Форма в налоговую при смене руководителя: Образец заполнения формы р14001 при смене директора 2021

Содержание

Как заполнить форму Р13014 при смене генерального директора

В конце ноября 2020 г. налоговая ввела новые формы заявлений, которые представляются для совершения государственной регистрации.

Почти все формы претерпели изменения как по содержанию, так и по порядку заполнения.

Не исключением стали и формы, которые представляются при внесении каких-либо изменений в ЕГРЮЛ, а также в учредительные документы юридических лиц.

Две ранее существовавшие формы (Р13001 и 14001) и использовавшиеся в этих целях, заменены одной универсальной формой Р13014, которая представляется в регистрирующий орган как при внесении изменений в учредительные документы, так и при внесении изменений, не связанных с изменением учредительных документов.

В этой статье мы рассмотрим пример заполнения формы Р13014 при смене генерального директора.

Заполнение формы Р13014 при смене директора

Итак, на первой странице заявления нужно заполнить ОГРН и ИНН организации, по которой хотим зарегистрировать изменения, а также выбираем причину внесения изменений.

Так как смена генерального директора не связана с изменением устава, то выбираем пункт

2 — изменение сведений о юридическом лице, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц.

На этом заполнение страницы 1 закончено.

Далее переходим к заполнению листа И.

Лист И обязательно заполняем дважды!

Первый лист И заполняем на прежнего директора, где достаточно выбрать причину внесения сведений 2 — прекращение полномочий и заполнить ФИО и ИНН увольняемого директора.

Остальное заполнять не требуется.

Второй лист И заполняем уже на вступающего в должность генерального директора. Тут уже нужно заполнить больше информации, поэтому Лист И на нового директора заполняем на 2 страницах.

На первой странице выбираем причину внесения сведений 1 — возложение полномочий, а ниже заполняем ФИО нового директора.

На второй странице листа И заполняем ИНН нового директора, а также его пол, дату и место рождения, гражданство, данные паспорта и название должности (директор, генеральный директор, президент и т. п.).

Теперь переходим к заполнению листа Н — сведения о заявителе.

Напоминаем, что заявителем в этом случае выступает уже новый генеральный директор!

Соответственно, в разделе «Заявителем является» выбираем 1 — лицо, действующее от имени юридического лица без доверенности.

Сами сведения о заявителе попросту копируем из листа И, который мы заполняли на нового директора.

Ну, и и последнее, что нужно заполнить — это вторая страница листа Н.

Тут указываем адрес электронной почты, на который хотите получить электронные документы о государственной регистрации (Лист записи Единого государственного реестра с записями о прекращении полномочий старого директора и возложении полномочий на нового генерального директора), а также номер телефона.

Обратите внимание, что номер телефона теперь заполняется без всяких скобок!

Если желаете ещё дополнительно получить Лист записи ЕГРЮЛ на бумажном носителе, то поставьте цифру 1 в соответствующем поле.

Какие документы нужно приложить к заявлению по форме Р13014 при смене генерального директора?

При смене генерального директора в налоговую можно сдавать только непосредственно само заявление по форме Р13014, не прикладывая никаких документов.

Если уж очень хочется сохранить в архиве налоговой доп. документ, подтверждающий полномочия, можно приложить решение (протокол) о назначении нового директора. Так как порядок регистрации заявительный, то налоговая всё примет.

Если Вам нужна помощь в подготовке документов, пишите или звоните нам.

Вам может быть интересно:

Как заполняется форма Р13014 при смене юридического адреса без изменения места нахождения и без внесения изменений в устав

Заполнение заявления по форме Р13014 при смене ОКВЭД

Как через СБИС поменять директора? и можно ли поменять?

Как через СБИС поменять директора?

У НАС ДЛЯ ВАС 2 НОВОСТИ: ПЛОХАЯ И ХОРОШАЯ


ПЛОХАЯ НОВОСТЬ: ДИРЕКТОРА ЧЕРЕЗ СБИС, УВЫ, НЕ ПОМЕНЯТЬ!

Поясняем, почему нельзя внести изменения в ЕГРЮЛ о смене руководителя организации используя СБИС. Здесь возникает конфликт полномочий: решение о смене директора в организации принято и закреплено внутренними документами, прежний директор теряет свои полномочия, значит не может подписать своей ЭЦП заявление по форме Р13014 о смене руководителя. А выпустить ЭЦП на нового директора можно только при наличие о нем сведений в ЕГРЮЛ. Замкнутый круг получается.

Не рекомендуем вам использовать обходные пути, например, выпускать ЭЦП на нового руководителя как на физ. лицо или пользоваться услугами “лояльных” удостоверяющих центров, осуществляющих выпуск ЭЦП без получения выписки из ЕГРЮЛ (только на основании решения учредителя или протокола собрания). Как показывает практика по таким обращениям ФНС выдает отказы, таковы их внутренние распоряжения.

Эта ситуация – исключение, внести другие изменения в ЕГРЮЛ через СБИС можно. Об этом рассказывается в других наших статьях.

ХОРОШАЯ НОВОСТЬ: ПОМЕНЯТЬ ДИРЕКТОРА МОЖНО СТАРЫМ ПРОВЕРЕННЫМ СПОСОБОМ
  • готовим протокол общего собрания участников или решение единственного учредителя.
  • заполняем форму Р13014 в СБИС, распечатываем. Заявителем может быть новым генеральный директор или учредитель.
  • заверяем заявление у нотариуса. Дополнительно для заверения заявления нотариусу потребуются учредительные документы организации: ОГРН, ИНН, устав, решение или протокол.
  • Подаем документы в ФНС – достаточно только заявления.

Срок подачи заявления о смене директора – 3 рабочих дня с момента подписания решения единственного учредителя или протокола собрания.
Срок регистрации сведений в ЕГРЮЛ – 5 рабочих дней не считая дня подачи и получения документов.

Форма в налоговую при смене учредителя

Данная статья ответит на вопросы, которые часто возникают в процессе смены участников ООО. Ситуации, когда в составе ООО происходят изменения и требуется ввести нового участника взамен выбывающего, случаются нередко. Нотариальное заверение потребуется в том случае, если выходящий участник продаёт свою долю третьему лицу, которое становится участником вместо него. То есть, имеет место купля-продажа доли ООО. Участие нотариуса в подобной сделке является обязательным, иначе она, согласно закону, считается недействительной.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Ответственность учредителя и руководителя- 2019. 10 изменений в законы для каждого предпринимателя.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Форма в налоговую при смене учредителя

Регистрация ООО. Необходимые документы. Внесение изменений в ООО. Смена видов деятельности. Изменение долей учредителей. Увеличение уставного капитала. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно! При внесении разных изменений например, смена директора и дополнение кодов ОКВЭД можно сдать одно заявление по форме Р, но нельзя указывать в одном заявлении изменение регистрационных сведений и исправление ошибок в ЕГРЮЛ. Все страницы формы Р заполнять не нужно, а только те, в которых указывают изменившиеся сведения.

В форме проставляется сквозная нумерация, то есть первой страницей будет титульная, а дальше нумеруются только заполненные страницы. Незаполненные страницы сдавать не надо. Ниже мы приводим актуальный бланк формы Р и образцы ее заполнения в разных ситуациях.

Поскольку все регистрационные формы утверждены одним документом, то и требования к заполнению формы Р такие же, как и для формы Р Бланк формы Р с возможностью заполнения. Смена директора ООО. Раздел 3 в этом случае не заполняют. Раздел 2 в этом случае не заполняют. Скачать образец формы Р при смене директора ООО.

Если же эти изменения нужны, то заполнять надо форму Р Вписывать их надо не в столбик, а построчно — слева направо. Заявителем в этом случае является руководитель организации, его данные и указываем в форме. Нотариальная купля-продажа доли. Если продажа доли происходит не в рамках преимущественного права, то она должна быть оформлена нотариально.

При нотариальной купле-продаже доли договор оформляет нотариус и сам подает форму Р в налоговый орган. Смена юридического адреса ООО. При смене адреса организации, которая влечет за собой изменение Устава, сообщать об этом надо по форме Р Если же в Уставе указан только населенный пункт, и вы меняете адрес в пределах этого населенного пункта, то заполняют форму Р Заявителем выступает действующий руководитель ООО.

Скачать образец формы Р при смене юридического адреса организации. Выход участника из ООО. При выходе участника из ООО происходит не купля-продажа доли, а выплата компенсации, равной ее стоимости. Сама же доля переходит к обществу, которое должно в течение года распределить ее среди участников, продать или погасить.

Сообщить в ФНС о выходе участника надо в течение месяца после принятия такого решения. Что касается других листов, то здесь есть два варианта:. Ошибки в ЕГРЮЛ при том, что сведения в Уставе указаны верно, могут возникать как по вине налоговых органов, так и по вине юридического лица. При получении регистрационных документов от налоговиков надо тщательно проверять внесенную в ЕГРЮЛ информацию.

На титульном листе обязательно укажите государственный регистрационный номер записи в ЕГРЮЛ, которую нужно исправить. Изменения паспортных данных руководителя и участников ООО в госреестр ФНС вносит сама в автоматическом режиме, в течение пяти рабочих дней после получения таких сведений от Федеральной миграционной службы. Форму Р в этом случае подавать не нужно.

В зависимости от ситуации, в пакет документов для сообщения новых регистрационных сведений также входят:. Подлинность подписи заявителя в форме Р должна быть обязательно заверена нотариально. Узнать подробнее. Создать договор. Зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ к сервисам для бизнеса, комментариям и консультациям.

Письмо с паролем отправлено на Ваш E-mail. Если Вы не получили его в течение 3 минут, перепроверьте, пожалуйста, корректность введенного E-mail, убедитесь, что письмо не попало в папку «СПАМ» или свяжитесь с нами по телефону 8 звонок бесплатный.

Войти Зарегистрироваться. Просмотров: Отвечаем на вопросы по теме. Госпошлина при подаче заявления по форме Р не взимается.

Калькулятор РКО Изменения в регистрации. Регистрация бизнеса: Онлайн подготовка документов Бесплатная проверка документов Бесплатная консультация по регистрации. Получить консультацию. Facebook ВКонтакте. Заявление по форме Р должны подавать юридические лица, чтобы сообщить в налоговую о внесении в ЕГРЮЛ изменений, не связанных с учредительными документами уставом. Актуальная в году форма заявления Р на регистрацию изменений ООО скачать бланк.

Официальную инструкцию по заполнению заявления Р вы можете скачать по этой ссылке. Пошаговая инструкция по смене учредителей ООО в году, включая все последние изменения в законодательстве. Смена учредителей ООО с пошаговой инструкцией будет полезна как для самостоятельной регистрации изменений, так и для общего ознакомления с процедурой смены участников общества.

Изменить состав участников общества можно двумя способами:. Первый этап смены состава учредителей — это ввод нового участника в ООО с увеличением уставного капитала.

Первый шаг : Подготовка документов. В некоторых случаях налогоплательщикам требуется внести в них изменения, для чего существуют специальные формы. Р — одна из форм, помогающих оформить коррекцию реестра для организаций. Форма позволяет оформить изменения сразу на нескольких направлениях.

Их объединяет лишь одно свойство: они не должны быть связаны с изменением учредительных документов. Практически в каждой организации рано или поздно происходит смена руководителя. Например, генеральный директор захотел уволиться, или же совладельцы бизнеса, недовольные работой первого лица, решили так по своей инициативе. Если в организации такое случилось в первый раз, необходимо знать о порядке юридических действий в такой ситуации. В этой статье пойдет речь о том, как самостоятельно сменить юридический адрес ООО , как отразить это в учредительных документах, как зарегистрировать эти изменения в ЕГРЮЛ.

Также Вы можете скачать все необходимые, для смены юридического адреса, образцы документов. И в конце будет рассказано о рисках самостоятельной смены юр. Итак Вы ищете Заполнение формы р при смене директора учредителя. Сегодня можно скачать довольно большое количество примеров.

