Формула налога на прибыль: Как рассчитать налог на прибыль организации в 2021. Пример и инструкция

Как рассчитать налог на прибыль

 

Сегодня налог на прибыль является основой формирования регионального бюджета. Ставка в 20% действует для большинства налогоплательщиков. Решением местной власти допустимо снижение ее, но не более чем до 13%. Базой сбора является чистая прибыль, то есть доход за минусом расхода. Уплачивают сбор все организации – предприятия, банковские учреждения, страховые компании и так далее.

Нюансы налогообложения производственной прибыли

Перед тем как рассчитать налог на прибыль, важно понять некоторые нюансы:

Уплачивают сбор как отечественные юрлица, так и зарубежные компании.

 

• Для расчета берется сумма чистой прибыли за 12 месяцев, подсчитывается она методом суммирования помесячно.
• Кроме выручки от продажи товара или оказания услуг обязательно включаются и другие доходы: долевое участие, дивиденды, передача средств в уставный капитал, купля-продажа ценных бумаг.
• Расходы предприятия строго проверяются ФНС: все они должны иметь подтверждение (документально) и быть обоснованы, иметь прямое отношение к деятельности организации.
• Нулевые доходы или убыток не повод не подавать отчетности в ФНС.
• Отчитываются организации по сумме полученной прибыли посредством декларации.
• Действуют специальные ставки от 0 до 20%. Предельный размер налога на прибыль – 24%.

 

Способ расчета, порядок начисления и взимания налога рассмотрен в 25-й статье НК РФ. Этой главой определен и порядок отчетности по налогу:

 

• Сбор перечисляется посредством авансовых платежей после квартала, полугодия и девяти месяцев хозяйствования компании в текущем году. По итогам отведенного срока происходит подача декларации и окончательная уплата суммы сбора.
• Авансовые суммы сбора вносятся: не позже 28-х чисел апреля, июля, октября. Итоговая сумма подлежит уплате не позднее 28 марта последующего года.
• Если авансовые платежи компания производит по реальной чистой прибыли, то оплата должна производиться не позднее 28 числа месяца, следующего за тем, что берется в расчет по прибыли.
• Итоговым документом является декларация. Она подается по окончании календарного года в ФНС.

Расчет суммы налога

Учитываются итоги хозяйствования юридического лица:

 

• доход от сбыта товара, услуг;
• расходы, способные уменьшить размер базы, облагаемой налогом;
• внереализационные доходы;
• внереализационные расходы;
• убытки, вызванные продажей амортизируемого имущества.

Формула расчета налога на прибыль имеет такой вид:

 

• Налоговая база определяется как (доход от сбыта + внереализационные доходы — расходы, уменьшающие базу налога,— внереализационные расходы) + убытки от реализации имущества.
• Сумма налога за первый квартал хозяйствования = налоговая база*20/100.
• Полученная сумма, в свою очередь, делится на два типа отчислений: в местный и федеральный бюджет. Отчисление в федеральную казну – налоговая база*2/100, в местную – налоговая база *18/100.

Этот пример расчета налога на прибыль показывает, какую сумму надо заплатить всего за установленный период – 12 месяцев.

Если по итогам года возникает недоплата – авансовые суммы не покрывают плату, подлежащую внесению в бюджет, — производится доплата. Если же произошла переплата, излишек не возвращается, а переходит авансовым платежом на последующий отчетный период.

 

Текущий налог на прибыль (подлежащий уплате за определенный период) рассчитывается по формуле: валовый доход*ставку /100%.

Определение дохода и расхода

Доход делится на основной и внереализационный. Основной – прибыль от продажи товара, оказания услуг. Внереализационный – прочие поступления. Признаются доходы одним из методов:

1. Метод начисления – определение суммы дохода исключительно в периоде возникновения этих доходов.
2. При кассовой схеме датой получения дохода является поступление суммы на банковский счет, в кассу.

К основным (валовым) доходам, кроме связанных с производством, относят:

• арендная плата за сдачу внаем зданий, цехов, помещений, принадлежащих организации;
• прибыль, полученная в результате посреднической деятельности компании;
• дивиденды по ценным бумагам, собственником которых является юрлицо.

 

 

Не связанные с основным производством доходы называются внереализационными. К ним относятся:

 

• доходы предыдущих лет, которые были обнаружены в текущем периоде;
• списанный по истечении срока давности кредиторский долг;
• детали, материалы, полученные при демонтаже оборудования, зданий;
• курсовая разница – возникает при переоценке ценностей в валюте;
• цена имущества, полученного на безвозмездной основе и прочие доходы.

Расходы предприятия достаточно разнообразны. Некоторые из них могут послужить для уменьшения суммы базы по налогу при расчете размера налога на прибыль:

 

• Расходы на зарплату – основную и дополнительную.
• Компенсационные начисления, выплаты.
• Натуральные выплаты.
• Другие выплаты.

Списываются расходы, которые, так или иначе, помогли получить прибыль, но имеют подтверждение соответствующими документами. Расходы подразделяются на внереализационные и полученные от непосредственного хозяйствования. Кроме того, в зависимости от функционального назначения доходы можно разделить на общие, административные и напрямую влияющие на процесс производства.

Выплата налога на прибыль – обязанность всех без исключения юрлиц, которые осуществляют хозяйствование на территории России. При этом их резиденство не учитывается. Неуплата сбора, а также несвоевременная сдача декларации грозит наложением штрафа.

XIV. Заполнение Листа 03 «Расчет налога на прибыльорганизаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом(источником выплаты доходов)» Декларации 

14.2. Заполнение Раздела А «Расчет налога с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)» Листа 03 Декларации осуществляется в следующем порядке.14.2.1. Организации, являющиеся эмитентами ценных бумаг (организации, распределяющие прибыль, оставшуюся после налогообложения) и признаваемые налоговыми агентами в соответствии с пунктом 3 и подпунктом 1 пункта 7 статьи 275 Кодекса, по реквизиту «Категория налогового агента» проставляют значение «1».

Реквизит «ИНН организации — эмитента ценных бумаг» такие организации не заполняют.

Организации, выплачивающие налогоплательщикам доходы по ценным бумагам, эмитентом которых не являются, и признаваемые налоговыми агентами в соответствии с подпунктами 2, 3 пункта 7 и пунктом 8 статьи 275 Кодекса, по реквизиту «Категория налогового агента» проставляют значение «2».Лист 03 заполняется применительно к каждому решению о распределении прибыли, остающейся после налогообложения. При промежуточной выплате дивидендов по реквизиту «Вид дивидендов» указывается код «1», при выплате дивидендов по результатам финансового года — код «2». По реквизиту «Налоговый (отчетный) период (код)» указывается код периода, за который осуществляется распределение дивидендов, в соответствии с Приложением N 1 к настоящему Порядку. По реквизиту «Отчетный год» указывается календарный год, за отчетные (налоговый) периоды которого производится выплата дивидендов. Если в текущем периоде осуществляются выплаты по нескольким решениям, то представляется несколько Листов 03.14.2.2. Организация, представляющая налоговый расчет, отражает по строке 001 Раздела А Листа 03 Декларации общую сумму дивидендов, подлежащую распределению российской организацией в пользу всех получателей (показатель Д1 в формуле расчета налога, приведенной в пункте 5 статьи 275 Кодекса).По строке 010 указывается сумма дивидендов, подлежащая выплате только тем акционерам (участникам), по отношению к которым организация выступает налоговым агентом.В строках 020, 021, 022, 023, 024, 030, 040, 050, 051, 052, 053, 054 также указываются суммы дивидендов, начисленных тем организациям и физическим лицам, по отношению к которым организация, представляющая налоговый расчет, выступает налоговым агентом.14.2.3. По строке 020 отражаются суммы дивидендов, начисленных получателям дохода — российским организациям, а также иным лицам, о начислении дивидендов которым указано по строке 024. Показатель строки 020 равен сумме показателей строк 021, 022, 023, 024.В показатели строк 021 — 023 включаются, в том числе, суммы дивидендов, подлежащих распределению организациям, перешедшим на упрощенную систему налогообложения (подпункт 2 пункта 1.1 статьи 346.15 Кодекса), на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (пункт 4 статьи 346.26 Кодекса), применяющим систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) (пункт 3 статьи 346.1 Кодекса).По строке 024 указываются дивиденды, подлежащие распределению в пользу лиц, не являющихся налогоплательщиками налога, в частности, дивиденды по акциям, находящимся в собственности Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или муниципальных образований, дивиденды по акциям, составляющим имущество паевых инвестиционных фондов.По строке 030 указываются дивиденды, начисленные получателям дохода — физическим лицам, являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации, при выплате дивидендов которым исчисляется налог на доходы физических лиц, подлежащий удержанию налоговым агентом в соответствии со статьей 214 Кодекса и пунктом 5 статьи 275 Кодекса.14.2.4. По строкам 040 и 050 отражаются суммы дивидендов, начисленных получателям доходов — иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации. Строка 041 заполняется, если фактическими получателями дохода являются российские организации.По строкам 051 — 054 указываются суммы дивидендов, начисленных получателям дохода — иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации, налоги с которых подлежат удержанию в соответствии с международными договорами Российской Федерации по налоговым ставкам ниже установленной подпунктом 3 пункта 3 статьи 284 Кодекса.По строке 070 указываются суммы дивидендов, перечисляемых лицам, являющимся номинальными держателями ценных бумаг, без удержания налога.14.2.5. У организаций, являющихся эмитентами ценных бумаг, сумма показателей строк 010 и 070 соответствует показателю Д1 в формуле расчета налога, приведенной в пункте 5 статьи 275 Кодекса.По строкам 080 и 081 отражаются суммы дивидендов, полученных самой российской организацией от российских и иностранных организаций, за вычетом удержанного с этих сумм дивидендов налога на прибыль источником выплаты (налоговым агентом).При этом по строке 080 отражается сумма дивидендов, полученных самим налоговым агентом в предыдущих отчетных (налоговых) периодах, а также с начала текущего налогового периода до даты распределения дивидендов между акционерами (участниками) за период, указанный в Разделе А Листа 03. При этом по строке 080 подлежат отражению суммы, которые ранее не учитывались при определении налоговой базы, определяемой в отношении доходов, полученных российской организацией в виде дивидендов.Из суммы дивидендов, указанных по строке 080, по строке 081 отражается сумма дивидендов, полученная самой российской организацией, за исключением дивидендов, указанных в подпункте 1 пункта 3 статьи 284 Кодекса, налог с которых исчислен по ставке 0 процентов.По строке 090 отражается общая сумма дивидендов, распределяемая в пользу всех получателей, уменьшенная на значение показателя строки 081:Показатель строки 090 соответствует разности показателей Д1 и Д2 в формуле расчета налога, приведенной в пункте 5 статьи 275 Кодекса. Если показатель по строке 090 имеет отрицательную величину, то обязанность по уплате налога не возникает и возмещение из бюджета не производится, а по строкам 091 — 120 ставятся прочерки.Организации, составляющие Раздел А Листа 03 Декларации с указанием кода «2» по реквизиту «Категория налогового агента», по строкам 080, 081 ставят прочерки, а показатель строки 090 определяют на основании информации, предоставленной российской организацией, выплачивающей доходы в виде дивидендов.14.2.6. По строке 091 отражается сумма дивидендов, налог на прибыль с которой исчислен к удержанию с российских организаций по ставкам, установленным подпунктом 2 пункта 3 статьи 284 Кодекса. Показатель определяется как сумма данных о размерах налоговых баз по каждому указанному налогоплательщику, рассчитанных по приведенной в пункте 5 статьи 275 Кодекса формуле расчета налога до применения налоговой ставки.По строке 092 отражается сумма дивидендов, налог на прибыль с которой исчисляется к удержанию с российских организаций, указанных в подпункте 1 пункта 3 статьи 284 Кодекса, по ставке 0 процентов. Показатель определяется как сумма данных о размерах налоговых баз по каждому указанному налогоплательщику, рассчитанных по приведенной в пункте 5 статьи 275 Кодекса формуле расчета налога до применения налоговой ставки.14.2.7. По строке 100 отражается исчисленная сумма налога на прибыль, равная совокупности сумм налога, исчисленного по каждому налогоплательщику — российской организации по ставке, указанной в подпункте 2 пункта 3 статьи 284 Кодекса.По строке 110 отражается сумма налога, исчисленная с дивидендов, выплаченных российским организациям в предыдущие отчетные (налоговые) периоды применительно к каждому решению о распределении доходов от долевого участия.По строке 120 отражается сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных российским организациям в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода применительно к каждому решению о распределении доходов от долевого участия.14.3. В Разделе Б Листа 03 Декларации приводится расчет налога с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам.В Разделе Б с кодом «1» по реквизиту «Вид дохода» отражается сумма доходов в виде процентов, облагаемых по налоговой ставке 15 процентов, предусмотренной подпунктом 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса, по государственным ценным бумагам государств — участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам, условиями выпуска и обращения которых предусмотрено получение дохода в виде процентов.При исчислении налога с доходов в виде процентов, облагаемых по налоговой ставке 15 процентов, предусмотренной подпунктом 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса, по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным после 1 января 2007 года; по облигациям российских организаций (за исключением облигаций иностранных организаций, признаваемых налоговыми резидентами Российской Федерации), которые на соответствующие даты признания процентного дохода по ним признаются обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, номинированным в рублях и эмитированным в период с 1 января 2017 года по 31 декабря 2021 года включительно; а также по доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием после 1 января 2007 года, в Разделе Б Листа 03 Декларации по реквизиту «Вид дохода» указывается код «3».В Разделе Б с кодом «2» по реквизиту «Вид дохода» отражается сумма доходов, облагаемых по налоговой ставке 9 процентов, предусмотренной подпунктом 2 пункта 4 статьи 284 Кодекса. К таким доходам относятся, в частности, доходы в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 1 января 2007 года, доходы в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, а также доходы учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученные на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года.По строке 010 указывается налоговая база по всем получателям доходов (коды «1», или «2», или «3»).Расшифровка сумм процентов по вышеуказанным доходам приводится в Разделе В Листа 03 Декларации по каждому получателю доходов по реестру с указанием полного наименования получателя, ИНН, КПП (при наличии информации о КПП), фамилии, имени, отчества руководителя организации — налогоплательщика, контактного телефона, даты перечисления процентов, суммы процентов, суммы налога на прибыль.По строке 030 (коды «1», или «2», или «3») данные определяются как произведение строк 010 и 020, деленное на 100.Суммы начисленного налога за предыдущие отчетные периоды отражаются по строке 040, а в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода в целом — по строке 050.14.4. Раздел В Листа 03 Декларации содержит Реестр — расшифровку сумм дивидендов (процентов).По реквизиту «Признак принадлежности» указывается код «А», если в Реестре приводится расшифровка сумм выплаченных дивидендов, отраженных в Разделе А Листа 03 Декларации, и код «Б», если в Реестре приводится расшифровка получателей доходов в виде процентов, отраженных в Разделе Б Листа 03 Декларации.По российским организациям — получателям дивидендов, облагаемых налогом по налоговым ставкам согласно подпунктам 1 и 2 пункта 3 статьи 284 Кодекса, расшифровка выплаченных сумм дивидендов приводится по каждому получателю доходов по реестру с указанием полного наименования получателя, ИНН, КПП (при наличии информации о КПП), фамилии, имени, отчества руководителя организации — налогоплательщика, контактного телефона, даты перечисления дивидендов, суммы дивидендов (без уменьшения на суммы удержанного налога), суммы налога.В Разделе В Листа 03 Декларации приводятся также данные о получателях дивидендов, не являющихся налогоплательщиками налога.При перечислении дивидендов без удержания налога лицам, признаваемым налоговыми агентами в соответствии с подпунктами 2, 3 пункта 7 статьи 275 Кодекса, сведения о таких лицах и перечисленных им суммах дивидендов отражаются в Разделе В Листа 03 Декларации с указанием после наименования организации «налоговый агент», а по строке 060 прочерк.По реквизиту «Тип» при представлении налоговым агентом первичного Расчета проставляется «00», при представлении уточненного (корректирующего) Расчета в Разделе В указывается номер корректировки («01», «02» и так далее до «98») информации в отношении получателя дивидендов (процентов), при аннулировании информации указывается код «99».

Расчет налога на прибыль организации, актуальные ставки

Прибыль, которую получает любая фирма в ходе своей деятельности, всегда облагается специальным налогом. Его ставка может разниться в зависимости от субъекта РФ, однако она никогда не составляет менее 13,5%. Рассмотрим расчет налога на прибыль пошагово, его ставки в нынешнем периоде и какой доход и расход принимать во внимание в данном случае.

Какую учитывать прибыль и ставки

Все организации, использующие общую систему налогообложения и оставшиеся при ней отчетный год обязаны платить налог на прибыль. Трактовка данного понятия зависит от того, какого угла зрения придерживаться: экономического или бухгалтерского. Так, экономисты трактуют данный термин как любые изменения в капитале и имуществе в большую сторону.

Например, если фирма приобретает недвижимость по определенной цене, а затем получает возможность реализовать дороже, то разница и составит финансовый результат от произведенных «махинаций».

С другой стороны, для бухгалтера факт получения прибыли в данном случае не очевиден. Доход признан им лишь тогда, тогда сделка совершится по факту: когда будут подписаны все документы, и товар (услуга) реализована по окончательной цене.

Ставка налога на прибыль согласно статье 284 РФ 20 составляет процентов, из которых 18 отчисляется в региональный бюджет, а 2 для федерального. Местные органы власти могут уменьшить ее, но не ниже порога в 13,5%. Максимальная определена в 30 процентов.

Это налог на какую прибыль организаций?

Итак, как рассчитать налог на прибыль? Для начала разберемся с размером налогооблагаемой базы.

Чтобы понять, какой финансовый результат получило предприятие за отчетный период, необходимо сложить все его доходы и уменьшить их на те расходы, которые, согласно нормам налогового законодательства, могут вычитаться из налогооблагаемой базы.

Расходы можно сгруппировать по статьям, то есть по направлениям их использования:

• амортизация;
• заработная плата работников;
• приобретение сырья и необходимых материалов.

Также можно разбить все затраты компании на группы в зависимости их функциональной направленности:

• общие;
• административные;
• связанные с производственным процессом напрямую.

Расчет налога на прибыль: последовательность шагов

Регулирует правила расчета налога глава 25 НК РФ. Производится это в два этапа:

1. Вначале из всех доходов за некий период, вычитают расходы, которые составили в итоге себестоимость товара. Полученный показатель называется операционной прибылью. Теперь из данного значения вычитаются суммы иных затрат, например, на рекламу, управленческий персонал, уплату процентов по кредитам и прочее. Это «очищенный» финансовый результат и прибыль до налогообложения, которая и представляет собой налогооблагаемую базу.
2. Второй этап. Чтобы определить, какая сумма перечисляется в госказну, необходимо умножить это значение на ставку налога на прибыль, которая установлена в данном регионе.

Прочие тонкости и детали

Подытожим нюансами, связанными с правилами уплаты и расчета налога на прибыль организаций:

• Налог на прибыль организаций в конкретном периоде, как правило, можно узнать из данных бухгалтерской отчетности. Но при этом важно учитывать, что значение, прописанное в строке Формы 2, не всегда соответствует действительности.
• Бухгалтеры используют такие термины, как «постоянные» и «временные» дельты (разницы). Первые возникают, к примеру, из-за того, что предприятие уплачивает в казну пени и штрафы, а также использует заемные средства в большом объеме. Соответственно, и проценты по ним превышают установленный законодательно лимит. Указанные два направления расходов бухгалтер учтет при построении Формы 2, но это не сделает налоговая инспекция. Получится дельта, которая может и не «выровняться» в дальнейшем.
• Иногда в бюджет нужно выплатить большую сумму, чем ту, что рассчитал бухгалтер. Объясняется нестыковка просто: некоторые затраты, используемые в учете при построении Отчета, на самом деле не уменьшат налогооблагаемую базу. Полученная дельта исчезнет в последующих периодах, но может существовать в дальнейшем постоянно.
• Временные разницы – причина появления отсроченных налогов. Например, если предприятие рассчитывает амортизацию своего оборудования одним методом для себя, а другим — для налоговой, то возникнет определенная дельта, она должна сравняться к концу года.
• Выплата налога – это обязанность всех фирм, независимо от места их резиденства, которые получают положительный финансовый результат, работая в России.

Налоговые претензии: формула расчета

СОГЛАСИЕ НА ОБРАБОТКУ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ

ПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙ ИНТЕРНЕТ-САЙТА WWW.DELFARVATER.RU

      В соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных» я, субъект персональных данных, именуемый в дальнейшем Пользователь, отправляя информацию через формы обратной связи (далее – Формы) на интернет-сайте www.delfarvater.ru (далее – Сайт), а также на адреса корпоративной электронный почты Адвокатского бюро «Деловой фарватер», заканчивающиеся на @delfarvater.ru (далее – Корпоративная почта), свободно, в своей воле и в своем интересе, выражаю Адвокатскому бюро «Деловой фарватер» (ОГРН 1167700058679; ИННН 9705068808), располагающемуся по адресу: 109240, г. Москва, улица Гончарная, дом 24, (далее – Оператор), согласие на обработку моих персональных данных (далее – Согласие) на следующих условиях.

1. Моментом принятия Согласия является маркировка соответствующего поля в Форме и нажатие на кнопку отправки Формы на любой странице Сайта, а также нажатие на кнопку отправки электронного письма, содержащего персональные данные Пользователя, на адрес Корпоративной почты Оператора.

2. Обработка персональных данных – любое действие (операция) или совокупность действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с персональными данными, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных.

3. Обработка персональных данных осуществляется как с использованием средств автоматизации, в том числе в информационно-телекоммуникационных сетях, так и без использования таких средств.

4. Согласие дается на обработку следующих персональных данных Пользователя, указанных Пользователем в Формах, в файлах, прикрепленных к Формам, а также информации, направленной на адреса Корпоративной почты:

• Фамилия, имя, отчество;

• Адрес электронной почты;

• Контактный телефон;

• Возраст;

• Иных персональных данных, указанных Пользователем в Формах или файлах, прикрепленных к Формам.

5. Цели обработки персональных данных:

• Идентификация Пользователя;

• Взаимодействие с Пользователем, в том числе направление уведомлений, запросов и информации, касающихся услуг Оператора, а также обработка запросов и заявок от Пользователя и установление обратной связи Пользователя с Оператором;

• Ответы на запросы Пользователей;

• Обеспечение работы Пользователя с Сайтом Оператора;

• Направление Пользователям аналитических материалов и информирование Пользователей о предстоящих мероприятиях, организуемых Оператором, а также регистрация Пользователей для участия в таких мероприятиях;

• Заключение с Пользователем договоров, в том числе трудовых и договоров на оказание юридических услуг;

• Направление Пользователям справочной и иной маркетинговой информации, посредством направления сообщений на адрес электронной почты, которая была указана Пользователем.

• Предоставление Пользователям консультаций по вопросам, которые касаются оказываемых Оператором услуг, в целях маркетинговой деятельности и поддержки Пользователей, а также в иных целях, которые не противоречат действующему законодательству Российской Федерации и условиям соглашений между Оператором и Пользователями.

6. В ходе обработки персональных данных Оператор вправе осуществлять сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных Пользователя.

7. Оператор принимает необходимые и достаточные организационные и технические меры для защиты персональной информации Пользователей от неправомерного или случайного доступа, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения, а также от иных неправомерных действий третьих лиц.

8. Передача персональных данных Пользователя третьим лицам не осуществляется, за исключением правопреемников Оператора при его реорганизации и лиц, осуществляющих обработку персональных данных по поручению Оператора и от его имени. В случае участия Пользователей в мероприятиях, организуемых Оператором, последний вправе раскрыть соответствующие персональные данные Пользователей лицам, участвующим в организации такого мероприятия.

9. Согласие на обработку персональных данных выдается Пользователем на срок, необходимый Оператору для достижения целей обработки персональных данных.

10. Согласие может быть отозвано Пользователем путем направления письменного заявления в адрес Оператора (109240, г. Москва, улица Гончарная, дом 24) или путем направления письменного заявления на следующий адрес Корпоративной электронной почты: [email protected].

11. Настоящее Согласие действует все время до момента прекращения обработки персональных данных.

12. Понятия, которые используются в настоящем Согласии, должны трактоваться в соответствии с их определениями, которые даны в Федеральном законе от 27.07.2006 N 152-ФЗ «О персональных данных».

Расчет налога на прибыль: методы, формула, тонкости

Любая полученная предприятием прибыль облагается налогом, ставка которого утверждена в каждом регионе своя, но не меньше 15,5 %.

Прибыль представляет собой результат финансово-хозяйственной деятельности организации. Информацию о ее получении или отсутствии за определенный период времени можно получить из отчета о прибылях и убытков.

Формулировка прибыли

Сама по себе прибыль может означать для разных людей разные вещи. Экономистам она видится как изменение в капитале, точнее, как его увеличение.

К примеру, если компания купила участок земли за одну цену, а через несколько лет может ее продать дороже, разницу в цене экономист признает экономической прибылью.

В то же время для бухгалтера в данном случае это не является очевидной прибылью, пока он не удостоверится в достоверности данных. Для этого ему необходим факт совершения сделки по продаже участка по повышенной цене. Таким образом, бухгалтер ведет учет только фактической прибыли.

Методы расчета налога на прибыль

Рассчитать налоговую прибыль можно, исходя из полученных компанией доходов и произведенных ею расходов, которые поименованы в Налоговом кодексе, за определенный период времени — отчетный период. Эти показатели подлежат учету в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета.

Расходы могут учитываться по характеру произведенных затрат и группироваться в отдельные статьи, к примеру:

• амортизация,
• фонд оплаты труда,
• материалы и т.д.

Допускается учет расходов в соответствии с функциями затрат, как, например:

• общие затраты,
• административные затраты,
• расходы, идущие непосредственно на производство товаров или услуг.

Формула расчета налога на прибыль

Весь расчет идет в два этапа:

1. Из всей суммы полученных доходов от реализации продукции вычитают расходы, потраченные на ее себестоимость. Полученная сумма показывает операционную прибыль.
    
2. Из этой операционной прибыли вычитают косвенные расходы, такие как административные расходы, расходы по реализации, налоги и прочие внереализационные расходы — получается налоговая прибыль.

Чтобы определить сумму налога на прибыль, необходимо полученную налоговую прибыль умножить на действующую ставку по данному налогу.

Тонкости расчета налога на прибыль

Не всегда налог на прибыль, рассчитанный в отчете о прибылях и убытках, равен сумме налога, которую надо уплатить в бюджет.

Это случается из-за того, что некоторые расходы не учитываются при расчете налога для уплаты в налоговую инспекцию.

Разница между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью возникает в одном определенном периоде и может быть перекрыта в другом или нескольких, следующих за отчетным, периодах. Разницы бывают постоянные и временные.

Например, постоянными разницами могут быть:

• пени, штрафы, уплачиваемые в пользу бюджета,
• проценты по кредитам свыше предельной величины, которую можно взять для целей налогового учета.

Для бухгалтера они снижают сумму бухгалтерской прибыли, но для целей налогообложения прибыль не уменьшается, так как эти затраты не являются вычетами из расходов. Такая разница в последующем не может восстановиться, она просто подлежит учету и включается в прибыль до налогообложения.

Временные разницы приводят к появлению отсроченных налогов. Одной из таких разниц является сумма амортизационных отчислений, рассчитываемая в бухгалтерской отчетности одним методом, а в целях налогообложения другим. В конце календарного года она может восстановиться.

Окончательная сумма налога получается путем умножения ставки налога на полученную скорректированную налоговую прибыль.

Данный вид налога обязаны платить все граждане России, и иностранные граждане, получающие прибыль от деятельности на российской территории.

В соответствии со ст. 284 НК РФ действует ставка налога на прибыль в размере до 24%, она может быть и меньше в зависимости от установленных ставок на уровне края или области.

Часть суммы налога поступает в федеральный бюджет, оставшаяся часть идет в казну региона. Обязательство по налогу можно оплачивать авансовым платежом, тогда разницу между полной суммой и авансовой надо перечислить в бюджетный орган, последним днем уплаты считается 28 марта.

Важный инструмент финансового планирования — БДДС, или бюджет движения денежных средств.

Бюджет доходов и расходов обсуждается здесь.

По адресу http://helpacc.ru/buhgalteria/aktivy/vneoborotnye-i-oborotnye-aktivy.html всё об активах предприятия.

Как рассчитывается эффективная налоговая ставка на основе отчетов о прибылях и убытках

Эффективная ставка налога — это процент от дохода, уплачиваемого в виде налогов корпорацией или физическим лицом. Это связано с общей налоговой ставкой компании, а не с ее предельной налоговой ставкой.

Эффективная ставка налога обычно применяется к федеральному подоходному налогу и не учитывает подоходный налог штата и местные налоги, налоги с продаж, налоги на имущество или другие виды налогов, которые может платить физическое лицо. Расчет эффективной налоговой ставки является полезным показателем для сравнения эффективных налоговых ставок двух или более предприятий.

Ключевые выводы

• Эффективная налоговая ставка связана с общей налоговой ставкой физического лица или компании, а не с ее предельной налоговой ставкой.
• Эффективная налоговая ставка часто используется инвесторами в качестве показателя прибыльности компании.
• Причины колебаний эффективной налоговой ставки компании даже более важны, чем сами колебания.

Отчет о прибылях и убытках и ставка налога

Отчеты о прибылях и убытках предлагают быстрый обзор финансовых показателей компании за определенный период времени, обычно ежегодно или ежеквартально.В отчете о прибылях и убытках вы можете просмотреть выручку от продаж, себестоимость проданных товаров (COGS), валовую прибыль, операционные расходы, операционную прибыль, расходы на проценты и дивиденды, расходы по налогам и чистую прибыль. Отчет о прибылях и убытках является эталонным финансовым отчетом для определения прибыльности компании.

Компания не указывает фактическую процентную ставку налогообложения в отчете о прибылях и убытках. Тем не менее, вы можете определить эффективную налоговую ставку, используя остальную информацию в отчете о прибылях и убытках.

Расчет эффективной налоговой ставки

Эффективная ставка налога — это общая ставка налога, уплачиваемая компанией с полученного дохода. Самый простой способ рассчитать эффективную ставку налога — разделить расходы по налогу на прибыль на прибыль (или прибыль) до налогообложения. Налоговые расходы обычно являются последней строкой перед нижней строкой — чистой прибылью — в отчете о прибылях и убытках.

Например, если компания заработала 100 000 долларов до вычета налогов и заплатила 25 000 долларов в виде налогов, то эффективная ставка налога будет равна 25 000 ÷ 100 000, или 0.25. В этом случае вы можете ясно видеть, что компания заплатила 25% налога на прибыль.

Эффективная налоговая ставка по сравнению с маржинальной налоговой ставкой

Эффективная ставка налога отличается от предельной ставки налога, которая представляет собой ставку налога, уплачиваемую на дополнительный доллар дохода. Эффективная налоговая ставка более точно отражает общие налоговые обязательства человека или компании, чем их предельная налоговая ставка, и, как правило, она ниже.

Рассматривая предельную налоговую ставку по сравнению с эффективной налоговой ставкой, помните, что предельная налоговая ставка относится к наивысшей налоговой категории, в которую попадает доход человека или компании.В Соединенных Штатах доход физического лица облагается налогом по ставкам, которые увеличиваются по мере того, как доход достигает определенных пороговых значений. Это называется прогрессивной системой подоходного налога. Два физических лица с доходом в одной и той же верхней предельной налоговой группе могут иметь очень разные эффективные налоговые ставки, в зависимости от того, какая часть их дохода приходится на верхнюю группу.

Значение эффективной налоговой ставки

Эффективная налоговая ставка — это коэффициент, который инвесторы используют в качестве показателя прибыльности компании.Эта сумма может колебаться, иногда значительно, из года в год. Однако может быть трудно сразу определить, почему эффективная налоговая ставка повышается или понижается. Например, может случиться так, что компания прибегает к манипуляциям с бухгалтерским учетом активов, чтобы уменьшить свое налоговое бремя, а не к управленческим или технологическим изменениям, отражающим операционные улучшения.

Также имейте в виду, что компании часто готовят две разные финансовые отчеты; один используется для отчетности, например, отчета о прибылях и убытках.Другой используется для налоговых целей. Расходы, которые разрешены в качестве вычетов или зачетов в налоговых целях, могут вызвать расхождения в этих двух документах. Если компания эффективно использует налоговые вычеты и кредиты, то ее эффективная налоговая ставка будет ниже, чем у компании, которая неэффективно использует эти стратегии.

Формула федерального подоходного налога с физических лиц и ее компоненты

В простейшей форме формула индивидуального федерального подоходного налога выглядит так:

	Валовой доход
–	Вычеты из скорректированного валового дохода
=	Скорректированный валовой доход (AGI)
–	Стандартный вычет ИЛИ Детализированный вычет
=	Налогооблагаемый доход
х	Ставка налога
=	Брутто-налоговые обязательства
–	Налоговые льготы и предоплаты
=	Причитающийся налог ИЛИ возврат налога

Валовой доход — Обычно влечет за собой ВСЕ доходы, которые вы зарабатываете.Заработная плата, процентный доход, аннулированные долги, работа на работе и многие другие формы дохода включаются в валовой доход.

Отчисления для AGI — Также известные как «сверхурочные отчисления», это определенные отчисления, такие как взносы в пенсионные планы, алименты и проценты по студенческому кредиту. Эти статьи уменьшают валовой доход, и общая сумма называется Скорректированный валовой доход.

Скорректированный валовой доход (AGI) — Это число важно, поскольку оно может определить, имеете ли вы право на определенные вычеты и налоговые льготы.

Постатейные вычеты — Также известные как «вычеты ниже черты», это определенные вычеты, такие как медицинские расходы, благотворительные пожертвования, а также уплаченные государственные и местные налоги. Эти элементы снижают AGI и то, что используется для расчета налогооблагаемого дохода.

Стандартный вычет — Учет установленного числа, вычитаемого из AGI, если детализированные вычеты меньше стандартного вычета. См. Нашу статью, чтобы узнать больше о стандартных и постатейных. В настоящее время стандартный вычет составляет (2019) 12 200 долларов для отдельных подателей.

Налогооблагаемый доход — Сумма после вычета вычетов. Этот номер определяет применимую налоговую категорию, к которой вы подпадете. Ознакомьтесь с инструкциями по форме 1040, чтобы узнать о текущих скобках. После применения ставки вы получаете налоговое обязательство в размере брутто или, проще говоря, то, что вы должны IRS.

Налоговые льготы и предоплаты — Эти статьи напрямую уменьшают ваши валовые налоговые обязательства. Налоги, удерживаемые вашим работодателем, и соответствующие налоговые льготы попадают в эту категорию.

После того, как вы рассчитали свои общие налоговые обязательства по кредитам и предоплатам, вы сможете узнать, сколько вы еще должны или должны ли вам вернуть деньги.

Хотя налоговая ситуация у каждого человека может быть разной и потенциально сложной, я надеюсь, что эта налоговая формула представляет собой хороший снимок «лес с неба», наглядно демонстрирующий, куда поступают все эти вычеты и кредиты, когда ваш составитель сводит налоговую декларацию. Как фирма, MiklosCPA стремится помогать нашим клиентам с их налоговыми и бухгалтерскими потребностями, включая объяснение сложных налоговых вопросов доступным, непрофессиональным языком, чтобы они могли принимать эффективные решения.Напишите нам, чтобы узнать, как мы можем помочь вашему бизнесу. Кроме того, почему бы не завести нового друга и подписаться на нас на наших страницах в социальных сетях?

Калькулятор подоходного налога в штате Колорадо — SmartAsset

Налоги в Колорадо

Краткая информация о налогах штата Колорадо

• Налог на прибыль: 4,63% фиксированная ставка
• Налог с продаж: 2,90% — 11,20%
• Налог на имущество: Средняя эффективная ставка 0,49%
• Налог на газ: 22.0 центов за галлон обычного бензина, 20,5 центов за галлон дизельного топлива

Штат Centennial имеет фиксированную ставку подоходного налога в размере 4,63% и один из самых низких налогов с продаж в стране — всего 2,90%. Однако из-за многочисленных дополнительных окружных и городских налогов с продаж фактические комбинированные ставки могут достигать 11,20%. С учетом этих местных налогов средняя ставка налога с продаж в Колорадо составляет 7,65%.

С другой стороны, домовладельцы в Колорадо получают перерыв в уплате налогов на недвижимость.Ставки налога на имущество в штате являются одними из самых низких по стране, а средняя эффективная ставка составляет всего 0,49%.

Финансовый консультант из Колорадо может помочь вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Подоходный налог штата Колорадо

Подоходный налог штата в Колорадо рассчитывается по фиксированной ставке 4.63%, что означает, что все в Колорадо платят одинаковую ставку, независимо от уровня их дохода. Есть восемь других штатов с фиксированным подоходным налогом. Среди этих штатов Колорадо находится примерно в середине рейтинга. Подоходный налог в Колорадо также довольно средний по сравнению с максимальной ставкой в ​​штатах с прогрессивным подоходным налогом.

Эти 4,63% применяются к налогооблагаемому доходу штата Колорадо, который равен федеральному налогооблагаемому доходу. Это означает, что налогоплательщики, которые не перечисляют вычеты в своей федеральной налоговой декларации, не имеют возможности сделать это в своей государственной декларации; и наоборот, налогоплательщики, которые перечисляют вычеты на федеральном уровне, должны требовать такие же вычеты в своей государственной декларации.

Есть несколько исключений. Во-первых, налогоплательщики, которые делают пожертвования на благотворительность, но не перечисляют вычеты в своей федеральной декларации, могут вычесть эти пожертвования из подоходного налога штата Колорадо. Другой — вычет подоходного налога штата (также известный как вычет ОСВ). Налогоплательщики, которые перечисляют вычеты на федеральном уровне и претендуют на этот вычет, должны добавить его обратно в свою налоговую декларацию по федеральному подоходному налогу штата Колорадо.

Налоговые льготы штата Колорадо

После расчета первоначального налогового счета, жители Колорадо могут потребовать дополнительные налоговые льготы.Наиболее значительными из них являются кредит на взносы по уходу за детьми (который равен проценту от аналогичного федерального кредита), кредит на заработанный доход (равный 10% федерального кредита) и кредит на альтернативное топливо, доступный налогоплательщикам. которые покупают транспортное средство, работающее на альтернативном топливе, например электромобиль с батарейным питанием.

Налог с продаж в Колорадо

Налог с продаж в штате Колорадо составляет всего 2,9%, что является самым низким среди штатов с налогом с продаж. Однако любой, кто побывал в Денвере, Боулдере или Колорадо-Спрингс, может сказать вам, что фактические ставки налога с продаж в большинстве городов намного выше.Это связано с тем, что во многих городах и округах есть свои собственные налоги с продаж в дополнение к налогу с продаж штата. В таблице ниже показаны ставки налога с продаж для всех округов и крупнейших городов Колорадо.

Ставки налога с продаж (обновлено в декабре 2020 г.)

Округ
Округ	Ставка штата	Ставка округа	Общий налог с продаж
Округ Адамс	2.900%	1,850%	4.750%
Округ Аламоса	2.900%	3.000%	5.900%
Округ Арапахо	2.900%	1.350%	4.250%
Округ Аркулета	2.900%	4.000%	6.900%
Округ Бака	2.900%	0,000%	2.900%
Округ Бент	2.900%	1.000%	3.900%
Округ Боулдер	2.900%	2.085%	4.985%
Округ Брумфилд	2.900%	0,000%	2.900%
Округ Чаффи	2.900%	2.750%	5.650%
Округ Шайенн	2.900%	0,000%	2.900%
Округ Клир Крик	2.900%	1.650%	4.550%
Округ Конехос	2.900%	0,000%	2.900%
Округ Костилла	2.900%	1.000%	3.900%
Округ Кроули	2.900%	2.000%	4.900%
Округ Кастер	2.900%	2.000%	4.900%
Округ Дельта	2.900%	2.000%	4.900%
Округ Денвер	2.900%	0,000%	2.900%
Округ Долорес	2.900%	0,000%	2.900%
Округ Дуглас	2.900%	1.600%	4.500%
Округ Игл	2.900%	1.500%	4.400%
Округ Эль-Пасо	2.900%	2.230%	5.130%
Округ Элберт	2.900%	1.000%	3.900%
Округ Фримонт	2.900%	2.500%	5.400%
Округ Гарфилд	2.900%	1.000%	3.900%
Гилпин Каунти	2.900%	0.000%	2.900%
Гранд Каунти	2.900%	1.300%	4.200%
Округ Ганнисон	2.900%	2.000%	4.900%
Округ Хинсдейл	2.900%	5.000%	7.900%
Округ Хуэрфано	2.900%	3.000%	5.900%
Округ Джексон	2.900%	4.000%	6.900%
Округ Джефферсон	2.900%	1.600%	4.500%
Округ Кайова	2.900%	0,000%	2.900%
Округ Кит Карсон	2.900%	0,000%	2.900%
Округ Ла-Плата	2.900%	2.000%	4.900%
Округ Лейк	2.900%	4.000%	6.900%
Округ Лаример	2.900%	0.800%	3.700%
Округ Лас-Анимас	2.900%	1.500%	4.400%
Округ Линкольн	2.900%	2.000%	4.900%
Округ Логан	2.900%	1.000%	3.900%
Округ Меса	2.900%	2.370%	5.270%
Минеральный округ	2.900%	2.600%	5.500%
Округ Моффат	2.900%	2.000%	4.900%
Округ Монтесума	2.900%	0,400%	3.300%
Округ Монтроуз	2.900%	1.750%	4.650%
Морган Каунти	2.900%	0.000%	2.900%
Отеро Каунти	2.900%	1.000%	3.900%
Округ Орей	2.900%	2.550%	5.450%
Округ Парк	2.900%	1.000%	3.900%
Округ Филлипс	2.900%	1.000%	3.900%
Округ Питкин	2.900%	4.000%	6.900%
Округ Проверс	2.900%	1.000%	3.900%
Округ Пуэбло	2.900%	1.000%	3.900%
Округ Рио-Бланко	2.900%	3.600%	6.500%
Округ Рио-Гранде	2.900%	2.600%	5.500%
Routt County	2.900%	1.000%	3.900%
Saguache County	2.900%	2.500%	5.400%
Округ Сан-Хуан	2.900%	6.500%	9.400%
Округ Сан-Мигель	2.900%	1.000%	3.900%
Округ Седжвик	2.900%	3.000%	5.900%
Summit County	2.900%	3.475%	6.375%
Teller County	2.900%	1.500%	4.400%
Округ Вашингтон	2.900%	1.500%	4.400%
Округ Уэлд	2.900%	0,000%	2.900%
Округ Юма	2.900%	0,000%	2.900%

Город
Город	Ставка штата	Ставка округа + города	Общий налог с продаж
Арвада	2.90%	5,06%	7,96%
Аврора	2,90%	5,10%	8,00%
Боулдер	2,90%	5,95%	8,85%
Брайтон	2,90%	5,60%	8,50%
Брумфилд	2,90%	4,25%	7,15%
Касл-Рок	2,90%	5,00%	7.90%
Столетие	2,90%	3,85%	6,75%
Колорадо-Спрингс	2,90%	5,35%	8,25%
Город торговли	2,90%	6,35 %	9,25%
Денвер	2,90%	5,41%	8,31%
Энглвуд	2,90%	4,85%	7,75%
Форт-Коллинз	2.90%	4,65%	7,55%
Фонтан	2,90%	4,63%	7,53%
Гранд Джанкшн	2,90%	5,62%	8,52%
Greeley	2,90%	4,11%	7,01%
Highlands Ranch	2,90%	2,10%	5,00%
Кен Кэрил	2,90%	1,60%	4.50%
Лейквуд	2,90%	4,60%	7,50%
Литтлтон	2,90%	4,35%	7,25%
Лонгмонт	2,90%	5,62%	8,52%
Loveland	2,90%	3,80%	6,70%
Northglenn	2,90%	5,85%	8,75%
Parker	2.90%	5,10%	8,00%
Pueblo	2,90%	4,70%	7,60%
Pueblo West	2,90%	1,00%	3,90%
Безопасность -Widefield	2,90%	2,23%	5,13%
Southglenn	2,90%	1,35%	4,25%
Thornton	2,90%	5,60%	8.50%
Westminster	2,90%	5,70%	8,60%
Wheat Ridge	2,90%	5,10%	8,00%

Имущество и материальные товары (в том числе доставленные электронным способом) такие товары, как загрузка музыки) облагаются налогом с продаж в Колорадо, но большинство услуг — нет. Хотя приготовленная еда облагается налогом, большая часть продуктов питания, которые покупаются для домашнего потребления (например, продукты), не подлежат налогообложению.Лекарства, отпускаемые по рецепту, также освобождены от налогов в Колорадо.

Налог на недвижимость в Колорадо

Если вы подумываете о том, чтобы наконец инвестировать в этот горнолыжный домик в Скалистых горах, есть хорошие новости: в Колорадо одни из самых низких налогов на недвижимость в стране. Средняя эффективная ставка налога на недвижимость штата (налоги на недвижимость, уплачиваемые в процентах от стоимости дома) в размере 0,49% — одна из самых низких в США. В некоторых регионах эффективные налоги на недвижимость еще ниже. Например, в округе Гилпин, где домовладельцы платят около 791 доллара в год в виде налога на недвижимость, ставка составляет всего 0.23%.

Перед покупкой нового шале ознакомьтесь с нашим справочником по ипотеке в Колорадо, чтобы получить полное представление о рынке ипотечных кредитов в штате Centennial.

Колорадо Налог на марихуану

По состоянию на 2014 год марихуана является законной и облагаемой налогом в Колорадо. Ставка налога на марихуану составляет 30%, хотя потребители будут платить только половину этой суммы. В частности, розничные торговцы марихуаной должны платить 15% акцизного налога при покупке у культиватора, оставляя потребителям платить остальные 15% в виде налога с продаж во время покупки.Ставка государственного налога с продаж в размере 2,9% применяется только к медицинской марихуане.

Colorado Estate Tax

В Колорадо нет налога на имущество или наследство.

Налог на прирост капитала в Колорадо

Большая часть прироста капитала в Колорадо облагается налогом по стандартной ставке налога на прибыль в размере 4,63%. Однако некоторые долгосрочные выгоды не облагаются налогом. Прибыль от собственности, приобретенной после 9 мая 1994 г., которая удерживалась не менее пяти лет перед продажей, может быть освобождена от налога до 100 000 долларов.

Colorado Gas Tax

Налог на газ в Колорадо составляет 22 цента за галлон обычного газа, одна из самых низких ставок в США. Дизельное топливо облагается налогом по ставке 20,5 цента за галлон.

Фотография предоставлена: flickr

• Самая высокая точка в Колорадо — пик горы Эльберт, высотой 14 433 фута. Самая низкая точка находится вдоль реки Арканзас, на высоте 3350 футов.
• Колорадо называют Штатом столетия, потому что он получил статус штата менее чем через месяц после столетия Соединенного Королевства.С. Декларация независимости.

Калькулятор подоходного налога в Северной Каролине

Налоги в Северной Каролине

Краткая информация о налогах штата Северная Каролина

• Налог на прибыль: 5,25% фиксированная ставка
• Налог с продаж: 6,75% — 7,50%
• Налог на недвижимость: в среднем 0,77% эффективная ставка
• Налог на газ: 36.10 центов за галлон как обычного бензина, так и дизельного топлива

В 2013 году Закон Северной Каролины об упрощении и сокращении налогов радикально изменил налоговую структуру штата. Раньше в Северной Каролине действовал прогрессивный подоходный налог со ставками от 6% до 7,75%. Новый закон ввел фиксированную ставку подоходного налога и более чем вдвое увеличил стандартный вычет для налогоплательщиков Северной Каролины. Результатом стало значительное общее снижение налогов для налогоплательщиков с любым уровнем дохода.

Наряду с подоходным налогом штата, другие налоги, уплачиваемые жителями Северной Каролины, включают налоги с продаж (как государственным, так и местным властям), налоги на имущество и налог на газ.Налог на недвижимость в Северной Каролине был отменен в соответствии с законом 2013 года.

Финансовый консультант из Северной Каролины может помочь вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестированием и финансовым планированием, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Налог на прибыль в Северной Каролине

Северная Каролина перешла на фиксированный налог на прибыль, начиная с 2014 налогового года.В 2020 налоговом году все налогоплательщики платят фиксированную ставку в размере 5,25%. Эта ставка применяется к налогооблагаемому доходу, который представляет собой доход за вычетом всех квалифицируемых вычетов и льгот, а также любых взносов в пенсионный план, например 401 (k) или IRA.

В Северной Каролине налогоплательщики могут требовать детализированные вычеты на благотворительные взносы, проценты по ипотеке и налоги на имущество. Отчисления по последним двум категориям не могут превышать 20 000 долларов. Большинство других вычетов, которые ранее были доступны в Северной Каролине, в том числе вычет из чистого дохода от бизнеса и вычет по программе сбережений колледжа, больше не доступны с 2014 года.

Налогоплательщики, не перечисляющие свои вычеты, могут потребовать стандартный вычет Северной Каролины. Стандартный вычет за 2020 налоговый год составляет 10 750 долларов США для лиц, подавших одиночную декларацию, 21 500 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, и 16 125 долларов США для глав домохозяйств. Однако в Северной Каролине нет личного освобождения для лиц, подающих документы, супругов или иждивенцев. Чтобы подать федеральную налоговую декларацию, вы можете изучить программное обеспечение для подготовки налогов или нанять профессионального бухгалтера.

Налог с продаж в Северной Каролине

Базовый налог с продаж в Северной Каролине составляет 4.75%. В дополнение к этой ставке в масштабе штата каждый округ в Северной Каролине взимает отдельный налог с продаж, который в большинстве округов составляет от 2% до 2,25%. В частности, в округах Дарем и Ориндж существует дополнительный налог в размере 0,5%, который используется для финансирования Регионального управления общественного транспорта исследовательского треугольника. В итоге это означает, что ставки налога с продаж в Северной Каролине варьируются от 6,75% до 7,50%. Ниже приведены ставки налога с продаж для всех округов Северной Каролины.

Ставки налога с продаж (обновлено в декабре 2020 г.)

900chell

Округ	Ставка штата	Ставка округа	Общий налог с продаж
Alamance	4.75%	2,00%	6,75%
Александр	4,75%	2,25%	7,00%
Аллегани	4,75%	2,00%	6,75%
Anson	4,75%	2,25%	7,00%
Эш	4,75%	2,25%	7,00%
Эйвери	4,75%	2,00%	6,75%
Бофорта	4.75%	2,00%	6,75%
Берти	4,75%	2,25%	7,00%
Бладен	4,75%	2,00%	6,75%
Brunswick	4,75%	2,00%	6,75%
Банкомб	4,75%	2,25%	7,00%
Берк	4,75%	2,00%	6,75%
Cabarrus	4.75%	2,25%	7,00%
Caldwell	4,75%	2,00%	6,75%
Camden	4,75%	2,00%	6,75%
Carteret	4,75%	2,00%	6,75%
Caswell	4,75%	2,00%	6,75%
Catawba	4,75%	2,25%	7,00%
Chatham	4.75%	2,00%	6,75%
Cherokee	4,75%	2,25%	7,00%
Chowan	4,75%	2,00%	6,75%
Глина	4,75%	2,25%	7,00%
Кливленд	4,75%	2,00%	6,75%
Колумбус	4,75%	2,00%	6,75%
Craven	4.75%	2,00%	6,75%
Cumberland	4,75%	2,25%	7,00%
Currituck	4,75%	2,00%	6,75%
Dare	4,75%	2,00%	6,75%
Дэвидсон	4,75%	2,25%	7,00%
Дэви	4,75%	2,00%	6,75%
Дуплин	4.75%	2,25%	7,00%
Дарем	4,75%	2,75%	7,50%
Эджкомб	4,75%	2,25%	7,00%
Форсайт	4,75%	2,25%	7,00%
Франклин	4,75%	2,00%	6,75%
Gaston	4,75%	2,25%	7,00%
Gates	4.75%	2,00%	6,75%
Грэм	4,75%	2,25%	7,00%
Гранвиль	4,75%	2,00%	6,75%
Грин	4,75%	2,25%	7,00%
Гилфорд	4,75%	2,00%	6,75%
Галифакс	4,75%	2,25%	7,00%
Харнетт	4.75%	2,25%	7,00%
Хейвуд	4,75%	2,25%	7,00%
Хендерсон	4,75%	2,00%	6,75%
Хертфорд	4,75%	2,25%	7,00%
Hoke	4,75%	2,00%	6,75%
Hyde	4,75%	2,00%	6,75%
Iredell	4.75%	2,00%	6,75%
Джексон	4,75%	2,25%	7,00%
Джонстон	4,75%	2,00%	6,75%
Джонс	4,75%	2,25%	7,00%
Lee	4,75%	2,25%	7,00%
Lenoir	4,75%	2,00%	6,75%
Lincoln	4.75%	2,25%	7,00%
Macon	4,75%	2,00%	6,75%
Мэдисон	4,75%	2,00%	6,75%
Martin	4,75%	2,25%	7,00%
McDowell	4,75%	2,00%	6,75%
Мекленбург	4,75%	2,50%	7,25%
Mit	4.75%	2,00%	6,75%
Монтгомери	4,75%	2,25%	7,00%
Мур	4,75%	2,25%	7,00%
Нэш	4,75%	2,00%	6,75%
Нью-Ганновер	4,75%	2,25%	7,00%
Нортгемптон	4,75%	2,00%	6.75%
Onslow	4,75%	2,25%	7,00%
Оранжевый	4,75%	2,75%	7,50%
Pamlico	4,75%	2,00%	6,75%
Pasquotank	4,75%	2,25%	7,00%
Pender	4,75%	2,00%	6,75%
Perquimans	4.75%	2,00%	6,75%
Человек	4,75%	2,00%	6,75%
Питт	4,75%	2,25%	7,00%
Polk	4,75%	2,00%	6,75%
Рэндольф	4,75%	2,25%	7,00%
Ричмонд	4,75%	2,00%	6,75%
Робсон	4.75%	2,25%	7,00%
Рокингем	4,75%	2,25%	7,00%
Роуэн	4,75%	2,25%	7,00%
Резерфорд	4,75%	2,25%	7,00%
Sampson	4,75%	2,25%	7,00%
Шотландия	4,75%	2,00%	6.75%
Stanly	4,75%	2,25%	7,00%
Стокса	4,75%	2,00%	6,75%
Surry	4,75%	2,25%	7,00%
Swain	4,75%	2,25%	7,00%
Трансильвания	4,75%	2,00%	6,75%
Tyrrell	4.75%	2,00%	6,75%
Union	4,75%	2,00%	6,75%
Vance	4,75%	2,00%	6,75%
Wake	4,75%	2,50%	7,25%
Уоррен	4,75%	2,00%	6,75%
Вашингтон	4,75%	2,00%	6,75%
Watauga	4.75%	2,00%	6,75%
Уэйн	4,75%	2,00%	6,75%
Уилкс	4,75%	2,25%	7,00%
Уилсон	4,75%	2,00%	6,75%
Ядкин	4,75%	2,00%	6,75%
Янси	4,75%	2,00%	6,75%

Эти ставки применяются к большинству товаров в штате, а также к некоторым услугам, включая ремонт материального личного имущества (включая автомобили), услуги прачечной и допуск на развлекательные мероприятия (например,грамм. билеты в кино). Для большинства продуктов питания ставка налога ниже 2%. Розничная продажа самолета облагается налогом с продаж в размере 4,75%, максимальная сумма которого составляет 2500 долларов США. При розничной продаже лодки взимается более низкая ставка в размере 3% от покупной цены или всего 1500 долларов США, в зависимости от того, какая из них ниже.

Налог на недвижимость Северной Каролины

Многие округа Северной Каролины собирают налоги на недвижимость по эффективной ставке (налоги, уплачиваемые в процентах от стоимости дома) менее 1%, в результате чего средняя эффективная ставка налога на недвижимость в штате составляет 0.77%, что ниже среднего показателя по стране. Кроме того, типичный домовладелец в Северной Каролине платит около 1493 долларов в год в виде налогов на недвижимость, что составляет немногим более 120 долларов в месяц.

Однако в целом ставки выше в крупнейших городах Северной Каролины. Например, в округе Мекленбург, в который входит Шарлотта, эффективная ставка налога на имущество составляет 1,05%. Если вы планируете купить дом в Северной Каролине или думаете о рефинансировании, в нашем справочнике по ставкам по ипотечным кредитам есть вся необходимая информация о получении ипотеки.

Налог на прирост капитала в Северной Каролине

В Северной Каролине как долгосрочный, так и краткосрочный прирост капитала учитывается как обычный доход, что означает, что применяется фиксированная ставка налога на прибыль 5,25%.

Налог на газ в Северной Каролине

Налог на газ в Северной Каролине по всему штату составляет 36,10 цента за галлон как для обычного, так и для дизельного топлива. Это пятое и седьмое место в рейтинге по стране соответственно.

North Carolina Estate Tax

Северная Каролина отменила налог на недвижимость в 2013 году.

Налог на запрещенные вещества в Северной Каролине

Согласно закону Северной Каролины, у любого, кто «владеет запрещенным веществом», включая марихуану, кокаин, самогон, пюре и запрещенные смешанные напитки, будет произведена конфискация этих веществ, и он должен будет уплатить акциз. налог в течение 48 часов.

Фотография предоставлена: flickr

• Легенда баскетбола Майкл Джордан из Уилмингтона, Северная Каролина, где он, как известно, был исключен из университетской баскетбольной команды Эмсли А.Лэйни, второкурсник.
• Северная Каролина — один из ведущих штатов страны по производству сладкого картофеля.

Как рассчитать налогооблагаемую прибыль

Итак, как вы точно определяете свой налогооблагаемый доход? В этом посте подробно рассказывается о том, как рассчитать налогооблагаемый доход с помощью этих шагов.

Имейте в виду, что ваш доход является частью того, что определяет размер вашей задолженности по федеральным подоходным налогам и налогам штата.Когда вы готовите налоговую декларацию, она помогает понять, как налоговое законодательство рассматривает ваш доход и как определить налогооблагаемый доход.

Как определить налогооблагаемую прибыль: пошаговая инструкция

Шаг 1. Определите свой статус регистрации

Сначала определите свой статус регистрации . Если вы состоите в браке, ваш лучший вариант — это подать совместно . Если вы подаете налоговую декларацию вместе со своим супругом, вам необходимо сложить все свои доходы, чтобы определить итоговую сумму.Вы можете комбинировать вычеты и вместе платить налоги.

Но даже если вы женаты, вы можете подать заявление отдельно. Когда вы подаете заявление отдельно, это означает, что каждый из вас суммирует свой доход и вы платите налоги отдельно. Вы должны разделить свои вычеты. Вы оба не можете использовать одни и те же расходы для расчета суммы ваших отдельных удержаний. В некоторых штатах действуют правила собственности, которые требуют, чтобы супружеские пары, подавшие отдельные отчеты, объединяли определенные доходы и расходы, принадлежащие обоим супругам, а затем поровну делили доходы и расходы на отчеты.Эти состояния известны как штатов общинной собственности .

Если вы не состоите в браке, вы подаете как холост. В некоторых случаях одинокие люди и лица, которые считаются не состоящими в браке для целей налогообложения, могут быть главой семьи.

Шаг 2. Определите свои типы доходов

IRS требует, чтобы вы сообщали обо всех своих доходах . Это включает в себя ваш побочный доход, процентный доход и другой доход сверх того, что вы могли заработать в виде заработной платы и чаевых.Весь этот доход отражается непосредственно в вашей форме 1040 или в Приложении 1.

Ваш общий валовой доход определяется путем сложения всех видов дохода, которые вы получили в течение календарного / налогового года. На лицевой стороне Формы 1040 и Таблицы 1 есть разные строки для разных типов доходов, но к тому времени, когда вы дойдете до конца, вы все сложите.

Если вместо этого вы подадите отдельную декларацию, вам нужно будет внимательно определить, какой доход относится к вашему доходу и доходу вашего супруга.Вам нужно будет проверить, чье имя и какие активы указаны, и соответственно сообщить о доходах. Если вы живете в государстве с общественной собственностью, применяются разные правила, и каждый из вас может отчитаться по 50% дохода сообщества. Вам также понадобятся хорошие записи о разделении удержаний, поскольку вы оба не сможете использовать одни и те же расходы при расчете удержаний.

Шаг 3: Расчет удержаний и налогооблагаемого дохода

Следующий вопрос, который вы должны задать себе: «Как я могу рассчитать свой налогооблагаемый доход?» Этот шаг поможет вам найти свой налогооблагаемый доход после вычетов.

После того, как вы укажете весь свой доход в форме 1040 и в Приложении 1, у вас будет возможность скорректировать свой доход в Приложении 1.

Используя Таблицу 1, вы можете уменьшить свой доход за счет взносов в традиционный IRA , процентов по студенческому кредиту, отчислений от самозанятости и других расходов. Сложив их в строке 22 Таблицы 1, вы получите итоговые корректировки. Затем рассчитывается ваш скорректированный валовой доход (AGI) путем вычитания корректировок из вашего общего дохода.

Ваш AGI — это следующий шаг в определении вашего налогооблагаемого дохода. Затем вы вычитаете определенные вычеты из своего AGI. Полученная сумма представляет собой налогооблагаемый доход, с которого рассчитываются ваши налоги. Обычно вы можете использовать либо стандартный вычет , либо детализированный вычет . Если вы владелец бизнеса, вы также можете иметь право на вычет из дохода от бизнеса .

После того, как вы рассчитаете свой налог, вы можете иметь право на определенные льготы, которые уменьшают ваши налоговые обязательства, такие как налоговый кредит на ребенка и кредит на образование .

Если вы состоите в браке, можно провести расчеты несколькими способами, чтобы решить, что приведет к наименьшим налоговым обязательствам на домохозяйство. Рассчитайте числа как вместе, так и отдельно, а затем посмотрите, что приведет к уменьшению суммы уплаченных налогов в общей сумме.

Помощь с расчетом налогооблагаемого дохода здесь

Если вы не хотите идти в одиночку, мы всегда готовы помочь. Независимо от того, запишетесь ли вы на прием к одному из наших опытных налоговых специалистов или выберете один из наших продуктов для подачи налоговой декларации онлайн , мы поможем вам определить ваш налогооблагаемый доход в рамках подготовки вашей налоговой декларации.Кроме того, вы можете рассчитывать на то, что H&R Block поможет вам вернуть как можно больше денег.

Как рассчитать эффективную налоговую ставку | My Money

Разница между вашей эффективной налоговой ставкой и вашей предельной налоговой ставкой — и как они рассчитываются — это вопросы, на которые многие пришли в налоговое время. Поскольку налоговый сезон идет полным ходом, более чем вероятно, что у вас также возникнут эти животрепещущие налоговые вопросы. Однако перед тем, как приступить к расчету обеих ставок, важно понять разницу между ними и то, что это означает для вашей общей налоговой картины.

СВЯЗАННЫЙ СОДЕРЖАНИЕ

Вот то, что вам нужно знать, чтобы помочь вам лучше понять разницу между эффективной налоговой ставкой и предельной налоговой ставкой, а также то, как рассчитывается ваша эффективная налоговая ставка.

Что такое эффективная налоговая ставка?

В рамках налоговой реформы пять из семи предельных налоговых ставок были снижены с 1% до 4%. Новые ставки теперь составляют 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Когда дело доходит до расчета суммы налога, которую вы должны заплатить, существует распространенное заблуждение, что то, что вы должны платить, основывается на предельной налоговой ставке, которая совпадает с вашей налоговой категорией и всем вашим доходом.

Например, если вы не замужем и зарабатываете 50 000 долларов, вы можете подумать, что налоги, которые вы должны, рассчитываются просто как 22% от всех ваших 50 000 долларов дохода, поскольку вы попадаете в группу 22% налогов. Однако имейте в виду, что ваши налоговые обязательства основываются на вашей эффективной налоговой ставке, а не на предельной налоговой ставке 22%. Итак, какова эффективная налоговая ставка? Поскольку в США действует прогрессивная налоговая система, не весь ваш доход облагается налогом по одной предельной налоговой ставке, привязанной к вашей налоговой категории.В прогрессивной налоговой системе ваш доход облагается налогом по разным ставкам с разными пороговыми значениями дохода, поэтому эффективная налоговая ставка дает вам более точное представление о налогах, которые вы платите, поскольку по сути это средняя налоговая ставка, а не весь ваш доход. привязаны к одной налоговой ставке.

Как рассчитать эффективную налоговую ставку?

Первое, что вам следует знать при расчете эффективной налоговой ставки, это то, что она основана на вашем налогооблагаемом доходе, который представляет собой ваш доход после стандартного вычета (12 400 долларов для холостяка, 18 650 долларов для главы семьи или 24 800 долларов для совместной регистрации в браке) или Учитываются детализированные налоговые вычеты, сверхстрочные корректировки дохода и 20% вычетов из квалифицированного коммерческого дохода (если вы работаете не по найму).

Поскольку наша налоговая система является прогрессивной, приращения вашего налогооблагаемого дохода облагаются налогом по разным ставкам вплоть до максимальной предельной ставки налога для вашей группы подоходного налога, и только часть будет облагаться налогом по максимальной ставке налога для вашей доход. Например, если вы не замужем и ваш налогооблагаемый доход составлял 50 000 долларов в 2020 году, 9875 долларов будут облагаться налогом по ставке 10%, доход от 9 876 до 40 125 долларов будет облагаться налогом по ставке 12%, а остальная часть будет облагаться налогом по ставке 22%. Эффективная ставка будет равна сумме ваших общих налоговых результатов, разделенной на налогооблагаемую прибыль в размере 50 000 долларов.Другой способ определить вашу эффективную ставку — это разделить общую сумму налога на ваш налогооблагаемый доход.

Если вы продали долгосрочные инвестиции и получили прибыль, нужно помнить одну вещь: у вас есть долгосрочный прирост капитала, и вы не будете облагаться налогом по тем же ставкам. Вы будете облагаться налогом по более низким ставкам (0%, 15% или 20%) в зависимости от вашего дохода. Если вы продали инвестиции, которыми владели менее года, и получили прибыль, то ваш краткосрочный прирост капитала будет облагаться налогом как обычный доход.

Разница между предельной ставкой налога и эффективной ставкой налога

Теперь, когда вы понимаете, что такое эффективная ставка налога и как вы фактически облагаетесь налогом, пора понять разницу между эффективной ставкой налога и предельной ставкой налога.Эффективная налоговая ставка подобна средней налоговой ставке, по которой облагается налогом доход, и более точно представляет сумму налога, которую вы платите. Однако предельная ставка налога зависит от вашего налогооблагаемого дохода в семи налоговых категориях (10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%) и представляет собой самую высокую налоговую ставку, с которой падает доход налогоплательщика. в, поэтому эффективная ставка налога обычно ниже.

Знание разницы между эффективной налоговой ставкой и предельной налоговой ставкой может помочь вам понять, насколько полезны налоговые вычеты и кредиты для вашей чистой прибыли и суммы налогов, которые вы платите.

Налоговые категории на 2020, 2021 и 2022 годы. Расчет налоговых ставок

Налоговые категории 2020 г.,
Персональные ставки

Ваш налогооблагаемый доход — не не облагаемый налогом доход — будет облагаться налогом по разным категориям подоходного налога IRS или ставкам, основанным на налоговых категориях подоходного налога в зависимости от налогового года и статуса подачи вашей личной налоговой декларации.

Используйте новый RATEucator ниже, чтобы получить результаты своих личных налоговых категорий за налоговые годы 2020 и 2021. Просмотрите текущую разбивку таблиц налоговых ставок и налоговых ставок на 2020 год.Соответствующие налоговые ставки штата или скобки зависят от штата. Налоговые категории и, следовательно, ставки подоходного налога меняются в зависимости от налогового года; найти предыдущий налоговый год или предыдущие налоговые скобки и таблицы ставок подоходного налога.

После завершения работы с указанным выше RATEucator воспользуйтесь Калькулятором налогов 2020 и Оценщиком возврата, чтобы получить более точную и подробную личную информацию о налоговой декларации. Кроме того, оптимизируйте налоги с помощью многих из этих простых в использовании инструментов налогового калькулятора, чтобы сохранить больше своих с трудом заработанных денег.Когда вы получите хорошее представление о вашей налоговой ситуации в 2020 году, подготовьте и отправьте налоговую декларацию в eFile.com, и пусть налоговое приложение сделает всю тяжелую работу за вас.

Не хочется читать? Просто нажмите на аудио ниже и слушайте Тесс.

Почему eFile? Снимите максимальный налог!

Ваш браузер не поддерживает аудио элементы.

В этом аудио упоминаются следующие ссылки:
Поддержка | 10 налоговых калькуляторов | DEPENDucator | EICucator | Не бойтесь сравнивать | Налоговая служба

Пример налогоплательщика для расчета налоговой ставки и кронштейна

Взгляните на это тематическое исследование, поскольку оно демонстрирует, как налоги IRS рассчитываются по категориям подоходного налога.Чтобы получить дополнительную информацию о налоговых ставках штата, выберите свой штат (а). Ваш доход облагается налогом по фиксированной ставке для всех доходов в определенных скобках. Когда ваш доход превышает определенную границу, следующая часть дохода облагается налогом по следующей шкале и так далее.

Имя налогоплательщика: Элизабет Статус подачи: Единый Налогооблагаемый доход: 50 000 долларов
Налоговые сборы IRS: 6790 долларов Эффективная ставка налога: 13,58%

$ 987,50

0–9875 долларов

$ 9 875/10%

$ 3 630

9875–40 125 долл. США

30 250 долл. США / 12%

2 172 долл. США.50

40 125–50 000 долларов

50 000 долл. США / 22%

Общая сумма налогов, рассчитанная по трем категориям подоходного налога
, и налоговые ставки, приводящие к эффективной налоговой ставке

$ 6 790

Три налоговых скобки

50 000 долл. США / 13,58%

Анте Хамерсмит, Unsplash @ante_kante

Налоговые ставки и таблицы на 2020 налоговый год

Ниже приведены таблицы ставок налога на прибыль с разбивкой по статусу регистрации, уровням подоходного налога и разбивке причитающихся налогов.RATEucator рассчитывает для вас то, что здесь указано. См. Пороговые значения налогооблагаемого дохода IRS для предыдущих налоговых скобок для невыплаченных налогов или будущих, скобок 2021 года. Используйте инструмент выше, чтобы увидеть уникальную разбивку вашего подоходного налога. Когда вы готовите налоговую декларацию за 2020 год на eFile.com, наше налоговое приложение сообщит о вашем доходе в соответствующих налоговых категориях, поэтому вам не нужно беспокоиться о том, в какие пороговые значения вы попадаете.

Статус подачи на 2020 год: холост, не женат

См. Информацию о статусе одиночной или индивидуальной подачи.

10%

0–9875 долларов

10% в пределах сетки

12%

9 876–40 125

$ 987,50 + 12% в пределах сетки

22%

40 126–85 525 долларов

4 617,50 $ + 22% в рамках группы

24%

85 526–163 300 долл. США

14 605,50 $ + 24% в группе

32%

163 301–207 350 долл. США

33 271,50 $ + 32% в группе

35%

207 351–518 400

47 367 долл. США.50 + 35% в рамках группы

37%

более 518 400 долл. США

$ 156 235 + 37% в пределах сетки

Статус подачи на 2020 год: Глава домохозяйства

См. Информацию о статусе подачи документов главой семьи.

10%

0–14 100 долл. США

10% в пределах сетки

12%

14 101–53 700 долл. США

1,410 $ + 12% в пределах сетки

22%

53 701–85 500 долл. США

6 162 $ + 22% в пределах сетки

24%

85 501–163 300 долл. США

13 158 $ + 24% в пределах сетки

32%

163 301–207 350 долл. США

$ 31 830 + 32% в пределах сетки

35%

207 351–518 400

45 926 $ + 35% в пределах сетки

37%

более 518 400 долл. США

154 793 долл. США.50 + 37% в пределах сетки

Статус подачи на 2020 год: женат / женат или вдовец

См. Информацию о семейном браке или статусе вдовы.

10%

0–19 750 долл. США

10% в пределах сетки

12%

19751–80 250 долл. США

1 975 $ + 12% в пределах сетки

22%

80 251–171 050 долл. США

$ 9 235 + 22% в пределах сетки

24%

171 051–326 600 долл. США

29 211 $ + 24% в пределах сетки

32%

326 601 долл. США — 414 700 долл. США

$ 66 543 + 32% в пределах сетки

35%

414 701 долл. США — 622 050 долл. США

$ 94 735 + 35% в пределах сетки

37%

более 622 050 долларов США

167 307 долл. США.50 + 37% в пределах сетки

Статус подачи на 2020 год: женат, подает раздельно

См. Информацию о статусе отдельной подачи документов, состоящих в браке.

10%

0–9875 долларов

10% в пределах сетки

12%

9 876–40 125

$ 987,50 + 12% в пределах сетки

22%

40 126–85 525 долларов

4 617,50 $ + 22% в рамках группы

24%

85 526–163 300 долл. США

14 605 долларов.50 + 24% в рамках группы

32%

163 301–207 350 долл. США

33 271,50 $ + 32% в группе

35%

207 351 долл. — 311 025 долл. США

47 367,50 $ + 35% в группе

37%

более 311 025 долл. США

83 653,75 $ + 37% в пределах сетки

Имейте в виду, что вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход и / или увеличить свой необлагаемый налогом доход и, как следствие, попасть в более низкую налоговую категорию.Это делается путем учета налоговых вычетов, налоговых вычетов или других налоговых сбережений. Мы предлагаем вам не только ознакомиться с многочисленными инструментами налогового калькулятора, но также рассчитать и оценить вашу налоговую декларацию за 2020 год и потенциальный возврат налога прямо сейчас. Кроме того, убедитесь, что вы изменили форму W-4 или удержание налогов в течение любого налогового года; используйте для этого калькулятор подоходного налога W-4.

Найдите таблицы налоговых ставок за предыдущий налоговый год по категориям подоходного налога и статусу регистрации. Узнайте свой статус регистрации в IRS с помощью бесплатного eFile STATucator.Как только вы хорошо разберетесь в своей налоговой ситуации, позвольте нам усердно поработать и подать вашу налоговую декларацию за 2020 год в электронном виде на eFile.com.

Если у вас есть вопросы по личному налогу, обратитесь к одному из наших налоговых инспекторов.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

.