есть еще и другие, которые не имеют права применять УСН. Перейдем к тем предпринимателям, которые его уже используют.

Бизнесмены, которые уже использую УСН, должны отказаться от расширения своего предприятия. При открытии филиала, предприниматель должен будет изменить налоговую систему. В том случае, если возникли убытки, то предприниматель, стоящий на учете УСН не может отказаться от выплаты налога. Он будет минимальным, но должен быть выплачен в полном объеме и в установленный срок.

Некоторые партнеры могут отказывать предпринимателю в сотрудничестве. Причиной этому является УСН, который позволяет не платить НДС. Рассмотрим более подробно образование зарплаты предпринимателя.

Зарплата предпринимателя

Многие представители бизнеса, которые открывают собственное дело, совершают очень распространенную юридическую ошибку. Они платят себе заработную плату. По закону, предприниматель не имеет права самостоятельно начислять и выплачивать себе заработную плату.

Замечание 3

Дело в том, что при УСН, заработная плата предпринимателя состоит из его объема его доходов.

Предположим, что предприниматель выбрал один из видов УСН, то есть учитывает доходы за минусом расходов. Если предприниматель ведет такой учет, то сумма налога будет зависеть от расходов. Чем их больше, тем налог меньше.

Второй вид УСН учитывает только доходы и имеет фиксированную ставку от 1% до 6%

Замечание 4

После всех полагающихся по закону выплат, предприниматель может оставшиеся денежные средства употребить на собственные нужды. Получается что полный объем денежных средств, которые остались от выплаты налогов и сборов, предприниматель имеет право воспринимать как собственную заработную плату.

Зарплата для ИП

Полезные статьи

Может ли ИП платить себе ЗП?

ℹ Маргарита уже как полгода успешный предприниматель, но все ж начинающий. И как у многих у нее возник вопрос – могу ли я себе платить зарплату? Могу я сделать запись в трудовой книжке?

✅ Разбираемся

▪️ИП – это физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью. Средства, полученные от хозяйственной деятельности – это его прибыль

▪️ Зарплата же это вознаграждение за труд, которое выплачивается работодателем работнику по трудовому договору. Для заключения соглашения требуется две стороны: работодатель и работник. В нашем случае работодатель и работник одно лицо – это Маргарита

▪️ Получается, что у нас отсутствует вторая сторона, а значит заключить договор невозможно

🧰 Следовательно, Маргарита не может платить себе заработную плату. К тому же она не имеет права получать деньги под отчет, на командировочные расходы, выплачивать себе социальные пособия, компенсации или другие выплаты, предусмотренные законом

📌 Средства, полученные от ведения бизнеса, за минусом расходов являются собственностью бизнесмена. А значит, покрывают личные нужды собственника

ℹ️ И второй вопрос, ответ на который пересекается с предыдущим. ИП не может сам себя нанять на работу. Следовательно, Маргарита не может о себе внести запись в свою же трудовую книжку

✔️ Но вот быть наемным работником в другой компании, будучи при этом ИП, Маргарита может

✅ Желаем Маргарите грамотно распоряжаться своими денежными средствами, чтобы у проверяющих ведомств не возникало вопросов

🚀 А тем ИП, которым нужен кредит на бизнес, можно получить деньги под залог недвижимости в AFG с 1 дня работы и без предоставления финансовой отчетности, даже с нулевым оборотом

☎️ Горячая линия – 8 800 333 69 24

📥 Подробнее об условиях займа под залог для бизнеса — здесь

Руководитель отдела по работе с клиентами

ООО МКК «Актив Финанс Групп»

Юлия Лапко

Может ли ип платить зарплату самому себе

Индивидуальному предпринимателю может понадобиться заем как для личных целей, так и для предпринимательской деятельности. Банки не всегда готовы работать с данной категорией заемщиков. Они относят ее к рисковой и редко одобряют займы ИП без обеспечения или поручительства. Существуют альтернативные способы получения средств, в том числе можно обратиться в МФО или взять деньги у других граждан или компаний.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Может ли ИП начислять зарплату самому себе

Давайте разберемся, может ли предприниматель выдать себе заработную плату. Какие суммы коммерсант вправе себе выплатить?

Зарплата — это вознаграждение за труд. Ее работодатель выплачивает персоналу в рамках трудовых договоров ст. В трудовых отношениях есть две стороны: наниматель и сотрудник ст. Если одной стороны нет, трудовой договор оформить нельзя.

Получается, что ИП не может выступать по отношению к себе работодателем ст. Поэтому зарплату самому себе не выдавайте. Также нельзя выплатить самому себе иные суммы, предусмотренные трудовым законодательством.

Вы не вправе начислять себе социальные пособия, командировочные, компенсации, а также выдавать деньги под отчет. Если станете оформлять такие выплаты на себя и включать их в расходы, налоговики эти затраты не примут см. Но это не означает, что ИП лишен возможности взять денег из бизнеса и потратить на личные нужды.

Все заработанные денежные средства после уплаты налогов остаются в вашем распоряжении. Это и есть ваш доход, потратить его вы можете на любые личные цели. Например, купить турпутевку для своей семьи, шубу жене или подарки родственникам.

Данный вывод подтверждают и чиновники см. Далее расскажем, какие документы нужны, чтобы забрать деньги из бизнеса. Как оформить документы, чтобы забрать деньги из бизнеса на личные нужды?

Доходы от предпринимательской деятельности вы вправе забирать из кассы или с банковского счета в любой момент. По сумме вы также не ограничены — берите сколько необходимо.

Расскажем, какие документы для этого оформить. Как забрать доход ИП из кассы? Вы можете вести кассу в упрощенном порядке. То есть не заполнять кассовую книгу, не составлять приходные и расходные кассовые ордера п. В такой ситуации никаких документов не заполняйте — просто возьмите нужную сумму.

Отчитываться ни перед кем за личный доход вы не должны. Для личного учета информацию о тратах фиксируйте в тетради или в таблице на компьютере. Это поможет контролировать, когда и какую сумму взяли, отследить остаток денег в кассе. Тут вам понадобится расходный кассовый ордер.

Как снять личный доход бизнесмена с расчетного счета? Деньги с расчетного счета переводите на личный банковский счет или снимайте наличными.

Чтобы перевести деньги на счет, оформляйте платежное поручение. Снимайте наличные деньги с расчетного счета по чековой книжке, которую вы оформили в банке. Как только понадобятся деньги, заполните все реквизиты чека.

