Ип и ндс: Кто обязан платить НДС? Кто является плательщиком НДС, кто его платит? — Контур.Экстерн — СКБ Контур

Может ли ИП платить НДС

Индивидуальные предприниматели, находящиеся на выгодной и экономичной для них упрощенной системе налогообложения (УСН), не признаются налогоплательщиками по НДС (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). При этом, в некоторых случаях обязанность уплаты налога у них возникает. Рассмотрим, может ли ИП платить НДС, работая на «упрощенке».

Возможна ли уплата НДС в добровольном порядке?

Ответим сразу: да, возможна — такое право у «упрощенцев» есть. Согласно п.5 ст.173 НК РФ, находясь на упрощенном спецрежиме, ИП может выделить НДС в счете-фактуре и выставить его своему покупателю. По окончании квартала, до 25 числа, у него возникает обязанность составить декларацию НДС, заполнив 12 раздел, и, соответственно, уплатить налог. Основанием является именно счет-фактура: даже если в договоре прописан НДС, и в платежке от покупателя также выделена сумма налога, без оформления счета-фактуры платить и отчитываться по НДС не нужно. При этом существует важный аспект: начислить УСН предприниматель обязан со всей суммы выручки вместе с начисленным сверху НДС, т.к. налоговую базу уплаченный налог в этом случае не уменьшает.

В связи с этим возникает другой вопрос: может ли ИП платить НДС на УСН и при этом ставить величину входящего налога к вычету? Нет, законодательно делать это запрещено: выставление счета-фактуры согласно п.5 ст.173 – это исключение из правил п. 3 ст. 346.11 НК РФ, по которой упрощенцы не считаются плательщиками НДС.

Когда ИП-«упрощенцы» идут на уплату НДС осознанно? Часто такое бывает по просьбе или вследствие ультиматума контрагента: многие компании занимают принципиальную позицию и отказываются сотрудничать с ИП, не работающими с НДС. Чтобы не потерять крупного заказчика, предприниматели подсчитывают ожидаемую прибыль от такой сделки и соглашаются все же выставить счет-фактуру с последующей уплатой налога. Иногда им удается договориться о скидке к стоимости на сумму НДС и не выставлять счет-фактуру, обычно это происходит, когда стороны достаточно сильно заинтересованы в заключении договора.

Может ли ИП платить НДС принудительно

В отдельных случаях плательщиком НДС ИП на УСН становится вынужденно. В Налоговом Кодексе перечислен ряд этих случаев:

1. Налоговый агент при сделках с иностранными компаниями (НК РФ, п. 1 ст. 161 ). Если ИП заказывает товар (услуги, работы) у иностранного контрагента, не имеющего представительства в РФ, но местом сделки выступает российская территория, он обязан исчислить и уплатить НДС как налоговый агент за иностранца. Далее необходимо выставить самому себе от имени иностранной компании счет-фактуру и задекларировать налог. Уплатить сумму налога нужно, переведя сумму оплаты в иностранной валюте в рубли по курсу ЦБ и исчислив сумму НДС сверху.

2. Налоговый агент при операциях с госорганами (п. 3 ст. 161 НК РФ). Если ИП на УСН арендует или покупает имущество у государственного предприятия федерального, регионального или местного уровня, также возникает обязанность рассчитать и уплатить НДС за бюджетную структуру.

3. Налоговый агент при прочих сделках, перечисленных в ст. 161 НК РФ: при продаже конфиската, кладов, скупленных ценностей, реализации лома отходов черных и цветных металлов, сырых шкур животных, вторичного алюминия, макулатуры.

4. ИП на УСН платит НДС при импорте товара через таможенную границу. НДС при этом рассчитывается исходя из таможенной, а не договорной стоимости товара, и подлежит обязательной уплате в таможенные органы.

5. Проведение операций по договору совместной деятельности, простого товарищества, доверительного управления имуществом (ст. 174.1 НК РФ). Счета-фактуры выставляются ответственным участником – продавцом.

Посредники в НДС-операциях налог не платят, но ИП на УСН, работающие по агентским и комиссионным договорам с компаниями на ОСНО, обязаны выставлять счета-фактуры за своих партнеров. Если они продают товар (работы, услуги) от своего имени или от имени партнера, находящегося на общей системе, то обязаны оформить счет-фактуру и отразить ее в журнале счетов-фактур. Журнал им необходимо отправить в ФНС не позже 20-го числа месяца, следующего за месяцем сделки. То же самое касается покупок для комитента или принципала.

ИП обязан платить НДС, если выберет общую систему налогообложения. Он приобретает те же права и обязанности налогоплательщика НДС, что и юридические лица. В этом случае ИП получает право не только выставлять счета-фактуры, но и принимать входящий налог к вычету. Вместо налога на прибыль предпринимателем уплачивается НДФЛ с суммы чистой прибыли и составляется декларация 3-НДФЛ.

Заключение

Платит ли ИП НДС на «упрощенке» добровольно или характер заключаемых сделок вынуждает его становиться плательщиком НДС, главное для предпринимателя — взвешивать все доводы «за» и «против» такой сделки. Стоит рассчитывать, принесут ли ему, как упрощенцу, данные операции достаточный доход или же рациональнее будет отказаться от заключения договора.

плюсы и минусы ИП на НДС

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это один из инструментов государственного контроля, призванный защитить от уклонения по уплате налоговых сборов. Выделение НДС на всех этапах взаимодействия от производителя до продавца позволяет переложить конечную материальную ответственность на потребителя. Но если одно из звеньев цепи не может выделить НДС и «передать» его следующему звену, то для него налоговое бремя увеличивается, а другим участникам становится невыгодно с ним взаимодействовать.

Когда возникает обязанность уплаты НДС

Чтобы снизить сумму налогов и упростить процедуру отчётности, предприниматели, относящиеся к категории малого бизнеса, могут перейти на один из специальных налоговых режимов, наиболее популярным и универсальным из них можно назвать упрощённую систему налогообложения (УСН, она же «упрощёнка»). Но есть и другие: патент (ПСН, недоступен юрлицам), вменённый налог (ЕНВД), сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Три из них (ПСН, ЕНВД и УСН) освобождают от необходимости уплаты НДС.

Наиболее частые ситуации, в которых ИП будет работать с НДС:

• Добровольное применение общей/основной системы налогообложения (ОРН, она же ОСНО). ИП может автоматически получить такой режим, если вовремя не подаст заявление о применении одного из спецрежимов.
• ИП может утратить возможность применения выбранного спецрежима, если его бизнес перестанет соответствовать обязательным требованиям (например, будет открыт вид деятельности, исключающий применение упрощённого или специального режима налогообложения, существенно увеличится штат работников, оборот и другие аспекты).
• Добровольное применение сельскохозяйственного налога (ЕСХН). Он с 2019 года тоже подразумевает выделение НДС.
• Если, используя только системы ПСН или ЕНВД, предприниматель открывает/начинает иную деятельность (спецрежим при этом не выбран заранее или недоступен).
• Когда предприниматель выставляет контрагенту счёт с выделением НДС (даже если текущий налоговый режим не требует уплаты НДС).
• Если ИП работает с импортом товара или выступает в качестве налогового агента.

Плюсы и минусы работы с НДС для ИП

Чтобы оценить преимущества и недостатки было проще, сведём все пункты в единую таблицу.

Рассматривать ситуации, в которых предприниматель сталкивается с необходимостью выделения НДС в принудительном порядке (из-за вида деятельности или недоступного альтернативного режима налогообложения и т.п.) мы не будем, так как здесь выбор очевиден.

+/-	ИП с НДС	ИП без НДС
Преимущества	Предпринимателю открывается большее число видов деятельности, в том числе работа с импортом и подакцизными товарами. Взаимодействие с крупными и средними компаниями становится выгоднее, так как они тоже могут выделять НДС в счетах-фактурах (таким образом налоговое бремя перекладывается на следующего участника в цепи, вплоть до конечного клиента). ОСНО не имеет ограничений, свойственных спецрежимам (например, по обороту и по количеству персонала).	Отчётность существенно проще (как по оформлению документов, так и по периодичности предоставления данных). В некоторых случаях можно даже обойтись без найма бухгалтеров. Налоговое бремя на спецрежимах в сравнении с ОСНО заметно ниже, что в конечном итоге положительно сказывается на конкурентоспособных ценах (особенно в случае собственного производства).
Недостатки	НДС требует дополнительной отчётности и специального подхода к оформлению документов. Что в целом усложняет документооборот, повышает нагрузку на бухгалтера. Если контрагент не может выделить НДС, то при реализации товара следующему звену или конечному потребителю это вызывает существенное повышение цены. ИП может снизить стоимость, но это скажется на уменьшении его прибыли. Сама по себе ОСНО сложнее в сопровождении (чаще всего требуется бухгалтер с опытом работы) и привлекает больше внимания со стороны инспекторов ИФНС при проверках. ОСНО предполагает работу с ещё одним налогом для ИП — НДФЛ. А это всё — дополнительные расходы. Работа на ОСНО расширяет количество видов деятельности, но часть из них всё равно остаётся недоступной для ИП (это происходит из-за формы собственности, а не из-за выбранного режима налогообложения).	Даже если ИП работает на ОСНО и реализует своё право на отказ по уплате НДС (если оборот будет менее 2 млн. р. за 3 месяца, идущих подряд — статья 145 НК РФ), то работа с импортом и подакцизными товарами ему всё равно недоступна. Спецрежимы сами по себе имеют ряд фиксированных ограничений по видам деятельности и по другим требованиям к бизнесу (по обороту и по количеству наёмного персонала). Отсутствие возможности выделения НДС снижает интерес к взаимодействию у крупных контрагентов.

Вам будет интересно:

Автор материала

Олег Легин

Эксперт по малому и среднему бизнесу. За плечами: крупный ритейл, складская логистика, маркетинг.

Проверить платит ли контрагент НДС Узнайте, платит ли контрагент НДС

Организации на общей системе налогообложения (ОНС) и индивидуальные предприниматели (ИП) должны платить налог на добавленную стоимость (НДС). Предприятиям нужно знать систему налогообложения контрагента, чтобы включить НДС в счет и предъявить налоговую для возмещения. Чтобы не получить отказ, контрагент должен быть надежным.

Выяснить систему налогообложения контрагента лично — самый простой способ. Также это можно выяснить и по косвенным признакам. Подробнее рассмотрим в статье.

Кто не платит  НДС

Кто и при каких условиях освобожден от уплаты НДС рассмотрим на схеме ниже.

Доходы предприятий при совмещении ЕНВД с ОСН и предприниматели на УСН освобождены от уплаты НДС. На рисунке ниже показаны категории, не имеющие права применять УСН

Компании при совмещении ЕНВД и ОСН, должны вести раздельный учет НДС и выполнять ряд требований:

• Своевременно подавать декларацию и платить налог.
• При приобретении товаров, услуг с НДС для предприятия на ОСН учитывать вычеты при расчете суммы налога.
• Включать сумму НДС в стоимость товаров при покупке по ЕНВД с НДС.

При соблюдении этих правил организация освобождается от уплаты НДС. Но при затратах на коммунальные платежи или аренду сумму «входного» распределяют пропорционально использованию товара (работ, услуг) по видам деятельности.

Существуют исключения, согласно которым предпринимателям на УСН платят НДС:

• При импорте товаров в Россию из-за рубежа.
• При операциях  по договорам доверительного управления имуществом.
• При выписанной счет-фактуре с НДС. Если поставщик в счете не указал НДС, то покупателя на УСН этот факт не тревожит.

Как узнать, должен ли контрагент платить НДС

Чтобы не понести убытки,  целесообразно выяснить, является ли контрагент плательщиком НДС. Существуют 2 способа выяснить это:

Запросить документы у контрагента (выписку из ЕГРЮЛ, ксерокопию сданной декларации по НДС за последний период со штампом контролирующего органа о принятии, учредительные документы организации, свидетельство о гос.регистрации, копию лицензий). Такие документы помогут получить нужную информацию. Не бойтесь потерять клиента, опасайтесь получить проблемного контрагента.

Самостоятельно проверьте правильность реквизитов в счете-фактуре, достоверность регистрационных данных, сведений о банкротстве, информацию о руководителе. Далее рассмотрим, как это сделать.

Как узнать, платит ли контрагент НДС

В таблице ниже рассмотрим основные условия, по которым косвенно определим, платит ли контрагент НДС или нет.

Если хотя бы один пункт таблицы не соблюдается, контрагент платит НДС.

