Договор подряда на выполнение работ с физическим лицом: Что-то пошло не так

Содержание

Договор подряда с физическим лицом на оказание услуг

>>>

Договор подряда с физическим лицом: образец

Особенности договора подряда с физическим лицом

В своей хозяйственной деятельности многие предприятия успешно пользуются договором выполнения подрядных работ, заключая его с частными лицами, не входящими в штат организации. Предлагаем вам ознакомиться подробнее с правилами составления актуального на 2021 год образца договора подряда на оказание услуг с физическим лицом.

Работодатели охотно заключают с физическим лицом договор подряда на выполнение работ вместо трудового из-за того, что трудовые отношения имеют более сложный характер. На гражданско-правовые отношения не распространяются гарантии и компенсации, предусмотренные трудовым законодательством РФ. Кроме того, нет ограничений в отношении рабочего времени и размера оплаты. Договор подряда с физическим лицом освобождает заказчика от дополнительной ответственности и позволяет сэкономить на налогах.

Однако работодателю необходимо иметь веские причины для того, чтобы заключить договор подряда с физическим лицом вместо трудового, так как уклонение от трудовых отношений грозит привлечением к административной ответственности. Налоговые органы часто рассматривают заключение гражданско-правовых договоров как возможность оптимизации налогов, считая, что работодатель таким образом маскирует трудовые отношения с работником. Поэтому заключать договор подряда с физическим лицом рекомендуется только в том случае, когда отношения между работодателем и гражданином нельзя квалифицировать как трудовые.

Согласно типовому образцу договора выполнения подрядных работ с физическим лицом, исполнитель (подрядчик) обязуется по заданию заказчика выполнить работу и передать ее результат заказчику. Заказчик, в свою очередь, обязуется принять и оплатить работу.

Как составить договор подряда на выполнение работ с физическим лицом

Стороны самостоятельно устанавливают между собой правила выполнения работ и порядок выплаты исполнителю денежного вознаграждения. Заказчик и исполнитель могут включить в договор подряда на оказание услуг с физическим лицом (образец 2021 года) условия о цене, способе оплаты, компенсации издержек, ответственности за неисполнение обязательств. В соглашении также стоит предусмотреть порядок разрешения споров, основания для расторжения сделки в одностороннем порядке.

Договор подряда с физическим лицом или между физическими лицами заключается в простой письменной форме. Каждой стороне соглашения предоставляется оригинальный экземпляр документа.

Структура и содержание договора подряда с физическим (частным) лицом

Договор на выполнение работ с физическим лицом должен содержать следующие сведения:

дата и место заключения соглашения;
наименование сторон;
предмет (конечный результат работы).
срок действия соглашения;
права и обязанности сторон;
сроки выполнения работ;
стоимость и порядок расчетов;
порядок сдачи и приемки работ;
ответственность сторон;
список приложений;
адреса и реквизиты сторон;
подписи сторон.

Кроме образца договора подряда на оказание услуг с физическим лицом, в 2021 году для оформления сделки вам могут понадобится такие сопроводительные документы: техническое задание, смета, перечень материалов и оборудования, акт приема-передачи, протокол разногласий, дополнительное соглашение.

На нашем сайте вы можете скачать договор подряда с физическим лицом, заполнив опросный лист и шаблон, подготовленный опытными юристами.

С этим шаблоном часто используют:

Популярные документы и процедуры:

Договор подряда с физическим лицом на выполнение работ, оказание услуг

Мы гарантируем высокое качество услуг за разумную цену.

Выполняем задачи в кратчайшие сроки с гарантией результата.

От 3

рабочих дней

Договор подряда с физическим лицом подразумевает, что одна сторона обязуется выполнить оговоренную работу, а вторая — оплатить услуги первой.

Физическое лицо предоставляет услуги и выполняет работу, но не является сотрудником предприятия.

Существуют случаи, когда Подрядчику необходимо иметь разрешение на выполнение определенной задачи. Также, не стоит забывать о проверке лицензии у Подрядчика.

Что стоит обсудить и внести в договор подряда с физлицом?

Предмет договора

Необходимо обсудить объем и условия работы.

Обязанности

Заказчик и Подрядчик должны расписать свои обязанности и права в данной сделке.

Цена

В договоре необходимо указать точную сумму за выполненную работу, а также, подсчитать сумму за невыполнение договора или возмещение расходов.

Все финансовые вопросы должны быть в смете. Смета может быть приблизительной (цены могут меняться в зависимости от выполненной работы и от расходов) или твердой (цены не меняются, но если сумма превышает цену в смете и подрядчик не предупредил об этом заказчика, то подрядчик обязуется оплатить разницу).

Материалы

Используемые материалы могут быть либо заказчика, либо подрядчика.

Подрядчик несет ответственность за использование своих материалов или использование материалов заказчика надлежащим образом.

Подрядчик обязан предоставить заказчику необходимую информацию (чеки, квитанции) об используемом материале.

Ответственность за выполненную работу

Подрядчик несет ответственность за сохранность имущества и обязуется предоставить заказчику выполненную работу без сбоев и урона имуществу.

На первый взгляд, все кажется довольно простым, но существует множество нюансов. Один неверный шаг и составленный договор может служить против Вас.

Сроки выполнения

Стороны обязаны договорится о сроке сдачи выполненной услуги.

Исковая давность

Если задание будет не выполнено или не соответствовать требованиям заказчика, то необходимо установить исковую давность для защиты прав в суде.

Необходимые документы для договора подряда с физическим лицом на выполнения работ в Украине:

Договор
Смета
Информация о заказчике и подрядчике

Почему стоит обратиться к нам?

Наша компания имеет огромный опыт в юридической сфере
Мы поможем составить договор без подводных камней
Наши специалисты объяснят и проконсультируют Вас

Что предлагает «Легал Солюшнз»:

Бесплатную консультацию. Наши специалисты ответят на все интересующие Вас вопросы
Составление договоров. Наши специалисты составят договор на выполнения работ с физическим лицом со всеми Вашими требованиями и соответствием с Законодательством Украины.

Помогут разобраться с вопросами, которые могут возникнуть в процессе выполнения договора.

ЗАКАЗАТЬ
УСЛУГУ

Оставьте нам заявку и мы
в скором времени
свяжемся с Вами!

Государственная инспекция труда в Хабаровском крае

22.12.2016

Практика Государственной инспекции труда в Хабаровском крае показывает, что трудовые отношения с работником некоторые работодатели оформляют не трудовым договором, а гражданско-правовыми договорами подряда или поручения. При этом договор подряда для работодателей рассматривается как преимущественно привлекательная правовая форма, поскольку она так же, как и трудовой договор, отражает регулирование отношений по производству работ. Особенно часто заключение договоров гражданско-правового характера применяется сфере строительства и торговли. Проблема в первую очередь имеет место, когда возникают трудовые отношения, с момента фактического допущения работника к работе с ведома работодателя (ст. 16 ТК РФ), но трудовые отношения не оформлены приказом о приеме на работу, не подписан трудовой договор между работником и работодателем. В связи с этим, если между работником и работодателем возникает спор, работнику сложно доказать, что он выполнял трудовую функцию, а работодатель, напротив, настаивает на том, что между ним и работником был заключен гражданско-правовой договор подряда. Зачастую работодатели заключают с работниками гражданско-правовые догово¬ры, прикрывая ими фактически трудовые отношения, чтобы снизить свой уровень ответственности и уменьшить расходы на создание необходимых условий труда. Хотя законодатель и в этом случае защитил работника, закрепив, что в случае прекращения отношений, связанных с использованием личного труда и возникших на основании гражданско-правового договора, признать эти отношения трудовыми можно в ходе судебного разбирательства. Физическое лицо, являвшееся исполнителем по указанному договору, вправе обратиться в суд за признанием этих отношений трудовыми отношениями в порядке и в сроки, которые предусмотрены для рассмотрения индивидуальных трудовых споров. Рассмотрим ряд существенных отличий между двумя формами договоров. Итак, под трудовым договором понимается соглашение между работником и работодателем о личном выполнении работником за плату трудовой функции (работы по определенной специальности, квалификации или должности), подчинении работника правилам внутреннего трудового распорядка при обеспечении работодателем условий труда, предусмотренных трудовым законодательством, коллективным договором, соглашениями, трудовым договором. Работник лично и за плату выполняет в организации определенную трудовую функцию, подчиняясь при этом установленным в ней правилам внутреннего трудового распорядка. Статья 189 ТК определяет, что правила внутреннего трудового распорядка – это локальный нормативный акт организации, регламентирующий порядок приема и увольнения работников, основные права, обязанности и ответственность сторон трудового договора, режим работы, время отдыха, применяемые к работникам меры поощрения и взыскания, а также иные вопросы регулирования трудовых отношений в организации. Правила внутреннего трудового распорядка утверждаются работодателем с учетом мнения представительного органа работников организации и являются, как правило, приложением к коллективному договору. Таким образом, в трудовых отношениях работник занимает подчиненное положение по отношению к работодателю. После подписания договора гражданин приобретает правовой статус работника со всеми вытекающими из этого последствиями, предусмотренными трудовым законодательством. Работник имеет право на предоставление ему работы, обусловленной трудовым договором; рабочее место, соответствующее условиям, предусмотренным законодательством и коллективным договором; отдых, обеспечиваемый установлением нормальной продолжительности рабочего времени, предоставлением оплачиваемых ежегодных отпусков, еженедельных выходных дней, нерабочих праздничных дней и т. п. Этим правам работника соответствуют соответствующие обязанности работодателя. По договору подряда права и обязанности сторон (уже не работника и работодателя, а заказчика и исполнителя (подрядчика)) совсем иные. Статья 702 ГК определяет договор подряда как договор, по которому одна сторона (подрядчик) обязуется выполнить по заданию другой стороны (заказчика) определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его. Обе стороны этого договора находятся в равном положении: подрядчик не обязан подчиняться правилам внутреннего трудового распорядка заказчика, который вправе лишь проверять ход и качество выполняемой подрядчиком работы, но не вправе вмешиваться в его деятельность. Главным в таком договоре является результат работы подрядчика, а не условия выполнения им определенной трудовой функции, как это имеет место в трудовом договоре. Согласно статье 704 Гражданского кодекса РФ, подрядчик выполняет работу своим иждивением, то есть из своих материалов, своими силами и средствами (если договором не предусмотрено другое). Работник выполняет предусмотренную трудовым договором функцию всегда лично, своими силами, но предоставление материалов и средств, необходимых для выполнения работы, является обязанностью работодателя. В общем случае подрядчик к выполнению работы вправе привлечь и других лиц (субподрядчиков), а работник таким правом не обладает. Теперь о сроках действия этих договоров. По общему правилу статьи 58 ТК РФ трудовой договор заключается на неопределенный срок. Срочный трудовой договор (не более пяти лет) заключается лишь в случаях, когда трудовые отношения не могут быть установлены на неопределенный срок с учетом характера предстоящей работы или условий ее выполнения, а также в иных случаях, специально предусмотренных федеральным законом. Согласно же пункту 1 статьи 708 ГК, напротив, существенными условиями договора являются как раз начальный и конечный сроки выполнения работы, заключить его на неопределенный срок нельзя. Стоит отметить вопрос о непрерывном стаже, который дает право на тот или иной размер пособий по временной нетрудоспособности. Гражданско-правовой договор не только не предоставляет право на получения такого пособия, но и прерывает непрерывный стаж. В статье 709 ГК указано, что цена работы в договоре подряда не относится к числу его существенных условий, в то время как условия оплаты труда обязательно должны быть отражены в трудовом договоре (статья 57 ТК). Также при договоре подряда не приходится говорить ни о каком отпуске и прочих гарантиях и компенсациях, предусмотренных трудовым законодательством для работника Таким образом, различия между трудовым договором и договором подряда очень существенны, как существенны и правовые последствия заключения, изменения или расторжения этих договоров. ПРИЗНАКИ ТРУДОВОГО ДОГОВОРА 1) выполнение работы личным трудом и включение работника в производственную деятельность предприятия, в соответствии со штатным расписанием; 2) оплата труда не реже, чем каждые полмесяца, в срок, установленный локальными нормативными актами предприятия либо договором; * Работник, работающий по трудовому договору, получает за свой труд заработную плату, состоящую, как правило, из оплаты по тарифу (должностного оклада) — основная часть, надбавок и доплат, а также премий, предусмотренных системой оплаты труда, — дополнительная часть. При этом основную часть заработной платы работник получает независимо от результатов его труда за истекший период. 3) подчинение работника Правилам внутреннего трудового распорядка предприятия; 4) выполнение в процессе труда распоряжений (приказов) работодателя; 5) за ненадлежащее исполнение должностных обязанностей работник может нести дисциплинарную ответственность, предусмотренную ст.192 ст. ТК РФ; 6) необходимость выполнения работ определенного рода, а не разового задания; 7) наличие гарантий социальной защищенности. При наличии хотя бы одного из этих признаков стороны состоят в трудовых отношениях, а значит не могут оформить договор возмездного оказания услуг (договор подряда и т.д.).

Договор подряда с физическим лицом на оказание услуг в 2018 году

Как заключить договор подряда с физическим лицом и не платить налоги? Разберемся подробнее далее в статье.

Договор подряда с физическим лицом на оказание услуг в 2018 году

Любой физическое лицо и просто гражданин имеет прав на выполнение работ для компании или организации. А также оказывать ей услугу/услуги внештатно. То есть без заключения трудового договора, но с составлением ГПД — гражданско-правового договора п оказанию услуг или выполнению работ.

Важно! Запрещается заменять трудовой договор гражданско-правовым, инспекция обязательно проверит все отчисления в бюджет и взносы. И на камеральной проверке по взносам запросят у компании все документы по не облагаемым налогам.

Важно! Если налоговики примут решение, что организация прикрывается договорами подряда вместо трудовых, то обязательно доначислят по тарифу 2,9% на взносы.

Как составить договор подряда, чтобы он не пересекался с трудовым и не заинтересовал налоговую?

Все довольно банально:

1. В договоре подряда на оказание услуг с физическим лицом не должна быть указанна его должность, должностные и профессиональные требования.

2. Время действия договора — определенная дата окончания работ или оказания услуг. Договоры подряда не могут быть бессрочными. В них четко прописывается начало и окончание действия договора.

3. Оклад или заработная плата физического лица в договоре подряда не указывается! В таком документе следует прописать сумму вознаграждения, которую заказчик обязуется выплатить подрядчику после приема выполненной работы или оказанной услуги.

4. Договор подряда заключается между «заказчиком» и «подрядчиком», а не между «нанимателем» или работодателем и «физическим лицом», т. е. работником. Это очень важный момент на который особенно внимательно смотрят налоговики.

5. Организации как налоговые агенты должны удерживать НДФЛ с выплат по договору подряда физическим лицам. Переложить обязанность на физика нельзя.
Важно! НДФЛ с вознаграждений по договору подряда можно не удерживать если подрядчик адвокат, нотариус или индивидуальный предприниматель.

6. На выплаты по ГПД не начисляются обязательные взносы — на социальное страхование на случай нетрудоспособности или материнства.

7. Предмет договора подряда — результат от подрядчика: выполнение определенной работы или оказание услуги.
Важно! Деятельность физического лица по договору подряда может быть как создание чего либо, так и уничтожение. Например, подрядчик может заключить договор на пошив костюма или на снос здания. В зависимости от требований и навыков заказчика и конечно подрядчика.

8. Цена договора подряда составляется в виде сметы — общей калькуляции расходов, которые возможно понесет подрядчик при достижении результата. В смету входят стоимость материалов, инструментов и оплата деятельности подрядчика.

9. В ГПД можно указать гарантийный срок на работы или услуги. То есть подрядчик дает гарантию, что выполненное им задание продержится определенный срок. Например, тот же костюм с гарантией 5 месяцев. Если в течении этого времени швы костюма разойдутся или что-то буде не так с тканью, подрядчик обязан произвести ремонт изделия или сшить новы, вернуть деньги.

10. Форма договора подряда — простая письменная форма.

11. Договор ГПД может быть прекращен раньше установленного в него срока, если работы выполнены и услуги оказаны. Либо наоборот по каким-то причинам остановлены.
Подрядчик вправе требовать и получить компенсации за незавершенные произведенные работы, а заказчик требовать промежуточный результат.

Остались вопросы?

Консультация бесплатно!

Смета по договору подряда с физическим лицом

Договор подряда с физическим лицом: оплата, условия, нововведения 2020

Последнее обновление: 13.02.2020

Для выполнения определённого вида работ можно нанять человека, который за конкретную плату эту работу выполнит. Но отношения должны быть законодательно отрегулированы, поэтому составляется договор подряда с физическим лицом. Но такими отношениями нельзя заменять трудовые. Это незаконно!

Плюсы и минусы договора подряда с физическим лицом

Работодатели иногда «прикрывают» договором подряда с физ лицом свою «экономию» на наёмных сотрудниках. То есть, заключая договорённость, работодатель не выполняет свои основные обязанности перед сотрудниками. Но не все работники это знают! Поэтому прежде чем соглашаться на работу по договору подряда с физическим лицом, необходимо оценить все плюсы и минусы.