Укажите ФИО и сумму. Влияют ли на размер налогов суммы, которые ИП забрал из бизнеса? С полученной на руки суммы налоги и взносы не платятся. Забирая деньги из бизнеса на собственные цели, не начисляйте налоги.

Ведь с доходов от предпринимательской деятельности вы уже заплатили налог по своему режиму. На собственные цели вы забираете деньги, оставшиеся после налогообложения.

Повторно облагать доходы не нужно. Такой вывод подтверждает и Минфин России письма от На страховые взносы суммы, которые вы берете из бизнеса, тоже не влияют.

Забирая средства из бизнеса, вы не получаете зарплаты. Поэтому платить взносы исходя из полученной суммы вам не нужно. А фиксированные взносы, которые перечисляют все ИП, вы считаете по особым правилам. От суммы, израсходованной на личные нужды, взносы коммерсанта не зависят.

Взносы бизнесмена в фиксированном размере состоят из двух частей ч. Первая зависит от МРОТ, она одинакова для всех предпринимателей.

Вторая часть личных взносов ИП зависит от годового дохода, который принесла коммерческая деятельность. Сумму, которую ИП вывел из бизнеса, на расходы не списываются. Суммы, потраченные на личные цели, не относятся к расходам в рамках коммерческой деятельности.

Ведь вы направили доходы не на бизнес-цели, а на личные нужды. Тот же запрет действует и при расчете НДФЛ для коммерсантов на общем режиме.

Деньги, которые вы взяли на собственные нужды, в профессиональный вычет не включайте ст. Бухгалтерия для малого бизнеса 8 мы работаем с до Заказать звонок. Москва, Волоколамское шоссе, 89, офис Заказать звонок. Заказ обратного звонка.

Ваша заявка принята В ближайшее время мы свяжемся с Вами.

Зарплата ИП самому себе

Перед государственной регистрацией предпринимательства основной задачей является определение правовой формы ООО или ИП и выбор налогового режима. Обычно чаша весов склоняется в сторону ИП. Кроме того, предпринимателю легче вести бухгалтерию. Но, спустя время у бизнесмена возникает вопрос о собственной заработной плате.

Форум — новые вопросы. Новые ответы Рейтинги.

Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте. Размер отчислений ежегодно определяется ведомством ст. При необходимости к окладу работника прибавляются различные надбавки. Например, исходя из климатических условий региона и условий труда.

Зарплата ИП самому себе

Несмотря на то, что ИП не вправе назначать и выплачивать самому себе зарплату, тем не менее, это не означает, что предприниматель останется без дохода. При этом платить страховые взносы и налоги с таких выплат не нужно. Ведь предприниматель уже заплатил налог со своей деятельности. Забрать деньги можно наличными из кассы или снять по безналу с расчетного счета. Как это сделать расскажем в таблице ниже подробнее. То есть не составлять кассовую книгу, расходные и приходные кассовые ордера п. Но есть и те, кто решили не использовать это право и продолжают отражать операции на счетах. В этом случае выдачу денег предпринимателю на свои нужды можно показать на счете Снятие денег с расчетного счета.

Зарплата ИП самому себе

Одним из первых шагов на пути открытия своего бизнеса является определение правовой формы организации. Если для этого выбрано индивидуальное предпринимательство, бизнесмену необходимо ознакомиться со всеми нюансами ведения своего дела, которых немало. Одним из наиболее важных является вопрос выплаты им заработной платы как наемным работникам, если таковые имеются, так и себе. Однозначный ответ дает ТК РФ, поясняющий особенности начисления заработка предпринимателю.

Если забираете деньги из кассы, можно использовать упрощенный кассовый порядок.

Что писать в своей трудовой книжке? Отметим, что вопрос довольно частый, так как ИП вроде открыл, а на руках только документы, которые выдали в налоговой инспекции. И, по старой привычке, хочется получить запись в собственной трудовой книжке. И получать зарплату :.

Ип не вправе платить себе зарплату — все о налогах

Регистрация Вход. Ответы Mail. Вопросы — лидеры могут ли снимать деньги с такого пособие 1 ставка. Выберите пожалуйста название для веб-студии 1 ставка.

А ИП может начислять сам себе зарплату, и как с отчислениями в ПФ? Нет, однозначно отвечает Федеральная служба по труду и занятости. Трудовой кодекс так поступать не позволяет. Позиция Роструда Предприниматель не имеет права начислять и выплачивать себе зарплату. В письме от 27 февраля г. Во-первых, нормы трудового законодательства распространяются на предпринимателя только в части его прав и обязанностей как работодателя ст.

Может ли индивидуальный предприниматель выплачивать себе заработную плату?

Как правило, предприниматели сами заняты в деятельности, которая приносит доход, то есть сами торгуют, занимаются перевозкой, оказывают услуги или выполняют работы. Но даже в таком случае ИП не вправе делать запись о работе в своей трудовой книжке и платить себе зарплату. Предприниматель — это человек, который сам ведет деятельность, направленную на получение прибыли и связанную с определенными рисками ст. Предприниматель не может быть одновременно и работодателем, и работником, это невозможно с точки зрения законодательства. Поэтому сделать запись в свою трудовую книжку о работе в ИП и платить себе зарплату предприниматель не может.

 · Надо ли ИП (на ЕНВД) начислять самому себе зарплату и платить НДФЛ%, чтоб получить соц. выплаты? Работаю одна. нет, ИП з/п сам себе не начисляет, НДФЛ к социальным выплатам вообще не имеет отношения.

Да, и все налоги, декларации, отчетность будете сдавать Вы сами. И если неправильно сдадите, то и штрафы тоже будете платить сами. Стоит рассмотреть только если работа сдельная.

Включите JavaScript для лучшей работы сайта. Размер такого вознаграждения зависит от квалификации работника, условий и характера работы. Кроме этого заработная плата включает компенсационные выплаты, такие как надбавки за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, и стимулирующие выплаты, например, премии. Что такое предпринимательская деятельность, также четко закреплено в законодательстве, точнее в ст.

Комиссия — какой процент к зарплате платить продавцу Если вы продаете товары или услуги, то ключевой фигурой для вас являются продавцы. Важнейшая задача для вас, это правильная мотивация ваших сотрудников. Самый большой стимул здесь имеет денежное вознаграждение. Продавцу обуви в Омске готовы платить 70 тысяч Один из салонов обуви обещает высокую зарплату продавцу-консультанту.