Как выбрать правильный и тот который сгодится к конкретной проблеме. Аналитики советуют обычные правила. Найдите источник образца. Получать новые комментарии по электронной почте. Вы можете подписаться без комментирования. Оставить комментарий.

Форма в налоговую при смене учредителя. После того, как заявление р в налоговую образец можно скачать ниже заверено, его передают инспектору, и на основании указанной информации вносятся изменения в ЕГРЮЛ. В случае смены генерального директора необходимо заполнить страницы и листы К и Р. Шаг 1. Форма заявления Р предназначена для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы.

Перед заполнением формы Р Вам необходимо знать несколько важных моментов: 1. Скачать образец формы Р при смене директора ООО что сведения в Уставе указаны верно, могут возникать как по вине налоговых органов, так. Материалы из раздела Страховое право. Доверенность на получение почты скачать.

Визовый и консульский сбор. Как записаться на теоретический экзамен в гибдд через госуслуги Как оформить простой по вине работодателя.

Порядок прописки новорожденных в москве году. Какие фото для замены удостоверения водительского. Комментариев: 5. Менять надо систему! Будет ли запрещена передача руля?

Ведь люди ярые бунтуют,. Мораль сего сказа такова. Взятки будут вымогать через брокеров. Спасибо огромное!

Образец заполнения формы P14001 при смене учредителя

Оперативное открытие счетов. Гарантированное открытие счета. Внесение изменений в Учредительные документы. При регистрации более двух ООО.

Пошаговая инструкция по смене учредителей ООО в году, включая все последние изменения в законодательстве. Смена учредителей ООО с пошаговой инструкцией будет полезна как для самостоятельной регистрации изменений, так и для общего ознакомления с процедурой смены участников общества.

Регистрация ООО. Необходимые документы. Внесение изменений в ООО. Смена видов деятельности. Изменение долей учредителей.

Формы утверждены Приказом ФНС от Форму Р используют не только для внесения изменений в ЕГРЮЛ, но и для исправления обнаруженных ошибок в государственном реестре, чтобы привести эти сведения в соответствие Уставу. При внесении разных изменений например, смена директора и дополнение кодов ОКВЭД можно сдать одно заявление по форме Р, но нельзя указывать в одном заявлении изменение регистрационных сведений и исправление ошибок в ЕГРЮЛ. Все страницы формы Р заполнять не нужно, а только те, в которых указывают изменившиеся сведения. В форме проставляется сквозная нумерация, то есть первой страницей будет титульная, а дальше нумеруются только заполненные страницы. Незаполненные страницы сдавать не надо. Ниже мы приводим актуальный бланк формы Р и образцы ее заполнения в разных ситуациях. Поскольку все регистрационные формы утверждены одним документом, то и требования к заполнению формы Р такие же, как и для формы Р

Если собственники или акционеры организации решили сменить руководителя, они не могут просто издать приказ об увольнении старого директора или приеме нового. Ведь сведения об исполнительных органах юрлиц подлежат обязательной госрегистрации. Сделать это нужно не позднее трех дней после соответствующих изменений, одобренных собственниками или акционерами. Порядок извещения в этом случае от формы и типа организации никак не меняется.

Регистрация ООО. Необходимые документы.

Форма заявления Р предназначена для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы. Перед заполнением формы Р Вам необходимо знать несколько важных моментов: 1. Производить одним действием исправление ошибок и внесение изменений в ЕГРЮЛ нельзя, в этом случае подается две формы Р Вход нового участника в ООО путем увеличения уставного капитала осуществляется формой Р

Общая информация Смена учредителя фирмы В процессе работы любой фирмы возникает необходимость, при единственном собственнике, его смены. Поскольку единственным способом вывести бизнес на новый уровень является именно смена его участников. Смена учредителя и генерального директора — это процесс, требующий участия высококвалифицированных юристов.

.

.

Р смена паспортных данных директора ООО; Р При подаче на госрегистрацию изменений в налоговую с формой Р, заверенной.

.

.

.

.

.

.

Срок уведомления ФНС о смене генерального директора

16.03.2020

Учредителям организации необходимо помнить, что при смене руководителя компании недостаточно просто подписать решение и приказ о назначении на должность. Организация должна внести соответствующие изменения в ЕГРЮЛ. Сведения о лице, исполняющем обязанности генерального директора, не отражаются в учредительных документах юридического лица, однако содержаться в ЕГРЮЛ.

Только с даты внесения соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц информация о новом генеральном директоре будет отражаться в выписке из ЕГРЮЛ и станет доступна контрагентам.

В статье 5 Федерального закона от 8 августа 2001 г. №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» содержаться положения, обязывающие организацию уведомлять ИФНС об изменении зафиксированных в ЕГРЮЛ сведений о лицах, которые вправе действовать от ее имени без доверенности в течение трех дней с момента назначения на должность нового директора.

Датой, с которой следует исчислять указанный срок, является следующий день после даты подписания протокола (решения) о назначении нового генерального директора.

Непредоставление (несвоевременное предоставление) или предоставление недостоверных сведений о юридическом лице или об индивидуальном предпринимателе в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в соответствии с пунктом 3 статьи 14.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере пятидесяти минимальных размеров оплаты труда.

По общему правилу, если административное нарушение обнаружено позднее, чем через год после истечения трехдневного срока подачи уведомления, штраф будет невозможен (п. 1 ст. 4.5 КоАП РФ). Исключение — длящееся нарушение, но непредставление формы № Р14001 длящимся нарушением не считается (Постановление Пленума ВС РФ от 24.03.2005 № 5).

При этом, если директор не менялся, но изменены его паспортные данные или место жительства, уведомлять ИФНС нет необходимости. Государственные структуры, выдающие паспорта и регистрирующие граждан по месту жительства, в рамках единого окна, сами информируют налоговиков об изменении таких сведений. Но если паспортные данные поменялись у руководителя, который является иностранцем, уведомление ИФНС необходимо.

Уведомление налоговой службы составляется по форме № Р14001, утвержденной приказом ФНС России от 25.01.2012 № ММВ-7-6/[email protected] Подписать его должен новый руководитель (письмо Минфина России от 07.07.2006 № 03-01-11/3-64). Обязательно нотариальное заверение подписи нового руководителя на уведомлении (п. 1.2 ст. 9 Закона № 129-ФЗ). Исключение — отправка уведомления Р14001 в электронном виде, подписанного его усиленной ЭЦП.

Государственную пошлину за внесение изменений сведений о директоре в ЕГРЮЛ уплачивать не нужно.

Следует отметить, что в последнее время ФНС все чаще отказывает в регистрации нового директора организации через ЭЦП и отправляет к нотариусу за удостоверением подписи в заявлении по форме Р14001.

В отказах ФНС указывает что не была соблюдена нотариальная форма представленных документов. Кроме того, в некоторых решениях об отказе, ФНС указывает на то, что заявление по форме Р14001 подано неправомочным лицом, поскольку такое лицо не указано в качестве директора в ЕГРЮЛ несмотря на то, что документы подписаны ЭЦП. Но ведь это и логично, что данных о таком физлице, как о директоре, не будет в ЕГРЮЛ, если он только собирается внести изменения в такие сведения. Более того, при смене руководителя заявителем всегда является новый директор (ст. 9 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»). Эта же норма прямо прописана в п. 2 Приказа Минфина России от 30.09.2016 № 169н «Об утверждении Административного регламента предоставления ФНС государственной услуги по государственной регистрации юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств».

Как следует из выводов Постановления ВС РФ от 25.07.2016 по делу № 34-АД16-5, возникновение либо прекращение полномочий единоличного исполнительного органа юридического лица с фактом внесения в государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) таких сведений не связаны, а обусловлены принятием соответствующего решения компетентным органом управления такого юридического лица или истечением срока его полномочий. Таким образом, новый директор компании вправе осуществлять представление интересов компании в полной мере и на законных основаниях с момента принятия общим собранием участников (или единственным участников) решения о смене руководителя.

Поэтому отказ ФНС при указанных обстоятельствах не обоснован. Можно смело обжаловать! В своем решении от 15.08.2019 Арбитражный суд г. Москвы по делу № А40-129925/19-33-1168 признал незаконным и отменил решение МИФНС России № 46 по г. Москве об отказе в государственной регистрации изменений в ЕГРЮЛ, а также обязал МИФНС России № 46 по г. Москве внести в ЕГРЮЛ сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени ООО.

Более подробно о процедуре смены руководителя компании вы можете посмотреть в разделе ИНСТРУКЦИЯ ПО СМЕНЕ ГЕНЕРАЛЬНОГО ДИРЕКТОРА

Поделиться в социальных сетях:

Вывод учредителя из ЮЛ + смена генерального директора

Вопрос:

Где можно взять документы для следующих действий:
1) вывод одного из 3 учредителей из ЮЛ с распределением его доли между оставшимися
2) смена генерального директора с одного учредителя на другого.

Ответ:
1)
Насколько я понимаю, речь идет о том, что один из 3 учредителей выход из ООО, ему выплачивается действительная стоимость его доли в ООО, которая впоследствии переходит к оставшимся учредителям.

Если один из учредителей выходит из состава учредителей ООО, к компании переходит его доля в уставном капитале. При этом учредителю выплачивается действительная стоимость его доли, после чего оставшиеся учредители производит взнос в УК и им распределяется доля вышедшего учредителя.
Выход учредителя влечет за собой необходимость подачи документов в налоговую.

Поскольку в Уставе сведения о размере и номинальной стоимости доли каждого участника не указываются, изменения, связанные с выходом участника из ООО, следует вносить только в ЕГРЮЛ, подавая в налоговую заявление по форме Р14001 .

К заявлению прикладывается заявление участника общества о выходе из общества в качестве документа, служащего основанием для перехода доли к обществу ( образец).

Документы для государственной регистрации изменений, касающихся состава участников ООО, должны быть представлены в регистрирующий орган в течение месяца со дня перехода доли (части доли).

2) Что касается смены директора, то данная процедура оформляется следующим образом.
1. Принимается решение об увольнении действующего директора и назначении нового. (для этого составляется протокол общего собрания участников или решение единственного учредителя (если в ООО один учредитель)). Или директор пишет заявление об увольнении по собственному желанию. Затем оформляете его увольнение в общем порядке.
2. Принимается решение об избрании на должность нового гендиректора;
3. Принимаете на работу нового директора, как обычного сотрудника на должность директора по трудовому договору ( образец ).
4. в течение 3 рабочих дней после принятия решения о смене директора подается в налоговую инспекцию по месту регистрации ООО заявление по форме Р14001 с заполненным Листом К, заверенное у нотариуса. Образец заполнения смотрите здесь.

Дополнительно.
О смене генерального директора необходимо уведомить — банк, где открыт р/с. Для этого нужно предоставить банку документы, подтверждающие смену руководителя: свидетельство о внесении изменений, выписка из ЕГРЮЛ, протокол о назначении нового директора и приказ о вступлении в должность.
Иногда банки требуют другие документы, например, свидетельство о присвоении ИНН, ОГРН или действующий устав ООО. Более подробно список документов для этого Вы можете уточнить в своем банке. Также необходимо будет заверить банковскую карточку с образцами подписи нового руководителя. Подписи заверяются нотариусом или уполномоченным лицом банка.

Более подробно, к сожалению, проконсультировать Вас не могу, поскольку данный вопрос в большей степени относится к юридической тематики, а такие вопросы в соответствии с регламентом специалистами Службы консалтинга не рассматриваются.
За дополнительными разъяснения по этому вопросу рекомендую Вам обратиться в юридическую контору, специализирующуюся на регистрации/закрытии ООО, либо в специализированные организации-регистраторы.
Также получить консультацию по данному вопросу Вы можете у наших партнеров .