Проверить, платит ли контрагент НДС, можно с помощью бухгалтерской отчетности. Обратите внимание на строку 2110 Отчета о прибылях и убытках на рисунке ниже.

Если выручка свыше 150 млн руб, то контрагент является плательщиком НДС на ОНС Бывают компании-плательщики НДС и с меньшей выручкой, если у них есть филиалы, представительства или они участники рынка ценных бумаг.

Также рекомендуем заказать бизнес-справку. Справка представляет собой комплексную информацию о контрагенте (регистрационные данные, сведения об учредителях, деятельность компании, отчетность). Задача этого документа — исключить возможные риски от сотрудничества с проблемным контрагентом. Из-за ненадежного партнера фирма рискует попасть под возмещение НДС. Форма справки представлена ниже.

Получить бизнес-справку

Таким образом, осведомленность о системе налогообложения контрагента минимизирует риски не возмещения НДС. Косвенно получить эту информацию можно с помощью бухгалтерской отчетности и справки, если не уверены в честности контрагента.  Но лучше запросить нужную информацию у контрагента при заполнении договора.

Что ИП должен знать об уплате НДС

Многие предприниматели стараются уйти от уплаты НДС, выбирая УСН. Но иногда в силу объективных причин это невозможно. Либо же ИП целенаправленно выбирает общий режим налогообложения, поскольку его крупные контрагенты желают получать вычет НДС. В этом случае он обязан уплачивать налог и подавать отчетность. Сегодня расскажем, как это сделать.

Немного о сути НДС и вычетах

Налог на добавленную стоимость включается в цену товаров, работ или услуг, которые реализует плательщик НДС. Оплачивается он из кармана покупателя, но является частью выручки, поэтому перечислить его в бюджет должен продавец.

Есть НДС и в составе стоимости товара, который ИП приобретает для своей деятельности. При этом закон дает ему право произвести вычет этого налога, то есть уменьшить на его размер подлежащую уплате в бюджет сумму НДС. Вычет предоставляется только тем субъектам, кто сам уплачивает НДС — он является механизмом избавления от двойного налогообложения.

Для реализации вычета ИП должен правильно вести налоговый учет. Все операции должны сопровождаться оформлением счетов-фактур, а также быть отражены в книгах покупок и продаж, журнале выставленных и полученных счетов-фактур.

Если у ИП не будет счета-фактуры, выставленного продавцом, то принять к вычету предъявленный в составе цены товара налог будет он не сможет.

Базовая информация об НДС и его вычете:

Когда ИП на ОСНО можно не платить НДС

В общем случае предприниматели на основном режиме налогообложения платят НДС наравне с организациями — никаких поблажек в этом смысле нет. Единственная возможность не уплачивать главный косвенный налог — применить освобождение по статье 145 Налогового кодекса. Им могут воспользоваться компании и ИП с определенным лимитом выручки. Надо отметить, что в этом случае контрагенты предпринимателя не смогут применить налоговый вычет.

Когда ИП на спецрежиме должен платить НДС

Гораздо чаще случается обратная ситуация: предприниматель применяет УСН, но все же он обязан выполнить роль плательщика НДС. Причины таковы:

1. ИП выставил счет-фактуру и выделил в нем сумму НДС.
2. Предприниматель выступил в роли налогового агента.
3. Деятельность ИП связана с перемещением товара через границу России (возникает таможенный НДС).

Расчет суммы НДС

Индивидуальные предприниматели производят расчет налога по тем же ставкам, что и организации. По умолчанию это 18%, хотя для некоторых групп товаров предусмотрена ставка 10%. Если деятельность связана с экспортом товаров и услуг, она облагается НДС по ставке 0%.

Важно понимать разницу между ставкой 0% и необложением операций НДС. В первом случае предприниматель должен подтвердить льготную ставку определенным комплектом документов. Если этого не сделать, то придется платить НДС по ставке 18%.

Для расчета налога к уплате предприниматель определяет налоговую базу — это стоимость всех операций, включая авансы, облагаемых НДС. К ней применяется соответствующая ставка — 10 или 18%. Также ИП имеет право заявить о налоговом вычете и уменьшить исчисленный налог на его сумму. То, что в итоге получится, и будет суммой НДС, которая подлежит уплате в бюджет в отчетном периоде.

НДС с авансовых платежей

Особый порядок существует в отношении уплаты НДС с полученных авансов. Такая обязанность накладывается на плательщиков налога в соответствии с пунктом 1 статьи 167 НК РФ. Отличие в том, что в этом случае нужно применять расчетную ставку НДС:

• 10/110 — в отношении товаров и услуг, облагающихся по ставке 10%;
• 18/110 — в отношении товаров и услуг, обладающих и по ставке 18%.

Налоговой базой в этом случае является суммы полученного аванса в счет будущих поставок.

При получении аванса, как и при обычной продаже, предприниматель — плательщик УСН должен выставить счет-фактуру. Сделать это нужно в течение 5 дней после получения денег на свой расчетный счет.

Когда пройдет поставка, НДС с аванса принимается к вычету, а налог начисляется со всей суммы реализации. Если же аванс будет возвращен, то есть сделка не состоится, сумма НДС будет принята к вычету.

В связи с авансами нужно упомянуть еще одну ситуацию. Бывает, что в конце года предприниматель получил от покупателей авансы в счет будущих поставок, а с начала следующего года перешел на УСН. Предоплата была получена, пока ИП являлся плательщиком НДС, соответственно, он начислил с нее налог. После этого он перешел на режим, который не предполагает уплаты НДС, и закончил сделку (реализовал товар, за который был получен аванс). В этом случае принять к вычету уплаченный с аванса НДС он уже не сможет. Но и начислять налог с реализации он также не должен.

Тем не менее рекомендуется избегать подобных ситуаций, то есть при желании со следующего года перейти на режим налогообложения без НДС, заблаговременно вернуть покупателям полученные от них авансы.

Если ИП — налоговый агент по НДС

Выше мы упоминали о том, что иногда даже не являясь плательщиком НДС, предприниматель обязан его уплатить. В частности, когда исполняет роль налогового агента. Чаще всего это бывает в следующих случаях:

1. Когда ИП приобретает товары, работы или услуги у иностранного лица, которое не состоит на учете в российских налоговых органах.
2. Когда предприниматель осуществляет посредническую деятельность от имени иностранной организации и участвует в расчетах.
3. Когда объектом сделки является государственное или муниципальное имущество, то есть когда предприниматель его покупает либо арендует.

В этом случае, несмотря на то, что собственный НДС предприниматель не уплачивает, на него возлагается обязанность вести учет по НДС, осуществлять начисление и уплату налога в бюджет, а также своевременно подавать отчетность.

Об НДС налоговых агентов:

НДС у предпринимателя на «упрощенке»

Плательщики налога по УСН освобождаются от уплаты НДС. Но иногда, в силу незнания или пойдя навстречу контрагенту, такие субъекты могут выставлять счета-фактуры и выделять в них сумму налога. В этом случае налог будет подлежать уплате даже несмотря на то, что ИП не является его плательщиком.

Кроме того, существуют и другие случаи, когда ИП на УСН обязан уплатить НДС:

1. Если он работает по договору комиссии, поручительства либо иному посредническому договору.
2. Если он вступил в простое товарищество, заключил договор доверительного управления.

При этом упомянутые правоотношения наступают лишь в том случае, если предприниматель в качестве объекта налогообложения при УСН применяет доходы, уменьшенные на величину расходов.

ИП на УСН, который уплачивает НДС в связи с агентской деятельностью, не считается плательщиком этого налога. Тем не менее он обязан учитывать входящие и исходящие счета-фактуры, а также подавать отчетность в ИФНС. При этом он не получает права вычесть входной налог.

Отчетность

Начиная с 2015 года сдать декларацию по НДС можно исключительно в электронной форме. Это относится и к организациям, и к ИП. Подать декларацию можно через программу взаимодействия с ФНС. Подается отчет за каждый квартал не позднее 25 числа следующего месяца.

Пренебрегать этой обязанностью не стоит, поскольку Налоговый кодекс предусматривает за это штрафы. Более того, если в течение 10 дней после окончания установленного срока декларации не поступит в налоговый орган, счет предпринимателя может быть заблокирован.

О штрафах за несдачу декларации:

кто платит и как работать — ПоДелу.ру

В Налоговом кодексе прописано, что ИП и организации на УСН освобождены от НДС. Но есть ряд исключений, в которых платить налог всё-таки придётся. Расскажем, кто должен платить НДС на УСН и можно ли его возместить.

Когда платить НДС на УСН

Предприниматели и организации на УСН освобождены от уплаты НДС, такой вывод следует из ст. 346.11 НК РФ. Но именно из-за этого у упрощенцев возникают проблемы с поиском покупателей: если компания на ОСНО купит товар без НДС, то не сможет возместить входящий налог. 

В общем случае ставка НДС составляет 20 %, но ряд товаров облагается по льготным ставкам 10 % и 0 % (ст. 164 НК РФ). Дополнительно предусмотрены перечни товаров и услуг, которые освобождены от НДС. В него входят операции из ст. 149 НК РФ и импорт товаров, входящих в ст. 150 НК РФ.

Каждый упрощенец может работать с НДС: выставить счёт-фактуру с налогом и перечислить его в бюджет. Кроме того, НК РФ предусматривает несколько операций, по которым уплата НДС и оформление счёта-фактуры обязательны.

Вы выставили покупателю счёт-фактуру с НДС

Если вы по просьбе покупателя или по ошибке выставили счёт-фактуру с выделенным НДС, то обязаны уплатить налог в бюджет (п. 5 ст. 173 НК РФ). В этом случае появится обязанность уплатить налог и сдать декларацию по НДС. 

В декларацию по НДС нужно включать сведения, которые даны в выставленных счетах-фактурах.

Отдельный случай, когда вы выступаете посредником и приобретаете товар от своего имени, то должны перевыставлять счета-фактуры от продавца к покупателю. Такие операции фиксируются в журнале учёта счетов-фактур. По полученным и выписанным в текущем месяце счетам-фактурам нужно направить сведения в ФНС до 20-го числа следующего месяца (п. 5.2 ст. 174 НК РФ). При соблюдении правил налог платить не придётся.

Вы купили товар у иностранца

Импорт товара — ещё одна операция, которая требует уплаты НДС (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). В данном случае порядок уплаты НДС зависит от страны продавца:

1. Продавец находится в стране ЕАЭС — Белоруссии, Армении, Казахстане и Киргизии

Вам нужно уплатить НДС после того, как вы примете товар к учёту. Налог рассчитывается с суммы стоимости товара и начисленного на неё акциза, если приобретена подакцизная продукция.

2. Продавец находится в стране, которая не входит в ЕАЭС

Вам нужно уплатить НДС на таможне. Налог начисляется на сумму стоимости товара, таможенных пошлин и акциза.

Если вы купили товар на территории России, то начисление налога зависит от наличия у продавца постоянного представительства в РФ. Если его нет, то вы становитесь налоговым агентом — получаете обязанность удержать с продавца НДС и уплатить его в бюджет.

Вы проводите операции с имуществом государства

Покупка и аренда государственного имущества тоже делает вас агентом по НДС. Так как сами госорганы не могут заплатить НДС и сдать отчёт в инспекцию. В этом случае вы должны вычесть налог и уплатить его в бюджет. 

Например, при аренде государственного имущества вы должны удержать НДС с арендного платежа и перечислить его в бюджет. Арендодатель при этом получит меньше денег.

Расчёт суммы налога зависит от того, как цена прописана в договоре — с учётом НДС или без учёта НДС. В первом случае используйте ставку 20/120, во втором — просто 20 %.

При покупке госимущества вы тоже становитесь налоговым агентом и удерживаете налог с доходов, полученных продавцом. Налог можно не удерживать, если соблюдены следующие условия выкупа государственного и муниципального имущества, находящегося в собственности государства:

1. Вы арендовали этот объект госсобственности не менее двух лет;

2. У вас нет долгов по арендной плате и начисленным к ней штрафам или пеням;

3. Недвижимость не входит в перечень имущества, свободного от прав третьих лиц;

4. На день заключения договора купли-продажи вы причислены к субъектам малого или среднего предпринимательства.

Когда вы выступаете налоговым агентом, то обязаны выставить счёт-фактуру самостоятельно — на своё имя от имени продавца. По итогам квартала информацию из такого счёта-фактуры отражают во втором разделе декларации по НДС.

Вы оформили доверительное управление имуществом

Продажа имущества, которое вы получили в доверительное управление, тоже облагается НДС (ст. 174.1 НК РФ). Вы должны уплатить НДС с дохода от продажи и выставить счёт-фактуру. В графе «Продавец» дополнительно проставляется пометка «Д.У.».