Одним из первых шагов на пути открытия своего бизнеса является определение правовой формы организации.

Давайте разберемся, может ли предприниматель выдать себе заработную плату. Какие суммы коммерсант вправе себе выплатить? Зарплата — это вознаграждение за труд. Ее работодатель выплачивает персоналу в рамках трудовых договоров ст. В трудовых отношениях есть две стороны: наниматель и сотрудник ст.

Однозначный ответ дает ТК РФ, поясняющий особенности начисления заработка предпринимателю. Так в году ИП не вправе начислять заработную плату на свое имя вследствие отсутствия трудовых отношений и соответствующего соглашения. В соответствии со ст. Помимо этого, ст. На этих основаниях заработная плата ИП на свое имя не начисляется. Помимо этого, предприниматель не вправе выписывать на свое имя средства под отчет, оформлять возмещение командировочных издержек, а также начислять себе социальную помощь и прочие компенсационные выплаты. Если ИП все-таки произведет подобную операцию, документация, подтверждающая ее правомерность, будет отклонена в налоговой инстанции.

Налоги — это обязательные платежи, которые физические и юридические лица платят с большинства своих доходов. ИП — не исключение. Доходы от индивидуальной предпринимательской деятельности облагаются налогами в рамках выбранного налогового режима.

Что получает ИП: зарплату или дивиденды?

В данной статье разберем: кто такой ИП, за счет каких средств работает ИП, как распределяет доход, может ли тратить деньги по своему усмотрению и т.д.

 ИП – это самостоятельная деятельность физических лиц с целью получения дохода.

Учредители – это физические или юридические лица, которые образовывают ТОО. Так как ИП – это индивидуальное предпринимательство, у ИП нет учредителей. ИП работает сам на себя.

Работает ИП от своего имени и под имущественную ответственность. Поэтому у ИП есть риск потери личного имущества. Также для ИП наличие уставного капитала Гражданским кодексом не предусмотрено.

Заработная плата – вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также выплаты компенсационного и стимулирующего характера. 

Так как ИП – работник и работодатель в одном лице, он не может сам себя принять на работу. Поэтому ИП не получает заработную плату.

Доходом, полученным от деятельности, ИП может распоряжаться по своему усмотрению. Этот доход и есть «заработная плата» ИП.

Выплата денег ИП на собственные нужды оформляется Распоряжением и начисляется документом «Операция/ Бух. справка»:

Выплата денег наличными:

Проверяем проводки:

Таким образом, ИП не получает дивиденды или заработную плату, но пользуется всем полученным доходом. Для выплаты ИП оформляет Распоряжение. Выдавать деньги можно наличными или снятием с расчетного счёта.

P.S. ИП дано право самостоятельно устанавливать ежемесячно сумму дохода для расчета ОПВ и СО за себя. Минимальная сумма дохода должна быть не менее 1 МЗП (в 2018 году 28 284 тенге) на соответствующий год и не более 10 МЗП (для расчета СО) и 75 МЗП (для расчета ОПВ).

Так как деньги, выплачиваемые на собственные нужды, являются чистым доходом, повторно облагать выплату налогами и отчислениями не нужно.

Зарплата ИП ― как оформить, можно ли платить самому себе

Заработная плата ИП самому себе, особенности ее начисления

Одним из наиболее часто задаваемых вопросов, касающихся осуществления хозяйственной деятельности ИП, является следующий: «Можно ли ИП платить себе зарплату»?

Однозначный ответ дает ТК РФ, поясняющий особенности начисления заработка предпринимателю. Так в 2018 году ИП не вправе начислять заработную плату на свое имя вследствие отсутствия трудовых отношений и соответствующего соглашения. В соответствии со ст. 56 ТК РФ, заключение ИП договора с самим собой нецелесообразно ввиду отсутствия фактической сделки. Помимо этого, ст. 20 ТК РФ определяет, что сторонами трудовых отношений являются наниматель и подчиненный. На этих основаниях заработная плата ИП на свое имя не начисляется. Сотрудники Роструда подтвердили данное положение в Письме №358/6/1 от 27.02.2009г.

Помимо этого, предприниматель не вправе выписывать на свое имя средства под отчет, оформлять возмещение командировочных издержек, а также начислять себе социальную помощь и прочие компенсационные выплаты. Если ИП все-таки произведет подобную операцию, документация, подтверждающая ее правомерность, будет отклонена в налоговой инстанции.

Однако, вышеприведенное не подразумевают того, что индивидуальный предприниматель не может использовать средства, полученные от своего дела. Для него вознаграждением за труд считается чистая прибыль от его деятельности, то есть те денежные средства, которые остаются в его пользовании после вычета расходов на осуществление дальнейшей производственной деятельности и налогов. Фактически, это ― личные средства субъекта, которые он может использовать не только для развития бизнеса, но и для удовлетворения собственных нужд. При этом, деньги не являются целевыми, и предприниматель вправе их расходовать по своему усмотрению.

Он может получить требуемую сумму любым удобным способом:

• снять финансы с банковского счета;
• с помощью расчетного чека;
• посредством перевода на карту банка.

Как ИП платит себе зарплату: порядок начисления дохода

Добавлено в закладки: 0

Перед государственной регистрацией предпринимательства основной задачей является определение правовой формы (ООО или ИП) и выбор налогового режима. Обычно чаша весов склоняется в сторону ИП. По сравнению с ООО, ИП начать и вести бизнес значительно проще. Кроме того, предпринимателю легче вести бухгалтерию. Что касается системы налогообложения, то ИП чаще всего используют УСН. Но, спустя время у бизнесмена возникает вопрос о собственной заработной плате. Поэтому нужно разобраться, как ИП платит зарплату и каков порядок оформления таких отчислений в  году.

Можно ли начислить себе зарплату

Можно ли платить себе зарплату и как правильно оформить документы? На практике, такого понятия как заработная плата у предпринимателя не существует. ИП – это физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью. Средства, полученные от хозяйственной деятельности – это его прибыль.

Тогда как зарплата является вознаграждением за труд, которое выплачивает работодатель работнику по трудовому договору. При заключении соглашения участниками сделки являются две стороны (работодатель и работник). В нашем случае работодатель и работник одно лицо. Следовательно, если вторая сторона отсутствует, то заключить трудовой договор не представляется возможным.

Поэтому ИП не может выплачивать себе заработную плату. Также предприниматель не имеет права получать деньги под отчет, на командировочные расходы, выплачивать себе социальные пособия, компенсации или другие выплаты, предусмотренные законом. Если предприниматель произведет такие выплаты и отобразит их в расходах, налоговая служба их не примет.