Обращаю Ваше внимание на следующий момент.
Исходя из Ваших реквизитов, ООО использует тариф, «Без сотрудников», т.е. в сервисе Вы можете отражать начисления только по ген. директору компании.
Поскольку при смене директора у Вас появится новый сотрудник, при этом данные старого директора из сервисе удалить нельзя, необходимо будет сменить тариф на тариф «С сотрудниками», на котором предусмотрена возможность ведения кадрового учета и начислений по нескольким сотрудникам.
По вопросу изменения тарифа Вы можете обратиться по адресу [email protected] или по бесплатному телефону 8 800 200 77 27 для звонков из других регионов и 8 (495)134-34-56 для звонков из Москвы и области (круглосуточно).

Актуально на дату 10.06.2015 г.

Как правильно заполнить форму Р14001 при смене директора?

Форма Р14001 используется при внесении изменений в имеющуюся информацию об организации в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ), которая не отражается в учредительном документе.

Форма широко используется в том случае если нужно быстро внести значимые для реестра сведения, обычно это информация касается кадровых изменений — появление нового генерального директора. На примере этого изменения мы и будем заполнять указанную форму.

Как правильно заполнять форму?

Прежде чем приниматься за заполнение формы нужно определиться с вносимыми изменениями. Данная форма рассчитана на внесение сразу нескольких изменений, каждому будет выделен определенный лист. В случае же, если вы хотите внести одно изменение и исправить пару ошибок, то нужно заполнить две отдельные формы — изменения и исправления сами по себе.

Вносить изменения, которые как-то связаны с его учредительными документами запрещается, для этого существует форма Р13001.

Бланк документа Р14001 предоставляется в налоговую инспекцию в случаях если:

  • Была осуществлена процедура купли-продажи или дарения доли организации.
  • Сменяется руководство.
  • Один из участников выходит из организации.
  • Выявление ошибок при занесении в реестр.
  • Меняется ОКВЭД (Общероссийская классификация видов экономической деятельности).

Инструкция по заполнению формы

Стандартно для любых из причин заполняется первая страница — заявление. Дальше идут листы А-Р, которые рассчитаны на изменения в определенных вопросах или для исправления ошибок. Если вы решили внести одно изменения, то находите соответствующий ему лист (листы) и вносите туда информацию.

Обязательно нужно учитывать особенности заполнения бланка и не делать ошибок, которые затянут процедуру.

Такими особенностями являются:

  • На первой странице, нужно обязательно указать, что именно вы хотите сделать: внести изменения или исправить ошибки, для этого в специальном окошке поставьте соответствующую цифру.
  • Нельзя распечатывать бланк, используя обе стороны листа.
  • Заполняя бланк вручную нужно использовать ручку с черными чернилами и печатными буквами. Если заполнение производится за компьютером, то шрифтом Courier New 18.
  • Подпись заявителя должна быть засвидетельствована нотариусом.
  • Нотариус заверяет и прошивает в обязательном порядке форму Р14001.

Сейчас процедура внесения изменений значительно облегчилась. Так, уже сейчас требуется предоставить только данную заполненную и заверенную нотариусом форму.

Заполнение отдельных листов – К и Р

Чтобы правильно заполнить такой бланк, нужно указать определенную информацию, в случае со сменой генерального директора это будут:

  • ИНН старого и нового директоров.
  • Индекс, адрес организации.
  • Паспортные данные нового директора.

Нелишним будет приложить протокол собрания учредителей, где было вынесено решение о смене руководства. Также обратите внимание на коды. Это может быть код предоставленного документа, или же код субъекта Российской Федерации.

Заполнению подлежат только первая страница заявления, лист К и Р.

Инструкция по заполнению:

  • Для заполнения листа К «сведения о физическом лице, имеющем право без доверенности действовать от лица юридического лица». Указывается информация о старом директоре. Сведения, которые подлежат заполнению в пункте 3, в данном случае, не заполняются. Они предусмотрены для случаев внесения изменений связанных с действующим директором. Количество страниц для внесения этой информации ограничивается двумя. Обязательно заполнить два листа К: на каждого их руководителей (нового и старого) по отдельности.
  • Лист Р заполняется и подписывается заявителем — новым генеральным директором. На заполнение данного листа выделено четыре страницы.

Нотариальное заверение формы

Для того чтобы форма была заверена нужно предоставить нотариусу пакет документов:


В полномочия нотариуса входит сопоставление информации и удостоверение ее подлинности. После совершения данной процедуры он обязан сшить форму, и передает на руки новому директору.

Правильное заполнение формы предполагает также аккуратное внесение всех данных. Так, если вы хотите перенести часть слова нужно пропустить одну клеточку, и перенести оставшуюся часть слова на новую строку. Грязи такой тип документа тоже не терпит.

Если вы подаете заполненную форму в электронном виде, то здесь сложности возникают во внесении лишних данных. Это тоже является ошибкой, которую налоговая служба отправляет на доработку. Чтобы подобное случалось как можно реже существуют ресурсы которые помогают в заполнении, а также ряд юридических консультаций или компаний, которые предоставят вам специалиста для помощи.

Образец заполнения формы Р14001

Для наглядного представления бланка документа, заполним заявление и листы, которые необходимы для смены директора. Заполнять будем только 2 листа.

В заявлении указывается вся важная информация о юридическом лице. Важно вписывать всю информацию.

Первоначально нужно указать информацию о лице с которого будут сняты полномочия.

Вторая форма этого же листа заполняется на вновь прибывшего генерального директора.

Должна обязательно содержаться информация, какое именно лицо будет заменено.

На последней странице листа Р, необходимо поставить подпись.

Очень важно, что это делается от руки, без использования всяческих современных технических устройств, и в присутствии нотариуса, который перед подписью проверит информацию, содержащуюся в документах.

После того как все изменения будут внесены в государственный реестр, будет выдано свидетельство о произведении таких операций.

Если выписку забирает заявитель, то налоговая инспекция пришлет ему письмо в течение 6 дней с момента получения документов . Если же было указано лицо, которое действует от лица заявителя, то при получении необходимых документов нужно будет предоставить доверенность на имя поверенного.

Кто предоставляет помощь в оформлении бланка Р14001?

Если справится самому никак не получается, то можно обратиться к профессионалам. Под профессионалами можно иметь в виду не только живого юриста, который сидит в кабинете далеко от вашего дома, но и юриста, который поможет вам благодаря интернету.

Online-сервисы

Чтобы ускорить процесс заполнения, необязательно выезжать в другой конец города за квалифицированной помощью. При наличии в каждом доме интернет-ресурсов, можно справиться с этой задачей дома.

Существуют следующие сервисы:

  1. Одним из самых распространенных ресурсов, который предлагает свою помощь, является интернет-сайт «eREGISTRATOR » . Задачей этого проекта является предоставление помощи в заполнении наиболее важных документов касающихся юридического лица. Пользоваться такой услугой онлайн могут как непосредственно предприниматели, так и юристы, которые часто сталкиваются с такой формой. Автозаполнение формы избавляет от ошибок, потому что система сама анализирует вводимые вами данные.
  2. Еще одни ресурсом является сайт «Документовед» . Вам помогут заполнить форму за несколько минут. Этот ресурс постоянно обновляется, поэтому формы всегда обновляются, но в отличие от другого сайта, эти услуги платные. Цены можно назвать демократичными, а качество выполненной работы на высоте.
  3. Также на сайте Федеральной налоговой службы , можно найти программу для заполнения подобных бланков. Анализ заполненной вами формы будет проходить дольше чем на предыдущем ресурсе, но зато можно будет сразу же в электронном виде послать форму в налоговую.

Это позволит сэкономить не только время, но и средства, ведь представленные сервисы абсолютно бесплатны.

Организации

Юридические фирмы, которые бы занимались заполнением такой формы, очень распространены. Если говорить грубо, то почти в каждой юридической консультации найдется человек, специализирующийся на данном виде работы.

Но если говорить о лучших из лучших, то на ум приходит несколько названий.

Желательно обращаться к:


Эти юридические фирмы заработали себе имя, и поэтому услуги, которые они оказывают, далеко не бесплатны. Если у вас есть такая возможность, то профессионалы не только заполнят все необходимые документы, но и доведут этот процесс до победного конца.

Немаловажным является и само сотрудничество с такими мастодонтами юридического бизнеса. Это даст понять вашим конкурентам и партнерам о том темпе развития, который вы задали своей компании.

Как правило, такие организации открывают филиалы в крупных городах России и Европы, но в случае необходимости могут прислать специалиста в ваш город. Но для заполнения такой несложной формы, как Р14001 это было бы слишком, поэтому тратить на это cвои деньги было бы нецелесообразно, если вы не хотите завязывать тесные контакты с выбранной вами юридической фирмой.

Если же вам требуется единоразовая помощь, то обратитесь в местные юридические консультации , которые предоставят вам всю необходимую информацию. Это будет не только в несколько раз дешевле, но и само по себе будет рациональным решением проблемы.

Смена директора ООО в 2021 году — пошаговая инструкция

Процедура и документы для смены директора ООО

Согласно статье 40 закона «Об обществах…» от 08.02.1998 № 14-ФЗ директор ООО является единоличным исполнительным органом компании, представляет ее интересы при взаимодействии с контрагентами и государственными органами без доверенности. Также он обладает правом подписи кадровой и иной документации.

В связи с необходимостью непрерывного руководства компанией при увольнении старого директора участникам ООО желательно уже иметь кандидата на этот пост. Пошаговая процедура замены директора выглядит следующим образом:

  1. Проведение собрания участников.
  2. Оформление кадровой документации.

Проведение собрания участников

Согласно статье 33 ФЗ № 14 при досрочном прекращении полномочий директора соответствующее решение должно быть принято общим собранием участников компании. Если директор увольняется ввиду истечения срока действия договора, то принимать отдельное решение об увольнении и его дате участникам не требуется. Помимо собственно решения об увольнении на собрании должны быть определены:

  • дата увольнения руководителя компании;
  • новый руководитель ООО;
  • порядок и сроки передачи дел;
  • порядок и сроки проведения инвентаризации, если данная процедура необходима.

Важно помнить, что нового директора (либо лицо, исполняющее обязанности руководителя) необходимо назначать на том же собрании, на котором решается вопрос об увольнении старого, поскольку в противном случае неясно, кому и каким образом передавать дела, проводить инвентаризацию и т. д. Все решения собрания участников оформляются протоколом.

Оформление кадровой документации при смене директора

Порядок оформления кадровых документов подробно расписан в статье 84.1 ТК РФ. В соответствии с ее требованиями кадровая документация оформляется следующим образом:

  1. Приказ об увольнении старого директора подписывается им самим, на что указывает позиция Роструда, выраженная в письме от 11.03.2009 № 1143-ТЗ. Как и другие работники, увольняемый при этом должен ознакомиться с содержанием приказа и, соответственно, поставить под ним свою подпись.
  2. Внести в трудовую книжку запись об увольнении директора может как он сам, так и уполномоченный на это кадровый работник. Причиной увольнения является в данной ситуации истечение срока трудового контракта либо решение собрания участников ООО.
  3. В последний день работы директора ему выдается расчет и трудовая книжка. Следует помнить, что если полномочия руководителя прекращены досрочно решением участников, то ему, согласно статьям 278 и 279 ТК РФ, полагается компенсация в размере 3 среднемесячных заработков.
  4. Трудовой контракт от имени компании с новым директором должен быть подписан тем лицом, которое председательствовало на проведенном собрании участников, согласно положениям статьи 40 ФЗ № 14.
  5. Приказ о приеме на работу должен подписывать уже новый директор (т. е. в отношении себя), так в силу статьи 40 ФЗ № 14 с момента избрания именно он становится уполномоченным лицом, обладающим правом подписи кадровых документов.

Видео «Каков порядок прекращения полномочий директора?»

Изменения в ЕГРЮЛ при смене руководителя и госпошлина

В силу положений статьи 40 ФЗ № 14 директор ООО наделен публичными функциями и правом представления компании во внешних взаимоотношениях. В связи с этим контрагентам и компетентным органам власти должно быть заранее и из открытых источников известно, какое лицо вправе представлять организацию, подписывать доверенности, договоры и т. д. Данный вопрос решается при помощи фиксации в ЕГРЮЛ данных руководителя компании.