Вознаграждение, которое вы как доверительный управляющий получаете от владельца имущества, не облагается НДС.

Сроки уплаты НДС в 2020 году

Когда продавец на УСН выставляет счёт-фактуру с НДС, он должен уплатить налог в бюджет. Платить налог нужно равными платежами по ⅓ каждый месяц в течение всего квартала, следующего за отчётным. В 2020 году сроки следующие.

НДС за период	Срок уплаты НДС
1 квартал 2020 года	27 апреля
	25 мая
	25 июня
2 квартал 2020 года	27 июля
	25 августа
	25 сентября
3 квартал 2020 года	26 октября
	25 ноября
	25 декабря
4 квартал 2020 года	25 января 2021 года
	25 февраля 2021 года
	25 марта 2021 года

Декларацию по налогу сдают до 25-го числа месяца, следующего за окончанием отчётного квартала.

Как возместить НДС на УСН

Если вы выставили контрагенту счёт-фактуру с НДС, то не сможете принять налог к вычету. Аналогичная ситуация сложилось при импорте товаров и операциях с госимуществом.

В ст. 172 НК РФ сказано, что вычеты по НДС могут получить только налогоплательщики НДС, к которым упрощенцы не относятся. Отсюда следует, что вычет им не положен.

Упрощенцы могут выставить счёт-фактуру с НДС, но принять налог к вычету нельзя. Поэтому придётся в полном размере уплатить налог в бюджет.

Даже если вы работаете на УСН «Доходы минус расходы», всё равно не имеете права отнести налог в затраты. Упрощенцы формируют счета-фактуры и уплачивают НДС по собственному решению, поэтому от налога не освобождаются (письмо Минфина РФ от 09.11.16 № 03-11-11/65552).

Возместить НДС может только доверительный управляющий. Для этого нужно вести раздельный учёт операций по договору доверительного управления и прочей деятельности и получить счёт-фактуру от поставщика. При её наличии по уплаченному взносу можно оформить вычет.

В случаях, когда упрощенец становится налоговым агентом при импорте, есть возможность включить НДС в стоимость приобретённых товаров, работ или услуг (п. 2 ст. 170 НК РФ).

Сколько НДС доначислят ИП на упрощенке, который дробил бизнес. Резонансное дело

Верховный суд решил, как надо доначислять НДС бывшим упрощенцам при выявлении дробления бизнеса.

Предпринимательнице, которая занималась продажей горюче-смазочных материалов, доначислили НДФЛ и НДС. Как выяснили налоговики, она фиктивно передавала свою автозаправочную станцию в аренду сыну и сестре, чтобы пользоваться упрощённой системой налогообложения. При сложении доходов трех предпринимателей, оказалось, что в 2013–2015 годах у предпринимательницы нет права применять УСН. И поэтому ей были доначислены налоги, в том числе и 4,5 млн НДС. Поскольку в документах НДС не выделялся, налоговики доначислили его «сверху».

Попытка оспорить результаты проверки в суде не удалась. Несмотря на то, что суд первой инстанции встал на сторону ИП, апелляционная его решение отменила. Кассационная инстанция так же поддержала налоговиков.

Однако когда дело дошло до Верховного суда, ситуация изменилась. Судьям не понравилось то, как налоговики посчитали НДС.

В своем решении от 30.09.2019 по делу № А05-13684/2017, судьи напомнили, что налоги надо рассчитывать исходя из настоящего экономического содержания операций (п. 7 и 1 Пленума Высшего арбитражного суда Российской Федерации от 12 октября 2006 года № 53). Если выявлены искажения, надо добавлять такую сумму налога, которую заплатил бы добросовестный налогоплательщик в этой ситуации. При этом размер налога не может зависеть от формы оплаты (наличной или безналичной). А тот факт, что продавец не выделял отдельной строкой НДС, говорит лишь о том, что он использовал неправильный налоговый режим. И если НДС в документах не указан, то это ещё не значит, что покупатель согласился бы на увеличение договорной цены на сумму налога. А НДС такой налог, который по сути оплачивают именно покупатели.

Таким образом, сумму налога надо определить так, как если бы НДС изначально предъявляли к оплате сторонним контрагентам, то есть выделять налог из выручки (по ставке 18/118). В противном случае получается, что ИП платит налог на неполученный доход.

Дело отправлено на пересмотр в первую инстанцию. Речи об отмене доначислений по выездной проверке не идет, но суд должен проверить доводы предпринимателя в части расчета НДС по ставке 18/118 и «принять законный и обоснованный судебный акт».

Может ли ИП работать с НДС, а также без НДС и одновременно? – Финансовый базис

В настоящее время довольно просто стать индивидуальным предпринимателем. Самое главное, собрать весь перечень необходимой документации и представить пакет бумаг в инстанцию.

Системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей

Действительно, получить «статус» ИП довольно просто, а вот какую систему налогообложения выбрать, знает не каждый предприниматель, особенно если начинающий бизнесмен не сталкивался с таким понятием. Но данный вопрос очень важен, ведь он указывает на сам налог, на срок, который предусматривает законодательство для оплаты. И, наверное, все прекрасно понимают, что освободиться от ответственности не получится, ели не знать законов. Поэтому перед тем, как начать работать в качестве ИП, человек должен получить дополнительные знания о предпринимательской деятельности и основных правилах, предусмотренных в налоговом законодательстве.

На порядок уплаты государственной пошлины может повлиять основной вид деятельности ИП и то лицо, для которого предоставляется услуга. Стоит дополнить, что индивидуальный предприниматель способен работать как с физическими лицами, так и с организациями.

Читайте также: Имеет ли право ИП заниматься оплтовой торговлей алкоголем

Системы налогообложения для ИП

В настоящее время ИП может выбрать для своей деятельности любую из трех систем оплаты налогов:

1. Начать работать по «единому налогу».
2. Выбрать для своей деятельности УСН (упрощенную систему налогообложения).
3. Остановить свой выбор на ОСН (общей системе налогообложения), которая предусматривает уплату физическим лицом подоходного налога в соответствующий орган страны.

В первом случае плательщиком налога является ИП, который оказывает для потребителей определенные виды услуг. Потребитель, в свою очередь, может приобретать у индивидуального предпринимателя лишь ту категорию товаров, которую в дальнейшем будет использовать для бытовых нужд. ИП, решив работать на УСН, должен понимать, что данная система оплаты не является правом, а выступает в роли обязанности для каждого предпринимателя. Если при работе по данной системе потребителями становятся не только физические лица, но и организации, ИП может выбрать УСН или остановиться на ОСН, то есть работать предприниматель будет одновременно с двумя системами оплаты налога.

Выбрав для работы единый налог, предприниматель сможет производить реализацию только определенных товаров. Некоторые виды продукции окажутся для него под запретом, к примеру, автомобильные запчасти, мебельная продукция и т. д. Также не разрешает единый налог продавать товар оптом. На нем должны работать учреждения, относящиеся к категории общественного питания, кофейни и мини-рестораны сезонного типа.

Каков срок уплаты единого налога

Согласно действующему законодательству, ИП может уплатить единый налог до первого числа относительно отчетного периода, то есть оплата вносится наперед. Как календарный месяц, так и квартал способен выступать в роли отчетного периода.

Наверное, каждый, кто сталкивался с предпринимательской деятельностью, слышал про НДС (налог на добавленную стоимость товара относительно зафиксированной суммы). На сегодняшний момент для новых ИП, которые только прошли процесс регистрации, НДС не будет применяться согласно действующему законодательству страны. Оплачивать НДС должны те ИП, которые распродают свой товар, не имеющий документации об их приобретении. Оплачивать НДС ИП обязаны, если товар для продажи ввозится из территории иностранных государств. Оплата налога НДС в этом случае должна производиться в обязательном порядке, вне зависимости от того, какую систему выбрал предприниматель.

Система опалы УСН (упрощенная система налогообложения)

ИП может работать по УСН. Для этого предпринимателю необходимо в течение трех недель с момента регистрации подать в государственный орган специальное уведомление, оформленное по специальному образцу. Отправляют его в налоговые учреждения по месту регистрации, следует это делать строго в указанный период времени. Если подача документа произойдет не в срок, работать по УСН можно будет только с начала следующего года.

От чего зависит ставка налога по УСН

Ставка налогового взноса при работе по УСН зависит от следующих факторов:

• если предприниматель не выплачивает НДС, выплата составит пять процентов от полученной выручки;
• при выплате НДС нужно будет заплатить три процента в налоговую службу. Ставка в три процента может быть использована ИП или ООО только в том случае, если продукция для продажи используется для розничной торговли, при этом первоначальный вид товара остается неизменным.

Как ИП, так и ООО готовы сами выбирать, по какой системе им лучше работать. Они могут уплачивать НДС или выбрать тот налог, который не требует оплаты НДС. Стоит отметить, что как только выручка предпринимателей поднимется до той суммы, которая требует производить оплату налога на добавленную стоимость относительно зафиксированной цены, перевод средств по НДС становится обязательным.

Система ОСН (общая система налогообложения)

Плательщиком данной системы может быть:

• ИП, реализовывающий свой товар как оптом, так и в розницу;
• индивидуальные предприниматели, предоставляющие свои услуги ООО;
• та категория предпринимателей, которые предоставляют услуги для физических лиц, не входящих в ЕН.

Каждый ИП, который принял решение работать на ОСН, должен оплачивать налог в законодательный орган страны. Он составляет 16% от полученной выручки, вне зависимости от вида деятельности, которой он занимается. В этой системе налогообложения также позволяется самостоятельно выбирать: платить НДС или работать без уплаты пошлины. Однако система ОСН требует от всех ИП перехода на уплату НДС, если сумма выручки от продажи продукции превысит допустимый лимит, который указан в законодательстве. Выплачивается государственная пошлина ежеквартально, начиная с первого числа текущего месяца и заканчивая двадцатыми числами.

Основные налоги ООО

Организации, выбравшие для работы ОСН, должны будут выплачивать такие налоги:

• налог на полученную прибыль в размере двадцати процентов, кроме тех налогоплательщиков, которые относятся к льготной категории;
• ставку по НДС;
• налог на имеющее имущество в собственности организации.

ИП, работающие по ОСН, должны будут платить:

• налог относительно услуг, предоставляемых физическим лицам, в размере 13% от прибыли, если предприниматель является резидентом страны;
• ставку по НДС, которая может предусматривать как минимальный, то есть нулевой процент, так и максимальный размер в 18%;
• налог на имущество, являющееся собственностью физического лица.

Читайте также: Сроки для оплаты патента для ИП

На нашем сайте вы можете получить совершенно бесплатно консультацию профессионального юриста!

Также следует не забывать, что имея работников, ООО или ИП должны представлять соответствующий пакет документов в орган контроля для постоянной отчетности. Если по каким-то причинам денежный взнос будет внесен не в срок, то, помимо оговоренной суммы в договоре, предпринимателям придется выплатить штрафные санкции, размер которых обсуждается индивидуально.

НДС на компенсационные выплаты в расчетах по интеллектуальной собственности

Этот блог является продолжением нашего недавнего блога о неожиданных изменениях HMRC в НДС и выплатах при досрочном расторжении. Как мы уже отмечали, обновленное руководство HMRC оказалось весьма спорным.

Что случилось? Люди недовольны тем, что в обновленном руководстве платежи за расторжение контракта (в том числе за нарушение или расторжение договора или в соответствии с положениями о заранее оцененных убытках) рассматриваются как поставки для уплаты НДС (т.е.подлежат налогообложению), если ранее они рассматривались как не облагаемые НДС.

Ретроспективная заявка . Хуже того, изменения НДС действуют ретроспективно. Ретроспективный характер изменения несовместим с позицией, которую HMRC обычно занимает при внесении поправок в свое руководство, согласно которой изменения обычно являются перспективными, а не ретроспективными. HMRC была предметом активного лоббирования со стороны ряда заинтересованных сторон, особенно на том основании, что ретроспективный характер изменения противоречит установленным принципам законных ожиданий.HMRC рассматривает свою позицию в связи с этим.

Все ли платежи за ущерб теперь облагаются НДС? Изменение в руководстве HMRC не влияет на общий принцип, согласно которому чистая компенсация или компенсация ущерба не входят в сферу действия НДС. НДС относится только к платежам в соответствии с условиями контракта. При определении того, является ли платеж компенсацией / возмещением ущерба, необходимо четко указать точную цель платежа. Если платеж носит чисто компенсационный характер или является платежом в счет возмещения убытков, он не будет облагаться НДС.Если, с другой стороны, получатель платежа сделает что-то взамен этого вознаграждения, будет произведена поставка для целей НДС.