На видео: КОГДА ДИРЕКТОР-УЧРЕДИТЕЛЬ | Взносы за директора можно не платить

Как предпринимателю быть без зарплаты

Как же быть, оставаться без денежных средств? Необходимо понять разницу между выплачиваемой заработной платой наемному работнику и зарплатой ИП. Наемному работнику работодатель выплачивает зарплату на основании Трудового законодательства. Он должен платить два раза в месяц аванс и зарплату. Когда вопрос стоит о выплате заработной платы предпринимателю, то дело обстоит иначе.

Так как все средства, полученные от ведения бизнеса, за минусом расходов являются собственностью бизнесмена. Чтобы иметь деньги на личные нужды предпринимателю достаточно снять их с расчетного счета в банке по чековой книжке. Можно сделать перевод на карточный счет, а затем тратить деньги на личные нужды, как физическое лицо, совершенно бесконтрольно.

Отчет за потраченные средства

Отчитываться за потраченные средства ни перед кем не нужно. Однако бывают случаи, когда у ИП нет расчетного счета. Поэтому расчеты предприниматель проводит наличными деньгами. Обязательным условием является ведение книги учета доходов и расходов. Здесь отображаются любые операции с наличными, включая поступление денежных средств от ведения бизнеса и покрытие расходов. Издержки могут быть связаны с ведением бизнеса, например, закупкой товара или когда ИП выплачивает зарплату наемным работникам. Траты на собственные нужды не нужно отображать в квартальном (годовом) отчете.

Разберемся, как ИП выплачивает зарплату своему работнику. Предприниматель должен платить все налоги, при расчете заработной платы исходя из условий трудового договора. Обычно удержания составляют значительную сумму, поэтому чтобы снизить налоговую нагрузку оформляют еще одно ИП. Как следствие оба предпринимателя платят за себя взносы и налоги, которые значительно меньше, чем удержания из заработной платы работника.

На видео: Доходы учредителя или зарплата директора. Как получать учредительский доход

Выдать зарплату мужу ИП

При условии ведения бизнеса в РБ совместно с родственниками возникает вопрос: как ИП должен платить зарплату своему мужу или жене? По закону все имущество, нажитое в совместном браке, является общей собственностью супругов. Сюда относится не только движимое или недвижимое имущество, но и доходы супругов.

При этом муж и жена это разные люди. Здесь вступают в силу трудовые отношения. Следовательно, вопрос может ли жена ИП платить мужу зарплату необходимо рассматривать с учетом положений ТК РФ.

Здесь потребуется оформление трудового договора как со сторонним работником. Нужно произвести запись в трудовой книжке, зарегистрировать сотрудника во всех фондах. Может ли ИП платить наличными зарплату или только перечислением на карточку? Зарплату можно платить любым удобным способом.

Что касается отчетности, то расходы, связанные с бизнесом – это приобретение товара, оплата коммунальных услуг, закупка инструментов, необходимых для работы. Все остальные траты отображать в отчетной документации не нужно. Однако это не значит, что предприниматель может потратить все денежные средства. ИП должен вести учет всех поступлений и предполагаемых трат. Это позволит контролировать наличие средств на счету, своевременно оплачивать патент, налоги и сборы, а также покрывать другие непредвиденные издержки.

На видео: Нанимайте управляющего ИП вместо генерального директора

Советы предпринимателю

Суммы, потраченные на личные нужды, в случае применения налогового режима «доход минус расход» к издержкам не относятся.

Предприниматель необходимо учитывать следующие моменты:

1. ИП не имеет права начислять себе заработную плату. Он не может оформить трудовой договор сам с собой. Денежные средства ИП может снимать со счета в любой момент.
2. Нельзя отражать в налоговом учете деньги, потраченные на личные нужды.
3. Деньги, которые были сняты с расчетного счета и потрачены на личные нужды, дополнительно налогом не облагаются.

biznes-prost.ru

Вправе ли ИП сам себе начислять зарплату

Индивидуальные предприниматели не могут начислять и выплачивать зарплату сами себе. В 2019 году никаких законодательных изменений, которые бы позволяли это сделать, не появилось.

По общим правилам зарплата – это вознаграждение за исполнение сотрудником трудовых функций. Она выплачивается только в рамках трудового договора. Сам предприниматель относится к категории самозанятых, он имеет особый правовой статус и не заключает сам с собой трудовой договор.

При этом ИП вправе привлекать иных сотрудников к работе и заключать с ними трудовой договор. Применительно к ИП оснований для заключения трудового договора нет, так как отсутствует одна из сторон таких правоотношений (на основании 56 ст. ТК).

Но это не значит, что предприниматель не сможет воспользоваться своими доходами. Он может взять нужную сумму непосредственно с полученной от бизнеса прибыли. При этом с таких выплат не уплачиваются страховые взносы и налоги, что выгодно.

Вместо НДФЛ в размере 13% ИП уплачивает с полученных доходов единый налог в размере 6% (если ИП на УСН, а не на ОСНО). А страховые взносы он уплачивает отдельно в фиксированном размере.

Для того чтобы воспользоваться деньгами, ИП может снять их с расчетного счета или взять из кассы организации. В дальнейшем он может использовать их по своему усмотрению, не отчитываясь перед контролирующими инстанциями.

Зарплата ИП

В назначении платежа укажите: «Перевод собственных денежных средств на личные нужды индивидуального предпринимателя».
Снимайте наличные деньги с расчетного счета по чековой книжке, которую вы оформили в банке. Как только понадобятся деньги, заполните все реквизиты чека. Укажите ФИО и сумму. На обратной стороне чека в графе «направление выдачи» укажите, что деньги банк выдает со счета ИП на личные нужды.
Влияют ли на размер налогов суммы, которые ИП забрал из бизнеса?