В силу статьи 5 закона «О государственной…» от 08.08.2001 № 129-ФЗ в ЕГРЮЛ в обязательном порядке фиксируются:

  • ФИО руководителя компании;
  • данные его паспорта;
  • ИНН.

Соответственно, при смене директора компании необходимо в течение 3 суток со дня назначения нового руководителя уведомить об этом налоговую инспекцию по месту регистрации ООО.

Форма уведомления № Р13014 унифицирована и утверждена приказом ФНС РФ от 31.08.2020 № ЕД-7-14/[email protected] Данное заявление подписывается новым директором и заверяется нотариально. Форма действует с 25.11.2020, прежняя форма утратила силу!

Смена директора не влечет необходимости внесения изменений в учредительные документы, поэтому подача заявления по форме Р13014 при замене руководителя пошлиной не облагается (статья 333.33 НК РФ).

Передача дел при смене генерального директора, инвентаризация, образец акта приема-передачи

Обязательной процедурой при смене директора является передача от старого директора новому учредительных и иных документов компании, за которую несет ответственность руководитель. Объем передаваемой документации может различаться в зависимости от размеров компании и выполнения директором ООО иных функций (кадровых, правовых, финансовых). Помимо собственно документации должны быть переданы бланки организации, печати, штампы, ключи от сейфов, пароли и т. п. Документом, подтверждающим факт передачи и фиксирующим перечень переданных бумаг, является акт приема-передачи. Образец акта приема-передачи при смене руководителя вы можете скачать на нашем сайте. Форма не меняется уже несколько лет, так что образец актуален. 

Инвентаризация при смене руководителя

Согласно пункту 1.5 методических указаний, утвержденных приказом Минфина РФ «Об утверждении…» от 13.06.1995 № 49 (далее — Методические указания), в случае смены материально ответственных лиц в организации должна быть выполнена инвентаризация (подробнее о ней — в нашей отдельной статье). Основной целью инвентаризации является проверка всех видов финансовых обязательств компании, а также сверка имеющегося в наличии имущества (товаров, продукции, основных фондов и прочих активов) с данными бухгалтерского учета.

Основанием для подобных мероприятий служит приказ, издаваемый на унифицированном бланке № ИНВ-22 (утвержден постановлением Госкомстата РФ «Об утверждении…» от 18.08.1998 № 88), проведением их занимается постоянно действующая инвентаризационная комиссия, в которую включаются в качестве членов сотрудники бухгалтерии и руководящие работники. Инвентаризация имущества при смене руководства проводится в тот же день, что и передача дел.

Перечень документов, заполняемых в ходе проведения обмера, подсчета, взвешивания имущества и других активов организации (актов, описей и т. д.), утверждены Методическими указаниями.

По итогам инвентаризации составляются описи по формам № ИНВ-18 и ИНВ-19 (приложения № 17, 18 к Методическим указаниям), которые подписываются передающим дела директором и принимающим их новым руководителем.

Дополнительное соглашение о смене директора — образец

Новому руководителю компании необходимо помимо налоговых органов также уведомить банки, в которых открыты счета компании, а также контрагентов, с которыми у организации имеются договорные отношения.

Еще один вопрос, который часто возникает у практиков при замене руководителя, — необходимость перезаключения действующих договоров или внесения в них изменений в части замены представителя (подписанта).

Действующие нормативные акты данный вопрос однозначно не регулируют. Сложившаяся же практика показывает, что директор компании подписывает договоры, представляя интересы юридического лица, а не свои собственные.

Последнее означает, что смена директора не является обязательным основанием для перезаключения уже действующих контрактов или внесения корректив в них. Тем не менее дополнительное соглашение в случае смены руководителя (также можете скачать на нашем сайте) может быть оформлено (например, при наличии такого пожелания со стороны контрагента или прямого указания в договоре с ним).

***

Подводя итог, остается отметить, что пошаговая инструкция смены директора ООО в 2021 году предполагает прохождение целого ряда процедур (оформления кадровых документов, инвентаризации и т. д.). Соответственно, дальнейшая нормальная хозяйственная деятельность организации будет зависеть от полноты, грамотности и оперативности проведения всех необходимых мероприятий. Госпошлина при смене директора ООО в 2021 году не уплачивается.

Больше полезной информации — в рубрике «Бизнес».

Один шаг, который вы можете сделать в 2020 году, чтобы предотвратить налоговый сюрприз

JGI / Jamie Grill | Тетра изображения | Getty Images

Сделайте 2020 год годом уплаты налогов: IRS выпустило окончательную версию своей новой формы удержания налогов.

Новая форма W-4 вступает в силу в 2020 году. Сотрудники используют ее для определения суммы подоходного налога, удерживаемого с их зарплаты.

В документе отражены изменения Закона о сокращении налогов и рабочих мест — пересмотра налогового кодекса, вступившего в силу в 2018 году.

Налоговое законодательство почти удвоило стандартный вычет, отменило личные льготы и ограничило некоторые детализированные вычеты, включая применение нового предела в размере 10 000 долларов для налоговых вычетов штата и местных налогов.

Еще в 2018 году IRS и Казначейство обновили таблицы удержания, чтобы учесть эти изменения.

Независимо от того, настраиваете ли вы свой W-4 или начинаете новую работу в 2020 году, вам нужно откопать прошлогоднюю прибыль, чтобы убедиться, что вы правильно поняли цифры.

Если удержать слишком много, вы заберете домой меньшую зарплату, но в следующем году получите большую сумму возмещения.

Если вы удерживаете слишком мало, вы сохраняете большую часть своей зарплаты, но вы можете быть должны налоговому инспектору следующей весной.

Если вы довольны тем, как обернулись ваши налоги в 2018 году, и вы на правильном пути в 2019 году, вы также можете отказаться от удержания налогов.

Еще из Personal Finance:
Когда молодожены сталкиваются с «штрафом за брак»
10 лучших студентов высших учебных заведений сожалеют больше всего
Вот где работодатели стоят на бонусах 2019 года

«Большинство людей это не касается, но это люди, которые меняют работу, и люди, которые хотят скорректировать свои удержания », — сказал Пит Исберг, вице-президент ADP, компании по начислению заработной платы.

«Возможно, имеет смысл извлечь подробности из прошлогодней налоговой декларации», — сказал он.

Помните: изменения, внесенные вами в удержание в 2020 году, будут отражены в налоговой декларации, которую вы подадите в апреле 2021 года.

По большей части, уже слишком поздно вносить кардинальные изменения в ваши удержания в 2019 налоговом году.

Ожидаемые обновления

Образы героев | Изображения героев | Getty Images

Одно из ключевых изменений, которое заметят хранители документов, — это то, что старый W-4 запрашивает общее количество заявленных разрешений.Чем больше пособий вы потребуете — для себя, своего супруга или каждого иждивенца — тем меньше налогов вы удержали бы из своей заработной платы.

Теперь, когда исключены личные льготы, исчезли и «надбавки».

В новом W-4 теперь требуется, чтобы вы подробно указали количество соответствующих критериям детей в вашей семье, а также количество «других иждивенцев», о которых вы заботитесь.

Вы также будете учитывать налоговый кредит на ребенка в размере 2000 долларов США для каждого ребенка в возрасте до 17 лет или кредит в размере 500 долларов США для других соответствующих критериям иждивенцев.

Кроме того, IRS хочет, чтобы вы предоставили информацию о том, занимали ли вы более одной должности или вы и ваш супруг (а) работаете и подаете документы совместно.

Таким образом, вы можете точно определить размер удержания на основании дохода, полученного от всех этих работ.

Налогоплательщики также могут учитывать доход, который вы приносите, без удержания налогов, включая пенсионный доход, проценты и дивиденды.

Наконец, вы можете перечислить количество вычетов, которые вы ожидаете требовать, если вы думаете, что будете перечислять их.Таким образом, вы можете уменьшить размер удержания и забрать домой больше денег.

Еще раз вернуться к своим формам

Если вы обновляете свои удержания, не делайте этого в одиночку.

Работайте со своим CPA или вычисляйте цифры на онлайн-калькуляторе налогов IRS, чтобы выяснить, сколько подоходного налога вычесть из вашей заработной платы.

Некоторым налогоплательщикам следует уделять еще больше внимания своим удержаниям.

• Сотрудники W-2 с подработками: Есть подработка или летняя работа в дополнение к работе с 9 до 5? Скорее всего, вы не удерживаете достаточно, чтобы покрыть оба потока дохода.

• Бывшие составители статей: Если вы составили список по старому закону и удержали из своей заработной платы меньший налог, возможно, вам придется пересмотреть порядок удержания. Все меньше налогоплательщиков учитывают новый закон, поскольку стандартный вычет на 2019 год составляет 12 200 долларов для одиноких (24 400 долларов для совместной регистрации в браке).

• Семьи с иждивенцами: Ранее для семей могло иметь смысл удерживать меньший налог из своей заработной платы, если у них были иждивенцы. Тем не менее, закон отменил индивидуальные и зависимые льготы.Это также расширило сферу применения налоговой льготы на детей, включив в нее домохозяйства с более высокими доходами.

Если вы еще не внесли эти изменения в свое удержание, просмотрите свой W-4 сейчас.

Когда следует изменить размер удерживаемого налога

В налоговой системе США большинство людей используют метод оплаты по мере поступления (PAYE), при котором расчетный подоходный налог уплачивается в течение года, а затем учитывается в налоговый день следующего года. Не то чтобы у них был выбор. Федеральное правительство требует от работодателей удерживать часть дохода своих сотрудников в счет уплаты налогов, вычитая часть их регулярной зарплаты.

Чтобы рассчитать точную сумму, которую они удерживают, работодатели полагаются на информацию, которую все новые сотрудники заполняют в своих формах формы W-4. Если удерживается слишком большая сумма налога, сотрудники получают возмещение.

Срок подачи налоговой декларации по федеральному подоходному налогу для физических лиц был продлен с 15 апреля 2021 года до 17 мая 2021 года. Уплата причитающихся налогов может быть отложена до той же даты без штрафных санкций. Крайний срок уплаты государственного налога не может быть отложен.

Когда следует изменить размер удерживаемого налога

События, вызывающие изменения

Размер удерживаемых налогов регулируется следующими соображениями:

  • Независимо от того, подаете ли вы в W-4 «семейный» или «холостой» тариф.
  • Хотите ли вы удерживать дополнительные средства
  • Количество пособий, на которые вы имеете право

Изменения в вашей семейной ситуации, такие как рождение ребенка или потеря работы супругом (супругом), могут немедленно повлиять на вашу налоговую ситуацию.В таких ситуациях стоит изменить размер удержания, чтобы избежать задолженности по налогу на более крупную сумму, чем необходимо.

Ты выйдешь за меня замуж?

Если вы состоите в браке и подаете совместную налоговую декларацию, ваши налоги могут быть затронуты двумя способами:

  • Если ваш супруг (а) зарабатывает доход, общий размер удерживаемого вами дохода может увеличиться.
  • Если ваш супруг (а) не работает, ваше удержание, скорее всего, уменьшится.

(Есть ситуации, в которых имеет смысл отдельная подача.)

Ты разрушил мою жизнь и мою W-4!

Развод может повлиять на доход вашей семьи, но есть также вопрос об алиментах, которые стали получать другой налоговый режим, начиная с 2019 года, благодаря Закону о сокращении налогов и занятости, который был подписан в 2017 году. В соответствии с новой налоговой парадигмой, алименты платежи больше не будут облагаться налогом для плательщика, а получатели не должны декларировать алименты в качестве дохода.

Baby Makes 3

Рождение или усыновление ребенка немедленно добавляет иждивенца к вашей семье и снижает общее налоговое бремя, чтобы компенсировать расходы на воспитание детей.

Когда ваши дети вырастут и уедут, вы должны изменить размер удержания.