Сторонами по виду соглашения выступают заказчик и подрядчик. Для каждого из них есть плюсы и минусы. Начать нужно с плюсов для заказчика:

не нужно оплачивать отпуск и периоды болезни;
не нужно готовить рабочее место подрядчика, снабжать его материалами, инструментами;
не нужно уплачивать страховые взносы и налоги.

Для подрядчика есть ряд положительных моментов:

он может не соблюдать правила внутреннего распорядка, не приходить вовремя на работу, уходить в любое время. Привлечь к дисциплинарной ответственности его не могут;
если противоположное не прописано в договоре,
то заказчик не может контролировать порядок производства работ;
можно совмещать подряд с основной работой;
можно нанять третьи лица для производства работ по субподрядному соглашению;
«подрядный» стаж учитывается при оформлении пенсии;
не нужно проходить медицинское обследование.

Важно! Если контролирующий и надзорные органы, осуществляя проверку, обнаружат, что взаимоотношения заказчика и исполнителя имеют признаки трудовых отношений, подряд будет переквалифицирован в трудовой договор. Работодателю насчитают недоимку по налогам и взносам, применят штрафные санкции.

К отрицательным моментам такого сотрудничества относится:

отсутствие оплачиваемого больничного, отпуска;
у работодателя нет обязанности по уплате пособий и выплате дополнительных денежных средств в тех случаях, когда это предусматривает ТК РФ;
компенсация ущерба происходит за счёт собственных средств подрядчика;
запись в трудовой книжке не делается;
исполнитель должен сам себя обеспечить всем, что ему понадобится для качественного исполнения работы или услуги;
оплата труда производится по факту выполненных работ, а не 2 раза в месяц;
контракт заключается на определённый срок. Нет гарантии того, что он будет продлён;
нет премий, тринадцатой зарплаты, матпомощи;
пособие по беременности и родам, а также по уходу за ребёнком будет начисляться через соцзащиту по минимальному пределу;
нет возможности получения налоговых вычетов;
исполнитель не защищён от того, что завтра он не окажется без работы. Заказчик может расторгнуть контракт в одностороннем порядке или не подписать новый;
нет гарантированных выходных, не оплачиваются сверхурочные;
доход подтвердить не получится, поэтому ипотека и кредиты «закрыты» для исполнителя;
если возникла необходимость поездки в другой регион для исполнения условий данного соглашения, заказчик не будет компенсировать затраты на жильё, питание и прочие. То есть, командировочные не начисляются;
велик риск отказа в будущем трудоустройстве. Отсутствие записи в трудовой книжке вызывает сомнения у потенциальных работодателей;
прочие минусы.

Важно! Если составляется и подписывается трудовой договор, работодатель несёт ответственность за немотивированный отказ в приёме на работу. При заключении договора с физическим лицом на выполнение работ, у заказчика есть право отказаться от сотрудничества с конкретным исполнителем без объяснения причин.

Минусов больше, чем плюсов. Но есть люди, для которых такое сотрудничество оптимально. Например, студенты очной формы образования, получающие пособие по потере кормильца. Факт официального трудоустройства лишает их права на получение пенсии.

Способ оформления договора подряда

Договор подряда с физическим лицом составляется в письменной форме в соответствии с положениями главы 37 ГК РФ. При его составлении должны быть прописаны существенные и дополнительные условия. Существенные – это обязательные условия, без которых договор не может быть действительным. Дополнительные условия вносятся в договор по желанию сторон.

Необходимо изложить в документе следующую информацию:

сведения о заказчике и исполнителе. О предприятии нужно указать – полное название, юрадрес, ФИО руководителя, документ, на основании которого юрлицо ведет свою деятельность. Исполнитель, так как он физлицо, указывает о себе – ФИО полностью, паспортные данные, адрес места жительства и контактную информацию;
предмет соглашения. Перечень работ должен быть указан конкретно. Техническая документация и смета будут выступать в качестве приложения к договору, на них нужно сделать ссылку;
точные сроки начала и окончания работ. Если стороны договорились между собой о поэтапной сдаче, то это нужно отразить;
порядок оплаты – за полный объём, по этапам, включают ли допрасходы;
порядок обеспечения материалами, инструментами, оборудованием для производства работ или оказания услуг. Кто будет их покупать, какого производителя и прочее;
порядок приёмки работ. Прописываются чётко сроки, наличие/отсутствие испытаний, необходимость подписания акта приёмки работ или акта приёмки скрытых работ;
обязанности и права заказчика и исполнителя по отношению друг к другу, ответственность за нарушения.

Важно! Если между сторонами возникает спор, он может быть улажен в досудебном порядке. Подготавливается и направляется письменная претензия на имя провинившейся стороны. Если эти меры не принесут удовлетворительного результата, то решать спор нужно будет в судебном порядке.

Виды договоров

В ГК РФ прописано несколько видов договора подряда. Это:

строительный;
бытовой;
проектный;
выдаваемый для научно-исследовательских изысканий;
муниципальный или государственный.

Контракт по подряду вступает в свою силу после подписания его обеими сторонами сотрудничества. Обе стороны, с учётом того, что все условия выполнены добросовестно, получают выгоду от сотрудничества.

Кто платит налоги и взносы

Основной плюс для заказчика заключается в том, что у него не возникает обязанности по уплате налогов и взносов за работника. Вознаграждение за выполненные работы или оказанные услуги – это доход физического лица. Согласно ст. 224 НК РФ, резиденты РФ платят налог в размере 13% от полученного дохода.

Но, так как соглашение заключено с юридическим лицом, оно выступает налоговым агентом по отношению к исполнителю. Поэтому в его обязанности входит своевременное исчисление, удержание и перечисление НДФЛ в ФНС. Делать это нужно в установленные сроки. В противном случае, предприятие будет привлечено к ответственности.

Если у налогового агента нет возможности производить эти действия самостоятельно, он должен уведомить об этом в письменной форме надзорный орган. Обязанность будет переложена на самого исполнителя. Ему придётся самому заполнять декларацию и уплачивать НДФЛ.

В ст. 420 НК РФ сказано, что выплаты по соглашению о подряде являются основанием для уплаты взносов в ПФР и прочие фонды. Делать это должен работодатель, но не за счёт своих собственных средств, как при трудовом договоре, а за счёт средств исполнителя.

Важно! Перечислению подлежат взносы в ПФР И ФФОМС. В соцстрах перечислять взносы на страхование от несчастных случаев не нужно. Исключением являются случаи, когда эти нюансы прописываются в договоре.

Образец договора подряда с физическим лицом

Существует типовая форма порядного контракта. Заказчик и исполнитель могут взять за основу любой образец договора подряда с физическим лицом, и подставить в него необходимые сведения и нужные данные.

Бланк можно скачать здесь. Заполненный образец договора подряда с физическим лицом 2020 выглядит так.

Заключение

Подряд – распространённая форма сотрудничества. Но её часто используют недобросовестные работодатели, чтобы «прикрыть» трудовые отношения, снять с себя бремя по уплате больничных и отпускных.

Заказать бесплатную консультацию юриста

Договор подряда, 2020, 2019 — Типовой договор подряда — Образцы и бланки договоров

Договор Подряда

г. ________________ «___»__________ 20__ г.

_______________________________________________________________,

(наименование предприятия, выполняющего работу)

именуем__ в дальнейшем «Подрядчик», в лице __________________________

____________________________________________________________________,

(должность, Ф.И.О.)

действующего на основании __________________________________________,

(Устава, положения)

с одной стороны, и _________________________________________________,

(наименование предприятия-заказчика)

именуемое в дальнейшем «Заказчик», в лице ___________________________

____________________________________________________________________,

(должность, Ф.И.О.)

действующего на основании __________________________________________,

(Устава, положения)

с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем.

1. Предмет договора

1.1. По настоящему договору Подрядчик обязуется выполнить по

заданию Заказчика __________________________________________________,

(определение работы)

сдать результат работы Заказчику, а Заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его.

1.2. Заказчик передает Подрядчику материал и оборудование с приложением инструкций и технических документаций по их использованию, необходимые для выполнения работы по договору подряда, указанные в Приложении Nо. 1 к настоящему договору.

1.3. Подрядчик обязан использовать предоставленный Заказчиком материал экономно и расчетливо, после окончания работы предоставить Заказчику отчет об израсходовании материала, а также возвратить его остаток либо с согласия Заказчика уменьшить цену работы с учетом стоимости остающегося у Подрядчика неиспользованного материала.

1.4. Подрядчик несет ответственность за несохранность предоставленных Заказчиком материала и оборудования, оказавшихся в его владении в связи с исполнением настоящего договора.

1.5. Срок действия настоящего договора:

начальный срок ________________________________________________;
конечный срок _________________________________________________.

Отдельные этапы работы и сроки их завершения определены в Приложении Nо. 2, являющимся неотъемлемой частью настоящего договора. Ответственность за нарушение как начального и конечного, так и промежуточных сроков выполнения работы несет Подрядчик, если иное не предусмотрено настоящим договором.

2. Цена работы. Порядок расчетов по договору

2.1. Цена подлежащей выполнению работы по настоящему договору определяется по смете, представленной Подрядчиком (Приложение Nо. 3 к настоящему договору) и составляет ___________________________________

____________________________________________________________________.

Смета приобретает силу и становится неотъемлемой частью настоящего договора с момента утверждения ее Заказчиком.

2.2. Заказчик выплачивает Подрядчику аванс в размере _________________________ в течение ___________ дней после подписания настоящего Договора. Окончательный расчет производится после окончательной сдачи работ Подрядчиком Заказчику при условии, что работа выполнена надлежащим образом и в согласованные сроки, установленные настоящим договором или досрочно с согласия Заказчика.

3. Права и обязанности Сторон

3.1. Подрядчик:

несет риск случайной гибели или случайного повреждения материалов и оборудования и другого имущества, переданных Заказчиком для исполнения настоящего договора;
несет риск случайной гибели или случайного повреждения результата выполненной работы до ее приемки Заказчиком.

3.2. При просрочке передачи или приемки результата работы риски, предусмотренные в п. 3.1 настоящего договора несет сторона, допустившая просрочку.

3.3. Подрядчик вправе самостоятельно определять способы выполнения задания Заказчика.

3.4. Подрядчик обязан немедленно предупредить Заказчика и до получения от него указаний приостановить работу при обнаружении:

непригодности или недоброкачественности предоставленных Заказчиком материала, оборудования или технической документации;
иных не зависящих от Подрядчика обстоятельств, которые грозят годности или прочности результатов выполняемой работы либо создают невозможность ее завершения в срок.

3.5. Если Заказчик, несмотря на своевременное и обоснованное предупреждение со стороны Подрядчика об обстоятельствах, указанных в п. 3.4 настоящего договора, в разумный срок не заменит непригодные или недоброкачественные материал, оборудование, техническую документацию или не примет других мер для устранения обстоятельств, грозящих годности результату работы, Подрядчик вправе отказаться от исполнения договора и потребовать возмещения причиненных его прекращением убытков.

3.6. Если возникнет необходимость в проведении дополнительных работ, и в связи с этим в существенном повышении цены работы на определенном этапе выполнения работ по настоящему договору, Подрядчик обязан своевременно предупредить об этом Заказчика. Если Заказчик не согласен на превышение согласованной первоначально по смете цены работы, он вправе отказаться от договора. В этом случае Заказчик уплачивает Подрядчику цену за выполненную часть работы. Подрядчик, своевременно не предупредивший Заказчика о необходимости превышения указанной в п. 1.2 настоящего договора цены работы, обязан выполнить договор по цене, определенной в настоящем договоре подряда.

3.7. Заказчик вправе:

во всякое время проверять ход и качество работы, выполняемой Подрядчиком, не вмешиваясь в его деятельность;
отказаться от исполнения настоящего договора и потребовать возмещения убытков, если Подрядчик не приступает своевременно к исполнению настоящего договора или выполняет работу настолько медленно, что окончание ее к сроку, указанному в договоре становится явно невозможным;
назначить Подрядчику разумный срок для устранения недостатков, если во время выполнения работы станет очевидным, что она не будет выполнена надлежащим образом, и при неисполнении Подрядчиком в назначенный срок этого требования отказаться от настоящего договора либо поручить исправление работ другому лицу за счет Подрядчика, а также потребовать возмещения убытков.

3.8. Заказчик обязан в случаях, в объеме и в порядке, предусмотренных настоящим договором, оказывать Подрядчику содействие в выполнении работы.

При неисполнении этой обязанности, Подрядчик вправе требовать возмещения причиненных убытков, включая дополнительные издержки, вызванные простоем, либо перенесения сроков исполнения работы, либо увеличения указанной в п. 1.2 договора цены работы.

3.9. Если исполнение работы по настоящему договору подряда стало невозможным вследствие действий или упущений Заказчика, Подрядчик сохраняет право на уплату ему в соответствии с договором цены с учетом выполненной части работы.

3.10. Заказчик вправе в любое время до сдачи ему результата работы отказаться от исполнения договора, уплатив Подрядчику часть установленной цены пропорционально части работы, выполненной до получения извещения об отказе Заказчика от исполнения договора.

Заказчик также обязан возместить Подрядчику убытки, причиненные прекращением настоящего договора, в пределах разницы между ценой, определенной за всю работу, и частью цены, выплаченной за выполненную работу.

4. Приемка работы

4.1 Заказчик обязан в сроки и в порядке, предусмотренные настоящим договором подряда, с участием Подрядчика осмотреть и принять выполненную работу (ее результат) по акту сдачи-приемки (Приложение Nо. 4 к настоящему договору), а при обнаружении отступлений от договора, ухудшающих результат работы, или иных недостатков в работе немедленно заявить об этом Подрядчику.

4.2. Заказчик, обнаруживший недостатки в работе при ее приемке, вправе ссылаться на них только в случаях, если в акте приемки были оговорены эти недостатки либо возможность последующего предъявления требования об их устранении.

4.3. Заказчик, принявший работу без проверки, лишается права ссылаться на недостатки работы, которые могли быть установлены при обычном способе ее приемки (явные недостатки).

4.4. Заказчик, обнаруживший после приемки работы отступления от настоящего договора или иные недостатки, которые не могли быть установлены при обычном способе приемки (скрытые недостатки), в том числе такие, которые были умышленно скрыты Подрядчиком, обязан известить об этом Подрядчика в разумный срок по их обнаружении.

4.5. При возникновении между Заказчиком и Подрядчиком спора по поводу недостатков выполненной работы или их причин по требованию любой из Сторон должна быть назначена экспертиза. Расходы по проведению экспертизы несет Подрядчик, за исключением случаев, когда экспертизой установлено отсутствие нарушений Подрядчиком настоящего договора или причинной связи между действиями Подрядчика и обнаруженными недостатками. В указанных случаях расходы на экспертизу несет Сторона, потребовавшая назначения экспертизы, а если она назначена по соглашению между Сторонами, — обе Стороны поровну.

4.6. При уклонении Заказчиком от принятия выполненной работы (результата работы) Подрядчик вправе по истечении месяца со дня, когда согласно настоящему договору результат работы должен был быть передан Заказчику, и при условии последующего двукратного предупреждения Заказчика продать результат работы, а вырученную сумму, за вычетом всех причитающихся Подрядчику платежей, внести на имя Заказчика в депозит в порядке, предусмотренном статьей 327 ГК РФ.

4.7. Если результат работы не был достигнут либо достигнутый результат оказался с недостатками, которые делают его не пригодным для обычного использования, по причинам, вызванным недостатками предоставленного Заказчиком материала, оборудования или иного имущества, Подрядчик вправе требовать оплаты выполненной им работы.

4.8. При неисполнении Заказчиком уплатить установленную настоящим договором цену, причитающуюся Подрядчику в связи с выполнением договора подряда, Подрядчик имеет право на удержание результата работы (ст. 359, 360 ГК РФ), а также принадлежащих Заказчику оборудования, остатка неиспользованного материала и другого оказавшегося у него имущества Заказчика до уплаты Заказчиком соответствующих сумм.

5. Ответственность Подрядчика за ненадлежащее качество работы

5.1. В случае, когда работа выполнена Подрядчиком с отступлениями от настоящего договора подряда, ухудшившими результат работы, или с иными недостатками, которые делают его не пригодным для обычного использования, Заказчик вправе по своему выбору потребовать от Подрядчика:

безвозмездного устранения недостатков в разумный срок;
соразмерного уменьшения установленной за работу цены.

5.2. Подрядчик имеет право вместо устранения недостатков, за которые он отвечает, безвозмездно выполнить работу заново с возмещением Заказчику причиненных просрочкой исполнения убытков.

5.3. Если отступления в работе от условий договора подряда или иные недостатки результата работы в установленный Заказчиком разумный срок не были устранены либо являются существенными и неустранимыми, Заказчик вправе отказаться от исполнения договора и потребовать возмещения причиненных убытков.

5.4. Освобождение Подрядчика по настоящему договору подряда от ответственности за определенные недостатки не освобождает его от ответственности, если Заказчик докажет, что такие недостатки возникли вследствие виновных действий или бездействия Подрядчика.

6. Заключительные положения

6.1. Во всем ином, не урегулированном в настоящем договоре применяются нормы действующего гражданского законодательства.

6.2. Договор вступает в силу с момента его подписания, составлен в ____ экземплярах.