С полученной на руки суммы налоги и взносы не платятся.
Забирая деньги из бизнеса на собственные цели, не начисляйте налоги. Ведь с доходов от предпринимательской деятельности вы уже заплатили налог по своему режиму. Это НДФЛ, упрощенный налог, ЕНВД или стоимость патента. На собственные цели вы забираете деньги, оставшиеся после налогообложения. Повторно облагать доходы не нужно. Такой вывод подтверждает и Минфин России (письма от 11.08.2014 № 03-04-05/39905 и от 25.11.2008 № 03-04-05-01/441).
На страховые взносы суммы, которые вы берете из бизнеса, тоже не влияют. Забирая средства из бизнеса, вы не получаете зарплаты. Поэтому платить взносы исходя из полученной суммы вам не нужно. А фиксированные взносы, которые перечисляют все ИП, вы считаете по особым правилам. От суммы, израсходованной на личные нужды, взносы коммерсанта не зависят. Взносы бизнесмена в фиксированном размере состоят из двух частей (ч. 1.1 ст. 14 Федерального закона от 24.07.2009 № 212‑ФЗ). Первая зависит от МРОТ, она одинакова для всех предпринимателей. Вторая часть личных взносов ИП зависит от годового дохода, который принесла коммерческая деятельность.
Сумму, которую ИП вывел из бизнеса, на расходы не списываются.
Суммы, потраченные на личные цели, не относятся к расходам в рамках коммерческой деятельности. Ведь вы направили доходы не на бизнес-цели, а на личные нужды. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», то единый налог на такие суммы не уменьшайте (п. 2 ст. 346.16 и п. 1 ст. 252 НК РФ).
Тот же запрет действует и при расчете НДФЛ для коммерсантов на общем режиме. Деньги, которые вы взяли на собственные нужды, в профессиональный вычет не включайте (ст. 221 и п. 1 ст. 252 НК РФ).
А на УСН с объектом «доходы», вмененке и патентной системе налог не зависит от суммы каких-либо расходов (п. 1 ст. 346.14, ст. 346.29 и ст. 346.47 НК РФ).

Понятие «зарплата» дано в Трудовом кодексе РФ — это вознаграждение за труд, другими словами за осуществление работником собственных трудовых функций. Размер для того чтобы вознаграждения зависит от квалификации работника, характера и условий работы.

Также зарплата включает компенсационные выплаты, такие как надбавки за работу в условиях, отклоняющихся от обычных, и стимулирующие выплаты, к примеру, премии.

Вопрос «нужна справка от бывшего о размере выплачиваемых алиментов,как написать приставам и сделать запрос?» — 3 ответа
Что такое предпринимательская деятельность, кроме этого четко закреплено в законодательстве, правильнее в ст. 2 Гражданского кодекса России.

Это независимая деятельность физического лица, которая имеет цель — извлечение прибыли и осуществляется под риск и страх предпринимателя. Предпринимательство возможно связано с применением имущества, продажей товаров, исполнением работ либо оказанием услуг.

Личный предприниматель должен быть зарегистрирован в правовом поле.Деятельность предпринимателя регулируется гражданским законодательством, а вот вопрос выплаты заработной платы — трудовым. Но Трудовой кодекс Российской Федерации используется в отношении личных предпринимателей (потом — ИП) лишь, в случае если последний нанимает работников, другими словами выступает в роли работодателя.

Министерство социального развития и труда РФ дало официальные разъяснения того, что деятельность ИП трудовой деятельностью по смыслу ТК РФ не есть, исходя из этого он не вправе сам себе начислять и выплачивать зарплату (см.

А ИП может начислять сам себе зарплату, и как с отчислениями в ПФ? Подскажите!!!!

01.04.09 Индивидуальный предприниматель не может платить себе зарплату Многие предприниматели, желая сэкономить на налогах, задаются вопросом: можно ли назначить себе зарплату, чтобы списать ее в уменьшение налогооблагаемого дохода? Нет, однозначно отвечает Федеральная служба по труду и занятости. Трудовой кодекс так поступать не позволяет. Позиция Роструда Предприниматель не имеет права начислять и выплачивать себе зарплату. В письме от 27 февраля 2009 г. № 358-6-1 чиновники Роструда привели следующие факты, аргументируя свою позицию. Во-первых, нормы трудового законодательства распространяются на предпринимателя только в части его прав и обязанностей как работодателя (ст. 2 Трудового кодекса РФ). Во-вторых, в отношении себя предприниматель не является работником (ст. 20 Трудового кодекса РФ). И в-третьих, заработная плата выплачивается только работникам (ст. 129 Трудового кодекса РФ). Рекомендации «Главбуха» Оплачивая труд работников, предприниматель обязан начислять на их зарплату НДФЛ, ЕСН и страховые взносы в ПФР и ФСС России. При этом начисленную зарплату, а также суммы ЕСН и взносов предприниматель может учесть в составе профессионального вычета при расчете НДФЛ с собственного дохода. Если предприниматель применяет «упрощенку» с базой «доходы минус расходы», то начисленную работникам зарплату и взносы во внебюджетные фонды он также может списать. Если же предприниматель платит «упрощенный» налог с доходов, то он может уменьшить его на сумму взносов в ПФР. Разумеется, для предпринимателя большой соблазн начислять и платить себе зарплату. Ведь это позволило бы экономить на НДФЛ или «упрощенном» налоге. Однако действующее трудовое законодательство так делать не позволяет. Различия в уплате «зарплатных» налогов и взносов с доходов работников и предпринимателя мы представили в таблице http://www.glavbukh.ru/imgs/2009/07/8.gif Источник «Главбух»

У ИП весь доход является зарплатой.Поэтому ИП не может сам себе начислять зарплату, а отчисления ИП платит авансом сумму утвержденную

у ИП фиксированные отчисления в ПФ, а зарплату. естественно, начисляете себе сами

Есть фиксированный платеж

Можете начислять себе зарплату, почему нет и платить с нее взносы в ПФ. Никто не запрещает.

Можно ли начислить себе зарплату

Можно ли платить себе зарплату и как правильно оформить документы? На практике, такого понятия как заработная плата у предпринимателя не существует. ИП – это физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью. Средства, полученные от хозяйственной деятельности – это его прибыль.

Тогда как зарплата является вознаграждением за труд, которое выплачивает работодатель работнику по трудовому договору. При заключении соглашения участниками сделки являются две стороны (работодатель и работник). В нашем случае работодатель и работник одно лицо. Следовательно, если вторая сторона отсутствует, то заключить трудовой договор не представляется возможным.

Поэтому ИП не может выплачивать себе заработную плату. Также предприниматель не имеет права получать деньги под отчет, на командировочные расходы, выплачивать себе социальные пособия, компенсации или другие выплаты, предусмотренные законом. Если предприниматель произведет такие выплаты и отобразит их в расходах, налоговая служба их не примет.