Новые раскопки или новые вычеты

При покупке дома вы должны обновить размер удержания, чтобы зафиксировать налоговую льготу. Конечно, вы можете оставить эту задачу до конца года, но вы потеряете альтернативные издержки. Это относится к любым крупным вычетам или кредитам, на которые вы можете получить право в течение данного года, включая кредиты на образование, расходы по уходу за иждивенцами и благотворительные пожертвования.

Большое увеличение доходов, не связанных с заработной платой

Вы должны скорректировать размер удержания, чтобы учесть любой доход, не связанный с заработной платой, от побочного бизнеса, дивиденды по акциям, процентный доход и т. Д. Если в течение года не удерживаются дополнительные налоги, чтобы отразить этот дополнительный доход, ваш счет на уплату налогов может быть очень большим.

2 рабочих места

По данным IRS, домохозяйства с двумя доходами и лица, которые работают на нескольких работах, уязвимы перед неравенством удержания.Если вы работаете на двух работах, вы можете разделить свое пособие между ними, но вы не можете претендовать на одно и то же пособие дважды.

Точно так же потеря второй работы позволяет вам уменьшить удержание на оставшейся работе или потребовать пособия, которые вы ранее откладывали.

Получение права удержания налогов

IRS предоставляет функции полезного калькулятора удержания на своем веб-сайте: IRS.gov, а также предоставляет рабочие листы для преобразования кредитов в пособия по удержанию.На сайте также есть советы, как избежать распространенных ошибок.

Хотя вы не можете требовать тех же пособий, что и ваш супруг (а), вы можете разделить их по мере необходимости.

Итог

Люди могут годами обходиться без необходимости существенно менять свой статус удержания. Но когда в жизни все же происходят перемены, стоит потратить время на повторную подачу W-4. Если вы заплатите правительству слишком много в течение года, вам вернут деньги. Но если вы заплатите слишком мало, вы можете быть удивлены большим счетом.

Внесение изменений в вашу налоговую декларацию, когда ваш статус подачи затруднен

Первое, что вы делаете при подаче федеральной налоговой декларации, — это отметьте поле вверху, указывающее ваш статус подачи.

Существует пять вариантов: холост, глава домохозяйства, совместная регистрация в браке, отдельная регистрация в браке и соответствующая вдова (вдова) с ребенком-иждивенцем.

По большей части это довольно простой вопрос. Это связано с тем, что для статуса федерального подоходного налога семейное положение определяется законом штата по состоянию на последний день календарного года (декабрь.31). Здесь нет математики или сумасшедших формул: нужно подумать только об одном свидании.

Плательщики единого налога

Если вы не состоите в браке в последний день года — либо потому, что вы никогда не состояли в законном браке, либо вы были разлучены или разведены по закону в соответствии с законами вашего штата — вы можете подать как одиночка.

Главы домохозяйств (HOH)

Если вы не состоите в браке и оплачиваете более половины домашних расходов на ребенка или иждивенца, отвечающего критериям, вы можете подать заявление в качестве главы семьи.HOH может быть сложной задачей, так как вы также можете использовать этот статус, если считаете себя не состоящим в браке в соответствии с правилами IRS; для налогоплательщика, все еще состоящего в браке, это означает, что вы жили отдельно от своего супруга в течение последних шести месяцев налогового года и подали отдельную декларацию (вы все равно должны оплатить более половины домашних расходов на ребенка или иждивенца, отвечающего критериям).

Налогоплательщики, состоящие в браке

Если вы поженились 31 декабря, вы считаются женатыми в течение года: не имеет значения, поженились ли вы в тот же день.Обычно не имеет значения, жили ли вы вместе или как вы себя называли: женат — женат.

Как человек, состоящий в браке, вы можете подать как совместное заявление о браке (MFJ) или заявление о браке отдельно (MFS) . Несмотря на недружелюбное звучание названия, MFS не имеет никакого отношения к состоянию вашего брака. Это просто налоговый выбор, когда состоящие в браке налогоплательщики предпочитают подавать отдельные декларации. Это может произойти, если вы не хотите нести ответственность за долю налога на вашего супруга (а) или потому, что отдельная подача налоговой декларации может привести к снижению общей суммы налога.Вы также можете подать заявку как MFS, чтобы избежать компенсации вашего возмещения, если у вашего супруга есть непогашенные долги, такие как задолженность по алиментам или просроченные студенческие ссуды.

Соответствующая требованиям вдова с ребенком-иждивенцем

Если ваш супруг (а) умер в течение года, считается, что вы состоите в браке в течение всего года, если только вы не вступите в повторный брак до конца налогового года. Если вы вступите в повторный брак, вы будете зарегистрированы как состоящие в браке со своим новым супругом, а статус регистрации вашего умершего супруга будет заключаться в браке отдельно за год.Однако, если вы не выйдете замуж повторно в течение следующих двух лет и у вас есть соответствующий требованиям ребенок или пасынок, на которого вы оплатили более половины домашних расходов, вы можете подать заявление в качестве соответствующей требованиям вдовы (вдовы).

Как исправить ошибки

Но что, если вы ошиблись? Или, что, если — как это все чаще будет происходить в 2021 году — вы захотите использовать другой статус регистрации, чтобы претендовать на получение стимулирующей проверки или налоговой льготы в связи с Covid-19, но вы уже подали свою налоговую декларацию? Вот что вам нужно знать, прежде чем подать еще одну декларацию.

Перво-наперво: если вам нужно изменить налоговую декларацию, не подавайте вторую налоговую декларацию. Это значительно замедлит обработку и, возможно, пометит ваше возвращение на экспертизу.

Если вам нужно исправить свою налоговую декларацию, вы должны заполнить форму 1040X, Измененная налоговая декларация США по индивидуальному подоходному налогу . Но вам нужно действовать относительно быстро. Для целей федерального подоходного налога у вас есть три года с даты истечения срока подачи первоначальной декларации, чтобы подать измененную декларацию.

Чтобы ускорить процесс, вы можете отправить исправленную налоговую декларацию по электронной почте.Традиционно исправленные декларации всегда подавались на бумаге, но теперь вы можете в электронном виде вносить поправки в декларации за 2019 и 2020 годы, которые изначально подавались в электронном виде. К сожалению, декларации за 2019 и 2020 годы, первоначально поданные на бумаге, должны быть изменены на бумаге.

Изменение вашего статуса

Ваша измененная декларация должна отражать ваш статус подачи на последний день календарного года. Не подавайте исправленную декларацию, потому что ваш статус изменился на после календарного года: если вы развелись в январе.1 января 2021 года вы по-прежнему состоите в браке в 2020 году.

Также обратите внимание на доход, отчисления и другую информацию, указанную в декларации. Ваш измененный отчет должен соответствовать выбранному вами статусу подачи. Например, вы не можете претендовать на налоговый кредит на заработанный доход (EITC), если ваш статус регистрации — MFS, даже если вы соответствовали требованиям ранее.

Если вы просто исправляете ошибку — например, вы чувствуете себя одиноким, но на самом деле нет, — вы установите правильный флажок и сообщите свою налоговую информацию.Предложите краткое объяснение изменения в Части III возврата.

В большинстве случаев переключение выполняется легко. Однако, хотя вы можете без проблем переключиться с MFS на MFJ, вы не можете перейти с MFJ на MFS после установленной даты первоначального возврата. Любое изменение статуса подачи должно быть сделано до истечения срока подачи.

После того, как вы отметите правильный квадрат, вы захотите подтвердить, что вы указали доход и другие налоговые статьи, такие как вычеты и кредиты, относящиеся к вам.

Боковая панель: Вы можете подать замещающий возврат, чтобы внести изменение с MFJ на MFS до установленного срока. Если вы не уверены, что это означает, проконсультируйтесь с налоговым специалистом.

The Big Exception

Это работает для всех, верно? Не совсем. Если вы проживаете в штате с муниципальной собственностью (Аризона, Калифорния, Айдахо, Луизиана, Невада, Нью-Мексико, Техас, Вашингтон или Висконсин) и подаете MFS, вы должны указать половину всего дохода сообщества и весь свой индивидуальный доход в своем возвращении. .Это означает, что внесение поправок в MFS не всегда приводит к снижению налоговых расходов, поэтому проверьте цифры, прежде чем действовать.

Налоговые декларации штата

И поскольку мы говорим о том, где вы живете, не забывайте о налоговых декларациях штата: изменение, внесенное в вашу федеральную декларацию, может повлиять на налоги вашего штата.

Возврат, платежи и статус

Вы можете проверить статус своей бумаги или электронной поданной исправленной декларации с помощью страницы Где мой измененный возврат? на веб-сайте IRS или по телефону 1-866-464-2050.Дайте ему немного времени. IRS рекомендует подождать три недели после того, как вы подадите исправленный отчет, чтобы проверить получение, но исправленный возврат может занять до 16 недель (не опечатка).

Если внесение поправок в возврат приводит к выплате, вы должны произвести оплату как можно быстрее, поскольку проценты и штрафы начнут начисляться в срок возврата (а не в дату подачи).

Если внесение поправок в ваш возврат приводит к возмещению — и давайте посмотрим правде в глаза, обычно это и является целью — вы получите бумажный чек.Возврат из измененного возврата не может быть осуществлен напрямую. Если у вас есть чек на возврат из первоначального возврата, вы можете обналичить исходный чек возврата, если таковой имеется, в ожидании дополнительного возмещения или корректировки.

Подумайте, прежде чем подать файл

В напряженный сезон подачи документов у вас может возникнуть соблазн подать заявку сейчас и внести поправки позже. Хотя вы можете изменить декларацию, намеренное совершение ошибки для получения налоговой льготы может иметь неприятные последствия. Например, если вы разводитесь с единственной целью зарегистрировать холост, а затем снова вступаете в брак в следующем налоговом году, вы и ваш супруг должны подавать документы как состоящие в браке лица в оба года.Лучшая стратегия — рассмотреть ваши варианты и сделать лучший выбор при подаче — и вносить поправки только при необходимости.

6 советов, как начать работу с налоговой декларацией за 2020 г. — советник Forbes

От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Сравните лучшее налоговое программное обеспечение 2021 года

IRS только что объявило о продлении сезона подачи налоговых деклараций для физических лиц до 17 мая.Налоговый сезон в этом году сопровождается множеством изменений, в основном из-за пандемии Covid-19, от налоговых льгот по безработице до подачи заявок на пропущенные стимулирующие чеки, так что это долгожданное изменение.

Но по возможности стоит начать уплату налогов заранее. Подготовка сейчас может сэкономить ваше время и деньги.

И если вы ожидаете, что ваши налоги будут более сложными, чем обычно, из-за пособий по безработице, работы на нескольких работах или получения государственной помощи — просто чтобы назвать несколько примеров — очень важно заранее подготовиться к подаче налоговой декларации (и не в последнюю очередь потому что вы можете избежать штрафов за позднюю подачу документов).

Вот шесть советов, которые помогут подготовиться к налоговому сезону 2021 года.

1. Организуйте свои налоговые документы и финансовые отчеты

Найдите время, чтобы организовать свои налоговые документы и финансовые отчеты, которые могут ускорить и упростить фактический процесс подачи документов. Используйте налоговую декларацию за предыдущий год в качестве отправной точки для определения вашего предыдущего дохода, вычетов и кредитов, указанных в отчетности.

Вы можете получить копию своей налоговой декларации за предыдущий год, запросив копию через онлайн-портал IRS или войдя в систему налогового программного обеспечения, которое вы использовали в прошлом году.Если вы работали с CPA или другим налоговым специалистом, скорее всего, вам дали копию вашей декларации при подаче. Получение прошлогодней налоговой декларации помогает убедиться, что у вас есть необходимая документация для подготовки налоговой декларации в этом году.

Налоговая ситуация у всех разная, но вот список общих налоговых форм и записей, которые вы должны иметь перед подачей налоговой декларации:

2. Создайте онлайн-налоговый счет с IRS

Создание налогового онлайн-счета в IRS — отличный способ получить налоговые документы без необходимости связываться с агентством по телефону или почте.Эта функция позволяет вам входить в учетную запись и проверять платежные балансы, настраивать платежные механизмы и просматривать налоговые декларации за предыдущий год и заявленные налоговые формы.