6.3. Адреса Сторон и их банковские реквизиты:

Заказчик: ______________________________________________________

_____________________________________________________________________

Подрядчик: _____________________________________________________

_____________________________________________________________________

Подписи сторон:

Заказчик Подрядчик

____________________ ______________________

М.П. М.П.

dogovor-urist.ru

Договор подряда с физическим лицом

ГК РФ позволяет заключать с физическим лицом гражданско-правовые договоры на выполнение различных работ. К таким договорам относится и договор подряда. Взаимоотношения между сторонами могут регулироваться с его помощью, когда заказчиком выступает организация, также может заключаться и договор подряда между физическими лицами. Особенности заключения таких договоров рассмотрим в этой статье.

Договор подряда с физическим лицом

Как уже было сказано выше, порядок заключения договора подряда регулируется Гражданским кодексом РФ (глава 37), в котором выделено несколько его видов, в том числе бытовой, строительный, на выполнение изыскательских и проектных работ.

Для строительного подряда договор заключается по общим правилам параграфов 1 и 3 главы 37 ГК РФ, которые регламентируют основные положения, а также особенности таких договоров.

Договор строительного подряда заключается для выполнения следующих работ:

строительство или реконструкция объекта (жилого дома, офисного здания, помещения и т.п.),
капитальный ремонт объекта,
пусконаладочные, монтажные и иные работы, связанные с объектом строительства.

Подрядный договор предполагает, что по заданию заказчика подрядчик обязуется в указанный срок выполнить соответствующие работы, а заказчик создает необходимые для работы условия, принимает результат и оплачивает его, после чего действие договора прекращается.

Обратите внимание, что договором ГПХ нельзя оформлять фактические трудовые отношения с гражданином. Подробнее об отличиях трудовых и ГПХ договоров мы рассказывали ранее в нашей статье.

Физическое лицо по договору подряда может выступать:

Заказчиком. Как правило, при этом объектом договора становится жилое помещение (строительство, ремонт) или другая недвижимость, принадлежащая заказчику, а к договору применяют правила для бытового подряда.
Подрядчиком. В этом случае человек оказывает услуги по строительству или ремонту объекта другому физлицу или организации.

Организациям и предпринимателям, заключающим договоры ГПХ с физлицами, не являющимися ИП, нужно помнить следующее:

С суммы вознаграждения, выплачиваемого физлицу, необходимо удержать НДФЛ. При этом не важно, указана ли эта обязанность заказчика в договоре, или нет – по отношению к подрядчику он является налоговым агентом, а значит, обязан удержать и перечислить в бюджет налог с дохода, выплаченного физлицу (ст. 226 НК РФ).
На сумму вознаграждения подрядчику нужно начислить и уплатить страховые взносы: 22% ПФР и 5,1% ОМС (ст. 420 НК РФ).

Договор строительного подряда с физическим лицом: образец

В договоре строительного подряда должны быть освещены следующие вопросы:

Стороны договора. Если это физическое лицо, то указываются его полное ФИО. Прочие данные в преамбуле договора можно не указывать, а прописать их в заключительной главе, где будут поставлены подписи сторон. Аналогичная ситуация, если одна из сторон договора организация – в начале договора указывают полное наименование, и кто, и на основании чего представляет ее интересы. В заключительном положении указывают прочие данные: ИНН, КПП, юридический адрес и т.д.
Предмет договора. Необходимо указать точный перечень работ, который подрядчик должен выполнить по поручению заказчика. Все работы должны выполняться согласно технической документации (объем, содержание работ и иные требования) и смете (в ней определяется стоимость работы), которые являются приложением к основному договору. В случае, если подрядчиком обнаружится необходимость проведения работ, не учтенных сметой или техдокументацией, он сообщает об этом заказчику, а тот в течение 10 дней обязан внести соответствующие изменения в смету или документацию, иначе подрядчик вправе приостановить работы.
В договоре должны быть указаны сроки начала работ и их окончания. Также можно предусмотреть поэтапную сдачу работ и штрафные санкции в случае нарушения установленных сроков.
Порядок оплаты работы заказчиком: включаются ли в оплату иные расходы, необходимые для выполнения работ, производится ли единоразовая или поэтапная оплата, в какой срок будет произведен окончательный расчет и т.п. Стоимость работ указывается цифрами и прописью.
Порядок обеспечения материалами для работы: за чей счет и чьими силами они будут приобретаться. Если это будет делать подрядчик, то нужно оговорить перечень материалов, их качество и порядок предоставления отчетности по затратам заказчику.
Порядок приемки работы. Здесь важно предусмотреть не только срок приемки выполненной работы, но при необходимости определить и порядок ее проверки (испытания). Данный пункт в основном необходим, если объектом являются пуско-наладочные работы. Приняв всю работу, или ее определенный этап, заказчик подписывает акт приемки.
Обязательно следует отразить обязанности заказчика и подрядчика, а также ответственность сторон за нарушение условий договора.

В случае если какой-то из пунктов не оговорен в подрядном договоре, при возникновении спорных ситуаций они будут разрешаться согласно нормам ГК РФ. Также нужно учесть, что, если условия договора противоречат российскому законодательству, они могут быть признаны недействительными.

Договор подряда с физическим лицом, образец которого приведен далее, заключается для выполнения строительных или монтажных работ. Чаще всего объектом договора выступает недвижимое имущество, принадлежащее заказчику. Договор регулируется Гражданским Кодексом РФ, независимо от того, кем являются его стороны, физическими или юридическими лицами.

Скачать договор подряда с физическим лицом можно здесь.

spmag.ru

Договор подряда с физическим лицом и страховые взносы — нюансы

Договор подряда с физическим лицом — налогообложение страховыми взносами в этом случае имеет некоторые особенности. По договорам подряда страховые взносы уплачиваются на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС) в тех же объемах, что и при заключении трудовых договоров. Взносы на страхование по нетрудоспособности не платят, а вот на травматизм и профессиональные заболевания их начисляют только в некоторых случаях. В каких — вы узнаете из данной статьи.

Договор подряда с физическим лицом: налогообложение страховыми взносами в 2019–2020 годах

Когда договор подряда не облагается страховыми взносами

На что обратить внимание при заключении договора подряда

Размеры страховых взносов по договорам подряда в 2019–2020 годах

Итоги

Договор подряда с физическим лицом: налогообложение страховыми взносами в 2019–2020 годах

Если организация заключила договор подряда с физическим лицом, то налогообложение в 2019–2020 годах страховыми взносами не будет отличаться от налогообложения в прошлые годы.

Так, по договорам подряда с физическим лицом начисляются взносы на обязательное пенсионное страхование (п. 1 ст. 7 закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15.12.2001 № 167-ФЗ, п. 1 ст. 420 НК РФ).

Кроме того, начисляются взносы на обязательное медицинское страхование (ст. 10 закона «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» от 29.11.2010 № 326-ФЗ, п. 1 ст. 420 НК РФ).

В Готовом решении от КонсультантПлюс вы можете узнать как начислить страховые взносы для определенных ситуаций, например, по договору аренды автомобиля; на вознаграждение членам совета директоров.

Выплаты по договору подряда не подлежат обложению взносами на обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства (подп. 2 п. 3 ст. 422 НК РФ).

Взносы на страхование от профессиональных заболеваний и несчастных случаев на производстве по договорам гражданско-правового характера начисляются, только если это предусмотрено условиями договора (п. 1 ст. 5 закона «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Все подробности о том, как начислить страховые взносы в ФСС РФ на травматизм на выплаты по гражданско-правовым договорам, приведены в Готовом решении от КонсультантПлюс.

Когда договор подряда не облагается страховыми взносами

Законодательством предусмотрены случаи, когда не производится обложение страховыми взносами договора подряда не только в ФСС, но также в ПФР, и в ФОМС. К таким случаям относятся:

Заключение соглашения с лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей. ИП обязаны самостоятельно перечислять за себя все страховые взносы согласно тарифам, установленным законодательством (подп. 2 п. 1 ст. 419, ст. 420 НК РФ).
Заключение договора с иностранцами или лицами без гражданства, временно пребывающими в РФ (подп. 15 п. 1 ст. 422 НК РФ).
Сделки по договорам подряда с обучающимися по очной форме в высших учебных заведениях РФ в рамках студенческих отрядов, которые освобождаются от уплаты страховых взносов в ПФР (подп. 1 п. 3 ст. 422 НК РФ).

О том, какие взносы начисляет и оплачивает за себя ИП, читайте в этой статье.

На что обратить внимание при заключении договора подряда

Перед заключением договора подряда необходимо тщательно проанализировать его содержание на предмет наличия спорных моментов, позволяющих трактовать его как трудовой.

Судебная практика подтверждает, что ФСС нередко обращается в судебные органы и пытается оспорить соглашения подряда. Если в тексте договора будут выявлены признаки наличия трудовых взаимоотношений между работодателем и работником, на сумму соглашения будут доначислены взносы в фонд (и по нетрудоспособности, и по травматизму) по действующим ставкам, а кроме того, штрафы и пени.

Нюансы, которые важно отразить в договоре подряда:

в тексте должен быть четко указан период, в течение которого работы должны быть выполнены;
сумма вознаграждения должна быть отражена за весь объем работ и не делиться по временным периодам;
в договоре не должно быть ссылок на должностные инструкции либо на режим работы предприятия;
факт выполнения полного объема работ должен подтверждаться актом приема выполненных работ, подписанным обеими сторонами;
работа должна носить разовый характер, а после выполнения всего объема отношения между сторонами должны прекратиться.

О том, как договор подряда отразится в ежеквартальной отчетности по НДФЛ, читайте в материале «Как правильно отразить договор подряда в 6-НДФЛ?».

Размеры страховых взносов по договорам подряда в 2019–2020 годах

Основные тарифы страховых взносов, применяемые в 2019–2020 годах приведены в ст. 425 НК РФ. В общих ситуациях работодателями на доходы, причитающиеся работникам, страховые взносы на ОПС начисляются по ставке 22% от выплат, подлежащих обложению, а на ОМС – по ставке 5,1%.

Условия для применения пониженных тарифов по страховым взносам и значения этих тарифов отражены в ст. 427 НК РФ. Из них в отношении обложения договоров подряда (напомним, что взносами на страхование по нетрудоспособности и материнству они не облагаются, поэтому значения пониженных тарифов по ним мы не проводим) представляют интерес следующие:

С 2019 года перестали действовать пониженные тарифы для спецрежимников, кроме НКО.
Предприятия, имеющие статус участников научно-технического проекта «Сколково», уплачивают только страховые взносы в ПФР в размере 14%.
Организации, ведущие деятельность в свободной экономической зоне — на территории Республики Крым и города Севастополя, — делают отчисления на ОПС в объеме 6%, на ОМС — 0,1%. По таким же тарифам уплачивают страховые взносы резиденты территории опережающего развития и свободного порта Владивосток и (с 2018 года) некоторые предприятия Калининградской области.
IТ-компании в течение 2017–2023 годов уплачивают взносы на ОПС в размере 8%, на ОМС — 4%, на ОСС от ВНиМ — 2%.
Для хозяйственных обществ, которые применяют или внедряют результаты интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые принадлежат их учредителям-бюджетным автономным учреждениям, а также для резидентов технико-внедренческих, промышленно-производственных и туристко-рекреационных особых экономических зон в течение 2019 года применяется тариф взносов на ОПС 20%, на ОМС — 5.1%.

Итоги

Работодатель, заключивший с работником договор подряда, имеет право не платить взносы на страхование по нетрудоспособности и материнству с начисляемых в рамках этого договора выплат, а взносы на травматизм начислять только в том случае, если договором подряда это прямо предусмотрено. Именно по этой причине следует исключать возможность переквалификации такого договора в трудовой. Начисление иных страховых взносов (на ОПС и ОМС) осуществляется по общеустановленным или пониженным (если есть право на их применение) ставкам.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

nalog-nalog.ru

Договор подряда на выполнение работ 2020

Договор подряда — это один из видов гражданско-правового договора (сокращенно ГПД). Иногда в организации возникают ситуации, когда работу не могут выполнить штатные сотрудники. В таком случае заключают с внештатным сотрудником не трудовой договор, а гражданско-правовой. При этом важно составить его грамотно — так, чтобы учесть все отличия от трудового. Как это сделать, читайте в статье.

Образец договора подряда с физическим лицом

Гражданско-правовой договор заключается в отношении деятельности, которую может выполнять работник, в том числе состоящий в штате учреждения. Сотрудники компании также могут привлекаться к труду, не относящемуся к их основным обязанностям, как в порядке, определенном законодательством — в первую очередь Трудовым кодексом, так и путем заключения договора с подрядчиком.
Существенные условия договора подряда — это его предмет, вещественный результат выполняемых по заданию контрагента задач, которые исполнитель обязывается закончить к определенному сроку.

Ниже — образец договора ГПХ (гражданско-правового характера).

Образец договора с физическим лицом можно скачатаь в конце статьи.

Гражданским кодексом РФ предусмотрены следующие виды гражданско-правовых договоров:

договор бытового подряда. Особенностью будет назначение создаваемой вещи. Она используется для личного, не связанного с коммерческой деятельностью, потребления;
договор строительного подряда. Предметом являются здания и сооружения. Причем могут быть предусмотрены как создание нового объекта, так и его реконструкция, капитальный ремонт, монтажные и прочие работы, относящиеся к строительству;
договор на выполнение проектных и изыскательских работ. Этот вид работ, как правило, предшествует заключению строительного подряда. Специфика: создание технической документации;
работы для государственных и муниципальных нужд. Заказчиком будет российский государственный или муниципальный орган, который заключает с подрядчиком соответствующий договор на основании результатов торгов, проведение которых регламентируется специальным законом.

Основным условием договора подряда является то, что заключить его с человеком, который на самом деле будет выполнять функции штатного сотрудника и подчиняться внутренним правилам и трудовому распорядку, нельзя. Если будет выявлено, что договор на выполнение работ прикрывает трудовые отношения, то его признают мнимым. В таком случае работодателя могут привлечь к административной ответственности.

Выявить притворность ГПД могут во время проверки:

налоговые инспекторы;
представители трудовой инспекции, если сотрудник обратится с жалобой о неправомерном заключении с ним ГПД вместо трудовых отношений.

Отличия договора подряда от трудового

Нередко проверяющие органы пытаются доказать, что договор подряда с физическим лицом заключен неправомерно, а сложившиеся отношения по сути трудовые. Чтобы избежать претензий со стороны контролирующих органов, необходимо в полной мере учитывать основные отличия отношений со штатным сотрудником от подрядчика. Указанные отличия представлены в таблице ниже. Чтобы избежать неприятностей, можно использовать образец договора на выполнение работ, данный в приложении к статье.

Признак	Трудовой договор	Гражданско-правовой договор
Цель, которую подразумевает	Процесс выполнения	Результат
Отношения сторон	Подчинение работника работодателю	Равенство заказчика и исполнителя
Кто выполняет	Обязанности физическое лицо исполняет только лично, один	Допускается привлечение субисполнителя
Оплата	Сотрудник регулярно получает зарплату исходя из отработанного времени или объема труда. Также могут быть предусмотрены премии	Оплата труда не носит регулярный характер. Исполнитель получает сумму денег за конкретный результат. Вознаграждение также может быть скорректировано в зависимости от качества работы — у заказчика есть право принимать или не принимать результаты работы (в конечном счете подписывается акт сдачи-приемки)
Условия и обязательства	Работодатель обязан обеспечить сотруднику рабочее место и все необходимое оборудование	Рабочее место исполнитель определяет по собственной инициативе. Необходимым оборудованием обеспечивает себя самостоятельно
Регулирование процесса труда	Работник подчиняется правилам внутреннего распорядка	Исполнитель работает в удобное для него время
Документооборот	Работодатель издает приказ о приеме на работу, вносит соответствующую запись в трудовую книжку работника	Никаких дополнительных документов, кроме самого договора и акта по результатам, не составляют
Гарантии и компенсации	Работнику предоставляются гарантии и компенсации, предусмотренные ТК РФ, оплата отпуска, больничного, пособий и т.д.	Гарантии и компенсации, предусмотренные ТК РФ, не предоставляются
Срок действия	Как правило, заключается на неопределенный срок	В основном, носит разовый характер. Его заключают на выполнение определенной работы, оказание услуги — с указанием стоимости работ

Договор подряда ГК РФ: содержание и условия

Определяя юридически значимое содержание ГПД, необходимо руководствоваться главами 37 и 39 Гражданского кодекса РФ, а не статьей 57 Трудового кодекса РФ. Договор подряда (ГК РФ) не должен содержать термины трудового права. Вместо слов «работодатель» и «работник» используют слова «заказчик» и «исполнитель» или «подрядчик». Слово «зарплата» заменяется понятием «вознаграждение». Нельзя использовать термины «рабочее время», «время отдыха», «отпуск». Это связано с тем, что на подрядчиков — физические лица не распространяются гарантии, предусмотренные ТК РФ. Например, права на оплачиваемый отпуск, различные пособия, выплату больничных и т.д.

НДФЛ с вознаграждений подрядчикам

С выплат гражданам по ГПД удерживают НДФЛ, поскольку в этом случае организация признается налоговым агентом.
Вознаграждение (аванс) включают в налогооблагаемую базу по НДФЛ в день выплаты вознаграждения (аванса) в денежной или натуральной форме (п. 1 ст. 223 НК РФ). При этом не имеет значения, в каком налоговом периоде лицом будут выполнены работы или оказаны услуги. Налог удерживают в день фактической выплаты дохода независимо от того, что собой представляет эта выплата — аванс или окончательный расчет.

Страховые взносы с вознаграждений подрядчикам

Независимо от того, какой налоговый режим применяет компания, с вознаграждений физическим лицам по подрядным контрактам начисляются взносы на обязательное пенсионное (в Пенсионный фонд) и медицинское страхование (ст. 420 НК РФ). К ним относятся ГПД на выполнение работ, выполнение авторского заказа, передачу авторских прав, предоставление прав использования произведений. По другим ГПД (например, по договору аренды) начислять страховые взносы не нужно.
Взносы на обязательное социальное страхование в ФСС не начисляются (подп. 2 п. 3 ст. 422 НК РФ).
Взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний начисляют, только если обязанность организации платить их предусмотрена ГПД (абз. 4 ст. 5, п. 1 ст. 20.1 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Образец договора подряда на выполнение работ с физическим лицом 2020

Образец договора подряда с физическим лицом на оказание услуг 2020

Образец договора подряда с несколькими физическими лицами

Образец договора строительного подряда 2020

Образец договора подряда на выполнение работ с юридическим лицом 2020

ppt.ru

Что это? Важные термины, включающие

Что такое трудовой договор?

Трудовой договор — это соглашение между работодателем и работником о сроке службы работника. Это может быть подразумеваемое, устное или письменное, включая длительный физический контракт, который подписывает сотрудник. Условия, изложенные в контракте, зависят от того, что было согласовано, когда сотрудник подтвердил, что он займет должность.

Что такое трудовые договоры по желанию?

Большинство U.Сотрудники С. работают по желанию. Это означает, что они могут выйти или быть прекращены по любой причине, если прекращение является законным и не связано с местью или дискриминацией. Практически все штаты соблюдают правила трудоустройства по желанию, за исключением Монтаны.

В штате Монтана после того, как работник прошел испытательный срок у работодателя или проработал у него шесть месяцев, если испытательный срок не установлен, работник может быть уволен только при наличии уважительной причины. За пределами штата Монтана предполагается трудоустройство по собственному желанию, если работодатель и работник не договорятся об иных отношениях.

Узнайте больше о добровольных трудовых договорах здесь.

Преимущества и недостатки трудовых договоров

Заключение трудового договора имеет ряд явных преимуществ, а также несколько недостатков.

Преимущества трудового договора

Четко определенные обязанности и преимущества: Трудовой договор определяет обязанности по работе и льготы, которые включены в состав трудовой деятельности.Работодатели могут использовать его для определения стандартов работы сотрудника и причин, по которым увольнение будет оправданным.
Защищает как работодателей, так и сотрудников: Трудовой договор защищает права обеих сторон. Работодатель может включить в трудовой договор оговорку о недопустимости конкуренции или неразглашении, чтобы не допустить раскрытия сотрудником конфиденциальной информации в личных целях. Точно так же это может помешать им уйти с работы и конкурировать с вами в другой компании.
Стабильность: И работник, и работодатель знают, чего ожидать от их отношений.
Юридически обязательный: Трудовой договор является юридически обязывающим, и в случае его нарушения сотрудником есть последствия.
Привлечь сотрудников: Трудовой договор может быть использован для привлечения кандидатов для работы на вас, а не для конкурса, поскольку вы можете пообещать гарантии занятости или другие выгодные условия в трудовом договоре.

Недостаток трудового договора

Главный недостаток трудового договора заключается в том, что он ограничивает гибкость работодателя. И работодатель, и работник юридически связаны условиями контракта, и его нельзя изменить без пересмотра условий. Это может быть проблематично, если работодатель позже решит, что им нужно изменить условия. Нет никакой гарантии, что сотрудник согласится с новыми условиями при повторных переговорах.

Получите бесплатные ставки для сравнения

Воспользуйтесь нашей сетью юристов, запросите бесплатные ставки и найдите подходящего юриста для работы.

Получить ставки сейчас

Что входит в трудовой договор?

Трудовой договор может включать:

Заработная плата или оклад: В контрактах указывается заработная плата или комиссионные, о которых договариваются работодатель и работник.
Общие обязанности: В трудовом договоре могут быть перечислены различные обязанности и задачи, которые сотрудник должен выполнять во время работы.
Расписание: В контракте могут быть указаны дни и часы, в которые сотрудник должен находиться на работе.
Продолжительность трудоустройства: В контракте может быть указан срок, в течение которого сотрудник соглашается работать в компании. Соглашение может быть заключено на определенный период или может указывать, что работа продолжается.
Конфиденциальность: Работодатели иногда включают заявление о конфиденциальности в трудовой договор, хотя многие также требуют от сотрудников подписания отдельного соглашения о конфиденциальности.
Преимущества: В трудовом договоре должны быть указаны все льготы, обещанные работнику, включая медицинское страхование, оплачиваемый отпуск, пенсионные планы и другие льготы.
Соглашение о неконкуренции: Работодатель может включить соглашение о недопущении конкуренции или пункт, запрещающий работнику увольняться с работы и занимать должность, которая поставила бы его в конкуренцию текущему работодателю.

Что такое испытательный срок?

Испытательный период — это когда новый сотрудник принимается на работу на том основании, что между работником и работодателем еще нет никаких обязательств. Этот период также иногда называют испытательным сроком.

Полная или неполная занятость

На самом деле нет никаких федеральных законов, определяющих, что такое полная занятость. Однако сотрудник, который работает от 30 до 40 часов в неделю, считается штатным сотрудником. Как правило, в соответствии с § 778.101 , 40 часов — это максимальное количество часов, которое сотрудник может работать на работодателя без дополнительной компенсации, если он не освобожден от оплаты сверхурочных.

Минимальная заработная плата

Минимальная заработная плата — это самая низкая сумма, которую работодатели могут законно платить своим сотрудникам за час.Федеральный минимальная заработная плата для неплатежеспособных сотрудников — 8,56 долларов в час. Неплатежеспособный сотрудник — это сотрудник, который не освобожден от оплаты сверхурочных. Этим сотрудникам должна выплачиваться ставка, в полтора раза превышающая их обычную ставку заработной платы за часы, которые они отработали сверх 40 часов.

Типы занятости

Есть несколько различных типов найма:

Сотрудники: Это могут быть отношения с полной или частичной занятостью, когда человек нанимается компанией напрямую.
Независимые подрядчики: Это когда работодатель нанимает независимого фрилансера или бизнес для предоставления товаров или услуг в соответствии с условиями контракта.
Ученики: В этом случае кто-то работает под руководством опытного человека, который обучает его навыкам, необходимым им для получения лицензии на торговлю.
Стажеры: Это договоренность, при которой человек работает на оплачиваемой или неоплачиваемой должности в компании в течение короткого периода времени, чтобы овладеть навыками для карьеры белого воротничка.

Сотрудник против независимого подрядчика

Основное различие между сотрудником и независимым подрядчиком заключается в том, как обрабатываются их налоги. Работодатель несет ответственность за удержание федерального подоходного налога, а независимый подрядчик несет ответственность за уплату собственных государственных и федеральных налогов.

Вот более подробный взгляд на основные различия:

Работник

Оплачивается почасовая оплата или зарплата
Работодатель удерживает налоговые платежи
Работодатель несет ответственность за получение страховки по безработице.
Сотрудник заполняет форму IRS W-4
Сотрудник работает напрямую на бизнес работодателя

Независимый подрядчик

Оплачивается за проект, задачу или иногда почасово
Налоги, не удержанные с платежей
Работодатель не получает страховку от безработицы для подрядчика
Подрядчик заполняет форму IRS W-9.
Работает на свой бизнес, а не на работодателя

Как работают трудовые договоры

В зависимости от компании и должности существуют разные виды трудовых договоров:

Письменные контракты

Письменный контракт может быть полезен, потому что он позволяет работодателю определять обязанности, роли и преимущества, чтобы предотвратить любую путаницу в будущем.От сотрудников требуется выполнение условий контракта, в том числе соблюдение любых ограничений на то, где они могут работать, если они увольняются из компании.

Подразумеваемые контракты

Под подразумеваемым контрактом подразумевается трудоустройство на основе информационного обмена и комментариев, сделанных во время собеседования или продвижения по службе. Подразумеваемый контракт также может стать результатом использования справочника или учебного пособия.

Следует ли заключать трудовой договор?

В общем, неплохо иметь трудовой договор, если вы даете деньги за работу, выполненную для вашей компании.Трудовой договор устанавливает условия приема на работу и, поскольку он имеет юридическую силу, защищает обе стороны. Вы можете использовать трудовой договор, если:

Вы нанимаете нового сотрудника и хотите, чтобы он понимал свои обязанности и ответственность.
Вы хотите, чтобы новый сотрудник подписал соглашение о конфиденциальности.
Вы хотите четко сообщить новому сотруднику, что его нанимают «по желанию».
Вам нужно формальное соглашение, если в прошлом у вас было только устное или подразумеваемое соглашение.

Если вам необходимо заключить трудовой договор для своей команды, консультант по контрактам может помочь. У нас есть команда юристов, которые прошли проверку и работают в более чем 30 различных отраслях. Свяжитесь с нами сегодня чтобы узнать, чем мы можем помочь.

Отношения между работодателем и сотрудником Часто задаваемые вопросы

Как мне определить, какие работники являются «сотрудниками», которые должны быть включены в мои Программы позитивных действий (AAP) в соответствии с Указом Президента 11246 с поправками, Разделом 503 Закона о реабилитации 1973 года (Раздел 503) с поправками и Закон о помощи ветеранам ветеранов времен Вьетнама (VEVRAA) с поправками?
Каковы факторы Дардена?
Как применить коэффициенты Дардена?
Вы можете привести пример анализа Дардена?

Как определить, какие работники являются «сотрудниками», которые должны быть включены в мои Программы позитивных действий (AAP) в соответствии с Указом Президента 11246 с поправками, Раздел 503 Закона о реабилитации 1973 года (Раздел 503) с поправками, и Закон о помощи в перестройке ветеранов времен Вьетнама (VEVRAA) с поправками?

При определении лиц, которые следует включить в AAP, подрядчик должен включать всех своих сотрудников, которые работали на этом предприятии в течение срока действия AAP ( e.g ., календарный год или финансовый год). Однако иногда лицо, работающее на предприятии, может быть «независимым подрядчиком» или другим работником, не являющимся сотрудником, который не имеет трудовых отношений с подрядчиком. Если подрядчик не уверен, является ли человек, работающий на предприятии, «сотрудником», он должен изучить отношения отдельного работника с подрядчиком, используя определенные конкретные факторы, вытекающие из решения Верховного суда США от 1992 года под названием Nationwide Mutual Insurance Co.против Дардена , 503 U.S. 318 (1992). См. Руководство по соблюдению федеральных контрактов (FCCM), Ключевые слова и фразы, стр. 298 (определение «служащий»).

Применение факторов Darden — это оценка конкретного факта, индивидуальная оценка, а не простой тест с яркими линиями. Если подрядчик считает, что работник может не быть наемным работником, подрядчик должен оценить и взвесить каждый из факторов Darden в отношении своих отношений с этим человеком. Хотя ни один фактор не обязательно будет решающим, факторы, указывающие на степень, в которой подрядчик контролирует способ и средства выполнения человеком своей работы, обычно будут наиболее важными в анализе Darden . См. Руководство по соблюдению требований Комиссии по равным возможностям при трудоустройстве (EEOC) , Раздел 2, Пороговые вопросы, Часть 2 – III, Охватываемые стороны, доступно по адресу http://www.eeoc.gov/policy/docs/threshold.html#2–III –A – 1 (12 мая 2000 г.).

В начало

Что такое коэффициенты

Darden ?

Факторы Darden , которые следует учитывать при определении того, имеет ли физическое лицо трудовые отношения с подрядчиком, перечислены ниже:

Право подрядчика контролировать, когда, где и как человек выполняет работу: Степень, в которой подрядчик сохраняет за собой право руководить и контролировать, как и когда человек выполняет свою работу, является сильным показателем того, насколько трудовые отношения существуют независимо от того, пользуется ли подрядчик этим правом.Если подрядчик сохраняет существенный контроль над тем, когда, где и как человек выполняет работу, это сильный показатель того, что это лицо является наемным работником. Однако, если подрядчик слабо контролирует способ выполнения работы, это может указывать на то, что данное лицо не является сотрудником.
Навыки, необходимые для работы : Независимые подрядчики обычно имеют свои собственные методы выполнения работы и нанимаются из-за их специальных знаний и опыта или потому, что такие знания обычно не используются в бизнесе подрядчика.Однако, если работа, выполняемая физическим лицом, не требует таких специальных навыков или является обычной частью обычной деятельности подрядчика, это показатель того, что данное лицо может иметь трудовые отношения с подрядчиком.
Источник инструментов и инструментов : Как правило, независимые подрядчики закупают и используют собственное оборудование и материалы, необходимые для выполнения работы, для которой они нанимаются. Если подрядчик предоставляет инструменты, материалы и оборудование для работы сотруднику, это будет свидетельствовать о наличии трудовых отношений между человеком и подрядчиком.
Место работы : Если человек работает в месте, которое принадлежит или контролируется подрядчиком, это может быть признаком того, что это лицо является сотрудником, особенно если работа этого человека может выполняться в другом месте. Однако, если человек сохраняет право выполнять работу в другом месте, это может указывать на статус неработающего.
Продолжительность отношений между сторонами : Продолжительные, продолжающиеся отношения между физическим лицом и подрядчиком без заранее определенной продолжительности могут указывать на наличие трудовых отношений.Независимые подрядчики обычно не имеют таких длительных отношений, поскольку они обычно выполняют отдельные задачи в течение заранее определенного периода времени, согласованного сторонами.
Имеет ли подрядчик право поручать дополнительные проекты физическому лицу. : Независимые подрядчики обычно соглашаются предоставить компании очень конкретные услуги и обычно имеют право принять или отклонить дополнительные задания. Если подрядчик имеет право поручать физическому лицу дополнительные работы по своему усмотрению, то это может указывать на наличие трудовых отношений.
Степень усмотрения человека в отношении того, когда и как долго работать. : Если подрядчик осуществляет контроль над часами, когда человек начинает работу, и продолжительностью рабочего дня, то это может указывать на наличие трудовых отношений. Независимые подрядчики обычно ограничены временными рамками для результатов, но могут по своему усмотрению определять, когда они начинают работу и как долго их рабочий день находится в рамках этих общих ограничений.
Способ оплаты : Независимым подрядчикам обычно выплачивается заранее согласованная сумма за выполнение конкретной работы.Если физическому лицу выплачивается обычная заработная плата или почасовая оплата, неделя или месяц, это может указывать на наличие трудовых отношений.
Роль подрядчика в найме и оплате помощников: Сотрудники, как правило, не нанимают и не оплачивают собственных помощников. Если человек имеет право по своему усмотрению нанимать и оплачивать своих собственных помощников без одобрения подрядчика, это может указывать на то, что это лицо является независимым подрядчиком.
Является ли работа отдельного сотрудника частью обычной деятельности подрядчика. : Сотрудники обычно выполняют работу, которая является обычной или рутинной частью бизнеса работодателя, в то время как независимые подрядчики обычно выполняют специализированную работу, выходящую за рамки обычной деятельности работодателя.
Независимо от того, занимается ли подрядчик бизнесом : Сотрудники обычно не занимаются своим собственным бизнесом (или бизнесом другой организации) при выполнении работы для подрядчика. Однако независимые подрядчики обычно занимаются отдельным бизнесом, когда выполняют работу для подрядчика.
Предоставление вознаграждений работникам отдельным лицам : Сотрудники обычно получают вознаграждения от подрядчика, такие как медицинское страхование, страхование жизни, отпуск или компенсация работникам, в то время как независимые подрядчики обычно не получают таких вознаграждений от подрядчика.

В начало

Как применить коэффициенты

Darden ?

Как указывалось ранее, применение факторов Darden — это оценка конкретного факта, индивидуальная оценка, а не простой тест с яркими линиями. Подрядчик должен оценить и взвесить каждый из факторов Darden в отношении своих отношений с работником, чтобы определить, является ли этот человек работником. Хотя ни один фактор не обязательно будет решающим, факторы, указывающие на степень, в которой подрядчик контролирует способ и средства выполнения человеком своей работы, обычно будут наиболее важными в анализе Darden .

Если после анализа всех факторов Darden подрядчик определяет, что данное лицо является «независимым подрядчиком», а не сотрудником, ему не нужно включать этого человека в свой AAP. Подрядчик должен задокументировать анализ, который он использовал, чтобы прийти к такому выводу, и сохранить эту документацию в качестве трудовой книжки. OFCCP может провести свой собственный анализ Darden во время оценки соответствия подрядчика и принять окончательное решение относительно того, классифицируется ли физическое лицо должным образом как «независимый подрядчик» или другое лицо, не являющееся сотрудником, с должным учетом аргументов подрядчика для его решения о классификации. .

В начало

Вы можете привести пример анализа

Darden ?

Пример 1: Корасон Санчес — адъюнкт-профессор математики в Федеральном подрядном колледже (FCC), у которого есть контракт на миллион долларов на предоставление исследовательских услуг федеральному агентству. Г-жа Санчес, которая также работает полный рабочий день в компании, не являющейся подрядчиком, была нанята, чтобы преподавать различные математические курсы для вечерней программы непрерывного образования FCC, и FCC определяет, какие курсы г-жаСанчес будет преподавать и расписание для каждого курса. Г-жа Санчес не преподает в FCC каждый семестр, поскольку ее занятия зависят от достаточного количества учащихся. FCC предоставляет г-же Санчес список тем, которые должны быть рассмотрены для каждого курса, но позволяет ей составить программу на основе тем, которые она предоставляет. FCC требует, чтобы госпожа Санчес находилась в рабочем состоянии один раз в неделю, но госпожа Санчес может определить, когда это будет рабочее время. Курсы проводятся на территории кампуса FCC, и FCC предоставляет г-же Санчес офисное помещение, оборудованное компьютером, принтером и копировальным аппаратом для ее использования.

FCC платит г-же Санчес фиксированную сумму за каждый курс, который она преподает, и удерживает федеральные налоги и налоги штата из ее платежей. FCC не предоставляет г-же Санчес другие льготы, такие как страхование здоровья или жизни, которые она предоставляет штатным преподавателям, и не разрешает г-же Санчес нанимать собственных помощников.

Darden анализ: Между г-жой Санчес и FCC существуют трудовые отношения, и она должна быть включена в качестве сотрудника в AAP FCC.FCC определяет курс, темы курса и расписание, которого придерживается г-жа Санчес, и требует, чтобы она придерживалась обычных рабочих часов. Хотя г-жа Санчес имеет определенную свободу действий в отношении того, как она освещает необходимые темы в своей программе и когда она будет проводить рабочие часы, FCC определяет содержание ее работы и время ее выполнения ( Факторы 1 и 7 ). В то время как г-жа Санчес нанята из-за ее специализированных знаний в области математики ( фактор 2 ), она выполняет работу по обучению, которая является частью повседневной деятельности FCC ( фактор 10 ).FCC требует, чтобы г-жа Санчес преподавала в кампусе FCC, и предоставляет ей офисные помещения и оборудование для ее использования. ( Факторы 3 и 4 ). Более того, FCC рассматривает г-жу Санчес как наемного работника для целей налогообложения, удерживая федеральные налоги и налоги штата из ее платежа ( фактор 13 ) и не позволяет ей нанимать собственных помощников ( фактор 9 ).

Следует отметить, что некоторые характеристики отношений между госпожой Санчес и FCC соответствуют отношениям, не связанным с занятостью.В частности, г-жа Санчес работает в FCC на временной основе в зависимости от спроса и зачисления, может принять или отказаться от преподавания курсов, которые FCC хочет предлагать каждый семестр ( Факторы 5 и 6 ), получает фиксированную оплату, за курс обучения без страховых выплат ( Факторы 8 и 12 ) и сохраняет полную занятость в другой компании ( Фактор 11 ). Однако эти характеристики не перевешивают важные признаки трудовых отношений в способности FCC направлять и контролировать, как, где и когда г-жаСанчес выполняет свои обязанности, и отношение FCC к ней как к сотруднице для целей налогообложения.

Пример 2 : Мартин Лин — консультант по программному обеспечению, выполняющий работу в компании Federal Contractor, Inc. (FCI), дистрибьютора канцелярских товаров, имеющего федеральный контракт на миллион долларов. Г-н Линь разрабатывает специализированное бухгалтерское программное обеспечение для FCI, которое будет использоваться при отслеживании покупок и доставок. Г-н Линь подписал соглашение с FCI до начала работы, в котором указывается список результатов и сумма, которую FCI будет платить ему по завершении каждого этапа проекта.FCI предоставляет г-ну Линю офисные помещения в здании FCI и требует, чтобы он присутствовал на еженедельных совещаниях по планированию с членами руководства FCI. Тем не менее, г-н Линь может по своему усмотрению работать вне офиса по своему усмотрению, и ему не обязательно приходить в определенное время каждый день. FCI позволяет г-ну Линю использовать офисный компьютер, когда он присутствует, но г-н Линь в основном использует свое собственное компьютерное оборудование для кодирования программного обеспечения, которое он разрабатывает для FCI. FCI также позволяет г-ну Линю участвовать в программах профессиональной жизни, доступных для сотрудников FCI, таких как использование собственного тренажерного зала и бесплатный трансфер до станции метро.Однако FCI не разрешает г-ну Линю участвовать в программе медицинского страхования сотрудников FCI и не удерживает федеральные налоги и налоги штата из их выплат ему.

Г-н Линь также разрабатывает аналогичные программные решения для двух других компаний, но распоряжается своим временем, чтобы обеспечить предоставление результатов проекта в FCI в требуемые FCI сроки. Г-н Линь нанимает собственных помощников за свой счет.

Darden анализ: Г-н Линь является независимым подрядчиком, который не имеет трудовых отношений с FCI и не должен быть включен в качестве сотрудника в AAP FCI.В то время как FCI предоставляет г-ну Линю рабочее место и компьютер в своем здании, требует, чтобы он посещал еженедельное совещание по планированию, и позволяет ему участвовать в программах трудовой жизни сотрудников ( Факторы 3, 4, 7 и 12), эти признаки трудовых отношений намного перевешивают отношения незанятости. Что наиболее важно, г-н Линь в основном сохраняет за собой право направлять и контролировать свою повседневную работу. Г-ну Линю разрешается работать за пределами предприятия, когда он решает, и, помимо требования присутствия на еженедельных совещаниях по планированию, FCI не определяет его ежедневный график работы (Факторы 1, 4 и 7 ).FCI оценивает работу г-на Линя, предоставляя согласованные результаты достаточного качества, и в значительной степени не заинтересован в процессе разработки этих результатов и не может поручать ему задачи, выходящие за рамки их конкретного соглашения ( Факторы 1 и 6 ). Кроме того, г-н Линь обладает узкоспециализированными навыками в разработке программного обеспечения, которые не являются частью повседневной деятельности FCI как дистрибьютора канцелярских товаров. Фактически, г-н Линь, похоже, ведет отдельный бизнес, предлагая эти специализированные навыки другим компаниям ( Факторы 2, 10 и 11, ).У г-на Линя нет постоянных отношений с FCI, и такие отношения прекратятся, как только программное обеспечение будет разработано и будет использоваться FCI, при отсутствии другого соглашения ( фактор 5 ). Если г-ну Линю потребуются помощники, ему придется нанять их сам за свой счет ( фактор 9 ). Наконец, FCI не выплачивает г-ну Линю зарплату; скорее, FCI платит г-ну Линю, когда он предоставляет согласованные результаты, и не удерживает федеральные налоги и налоги штата из таких платежей ( Факторы 8, 12 и 13, ).

Содержание этого документа не имеет силы закона и никоим образом не связывает общественность. Этот документ предназначен только для разъяснения общественности существующих требований закона или политики агентства.

Последнее обновление 5 августа 2014 г.

Независимый подрядчик Калифорния: знай свои права на работу

Калифорнийский независимый подрядчик имеет иные законные права и обязанности, чем наемный работник.

Различие между и этими договоренностями может иметь драматические последствия для рабочих и компаний.

Согласно статье из Los Angeles Times, наем калифорнийских рабочих в качестве независимых подрядчиков недавно «резко вырос».

В статье цитируется исследование экономистов 2016 года, согласно которому двенадцать с половиной миллионов человек, или 8,4% рабочей силы США, теперь считаются независимыми подрядчиками.

В целом, , разница между независимыми подрядчиками и сотрудниками в Калифорнии заключается в том, имеет ли организация, оплачивающая услуги, право контролировать или руководить способом и средствами работы (как правило, обозначая трудовые отношения), или независимо от того, приняло ли лицо, предоставляющее услуги, решение о начале бизнеса для себя (что предполагает отношения с независимым подрядчиком).

Определение каждого соответствующего статуса может быть особенно сложным, потому что определения, критерии и факторы, которые суды, федеральные и государственные органы применяют для определения статуса сотрудника или независимого подрядчика, могут варьироваться от одного контекста к другому.

Например, когда работодатель определяет, какие налоговые формы IRS он должен подготовить, он должен учитывать, что IRS при принятии решения руководствуется определениями общего права в отношении сотрудников и независимого подрядчика.

Этот метод классификации немного отличается от метода, используемого в федеральных делах, который применяет то, что обычно называют тестом «экономической реальности» при определении статуса работника.

Однако, когда перед судом встает вопрос о том, имеет ли работник право на защиту законов Калифорнии о недискриминации, при принятии решения будет применяться закон штата, а также другой набор факторов.

Наши юристы по трудоустройству Калифорнии объяснят, что вам следует знать о неправильной классификации в Калифорнии и о законе о независимых подрядчиках.

Чтобы получить немедленную помощь, позвоните нам по телефону (415) 508-7786 или отправьте краткую форму ниже:

Свяжитесь с нами Запланируйте бесплатную консультацию.
Независимый подрядчик против сотрудника в Калифорнии
Кроме того, суды Калифорнии применяют другой набор стандартов при определении того, является ли работник сотрудником или независимым подрядчиком в каждом случае, в зависимости от цели определения.
Например, другой набор стандартов применяется к случаям согласно законам о компенсации работникам Калифорнии, в отличие от законов о заработной плате и часах, и для целей определения следующего:
Страхование по безработице,
Страхование по инвалидности; и
удержание подоходного налога штата.
Хотя конкретные тесты, применяемые в соответствии с федеральными законами и законами штата, различаются, факторы в этих тестах часто до степени смешения похожи друг на друга.
Они могут даже перекрываться или повторяться.
Более того, применение соответствующих факторов в любом из этих тестов к обстоятельствам конкретного дела может быть чрезвычайно специфичным для фактов.
Некоторые факторы могут свидетельствовать о том, что работник из Калифорнии является наемным работником, а другие — о том, что он или она является независимым подрядчиком.
Возможно даже, что работник может считаться независимым подрядчиком для целей подачи налоговой декларации IRS, но он считается наемным работником в соответствии с законами Калифорнии о заработной плате и продолжительности рабочего времени.
Недавнее решение Верховного суда Калифорнии по делу Dynamex против Верховного суда Лос-Анджелеса помогает расшифровать и путаницу в отношении того, какие законы и факторы применяются в контексте законов о заработной плате и часах, но оно оставляет без ответа другие вопросы.
Мы подробнее обсудим корпус Dynamex и его применимость в главе 3 ниже.
Независимые подрядчики в Калифорнии
Сегодня более 53 миллионов человек классифицируются как независимые подрядчики, но многие из этих работников были неправильно идентифицированы.
Почему это?
К сожалению, работодатели часто стремятся сэкономить деньги, ошибочно классифицируя своих сотрудников как независимых подрядчиков, поскольку это означает, что им не нужно предоставлять столько льгот и средств защиты.
В чем разница между независимым подрядчиком и штатным сотрудником?
Теоретически независимые подрядчики обладают большей «независимостью», чем стандартные сотрудники.
Обычное определение независимого подрядчика — это лицо, которое ведет бизнес для себя, а не для работодателя или руководителя.
Традиционно независимые подрядчики в Калифорнии имеют право решать, когда и где они работать, устанавливать свои собственные гонорары, иметь нескольких клиентов, иметь свои собственные инструменты / материалы, предоставлять навыки или знания, которые не являются частью обычного репертуара компании, и т. Д.
Другими словами, независимый подрядчик — это сам себе руководитель.Компания может нанять независимого подрядчика для выполнения работы для компании, но это не обязательно делает подрядчика сотрудником этой компании.
При определении того, является ли работник независимым подрядчиком или служащим в Калифорнии, важно видеть, насколько компания контролирует этого работника; чем больше контроль, тем больше вероятность того, что работник будет классифицирован как служащий. С другой стороны, чем больше независимость, тем больше вероятность того, что данное лицо является подрядчиком.
Однако, несмотря на большую автономию, независимые подрядчики не пользуются теми же правами в соответствии с законодательством Калифорнии, что и сотрудники. Их гораздо легче уволить, и они не имеют права ни на сверхурочную работу, ни даже на минимальную заработную плату. От них могут потребовать работать долгие непрерывные часы без дополнительной компенсации.
Они не имеют права на страхование по безработице и не защищены федеральными законами и законами штата о борьбе с дискриминацией. С другой стороны, сотрудники защищены законами штата и федеральными законами: им должна выплачиваться по крайней мере минимальная заработная плата, они имеют право на сверхурочную работу и имеют право на страхование от безработицы.
Другие льготы и меры защиты, доступные сотрудникам, но не независимым подрядчикам, включают:
Пенсионные и медицинские выплаты;
налоговые платежи FICA; и
компенсационное страхование рабочих.
По сути, неправильное определение статуса независимого подрядчика, когда вы выполняете работу сотрудника, является серьезным нарушением ваших прав.
Такая неправильная классификация может лишить вас значительной заработной платы, не говоря уже об основных правах сотрудников.
Как мне узнать, являюсь ли я независимым подрядчиком или работником в Калифорнии?
Вы, вероятно, являетесь сотрудником, если:
Вам платят почасово
Вы работаете полный рабочий день в компании
Вы находитесь под строгим контролем компании
Вы прошли обучение в компании
Вы получать вознаграждение сотрудникам
Ваша компания предоставляет инструменты и оборудование, необходимые для работы
Предоставляемые вами услуги являются неотъемлемой частью бизнеса компании
Вы являетесь постоянным сотрудником (чем более постоянным вы являетесь, тем больше похоже, что вы являетесь сотрудником)
Хотя это полезные показатели, вам не обязательно соответствовать всем вышеперечисленным факторам, чтобы стать сотрудником.Пожалуйста, свяжитесь с опытным юристом по трудовому праву, чтобы убедиться в правильности вашей классификации.
Вы, вероятно, являетесь независимым подрядчиком, если:
Вам платят за работу
Вы сами устанавливаете свое рабочее время
Вы предоставляете инструменты и оборудование, необходимые для выполнения вашей работы
Вы работаете более чем на одного компания одновременно
Вы оплачиваете свои деловые и командировочные расходы
Вы нанимаете и оплачиваете собственных помощников
Вы можете получить прибыль или понести убытки в результате своей работы в компании
Вы ведете действительно независимый бизнес
Если у вас есть вопросы о том, соответствуете ли вы требованиям в качестве сотрудника или независимого подрядчика в соответствии с законодательством Калифорнии, свяжитесь с нами для консультации.
Различие не всегда четко очерчено, и многие работодатели пользуются неоднозначностью двух классификаций, чтобы избежать своих обязательств. Один из наших опытных юристов по трудоустройству из Сан-Франциско проконсультирует вас относительно вашего статуса и порекомендует действия, если вас неправильно классифицировали.
Какие отрасли больше всего пострадали от неправильной классификации независимых подрядчиков?
Ошибочная классификация независимых подрядчиков происходит во всех отраслях, но некоторые из них более склонны к этому.
Исследование ошибочной классификации независимых подрядчиков NELP (Национальный проект закона о занятости) объясняет, что следующие отрасли, как правило, имеют более высокий уровень ошибочной классификации независимых подрядчиков:
Строительство
Технологии и компьютеры
Недвижимость
Водители
Уборка
Уход на дому
Недавний и очень яркий пример того, как служащий vs.Споры о неправильной классификации независимого подрядчика ведутся в Uber, службе вождения в Сан-Франциско. Uber всегда утверждал, что его водители являются независимыми подрядчиками, потому что они водят свои машины, устанавливают свои собственные часы работы и не контролируются на работе.
Многие штаты поддержали классификацию Uber, когда водители оспорили ее. Однако недавно уполномоченный по вопросам труда Калифорнии постановил, что водителей Uber следует относить к категории сотрудников.
Почему?
Потому что Uber предоставляет им оборудование (а именно iPhone), отслеживает их работу с помощью отзывов клиентов, устанавливает комиссии и ставки оплаты без участия водителей и не нанимает водителей из-за каких-либо специальных или необычных навыков.
Что делать, если меня неправильно классифицировали?
Ошибочная классификация независимого подрядчика может дорого обойтись вам.
Часто неправильно классифицированным сотрудникам причитаются тысячи сверхурочных или невыплаченная минимальная заработная плата. Поскольку один фактор не определяет ваш статус как сотрудника или независимого подрядчика, определение вашей истинной классификации может быть сложной задачей.
Суды рассматривают все относящиеся к делу детали, чтобы определить соответствующую классификацию, и даже в этом случае могут возникнуть разногласия.
Если вы подозреваете, что вас неправильно классифицировали как независимого подрядчика, вы можете иметь право на взыскание убытков. Свяжитесь с нами для получения бесплатной консультации. Один из наших адвокатов по трудоустройству сможет обсудить вашу неправильную классификацию и рассмотреть ваши варианты.
Почему это важно
Вопрос о том, квалифицируется ли работник из Калифорнии по закону как наемный работник или независимый подрядчик, может повлиять на исход многих других юридических вопросов.
Поэтому часто это самый важный вопрос порогового значения , когда дело доходит до случаев приема на работу.
В соответствии с федеральным законодательством и законодательством штата Калифорния работодатели имеют довольно обширные обязательства и обязанности по отношению к работникам, которые классифицируются как наемные работники.
Сюда входят требования о недискриминации, недопущении возмездия, выплате минимальной заработной платы, уплате различных налогов и страховок (таких как социальное обеспечение, безработица и компенсация работникам), соблюдение определенных минимальных требований безопасности и соблюдение других требований, таких как минимальная заработная плата, сверхурочная работа, перерывы на обед и отдых.
Независимые подрядчики в Калифорнии обычно не имеют права на такую же защиту, как и сотрудники.
Например, независимые подрядчики должны не только платить свои собственные налоги на заработную плату и налоги на самозанятость, но они также несут ответственность за все другие прямые и косвенные расходы, связанные с ведением бизнеса, а также за риски и обязательства, связанные с их работой. .
Работодатели, которые хотят избежать расходов и обязательств, связанных с работой в качестве работодателя, могут быть мотивированы либо неправильно классифицировать сотрудников как независимых подрядчиков, либо предпринять тщательно продуманные шаги в попытке реструктурировать свои отношения с сотрудниками в качестве независимых подрядчиков.
Как было признано судом в деле Dynamex , «Когда работник не принял независимого решения о ведении независимо созданного бизнеса, а вместо этого просто назначен независимым подрядчиком односторонними действиями нанимающей организации, существует значительный риск того, что компания по найму пытается уклониться от требований применимого приказа о заработной плате путем неправильной классификации ». Dynamex, 74.
Это касается не только работодателей и работников. Как отмечает Л.A. Times, «неправильная классификация рабочих как независимых подрядчиков ежегодно обходится государству примерно в 7 миллиардов долларов в виде упущенных налогов на заработную плату».
Кроме того, как отметил суд в деле Dynamex , законы о заработной плате и часах, принятые в Калифорнии, предназначены не только для обеспечения работникам минимального прожиточного минимума, но и для защиты населения от нести полную финансовую ответственность за застрявших рабочих. в нездоровых или небезопасных условиях или зарабатывая низкую заработную плату.
Форма 1099 IRS или W-2?
Согласно федеральному закону, любое предприятие, нанимающее работника, должно определить характер деловых отношений, будь то работник или независимый подрядчик, с самого начала , чтобы соответствовать федеральному налоговому кодексу.
В соответствии с федеральным налоговым законодательством работодатели должны подготовить и предоставить работникам форму IRS W-2.
Однако для независимых подрядчиков организация должна заполнить форму IRS 1099-MISC.
IRS обращается к тестам общего права, чтобы определить, является ли кто-то сотрудником или независимым подрядчиком.
Тест на общее право требует проверки всех свидетельств степени контроля и независимости в отношениях.
Факты будут изучены, поскольку они относятся к следующим трем категориям:
Поведенческий контроль
В какой степени бизнес имеет право направлять и контролировать, какая работа выполняется и как выполняется работа, будь то через инструкции, обучение или другие средства?
Тот, кто должен выполнять задания определенным образом в определенном месте и в определенное время, с большей вероятностью будет сотрудником, чем независимым подрядчиком.Если организация, получающая услуги, проводит обучение необходимым процедурам и методам, это указывает на то, что бизнес хочет, чтобы работа выполнялась определенным образом. Опять же, такой работник с большей вероятностью будет считаться наемным работником.
Финансовый контроль
В какой степени предприятие имеет право направлять или контролировать финансовые аспекты работы работника?
В этой области IRS проверит:
Есть ли у работника невозмещенные деловые расходы? Если работник оплачивает свои расходы, этого можно ожидать от независимого подрядчика, а не от работника.
Вкладывает ли работник средства в свои собственные инструменты или оборудование, используемые при оказании услуг? Значительные инвестиции человека в его или ее собственные помещения, оборудование, инструменты или расходные материалы предполагают, что этот человек ведет бизнес для себя, а не для служащего.
Предоставляет ли работник свои услуги общественности или соответствующему рынку в целом? Если так, то это подскажет кого-то из себя в бизнесе.
Как бизнес оплачивает работнику? Например, кто-то, кто занимается собственным бизнесом, может рассылать счета для сбора оплаты за услуги.Сотрудник может получать чек через регулярные промежутки времени.
Может ли работник получить прибыль или понести убытки? Способность человека получить прибыль или понести убытки предполагает, что этот человек занимается бизнесом для себя.
Отношения сторон
Как стороны воспринимают свои отношения?
Существуют ли письменные контракты, описывающие отношения, которые стороны намереваются установить? Обратите внимание, что этот фактор более важен в контексте правил IRS, чем в соответствии с законами Калифорнии о заработной плате и часах.В соответствии с законами Калифорнии о заработной плате и почасовом графике существованию соглашения, в котором отношения помечаются как отношения с независимым подрядчиком, дается с нулевым весом . См. Estrada против FedEx, 154 Cal.App.4 ^th 1 (2007). Однако для IRS это может быть значительный См. Публикацию IRS 1779.
Предоставляет ли бизнес работнику льготы, такие как медицинское страхование, пенсионный план, отпуск или пособие по болезни? Это предполагает наличие отношений между работодателем и сотрудником.
Насколько постоянны или временны отношения? Отношения, которые, как ожидается, будут долгосрочными и продолжающимися, являются характеристикой отношений между работодателем и работником.
Являются ли услуги, выполняемые работником, ключевым аспектом обычной деятельности компании по найму? Рассмотрим, например, службу доставки в течение ночи или в тот же день. Водитель, выполняющий услуги доставки в этом контексте, выполняет услугу, которая была бы ключевым аспектом обычного бизнеса компании по найму.
Если вы не уверены, должны ли вы или ваш работник быть классифицированы как W-2 или 1099 для целей удержания федерального подоходного налога, вы можете попросить IRS принять решение за вас.
Это делается путем подачи запроса на форму IRS SS-8.
IRS подтвердит получение вашей формы SS-8 и поручит ее техническому специалисту для рассмотрения, применения закона и принятия решения.
Это может занять до шести месяцев.
Решение Dynamex и тест ABC в соответствии с Законом Калифорнии
В апреле 2018 года Верховный суд Калифорнии вынес решение по делу Dynamex Operations West, Inc.против Верховного суда округа Лос-Анджелес . Номер дела S222732.
Это решение ознаменовало собой важное изменение в том, как суды Калифорнии будут выносить решения по вопросу о независимом сотруднике подрядчика в некоторых будущих делах.
Фактически, в решении был принят стандарт, согласно которому предполагает, что работники являются наемными работниками, если работодатель не может установить иное , когда речь идет о делах, возбужденных в соответствии с государственными приказами о заработной плате.
Решение Dynamex
Dynamex — это общенациональная служба доставки и доставки с доставкой в тот же день с несколькими бизнес-центрами в Калифорнии.
До 2004 года Dynamex классифицировала своих водителей в Калифорнии как сотрудников.
Однако в 2004 году Dynamex реструктурировала свои отношения с водителями, чтобы сэкономить деньги компании.
Политика Dynamex после 2004 г. заключалась в том, что к водителям относились как к независимым подрядчикам, которые должны были предоставлять свои собственные автомобили и оплачивать собственные транспортные расходы, включая расходы на топливо, техническое обслуживание и страхование ответственности.
Ожидается, что водители по-прежнему будут носить рубашки и значки Dynamex, а иногда и наклеивать наклейки Dynamex на свои автомобили.
В то же время водителям была предоставлена свобода выбора собственных маршрутов и последовательности доставки, а также найма других лиц и выполнения доставки для других компаний по доставке.
В 2005 году двое водителей Dynamex подали коллективный иск, утверждая, что они и другие водители были неправильно отнесены к независимым подрядчикам и что Dynamex, таким образом, нарушает различные требования Трудового кодекса Калифорнии и приказов штата о заработной плате.
Дело было передано в Верховный суд Калифорнии с вопросом о правильности решения суда первой инстанции о признании иска групповым.
Речь шла о том, определил ли суд первой инстанции, удостоверяя групповой статус дела, правильный стандарт для классификации рабочих либо как независимых подрядчиков, либо как служащих.
Верховный суд Калифорнии постановил, что использование судом первой инстанции довольно широкой формулировки приказов о заработной плате в качестве подходящей при классификации работников.
Какой порядок оплаты труда?
Распоряжения о заработной плате — это правила найма, которые объясняют и описывают требования к заработной плате, часам и условиям труда в конкретных отраслях.
Приказы о заработной плате считаются «утвержденными конституцией квази-законодательными постановлениями, имеющими силу закона». Dynamex, 3 на fn3.
Распоряжения о заработной плате публикуются Департаментом производственных отношений.
В приказах о заработной плате нет фактического определения независимого подрядчика.
Скорее, в приказах обычно указывается, что они «распространяются на всех лиц, занятых» в соответствующей отрасли, за некоторыми исключениями.
Под работником обычно понимается «любое лицо, нанятое работодателем.В более раннем деле, Martinez v. Combs , указывалось, что существует три альтернативных определения термина «нанимать» в приказах о заработной плате: (а) осуществлять контроль над заработной платой, часами или условиями труда, или (б) страдать или разрешить работать, или (c) работать, тем самым создавая трудовые отношения, основанные на общем праве ». Dynamex, 4.
Очевидно, что эти альтернативные определения очень широки, и определение «пострадать или разрешить работу» может полностью поглотить любое различие между независимыми подрядчиками.
Суд в Dynamex, таким образом, постановил, что формулировку «потерпите или разрешите работать» следует рассматривать как «художественный термин, который не может быть истолкован буквально», включающий типы отдельных работников, которые «традиционно считались подлинными . независимых подрядчика, которые работают только в своем бизнесе ». Dynamex, 7.
Это одна из причин, по которой определения порядка оплаты труда не могут рассматриваться как охватывающие всех рабочих в пределах их охвата, и почему предположение о том, что работник является наемным работником, может быть опровергнуто работодателем при определенных обстоятельствах.
Обстоятельства, при которых предположение сотрудника может быть опровергнуто, обычно называют тестом «ABC». Dynamex, 7.
Тест ABC для независимых подрядчиков в Калифорнии
Тест ABC в Калифорнии предусматривает, что:
Калифорнийский рабочий является должным образом считающимся независимым подрядчиком , к которому не применяется приказ о заработной плате , только если нанимающая организация устанавливает все следующие правила. ;
(B) Работник выполняет работу, выходящую за рамки обычной деятельности нанимающей организации; и
(C) Работник обычно занимается независимо установленной профессией, занятием или бизнесом того же характера, что и работа, выполняемая для нанимающей организации.
Dynamex, 7.
Таким образом, презумпция наличия трудовых отношений и тест ABC применяются в случаях, возбужденных в соответствии с приказами Калифорнии о заработной плате.
Но как насчет дел, возбужденных в соответствии с Трудовым кодексом Калифорнии или его Законом о справедливой занятости и жилье? Вопрос о том, применяется ли тот же стандарт в подобных делах, не является предметом обсуждения в суде Dynamex.
В результате еще не ясно, могут ли презумпция трудовых отношений и тест ABC применяться или должны применяться в контексте помимо приказов о заработной плате.
Тем не менее, суд Dynamex заявил, что когда дело доходит до вопроса о классификации рабочих как наемных работников или независимых подрядчиков, надлежащий анализ , а не , ограничивается традиционным критерием общего права, который ранее был провозглашен в деле SG Borello & Sons v. , Департамент производственных отношений.
Вместо этого Суд постановил, что определение соответствующего стандарта классификации требует «применения стандарта , установленного законом о цели », чтобы определить, какие факторы «наилучшим образом реализуют… основные законодательные намерения и цель рассматриваемой законодательной схемы.”Dynamex, 33.
Это закладывает прочную основу для будущих судов, которые сочтут, что уставные цели, лежащие в основе Трудового кодекса Калифорнии и / или Закона о справедливой занятости и жилищном обеспечении, требуют применения более широкого стандарта« пострадать или разрешить работу »вместе с соответствующая презумпция трудовых отношений.
Классификация в качестве независимого подрядчика в соответствии с Законом о справедливой занятости и жилье
Закон штата Калифорния о справедливой занятости и жилье, или «FEHA», — это закон, запрещающий дискриминацию в практике найма на основании:
Расы,
Религиозное вероисповедание,
Национальное происхождение,
Происхождение,
Физическая инвалидность,
Психическая инвалидность,
Состояние здоровья,
Генетическая информация,
Семейное положение,
Пол,
Пол,
Гендерная идентичность,
Гендерное выражение,
Возраст,
Сексуальная ориентация или
Военный и ветеранский статус.
Правительственный кодекс §12940 — 12952. Различие между служащими и независимыми подрядчиками важно в соответствии с FEHA, поскольку антидискриминационная защита, предоставляемая FEHA, распространяется на сотрудников, но не на независимых подрядчиков.
«Лица, предоставляющие услуги в соответствии с контрактом» — это , защищенные от незаконного преследования в соответствии с FEHA, Правительственным кодексом §12940 (j) (1), но они не защищены от дискриминации.
FEHA определяет «лицо, предоставляющее услуги в соответствии с контрактом» как лицо, которое соответствует всем следующим критериям:
Лицо имеет право контролировать выполнение контракта на оказание услуг и по своему усмотрению в отношении способа выполнения .
Лицо обычно занимается самостоятельно созданным бизнесом.
Лицо контролирует время и место выполнения работы, поставляет инструменты и инструменты, используемые в работе, и выполняет работу, требующую определенных навыков, которые обычно не используются в ходе работы работодателя.
В 2012 году афроамериканский рабочий сталелитейного завода выиграл 25 миллионов долларов присяжных против своего работодателя ArcelorMittal за неспособность компании устранить враждебную рабочую среду, которая включала расовые эпитеты, вандализм и граффити в адрес рабочего.
Одним из инцидентов, описанных в жалобе сотрудника, было обнаружение чучела обезьяны, висящего на петле в его машине.
Терли против ISG Lackawanna Inc. и др. ., Дело № 1: 06-cv-00794, в Окружном суде США Западного округа Нью-Йорка.
Правительственный кодекс § 12940 (j) (5).
Тест «Экономическая реальность» в соответствии с Законом о справедливых трудовых стандартах
В некоторых случаях суд Калифорнии может потребовать применения федерального закона для определения надлежащей классификации работника.
Согласно Федеральному закону о справедливых трудовых стандартах, или «FLSA», проверка того, являются ли отношения отношениями между работодателем и работником или независимым подрядчиком, не определяется теми же стандартами общего права, которые используются IRS.
Информационный бюллетень Министерства труда, заработной платы и рабочего времени США 13. Тест FLSA обычно называют тестом «Экономические реалии».
Факторы, которые считаются значимыми в разделе «Экономические реалии»:
Степень, в которой услуги являются неотъемлемой частью бизнеса доверителя.Как здесь используется, «принципал» в основном означает организацию, которая нанимает работника.
Постоянство отношений.
Сумма предполагаемых инвестиций подрядчика в помещения и оборудование.
Характер и степень контроля со стороны доверителя.
Возможные прибыли и убытки предполагаемого подрядчика.
Возможные прибыли и убытки предполагаемого подрядчика.
Степень самостоятельной организации и ведения бизнеса.
Однако при проверке экономических реалий есть некоторые факторы, которые не считаются существенными.
Факторы , которым проверка экономических реалий не придает значения :
Место, где выполняется работа.
Наличие или отсутствие письменного трудового договора или договора подряда.
Время и форма оплаты.
Имеет ли предполагаемый независимый подрядчик лицензию правительства штата или местного самоуправления.
В Калифорнии тест «Экономические реалии» применяется редко, потому что Закон о справедливой занятости и жилищных условиях Калифорнии, Трудовой кодекс и правила оплаты труда в целом гораздо более выгодны для работников, чем FLSA.
Решение Dynamex, вероятно, еще больше изменит уравнение в пользу рабочих Калифорнии.
Ошибочная классификация, штрафы и средства правовой защиты
Так же, как существует множество контекстов, в которых классификация калифорнийского сотрудника или независимого подрядчика становится важной, существует также ряд штрафов, которым работодатель может подвергнуться за неправильную классификацию, и количество способов, которыми неправильно классифицированный сотрудник мог бы взыскать убытки.
Штрафы
Согласно § 226.8 Трудового кодекса Калифорнии, любой работодатель незаконно классифицирует физическое лицо как независимого подрядчика.
Участие в умышленной неправильной классификации может повлечь за собой гражданский штраф Агентства по труду и развитию трудовых ресурсов на работодателя в размере от 5000 до 15000 долларов за каждое нарушение.
«Преднамеренная неправильная классификация» означает «уклонение от статуса сотрудника для физического лица посредством добровольно, и , сознательно, ошибочно классифицируя это лицо как независимого подрядчика.”Трудовой кодекс § 226.8 (j).
Если Агентство по труду и развитию трудовых ресурсов или любой суд установит, что работодатель совершил «образец или практику» неправильной классификации нарушений, на него могут быть наложены гражданские штрафы в размере от 10 000 до 25 000 долларов за нарушение.
Штрафы, применяемые IRS, могут быть еще более серьезными.
Любое лицо, ошибочно классифицирующее сотрудника как независимого подрядчика с целью , умышленно пытающееся уклониться или аннулировать любой налог в соответствии с Налоговым кодексом, может быть признано виновным в совершении уголовного преступления, оштрафовано на сумму до 100000 долларов и приговорено к тюремному заключению на срок до пяти лет. в тюрьме.
26 U.S.C. §7201. IRS может даже наложить штрафы за непреднамеренную неправильную классификацию. См. 26 U.S.C. §3102 (е), §3509.
Средства правовой защиты для работников
Рабочие, которые были ошибочно классифицированы как независимые подрядчики и которые должны были быть классифицированы как наемные работники, имеют право на взыскание всех льгот, на которые они имели бы право, если бы были должным образом классифицированы. См. Трудовой кодекс §2802 (а).
Эти льготы могут включать в себя выплату задолженности по заработной плате плюс проценты на счет:
В некоторых случаях сотрудники могут также взыскать гонорары адвокатам и судебные издержки. Трудовой кодекс, §2699 (g).
Сотрудник, ошибочно классифицированный как независимый подрядчик, который был уволен, может подать заявление на страхование по безработице в Департамент развития занятости (EDD).
Если EDD определит, что работник был неправильно классифицирован, он или она может получать пособие по безработице, а работодатель может быть оштрафован.
Точно так же неправильно классифицированные работники, получившие травмы на работе, могут по-прежнему подавать иск о компенсации работникам в Отдел компенсаций рабочим Департамента производственных отношений.
Незастрахованные работодатели могут быть наказаны штрафом до 10 000 долларов и / или лишением свободы на срок до одного года.
Обратитесь к адвокату по трудоустройству Калифорнии
Не стесняйтесь обращаться за помощью к нашим опытным юристам по трудоустройству в Калифорнии.
Если у вас есть какие-либо вопросы или вы хотите назначить консультацию по делу, позвоните нам сегодня по телефону (415) 508-7786.
Статьи по теме
Независимые подрядчики | Департамент труда и занятости штата Колорадо
В соответствии с законодательством штата Колорадо предполагается, что физическое лицо работает по страховому контракту, если и до тех пор, пока не будет доказано, что данное лицо свободно от контроля и руководства при оказании услуг, как по контракту, так и по факту, и что физическое лицо обычно занимается независимой торговлей, занятием, профессией или бизнесом, связанным с выполняемой работой.Это означает, что предполагается, что работник работает по найму до тех пор, пока предполагаемый работодатель не выполнит свое бремя и не установит иное. Однако это бремя может быть переложено на Отдел посредством использования письменного документа или контракта. Если контракт отвечает всем требованиям закона, работник будет считаться независимым подрядчиком, и на него ложится бремя устанавливать иное. Имейте в виду, что это не означает, что работник в конечном итоге будет определен как независимый подрядчик, это означает, что бремя доказывания будет перенесено.
Чтобы создать презумпцию отношений независимого подрядчика, письменный документ или контракт должен содержать следующие положения, с которыми обе стороны согласны и которые, по сути, обе стороны действуют соответственно.
Компания не требует, чтобы физическое лицо работало исключительно на человека, для которого предоставляются услуги; за исключением того, что физическое лицо может выбрать работу исключительно на указанное лицо в течение ограниченного периода времени, указанного в документе;
Компания не устанавливает стандарты качества для физических лиц; за исключением того, что такое лицо может предоставить планы и спецификации относительно работы, но не может контролировать фактическую работу или проинструктировать человека относительно того, как работа будет выполняться;
Компания выплачивает не заработную плату или почасовую оплату, а фиксированную или контрактную ставку;
Компания не может прекратить работу в течение срока действия контракта, за исключением случаев, когда физическое лицо нарушает условия контракта или не может получить результат, соответствующий спецификациям контракта;
Компания не предоставляет ничего, кроме минимального обучения для физических лиц;
Компания не предоставляет инструменты или льготы для физических лиц; кроме того, что могут быть поставлены материалы и оборудование;
Компания не диктует сроки исполнения; за исключением того, что могут быть установлены график выполнения работ и диапазон взаимно согласованных рабочих часов;
Компания не платит физическому лицу лично, а выплачивает чеки на торговое или фирменное наименование физического лица; и
Компания никоим образом не объединяет свои бизнес-операции с бизнесом отдельного лица, а вместо этого поддерживает такие операции как отдельные и отличные.
В дополнение к указанным выше факторам, договор должен содержать раскрытие более крупным шрифтом, чем другие положения в документе, жирным или подчеркнутым шрифтом, о том, что независимый подрядчик не имеет права на получение пособия по безработице. за исключением случаев, когда компенсация по безработице предоставляется независимым подрядчиком или какой-либо другой организацией и что независимый подрядчик обязан платить федеральный подоходный налог и налог штата на любые денежные средства, выплачиваемые в соответствии с договорными отношениями.
Только при соблюдении обоих вышеперечисленных требований будет создана презумпция отношений независимого подрядчика.
Свяжитесь с нами
Департамент труда и занятости штата Колорадо
Услуги работодателя по страхованию от безработицы, аудит
P.O. Box 46538
Denver, CO 80201
303-318-9100, Option 4
Факс: 303-318-8189
Комплектация: Независимый подрядчик или сотрудник
Примечание. Следующая информация является общей схемой, может быть изменена законом и не предназначена для использования вместо совета частного поверенного.Термины «работодатель» и «работник» используются в следующей информации и не имеют буквального значения и не соответствуют понятиям «работодатель» и «работник», как это определено в Законе о компенсации работникам Миннесоты. Они используются для удобства, чтобы различать того, кто платит за выполнение услуги, и того, кому платят за выполнение услуги.
Независимый подрядчик в строительстве
Начиная с 1 января 2009 г., определение статуса независимого подрядчика для многих лиц, выполняющих строительство или модернизацию коммерческих или жилых зданий в государственном или частном секторе, регулируется Статутом Миннесоты 181.723. В 2012 году в этот закон были внесены поправки, заменяющие программу свидетельств об освобождении от ответственности независимых подрядчиков двухлетним пилотным проектом по регистрации строительных подрядчиков. В соответствии с поправками, начиная с 15 сентября 2012 г., все подрядчики, включая независимых подрядчиков и другие типы хозяйствующих субъектов (например, общества с ограниченной ответственностью — ООО), которые предоставляют услуги по строительству или благоустройству зданий, должны зарегистрироваться в Министерстве труда и промышленности ( или быть освобожденным от регистрации) и соответствовать девятифакторному тесту независимого подрядчика.
Согласно девятифакторному тесту, физическое лицо считается независимым подрядчиком только в том случае, если он или она:
ведет отдельный бизнес с собственным офисом, оборудованием, материалами и прочими объектами;
(i) имеет или подал заявку на получение федерального идентификационного номера работодателя или (ii) подал налоговую декларацию о доходах от бизнеса или самозанятости в Федеральную налоговую службу, если физическое лицо оказывало услуги в предыдущем году;
работает по контракту на оказание конкретных услуг для человека за определенные суммы денег и в соответствии с которым физическое лицо контролирует средства оказания услуг;
несет основные расходы, связанные с услугами, которые физическое лицо оказывает лицу по договору;
несет ответственность за удовлетворительное выполнение услуг, которые физическое лицо заключило по контракту для оказания этому лицу, и несет ответственность за невыполнение услуг;
получает компенсацию от лица за услуги, выполненные в соответствии с контрактом, на основе комиссионных, за каждую работу или конкурсных предложений, а не на какой-либо другой основе;
может получить прибыль или понести убытки по договору на оказание услуг лицу;
имеет текущие или повторяющиеся деловые обязательства или обязательства; и
Успех или неудача бизнеса отдельного человека зависит от отношения доходов от бизнеса к расходам.
Даже если физическое лицо, оказывающее услуги по строительству или благоустройству здания, является владельцем или частичным владельцем коммерческой организации (например, ООО), физическое лицо считается работником генерального подрядчика или нанимающего подрядчика, за исключением случаев, когда: факторный тест; счета выставляются на имя хозяйствующего субъекта; и коммерческое предприятие зарегистрировано Государственным секретарем и Министерством труда и промышленности (DLI), если это требуется по закону.
Чтобы избежать неправильной классификации, подрядчики по строительству или благоустройству зданий должны убедиться, что физическое или юридическое лицо, с которым они намереваются заключить субподряд, соответствует девятифакторному тесту; иметь письменные контракты, соответствующие девятифакторному тесту; подтвердить регистрацию (или освобождение от регистрации) в DLI; и убедитесь, что у субподрядчика есть действующий бизнес, подающий документы государственному секретарю (если это требуется для данного типа бизнеса).
Строительные подрядчики также должны знать, что генеральный подрядчик или промежуточный подрядчик несет ответственность за все компенсационные выплаты рабочим, причитающиеся травмированному работнику субподрядчика, если субподрядчик не имеет страховки компенсации рабочим.Поэтому подрядчики должны определить, может ли субподрядчик иметь страхование компенсации работникам.
Дополнительная информация
Независимый подрядчик в сфере грузоперевозок и курьерских услуг
Начиная с 1 августа 2009 года, лицо, управляющее автомобилем, фургоном, грузовиком, трактором или седельным тягачом, имеющее лицензию и зарегистрированное государственным автомобильным агентством, является служащим, если не присутствуют семь факторов, указанных в Уставе Миннесоты 176.043.
Независимый подрядчик по другим специальностям
Физические лица, которые являются независимыми подрядчиками без сотрудников, не покрываются компенсационным страхованием работников, если только организация, заключающая договор с независимым подрядчиком, не решит приобрести страховку для этого физического лица или независимый подрядчик не решит приобрести страховое покрытие для себя. Статут о компенсации работникам не содержит определения «независимого подрядчика».
Когда возникает вопрос о том, являются ли конкретные отношения отношениями работодателя и работника или двумя организациями, заключающими договор независимо друг от друга, на основе прецедентного права разработан пятифакторный тест, который обычно позволяет работодателю или работнику вынести некоторые суждения относительно соответствующей характеристики.Этот тест включает анализ следующих пяти факторов.
Пятифакторный тест по характеристикам сотрудников, независимых подрядчиков
Право контролировать средства и способ исполнения.
Способ оплаты.
Меблировка инструментов и материалов.
Контроль помещения, в котором выполнялись работы.
Право на освобождение от ответственности; Guhlke v.Roberts Truck Lines, 128 N.W.2d 324 (1964).
Степень контроля, который одна сторона имеет право осуществлять над другой, стала основным фактором, который необходимо учитывать. Право одной стороны контролировать выполнение служебных обязанностей другой является признаком того, что первая сторона является работодателем. Хантер против Crawford Door Sales , 501 N.W.2d 623 (1993). Чтобы проанализировать фактор контроля в конкретной ситуации, может быть полезно задать следующие вопросы, имея в виду, что факторы, свидетельствующие о наличии контроля, должны быть сопоставлены с факторами, свидетельствующими об отсутствии контроля.Ответы не предназначены для того, чтобы сделать определенный вывод, их следует использовать просто как руководство.
Анализ контрольного фактора
Обязан ли работник соблюдать инструкции о том, когда, где и как выполняется работа? Фактор контроля, как правило, присутствует, если работодатель имеет право давать указания.
Проходил ли работник какое-либо специальное обучение у работодателя? Если это так, это может быть признаком того, что работодатель желает, чтобы услуги выполнялись определенным образом, что порождает отношения между работодателем и работником.
Существует ли требование, чтобы работник выполнял работу лично и не нанимал замену без разрешения работодателя? Тогда может присутствовать элемент контроля, указывающий, что работодатель заинтересован как в методах, так и в результатах.
Имеет ли работник постоянные отношения с работодателем, или контакты являются спорадическими или нечастыми? Если договоренность предполагает продолжающуюся или повторяющуюся работу, это может указывать на наличие контроля.
Посвящает ли работник работодателю полный рабочий день или же работник может работать на других в течение того же периода времени? Если работнику запрещено принимать другую оплачиваемую работу, может присутствовать фактор контроля.
Обязан ли работник отчитываться перед работодателем? Это указывает на то, что работник должен отчитываться за свои действия и может быть элементом контроля.
Оплачивает ли работодатель деловые и дорожные расходы? Если это так, то похоже, что работодатель может быть обеспокоен контролем над коммерческой деятельностью и расходами работника.
Может ли работник получить прибыль или понести убытки в результате выполнения этой работы? В противном случае он больше похож на наемного работника, чем на независимого подрядчика.
Является ли рабочий хозяином своего времени? Если работодатель устанавливает часы и дни работы, это может быть признаком контроля.
Остальным четырем факторам следует уделить внимание в этом определении.
В 1986 году уполномоченный Министерства труда и промышленности был уполномочен Законодательным собранием разработать правила для дальнейшего определения термина «независимый подрядчик».»Глава 5224 Правил Миннесоты содержит руководящие принципы для утверждения статуса независимого подрядчика или сотрудника для 34 конкретных профессий. Правила определяют конкретную профессию, а затем перечисляют определенные критерии, которые должны быть в значительной степени удовлетворены, чтобы лицо, занимающееся этой профессией, могло быть охарактеризовано как независимый подрядчик или Если все критерии не соблюдены, Правила Миннесоты, часть 5224.0320, предоставляют дополнительные общие критерии для оценки того, является ли данное лицо сотрудником или независимым подрядчиком.
К профессиям, указанным в правилах, относятся ремесленники *, парикмахеры, бухгалтеры и бухгалтеры, операторы маслобойных заводов, сборщики, консультанты, домашние работники, няни, надомники на промышленных предприятиях, чернорабочие *, комиссионные продавцы или представители производителей, коммивояжеры, коммивояжеры. продавцы домов-дилеров, водители-агенты, модели фотографов, профессиональные люди, доктора медицины — неполный рабочий день для промышленных фирм, продавцы недвижимости и ценных бумаг, зарегистрированные и практические медсестры, нелицензированные «медсестры», водители такси, валочные машины, операторы лесопилок, водители грузовиков *, перевозчики отходов *, курьеры / курьеры *, артисты различных развлечений, спортивные официальные лица, жокеи и тренеры, Правила Миннесоты, части 5224.С 0020 по 5224.0312. Если род занятий не указан, правила дают общие критерии и факторы, которые необходимо учитывать, в частях 5224.0302–5242.0340 Минских правил.
* Примечание: факторы в M.S. 181.723, а не Минские правила, части 5224.0020 и 5224.0110, регулируют статус независимого подрядчика для ремесленников и рабочих, занимающихся строительством или улучшением коммерческих или жилых зданий для подрядчика. Факторы в M.S. 176.043, а не Минские правила, части 5224.0290, 5224.0291 и 5224.0292, регулируют статус независимого подрядчика владельцев грузовиков-водителей, перевозчиков отходов и курьеров.
Дополнительная информация
Для получения дополнительной информации позвоните в DLI по альтернативному разрешению споров по телефону 651-284-5005 или 800-342-5354. Если у вас есть вопросы о регистрации строительного подрядчика, звоните в DLI по телефону 651-284-5074.
10 вещей, которые необходимо включать в трудовой договор [Советы экспертов]
Ваш стартап растет, поэтому пришло время нанять на несколько новых должностей.Однако у вас не было большого опыта найма — вы создали свою нынешнюю команду с несколькими друзьями по отрасли. Но теперь вы хотите внедрить некоторые надежные методы управления персоналом, чтобы иметь возможность нанимать с умом.
Начнем с трудового договора. Есть несколько вещей, которые вы должны включить в предложение о работе, чтобы защитить как нового сотрудника, так и свой бизнес.
Вот что должно быть в каждом трудовом договоре:
1. Информация о вакансии
Некоторые ключевые элементы информации для начала включают название должности и команду или отдел, с которыми будет работать сотрудник.Объясните, как будет оцениваться производительность и кому будет подчиняться новый сотрудник.
Смотрите также:
Как нанять правильных торговых представителей (и удержать их!)
2. Компенсации и льготы
Опишите пакет компенсаций и льгот. Он должен включать годовую заработную плату или почасовую ставку, информацию о надбавках, бонусах или льготах и о том, как их можно получить. Объясните, что включает план льгот — медицинские, стоматологические, офтальмологические и т. Д. — какой процент платит работодатель и какой процент платит сотрудник.Если предлагается, включите информацию о плане 401 (k), опционах на акции и любых дополнительных льготах.
3. Правила в отношении отпусков, больничных и отпусков
Тщательно объясните правила отпуска.
Сколько оплачиваемых отпускных дней начисляется за один платежный период?
Увеличиваются ли дни отпуска с длительным сроком пребывания в должности?
Также объясните свои ожидания относительно больничных, чрезвычайных семейных обстоятельств или неоплачиваемого отпуска.
Могут ли сотрудники компенсировать рабочее время, работая в нерабочее время и в выходные дни?
4.Классификация сотрудников
Определите, является ли новый сотрудник сотрудником или подрядчиком, чтобы обеспечить соблюдение налоговых и страховых требований. Uber столкнулся со многими судебными исками из-за неправильной классификации занятости и продолжает бороться с этим. Узнайте, что отличает сотрудников от подрядчиков, и правильно классифицируйте сотрудников с самого начала, чтобы вам не о чем беспокоиться.
5. График и период трудоустройства
В контракте должно быть четко указано, продолжается ли работа по найму или на определенный срок.Также следует указать, когда сотрудник должен работать, чтобы определить отношения между работодателем и сотрудником.
Включите ожидаемое количество часов работы сотрудника и любые гибкие варианты работы, такие как работа из дома или удаленно, находясь за городом. Если работа требует работы по ночам и в выходные, объясните, когда и как часто.
6. Соглашение о конфиденциальности
Защитите конфиденциальную информацию, например коммерческую тайну и данные клиентов, попросив сотрудника подписать соглашение о конфиденциальности в рамках контракта.Вместо того, чтобы оформлять это отдельным контрактом или листом бумаги, включите его в качестве раздела трудового договора и поместите поле в разделе, где новые сотрудники могут подписывать цифровую подпись.

7. Политика конфиденциальности технологий
Уточните, что можно, а что нет в отношении использования социальных сетей и электронной почты на территории компании. Например, если вы не хотите, чтобы сотрудники использовали компьютеры или мобильные устройства компании для обновления своих личных каналов в социальных сетях или проверки личной электронной почты, скажите об этом.Если вы не хотите, чтобы сотрудники говорили в социальных сетях что-то негативное о работе, как эти два сотрудника McDonald’s, запретите это.
8. Условия расторжения
Объясните, что требуется от любой из сторон для прекращения отношений, в том числе требуемый объем уведомления и должно ли оно быть написано.
9. Информация о плане увольнения или переезда
Пока рано об этом думать, но если вы или ваш сотрудник решите разойтись, вы захотите сделать это аккуратно, чтобы сохранить позитивный бренд работодателя.Подумайте о том, чтобы предложить выходное пособие или план переезда.
10. Требования после расторжения
Контракт должен включать любые ограничения или предписания для сотрудника после увольнения из организации. Например, сотруднику может быть запрещено открывать собственное дело в той же отрасли в одном и том же регионе в определенный период времени или работать с клиентами компании независимо. Ясно, что дайте определение этим терминам, чтобы защитить ваш бизнес и его клиентов.
Хотя эти базовые элементы являются хорошей отправной точкой, есть много других вещей, которые вы можете включить для дальнейшего определения роли или деловых отношений.Чтобы упростить составление контракта, используйте цифровой шаблон, который поможет вам, например, шаблон предложения о работе PandaDoc. Благодаря безупречному созданию и безбумажному процессу подписания ваш новый сотрудник появится на борту в кратчайшие сроки.
Что еще вы могли бы включить в трудовой договор? Делитесь в комментариях ниже!
Микита Микадо Генеральный директор и соучредитель PandaDoc
Микита — разработчик программного обеспечения, генеральный директор и соучредитель PandaDoc.Когда он не работает, вы можете увидеть, как он ловит волны на доске для серфинга или гуляет со своими двумя дочерьми.

Политика независимых подрядчиков | Человеческие ресурсы в PCC
PCC / Кадры / Контракты и политика /
Политика независимых подрядчиков
Руководство для менеджеров по контрактам на предоставление личных / профессиональных услуг
Ошибочная классификация сотрудников как независимых подрядчиков распространена во многих частных и государственных компаниях.Налоговая служба (IRS) разработала двадцать факторов общего права (см. Как определить, является ли работник сотрудником), которые должны применяться работодателями при классификации работников, и работодатель несет полную ответственность за соблюдение. У работника нет возможности выбрать статус независимого подрядчика, и подписанный контракт или соглашение не будут передавать статус независимого подрядчика, если факторы общего права указывают на иное. Неправильная классификация может привести к ответственности работодателя за удержание налогов на уровне штата и федерального уровня, социальное обеспечение и удержание в рамках программы Medicare, страхование от безработицы штата и долю работодателя в программе Medicare, социальном обеспечении и инвалидности штата.В дополнение к уплате не удерживаемых налогов и части налогов работодателя, работодатель также может нести ответственность за штрафы в размере до 100 000 долларов США.
Таким образом, чтобы гарантировать, что каждый, кто имеет право заключать контракты на личные / профессиональные услуги, имеет актуальную, исчерпывающую информацию и избежать риска значительных штрафов IRS, это «Руководство для менеджеров по контрактам на личные / профессиональные услуги» было разработано представителями административных служб. из отделов службы закупок и управления рисками, расчета заработной платы и кадровых ресурсов.
Обратите внимание на следующее:
Это руководство применимо к лицам, ведущим бизнес от своего имени или вымышленного названия. Анкета не требуется для ведения бизнеса с существующим бизнесом с несколькими сотрудниками.
Заявление о политике независимых подрядчиков
Намерение: Portland Community College (PCC или College) намеревается соблюдать все применимые федеральные законы и законы штата, касающиеся использования независимых подрядчиков, и применять их использование в рамках рационального финансового управления.
Рекомендация: PCC намеревается нанимать отдельных лиц в качестве штатных и неполных рабочих дней для своей постоянной рабочей силы и удовлетворять свои краткосрочные потребности в рабочей силе путем найма временных сотрудников. Однако в некоторых случаях для достижения целей Колледжа может потребоваться проконсультироваться с экспертами в определенной области и привлечь людей на определенные периоды и / или конкретные задания для предоставления краткосрочных экспертных знаний.
Независимый подрядчик не предназначен для замены постоянного или временного сотрудника.Сотрудник PCC не имеет права выполнять работу в качестве независимого подрядчика в течение того же года, в котором он работал в качестве сотрудника PCC.
Прежде чем физическое лицо сможет предоставлять услуги в качестве независимого подрядчика, необходимо заполнить анкету. Это руководство предназначено для оказания помощи менеджерам в удовлетворении их бизнес-потребностей, а также для предоставления информации, необходимой для соблюдения закона, и предотвращения риска для PCC из-за каких-либо финансовых штрафов, связанных с несоблюдением требований.
Роли и обязанности
Менеджеры:
Убедитесь, что человек заполнил анкету и прошел сертификацию отдела кадров до начала работы.
В качестве представителей PCC инициируйте и обеспечьте полную авторизацию Соглашения о личных / профессиональных услугах и закупочной документации после того, как независимый подрядчик будет сертифицирован.
Попросите человека заполнить форму W-9.
Утвердите все счета-фактуры по получении от независимого подрядчика, подписав, датируя и указав номер закупочной документации.
Закупки:
Убедитесь, что соглашения о личных / профессиональных услугах и другие связанные документы актуальны и актуальны для менеджеров.
Сотрудничайте с представителями отдела кадров для поддержания соответствующих руководящих принципов.
Направляйте любые противоречивые документы в отдел кадров для рассмотрения и разрешения.
Обеспечение актуальности требований к независимым подрядчикам и предоставление текущей информации руководителям.
Просмотрите все анкеты, представленные претендентами на статус независимого подрядчика, и сделайте окончательное решение.
Уведомляет отдел, если человек не соответствует критериям статуса независимого подрядчика (в этом случае данное лицо должно быть нанято в качестве временного сотрудника в соответствии с существующими трудовыми соглашениями и / или справочниками сотрудников с соответствующей оплатой).
Счета к оплате:
При получении утвержденного счета-фактуры выдает чек напрямую независимому подрядчику.
Гарантирует, что независимый подрядчик получает оплату только вместе с документами о покупке и заполненным сертификатом HR, поэтому форма IRS 1099 создается для целей налоговой отчетности.
ORS 670.600 СТАНДАРТЫ НЕЗАВИСИМЫХ ПОДРЯДЧИКОВ
Как используется в различных положениях глав 316, 656, 657 и 701 ORS, физическое лицо, выполняющее работу или услуги, считается выполняющим работу или услуги в качестве «независимого подрядчика», если соблюдаются стандарты этого раздела.
PCC должен подтвердить, что работа по контракту соответствует следующим стандартам:
Подрядчик свободен от руководства и контроля над средствами и способами предоставления рабочей силы или услуг, при условии только спецификации желаемых результатов.
Подрядчик несет ответственность за получение всех предполагаемых регистраций бизнеса или лицензий на профессиональную деятельность, требуемых законодательством штата или местными постановлениями.
Подрядчик предоставляет инструменты или оборудование, необходимые для работы или оказания услуг по контракту.
Подрядчик имеет право нанимать сотрудников для выполнения работ или услуг; или уволить указанных сотрудников при необходимости.
Оплата Подрядчику производится по завершении работы или на основе периодического удержания.
Как узнать, имеет ли работник право на статус независимого подрядчика:
Подобно тому, как «20 факторов» на следующей странице указывают статус сотрудника, следующие характеристики являются индикаторами статуса независимого подрядчика.Работник может быть независимым подрядчиком, если он:
Разрешено нанимать помощников.
Устанавливает порядок или последовательность работы.
Устанавливает собственные часы работы.
Работает на других работодателей.
Оплачивается по месту работы или по завершенному контракту.
Делает свои услуги общедоступными.
Имеет возможность получения прибыли и убытков.
Предоставляет собственные инструменты.
Имеет значительные инвестиции в свою торговлю.
Может быть уволен только по контракту.
Как узнать, является ли работник служащим:
Согласно «тесту общего права», если работодатель имеет право контролировать, как работа будет выполняться, так и как она будет выполняться, существуют отношения между работодателем и работником. Чтобы определить, имеет ли работодатель право контролировать, Налоговая служба (IRS) использует следующий 20-факторный тест. Работник обычно является наемным работником, если он:
Должен соблюдать инструкции работодателя о том, когда, где и как работать.
Обучается у работодателя или по его указанию. Это может включать необходимость работать вместе с опытным сотрудником или посещать собрания.
Предоставлять услуги, интегрированные в бизнес. То есть успех или продолжение бизнеса работодателя в значительной степени зависит от качества определенных услуг, которые предоставляет работник.
Работу выполняет лично.
Нанимает, контролирует и оплачивает помощников работодателя.
Поддерживайте постоянные отношения с работодателем.
Должен соответствовать установленному графику работы.
Работает на работодателя полный рабочий день.
Выполняют свою работу на территории работодателя.
Должны выполнять свою работу в последовательности, установленной работодателем.
Должен регулярно подавать работодателю устные или письменные отчеты.
Принимает регулярные платежи через определенные промежутки времени.
Принимает оплату деловых и / или дорожных расходов.
Предоставляет инструменты и материалы работодателю.
Не хватает значительных инвестиций в оборудование, используемое для оказания услуги.
Не может получить прибыль или понести убытки от своих услуг.
Работайте на одного работодателя одновременно.
Не предлагает свои услуги широкой публике.
Может быть уволен работодателем.
Может уволиться с работы в любое время без каких-либо обязательств, кроме потери заработной платы.
Общие вопросы и ответы:
Нажмите на один из вопросов ниже, чтобы получить ответ:
Q.Я понимаю, что IRS использует общий тест, чтобы определить, соответствует ли кто-либо критериям «независимого подрядчика», но есть ли способ резюмировать ключевые моменты?
A. Суды обычно учитывают четыре фактора при применении теста:
доказательства права контроля или фактического осуществления контроля,
способ оплаты,
, какая сторона предоставила инструменты / оборудование / материалы,
право на огонь.
В. Означает ли это, что я не могу уволить консультанта или независимого подрядчика, если их работа не соответствует стандартам?
А.Во-первых, лучше не относиться к «производительности» независимого подрядчика, как мы делаем это с сотрудниками. Вместо этого (после того, как было принято решение, что данное лицо соответствует определению независимого подрядчика), мы должны убедиться, что рабочий документ по проекту включает:
четкое определение ожидаемых результатов или результатов,
плановые сроки сдачи,
язык, определяющий, кто может расторгнуть контракт, с какой целью (целями) и с каким объемом уведомления.PCC не имеет права «уволить» консультанта, но если консультант не выполняет условия соглашения, мы имеем право расторгнуть контракт в сроки, изложенные в соглашении.
В. Каковы риски несоблюдения?
A. Предположение о статусе занятости работника или «преднамеренное игнорирование устава» подвергает PCC большому риску. Наказания включают, помимо прочего, дополнительные налоги, пени и проценты, дополнительную заработную плату и сверхурочные обязательства в соответствии с Законом о справедливых трудовых стандартах, выплаты работникам по выплате компенсации и обязательства по безработице, а также потенциальные иски о неправомерном увольнении.Кроме того, при аудите обычно расследуются другие подобные ситуации, и любые штрафы, наложенные за исходный случай, могут быть умножены на количество дополнительных нарушений.
В. Имею ли я право ожидать, что услуги будут предоставлены одним лицом, подписывающим договор независимого подрядчика?
A. Нет. Если работодатель настаивает на том, чтобы услуги предоставлялись «лично», то подразумевается статус «работника». Независимый подрядчик оставляет за собой право передать или передать работу другому подрядчику.Пример: Независимый подрядчик, «Джон», подписывает соглашение о предоставлении _______ услуг для PCC; Джон может выполнять работу сам или поручать ее своим сотрудникам или другим квалифицированным независимым подрядчикам в рамках контракта. Также допустимо указать конкретного сотрудника консультанта с необходимыми знаниями для работы над проектом в рамках соглашения.
В. Мой проект может включать сбор или проверку данных из внешних источников; могу ли я указать независимого подрядчика в PCC?
А.Не прямо. Работа, выполняемая от имени PCC, подразумевает статус «сотрудник». Работа, выполняемая от имени рабочего, предполагает статус независимого подрядчика. В описанном сценарии независимый подрядчик может сказать что-то вроде «Меня зовут Джон Смит. Муниципальный колледж Портленда нанял меня для сбора ____________ данных ».
В. Я все еще хочу иметь некоторый контроль над тем, как независимый подрядчик выполняет эту работу.
A. В этом случае это может указывать на отношения между работодателем и работником.Право контроля подразумевает статус «сотрудника». Независимый подрядчик может использовать свои собственные методологии и по своему усмотрению для достижения согласованных результатов. Работодатель может вносить предложения, но не отдавать приказы или требовать от независимого подрядчика соблюдения определенного набора инструкций.
Q. Фрэнк Уилсон работал в моем отделении инструктором по совместительству в течение четырех лет и ушел в 1994 году. Он снова доступен, и я хотел бы дать ему преподавательское задание, преподавая тот же предмет, который он преподавал, когда работал здесь в последний раз. .Однако он сообщил мне, что основал консалтинговый бизнес и предпочитает вернуться в качестве независимого подрядчика, а не в качестве сотрудника. Мы можем это сделать?
A. На основании имеющейся информации Фрэнка следует отнести к категории служащих. Когда он работал здесь раньше, отношения работодатель / работник были налажены. В аналогичных случаях суды постановили, что школьному округу, классифицировавшему учителя как работника в течение одного года, не разрешается обращаться с одним и тем же работником, выполняющим ту же работу, как с независимым подрядчиком в последующие годы.В этом случае первоначально школьный округ осуществлял руководство и контроль, необходимый для установления отношений между работодателем и работником; удерживал налоги, сохранял право оценивать работу и предоставлял помещения, инструменты и материалы для выполнения работы. Позднее обозначение рабочего как кого-либо, кроме служащего, не имело значения.
Q. Энн Джонс работала здесь инструктором, но ушла три года назад. Теперь у нее есть собственный консалтинговый бизнес, программа отказа от курения, которую она разработала и предлагает через различные школы и ассоциации.Подходит ли она к статусу независимого подрядчика?
A. Поскольку она больше не является сотрудником PCC, имеет налаженный бизнес и предоставляет услуги, которые она разработала для ряда клиентов, велики шансы, что Энн будет соответствовать требованиям. Тем не менее, мы все равно потребуем от нее заполнить анкету перед составлением окончательное решение.
В. Должны ли мы также заполнять анкету независимого подрядчика для получения гонорара?
A. Обычно нет. Если это единовременное мероприятие, которое обычно стоит менее 500 долларов.00.
В. Могу ли я возместить Независимому подрядчику или физическому лицу гонорар за дорожные расходы?
A. Да, если в контракте есть положение, устанавливающее ставки возмещения дорожных расходов. Утвержденные возмещения командировочных должны соответствовать требованиям Политики командировок персонала колледжа или быть более строгими. НК / гонорары могут запросить возмещение командировочных по:
Предоставление одного счета на оплату услуг по заключению договора и возмещения командировочных расходов, или
Выставление колледжу счетов-фактур отдельно на дорожные расходы.Подтверждение (квитанции) не требуется. Обоснованные возмещения командировочных расходов, выставленные отдельно, не подлежат отчетности 1099.
Примечание: Колледж не может организовать поездку, предоплату дорожных расходов или разрешить прямой выставление счетов для независимых подрядчиков или гонорары. Это создает потенциальную ответственность работодателя по уплате налогов на заработную плату, пенсионных пособий, накоплений отпусков и т. Д.
В. Что вызывает аудит?
A. Некоторые примеры прошлых обстоятельств, которые инициировали аудит IRS:
Заявления о компенсации по безработице;
Недовольный бывший работник или недовольный конкурент;
Недовольный бывший супруг;
IRS сопоставление нескольких форм 1099 от одного независимого подрядчика и одного работодателя, что вызывает вопросы относительно «единого источника» дохода;
Отчеты в IRS из внешних источников бухгалтерского учета;
Лиды, обнаруженные аудиторами в ходе несвязанного аудита; и, или
Выборочные проверки IRS.
.