На видео: КОГДА ДИРЕКТОР-УЧРЕДИТЕЛЬ | Взносы за директора можно не платить

Зарплата против. Дивиденды — Avalon Accounting

Мы работаем с владельцами бизнеса со всей Канады, и нас часто спрашивают о разнице между зарплатой и дивидендами. Если вы владеете бизнесом через корпорацию, у вас есть возможность выплачивать себе зарплату или дивиденды, либо и то, и другое.

В этой статье мы рассмотрим разницу между зарплатой и дивидендами, а также основные преимущества и недостатки каждого из них. Мы также увидим некоторые распространенные сценарии, когда владелец бизнеса может выбрать один метод вместо другого.

Тип операции

Если вы платите себе зарплату (то же самое), выплаты становятся расходами корпорации, а затем доходом от занятости лично для вас — вы получите T4. Расходы уменьшают налогооблагаемый доход корпорации, что снижает причитающиеся корпоративные налоги.

Как это делается

Чтобы платить себе заработную плату, корпорации необходимо зарегистрировать счет заработной платы в CRA. Каждый раз, когда вам платят, корпорация должна будет удерживать исходные вычеты (CPP и подоходный налог) из вашей заработной платы.Эти исходные вычеты затем регулярно переводятся Генеральному получателю (CRA). Кроме того, каждый год корпорация должна готовить и подавать T4 для всех сотрудников, получивших заработную плату.

Мы написали все о регистрации счета заработной платы и перечислении исходных отчислений сюда .

Почему выбирают зарплату

Самостоятельная выплата заработной платы может стать для вас способом получения стабильного и предсказуемого личного дохода. Вот некоторые ключевые преимущества использования этого метода:

• RRSP Комната для взносов — Выплата себе заработной платы позволит вам построить комнату для взносов RRSP, в то время как выплата себе через дивиденды — нет.

• Вклад CPP — Это палка о двух концах. Заработная плата позволит вам вносить взносы в Пенсионный план Канады (дивиденды — нет). Это означает, что вы получите выгоду в будущем, когда будете собирать CPP, но это также означает, что взносы CPP являются расходами для вас и для корпорации. Меньше денег сейчас, больше денег позже.

• Меньшее количество счетов-сюрпризов — Подоходный налог удерживается с каждого платежа и перечисляется Генеральному получателю.Когда вы подаете личную налоговую декларацию, вы уже заплатили подоходный налог и избежите неожиданного получения налогового счета. При выплате дивидендов подоходный налог не удерживается и не перечисляется, что часто приводит к возникновению личных налогов, подлежащих уплате в апреле.

• При подаче заявления на ипотеку — Когда вы пытаетесь претендовать на ипотеку, банки хотят видеть стабильный, предсказуемый доход. Такой доход от работы поможет показать этот стабильный доход, в то время как доход от дивидендов может не рассматриваться как благоприятный.

Тип операции

Дивиденды — это выплаты акционерам корпорации, которые выплачиваются из прибыли компании после уплаты налогов. Это означает, что дивиденды не относятся к корпоративным расходам и не уменьшают уплаченные корпоративные налоги. Обратной стороной является то, что дивиденды несут меньше личных налоговых обязательств, чем заработная плата, потому что они идут с налоговой льготой на дивиденды (подробнее о налоговых разницах ниже).

Как это делается

На практике выплатить дивиденды акционерам корпорации довольно просто.Дивиденды объявляются, и денежные средства переводятся с корпоративного счета на личный счет акционера в рамках одной или нескольких транзакций. Каждый год корпорация должна готовить и подавать T5 для всех акционеров, получивших дивиденды.

Сложность дивидендов заключается в том, что они выплачиваются и выплачиваются на основе владения акциями. Например, если Pied Piper Ltd. хочет выплатить 100 000 долларов в виде дивидендов владельцам обыкновенных акций класса A, она должна сделать это на основе процента владения.Итак, если Динеш владеет 30% акций класса A Pied Piper, а Ричард владеет остальными 70%, то Динеш получит 30 000 долларов, а Ричард — 70 000 долларов. Это может затруднить распределение разных сумм дохода между несколькими акционерами, если все они владеют одним и тем же классом акций.

Почему выбирают дивиденды

Выплата дивидендов может быть простым способом для владельцев бизнеса вывести деньги из своей корпорации. Вот некоторые ключевые преимущества:

• Снижение затрат — Выплата дивидендов устраняет необходимость вносить вклад в CPP, что снижает корпоративные и личные расходы.Обратной стороной является то, что он не позволяет вам делать взносы в Пенсионный план Канады. Больше денег сейчас, меньше денег позже.

• Простота — Если вы владеете 100% своей корпорации, вы можете просто объявить дивиденды и перевести деньги из компании на свой личный счет. Нет необходимости регистрироваться для расчета заработной платы и перечислять отчисления из источника.

• Меньше шансов на выплату штрафов — Переводы заработной платы не прекращаются. Обычно они должны оплачиваться каждый месяц, а просрочка платежа влечет за собой жестких штрафов .Выплата дивидендов исключает возможность поздних или пропущенных переводов заработной платы. При этом подача T5 должна выполняться вовремя один раз в год при выплате дивидендов.

Какой метод дает меньше налогов?

(Спойлер — «это зависит»)

Хорошо, поэтому наиболее частый вопрос, который мы получаем о зарплате и дивидендах, — «какой метод позволяет мне платить меньше налогов?». Это важный вопрос, но изменений в законодательстве , которые вступили в силу в начале 2018 года, усложнили снижение налогов, выбрав тот или иной метод.

Я перечислил этот вопрос здесь, а не вверху, потому что считаю более важным сначала понять и рассмотреть перечисленные выше проблемы, прежде чем сравнивать различные модели заработной платы и дивидендов для экономии налогов. Часто результаты расчетов так или иначе показывают достаточно минимальную налоговую экономию, и тому есть причина.

Интеграция

Существует налоговая концепция, называемая интеграцией, которую законодательство стремится реализовать. Идея состоит в том, что при сравнении выплаты дивидендов и выплаты заработной платы на одну и ту же сумму не должно быть разницы в общем уплаченном подоходном налоге (личный налог + корпоративный налог).Как это работает:

• Заработная плата снижает корпоративные налоги, но создает более высокие личные налоги, чем дивиденды.

• Дивиденды не уменьшают корпоративные налоги, но создают меньше личных налогов, чем заработная плата.