Эта функция IRS пригодилась в начале вспышки пандемии Covid-19. В марте прошлого года Налоговое управление США сообщило налогоплательщикам, что оно приостановило предоставление услуг по входу и отключило их централизованный бесплатный номер до дальнейшего уведомления.

В целях обеспечения безопасности и здоровья сотрудников и налогоплательщиков #IRS все центры помощи налогоплательщикам временно закрыты в связи со вспышкой # COVID19.Практически каждый налоговый вопрос теперь можно решить онлайн. Инструменты и ресурсы можно найти по адресу https://t.co/O58xEUkGZu

.

— IRSnews (@IRSnews) 25 марта 2020 г.

Эта функция не позволяет подавать налоговую декларацию в электронном виде.

3. Остерегайтесь серьезных изменений в вашей налоговой декларации за 2020 год

Налоговый сезон 2021 года знаменует большие изменения, касающиеся стимулирующих выплат и доходов по безработице.

Если вы не получили свои платежи за экономическое воздействие (также известные как стимулирующие чеки), вы можете потребовать их в своей налоговой декларации за 2020 год через возвратный кредит на восстановление.Кредит либо увеличит ваш возврат налога, либо уменьшит сумму вашей задолженности (и кредит будет применяться как к первым, так и ко вторым платежам стимулирования).

Чтобы определить сумму вашего требования, обратитесь к вашему Уведомлению 1444, в котором содержится информация о первом платежном чеке, и Уведомлении 1444-B о втором раунде стимулирующих чеков.

IRS отправляет эти уведомления по почте каждому получателю в течение 15 дней после выплаты стимулирующих выплат. Эта информация должна быть включена в лист возмещения скидки при заполнении налоговой декларации.Если вы получили полный платеж, повлиявший на экономический эффект, вам не нужно будет указывать в налоговой декларации информацию о возвратном кредите на восстановление.

Если вы один из десятков миллионов американцев, получивших доход по безработице в 2020 году, следите за своей формой 1099-G «Определенные государственные выплаты». Так как доход по безработице считается налоговым доходом IRS, вы должны сообщить об этом. Это тот случай, если в течение года у вас удерживались федеральные налоги или налоги штата.

4.Уплатить налоги до 17 мая

Если вы ожидаете, что при подаче налоговой декларации у вас будет задолженность по налогам, рекомендуется заплатить как можно больше до установленного срока. В налоговом сезоне 2020 года у вас будет больше времени для оплаты, но убедитесь, что вы все еще готовы к новому сроку. IRS перенесло крайний срок с 15 апреля на 17 мая для подачи индивидуальных налоговых деклараций и уплаты подоходного налога. Срок не распространяется на расчетные налоговые платежи, которые должны быть уплачены 15 апреля.

В течение налогового сезона 2020 года, в разгар ответных мер на пандемию, IRS продлило крайний срок до 15 июля 2020 года, предоставив налогоплательщикам три дополнительных месяца для подачи документов.

Даже если вы не можете выплатить всю возможную сумму, уплатите ее как можно скорее. Поскольку штраф обычно составляет 0,5% от неуплаченного налога, уплата того, что вы можете, уменьшает размер вашего штрафа.

Важно отметить, что подача заявления о продлении срока подачи налоговой декларации до 15 октября не продлевает время, в течение которого вы должны платить налоги.

5. Выберите между CPA или самостоятельной работой

Одно решение, которое вы должны принять во внимание, — это нанять ли сертифицированного аудитора (CPA) или сделать это самостоятельно.Как CPA и бывший агент IRS, в некоторых ситуациях я рекомендую вам использовать онлайн-налоговое программное обеспечение для подачи собственных налогов. Однако есть определенные налоговые ситуации, когда я предлагаю установить отношения с профессиональным налоговым специалистом.

Если вы фрилансер, управляете малым бизнесом или являетесь инвестором, может быть хорошей идеей обратиться за помощью к CPA. Установление отношений с CPA может помочь вам ориентироваться в возможных налоговых вычетах, создавать налоговые стратегии на будущее и быть под рукой, если IRS когда-нибудь прибудет для проверки ваших налогов.

С другой стороны, если у вас очень простая налоговая декларация, которая включает в себя справку о базовой заработной плате и доходах (W2) и несколько вычетов, вы можете подумать о том, чтобы сделать это самостоятельно. Это также, как правило, гораздо более дешевый вариант.

Имейте в виду, что если вы ожидаете, что вам понадобится помощь специалиста по бухгалтерскому учету или налогового специалиста, сейчас самое время установить эти отношения. CPA часто перестают привлекать новых клиентов в сезон, когда приближается День налогов.

6. Найдите бесплатные пути к файлу

В зависимости от вашего дохода и сложности вашей налоговой декларации вы можете иметь право на участие в программе IRS Free File Program.

Налогоплательщики, у которых скорректированный валовой доход (AGI) менее 72 000 долларов США (общий доход за вычетом определенных вычетов), могут иметь право на участие в программе IRS Free File Program, партнерстве с IRS и поставщиками программного обеспечения для онлайн-налогообложения. Эти поставщики включают 1040Now Corp, ezTaxReturn.com, FileYourTaxes, Free Tax Return, Intuit, OnLineTaxes, Tax Act, TaxHawk и TaxSlayer.

Хотя эта программа существует с 2001 года, возможно, вы о ней не слышали. Поскольку поставщики программного обеспечения для онлайн-налогообложения жертвуют эти услуги, они, как правило, не рекламируют их.И хотя по оценке IRS, 70% всех налогоплательщиков имеют право на участие в программе, лишь небольшой процент налогоплательщиков использовал Free File.

В дополнение к программе IRS Free File Program, вы также можете иметь право на участие в программе IRS Volunteer Income Tax Assistance Program (VITA). Эта программа предоставляет квалифицированным налогоплательщикам бесплатную помощь в составлении налоговой декларации.

Налогоплательщики, которые зарабатывают 57 000 долларов США или меньше, имеют инвалидность или плохо владеют английским языком, имеют право на участие в программе. Из-за COVID-19 некоторые сайты VITA закрыты.Чтобы найти открытый офис VITA рядом с вашим домом, посетите IRS для получения дополнительной информации.

Как заполнить форму W-4 об удержании налога на 2021 год

  • В прошлом году IRS представило новую форму удержания налогов W-4, которая стала более простой и понятной.
  • Сотрудники должны заполнить форму W-4 и подать ее своему работодателю (-ям), чтобы они знали, какую сумму удерживать из своей зарплаты для уплаты подоходного налога.
  • Новая форма должна быть заполнена, если есть какие-либо изменения в вашем финансовом положении, такие как брак, дети или новая работа.
  • Форма позволяет легко контролировать сумму налогов, которые вы платите в течение года. Если вы решите удержать больше налогов, чем вы должны, в зависимости от вашего дохода и статуса регистрации, вы, скорее всего, получите возврат налога.
  • Эта статья была проверена на предмет точности и ясности Луисом Розой, экспертом налоговой комиссии Personal Finance Insider.
  • См. «Выбор лучшего налогового программного обеспечения для программы Personal Finance Insider» »

Заполнение налоговой формы — не лучшее времяпрепровождение.

Но если вы хотите избежать уплаты налогового счета в следующем году или получить более крупный возврат, вам следует проверять свою форму W-4 для удержания налогов не реже одного раза в год.

Каждый раз, когда вы начинаете новую работу, вам необходимо будет заполнить новую форму W-4, но вам следует вернуться к ней, если вы выйдете замуж, родите ребенка, если вы больше не собираетесь претендовать на кого-то в качестве своего иждивенец (например, выпускник колледжа уезжает самостоятельно), или берут на себя дополнительную работу. Кроме того, не забывайте пересматривать свой W-4 в начале каждого года.Это потому, что ваш регистрационный статус, иждивенцы и дополнительный доход могут изменить ваши налоговые обязательства.

В прошлом году IRS выпустило переработанный W-4, отражающий изменения, внесенные Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA). Новая форма проще и удобнее, чем предыдущие версии. Это всего пять шагов, и большинству людей не нужно выполнять их все.

Как и в случае с любым другим налоговым вопросом, форма будет наиболее удобна для навигации для одиноких подателей с одной работой и без иждивенцев.Если вы добавите несколько рабочих мест, самозанятость или доход от инвестиций, супругов или детей, все станет немного сложнее.

Как мне заполнить форму W-4?

Ниже показано, как выглядит форма удержания налога W-4. Каждый должен заполнить шаги 1 и 5.

IRS

1. Шаг 1 предназначен для вашей личной информации, включая ваше имя, адрес, статус регистрации и номер социального страхования.

2. Если у вас более одной работы или у вас работает несколько супругов, вы выполните шаг 2. IRS отмечает, что некоторые налогоплательщики могут быть обеспокоены раскрытием дополнительных вакансий своему работодателю, поэтому есть несколько способов рассчитать ваши удержания для этого раздела. Как правило, существует три варианта, которые, согласно IRS, «предполагают компромисс между точностью, конфиденциальностью и простотой использования».

Для «максимальной точности и конфиденциальности» IRS рекомендует использовать свой Оценщик налоговых удержаний, чтобы определить сумму, которая должна удерживаться на основе вашего дохода от одной или нескольких рабочих мест. Если вы работаете в качестве независимого подрядчика, вы можете платить предполагаемые квартальные налоги вместо удержания части вашей зарплаты.

Если у вас есть основная работа, за которую вы получаете зарплату, и вы или ваш (а) супруг (а) имеете подработку в гиг-экономике, одним из способов увеличения налоговых удержаний на вашей основной работе является заполнение строки 4 (c) в W-4 вместо отправки ежеквартальных платежей.Это работает, когда вы хорошо представляете, какой доход вы будете получать от подработки. Таким образом вы обеспечите надлежащее удержание и уменьшите вероятность того, что вы забудете отправить расчетный платеж.

3. Если вы подаете заявление на иждивенцев и зарабатываете менее 200 000 долларов в качестве одного подателя или 400 000 долларов в качестве совместного подателя, вы будете следовать инструкциям в шаге 3. Это необходимо для определения кредитов, на которые вы можете иметь право.

4. Шаг 4 необязателен, но если у вас есть проценты, дивиденды или пенсионный доход или вы планируете требовать детализированные вычеты при подаче налоговой декларации, заполните это поле.Кроме того, если вы хотите удерживать дополнительные деньги с каждой зарплаты, чтобы получить больший возврат в следующем году, вы можете ввести сумму в долларах в этом разделе.

Помните, однако, что возврат налога означает, что вы не получаете все деньги, которые по праву принадлежат вам, в течение года. По сути, вы ссужаете государственные деньги без процентов. Если вы хотите максимально приблизиться к своим истинным налоговым обязательствам, внимательно и вдумчиво заполните и проверьте свой W-4.

Как часто мне нужно заполнять W-4?

Специалисты по налогам рекомендуют пересматривать форму W-4 не реже одного раза в год, но раньше, если вы выйдете замуж, родите ребенка, смените работу или начнете получать дополнительный доход в любое время в течение года.Эта форма помогает вашему работодателю точно рассчитать, какую сумму удерживать из каждой зарплаты для покрытия ваших налоговых обязательств. Если это неточно, вы рискуете переплатить или недооценить.

В некоторых штатах, где действует подоходный налог штата, также может потребоваться собственная версия формы W-4. Если вы устроились на новую работу и живете в штате, где действует подоходный налог штата, обязательно спросите своего работодателя, нужно ли заполнять отдельную форму для вашего штата. В некоторых штатах используется форма IRS W-4, но в некоторых штатах требуется заполнить отдельную форму.

Вы можете попросить в отделе кадров новую форму, когда она вам понадобится.

Сколько пособий мне нужно подать в форме W-4?

Обновленный W-4 не позволяет требовать надбавки. Вместо этого вам будут предложены пошаговые инструкции по расчету суммы удержания, основанной на вашем текущем финансовом положении.