Компенсация / ущерб или рассмотрение? Компенсация была описана как возмещение ущерба или реституция за утрату или повреждение. Только тогда, когда платеж не связан с поставкой товаров или услуг, компенсация или компенсация ущерба выходят за рамки НДС. Хотя это может показаться достаточно простым, это редко, если вообще когда-либо, однозначно! В случае неясности сторонам следует обращаться за конкретными советами.Распространенная путаница заключается в проведении различия между платежами за невыполнение условий контракта и платежами за отказ от права или выгоды по контракту. Первое, как правило, считается не подлежащим рассмотрению и, следовательно, выходит за рамки НДС, а второе, как правило, считается источником НДС.

Как насчет нарушений прав интеллектуальной собственности? В соответствии с вышеизложенным, платеж, полученный от стороны за нарушение прав интеллектуальной собственности (таких как авторские права, товарные знаки, образцы или патенты), будет составлять вне сферы НДС.В этом случае платеж рассматривается исключительно как компенсация нарушения прав человека и поэтому не будет рассматриваться как компенсация за поставку. HMRC рассматривает этот принцип как применимый к возмещению убытков, присужденных судом в рамках разбирательства по делу о нарушении прав интеллектуальной собственности, и к внесудебному урегулированию нарушений прав интеллектуальной собственности.

Как насчет вариантов контрактов для лицензий IP? Однако платеж, произведенный просто для изменения условий лицензии на интеллектуальную собственность (например, для изменения территории или объема), или платеж, произведенный для ее досрочного прекращения , повлечет за собой НДС.Эти виды платежей рассматриваются как возмещение в обмен на изменение условий контракта. HMRC будет рассматривать эти платежи как выходящие за рамки НДС, только если стороны смогут доказать, что платеж был результатом надлежащего спора, возникшего в результате несоблюдения стороной условий лицензии.

Заключение

Платеж не будет облагаться НДС, если он не связан с поставкой товаров или услуг. Чтобы определить это, стороны должны различать выплату компенсации , с одной стороны, и выплату компенсации , с другой стороны.Любой платеж, произведенный в рамках урегулирования нарушения прав интеллектуальной собственности, должен быть структурирован как чисто компенсационный, чтобы не включать НДС. Это необходимо учитывать при составлении сторонами условий лицензии.

Этот блог не дает юридических консультаций. Для получения поддержки при составлении лицензий на интеллектуальную собственность или в оценке того, может ли взиматься НДС при их изменении или прекращении, или в связи с нарушениями прав интеллектуальной собственности, пожалуйста, свяжитесь с Карлтоном Дэниелом, интеллектуальным / коммерческим партнером, или Тимом Джарвисом, налоговым партнером.

Написано при поддержке стажеров Моника Чахала и Фрэнки Скотт.

Новый Закон об НДС облагает НДС для различных сделок с интеллектуальной собственностью

19 Ноября 2013г., Вторник

В прежнем законодательстве по НДС не упоминались сделки с интеллектуальной собственностью, что, возможно, привело к предположению, что НДС не взимается. Кроме того, насколько известно автору, налоговые органы не предъявляли претензий к уплате НДС по этим операциям, что позволяет предположить, что они не подлежали налогообложению для целей НДС.

Согласно действующему законодательству о НДС, например, в контексте уступки товарного знака НДС взимается по ставке 16% независимо от того, имеет ли цедент место деятельности в Кении. Налогооблагаемая стоимость уступки, по которой начисляется НДС:

.

• вознаграждение за поставку; или
• , если поставщик и получатель связаны, рыночная стоимость поставки.

Если цедент имеет коммерческое предприятие в Кении, цедент обязан перечислить начисленный НДС налоговому органу.Если у цедента нет коммерческого предприятия в Кении и уступка осуществляется незарегистрированному лицу (неизменно потребителю или иностранному предприятию), НДС подлежит уплате цедентом, который должен иметь представителя, базирующегося в Кении для цели перечисления НДС. Если у цедента нет коммерческого предприятия в Кении, а цессионарий является зарегистрированным лицом (неизменно бизнесом в Кении), уступка будет рассматриваться как импортированная налогооблагаемая услуга, а НДС по уступке будет уплачиваться с цессионария.

На данный момент нет никаких положений или указаний от налоговых органов в отношении взимания и перечисления НДС по сделкам с интеллектуальной собственностью. Однако ожидается, что будет более тщательный мониторинг и обмен информацией между ведомствами интеллектуальной собственности и налоговыми органами в целях обеспечения выполнения требования об уплате НДС по этим операциям.

Джон Сикей и Джуди Чебет, адвокаты Coulson Harney, Найроби

«Эта статья впервые появилась в WTR Daily, части World Trademark Review , в (месяц / год). Для получения дополнительной информации посетите сайт www.worldtrademarkreview.com «

Исследования и НДС | Текущий персонал

Вы здесь: Университет »Текущий персонал» Денежные вопросы »Рекомендации по НДС» A – Z НДС »Исследования и НДС

Исследования и НДС

Как HMRC определяет исследования?

При рассмотрении вопроса об НДС исследований хорошей отправной точкой является рассмотрение того, что HMRC определяет как исследования.

Если освобождение от НДС применяется к исследованию, оказанная услуга должна соответствовать определению исследования HMRC, чтобы облегчение было применимо.

Хотя в законе о НДС нет юридического определения «исследования», обычно считается, что исследование означает оригинальное расследование, проведенное с целью расширения знаний и понимания.

В начале проекта стороны намерены определить, подходят ли предоставленные услуги как исследования для целей НДС. Если намерение состоит в том, чтобы продвигать знания и понимание, предложение является одним из исследований.

Research не включает материалы , такие как просто подтверждающие существующие знания или понимание, консультации, советы по эффективности бизнеса, исследования рынка или опросы общественного мнения.

В общих чертах, при определении налогообложения НДС исследований, каковы основные элементы, определяющие порядок НДС?

Ключевым моментом является подробное договорное соглашение, но, как правило, следующее влияет на обработку НДС поставки

• То, что предоставляется — как указано выше, если выполняемая работа не соответствует определению исследования HMRC, это будет облагаемая налогом поставка.
• Кто предоставил грант / кто заказчик — существует общее предположение, что если заказчик является коммерческой компанией, то НДС будет применяться.
• Если заказчик зарегистрирован — в соответствии с общими правилами НДС о месте поставки, если заказчик / концедент находится за границей, любая поставка услуг не облагается НДС.
• Если ИС передает права — если ИС передает права потребителю / лицу, предоставившему право, чтобы они могли получить какую-то коммерческую выгоду, тогда предполагается, что поставка облагается НДС.

Исследования, выходящие за рамки НДС

Обычно исследования выходят за рамки НДС, если они финансируются либо государственным сектором, либо благотворительным сектором для более широкой общественной пользы. Это включает в себя исследования, которые финансируются для общего блага и либо не предполагают создания какой-либо интеллектуальной собственности (ИС), либо, если это так, то любые отчеты или результаты будут бесплатно доступны для других

Однако это всего лишь общее практическое правило, и каждый случай должен рассматриваться отдельно.

Главный вопрос, чтобы удостовериться, выходит ли исследование за рамки НДС, заключается в том, является ли финансирование частью вознаграждения за какую-либо конкретную поставку: получает ли спонсор что-либо за уплаченное вознаграждение? В противном случае услуга не облагается НДС.

Таким образом, если государственное учреждение заказывает исследование, которое определяет его собственную политику, и агентство сохраняет любую возникающую ИС — это будет облагаемая налогом поставка.

Если условия контракта определяют, что результаты исследования будут общественным достоянием, но будут отложены для обеспечения патентной защиты — это показатель того, что исследование носит коммерческий характер и не подпадет под действие исключения.

Если ИС остается за Университетом, но заказчику / праводателю предоставляется лицензия на бесплатный грант, позволяющий им продавать продукты, полученные в результате, — это снова будет показателем того, что исследование носит коммерческий характер и не подпадет под действие исключения. .

Исследования без НДС — Совместные исследования

Если основной контракт на исследования считается выходящим за рамки в соответствии с указанным выше разделом, другие контракты, связанные с предоставлением поставки, также могут выходить за рамки в силу освобождения от совместных исследований.Для этого подать заявку: —

Налоговая и таможенная служба HM (HMRC) должна удостовериться в подлинности соглашения о сотрудничестве, тогда она примет, что все исследовательские услуги, предоставляемые каждым из сотрудничающих органов, участвующих в проекте, выходят за рамки НДС, даже если финансирование могут быть переданы ведущим исследовательским органом другим, и что только ведущий исследовательский орган является стороной контракта с финансирующим органом.

Чтобы доказать, что проект является совместным и что средства, передаваемые между правомочными органами, не учитываются для любых поставок для целей НДС, HMRC может запросить доказательства того, что исследовательские органы участвуют в совместных исследованиях; лучшим доказательством этого будет исходная заявка на финансирование, которая во многих случаях покажет, кто все партнеры по сотрудничеству.Однако HMRC примет любые альтернативные доказательства, которые ясно демонстрируют, что соответствующие органы участвовали в совместных исследованиях.

Если исследовательские организации добавляются или заменяются в совместном исследовательском проекте после его начала (и поэтому не упоминаются в контракте на финансирование), HMRC все равно будет рассматривать их как стороны совместного проекта, так что их поставки остаются за рамками НДС.

Партнерства по передаче знаний или аналогичные

KTP — это британская программа, позволяющая предприятиям повысить свою конкурентоспособность, производительность и прибыльность путем установления партнерских отношений с академическим учреждением.Такие мероприятия частично финансируются государственными агентствами, а частично — бизнес-партнером. Финансирование государственного агентства освобождается от НДС, а элемент «Деловой партнер» облагается НДС по стандартной ставке.

Соединенное Королевство: Цифровое налогообложение

Введение

13 июля 2017 года финансовый секретарь Казначейства и генеральный казначей Соединенного Королевства объявил, что 1 апреля 2019 года вступит в силу Making Tax Digital (MTD) для налога на добавленную стоимость (НДС).

Для поддержки требований MTD по НДС в Dynamics AX 2012 R3 было выпущено исправление: 4488588 КБ.

Кроме того, Налоговая и таможенная служба Ее Величества (HMRC) ввела обязательное предоставление информации заголовка для API НДС с апреля 2019 года для предотвращения мошенничества. Для получения дополнительной информации см. Предотвращение мошенничества. Заголовки предотвращения мошенничества в Dynamics AX 2012 R3 поддерживаются с KB 4505299 и KB 4539848.

Обзор

Текущее исправление обеспечивает следующие изменения функции НДС MTD в Dynamics AX 2012 R3:

1. Включить параметры предотвращения мошенничества Параметр на вкладке Общие на вкладке параметров веб-службы Форма всегда помечена по умолчанию и отключена. Это означает, что заголовки предотвращения мошенничества всегда будут отправляться как часть HTTPS-запросов к MTD VAT API HMRC. Запрещается отправлять запросы к MTD VAT API HMRC без заголовков предотвращения мошенничества. Подробнее об этом требовании можно узнать в разделе Отправка данных о предотвращении мошенничества — HMRC Developer Hub.

2.Теперь поддерживаются последние требования к заголовкам предотвращения мошенничества, опубликованные HMRC (версия 3.0) https://developer.service.hmrc.gov.uk/guides/fraud-prevention/getting-it-right/#change-log. Более подробную информацию см. В этой статье базы знаний.

3. Введены новые внешние веб-службы для определения IP-адресов в форме . Доступ к нему можно получить с помощью кнопки Внешние веб-службы на вкладке Предотвращение мошенничества формы параметров веб-службы . Внешние веб-службы для определения IP-адресов Форма позволяет пользователю (с ролью системного администратора) указывать адреса HTTP (S) внешних веб-служб, которые возвращают общедоступные IP-адреса клиента и сервера.

Примечания:

• (!) Уведомление о конфиденциальности

• Когда вы активируете Dynamics AX 2012 R3 для взаимодействия с API Making Tax Digital (MTD) для налога на добавленную стоимость (НДС) Налогового и таможенного управления Ее Величества (HMRC), контент клиента и личные данные будут переданы HMRC как часть предоставления информации по НДС в службу Making Tax Digital (MTD) для отчета по НДС.Это может включать информацию о местоположении и другие личные идентификаторы, такие как IP-адреса. Чтобы узнать больше о типах информации, включенной в вашу заявку, вы можете просмотреть требования HMRC на веб-сайте HMRC . Взаимодействие с веб-службой HMRC может быть отключено системным администратором из формы веб-приложений путем деактивации приложения типа Production .
  Ваша конфиденциальность важна для нас. Чтобы узнать больше, прочтите наше уведомление о конфиденциальности и файлах cookie.