Распределение дивидендов

В прошлом корпоративные акционеры могли обойти проблему интеграции и склонить чашу налоговой экономии в свою сторону, используя технику, называемую разбрызгиванием дивидендов. Это было достигнуто путем распределения дивидендных выплат между супругом или взрослым членом семьи с более низким доходом.Поскольку супруг (а) или взрослый член семьи находится в более низкой налоговой категории, чем лицо, ведущее бизнес, будет меньше подоходного налога с их доходов в виде дивидендов.

Теперь, когда реализовать разбрызгивание дивидендов сложнее, особенно важно учитывать качественные факторы, обсуждавшиеся ранее, при принятии решения о том, какой метод выплаты использовать.

Узнайте больше об ограничениях распределения дивидендов в нашей статье о Налог на разделенный доход (TOSI) .

Расчет и сравнение налогов

Хотя налоговая экономия может быть не такой значительной, как в прошлом, мы все же можем сделать некоторые простые вычисления, чтобы определить, являются ли дивиденды или заработная плата более эффективными с точки зрения налогообложения.

Идея состоит в том, чтобы рассчитать общие налоги (корпоративные + личные), которые были бы уплачены, если бы использовались дивиденды, и сравнить их с общими налогами, которые были бы уплачены, если бы использовалась заработная плата. Вы можете использовать такой инструмент, как SimpleTax Calculator , для расчета индивидуальных налоговых ставок, и вам также понадобится ваша ставка корпоративного налога для расчета корпоративных налогов.Или, если это звучит неприятно, вы можете позвонить своему бухгалтеру , и он с радостью проведет некоторые расчеты (нам это нравится).

Общие сценарии

Наконец, давайте рассмотрим несколько распространенных сценариев, которые мы видим, и обсудим, что вы, как владелец бизнеса, можете рассматривать в каждом конкретном случае.

• Плохо справляется с административными задачами — Если своевременная оплата — ваш недостаток, то, возможно, будет проще и дешевле заплатить себе с помощью дивидендов.Заработная плата требует регулярной и своевременной выплаты вычетов из источника. Если вычитаемые из источника выплаты пропущены или просрочены, штрафы могут быстро накапливаться.

• Право на получение финансирования — Если вы планируете приобрести дом в ближайшем будущем и знаете, что вам потребуется право на получение ипотечной ссуды, возможно, будет лучше платить себе как наемному работнику (заработная плата / оклад). Банкам больше нравится видеть стабильный доход, чем спорадические выплаты дивидендов.

• Наличие детей / отпуск по уходу за ребенком — Если вы планируете в ближайшее время завести детей и хотите получать пособия по беременности и родам или родительского пособия , то, возможно, будет лучше получать доход за счет заработной платы.Это связано с тем, что удержание и перевод взносов по страхованию занятости может позволить работнику получать пособия по беременности и родам или по уходу за ребенком.

• Выплата бонусов — Иногда налог может быть уменьшен или отложен путем выплаты заработной платы в виде бонуса владельцам бизнеса. Это немного сложно и не применимо в каждом сценарии, но важно знать, что метод существует.

• Льгота по подоходному налогу с рабочих — Льгота по подоходному налогу с рабочих — это возвращаемый налоговый кредит, предназначенный для предоставления налоговых льгот для имеющих на это право работающих лиц и семей с низкими доходами.Может быть выгодно выплачивать себе небольшую зарплату от своего бизнеса, чтобы получить налоговую скидку на ваши личные налоги. Учтите это, если у вас низкий личный или семейный чистый доход за год.

Мы можем помочь — При принятии решения о выплате заработной платы или дивидендов необходимо учитывать множество важных моментов и вещей. К счастью, нам нравится говорить об этом, поэтому сообщите нам , если у вас есть какие-либо вопросы.

Узнать больше

Хотите узнать больше о корпорациях в Канаде?

Для чего? — Avalon Accounting

Помогите подать заявление на освобождение от прироста капитала за весь срок службы

Освобождение от прироста капитала за весь срок службы предоставляет владельцам частных корпораций, контролируемых Канадой (большинство малых предприятий в Канаде), необлагаемую налогом прибыль на прирост капитала в размере до 866 912 долларов.

Это означает, что владельцы бизнеса могут продать свою компанию с прибылью в 867 тысяч долларов и не платить налоги!

Чтобы иметь возможность претендовать на освобождение от пожизненного прироста капитала, корпорации должны соответствовать определенным критериям. Вот упрощенная версия этих критериев:

• Проверка активов — 90% или более активов компании должны использоваться в активном бизнесе (иначе говоря, без пассивных инвестиций) во время продажи.

• Проверка основных активов — 50% активов компании должны использоваться в активном бизнесе (иначе говоря, без пассивных инвестиций) в течение всего 24-месячного периода до продажи.

• Проверка периода владения — Владелец бизнеса должен владеть акциями не менее 24 месяцев до даты продажи.

Как холдинговая компания помогает соответствовать этим критериям?

Пример холдинговой компании — Освобождение от пожизненного прироста капитала

Aviato Inc. — частная корпорация под канадским контролем, основанная Эрлихом Бахманом четыре года назад. Компания создала программное приложение, которое анализирует социальные сети на предмет гневных упоминаний Air Canada и размещает их в виде коротких обзоров на своей веб-странице.Он получает доход от размещения рекламы на сайте Aviato другими канадскими авиакомпаниями.

Авиато получил прибыль в размере 250 000 долларов за последние четыре года после того, как Эрлих заплатил себе зарплату. Остальные денежные средства хранились в компании и вкладывались в срочные вклады.

К Эрлиху обратилась группа инвесторов, которые хотели купить его компанию за 800 000 долларов. Это означает, что Эрлих получит прибыль от продажи своей компании в размере почти 800 000 долларов. Если он может иметь право на освобождение от пожизненного прироста капитала, он сможет избежать уплаты налога на прирост.

В этом примере Aviato Inc. провалила проверку основных активов, поскольку менее 50% ее активов использовалось в активном бизнесе в течение предыдущих 24 месяцев. Срочные вклады в размере 250 000 долларов составляют около 80% стоимости активов компании.

Эрлих получает налоговый счет в размере 166 тысяч долларов от продажи своего бизнеса.

Холдинговая компания спешит на помощь!

Если бы Эрлих зарегистрировал холдинговую компанию 24 месяца назад, холдинговая компания могла бы владеть некоторыми акциями операционной компании, и он мог бы перевести излишки денежных средств через не облагаемые налогом дивиденды.Затем холдинговая компания инвестирует денежные средства в срочные вклады.