  • Танза Лауденбэк

    Корреспондент, инсайдер личных финансов

    Танза — СЕРТИФИЦИРОВАННЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАНЕР ™ и бывший корреспондент Personal Finance Insider.Она разбила новости о личных финансах и написала о налогах, инвестировании, выходе на пенсию, увеличении благосостояния и управлении долгом. Она вела двухнедельный информационный бюллетень и колонку, в которой отвечала на вопросы читателей о деньгах. Танза является автором двух электронных книг: «Руководство для специалистов по финансовому планированию» и «Месячный план управления деньгами». В 2020 году Танза была ведущим редактором Master Your Money, годичного оригинального сериала, в котором представлены финансовые инструменты, советы и вдохновение для миллениалов.Танза присоединилась к Business Insider в июне 2015 года и является выпускницей Университета Илона, где изучала журналистику и итальянский язык. Она живет в Лос-Анджелесе. Подробнее Читать меньше

НАЛОГИ 20-02, U.S. Удержание федерального подоходного налога

НАЛОГИ 20-02, Удержание федерального подоходного налога США | Национальный финансовый центр

Дата публикации: 24 января 2020 г.
Дата вступления в силу: период выплаты заработной платы 26, 2019 г.

Настоящий бюллетень заменяет НАЛОГИ 20-01, Удержание федерального подоходного налога США от 10 января 2020 г., и добавляет информацию о форме W-4 Службы внутренних доходов (IRS), Свидетельство об удержании налога сотрудника, в предварительный файл и будущие файлы, информацию для сотрудников без изменений в их Форме W-4, а также информацию о кодах статуса для Форм W-4 в файле до 2020 года.Вся остальная информация остается прежней.

Формула удержания федерального подоходного налога США включает следующие изменения:

  • Допустимые значения семейного положения будут изменены для формы W-4 IRS, представленной 2020 или позже. Раздельная подача документов в браке и совместная подача документов в браке теперь являются действительными семейными статусами.
  • Налоговые таблицы изменятся. Существует шесть налоговых таблиц: три стандартных (незамужние, совместная подача документов в браке и глава домохозяйства) и три более высоких (холостые, совместное подачу документов в браке и глава домохозяйства).
  • Налог рассчитывается по-разному в зависимости от того, применяется ли форма W-4 2020 или более поздняя версия или применяется ли форма W-4 до 2020 года.

    Примечание: Форма W-4 2020 или более поздняя применяется ко всем сотрудникам, нанятым после 2019 года, даже если форма не отправлена. Сотрудники, нанятые после 2019 года, не могут подавать Форму W-4 до 2020 года.
    Сотрудники, у которых не было изменений в своей Форме W-4 до 27 декабря 2019 года, по умолчанию будут использовать свою текущую Форму W-4.

Сотрудники, которые намереваются претендовать на полное освобождение от федерального налога за календарный год (CY) 2020, должны подать новую форму W-4 до 16 февраля 2020 года.Эффективный период оплаты труда (PP) 04, 2020, сотрудники, заявившие о полном освобождении от налогов на 2019 год и не подавшие новую форму W-4 на 2020 год, будут удерживать федеральные налоги как плательщики единого налога с нулевой надбавкой у источника выплаты. Форма W-4, поданная за предыдущий год, не распространяется на освобождение от уплаты налогов до 2020 CY. Новая форма W-4 должна быть подана на 2020 CY.

Любая форма W-4 в старом формате в будущем или ожидающем статусе по состоянию на 30 декабря 2019 г. была удалена. Сотрудники должны будут заполнить новую форму W-4.

2020 или новее:

Следующие изменения применяются на основании формы W-4 2020 или более поздней версии:

  • Сотрудники, подающие заявление отдельно не состоящие или состоящие в браке, будут использовать таблицы единого налога. Сотрудники, подающие заявление о совместной подаче документов в браке, будут использовать налоговые таблицы, поданные совместно с супругами. Сотрудники, утверждающие, что это глава домохозяйства, будут использовать таблицы налогов для главы домохозяйства.

    Примечание. Для 2020 года или новее, отдельная подача заявки «холост» и «женат» будет кодироваться как статус регистрации MS.

    Зарегистрирован в браке вместе будет кодироваться как статус регистрации MJ.

    Глава семьи будет иметь код статуса HH.

  • Помимо семейного положения, флажок на шаге 2 формы W-4 определяет, какая налоговая таблица применяется. Если флажок 2 отмечен, налог рассчитывается с использованием таблиц налогов более высокого уровня. В противном случае используются стандартные налоговые таблицы.
  • Для удержания на основе формы W-4 2020 или более поздней версии ежегодная сумма, добавляемая к налогооблагаемой заработной плате иностранца-нерезидента (NRA) до расчета удержания, составляет $ 12 400.
  • Сумма освобождения больше не зависит от количества требуемых налоговых льгот. Сумма освобождения составляет:
    • 0 долларов США для сотрудников, которые отметят поле в шаге 2 формы W-4;
    • 12 900 долларов США для сотрудников, которые заявляют о совместной регистрации в браке и не отмечают отметку в шаге 2 формы W-4; и
    • $ 8 600 для всех остальных сотрудников.
  • Зависимый налоговый кредит был добавлен для уменьшения суммы удержанного налога на основе суммы, введенной в шаге 3 формы W-4.
  • Корректировка заработной платы на основе прочего дохода была добавлена ​​для увеличения налогооблагаемой заработной платы для целей удержания на основе суммы, введенной в шаге 4a формы W-4.
  • Корректировка заработной платы удержаний была добавлена ​​для уменьшения налогооблагаемой заработной платы для целей удержания на основе суммы, введенной на шаге 4b формы W-4.
  • Если сотрудник, нанятый после 2019 года, не подает действующую форму W-4, налог удерживается на основании статуса единой подачи без каких-либо корректировок доходов или налогов. Исключение касается сотрудников, являющихся НРО.Корректировка НРО к годовой налогооблагаемой заработной плате по-прежнему применяется.

До 2020 года:

Следующие изменения применяются на основании формы W-4 до 2020 г .:

  • Для удержания на основе формы W-4 до 2020 года годовая сумма, добавляемая к налогооблагаемой заработной плате НРО до расчета удержания, изменилась с 8000 долларов США до 8100 долларов США.
  • Сотрудники, заявляющие о единоличном налоге или главе семьи, будут использовать стандартную таблицу единого налога. Сотрудники, заявляющие, что состоят в браке, будут использовать стандартную налоговую таблицу для совместной подачи документов в браке.Таблицы налога главы домохозяйства не применяются на основании формы W-4 до 2020 года.

    Примечание: до 2020 года холостяк и глава семьи будут иметь код статуса S.

    Женат будет иметь статус регистрации M

  • Стандартные налоговые таблицы используются для расчета налога на основе семейного положения сотрудника.
  • Сумма освобождения от уплаты налога на удержание изменилась с 4 200 долларов США до 4 300 долларов США.

Приемлемая форма исключения:

W-4

Основание для удержания:

До 2020 г.

  • Семейное положение и федеральные исключения

2020 или позже

  • Семейное положение и шаги 2-4 формы W-4

Допустимые данные об освобождении:

До 2020 г.

  • S, M, количество припусков

Примечание. Обновление этой информации не допускается.

2020 или новее

  • MS, MJ, HH и шаги 2–4 в форме W-4 до 2020 г.

TSP Отложено:

Есть

Специальное кодирование:

До 2020 г.

  • Exemption Code NR — единственный допустимый код для NRA.

Определите общее количество надбавок следующим образом:

  • Заявите только одно пособие, если не являетесь резидентом Канады, Мексики, Южной Кореи или гражданином США.

Если форма W-4 была подготовлена ​​до 2020 года, то статус регистрации «холостяк» и «глава домохозяйства» будет выбирать значение статуса регистрации MS.

Аналогично, статус регистрации «Женат» выберет значение статуса регистрации MJ.

2020 или новее

  • Иностранцы-нерезиденты не имеют права претендовать на налоговый кредит на ребенка или кредит для других иждивенцев в шаге 3 формы W-4 (если NRA является резидентом Канады, Мексики или Южной Кореи или студентом из Индии, или бизнес-ученик из Индии, они могут потребовать при определенных обстоятельствах (см. Уведомление 1392, Дополнительная форма W-4 Инструкции для иностранцев-нерезидентов) налоговый кредит на ребенка или кредит для других иждивенцев).

Формула удержания (эффективный период выплаты вознаграждения 26, 2019)

  1. Вычтите необлагаемый налогом взнос по программе сбережений, получаемый каждые две недели, из валовой двухнедельной заработной платы.
  2. Вычтите необлагаемые налогом платежи по плану медицинского страхования федеральных служащих, которые раз в две недели (включая программу стоматологического страхования и страхования зрения, а также гибкие вычеты по счету расходов на медицинское обслуживание и уход за иждивенцами) из суммы, рассчитанной на шаге 1.
  3. Добавьте налогооблагаемую разницу в две недели. преимущества (e.g., налогооблагаемое страхование жизни) на сумму, рассчитанную на шаге 2, для получения скорректированной валовой заработной платы за две недели.
  4. Умножьте скорректированную заработную плату брутто за две недели на количество дат выплаты заработной платы в налоговом году, чтобы получить годовую заработную плату брутто.
  5. Если сотрудник является НРО, добавьте сумму из приведенной ниже таблицы на основе статуса формы W-4.

    Форма W-4 Статус

    Сумма

    Сотрудник, нанятый до 2020 года, не представил форму W-4 от 2020 года или более позднюю

    8 100 долл. США

    Сотрудник, принятый на работу в 2020 году или позднее; или сотрудник представил Форму W-4

    2020 или более позднюю

    $ 12 400

  6. Если сотрудник подал Форму W-4 2020 или более позднюю версию, добавьте годовой Прочий доход, заявленный на шаге 4a Формы W-4.
  7. Если служащий подал Форму W-4 2020 года или более позднюю, вычтите годовые вычеты, указанные на шаге 4b Формы W-4.

    Примечание. Если результат меньше нуля, скорректированная сумма годовой заработной платы равна нулю.

  8. Вычтите сумму освобождения от выплаты заработной платы из приведенной ниже таблицы на основе статуса формы W-4.

    Форма W-4 Статус:

    Количество:

    Сотрудник не отправил Форму W-4 2020 или более поздней версии.

    Умножьте количество удерживаемых надбавок, заявленных в предыдущей Форме W-4, на 4300 долларов.

    Сотрудник отправил Форму W-4 2020 или новее, и в Форме W-4 установлен флажок шага 2.

    $ 0

    Сотрудник подал Форму W-4 2020 или более поздней версии, поле шага 2 в Форме W-4 не отмечено, и семейное положение — женат, подает совместно.

    $ 12 900

    Сотрудник подал Форму W-4 2020 или более поздней версии, поле шага 2 не отмечено в Форме W-4, и семейное положение НЕ является совместным подачей заявления в браке.

    8 600 долл. США

    Примечание. Если результат меньше нуля, скорректированная сумма годовой заработной платы равна нулю.

  9. Примените налогооблагаемую прибыль, рассчитанную на шаге 8, к одной из таблиц ниже, чтобы определить размер удерживаемого федерального подоходного налога.

    Стандартная таблица единого налога используется для сотрудников, имеющих:

    Стандартная налоговая таблица для совместной подачи документов, состоящих в браке, используется для сотрудников, которые имеют:

    Используйте приведенную ниже таблицу для сотрудников, которые отправили Форму W-4 2020 года или более позднюю, заявили, что являются главой семьи, и не установили флажок на шаге 2 формы IRS W-4 (для просмотра формы IRS W-4, включая таблицы и рабочие листы).