4. Кнопка заполнения на Предотвращение мошенничества Вкладка параметров веб-службы Форма теперь создает только три заголовка: Gov-Client-Public-IP, Gov-Vendor-Public-IP, Gov-Vendor-Forwarded. Пользователь по-прежнему может добавлять другие заголовки вручную с помощью кнопок «Добавить / удалить» и указывать для них значения вручную. Эти значения будут использоваться системой только в том случае, если не удалось собрать соответствующие значения автоматически.

5. Изменен алгоритм сбора данных для заголовка предотвращения мошенничества: система автоматически собирает информацию для заголовков и только в случае, если не удалось автоматически собрать значение для некоторых из заголовков, вручную определенные значения на Предотвращение мошенничества Вкладка параметров веб-сервиса Форма будет использоваться для отправки в HMRC.

Важно:

• (!) Примечание

• 9 июля 2021 г. был создан новый секрет клиента для Dynamics AX 2012 R3 и опубликован в библиотеке общих активов портала LCS — UK_MTD_VAT_AX2012R3_ProdApll_20210709.застежка-молния . Перейдите в раздел Data package библиотеки общих ресурсов , чтобы загрузить пакет в локальное хранилище.

• После загрузки UK_MTD_VAT_AX2012R3_ProdApll_20210709.zip из LCS импортируйте новый секрет клиента в Dynamics AX 2012 R3, как описано в параграфе « Настройка веб-приложения для производственного использования » статьи 4488588 КБ.

• Убедитесь, что токен доступа может быть успешно обновлен с помощью нового секрета. Используйте кнопку Обновить маркер доступа на панели действий Главная книга > Настройка > Внешние службы > Веб-приложения формируют в AX, чтобы вручную инициировать обновление маркера доступа.

• Убедитесь, что флажок Active установлен для веб-приложения типа Production , для которого вы импортировали новый секрет клиента.

Сведения об исправлении

Параметр «Включить параметры предотвращения мошенничества»

Введено KB 4505299 Включить параметры предотвращения мошенничества параметр на вкладке Общие формы Параметры веб-службы . Текущее обновление делает этот параметр всегда отмеченным по умолчанию и отключенным. Это означает, что заголовки предотвращения мошенничества всегда будут отправляться как часть ваших HTTPS-запросов к MTD VAT API HMRC.Запрещается отправлять запросы к MTD VAT API HMRC без заголовков предотвращения мошенничества. Подробнее об этом требовании можно узнать в разделе Отправка данных о предотвращении мошенничества — HMRC Developer Hub.

Заголовки для предотвращения мошенничества, версия 3.0

Последние требования к заголовкам предотвращения мошенничества, версия 3.0, опубликованные HMRC https://developer.service.hmrc.gov.uk/guides/fraud-prevention/getting-it-right/#change-log, поддерживаются в Dynamics AX 2012. R3 с текущим исправлением.

Дополнительные сведения о том, как Dynamics AX 2012 R3 поддерживает все заголовки предотвращения мошенничества, см. В таблице ниже:

HTTP-заголовок	Описание	Подробности реализации
Gov-Client-Connection-Method	Постоянное значение: DESKTOP_APP_VIA_SERVER	Постоянное значение
Gov-Client-Device-ID	Идентификатор, уникальный для исходного устройства.Формат заголовка был обновлен в соответствии с последними требованиями HMRC.	Автоматически определяется системой с использованием значения из системного реестра: HKEY_LOCAL_MACHINE \ SOFTWARE \ Microsoft \ HMRC
Gov-Client-Local-IP	Список всех локальных IP-адресов (IPv4 и IPv6), доступных исходному устройству.	Автоматически идентифицируется системой с использованием функций System.Net.IPHostEntry и System.Net.IPAddress. В случае, если локальные IP-адреса не определены автоматически, постоянное значение, относящееся к заголовку «Gov-Client-Local-IPs», будет собираться из формы « Установить дополнительные заголовки предотвращения мошенничества » и отправляться в HMRC.
Gov-Client-Local-Ips-Timestamp	Отметка времени, показывающая, когда собираются локальные IP-адреса Gov-Client-Local.	Автоматически определяется системой как значение DateTime в формате yyyy-MM-ddTHH: mm: ss.fffZ
Gov-Client-MAC-адреса	Список MAC-адресов, доступных на исходном устройстве.	Автоматически идентифицируется системой с помощью:
Gov-Client-Multi-Factor	Список структур данных «ключ-значение», содержащий подробную информацию о статусах многофакторной аутентификации (MFA), связанных с вызовом API.	Исключено для Dynamics AX 2012 R3. Если ваша система поддерживает MFA с помощью настройки, определите необходимый алгоритм для заголовка, чтобы правильно передать его в HMRC.
Gov-Client-Public-IP	Общедоступный IP-адрес (IPv4 или IPv6), с которого исходное устройство делает запрос.	Автоматически определяется по телефону Внешние веб-службы , которые возвращают значение общедоступного IP-адреса. Дополнительные сведения см. В разделе « Внешние веб-службы для определения IP-адресов » этой статьи базы знаний.
Gov-Client-Public-Ip-Timestamp	Отметка времени, показывающая, когда собирается Gov-Client-Public-IP.	Автоматически определяется системой как значение DateTime в формате yyyy-MM-ddTHH: mm: ss.fffZ.
Gov-Client-Public-Port	Общедоступный TCP-порт, который устройство-отправитель использует при отправке запроса.	Исключено для Dynamics AX 2012 R3.
Gov-Client-Screens	Информация, относящаяся к экранам исходного устройства. Поля включают (ширина экрана, высота экрана, коэффициент масштабирования экрана, глубина цвета экрана).	Автоматически идентифицируется системой с помощью:
Gov-Client-Timezone	Местный часовой пояс исходного устройства.	Автоматически идентифицируется системой с помощью xGlobal :: machineTzDisplayName ()
Gov-Client-User-Agent	Попытка определить семейство операционной системы, версию, производителя устройства и модель исходного устройства.	Автоматически определяется системой при запуске cmd.exe с командами: «wmic os get Caption», чтобы получить значение версии ОС «wmic computersystem get Manufacturer», чтобы получить значение производителя устройства «wmic computerystem get model», чтобы получить значение модели устройства
Gov-Client-User-ID	Структура данных «ключ-значение», содержащая идентификаторы пользователей.	Автоматически определяется системой: WinAPI :: getUserName ()
Размер окна Gov-Client	Число пикселей окна на исходном устройстве, в котором пользователь инициировал (прямо или косвенно) API-вызов HMRC.	Автоматически идентифицируется системой: WinAPI :: getWindowRect
Идентификаторы лицензии Gov-Vendor	Структура данных «ключ-значение» хешированных лицензионных ключей, относящихся к программному обеспечению поставщика, инициирующему запрос API на исходном устройстве.	Автоматически идентифицируется и хэшируется системой: xSysConfig :: find (ConfigType :: SerialNo, 0)
Gov-Vendor-Product Name	Название продукта, предлагаемого конечным пользователям.	Автоматически идентифицируется системой: xInfo :: productName ()
Gov-Vendor-Public-IP	Общедоступный IP-адрес сервера, на который исходное устройство отправило свои запросы.	Автоматически определяется по телефону Внешние веб-службы , которые возвращают значение общедоступного IP-адреса. Дополнительные сведения см. В разделе « Внешние веб-службы для определения IP-адресов » этой статьи базы знаний.
Gov-Vendor-Forwarded	Список, в котором подробно описаны переходы через Интернет между службами, завершающими TLS.	Автоматически определяется системой как значение, состоящее из значений, собранных для Gov-Client-Public-IP и Gov-Vendor-Public-IP
Gov-Vendor-Version	Структура данных «ключ-значение» версий программного обеспечения, участвующих в обработке запроса.	Автоматически идентифицируется системой: ApplicationVersion :: buildNo ())

Внешние веб-службы для определения IP-адреса

Использование новых внешних веб-сервисов для идентификации IP-адресов. Форма для определения http-адресов веб-сервисов, которые будут вызываться для получения IP-адреса клиента и сервера и отправки его в API MTD HMRC.Собранные IP-адреса клиента и сервера не сохраняются в системе и не отправляются в HMRC сразу после сбора. Таким образом, когда бизнес-пользователь инициирует запрос в HMRC (например, для подачи декларации по НДС или получения информации об обязательствах по НДС), система автоматически (и скрыто от бизнес-пользователя) отправляет запрос (-ы) внешним веб-службам, определенным в Внешние веб-службы для определения IP-адресов. формируют для получения общедоступных IP-адресов клиента и сервера. Полученные общедоступные IP-адреса клиента и сервера немедленно добавляются в заголовки бизнес-запроса (Gov-Client-Public-IP, Gov-Vendor-Public-IP, Gov-Vendor-Forwarded), и запрос передается далее в HMRC.

Системный администратор решает, какую внешнюю веб-службу можно использовать для получения общедоступных IP-адресов клиента и сервера. См. Уведомление о конфиденциальности (!) в разделе «Обзор » этой статьи базы знаний. Вы можете определить несколько внешних веб-сервисов, и они будут последовательно вызываться в указанном порядке до тех пор, пока не будет получен IP-адрес в формате IPv4 или IPv6 .

Чтобы определить внешние веб-службы , щелкните кнопку Внешние веб-службы на вкладке Предотвращение мошенничества формы параметров веб-службы .В случае, если общедоступный IP-адрес не был получен от какой-либо внешней веб-службы, постоянное значение, связанное с заголовком «Gov-Client-Public-IP», будет собираться из вкладки « Предотвращение мошенничества, » и отправляться в HMRC.

Кнопка «Заполнить» на вкладке «Предотвращение мошенничества» формы «Параметры веб-службы»

Заполнить кнопку на Предотвращение мошенничества Вкладка параметров веб-службы Форма с текущим исправлением создает только три заголовка: Gov-Client-Public-IP, Gov-Vendor-Public-IP, Gov-Vendor-Forwarded.Пользователь по-прежнему может добавлять другие заголовки вручную с помощью кнопок Добавить и Удалить кнопки в сетке и указать значения для созданных заголовков вручную. Эти значения будут использоваться системой только в том случае, если не удалось собрать соответствующие значения автоматически.

Алгоритм сбора данных для предотвращения мошенничества заголовок

Изменен алгоритм сбора данных для заголовка предотвращения мошенничества.Система собирает информацию для заголовков автоматически, и только в том случае, если не удалось собрать значение для некоторых из заголовков автоматически, вручную определенные значения на вкладке Предотвращение мошенничества формы параметров веб-службы будут использоваться для отправки в HMRC.

Мы рекомендуем использовать Проверить кнопку Предотвращение мошенничества Вкладка формы параметров веб-службы , чтобы проверить, как ваша система работает для сбора всей информации для предотвращения мошенничества, и убедиться, что значения для всех заголовков предотвращения мошенничества успешно собраны.Для Dynamics AX 2012 R3 разрешено опускать только заголовки Gov-Client-Multi-Factor и Gov-Client-Public-Port.

Чтобы иметь возможность проверять заголовки предотвращения мошенничества с помощью тестового API HMRC, вы должны быть зарегистрированы на портале HMRC как разработчик, создать приложение-песочницу и подписаться на «Test Fraud Prevention Headers API». Дополнительные сведения о проверке заголовков для предотвращения мошенничества из Dynamics AX 2012 R3 в KB 4539848.

Колумбия НДС — Справочный центр Zoom

Часто задаваемые вопросы — Колумбия НДС

Что такое НДС?

НДС — это сокращение от «Налог на добавленную стоимость».НДС обычно уплачивается при продаже товаров и / или услуг. Он применяется к большинству товаров и услуг, которые покупаются и продаются для использования или потребления в Колумбии. Это потребительский налог, потому что в конечном итоге он оплачивается конечным потребителем.

Кто должен платить НДС?

Как правило, счет по НДС выставляется поставщиком, который продает товары или услуги, и взимается с покупателя. Впоследствии поставщик отчитывается и перечисляет собранный НДС в налоговые органы.

Если услуги, предоставляемые в электронной форме (ESS), предоставляются поставщиком, не являющимся резидентом Колумбии (как в случае с Zoom), ответственность за сбор и перечисление НДС может быть передана агенту по НДС в Колумбии.

Агентами по НДС

могут быть как юридические, так и физические лица. Чтобы определить, соответствуете ли вы критериям агента по НДС, проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом.

Почему с меня взимается НДС?

Согласно колумбийским правилам НДС, Zoom обязана собирать и перечислять колумбийский НДС на услуги, предоставляемые клиентам, которые находятся в Колумбии, но не являются агентами по НДС.

Как мне ввести свой статус агента по НДС?

Если вы являетесь агентом по НДС, чтобы ввести свой статус агента по НДС на платежном портале Zoom, выполните следующие действия:

1. Войдите на портал Zoom.
2. В разделе Account Management щелкните Billing .
3. Щелкните Платежная информация .
4. В разделе Контактное лицо по выставлению счетов выберите ввод номера GST / НДС (который отображается после поля «Адрес для продажи»).
5. В поле для номера НДС / НДС введите «Агент НДС» или «Агентство IVA» и нажмите Сохранить .

Обратите внимание, что Zoom может запросить дополнительные доказательства, подтверждающие, что клиент правильно назвал себя агентом по НДС.

Что произойдет, если я не являюсь агентом по НДС?

Если покупатель в Колумбии не является агентом по НДС, Zoom будет взимать колумбийский НДС с поставленных вам товаров.

Как Zoom определяет местонахождение клиента для целей НДС?

Колумбийский закон об НДС предусматривает определенные правила для определения места налогообложения поставок, произведенных физическим лицам и бизнес-клиентам.

Согласно колумбийскому законодательству, местом налогообложения поставок, произведенных для физических лиц , является Колумбия, если место жительства физического лица находится в Колумбии.

Физическое лицо будет считаться резидентом Колумбии, если выполняется хотя бы один из следующих критериев:

(1) кредитная / дебетовая карта, используемая клиентом для оплаты цифровых услуг, находится в Колумбии, а банк, в котором клиент инициировал платеж, находится в Колумбии.

(2) IP-адрес, используемый для покупки цифровых услуг, находится в Колумбии.

(3) международный код страны, указанный в номере телефона, используемом для покупки или оплаты цифровых услуг, находится в Колумбии.

Бизнес-клиент считается осуществляющим свою деятельность в Колумбии, если он является колумбийским юридическим лицом с юридическим адресом в Колумбии или если индивидуальный предприниматель имеет место жительства в Колумбии.

Существует ли порог НДС для услуг, предоставляемых электронным способом?

Нет, НДС применяется ко всем продажам услуг Zoom в Колумбии, где заказчик не является агентом по НДС.

Существуют ли какие-либо особые льготы для благотворительных организаций, при которых НДС не взимается?

Нет, НДС будет взиматься со всех поставок на благотворительность, если заказчик не является агентом по НДС.

Освобождает ли Zoom от НДС или услуги, не облагаемые НДС?

С клиентов, которые предоставят доказательства того, что они являются агентами по НДС, не будет взиматься НДС со стороны Zoom. В настоящее время других исключений нет.

Агенты по НДС

могут быть обязаны самостоятельно рассчитывать колумбийский НДС за услуги, приобретенные у Zoom.

Есть ли у меня как у клиента какие-либо обязательства по НДС?

Клиентам, которые являются агентами по НДС, возможно, потребуется самостоятельно оплачивать НДС за услуги, приобретенные у Zoom.

Вы должны уведомить Zoom об изменении вашего статуса агента по НДС.

Что делать, если я являюсь агентом по НДС и забываю сообщить об этом Zoom?

Подтверждение вашего статуса агента по НДС в Колумбии можно в любое время ввести на платежном портале Zoom. Если вы ввели «Агент по НДС» или «Агентство по НДС» до выставления следующего счета, Zoom не будет взимать НДС. Если во время выставления следующего счета не был введен статус «Агент НДС» или «Агентство IVA», взимается НДС.

Если указан статус агента по НДС и НДС ранее был начислен на выставленные вам счета-фактуры, то по вашему запросу Zoom может возместить любой НДС, включенный в счета-фактуры, выставленные за тридцать дней до предоставления действительного идентификационного номера налогоплательщика. Однако НДС не будет возвращен по счетам, выставленным вне этого тридцатидневного периода.

Схема принятия решений — буду ли я платить колумбийский НДС?

Заявление об ограничении ответственности

Каждый клиент уникален, как и его налоговые обстоятельства.Приведенную выше информацию следует рассматривать не как налоговую консультацию, а как общий обзор соответствующих налоговых правил. Zoom не может предоставить вам налоговую консультацию для вашей индивидуальной ситуации, поэтому мы настоятельно рекомендуем обратиться к профессиональному налоговому консультанту за индивидуальным советом.

Frecuntas frecuentes: IVA de Colombia

¿Qué es el IVA?

IVA es la abreviatura de impuesto al valor agregado. Por lo general, se paga el IVA cuando se venden productos y / o servicios.Se aplica a la mayoría de productos y servicios que se compran y venden para su uso o consumo en Colombia. Es un impuesto sobre el consumo ya que, en Definitiva, recae sobre el consumidor final.

¿Quién debe pagar el IVA?

Generalmente, el proofedor que vende productos o servicios factura el IVA y lo recauda del cliente. Posteriormente, el proofedor declara el IVA recaudado y lo remite a las autoridades tributarias.

Cuando un proofedor no residence en Colombia brinda servicios prestados por vía electrónica (como es el caso de Zoom), laponsabilidad de recaudar y remitir el IVA puede recaer en un agent de retención del IVA en Colombia.

Los агенты de retención del IVA pueden ser tanto empresas como personas físicas. Параметр, определяющий совокупность требований, предъявляемых к агентству по удержанию IVA, консультативному и фискальному консультантам.

¿Por qué me cobran el IVA?

Según la normativa colombiana relativa al IVA, Zoom está required a recaudar y remitir el IVA de Colombia sobre los servicios prestados a clientes que se encuentran en Colombia pero que no sonhenko de retención del IVA.

¿Cómo Introductionzco mi estado de agent de retención del IVA?

Si usted es agent de retención del IVA, siga estos pasos para introducir su estado en el portal de facturación de Zoom:

1. Начальная сессия на портале Zoom
2. En Administración de Cuenta , haga clic en Facturación .
3. Haga clic en la pestaña Información de facturación .
4. En Contacto de facturación , seleccione introducir su número de GST / IVA (que aparece después del campo Destinatario de venta).
5. En el campo de número GST / IVA, escriba «VAT Agent» или «Agente de retención del IVA» y haga clic en guardar.

Tenga en cuenta que Zoom podrá solicitar pruebas adicionales para verificar que un cliente se haidentificado rightamente como agency de retención del IVA.

¿Qué ocurre si no soy agent de retención del IVA?

Si un cliente de Colombia no es agent de retención del IVA, Zoom le aplicará el IVA colombiano sobre los servicios que le haya prestado.

¿De qué manera identifya Zoom la ubicación del cliente para fines de IVA?

Релятивное законодательство Колумбии в соответствии с IVA proporciona ciertas normas para Identificar el lugar de tributación en relación con la prestación de servicios a personas físicas y clientes comerciales.

De acuerdo con la ley de Colombia, el lugar de tributación para servicios prestados a personas físicas es Colombia si la persona резидент в Колумбии.

Una persona física se Thinkra Residence en Colombia cuando se cumple al menos uno de los siguientes Requisitos:

(1) el cliente utiliza tarjeta de crédito o débito radicada en Colombia para pagar los servicios digitales o el banco en el que el cliente realizó el pago se encuentra en Colombia.

(2) IP-адрес используется для comprar servicios digitales está en Colombia.

(3) номер телефона, использующийся для компра-о-эль-паго-де-лос-сервис-де-лос-де-лос-де-лос-де-лос-де-ла-Тьен-Эль-Кодиго-де-Паис де Колумбия.

С учетом коммерческих клиентов реализаций в Колумбии si es una persona jurídica colombiana con domicilio legal en Colombia o si es un empresario индивидуальные, проживающие в Колумбии.

¿Existe un límite para la aplicación del IVA sobre los servicios prestados por vía electrónica?

No. El IVA se aplica a todas las ventas de servicios de Zoom cuando el cliente no es agencyte de retención del IVA.

¿Existen exenciones especiales aplicables a entidades benéficas en las que no se aplique el IVA?

No. Se aplica el IVA a todos los servicios que Zoom preste a entidades benéficas siempre que el cliente no sea agency de retención del IVA.

¿Zoom proporciona exenciones de IVA o servicios que no estén gravados con el IVA?

Zoom no cobra el IVA и клиентов, которые могут воспользоваться услугами сети IVA. Actualmente no existe ninguna otra exención.

Es posible que losients de retención del IVA deban efectuar la autoliquidación del IVA colombiano sobre los servicios que adquieran de Zoom.

¿Se me aplican otras Obligaciones del IVA como cliente?

Es posible que los clientes que sean agency de retención del IVA deban efectuar la autoliquidación del IVA sobre los servicios que adquieran de Zoom.

Usted está обязательная информация и Zoom si se производят algún cambio en su estado de agencyte de retención del IVA.

¿Qué debo hacer si soy agent de retención del IVA y olvidé informar a Zoom?

La confirmación del estado de agent de retención del IVA en Colombia se puede introducir en cualquier momento en el portal de facturación de Zoom.Si представить «НДС агента» или «Агентство по удержанию IVA» antes de que se expida la próxima factura, Zoom no le aplicará el IVA.Si no se ha introducido el estado de «VAT Agent» или «Agente de retención del IVA» antes de que se expida la próxima factura, se le aplicará el IVA.

Si ha introducido su estado de agent de retención del IVA y anteriormente se le cobró el IVA en sus facturas, podrá solicitar a Zoom el reembolso de ese impuesto уважение к фактическому фактору Expedida dentro de los treinta días anteriores an propúión de unенидинговом финансовом válido. Sin embargo, no se devolverá el IVA de ninguna factura fuera de ese plazo de treinta días.

Арбол де Решения: Se me aplicará el IVA de Colombia?

Exención de responsabilidad

Cada cliente es único, tal como lo son sus circunstancias fiscales específicas.La información anterior no debe considerarse asesoramiento financial, sino un resumen general de las normas tributarias pertinentes. Zoom no puede brindar assesoramiento financial para su situación specific, por lo que recomendamos encarecidamente consultar con un asesor financial profesional para recibir asesoramiento personalizado.

НДС и косвенные налоги — gunnercooke llp

Наша налоговая команда находит время, чтобы развить глубокое понимание вашего бизнеса и его налоговых обязанностей, помогая ориентироваться в широком спектре вопросов НДС в Великобритании, включая внутренние вопросы Великобритании и международные вопросы внутри и за пределами ЕС.

Резюме

Знание законодательства об НДС имеет решающее значение для успеха бизнеса. Наши опытные юристы с большим опытом работы в этой сфере готовы предоставить вам услуги мирового уровня в сфере НДС. При действующей стандартной ставке НДС 20% НДС является по крайней мере существенной статьей денежного потока для предприятий, даже если он может быть возмещен.Если НДС не может быть возмещен, это значительная абсолютная стоимость. Поэтому важно принимать правильные решения по НДС, особенно при создании новой бизнес-структуры.

У нас есть прекрасные возможности для оказания помощи листинговым компаниям, торговым компаниям, инвестиционным компаниям, инвестиционным фондам, торговцам недвижимостью, инвесторам и девелоперам, а также владельцам компаний малого и среднего бизнеса.

Наш опыт включает консультирование по транзакционным вопросам. Мы консультируем по вопросам, связанным с НДС при сделках с недвижимостью, а также о других типах коммерческих соглашений, не связанных с недвижимостью.

Наша работа с НДС включает:

• Облагается ли НДС в данной ситуации, и если да, то какая ставка НДС применяется
• НДС для операций с недвижимым имуществом, что является сложной областью. У вас может быть выбор относительно того, взимать ли НДС, и для продавца / арендодателя важно знать последствия отказа от взимания
.
• Должен ли бизнес регистрироваться для плательщика НДС
• Возможность взыскания НДС
• НДС для групп компаний
• Бизнес-переводы
• Аутсорсинг
• Применение НДС к гудвиллу и другой интеллектуальной собственности
• НДС и благотворительность
• Некоммерческое использование активов
• Трансграничная поставка услуг
• НДС в случае неплатежеспособности
• НДС и компенсационные выплаты, например, при внесудебном урегулировании споров

Налоги: НДС ЕС — Chargebee Docs

Введение

Налог на добавленную стоимость Европейского Союза (НДС ЕС) — это тип налога, который взимается с большинства товаров и услуг, которые продаются для потребления в пределах ЕС.Он применяется, когда бизнес, зарегистрированный в качестве плательщика НДС, продает товары или услуги покупателям из ЕС. «Добавленная стоимость» в НДС относится к сумме, на которую увеличивается стоимость продукта на каждом этапе производства и распределения.

Необходимые изменения, связанные с Brexit, доступны для обновления на вашем сайте Chargebee, если это применимо. Они требуют, чтобы ваше действие вступило в силу, и не будет автоматически обновляться от вашего имени.

Правила ЕС по НДС

Регистрационный номер плательщика НДС

Вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в той стране ЕС, где зарегистрирована ваша компания.В зависимости от продуктов / услуг, которые вы продаете в государстве-члене ЕС, вам, возможно, придется зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в этом государстве-члене. Вы можете выбрать один из двух вариантов регистрации в государствах-членах:

• Вы можете зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в каждом государстве-члене ЕС, где вы продаете свою продукцию.
• Или вы можете зарегистрироваться в программе VAT MOSS (рассмотрите этот вариант, если вы продаете цифровые услуги в Интернете нескольким странам-членам ЕС).

Примечание

Если у вас было государство-член идентификации (MSI) как Соединенное Королевство (UK), ваш НДС MOSS становится недействительным во время Brexit.Убедитесь, что вы получили свой новый номер НДС MOSS и обновили его для региона ЕС, чтобы он отражался в ваших счетах Chargebee. Если вы также использовали VATMOSS для Великобритании, вам нужно будет обновить недавно полученный местный номер НДС в Великобритании в налоговом регионе Великобритании.

Ставка НДС

Если ваш покупатель из государства-члена ЕС, в котором находится ваша компания, применяется ставка НДС вашей страны-члена, независимо от того, является ли покупатель потребителем или компанией.

Если ваш покупатель из другого государства-члена ЕС, ставки НДС зависят от типа услуги, которую вы предоставляете:

• Цифровые продукты / услуги :
  • Применяются ставки НДС в странах-участницах вашего покупателя (в зависимости от места назначения)
• Прочие услуги :
  • Если вы не зарегистрированы в государстве-участнике покупателя, применяется ставка НДС вашего государства-участника (на основе происхождения)
  • Если вы зарегистрированы в стране-участнице вашего покупателя, применяется ставка НДС страны вашего покупателя (в зависимости от места назначения)

Однако, независимо от типа предоставляемой услуги, если у вашего покупателя есть действующий номер плательщика НДС и он из другого государства-члена, НДС не применяется.Это соответствует механизму обратной оплаты, который накладывает налоговые обязательства на бизнес, покупающий у вас.

Вот список ставок для стран-членов ЕС:

Примечание

Ставки могут быть изменены на основании уведомления / объявлений ЕС по НДС. Последний раз ставки обновлялись 29 мая 2019 г. Мы рекомендуем вам проверять ставки при настройке налогов, чтобы оставаться в курсе.

Проверка местоположения (для цифровых услуг)

Если вы продаете цифровые продукты, вам придется собирать и хранить доказательства местонахождения ваших клиентов.Эта информация поможет не только рассчитать точную ставку НДС, но и предотвратить мошенничество. Следующие не противоречащие друг другу доказательства принимаются в качестве действительного доказательства местонахождения:

• Страна платежного адреса клиента
• IP-адрес устройства, используемого клиентом
• Место нахождения банка, с которого производилась оплата
• Код страны SIM-карты, используемой клиентом
• Местонахождение фиксированной городской линии связи клиента
• БИН кредитной карты

Chargebee собирает страну платежного адреса и IP-адрес покупателя и хранит эту информацию в течение как минимум 10 лет в соответствии с нормативными требованиями.

Счет-фактура ЕС

Счет-фактура ЕС по НДС, отправляемый потребителю, должен содержать следующую информацию:

• Торговое наименование и адрес продавца
• Номер плательщика НДС
• Дата выставления счета
• Имя или торговое наименование покупателя и адрес.

Счет-фактура содержит применимую ставку НДС для каждой отдельной позиции, промежуточную сумму до применения НДС и окончательную сумму счета-фактуры после добавления НДС.
Вы можете настроить счета-фактуры ЕС на странице настройки счета-фактуры.Перейдите в «Настройки »> «Настроить Chargebee»> «Счета-фактуры, кредитные ноты и котировки ».

Настроить НДС ЕС

Шаг 1. Укажите адрес своей организации

Убедитесь, что вы добавили адрес своей организации в «Настройки»> «Настроить Chargebee»> «Бизнес-профиль ». Вы не можете настроить налоги в Chargebee без адреса организации.

Шаг 2. Включение налога

Перейдите в «Настройки »> «Настроить Chargebee»> «Налоги » и нажмите « Настроить налог ».

Шаг 3. Выберите тип цены (без налогов или с учетом налогов)

После включения налогов вы будете перенаправлены на страницу, содержащую все валюты, которые вы активировали для своего сайта.
Этот шаг касается настройки типа цены для каждой валюты.
Здесь решается, будет ли цена, которую вы указываете для своего продукта / услуги / дополнения, включать в себя налог, если налог включен в цену, или без налога, если налог добавляется к цене.Правила
по выставлению счетов-фактур требуют, чтобы в ваших счетах отражалась применяемая вами ставка НДС. Это означает, что вам придется установить тип цены без учета налога, если вы продаете клиентам, проживающим в ЕС.

По завершении нажмите кнопку Я просмотрел свои типы цен .

Шаг 4: Настройте список стран (в составе налоговой юрисдикции)

Выбор опции EU Region в раскрывающемся меню Add Region перенаправит вас на страницу, где вы выбираете, какой тип продукта вы продаете.На странице конфигурации НДС в ЕС выберите вариант Я продаю цифровые продукты и Я продаю нецифровые продукты . Это поможет Chargebee применить соответствующую налоговую ставку к вашим счетам, поскольку правила ЕС по НДС устанавливают разные налоговые ставки для цифровых и физических продуктов.

Шаг 4а: Если вы продаете цифровые продукты

Если вы продаете цифровые продукты большому количеству стран ЕС, регистрация НДС в отдельных государствах-членах может быть сложной задачей, поскольку в них 28 стран и в общей сложности 27 различных ставок НДС.Вместо этого вы можете зарегистрироваться для участия в дополнительной программе ЕС для упрощения процесса НДС, которая называется «Мини-служба одного окна» (MOSS), которая позволяет предприятиям регистрироваться в одной стране и оплачивать свои взносы одним платежом. Страна, указанная в платежном адресе, будет учитываться при расчете налога. Узнайте больше о НДС MOSS.

Шаг 4b: Если вы продаете физические / другие товары

Если вы продаете физические товары в ряд стран ЕС, применяется ставка НДС вашей страны.Просто введите здесь страну, в которой вы проживаете, и свой номер плательщика НДС, и Chargebee рассчитает, какие ставки применяются к вашим счетам.

При расчете налогов Chargebee будет учитывать страну, указанную в адресе доставки. Однако, в случае отсутствия адреса доставки, страна в адресе выставления счета будет принята во внимание.

Если вы превысите определенный порог продаж в год (пороговое значение различается от страны к стране), вам придется зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в государствах-членах, где у вас есть коммерческое присутствие.

• Chargebee применит налог на происхождение, если вы не превысили порог продаж в конкретное государство-член ЕС, например, если вы не зарегистрированы в стране
• Chargebee будет применять налог в зависимости от места назначения в случае, если вы превысили порог продаж в государство-член ЕС, то есть если вы зарегистрировались в этой стране.

Вы можете выбрать и добавить страны, в которых вы обязаны платить налоги.

• Регистрационный номер налогоплательщика:
  Установите метку налога как НДС ЕС и введите здесь свой номер плательщика НДС.Это будет отображаться в счетах, отправленных вашим клиентам.

Шаг 5. Настройте налоги

Вы можете настроить параметры проверки, которые хотите включить, и сведения, которые вы хотите фиксировать при оформлении заказа пользователями:

• Проверка местоположения:
  Выберите этот вариант, если хотите, чтобы Chargebee проверял информацию о местоположении вашего клиента. Выучить больше.

• Проверка номера НДС в ЕС:
  Выберите, выполнять ли проверку НДС ЕС по VIES или нет, когда ваши клиенты вводят номер НДС.

Если вы продаете коммерческим предприятиям, рекомендуется собрать номер НДС ваших бизнес-клиентов и убедиться, что он действителен. Chargebee проверяет действительность номера НДС, введенного в VIES.

• Включить проверку номера НДС для страны деятельности:
  Включите эту опцию, если вы продаете в Италию и Испанию. Обратитесь к FAQ для более подробной информации.

• Номер налоговой регистрации:
  Включите эту опцию, если вы ожидаете, что ваши клиенты будут вводить свой номер плательщика НДС при создании подписки.

• Создать VIES номер консультации по НДС
  Если этот параметр включен, выполняется расширенная проверка НДС. Узнайте больше об этом в этом разделе.

• Использовать местную валюту для отображения НДС в счетах-фактурах
  Этот параметр полезен, когда валюта счета-фактуры отличается от местной валюты места налогообложения. Если этот параметр включен, сумма подлежащего уплате НДС будет отображаться в валюте счета-фактуры, а также в местной валюте места налогообложения в соответствии со статьей 230 Директивы ЕС по НДС.Кроме того, вы также можете выбрать отображение общей суммы без НДС и общей суммы счета в соответствующей местной валюте.

Обменный курс, применяемый для этой цели, соответствует курсам, указанным на веб-сайте Европейского центрального банка (ЕЦБ). В случаях, когда обменный курс валюты не указан в ЕЦБ, Chargebee использует обменные курсы, доступные в системе currencylayer и Open Exchange Rates.

• Примечание об освобождении от НДС:
  Введите примечание об освобождении от НДС, которое будет отображаться в счетах-фактурах при продаже другим компаниям (сценарий обратного начисления).Примечание об освобождении от НДС будет отображаться внизу счета.

• Примечание об освобождении от НДС для экспорта:
  Экспорт товаров из страны ЕС за пределы ЕС не облагается НДС в соответствии со статьей 146 Директивы ЕС по НДС. Если вы экспортируете товары из ЕС в другие страны в рамках своего бизнеса, включение этой опции приведет к добавлению примечания в соответствующие счета-фактуры, в котором говорится об освобождении от НДС для экспортных операций. Вы можете редактировать заметку, чтобы добавить / отредактировать текст.

Примечание

• Экспортный НДС не будет освобожден, если налог другой страны применяется к тому же счету-фактуре.
• Имейте в виду, что адрес вашей организации должен находиться в ЕС, чтобы примечание об освобождении от НДС для экспорта работало.
• В соответствии с Законом о НДС в Польше ставка НДС отображается как NP, если к польским счетам применяется обратный сбор.
• Примечания ЕС об экспорте НДС не применимы к региону Великобритании.

Проверка местоположения

Chargebee собирает следующую информацию об адресе / местонахождении в качестве доказательства места жительства клиента в соответствии с требованиями ЕС о местонахождении НДС.Если вы отключите эту функцию, вам придется самостоятельно собрать следующие доказательства, чтобы убедиться, что ваш клиент из ЕС.

IP-адрес клиента:

• Размещенные страницы: Если вы интегрировались с Chargebee с использованием размещенных страниц, IP-адрес клиента собирается автоматически.

• API: Если вы используете Chargebee API, вы должны передать IP-адрес клиента в Chargebee с помощью API заголовка сведений о пользователе.

БИН карточки Заказчика:

Первые шесть цифр карты содержат идентификационный номер банка (BIN). BIN дает нам информацию о банке-эмитенте карты и, следовательно, может использоваться как способ определения местонахождения клиента.

• Размещенные страницы: Если вы интегрировались с Chargebee с использованием размещенных страниц, BIN клиента собирается автоматически.

• API: Если вы используете Chargebee API, вы должны передать BIN клиента с помощью параметра card [number] в Create a customer API.

После сбора вышеуказанных доказательств Chargebee пытается сопоставить страну выставления счета клиента либо с его IP-адресом, либо со страной-эмитентом карты (из BIN карты). Только когда любое из этих свидетельств совпадает со страной выставления счета, проверка местоположения проходит успешно, и покупатель может завершить покупку.

Примечание

Если опция Location Validation включена и проверка не проходит, клиент не может выполнить заказ.

Ошибка проверки местоположения

Если проверка местоположения вашего клиента не удалась, он не сможет выполнить заказ. Они получат следующее сообщение об ошибке:

Если клиент подписывается на пробный план, который не предполагает немедленной оплаты, подписка создается независимо от того, была ли проверка местоположения успешной или нет. Сведения о клиенте отмечены предупреждением о том, что проверка местоположения не прошла.

Подтверждение НДС ЕС

Примечание

Обновления политики применимы с 22 августа 2017 г.

Chargebee проверяет номер плательщика НДС, отправляя запрос на подтверждение в Систему обмена информацией по НДС (VIES), поисковую систему, принадлежащую Европейской комиссии.

Подтверждение НДС продавца

Вы, как коммерсант, можете иметь регистрационный номер налогоплательщика в разных странах-членах ЕС. В качестве альтернативы, для более удобного предоставления цифровых услуг в регионе ЕС, вы можете зарегистрироваться в программе VAT MOSS.

Примечание

Введенные вами номера НДС будут автоматически подтверждены, если они будут предоставлены.

Статус проверки

Как только вы добавляете / обновляете один из своих номеров НДС на приведенном выше экране, он подтверждается с помощью VIES, и отображаются результаты. Результатом проверки может быть один из следующих:

Статус валидации	Описание
Действителен	Проверка номера плательщика НДС прошла успешно, номер действителен
Неверно	Ошибка проверки номера плательщика НДС Вы можете нажать Отметить как действительный , чтобы игнорировать и отменять результат проверки VIES.
Не определено	Нет ответа от VIES или другие ошибки. Chargebee периодически повторяет попытки проверки для таких номеров НДС.

Подтверждение НДС клиента

Ваши клиенты могут ввести свой номер плательщика НДС, если вы включите опцию Сбор налогового регистрационного номера . Вы можете установить обязательную проверку номера НДС, включив опцию Включить проверку номера НДС .

Номер консультации по НДС

VIES может помочь вам доказать Департаменту налоговой администрации, что вы успешно подтвердили номер плательщика НДС своего клиента в определенное время. Для этого используется специальный запрос проверки VIES, который при успешной проверке генерирует уникальный номер консультации по НДС. Когда вы включаете эту функцию в Chargebee, этот номер запрашивается и сохраняется для вашего удобства. (Вы можете просмотреть / экспортировать эту информацию в разделе Настройки > Импорт и экспорт данных > Экспорт данных > История проверки НДС VIES .Эта расширенная услуга проверки НДС фактически проверяет ваш собственный номер плательщика НДС вместе с номером вашего клиента, и оба должны быть действительными для создания номера консультации.

Если эта проверка не удалась при любой попытке, то в качестве запасного варианта Chargebee выполнит базовую проверку VIES вашего номера плательщика НДС.

Примечание

• Во время проверки НДС, если Chargebee обнаруживает, что ваш ранее действующий номер НДС недействителен, администраторы сайта и владелец сайта немедленно уведомляются по электронной почте.

• Номер консультации и подробности, связанные с попыткой подтверждения НДС, будут доступны с 30 ноября 2018 года.

• Если вы используете несколько налоговых профилей, только , номера НДС в вашем основном профиле будут использоваться для создания номера консультации.

Когда служба проверки НДС ЕС VIES не работает

Когда служба VIES не работает из-за внутренней ошибки VIES, Chargebee не сможет узнать, был ли номер НДС ДЕЙСТВИТЕЛЬНЫМ или недействительным.При отсутствии статуса вы можете настроить один из вариантов:

• Разрешить сохранить номер НДС и продолжить создание подписки — это настройка по умолчанию в Chargebee.
• Запретить создание подписок в случае, если статус номера плательщика НДС неизвестен — свяжитесь с suppo [электронная почта защищена], чтобы настроить эту опцию.

На основании вашего выбора Chargebee создает подписки (или нет).

Если вы решили разрешить сбор и сохранение номеров НДС без проверки, когда служба VIES не работает, Chargebee будет проверять статус номера НДС позже, каждые 24 часа.На основании ответа VIES будут предприняты следующие действия

• ДЕЙСТВИТЕЛЬНО — Если номер НДС ДЕЙСТВИТЕЛЬНЫЙ, то НДС не будет применяться, и подписка будет продолжать продлеваться.
• НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНО — Если номер плательщика НДС оказывается НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНЫМ, к предстоящим счетам будет применяться НДС. Кроме того, Chargebee будет отправлять электронные письма с подробной информацией о таких клиентах администраторам сайта и владельцу сайта.

Подтверждать номер плательщика НДС каждые 3 месяца

Во время продления подписки Chargebee проверит номер плательщика НДС вашего клиента, если он не был подтвержден в течение последних 3 месяцев.Если номер плательщика НДС окажется НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНЫМ, НДС будет применяться к следующим счетам.

Освобождение от НДС в ЕС

Могут быть случаи, когда бизнес-клиент не имеет действительного номера плательщика НДС, например, когда его продажа ниже порогового значения НДС или когда его статус подтверждения НДС оказывается НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНЫМ, когда база данных VIES еще не обновлена. В таких случаях, если вы подтверждаете, что клиент является законным предприятием, Chargebee позволяет вам вмешаться вручную и применить обратный платеж — с действующим номером НДС или без него.Это можно сделать при создании / редактировании записи о клиенте, на странице сведений о клиенте в разделе «Платежный адрес» или с помощью параметра «Обновить платежную информацию » на панели «Действия».

В разделе Настройки НДС включите Это бизнес-клиент и выберите Введите регистрационный номер НДС , чтобы указать номер НДС, или выберите У этого клиента нет номера НДС .
В любом случае ваши клиенты из другого государства-члена, кроме вашего, будут освобождены от НДС.Это соответствует механизму обратного списания, и соответствующее примечание будет отображаться в счете-фактуре.

Примечание

• «Этот покупатель освобожден от уплаты налога» имеет приоритет над настройками НДС, в которых вы помечаете клиента как освобожденного от уплаты НДС. Например, когда клиент отмечен как освобожденный от налогов, и снова в настройках НДС вы выбираете У этого клиента нет номера НДС, налоги не будут применяться, и в то же время в счете-фактуре не будет отображаться освобождение от НДС (обратное начисление ) Примечание.
• Когда вы обновляете настройки НДС для клиентов или удаляете их номер плательщика НДС, отображается предупреждение. Вы можете внести изменения в пользовательский интерфейс Chargebee или ваш клиент может внести изменения из портала; в любом случае для настроек НДС всегда будет сохраняться самая последняя обновленная информация.
• Когда вы собираетесь применить освобождение от НДС для своих клиентов без номера НДС, не забудьте отредактировать примечание, которое отображается в счетах-фактурах для обратного начисления, в разделе «Настроить Chargebee»> «Налоги»> «Регион ЕС»> «Примечание об освобождении от НДС».Возможно, вам придется удалить часть с надписью «предоставлен действительный регистрационный номер плательщика НДС».

1. Как включить отображение номера НДС на размещенных страницах?

Чтобы транзакция считалась B2B, клиент должен предоставить действительный номер плательщика НДС. Если вы используете страницы, размещенные на сервере Chargebee, включение опции «Номер НДС» отобразит поле «Номер НДС» на страницах оформления заказа.

Чтобы включить номер плательщика НДС на размещенных страницах, если вы используете:

• Hosted Pages v2: Перейдите в раздел «Настройки »> «Настроить Chargebee»> «Касса и портал»> «Конфигурации полей » и включите поле Номер НДС в разделе Налоговая информация .
• Checkout Pages v3: Перейдите к Settings> Configure Chargebee> Checkout & Portal> Fields> Billing и включите поле VAT Number .

2. Как Chargebee взимает налоги при наличии адреса доставки и выставления счетов?
При расчете налогов Chargebee будет учитывать страну, указанную в адресе доставки, связанном с Подпиской.
: при отсутствии адреса доставки страна, указанная в адресе выставления счета, будет учитываться при расчете налога.
Если оба недоступны, налог не будет рассчитываться / применяться.

3. Могу ли я изменить настройки без учета налогов / с учетом налогов?

Да, вы можете изменить тип цены, т. Е. Должны ли цены, отображаемые во время оформления заказа, быть без учета налогов или с учетом налогов.

4. В чем разница между продавцами, зарегистрированными в системе VAT MOSS и не зарегистрированными в MOSS?

• Зарегистрированные продавцы НДС MOSS : Если вы зарегистрировались в качестве плательщика НДС MOSS, вам нужно будет ввести регистрационный номер НДС MOSS.
  Chargebee будет применять налог на основе места назначения для предприятий, зарегистрированных в системе НДС MOSS, то есть ставку НДС государства-члена ЕС, в которое осуществляется продажа, независимо от страны, в которой вы зарегистрированы.

• Зарегистрированные продавцы, не облагаемые НДС MOSS : Если вы не зарегистрированы для получения НДС MOSS, вам будет предложено выбрать страны, в которых вы находитесь, и вручную ввести регистрационный номер НДС для каждой страны, в которой вы продаете.

5.Когда применяется механизм обратного заряда?

В целях соблюдения требований НДС Chargebee применяет механизм обратного начисления только в следующих случаях:

• У покупателя есть действующий номер плательщика НДС (указывающий на то, что вы совершаете сделки с компанией) и
• Покупатель зарегистрирован в другой стране ЕС.

6. Как Chargebee различает транзакции B2B и B2C?

Номера НДС

используются для различения ваших индивидуальных клиентов и ваших бизнес-клиентов .

1. Если вы продаете покупателю без номера НДС, транзакция считается транзакцией B2C, а покупатель считается физическим лицом / потребителем.
2. С другой стороны, если вы продаете покупателю с действующим номером НДС, транзакция считается B2B, а покупатель считается бизнесом.

7. Как просмотреть клиентов, чей номер плательщика НДС недействителен?

Chargebee отметит статус номера плательщика НДС клиента как действительный / недействительный на основании ответа от VIES.Вы сможете отфильтровать клиентов с недействительным номером плательщика НДС и связаться с ними, попросив обновить действующий номер плательщика НДС.
Фильтрацию по номеру НДС можно выполнить следующим образом:

• Перейти к клиентам
• Выберите статус номера плательщика НДС клиента в качестве критерия фильтрации
• В раскрывающемся списке выберите «Недействительно».
• Отображаются клиенты с неверным номером плательщика НДС

Если клиент подтвердил, что предоставленный номер плательщика НДС действителен, а VIES показывает, что он недействителен, согласно приведенным ниже часто задаваемым вопросам Европейской комиссии, клиент должен будет связаться со своей налоговой администрацией.

8. Каково значение включения проверки местоположения для страны ведения бизнеса?

Для некоторых стран, таких как Италия и Испания, номера НДС предприятий, торгующих внутри страны, не доступны автоматически в базе данных VIES. Таким предприятиям необходимо явно зарегистрировать свои номера в VIES, если они торгуют со странами ЕС за пределами своей страны ведения бизнеса. В таких случаях Chargebee не позволит проходить подпискам, поскольку статус номера плательщика НДС будет непроверенным и, следовательно, недействительным.Используйте эту опцию, чтобы отключить проверку номера НДС для вашей страны, и Chargebee позволит подпискам проходить.

9. Как Chargebee выполняет проверку местоположения, когда у клиента есть несколько способов оплаты?

Если для клиента используется несколько способов оплаты, Chargebee будет следовать этому протоколу:

Chargebee будет использовать IP-адрес клиента для получения физического адреса клиента. Затем он попытается сверить физический адрес с платежным адресом клиента.

Если страна физического адреса (полученного через IP-адреса) совпадает со страной в адресе выставления счета, который предоставил клиент, местоположение клиента будет помечено как ДЕЙСТВИТЕЛЬНОЕ.

Если IP-адреса клиента не могут быть захвачены, Chargebee попытается проверить местонахождение клиента, сопоставив страну-эмитент (из добавленных способов оплаты) с адресом выставления счета.

Если страна-эмитент любого из способов оплаты клиента совпадает с адресом выставления счета, местоположение клиента будет помечено как ДЕЙСТВИТЕЛЬНОЕ.

Если вышеуказанное не помогло, местоположение клиента будет помечено как НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНОЕ.

Информация

• Если платежный адрес клиента изменится, Chargebee снова выполнит свои проверки. Если информация о записанном IP-адресе не совпадает с новым адресом для выставления счетов, местоположение клиента будет помечено как НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНЫЙ, и вы получите уведомление.
• Chargebee выполняет проверку своего местоположения во время списания. Местоположение клиента не будет помечено как ДЕЙСТВИТЕЛЬНОЕ / НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНОЕ, когда он подписывается на пробный план или если его платеж не взимается при регистрации.