Эрлих тогда сможет продать принадлежащие ему акции Aviato Inc. и воспользоваться LCGE, потому что он соответствует обоим тестам активов. Более 90% его активов использовалось в активном бизнесе на момент продажи и в течение предыдущих 24 месяцев.

Теперь Эрлих получает налоговый счет в размере 0 долларов от продажи своего бизнеса!

Экономия на налогах

Есть некоторые возможности для экономии налогов, когда инвестиции осуществляются в корпорацию, а не лично.Недавние изменения правил, касающихся получения пассивного инвестиционного дохода в корпорации, добавили некоторой сложности, но возможность для сбережений все еще существует.

Сумма налоговой экономии зависит от ряда факторов, включая провинцию проживания, уровень корпоративного и личного дохода и тип полученного дохода.

Пример холдинговой компании — экономия налогов

Харви Спектер — успешный юрист из Калгари. Он зарабатывает 350 000 долларов в год в качестве сотрудника Spectre Legal.У него также есть инвестиционный портфель, приносящий процентный доход в размере 50 000 долларов в год.

Поскольку доход Харви от работы настолько высок, он должен заплатить дополнительно 24 000 долларов в виде налогов только с дохода от инвестиций. Половина пропала из-за налогов!

Холдинговая компания спешит на помощь!

Вместо того, чтобы держать инвестиции лично, Харви учреждает холдинговую компанию и вкладывает свои деньги в нее. Из-за более низкой налоговой ставки холдинговой компании он должен заплатить только 19 300 долларов США в виде налогов на процентный доход.

Он только что сэкономил почти 5000 долларов.

Отсрочка по налогам

Использование холдинговых компаний может обеспечить гибкость в отношении сроков получения дохода. Это означает, что доход и, следовательно, причитающиеся налоги можно переносить с одного периода на другой.

Пример холдинговой компании — налоговая отсрочка

Рекламное агентство Sterling Cooper Inc. в Торонто управляется тремя физическими лицами: Доном, Бертрамом и Роджером. Каждому из них принадлежит 1/3 обыкновенных голосующих акций компании.В 2019 году у них был успешный год, и компания собирается выплатить дивиденды по 100000 долларов каждому из владельцев.

(Не уверен, что такое дивиденды? Узнайте разницу между зарплатой и дивидендами)

В 2019 году Дон также получил значительный доход от своей побочной работы в качестве актера. Это означает, что он находится в очень высокой налоговой категории в 2019 году. Дон также знает, что у него не будет действующего дохода в 2020 году, поэтому он предпочел бы, чтобы дивиденды были выплачены в 2020 году.

К сожалению для Дона, компания выпустила дивиденды в 2019 году, и ему придется платить налог по своей высокой предельной налоговой ставке.

Холдинговая компания спешит на помощь!

Если бы Дон зарегистрировал холдинговую компанию для хранения своих акций в Sterling Cooper Inc., в 2019 году Sterling Cooper Inc. могла бы выплачивать дивиденды его холдинговой компании. Поскольку существуют налоговые правила, разрешающие необлагаемые налогом дивиденды между канадскими Контролируемые частные корпорации, налоги в 2019 году не взимаются.

Дон может подождать до 2020 года, чтобы выплатить себе дивиденды в размере 100000 долларов от своей холдинговой компании. Он отложил получение дохода с одного года на следующий и даже уменьшил свой общий налоговый счет, потому что в 2020 году он находится в группе с более низким доходом.

Estate Planning

Холдинговые компании также могут использоваться для облегчения перехода активов от одного поколения к другому.

Пример холдинговой компании — планирование недвижимости

Том Каллахан-старший владеет компанией по производству тормозных колодок в Манитобе под названием Callahan Auto Parts Ltd. Когда он уходит на пенсию, он хочет передать право собственности на компанию своему сыну Томми Каллахану-младшему

Том развивал свой бизнес с нуля. Согласно последнему отчету об оценке бизнеса, который он получил, сейчас он стоит 3 миллиона долларов.Том хочет привлечь Томми в бизнес, но он также хочет сохранить контроль над бизнесом. У Томми все в порядке, но ему нужно многому научиться, прежде чем возглавить бизнес по производству автозапчастей.

Холдинговая компания спешит на помощь!

Том может провести так называемое замораживание имущества с помощью холдинговой компании. Замораживание акций Тома в Callahan Auto Parts Ltd. позволяет ему сделать Томми акционером и переложить на него весь будущий рост бизнеса.Это также позволяет Тому-старшему контролировать свой бизнес.

Это также имеет эффект замораживания нынешнего положения Тома в компании. Это ограничивает обязательства по налогу на прибыль, которые возникнут в результате предполагаемого отчуждения его акций после его смерти. К сожалению, об этом не приходится думать, но это часть работы бухгалтера!

Томми продолжает оставаться лучшим продавцом, которого когда-либо видел Каллахан Автозапчасти, и компания процветает под его уникальным брендом руководства.

Недостатки холдинговых компаний

Мы рассмотрели множество преимуществ холдинговых компаний, но есть и недостатки.Многие из них — это те же самые вещи, о которых нужно думать, когда вы решаете, регистрировать бизнес или нет.

• Инкорпорационные расходы — Создание холдинговой компании связано с расходами. Наличие юриста для составления учредительных документов — хорошая идея, но это не бесплатно.

• Текущие расходы — Необходимо оплатить ежегодные сборы за подачу документов, а также сборы за подачу бухгалтером годовой налоговой декларации.

• Административное бремя — Корпорация требует ежегодной юридической и налоговой отчетности, чтобы оставаться в хорошем состоянии у властей. Это требует внимания и требует времени для владельцев.

• Сложность — Использование холдинговой компании может быть выгодным, но ее использование также добавляет уровень сложности. Нетрудно забыть о том, как хранятся ваши активы. Это также означает большую зависимость от дорогих специалистов.

• Платите больше налогов — Иногда использование холдинговой компании может фактически означать, что вы в конечном итоге будете платить больше налогов, чем в противном случае. Используйте тщательное планирование, чтобы минимизировать налоги.

Теперь вы должны иметь гораздо лучшее представление о том, что такое холдинговая компания и для чего можно использовать холдинговые компании. Если вы зашли так далеко, но у вас остались вопросы, не стесняйтесь обращаться к нам. Где бы вы ни находились на дорожной карте предпринимателя, мы позаботимся о ваших финансах.Заполните форму, и мы пришлем вам номер 411 с информацией о расценках.

Плюсы и минусы включения вашего бизнеса — Avalon Accounting