    Стандартная таблица Главы Налога на домохозяйства

    Если сумма налогооблагаемого дохода составляет:

    Сумма удерживаемого федерального подоходного налога должна составлять:

    Более 0 долларов США, но не более 10 050 долларов США

    $ 0

    Более 10 050 долларов США, но не более 24 150 долларов США

    0 долларов плюс 10.0% превышения свыше 10 050 долларов США

    Более 24 150 долларов США, но не более 63 750 долларов США

    1 410 долларов США плюс 12,0% превышения свыше 24 150 долларов США

    Более 63 750 долларов США, но не более 95 550 долларов США

    6 162,00 долларов США плюс 22,0% превышения суммы, превышающей 63 750 долларов США

    Более 95 550 долларов США, но не более 173 350 долларов США

    13 158 долл. США.00 плюс 24,0% превышения свыше 95 550 долларов США

    Более 173 350 долларов США, но не более 217 400 долларов США

    31 830,00 долларов плюс 32,0% превышения суммы, превышающей 173 350 долларов

    Более 217 400 долларов США, но не более 528 450 долларов США

    45 926 долларов США плюс 35,0% превышения суммы, превышающей 217 400 долларов США

    Более 528 450 долларов США

    154 793,50 долл. США плюс 37.0% превышения свыше $ 528 450

    Используйте приведенную ниже таблицу для сотрудников, которые подали Форму W-4 2020 года или более позднюю, подали заявление отдельно, не состоящее в браке или состоящем в браке, и установили флажок на шаге 2 формы IRS W-4 (для просмотра формы IRS W-4, включая таблицы и рабочие листы).

    Высшая таблица единого налога

    Если сумма налогооблагаемого дохода составляет:

    Сумма удерживаемого федерального подоходного налога должна составлять:

    Более 0 долларов США, но не более 6200 долларов США

    $ 0

    Более 6200 долларов США, но не более 11 138 долларов США

    0 долларов плюс 10.0% превышения свыше 6 200 долларов США

    Более 11 138 долларов США, но не более 26 263 долларов США

    493,75 долл. США плюс 12,0% превышения свыше 11 138 долл. США

    Более 26 263 долларов США, но не более 48 963 долларов США

    2 308,75 долл. США плюс 22,0% превышения суммы, превышающей 26 263 долл. США

    Более 48 963 долл. США, но не более 87 850 долл. США

    7 302,75 долл. США плюс 24.0% превышения свыше 48 963 долларов США

    Более 87 850 долларов США, но не более 109 875 долларов США

    16 635,75 долл. США плюс 32,0% превышения свыше 87 850 долл. США

    Более 109 875 долларов США, но не более 265 400 долларов США

    23 683,75 долларов США плюс 35,0% превышения суммы, превышающей 109 875 долларов США

    Более 265 400 долларов США

    78 117,50 долл. США плюс 37,0% превышения суммы, превышающей 265 400 долл. США

    Используйте приведенную ниже таблицу для сотрудников, которые заполнили Форму W-4 2020 или новее, заявили, что состоят в браке, и установили флажок на шаге 2 формы IRS W-4 (для просмотра формы IRS W-4, включая таблицы и рабочие листы).

    Подача совместной налоговой декларации, состоящей в высшем браке

    Если сумма налогооблагаемого дохода составляет:

    Сумма удерживаемого федерального подоходного налога должна составлять:

    Более 0 долларов США, но не более 12 400 долларов США

    $ 0

    Более 12 400 долларов США, но не более 22 275 долларов США

    0 долл. США плюс 10,0% превышения свыше 12 400 долл. США

    Более 22 275 долларов США, но не более 52 525 долларов США

    987 долларов.50 плюс 12,0% превышения свыше 22 275 долларов США

    Более 52 525 долларов США, но не более 97 925 долларов США

    4 617,50 долл. США плюс 22,0% превышения суммы, превышающей 52 525 долл. США

    Более 97 925 долларов США, но не более 175 700 долларов США

    14 605,50 долларов плюс 24,0% превышения свыше 97 925 долларов

    Более 175 700 долларов США, но не более 219 750 долларов США

    33 271 долл. США.50 плюс 32,0% превышения суммы, превышающей 175 700 долларов США

    Более 219 750 долларов США, но не более 323 425 долларов США

    47 367,50 долларов США плюс 35,0% превышения суммы, превышающей 219 750 долларов США

    Более 323 425 долларов США

    83 653,75 долл. США плюс 37,0% превышения свыше 323 425 долл. США

    Используйте приведенную ниже таблицу для сотрудников, которые заполнили Форму W-4 2020 или более поздней версии, заявили о правах главы семьи и установили флажок на шаге 2 формы IRS W-4 (чтобы просмотреть форму IRS W-4, включая таблицы и рабочие листы).

    Вышестоящий начальник отдела налогообложения домашних хозяйств

    Если сумма налогооблагаемого дохода составляет:

    Сумма удерживаемого федерального подоходного налога должна составлять:

    Более 0 долларов США, но не более 9 325 долларов США

    $ 0

    Более 9 325 долларов США, но не более 16 375 долларов США

    0 долл. США плюс 10,0% превышения свыше 9 325 долл. США

    Более 16 375 долларов США, но не более 36 175 долларов США

    705 долларов США.00 плюс 12,0% превышения свыше 16 375 долларов США

    Более 36 175 долларов США, но не более 52 075 долларов США

    3081,00 долл. США плюс 22,0% превышения суммы, превышающей 36 175 долл. США

    Более 52075 долларов США, но не более 90 975 долларов США

    6 579,00 долларов плюс 24,0% превышения свыше 52 075 долларов

    Более 90 975 долларов США, но не более 113 000 долларов США

    15 915 долл. США.00 плюс 32,0% превышения суммы свыше 90 975 долларов США

    Более 113 000 долларов США, но не более 268 525 долларов США

    22 963 долларов США плюс 35,0% превышения суммы, превышающей 113 000 долларов США

    Более 268 525 долларов США

    77 396,75 долларов США плюс 37,0% превышения свыше 268 525 долларов США

  10. Разделите годовой размер удержания федерального подоходного налога, рассчитанный на шаге 9, на количество дат выплат в налоговом году, чтобы получить сумму ориентировочного федерального удержания, взимаемую каждые две недели.
  11. Если сотрудник представил Форму W-4 2020 или более позднюю версию и ввел Годовой налоговый вычет на иждивенцев на шаге 3 формы W-4, разделите Годовой налоговый вычет на иждивенцев на соответствующее количество дат выплаты в налоговом году. . Вычтите результат из суммы Предварительного федерального удержания, удерживаемой каждые две недели на шаге 10.
  12. Если служащий выбрал удержание дополнительного налога за период выплаты, затем добавьте дополнительную сумму к налогу за период выплаты, рассчитанному на предыдущих шагах, чтобы определить сумму налога. налог, удерживаемый за этот расчетный период.

Чтобы просмотреть обновленную налоговую формулу, перейдите на страницу из раскрывающегося меню на главной странице Национального финансового центра (NFC). Выберите вкладку и выберите в меню, чтобы запустить налоговую карту. Выберите желаемое состояние на карте, предоставленной для формулы.

Для получения дополнительной информации о переработанной форме W-4 посетите веб-сайт IRS.

Предыдущий налоговый бюллетень

По вопросам, связанным с обработкой NFC, уполномоченные представители отдела обслуживающего персонала должны обращаться в контактный центр NFC по телефону 1-855-NFC-4GOV (1-855-632-4468) или через портал обслуживания клиентов.

подоходных налогов с заработной платы | Mass.gov

Как работодатель, вы должны удерживать подоходный налог штата из заработной платы или выплат сотрудникам, которые живут или работают в Массачусетсе, и вы должны вовремя отправить их вместе с соответствующей формой или электронной декларацией.

Если вы являетесь работодателем в Массачусетсе с сотрудником-нерезидентом , вам все равно необходимо удерживать заработную плату, выплачиваемую нерезиденту за услуги, оказанные в Массачусетсе.Однако, если сотрудник-иногородний не работает в Массачусетсе, даже если ему платят из офиса Массачусетса, вам не нужно удерживать.

Работодатели не из Массачусетса

Если вы не являетесь работодателем из Массачусетса, который ведет бизнес или имеет офис в Массачусетсе, вы должны удержать сумму, определенную для целей подоходного налога Массачусетса, за вычетом любой суммы, удерживаемой и удерживаемой для вашего собственного штата. Если в штате вашего бизнеса нет удержания, вы должны удержать и отправить нам полную сумму, определенную для целей Массачусетса.Независимо от того, работает ли сотрудник в дороге, дома или в офисе, который обслуживается вами, работодателем, не влияет на ваши обязательства по удержанию налогов.

Вам не нужно отказываться от оплаты, если ваша единственная связь с Массачусетсом — это работа жителя Массачусетса за пределами Массачусетса. Однако вы можете отказать в этом для удобства сотрудника, если и вы, и сотрудник согласны. Сотрудник будет должен платить подоходный налог штата Массачусетс, если вы не удержите подоходный налог штата.

Федеральное удержание не требуется

Если нет требования удерживать федеральный подоходный налог из-за типа дохода, то вам не нужно удерживать подоходный налог штата Массачусетс.

Как правило, домашние / домашние работодатели не требуют удержания. Однако таким работодателям по-прежнему необходимо удерживать налог на социальное обеспечение со своих сотрудников. Для получения дополнительной информации об этих требованиях свяжитесь с IRS по телефону (800) 829-1040. Домашние / домашние работодатели также должны связаться с Департаментом помощи по безработице по телефону (617) 626-5075 для получения информации об их обязательствах по уплате государственного налога на безработицу.

Домашние / домашние работодатели имеют возможность удерживать федеральный подоходный налог и подоходный налог штата из заработной платы, что может освободить служащих от обязанности платить расчетные налоги.Руководство по налогу на работу в домашних хозяйствах предоставляет домашним хозяйствам / домашним работодателям информацию, необходимую им для полного понимания своих обязательств при найме помощников по дому.

Пенсионные, аннуитетные и другие аналогичные выплаты

Выплаты пенсий, аннуитетов и / или других аналогичных выплат резидентам Массачусетса, которые не выбрали освобождение от удержания подоходного налога в США, подлежат требованиям удержания подоходного налога штата Массачусетс. Как правило, единовременные выплаты и приемлемые пролонгации из соответствующих пенсионных и аннуитетных планов также подлежат удержанию в штате Массачусетс, если только они не относятся к типу, который никогда не будет облагаться подоходным налогом штата Массачусетс.См. «Изменения налогов», содержащиеся в «Законе об увеличении государственных доходов» и связанных с ним законах, или в разделе «Удержание подоходного налога Массачусетса с правомочных распределений по ролловерам».

Чтобы сообщить и перечислить удержанные пенсии и аннуитетные выплаты, доверенное лицо или администратор пенсионного или аннуитетного плана должны зарегистрироваться у нас, используя федеральный налоговый идентификационный номер плана (обычно требуется) и отметив соответствующее поле.

Получатели платежей должны предоставить доверенному лицу или администратору плана Свидетельство об освобождении от удержания в штате Массачусетс для пенсионных, аннуитетных и других периодических и непериодических выплат (форма M-4P).Возврат производится ежегодно, а выплаты производятся по тому же графику, что и удержания из заработной платы. Любой, кто зарегистрирован для удержания, должен подавать годовой отчет, независимо от того, удерживали ли они налоги Массачусетса в течение календарного года или нет.

Возврат и оплата должны производиться в электронном виде. См. Требования к оплате в разделе «Подача и уплата удержания».

Работодатели межгосударственных автомобильных и железнодорожных перевозчиков

Работодатели межштатных железнодорожных и автомобильных перевозчиков обязаны удерживать подоходный налог штата Массачусетс со своих рабочих, которые являются резидентами Массачусетса, и со своих рабочих, которые не являются резидентами Массачусетса, но которые по-прежнему выполняют все свои обычные обязанности в Массачусетсе.См. «Сотрудники межгосударственных автомобильных и железнодорожных перевозчиков» для получения дополнительной информации.

Другие виды требуемых удержаний
  • Объекты, промоутеры или другие лица, которые выплачивают компенсацию исполнителям или выступающим организациям, должны удерживать выплаты спортсменам и артистам, выступающим в Массачусетсе.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *