Что такое камеральные проверки: Подача возражений на акты налоговых проверок | ФНС России

К началу страницы

Должностное лицо налогового органа, проводящее налоговую проверку, вправе истребовать у проверяемого лица необходимые для проверки документы.

Перечень конкретных документов оформляется соответствующим Требованием о представлении документов (информации).

В случае нахождения должностного лица налогового органа, проводящего налоговую проверку, на территории проверяемого лица требование о представлении документов (информации) передается руководителю (законному или уполномоченному представителю) организации или физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку.

Если указанными способами требование о представлении документов (информации) передать невозможно, оно направляется по почте заказным письмом и считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма или передается в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота либо через личный кабинет налогоплательщика.

Лицам, на которых НК РФ возложена обязанность представлять налоговую декларацию (расчет) в электронной форме, требование о представлении документов (информации) направляется налоговым органом в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота либо через личный кабинет налогоплательщика.

В случае направления требования о представлении документов (информации) налоговым органом через личный кабинет налогоплательщика датой его получения считается день, следующий за днем размещения документа в личном кабинете налогоплательщика.

Ранее представленные в налоговые органы документы (информация) независимо от оснований для их представления могут не представляться при условии уведомления налогового органа в установленный для представления документов (информации) срок о том, что истребуемые документы (информация) были представлены ранее.

Важно! Чтобы воспользоваться таким правом, в течение срока представления документов нужно направить уведомление в налоговый орган о том, что ранее эти документы уже представлялись в налоговый орган, указав в нем реквизиты документа, которым (приложением к которому) они были представлены, и наименование налогового органа, в который они были представлены.К началу страницы

Документы, которые были истребованы в ходе налоговой проверки, в соответствии с пунктом 3 статьи 93 Кодекса представляются в течение 10 дней (20 дней — при налоговой проверке консолидированной группы налогоплательщиков, 30 дней — при налоговой проверке иностранной организации, подлежащей постановке на учет в налоговом органе в соответствии с пунктом 4.6 статьи 83 Кодекса) со дня получения соответствующего требования.

Истребуемые документы представляются в виде заверенных проверяемым лицом копий. Копии документов организации заверяются подписью ее руководителя (заместителя руководителя) и (или) иного уполномоченного лица и печатью этой организации, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации.

При этом не допускается требование нотариального удостоверения копий документов, представляемых в налоговый орган (должностному лицу), если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации.

Листы документов, представляемых на бумажном носителе, должны быть пронумерованы и прошиты в соответствии с требованиями, утверждаемыми федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Представление документов, составленных в электронной форме по форматам, установленным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, осуществляется по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

Истребуемые документы, составленные на бумажном носителе, могут быть представлены в налоговый орган в электронной форме в виде электронных образов документов (документов на бумажном носителе, преобразованных в электронную форму путем сканирования с сохранением их реквизитов) по форматам, установленным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

В случае представления истребуемых документов в налоговый орган в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи такие документы должны быть заверены усиленной квалифицированной электронной подписью проверяемого лица или усиленной квалифицированной электронной подписью его представителя.К началу страницы

В случае, если проверяемое лицо не имеет возможности представить истребуемые документы в течение установленного настоящим пунктом срока, оно в течение дня, следующего за днем получения требования о представлении документов, письменно уведомляет проверяющих должностных лиц налогового органа о невозможности представления в указанные сроки документов с указанием причин, по которым истребуемые документы не могут быть представлены в установленные сроки, и о сроках, в течение которых проверяемое лицо может представить истребуемые документы.

Указанное уведомление подается лично или через представителя, по почте заказным письмом, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота либо через личный кабинет налогоплательщика.

Форма и формат уведомления о невозможности представления в установленные сроки документов (информации) утверждены приказом ФНС России от 24.04.2019 № ММВ-7-2/[email protected]

В течение двух дней со дня получения такого уведомления руководитель (заместитель руководителя) налогового органа вправе на основании этого уведомления продлить сроки представления документов или отказать в продлении сроков, о чем выносится отдельное решение.К началу страницы

Налоговый орган, осуществляющий налоговые проверки или иные мероприятия налогового контроля, направляет поручение об истребовании документов (информации), касающихся деятельности проверяемого налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), в налоговый орган по месту учета лица, у которого должны быть истребованы указанные документы (информация).

При этом в поручении об истребовании документов (информации) указывается, при проведении какого мероприятия налогового контроля возникла необходимость в представлении документов (информации), а при истребовании информации относительно конкретной сделки указываются также сведения, позволяющие идентифицировать эту сделку.

В течение пяти дней со дня получения указанного поручения налоговый орган по месту учета лица, у которого истребуются документы (информация), направляет этому лицу требование о представлении документов (информации).

Лицо, получившее требование о представлении документов (информации) в соответствии с п. 1 и п. 1.1 ст. 93.1 НК РФ, исполняет его в течение пяти дней со дня получения или в тот же срок уведомляет, что не располагает истребуемыми документами (информацией).

С 3 сентября 2018 года с 5 до 10 рабочих дней увеличен срок, установленный для представления документов (информации) относительно конкретной сделки, истребованных налоговым органом вне рамок проведения налоговых проверок, и срок сообщения о том, что такие документы (информация) отсутствуют.

Ранее представленные в налоговые органы документы (информация) независимо от оснований для их представления могут не представляться при условии уведомления налогового органа в установленный для представления документов (информации) срок о том, что истребуемые документы (информация) были представлены ранее. При этом необходимо сообщить реквизиты документа, которым (приложением к которому) они были представлены, и наименование налогового органа, в который были представлены документы (информация).К началу страницы

Отказ проверяемого лица от представления запрашиваемых при проведении налоговой проверки документов или непредставление их в установленные сроки признаются налоговым правонарушением и влекут ответственность, предусмотренную п.1 ст. 126 НК РФ.

Отказ организации от представления запрашиваемых при проведении налоговой проверки документов или непредставление их в установленные сроки признаются налоговым правонарушением и влекут ответственность, предусмотренную п.2 ст. 126 НК РФ.

Неправомерное несообщение (несвоевременное сообщение) лицом сведений, которые в соответствии с Кодексом это лицо должно сообщить налоговому органу, признается налоговым правонарушением и влечет ответственность, предусмотренную ст. 129.1 НК РФ.

Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок либо отказ от представления в налоговые орган оформленных в установленном порядке документов и (или) иных сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, а равно представление таких сведений в неполном объеме или в искаженном виде влечет административную ответственность граждан и должностных лиц организации, предусмотренную ч.1 ст. 15.6 КоАП РФ.


Содержание

Что такое камеральная налоговая проверка и для чего она нужна

Камеральная проверка — проверка налогоплательщика внутри ФНС, без личных визитов. Налоговая проверяет ваши декларации, отчеты и другие данные о вашей деятельности, чтобы посмотреть, не нарушаете ли вы закон, и нет ли у вас ошибок в расчетах.

Проверку могут устроить в течение трех месяцев после сдачи декларации. Если в ходе проверки инспекторы обнаружат ошибки в декларации или противоречивые сведения в документах, налогоплательщик получит требование о предоставлении пояснений.

Как налоговая выбирает, кого проверять

Налоговый кодекс говорит, что проверять нужно, но не говорит, кого и когда. Главное налоговое ведомство полагает, что проверять следует каждую декларацию. Местные налоговые решают сами. Не исключено, что это делает программа.

Как проводят камеральную проверку

Вы сдаете декларацию и налоговые расчеты, программа в налоговой сверяет контрольные соотношения. Сданная отчетность сопоставляется с данными предыдущего отчетного периода, с движениями средств на расчетном счете и с показателями за этот же период, но по другим налогам.

Если ошибок нет, вы даже не узнаете, что проходили камеральную проверку. О таких проверках налоговая не сообщает.

Сверка может выявить три категории нарушений:

  • ошибки в налоговой отчетности;
  • противоречия между сведениями в предоставленных документах;
  • несоответствие между сведениями, которые предоставили вы, с теми, которые налоговая получила из других источников. Например, от банков или контрагентов.

Если у налоговой возникло подозрение на нарушение, вам об этом сообщат и потребуют исправить ошибки или уточнить сведения. За пять рабочих дней исправьте ошибки и подайте уточненную декларацию, отправьте устное или письменное пояснение в свободной форме. Если подадите позже, вас не накажут, но могут заблокировать счет.

Если нарушений нет, запрашивать у вас первичные документы или требовать объяснений налоговая не имеет права.

Уже проверенная отчетность второй раз не проверяется, даже в другом налоговом органе. Но налоговики могут повторно проверить тот же отчетный период, если вы подали уточненную декларацию.

Углубленная камеральная проверка

Камеральная проверка бывает углубленной. В этом случае, кроме сверки контрольных соотношений, налоговая может запросить копии первичных документов, связаться с контрагентами, допросить свидетелей или назначить экспертизу. Пугаться этого не следует. Внимание налоговой еще не означает, что у вас что-то не так.

Углубленную камеральную проверку проводят:

  • если вы пользуетесь налоговыми льготами;
  • в декларации заявлено возмещение НДС. Обычно предприниматели стараются избегать возмещения. С 2015 вычеты НДС можно переносить три года, чтобы уйти от возмещения и избежать углубленной камеральной проверки;
  • в декларации по НДС есть сведения об операциях, которые противоречат другим сведениям из этой же декларации или не соответствуют сведениям об этих же операциях из декларации по НДС, представленной другим лицом. Например, вас и вашего контрагента по одной сделке разный НДС. Раньше это служило основанием, если было заявлено возмещение НДС. Теперь возмещения не требуется;
  • через два года с последнего дня срока подачи декларации вы предоставили уточненную декларацию, в которой увеличен убыток или уменьшена сумма налога;
  • декларация подана по налогам на использование природных ресурсов.

Если ни одного из перечисленных оснований нет, вы вправе отказать налоговой и ничего не предоставлять.

Что происходит после проверки

Если ошибок нет — ничего.

Если в декларации заявлены льготы или предъявлен НДС к возмещению из бюджета, налоговая может запросить подтверждающие документы.

Если выявлены нарушения, налоговая за 10 дней после окончания проверки составит акт, после чего за пять дней вручит его налогоплательщику. У него есть месяц, чтобы подать возражения на акт проверки.

Через месяц, когда срок подачи возражения пройдет, руководитель налоговой за 10 рабочих дней рассмотрит материалы проверки, возражения налогоплательщика, и решит, привлекать ли его к ответственности за налоговое правонарушение или нет.

Как оспорить результат камеральной проверки

Если вы не согласны с решением налоговой, есть два способа это решение обжаловать: подать жалобу в вышестоящий налоговый орган, а если его решение вас не устроит, обратиться в арбитражный суд.

Вышестоящий налоговый орган или чиновник рангом выше рассмотрит вашу жалобу на акт налоговой и сделает следующее:

  • ничего. Решение останется в силе, а жалоба — без удовлетворения;
  • отменит или изменит решение налоговой полностью или частично, примет по делу новое решение;
  • отменит решение налоговой полностью.

Жалоба рассматривается полтора месяца. Результаты налоговики сообщат в письме, которое вышлют через три дня после принятия решения.

Арбитражный суд. В суд есть смысл идти только после обжалования акта камеральной проверки в вышестоящем органе. На подачу иска у вас есть три месяца. Срок считают со дня, когда вы узнали о решении по жалобе, или со дня, когда кончился месяц на ответ вышестоящего органа.

Камеральная налоговая проверка: какие нарушения допускают налоговые органы при истребовании документов

Ниже мы рассмотрим, какие нарушения из нашей практики допускают инспекции и как на них реагировать налогоплательщику. В частности, рассмотрим следующие вопросы:

Читайте также статью налоговых юристов о том: «Какие документы инспекция вправе истребовать в ходе проведения камеральной налоговой проверки».

Истребование документов, не предусмотренных налоговым законодательством

Предметом камеральной проверки является представленная налоговая декларация. Перечень документов и информации, которые инспекция вправе истребовать в ходе проведения проверки, закреплен в статье 88 НК РФ.

Получив требование, в первую очередь, необходимо установить, входит ли запрашиваемый документ в состав допустимых к истребованию (подробно о том, какие документы налоговый орган вправе истребовать при проведении камеральной налоговой проверки мы писали в статье Камеральная проверка: какие документы вправе затребовать инспекция).

Напомним, что инспекции предоставлено право в ходе «камералки» дополнительно требовать у налогоплательщика представить пояснения (п.3 ст. 88 НК РФ) и документы (п.6-11 ст. 88 НК РФ).

Процедуры требования пояснений и истребования документов отличаются (например, используются разные формы требования, предусмотрены разные сроки представления пояснений и документов).

Истребовать документы при проведении камеральной проверки инспекция вправе только, если в декларации обнаружены ошибки или противоречия либо в случаях, прямо установленных п.п. 6, 7, 8-9, 11, 12 ст. 88 НК РФ (например, при проверке декларации по НДС с суммой возмещения налога из бюджета, декларации с заявленными льготами по налогу).

Если компания получила требование о пояснении, она вправе дополнительно представить в налоговый орган выписки из регистров налогового и (или) бухгалтерского учета и (или) иные документы, подтверждающие достоверность данных, внесенных в декларацию (расчет) (п. 4 ст. 88 НК РФ). Не смотря на то, что это право, а не обязанность налогоплательщика, инспекции на практике привлекают компании к ответственности за непредставления документов по требованию о представлении пояснений.

Пример 1

В рамках камеральной проверки декларации по налогу на прибыль компания получила требование о предоставлении пояснений расхождений между суммой доходов и выручкой по НДС, в котором также была указана необходимость представления ряда документов (первичные учетные документы, подтверждающие обоснованность расхождения, учетная политика, главная книги, ведомость учета основных средств и пр.).

Компания представила пояснение без истребованных документов, а инспекция привлекла ее к ответственности за непредставление документов (п.1 ст. 126 НК РФ).

Налогоплательщик не согласился с налоговым органом и успешно отстоял свои права в суде, который указал, что если при проведении камеральной проверки инспекцией выявлены ошибки и (или) противоречия, она вправе потребовать от налогоплательщика представить пояснения или внести соответствующие исправления в свою декларацию в установленный срок. При этом право при проведении камеральной проверки требовать от налогоплательщика предоставления документов в абз. 1 п. 3 ст. 88 НК РФ не предусмотрено. Компания в свою очередь не воспользовалось своим правом, закрепленным в п. 4 ст. 88 НК РФ, на представление дополнительно к пояснению документов, а ответственность за отказ налогоплательщика от реализации своего права налоговым законодательством не установлена (Постановление 19ААС от 24.09.2020 года по делу № А36-2872/2020).

Таким образом, налогоплательщик, представляющий в налоговый орган пояснения относительно выявленных ошибок, противоречий, т.е. выполняющий свою обязанность, корреспондирующую праву инспекции, истребовать только пояснения (п.3 ст. 88 НК РФ), вправе по своему усмотрению дополнительно представить в налоговый орган выписки из регистров налогового / бухгалтерского учета и (или) иные документы, подтверждающие достоверность данных, внесенных в декларацию (п.4 ст. 88 НК РФ).

На практике не редки случаи истребования налоговым органом документов, когда это не предусмотрено нормами НК РФ (п.6-11 ст. 88 НК РФ)

Пример 2

В ходе камеральной проверки декларации по УСНО, инспекция направила требование о представлении следующих документов — книги учета доходов и расходов, книги кассира операциониста, документов, подтверждающие ведение раздельного учета по спецрежимам.

Суд в данной ситуации признал действия инспекции по истребованию документов не соответствующими положениям НК РФ, поскольку при проведении камеральной проверки нельзя истребовать дополнительные документы, если это прямо не предусмотрено п.7 ст. 88 НК РФ или если представление таких документов вместе с декларацией не предусмотрено НК РФ. Глава 26.2 НК РФ не предполагает обязанности налогоплательщика представлять вместе с декларацией по УСНО указанные в требовании документы, поэтому налогоплательщик не обязан их представлять инспекции (Постановление АС Уральского округа от 08.12.2018 года № Ф09-7976/18 по делу № А71-130/2018).

Таким образом, налогоплательщики вправе не выполнять требование инспекции о представлении документов в рамках камеральной проверки, если это не предусмотрено нормами налогового законодательства.

Встречаются на практике требования, в которых указана необходимость представить аналитическую информацию, оформить сопоставительные таблицы, заполнить таблицу прогнозов (поступления денежных средств от контрагентов, уплаты налогов и пр.) прогнозов. Инспекции не вправе требовать представление такой информации (Письмо ФНС от 13.09.2012 года №АС-4-2/15309, Постановление АС Московского округа от 09.02.2015 № Ф05-17110/2014 по делу № А40-32972/14).

Организация также вправе не выполнять требование инспекции о представлении документов, составление которых не предусмотрено нормами налогового законодательства. К таким документам могут быть отнесены аналитические регистры, статистическая информация, сопоставительные таблицы, прогнозы.

В письме от 13.09.2012 №АС-4-2/15309 Федеральная налоговая служба РФ указала, что налоговые органы «не вправе истребовать у налогоплательщика отчеты или аналитические справки (обобщения), не являющиеся первичными бухгалтерскими документами», поскольку они не являются документами, предусмотренными НК РФ и необходимыми для исчисления и уплаты налогов.

Важно, чтобы из содержания требования было ясно, какие конкретно документы и за какой период необходимо представить в инспекцию. При этом суды признают правомерным истребование документов, в отношении которых не указаны конкретные реквизиты при условии, что содержание требования позволяет четко определить, какие документы необходимы инспекции.

Если же налогоплательщик не может самостоятельно установить состав и требуемых документов, ему следует направить в ответ на требование инспекции письмо, в котором указать на невозможность исполнения требования и попросить уточнить его содержание.

Выводы судов:
При отсутствии в требовании конкретного перечня истребуемых документов с указанием на их количество, основания для привлечения налогоплательщика к ответственности за их непредставление отсутствует (см, постановление Президиума ВАС РФ от 08.04.2008 № 15333/07, постановление ФАС Московского округа от 16.04.2010 №КА-А40/2634-10).

Повторное истребование документов

В пункте 5 статье 93 НК РФ закреплено правило, в соответствии с которым при проведении налоговой проверки инспекция не вправе запрашивать документы, которые ранее уже были представлены в налоговый орган при проведении камеральных или выездных налоговых проверок или в ходе проведения налогового мониторинга.

Это правило также действует в ситуации, когда налогоплательщик состоит на учете в нескольких инспекциях по разным основаниям (к примеру, по основному месту постановки на учет, по месту нахождения недвижимого имущества и транспортных средств и т.д.).

Если компания получает требование о представлении документов, которые ранее уже направлялись налоговому органу, можно повторно их не представлять. Такое право налогоплательщика закреплено в п. 5 ст. 93 НК РФ.

Можно не представлять документы, которые ранее были направлены в рамках камеральных, выездных, «встречных» проверок и иных мероприятий налогового контроля. Однако, есть исключение из правила, так, придется продублировать отправку документов:

  • если документы ранее представлялись в налоговый орган в виде подлинников и они были возвращены проверяемому лицу;
  • если документы, представленные в налоговый орган, были утрачены вследствие обстоятельств непреодолимой силы.

Обязательно надо уведомить инспекцию о том, что истребуемые документы были представлены ранее (форма и формат уведомления утв. приказом ФНС России от 24.04.2019 года № ММВ-7-2/[email protected]).

В уведомлении обязательно следует указать следующую информацию (п. 5 ст. 93 НК РФ):

  • реквизиты документа, которым (приложением к которому) были представлены документы;
  • наименование налогового органа, в который были представлены документы.

Уведомление представляется в срок, установленный для представления документов. Т.е, в общем случае при истребовании документов в рамках камеральной проверки, срок подачи уведомления — 10 рабочих дней (ст. 93 НК РФ).

Истребование документов за пределами срока проведения камеральной налоговой проверки

Статьей 88 НК РФ закреплен срок проведения камеральной проверки, который в общем случае составляет 3 месяца со дня представления декларации. Исключения составляют налоговые декларации по НДС, для которых определен срок проверки 2 месяца со дня представления декларации (может быть продлен до 3 месяцев) и декларации по НДС, представленные иностранными организациями, состоящими на учете в «российском» налоговом органе — 6 месяцев со дня представления декларации (абз.1 и 4 п.2 ст. 88 НК РФ).

На практике бывают ситуации, когда срок камеральной проверки истек, а инспекция проверку не завершила и направляет налогоплательщику требования о представлении документов. Такое требование противоречит положениям НК РФ.

Правоприменительная практика исходит из того, что по смыслу нормы п. 2 ст. 88 НК РФ налоговый орган обязан осуществить все проверочные мероприятия в отношении принятой им декларации в установленный для проведения камеральной проверки срок. Возможность направления налогоплательщику требования о представлении документов, необходимых для проведения камеральной проверки, по истечении срока, отведенного на проведение проверки, НК РФ не предусматривает (Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 года № 57).

ФНС также считает, что использование доказательств, полученных после окончания проверки и до составления акта по налоговой проверке, возможно при условии направления требования о представлении документов только в пределах сроков, предусмотренных ст. 88 НК РФ (Письмо ФНС от 22.08.2014 года №N СА-4-7/16692).

Таким образом, если инспекция направит требование о представлении документов по истечении срока, отведенного НК РФ на проведение «камералки», налогоплательщик вправе не выполнять такое требование, как не соответствующее НК РФ, сообщив об этом налоговому органу.

Следует отметить, что если требование направлено налогоплательщику до окончания срока камеральной проверки (например, в последний день трехмесячного срока) и получено им после истечения срока, отведенного для проверки — у налогоплательщика нет основания для освобождения от исполнения такого требования (например, Постановление АС Северо-Кавказского округа от 12.04.2017 года № Ф08-1667/17).

Мы рассмотрели только некоторые, наиболее часто встречающиеся нарушения, допускаемые налоговым органом при истребовании документов. Каждое требование, полученное от инспекции необходимо анализировать индивидуально с учетом всестороннего анализа как правомерности истребования документов, так и их возможного влияния на формирование выводов налогового органа по результатам проверки.

Мы, как практикующие налоговые юристы, всегда окажем профессиональную поддержку, чтобы Ваша компания имела возможность получить наилучший результат.

сроки и порядок проведения — Бухонлайн

Что такое камеральная налоговая проверка

Камеральная проверка — это контрольное мероприятие, которое ИФНС проводит после получения любой декларации и любого расчета. В общем случае такая проверка не предполагает посещения налоговиками места нахождения налогоплательщика: все мероприятия проводятся в стенах инспекции.

Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке

Первым делом поступившая отчетность проверяется на соблюдение сроков сдачи. ИФНС фиксирует, что декларация или расчет представлены без опоздания. Если срок нарушен, плательщику грозит штраф по статье 119 НК РФ.

Затем контролеры проверяют соответствие отчетности правилам, которые прописаны в порядке заполнения той или иной декларации (расчета). После этого проверяется выполнение контрольных соотношений.

Кроме того, в рамках «камералки» данные из декларации или расчета сопоставляются с прочей информацией, которая есть в распоряжении налоговых органов. В частности, сведения из поступившей отчетности сверяются с данными из других деклараций и расчетов самого налогоплательщика, а также с отчетностью его контрагентов (п. 2.3 письма ФНС от 16.07.13 № АС-4-2/12705). Помимо этого, сведения, указанные в декларации или расчете, сопоставляются с данными из информационных источников, к которым у ИФНС есть доступ. Это, в частности, информация о лицензиях, банковских счетах, данные ЕГРН, ЕГРЮЛ и ЕГРИП (п. 2.5 письма ФНС от 16.07.13 № АС-4-2/12705).

Получить свежую выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП с подписью ФНС Отправить заявку

Кто проводит камеральную проверку

Как уже отмечалось, камеральная проверка не предполагает обязательного посещения налогоплательщика. Поэтому практически все контрольные мероприятия осуществляются по месту нахождения налогового органа. Для этого в инспекциях созданы специальные отделы камеральных проверок, куда и поступают сданные декларации и расчеты.

Сотрудники этих отделов (налоговые инспекторы) в рамках своих повседневных служебных обязанностей при помощи специальных программ проводят указанные выше контрольные мероприятия.

СПРАВКА. Решение руководителя или заместителя руководителя ИФНС о проведении камеральной проверки не требуется. Об этом прямо сказано в пункте 2 статьи 88 НК РФ.

Цели и особенности проведения «камералки»

Основная цель камеральной проверки — убедиться в правильности формирования налоговых обязательств в декларации или расчете. Другими словами, камеральная проверка может подтвердить, что налогоплательщик верно рассчитал сумму налога, или опровергнуть это. Также в ходе проверки данные из отчетности будут сверены с информацией об уже перечисленных суммах налогов, чтобы установить наличие недоимки или переплаты.

В рамках «камералки», помимо проверки контрольных соотношений и верности заполнения декларации, могут проводиться и другие мероприятия налогового контроля. Так, в случаях, прямо указанных в статье 88 НК РФ, у налогоплательщика можно истребовать дополнительные документы, подтверждающие данные, указанные в декларации. К примеру, такое допускается при выявлении несоответствий между информацией в декларации и сведениями, которые есть у инспекции (п. 3 ст. 88 НК РФ).

Запросить в ИФНС акт сверки по налогам через интернет Запросить бесплатно

Подробнее см.: «ИФНС требует документы: на какие запросы нужно ответить, а какие можно игнорировать».

Также в ходе камеральной проверки ИФНС может проводить так называемые встречные ревизии, то есть запрашивать документы и информацию у третьих лиц (ст. 93.1 НК РФ). Ими могут быть как стороны тех договоров, которые заключал сам налогоплательщик, так и контрагенты второго, третьего и последующих звеньев (постановление Арбитражного суда Уральского округа от 02.08.18 № Ф09-4001/18). Подробнее см.: «ИФНС запросила данные по контрагенту или сделке: когда это правомерно, и что будет, если не ответить на требование».

Кроме этого, при проведении «камералки» ИФНС может вызывать в инспекцию для дачи пояснений руководство проверяемой организации или предпринимателя (подп. 4 п. 1 ст. 31 НК РФ). Также налоговики вправе проводить допросы любых других лиц, в том числе сотрудников налогоплательщика, и выемку документов (ст. 90 и ст. 93 НК РФ). В некоторых случаях допустимы осмотры помещений, территорий, документов и предметов (п. 1 ст. 92 НК РФ).

С 1 июля 2021 года действует правило: если в декларации обнаружено одно из нескольких обстоятельств, перечисленных в пункте 4.1 статьи 80 НК РФ, декларация считается непредствленной. Среди таких обстоятельств — подпись неуполномоченного лица, дисквалификация лица, подписавшего декларацию и проч. При подобных обстоятельствах «камералка» прекращается (см. «По каким основаниям налоговики не примут отчетность, сданную после 1 июля»).

Сроки камеральных проверок

По общему правилу камеральная проверка длится три месяца со дня представления отчетности. Декларации по НДС «по умолчанию» должны проверяться в сокращенный двухмесячный срок (п. 2 ст. 88 НК РФ).

В большинстве случаев продлить срок «камералки» нельзя. Исключение касается деклараций по НДС. Налоговая инспекция может продлить срок ревизии такого отчета с сокращенных двух до стандартных трех месяцев, если будут обнаружены признаки нарушения налогового законодательства (п. 2 ст. 88 НК РФ).

Бесплатно проверить и сдать электронную декларацию по НДС

Указанные выше сроки проверки начинают течь с того дня, когда инспекция получила декларацию или расчет (письмо Минфина от 22.12.17 № 03-02-07/1/85955, п. 2.2 письма ФНС от 16.07.13 № АС-4-2/12705). Правила окончания периода камеральной проверки такие же, как и для любых других сроков (ст. 6.1 НК РФ). Это значит, что «камералка» должна закончиться в соответствующее число спустя три (два) месяца. Если этот день выпадает на выходной или праздничный, дата окончания переносится на ближайший рабочий день. А если в месяце, на который приходится день завершения проверки, нет соответствующего числа, то ревизия должна закончиться в последний день этого месяца.

ВНИМАНИЕ. ИФНС не может приостановить течение срока при осуществлении камеральной проверки.

Истечение срока «камералки» означает, что инспекторы должны прекратить все «внешние» проверочные мероприятия. То есть, они не смогут рассылать требования о представлении документов (как налогоплательщику, так и третьим лицам), проводить допросы, осмотры, выемки и т.п. А вот «внутренние» мероприятия могут продолжаться. Дело в том, что составление акта проверки за пределами ее срока не является существенным нарушением процедуры и не влечет безусловной отмены решения ИФНС (п. 14 ст. 101 НК РФ, п. 3 письма Минфина от 23.03.18 № 03-02-07/1/18400).

ВНИМАНИЕ. Если до окончания «камералки» подать уточненную декларацию, то проверка первичной отчетности тут же прекратится. А срок проверки начнет течь заново (п. 9.1 ст. 88 НК РФ).

Порядок проведения «камералки»

Камеральную проверку можно условно разделить на два этапа: автоматизированный контроль и углубленная проверка. Автоматизированный контроль отчетности происходит фактически без участия налоговиков. После того, как данные из декларации (расчета) загружены в информационную систему инспекции, компьютер сам проверяет правильность заполнения строк отчетности и сверяет контрольные соотношения.

Также сведения из деклараций «прогоняются» по специальным базам данных — так называемым автоматическим системам контроля (АСК). Самая известная из них — АСК НДС-2, с помощью которой проводится «перекрестная» проверка данных всех деклараций по НДС и выявляются «разрывы» в цепочках формирования добавленной стоимости. То есть обнаруживаются ситуации, когда налог к вычету принимается, а на следующем этапе в бюджет не перечисляется.

ВНИМАНИЕ. Риск доначислений при камеральной проверке по НДС можно снизить, если заранее сверить с контрагентами полученные и выставленные счета-фактуры.

Проведите автоматическую сверку счетов‑фактур с контрагентами Подключиться к сервису

Если по результатам автоматизированного контроля в отчетности обнаружены ошибки, расхождения или несоответствия, то это является поводом для углубленной проверки. Также расширенная проверка осуществляется в том случае, если в декларации заявлены льготы или сумма НДС к возмещению. Кроме того, обязательной углубленной ревизии подвергается отчетность по налогам, связанным с использованием природных ресурсов (п. 3, 6, 8 и 9 ст. 88 НК РФ).

Углубленная камеральная проверка

На этом этапе контрольные мероприятия проводит налоговый инспектор. Он должен убедиться, то налогоплательщик не допустил каких-либо нарушений при заполнении декларации и исчислении суммы налога.

Для этого инспектор рассылает требования о представлении документов и сведений как самому налогоплательщику, так и иным лицам (в т.ч. контрагентам второго и последующего звеньев). При необходимости возможны допросы свидетелей, проведение экспертиз, выемка документов или осмотр территорий, помещений, документов и предметов.

Также в рамках углубленной проверки инспектор может направить налогоплательщику сообщение о выявленных в отчетности ошибках. В нем может содержаться требование представить пояснения, либо подать уточненную налоговую декларацию (п. 3 ст. 88 НК РФ).

Получать требования и направлять запросы в ИФНС через интернет

Камеральная проверка декларации по возмещению НДС

Как уже отмечалось, в отношении деклараций по НДС, в том числе тех, в которых заявлена сумма налога к возмещению, установлен двухмесячный срок «камералки». Его можно продлить еще на один месяц, если будут выявлены признаки нарушений (п. 2 ст. 88 НК РФ).

Также надо учитывать, что при возмещении НДС всегда проводится углубленная камеральная проверка. Это значит, что помимо автоматизированной сверки контрольных соотношений и проверки декларации по АСК НДС-2 инспекторы, скорее всего, затребуют у налогоплательщика счета-фактуры и первичные документы по примененным вычетам (п. 8 ст. 88 НК РФ). Кроме этого, налоговики проведут «встречные» проверки контрагентов, чтобы убедиться в реальности операций и заявленных к возмещению сумм.

Проверить контрагента на достоверность сведений в ЕГРЮЛ и признаки фирмы‑однодневки

Если в результате «выплывут» противоречия или расхождения, то инспекторы могут дополнительно запросить книгу продаж, книгу покупок, журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур (п. 8.1 ст. 88 НК РФ, письмо ФНС от 10.08.15 № СД-4-15/[email protected]). Также контролеры вправе осмотреть в присутствии понятых территорию и помещения налогоплательщика, чтобы убедиться в наличии ресурсов для совершения операций, заявленных в декларации (п. 2 ст. 91, п. 1 и 3 ст. 92 НК РФ).

С июля 2021 года действует правило: если показатели декларации по НДС не соответствуют контрольным соотношениям, декларация считается непредставленной. Тогда камеральная ревизия прекращается. В случае, когда декларация была уточненной, возобновляется «камералка» исходного варианта (см. «По каким основаниям налоговики не примут отчетность, сданную после 1 июля»).

 

Как оспорить результат камеральной проверки

Оформление итогов проверки зависит от того, были ли выявлены нарушения. Если таковых не обнаружено, то по результатам камерального контроля никакой документ (акт, справка и т.п.) не составляется.  Однако если в декларации были заявлены суммы к зачету, возврату или возмещению, то фактически результатом камеральной проверки станет соответствующее решение ИФНС о зачете, возврате или возмещении налога. Также зримым результатом «камералки» является отражение сумм, указанных в декларации, по лицевому счету налогоплательщика.

Если же в ходе проверки выявлены нарушения, то в течение 10 рабочих дней после ее завершения ИФНС должна составить акт. В следующие 5 рабочих дней этот документ необходимо вручить налогоплательщику лично, либо направить по ТКС или по почте (п. 1 и 5 ст. 100 НК РФ).

Акт камеральной проверки составляется по форме1160098 по КНД (прил. № 27 к приказу ФНС от 07.11.18 № ММВ-7-2/[email protected]).

Если налогоплательщик не согласен с выводами и предложениями контролеров, он может в течение месяца подготовить возражения на акт проверки (п. 6 ст. 100 НК РФ). Эти возражения вместе с подтверждающими документами, если таковые имеются, надо передать в ИФНС для приобщения к материалам проверки.

По истечении месяца, отведенного на подготовку возражений, руководитель инспекции или его заместитель назначит дату и время рассмотрения материалов проверки. Представитель налогоплательщика обязательно извещается об этом мероприятии. По итогам рассмотрения будет принято решение по камеральной проверке.

Данное решение вступит в силу через месяц, если не будет обжаловано в апелляционном порядке в УФНС по субъекту РФ. В случае подачи такой жалобы, решение вступит в силу после ее рассмотрения (если, конечно, не будет отменено). Вступившее в силу решение по «камералке» можно обжаловать в ФНС или в судебном порядке (ст. 137 и ст. 138 НК РФ).

Заказать электронную подпись для дистанционной подачи документов в суд Получить через час

В заключение еще раз напомним, что камеральные проверки — часть текущей работы налоговых инспекций, в рамках которой проверяется правильность заполнения отчетности и формирования налоговых обязательств. При проведении «камералки» инспекторы обладают достаточно широкими полномочиями, а выявленные ошибки могут обернуться штрафами и доначислениями. Поэтому знание порядка проведения камеральной проверки, фиксации и обжалования ее результатов необходимо. Это поможет избежать необоснованных претензий со стороны ИФНС.

камеральная проверка. Материалы по тегу. Вісник. Офіційно про податки

Пятница, 1 октября 2021

Среда, 29 сентября 2021

Четверг, 23 сентября 2021

Среда, 15 сентября 2021

Пятница, 10 сентября 2021

Понедельник, 30 августа 2021

Среда, 25 августа 2021

Понедельник, 16 августа 2021

Среда, 11 августа 2021

Среда, 4 августа 2021

Вторник, 29 июня 2021

Среда, 23 июня 2021

Среда, 16 июня 2021

Четверг, 27 мая 2021

Четверг, 13 мая 2021

Четверг, 15 апреля 2021

Понедельник, 5 апреля 2021

Четверг, 18 марта 2021

Пятница, 26 февраля 2021

Четверг, 18 февраля 2021

Пятница, 5 февраля 2021

Пятница, 22 января 2021

Среда, 6 января 2021

Среда, 30 декабря 2020

Среда, 16 декабря 2020

Пятница, 11 декабря 2020

Понедельник, 30 ноября 2020

Вторник, 13 октября 2020

Пятница, 2 октября 2020

Среда, 22 июля 2020

Воскресенье, 5 июля 2020

Понедельник, 4 мая 2020

Вторник, 21 апреля 2020

Пятница, 3 апреля 2020

Среда, 1 апреля 2020

Камеральные налоговые проверки. Юридическое сопровождение и услуги адвоката

СОГЛАСИЕ НА ОБРАБОТКУ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ

ПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙ ИНТЕРНЕТ-САЙТА WWW.DELFARVATER.RU

      В соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных» я, субъект персональных данных, именуемый в дальнейшем Пользователь, отправляя информацию через формы обратной связи (далее – Формы) на интернет-сайте www.delfarvater.ru (далее – Сайт), а также на адреса корпоративной электронный почты Адвокатского бюро «Деловой фарватер», заканчивающиеся на @delfarvater.ru (далее – Корпоративная почта), свободно, в своей воле и в своем интересе, выражаю Адвокатскому бюро «Деловой фарватер» (ОГРН 1167700058679; ИННН 9705068808), располагающемуся по адресу: 109240, г. Москва, улица Гончарная, дом 24, (далее – Оператор), согласие на обработку моих персональных данных (далее – Согласие) на следующих условиях.

1. Моментом принятия Согласия является маркировка соответствующего поля в Форме и нажатие на кнопку отправки Формы на любой странице Сайта, а также нажатие на кнопку отправки электронного письма, содержащего персональные данные Пользователя, на адрес Корпоративной почты Оператора.

2. Обработка персональных данных – любое действие (операция) или совокупность действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с персональными данными, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных.

3. Обработка персональных данных осуществляется как с использованием средств автоматизации, в том числе в информационно-телекоммуникационных сетях, так и без использования таких средств.

4. Согласие дается на обработку следующих персональных данных Пользователя, указанных Пользователем в Формах, в файлах, прикрепленных к Формам, а также информации, направленной на адреса Корпоративной почты:

  • Фамилия, имя, отчество;

  • Адрес электронной почты;

  • Контактный телефон;

  • Возраст;

  • Иных персональных данных, указанных Пользователем в Формах или файлах, прикрепленных к Формам.

5. Цели обработки персональных данных:

  • Идентификация Пользователя;

  • Взаимодействие с Пользователем, в том числе направление уведомлений, запросов и информации, касающихся услуг Оператора, а также обработка запросов и заявок от Пользователя и установление обратной связи Пользователя с Оператором;

  • Ответы на запросы Пользователей;

  • Обеспечение работы Пользователя с Сайтом Оператора;

  • Направление Пользователям аналитических материалов и информирование Пользователей о предстоящих мероприятиях, организуемых Оператором, а также регистрация Пользователей для участия в таких мероприятиях;

  • Заключение с Пользователем договоров, в том числе трудовых и договоров на оказание юридических услуг;

  • Направление Пользователям справочной и иной маркетинговой информации, посредством направления сообщений на адрес электронной почты, которая была указана Пользователем.

  • Предоставление Пользователям консультаций по вопросам, которые касаются оказываемых Оператором услуг, в целях маркетинговой деятельности и поддержки Пользователей, а также в иных целях, которые не противоречат действующему законодательству Российской Федерации и условиям соглашений между Оператором и Пользователями.

6. В ходе обработки персональных данных Оператор вправе осуществлять сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных Пользователя.

7. Оператор принимает необходимые и достаточные организационные и технические меры для защиты персональной информации Пользователей от неправомерного или случайного доступа, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения, а также от иных неправомерных действий третьих лиц.

8. Передача персональных данных Пользователя третьим лицам не осуществляется, за исключением правопреемников Оператора при его реорганизации и лиц, осуществляющих обработку персональных данных по поручению Оператора и от его имени. В случае участия Пользователей в мероприятиях, организуемых Оператором, последний вправе раскрыть соответствующие персональные данные Пользователей лицам, участвующим в организации такого мероприятия.

9. Согласие на обработку персональных данных выдается Пользователем на срок, необходимый Оператору для достижения целей обработки персональных данных.

10. Согласие может быть отозвано Пользователем путем направления письменного заявления в адрес Оператора (109240, г. Москва, улица Гончарная, дом 24) или путем направления письменного заявления на следующий адрес Корпоративной электронной почты: [email protected]

11. Настоящее Согласие действует все время до момента прекращения обработки персональных данных.

12. Понятия, которые используются в настоящем Согласии, должны трактоваться в соответствии с их определениями, которые даны в Федеральном законе от 27.07.2006 N 152-ФЗ «О персональных данных».

3.9 Камеральная налоговая проверка: цели и методы проведения

3.9 Камеральная налоговая проверка: цели и методы проведения

Одной из самых распространенных форм осуществления налоговыми органами контроля полноты и своевременности уплаты налогов являются камеральные налоговые проверки, которые проводятся в отношении каждого налогоплательщика.

Камеральная проверка проводится по местонахождению налогового органа. Для выполнения камеральной проверки налогоплательщик представляет в налоговые органы налоговые декларации по уплачиваемым налогам, а также бухгалтерскую отчетность. В бухгалтерскую отчетность входят:

  • форма № 1 «Бухгалтерский баланс»;
  • форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках»;
  • форма № 3 «Отчет об изменениях капитала»;
  • форма № 4 «Отчет о движении денежных средств»;
  • форма № 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу»;
  • форма № б «Отчет о целевом использовании денежных средств».

Камеральная налоговая проверка осуществляется без специального разрешения руководителя налогового органа только в течение трех месяцев с момента представления налогоплательщиком всех необходимых документов.

При камеральной проверке налоговые органы изучают:

  • правильность заполнения налоговых деклараций и их соответствие требованиям действующего законодательства;
  • правильность исчисления налогов, применения налоговых льгот и налоговых ставок.

При камеральной проверке налоговые органы имеют право истребовать у налогоплательщика документы, подтверждающие данные, отраженные в налоговой декларации. В случае обнаружения неточностей, неясностей и противоречий налоговый орган уведомляет об этом налогоплательщика с требованием внести необходимые изменения. Налогоплательщик освобождается от налоговой ответственности, если изменения в декларацию вносятся, в том числе до выездной налоговой проверки.

На сумму доплат по налогам, которая выявляется в результате камеральной налоговой проверки, налоговые органы предъявляют требования об уплате налога.

На сегодняшний день камеральные проверки заняли лидирующее положение в системе налогового контроля, что обусловлено рядом факторов:

  • камеральная проверка — наименее трудоемкая форма налогового контроля (затраты труда на ее проведение на несколько порядков ниже, чем на проведение выездной проверки) и в наибольшей степени поддается автоматизации;
  • данным видом налогового контроля, как правило, можно охватить 100% налогоплательщиков, представивших налоговую отчетность в налоговые органы, а выездные проверки налоговые органы имеют возможность проводить лишь у 20-25% налогоплательщиков, причем каждый налогоплательщик, сдающий отчетность, кроме крупных, подвергается камеральной проверке один раз в квартал, а крупный — один раз в месяц;
  • в последнее время камеральные проверки стали более эффективными за счет того, что они заключаются не только в контроле показателей налоговой отчетности, но и стали включать в себя анализ уровня и динамики основных показателей финансово-хозяйственной деятельности организации, сравнительный анализ с использованием данных по аналогичным организациям, проверку логической связи между разными отчетными показателями, проверку отчетных показателей на предмет сопоставления с данными внешних источников и др.;
  • эффективность камеральных проверок по общей сумме дополнительно начисленных налогов год от года повышается;
  • сегодня налоговые органы имеют возможность проводить камеральный анализ по результатам камеральных проверок с помощью применения программно-информационных комплексов для отбора налогоплательщиков в целях выполнения выездных проверок.

Вполне возможно, что в будущем камеральные налоговые проверки станут основным видом налогового контроля.

Налоговая декларация — это письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах, произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах, начисленной и подлежащей перечислению в бюджет сумме налога.

Налоговая декларация должна содержать ряд сведений, перечисленных в таблице.

Данные налоговой декларации

Для юридических лиц

Для физических лиц

  • Название организации
  • ИНН налогоплательщика
  • При необходимости коды по ОКОНХ, ОКПО, КПП
  • Фамилия ответственного исполнителя
  • Контактные телефоны
  • Фамилия, имя, отчество; ИНН налогоплательщика
  • Адрес, индекс и место жительства
  • Паспортные данные
  • Данные, относящиеся к расчету налога
  • Данные, относящиеся к расчету налога
  • Подпись руководителя и главного бухгалтера
  • Печать организации
  • Другие документы, подтверждающие сведения, отраженные в налоговой декларации

Налоговую декларацию каждый налогоплательщик представляет в налоговый орган по месту своего учета по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком. Способы представления налоговой декларации названы в таблице.

Способы представления налоговой декларации

Способ представления

Подтверждение сдачи представления

Лично

Налоговый орган обязан поставить отметку о приеме на каждой налоговой декларации

Через своего представителя

По почте заказным письмом с уведомлением и описью вложения

Налоговая декларация считается поданной в день отправки, что подтверждается почтовой квитанцией

По телекоммуникационным каналам связи

Налоговый орган передает подтверждение о получении налоговой декларации в электронном виде

НК РФ предусмотрены случаи, в которых внесение изменений и дополнений в налоговую декларацию освобождает налогоплательщика от налоговой ответственности, если такое изменение проведено:

  • до окончания срока подачи декларации;
  • после окончания срока подачи декларации, но до окончания срока уплаты налога;
  • после всех перечисленных сроков, но до выездной налоговой проверки.

проверок биографических данных — Суд штата Кентукки

Вопрос: Получу ли я электронное письмо, когда отчет о судимости будет обработан и будет готов к получению?
Ответ: Да. Однако доставка электронной почты может не выполняться по многим причинам, и вам рекомендуется периодически проверять, был ли обработан запрос. Результаты будут доступны в течение 30 дней после обработки отчета.

Вопрос: Могу ли я запросить запись о другом человеке?
Ответ: Да.Сообщения о судимости являются общедоступной информацией. Однако вы не получите информацию о типах дел, которые являются конфиденциальными по закону или не фигурируют в судимости. К ним относятся случаи несовершеннолетних, случаи психического здоровья и случаи домашнего насилия.

Вопрос: Какого рода информация содержится в справке о судимости?
Ответ: Все правонарушения и дорожные дела за последние пять (5) лет, а также тяжкие преступления, датируемые 1978 годом.

Вопрос: Какой вид оплаты принимается?
Ответ: кредитные карты American Express, Discover, MasterCard и Visa, а также большинство дебетовых карт.

Вопрос: Есть ли дополнительная комиссия при оплате кредитной картой?
Ответ: Продавец кредитной карты добавляет комиссию в размере 2,50 доллара США за каждую транзакцию.

Вопрос: Кому мне звонить с вопросами о результатах отчета?
Ответ: Обратитесь в отдел записи AOC по телефону 800-928-6381, с понедельника по пятницу с 8:00 до 16:00. По восточному времени.

Вопрос: Сколько времени занимает обработка онлайн-запроса?
Ответ: Все запросы обрабатываются в порядке их поступления.Время ответа зависит от количества поступающих запросов.

Вопрос: Могу ли я проверить статус своего запроса онлайн?
Ответ: Зарегистрированные пользователи могут просматривать ожидающие запросы онлайн. Для успешно отправленных запросов будет отображаться статус «Обработка».

Вопрос: Как мне прочитать справку о судимости?
Ответ: Администрации судов не разрешается интерпретировать информацию, содержащуюся в отчете. Вы можете связаться с кем-нибудь, имеющим юридический опыт, чтобы ответить на вопросы об информации, содержащейся в отчете.

Вопрос: Можно ли ускорить мой запрос за дополнительную плату?
Ответ: Нет. Все запросы обрабатываются в порядке поступления.

Вопрос: Что делать, если работодатель сомневается в точности отчета?
Ответ: Работодатели могут обращаться в отдел документации AOC по телефону 800-928-6381 с любыми проблемами.

Вопрос: Что делать, если я считаю, что информация в моей записи неверна, неполна или устарела?
Ответ: Некоторые проблемы могут быть решены отделом записей AOC.В других вопросах требуется помощь секретаря окружного суда в округе, где изначально было подано дело. Пожалуйста, свяжитесь с отделом документации AOC по телефону 800-928-6381 для получения помощи или направления к секретарю окружного суда.

Вопрос: Кому мне позвонить, если мне понадобится техническая помощь с этим сайтом?
Ответ. Обратитесь в службу поддержки AOC по телефону 502-573-2350.

Вопрос: Какова процедура запроса справки о судимости?
Ответ: Чтобы запросить отчет, нажмите «Отчеты о судимости» и выберите вариант, который соответствует вашим потребностям.

Вопрос: Предоставляет ли AOC федеральные отчеты о судимости?
Ответ: Отдел записей AOC предоставляет отчеты о судимости штата, основанные на информации, хранящейся в судебной системе штата в 120 округах Кентукки. Отчеты не содержат никакой федеральной информации.

Проверки температуры в офисе на коронавирус: вот что нужно знать

В Baldwin & Shell, строительной компании из Литл-Рока, штат Арканзас, любой, кто входит в один из пяти офисов компании или десятки рабочих мест на юго-востоке, должен пройти медицинское обследование на COVID-19.

В каждом месте есть один контрольно-пропускной пункт с указателями, объясняющими процесс: каждый человек должен самостоятельно проверить свою температуру с помощью портативного сканера, и если она превышает 100 градусов по Фаренгейту, они должны немедленно покинуть это место.

«Неважно, являетесь ли вы клиентом, генеральным директором, плотником или водителем, — говорит Аманда Мак, директор по персоналу компании. «Если вы войдете в нашу дверь, вы должны пройти проверку, чтобы пройти через контрольно-пропускной пункт.”

Baldwin & Shell принадлежит к растущему числу американских предприятий, которые проводят медицинские осмотры — с помощью температурных проверок или фактических тестов на COVID-19 — по мере того, как штаты отменяют заказы на предоставление убежища и люди возвращаются к работе.

Предложение исходит прямо от Центра по контролю и профилактике заболеваний (CDC), который поощряет предприятия проводить ежедневные личные или виртуальные проверки здоровья, чтобы замедлить распространение коронавируса.Правительства некоторых штатов также рекомендуют обследования здоровья в масштабах всей компании. Например, Министерство здравоохранения Огайо требует «ежедневной оценки симптомов» для каждого работника в штате.

Это странный постскриптум к еще более странной пружине, и многим сотрудникам будет довольно сложно вернуться в прежнее русло.

Вот что вам нужно знать.

Это новое, но необходимое

На многих рабочих местах есть меры безопасности, такие как металлоискатели и проверки сумок, но проверки состояния здоровья беспрецедентны, говорит Дэвид Бэррон, адвокат по труду и занятости в Cozen O’Connor в Хьюстоне, штат Техас.

Обычно работодателям запрещается задавать слишком много вопросов о состоянии здоровья сотрудников, например о том, есть ли у кого-то заболевание, или требовать подробностей о диагнозе, который работник добровольно раскрыл. Но Комиссия по равным возможностям трудоустройства (EEOC) только что выпустила новое руководство, позволяющее работодателям проверять на COVID-19, если они соответствуют определенным правилам.

Некоторые просмотры рекомендованы местными органами власти или даже санкционированы ими.Например, в штате Вашингтон, где теперь требуется, чтобы офисные работники и сотрудники сферы услуг, такие как работники салонов, проходили обследование на наличие вирусных симптомов.

«Итак, если вы находитесь в юрисдикции, где губернатор, округ или город говорит:« Вы должны сделать это », то вам действительно нужно», — объясняет Бэррон.

Применяются несколько правил (на данный момент)

Крупные компании, такие как Walmart и Ford, берут на себя проверку работников по всей стране.Некоторые компании, такие как Baldwin & Shell, также предпочитают проверять клиентов, поставщиков и посетителей.

Как компании проводят эти проверки здоровья, в основном их дело, поскольку CDC или правительства штатов предоставили мало подробностей.

Некоторые просят сотрудников самостоятельно сообщать о своем состоянии здоровья через такие приложения, как SafetyTek или Ceridian. Другие измеряют температуру рабочих с помощью портативного устройства или тепловизора.Некоторые могут действительно пройти тест на COVID-19.

Независимо от того, как проводятся проверки, специалисты по персоналу говорят, что вам необходимо заранее сообщить о них и о том, что они включают в себя по закону. Этот процесс также должен быть недискриминационным: компании, которые проверяют сотрудников, должны проверять всех сотрудников, иначе они столкнутся с потенциальным иском о дискриминации, говорит Карла Юдхиштху, вице-президент по работе с персоналом ThinkHR и Mammoth HR.

Компании также должны проводить проверки таким образом, чтобы гарантировать конфиденциальность сотрудников, говорит Юдхиштху.Информация о здоровье должна храниться конфиденциально и отдельно от личных дел.

«Если вы считаете, что ваша конфиденциальность или медицинская информация была скомпрометирована, вы должны немедленно сообщить об этом своему внутреннему отделу кадров или руководству компании», — говорит она.

Вы, наверное, не откажетесь от проверки здоровья По словам Баррона,

проверки здоровья на COVID-19 с юридической точки зрения напоминают другие распространенные практики, такие как требование пройти тест на наркотики перед приемом на работу или проведение экзаменов на пригодность к работе, чтобы убедиться, что кто-то может выполнять работу.

Скорее всего, сотрудникам также придется пройти обследование на COVID-19, иначе они рискуют быть уволенными.

Есть несколько возможных исключений, например, если вы знаете, что не пройдете обследование из-за другого состояния здоровья или если вам кажется, что это противоречит вашим религиозным убеждениям. Тем не менее, по словам Бэррона, даже в этих случаях, скорее всего, потребуется обследование. Работодатель просто предоставит жилье.

Есть ли у вас юридические средства правовой защиты в отношении того, как ваш работодатель проводит медицинские обследования на COVID-19? По словам Бэррона, пока рано говорить об этом, но он подозревает, что случаи заболевания всплывут после пандемии.

По его словам, речь идет о «трении» между правом работника на неприкосновенность частной жизни в соответствии с Законом об американцах с ограниченными возможностями (ADA) и правом работодателя на защиту своих сотрудников.

«Если работодатель проводит что-то вроде медицинского обследования или временного обследования, чтобы устранить эту прямую угрозу для своих сотрудников, тогда сотрудникам будет очень сложно подать в суд или пожаловаться на это», — говорит Бэррон. «Это будет рассматриваться как любое другое несоблюдение правил безопасности.”

Медицинские осмотры могут привести к длительным изменениям на рабочем месте

Пандемия COVID-19 сильно изменила то, как мы работаем. И, вероятно, в ближайшее время все не вернется на круги своя.

В целом, компаниям нужно будет переосмыслить то, как взаимодействуют их сотрудники, говорит Юдхиштху. Многим придется увеличить расстояние между столами, ввести ограничения по вместимости лифтов и коридоров, увеличить время работы и потребовать, чтобы все сотрудники носили маски.

«Это ужесточит наши критерии того, что составляет безопасную и здоровую рабочую среду», — говорит она.

Даже после того, как пандемия проходит, она добавляет: «Трудно представить, чтобы мы вернулись к прежней работе».

Реклама за деньги. Если вы нажмете на это объявление, мы можем получить компенсацию. Объявление

Ищете временное решение по страхованию здоровья, которое поможет вам преодолеть разрыв?

Оставайтесь под защитой в это необычное время с помощью краткосрочного полиса.Нажмите ниже, чтобы получить бесплатное предложение.

Получите бесплатное предложение

Еще от денег:

Верно или неверно: игнорирование переписи может стоить вам 5000 долларов

Руководство штата по получению пособий по безработице при пандемии

Как определить, является ли предложение о работе надежным в условиях нестабильного рынка труда

бизнес-чеков, чеков QuickBooks и депозитных квитанций

бизнес-чеков: Более 40 лет без чеков.com® предлагает по исключительной цене бизнес-чеки , чеки QuickBooks, депозитные квитанции, лазерные бизнес-чеки и другие банковские принадлежности для малого бизнеса. Наши продукты включают бизнес-чеки, совместимые с ручным и программным обеспечением, депозитные квитанции, бизнес-лазерные чеки, депозитные пакеты, налоговые формы, самокрашивающиеся марки и другие аксессуары. Более 500 000 предприятий по всей стране сэкономили время и деньги с Checksforless.com®.

Сообщение нашим уважаемым клиентам

Спасибо за посещение Checksforless.com®. Если вы впервые на нашем сайте, добро пожаловать! Если вы являетесь постоянным клиентом, добро пожаловать обратно и благодарим вас за то, что позволили нам стать вашим поставщиком номер один бизнес-чеков и банковских принадлежностей. Checksforless.com® предоставляет высококачественные бизнес-чеки и расходные материалы для бизнес-банкинга с простым заказом и быстрым производством по гарантированно самой низкой цене в стране. Мы продолжаем предоставлять владельцам бизнеса и потребителям максимальную экономию и ценность их банковских принадлежностей, включая депозитные квитанции и дисконтные бизнес-чеки.


Узнайте больше о наших продуктах для проверки бизнеса и банковских услуг

Business Checks — Checksforless.com® — один из самых известных онлайн-брендов, предоставляющих малому бизнесу лазерные и ручные бизнес-проверки. Наша цель — предоставить вам удобное онлайн-направление, которое неизменно предлагает самые низкие цены в стране со 100% удовлетворением — гарантировано.

Наличие компьютерных проверок совместимости с вашим программным обеспечением очень важно. Не тратьте зря время и деньги — мы гарантируем, что наши компьютерные чеки будут на 100% совместимы с вашим программным обеспечением. Выбирайте из более чем 4500 наименований, включая QuickBooks и Peachtree / Sage 50, или свяжитесь с нами, и мы сделаем индивидуальный шаблон специально для вас! Закажите бизнес-чеки для своего бизнеса онлайн и сэкономьте!

Laser Business Checks — Очень важно иметь компьютерные проверки, совместимые с вашим программным обеспечением. Не тратьте зря время и деньги.Мы гарантируем, что наши лазерные проверки будут на 100% совместимы с вашим программным обеспечением. Добавьте свой собственный дизайн логотипа к своим бизнес-чекам или выберите один из наших логотипов на складе бизнес-чеков бесплатно! Вам нужно управлять несколькими счетами или контролировать управление денежными средствами, не имея большого количества заранее отпечатанных чеков? Checksforless.com® предлагает отличные цены на пустые лазерные чеки, включая пустые чеки на лазерные ваучеры, пустые чеки на лазерные бумажники, 3 пустых бизнес-чека для лазерных принтеров на страницу и пустые чеки на 2 чека на страницу продуктов.Закажите лазерные чеки для своего бизнеса онлайн сейчас и сэкономьте!

Деловые чеки, совместимые с QuickBooks — Checksforless.com® предоставляет лазерные чеки высочайшего качества, совместимые с QuickBooks, для вашего бизнеса по самым низким ценам в стране, предлагая лучшее обслуживание клиентов и продукты, совместимые с Quickbooks, в отрасли. Наши совместимые с Quickbooks печатные чеки и депозитные билеты, совместимые с Quickbooks, — это ответ, когда вам нужен один ваучер для ваших файлов и один для продавца.Закажите чеки на совместимость с QuickBooks онлайн прямо сейчас!

Бланк бизнес-чеков — Если вы управляете несколькими счетами или вам необходимо контролировать управление денежными средствами, не имея заранее распечатанных чеков в офисе, мы предлагаем лучшее соотношение цены и качества в чистых лазерных чеках и депозитных запасах. Используйте несколько цветов для разделения счетов визуально или покупайте оптом и распечатывайте информацию о счете с каждым платежом по-разному. Наличие пустых чеков делает управление этой сложной деловой практикой практичным и экономичным. Обратите внимание, что из-за деликатного характера наших продуктов мы отправляем только на адрес выставления счета, связанный с кредитной картой, использованной для оплаты заказа.Узнайте больше и закажите Blank Check Stock онлайн сегодня!

Ручные бизнес-проверки — Checksforless.com® предлагает вам самый большой выбор ручных бизнес-проверок в отрасли. Наши ручные проверки идеально подходят для предприятий, которым нужен портативный способ отслеживания расходов. Эти чеки удобны, просты в использовании и бывают разных стилей. Наши системы с однократной записью предлагают полный пакет для ведения документации. Узнайте больше и закажите ручные бизнес-чеки онлайн прямо сейчас!

Бизнес-чеки с одной записью — без проверки.com® One-Write Business Checks — наш идеальный вариант для подрядчиков, мелких наличных, подарочных сертификатов и всех, кто все время «в бегах». Наши системы совместимы с McBee® и Safeguard®. Системы с одной записью позволяют быстро и эффективно выполнять ежемесячные бухгалтерские задачи. Они представляют собой полную систему учета заработной платы / денежных выплат! Мы также предлагаем журналы и бухгалтерские книги. Закажите бизнес-чеки и расходные материалы с однократной записью онлайн прямо сейчас!

Непрерывные бизнес-проверки — разработан для принтеров с булавочной подачей, без проверок.com® непрерывные чеки перфорируются в конце каждой чека для облегчения распространения. Непрерывные чеки хорошо подходят для предприятий, которым нужно выписать большое количество чеков для оплаты кредиторской задолженности и заработной платы, и которые доступны с ваучером, без ваучера и в стиле кошелька. Закажите непрерывные чеки онлайн прямо сейчас!

Business Starter Kits — эти наборы могут стать отличным способом ускорить запуск вашего бизнеса или сэкономить деньги на нескольких продуктах, которые вы покупаете больше всего.Наши стартовые наборы QuickBooks (один из наших самых популярных пакетов) содержат наши компьютерные лазерные чеки (доступны в любом из шести форматов чеков), депозитные билеты для печати и самозаклеивающиеся конверты. Все наши стартовые наборы разработаны с учетом потребностей вашей конкретной организации и включают бесплатный набор текста и логотипы, что дает вам возможность полностью настроить банковские принадлежности для вашего бизнеса. Узнайте больше и закажите свои наборы для начинающих для бизнеса онлайн прямо сейчас и сэкономьте!

Депозитные билеты (Депозитные талоны) — Без проверки.com® предлагает различные форматы бизнес-депозитных билетов, разработанные для удовлетворения потребностей вашего крупного или малого бизнеса. Будьте уверены, что вы получите качественные и утвержденные банком депозитные квитанции. У нас есть большой выбор депозитных бланков от личных до деловых; от билетов на программное обеспечение до стилей папок с 7 кольцами. Наши депозитные квитанции соответствуют строгим требованиям, которые выходят за рамки рекомендаций вашего финансового учреждения. Каждая часть депозитного билета, состоящего из нескольких частей, изготовлена ​​из однородной безугольной бумаги весом 20 фунтов, что означает, что вы всегда будете получать чистые, четкие копии.100% читаемость MICR гарантирует точные переводы на ваш счет. Закажите депозитные билеты онлайн сегодня и сэкономьте!

Депозитные сумки с высоким уровнем безопасности — Представляем новейшую технологию безопасных банковских депозитных сумок ArmorLP. Ни один другой производитель не предлагает малому бизнесу доступное решение с таким уровнем расширенных функций обнаружения несанкционированного доступа. Утверждены крупный банк и БТР. Узнайте больше и закажите свои депозитные сумки с высоким уровнем безопасности онлайн сейчас и сэкономьте!

Конверты для бизнес-чеков — Наши конверты для чеков позволяют сэкономить время! Если вы устали от вкуса клея для конвертов, попробуйте наши проверочные конверты, совместимые с программным обеспечением для самозаклеивания.У нас также есть конверты, которые соответствуют чекам размера кошелька, программно-совместимым счетам и выпискам, а также системным чекам с одноразовой записью. Закажите конверты бизнес-чеков онлайн сейчас и сэкономьте!

Самокрашивающиеся резиновые штампы — Изготовленные на заказ резиновые штампы — отличная экономия времени! Выбирайте из рекомендательных штампов, подписных штампов, штампов с обратным адресом или стандартных штампов. Заправляемый скрытой подушечкой с чернилами обеспечивает четкое изображение для тысяч отпечатков. Закажите самокрашивающиеся резиновые штампы онлайн и сэкономьте!

Налоговые формы — без проверки.com® — это полный поставщик налоговых форм с полной линейкой W-2, 1099 и разных форм, соответствующих конвертов и многого другого! Доступны дополнительные форматы, количества и массовая упаковка. Гарантированные самые низкие цены на налоговые формы, утвержденные в США! Узнайте больше и закажите налоговые формы онлайн сейчас и сэкономьте!

Блокноты для деловых записей. На наших недорогих высококачественных блокнотах может быть изображен ваш логотип или один из наших стандартных логотипов, что позволяет мгновенно создавать профессиональную переписку. Они удобного размера, помещаются в большинство кошельков или портфелей.Закажите Блокноты для Бизнеса онлайн сейчас и сэкономьте!

Аксессуары — аксессуары для чеков Checksforless.com® — это идеальный акцент, который поможет вам организовать ваши деловые чеки. Узнайте больше и закажите аксессуары онлайн сейчас и сэкономьте!

Адресные этикетки — Наши адресные этикетки используются во многих различных типах корпоративной корреспонденции, что придает дополнительную ценность персонализации и повышает эффективность услуг компании. Закажите адресные наклейки онлайн сейчас и сэкономьте!

Найдите более низкую цену на любой из наших распечатываемых чеков и Checksforless.com® превзойдет его на 10%. Деловые чеки и депозитные квитанции на 100% совместимы с существующими системами бухгалтерского учета. У нас безоговорочная гарантия качества. Если по какой-либо причине вы не на 100% удовлетворены своим заказом на бизнес-чек, мы заменим его, пополним ваш счет или вернем вам деньги. Узнайте больше о наших низких ценах и гарантиях удовлетворенности.

Мы гарантируем высочайший уровень безопасности при обращении с вашей банковской и личной информацией.Будь то наша запатентованная БЛОКИРОВКА ID, двойная проверка, система подтверждения личности, зашифрованные серверы заказов SSL или наш стандарт в процедурах безопасности предприятия, ваши данные в безопасности с Checksforless.com®. Мы никогда никому не передаем вашу личную банковскую информацию. Для получения дополнительной информации о ID LOCK щелкните здесь.

Checksforless.com® упрощает онлайн-заказ и повторный заказ! Мы предлагаем ускоренное производство, изготовление в тот же день и ночную доставку с наших печатных машин в штате Мэн.Расскажите нам, что вам нужно и когда это нужно, и мы сделаем это! Ни у кого другого в отрасли нет более быстрых сроков производства без дополнительных сборов или сборов, а наша опция Бизнес-чеки завтра гарантирует, что ваши бизнес-чеки будут доставлены на следующий рабочий день. Учить больше.

Мы гарантируем, что ваши чеки будут соответствовать или превосходить отраслевые банковские стандарты обработки, включая правила проверки 21. Вы можете уверенно делать покупки в Интернете. Наш сертификат SSL (Secure Sockets Layer) был включен для защиты ваших данных, а безопасность нашего сайта и безопасности сервера ежедневно проверяется независимой третьей стороной.Сертификация нашего сайта соответствует или превосходит эталонный тест безопасности FBI / SANS правительства США и стандарты безопасности всех основных компаний, выпускающих кредитные карты. А для вашего полного спокойствия вы можете быть уверены, что мы никогда не продаем, не сдаем в аренду или не передаем наши списки клиентов третьим лицам и не храним данные вашей кредитной карты постоянно. Подробнее.

Checksforless.com® с гордостью предлагает 100% гарантию удовлетворения. Заказывая у нас, вы не рискуете. Если по какой-либо причине вы не удовлетворены своим заказом, просто верните товар в течение 90 дней с момента доставки.Учить больше.

Checksforless.com® стремится защищать вашу конфиденциальность и использовать технологии, которые обеспечивают максимально безопасную и эффективную работу в сети. Мы хотим заверить вас, что когда Checksforless.com® запрашивает информацию о клиентах, нашей целью является улучшение наших отношений с клиентами. Прочтите нашу полную политику конфиденциальности.

Работа с наличными, чеками и входящими EFT

Содержание товара

Создание новых банкоматов

  1. Кассовые операторы должны иметь дело с проверкой биографических данных.Доказательство завершения проверки биографических данных должно храниться в файле в отделе, а также в соответствующем центре обслуживания кадров.
    • Сотрудники, нанятые до 13 марта 2017 г. и не прошедшие проверку биографических данных, должны пройти проверку данных в полицейском управлении UCSF.
    • Сотрудники, нанятые 13 марта 2017 г. или позднее, уже прошли проверку биографических данных в рамках процесса перед приемом на работу, и поэтому им не нужно проходить новую проверку.
  2. Кассовые операторы должны пройти онлайн-курс «Обучение работе с денежными средствами UCSF» в Учебном центре UC при приеме на работу, а затем ежегодно.
    • Департаменты должны обеспечить выполнение сотрудниками этого обязательства.
      • Супервизоры и менеджеры должны иметь возможность назначать это обучение с помощью панели управления своего менеджера в Центре обучения UC, щелкнув логотип «Моя команда», а затем щелкнув Панель управления менеджером :
    • Руководители и менеджеры, которые не могут назначить этот курс сотруднику в UC Learning Center, должны отправить запрос по электронной почте на адрес [адрес электронной почты защищен].Включают:
      • ФИО сотрудника
      • Адрес электронной почты сотрудника
      • Сотрудник UCSF ID сотрудника
      • Запросить назначение нового кассира для участия в тренинге по основным аспектам денежной политики UCSF
  3. Департаменты должны отправить по электронной почте следующую информацию о любых новых обработчиках денежных средств в Отдел кассовой наличности и контроля Контролера:
    • Имя
    • Телефон
    • Адрес электронной почты
    • Номер депозита
    • Название отдела
    • Отделение №
    • Физический адрес отдела
    • Имя руководителя / менеджера

Обработка чеков в иностранной валюте

Для всех полученных чеков, подлежащих оплате в иностранной валюте, выполните следующие действия:

  1. Подтвердите чек сразу после получения
  2. Отправьте чек, квитанцию ​​о депозите отдела (включая копии) и адрес электронной почты контактного лица отдела по следующему адресу:
    • Офис контролера
    • Attn: Cash and Controls Team
    • Ящик № 0815

Группа по наличным расчетам и контролю отправит чек в Bank of American для внесения депозита через ночную службу доставки для отслеживания.После подтверждения депозита (это может занять от 7 до 10 рабочих дней) команда по наличию и контролю отправит электронное письмо контакту отдела с указанием конвертированной суммы депозита в долларах США и даты депозита. Затем отдел должен обработать запись в журнале.

Обработка чеков, кроме подарков и спонсируемых проектов

Эта процедура применяется к чекам, денежным переводам, дорожным чекам и сертифицированным чекам. Депозиты необходимо вносить один раз в неделю или всякий раз, когда сумма наличных и чеков составляет 500 долларов или более, в зависимости от того, что наступит раньше.Информация о клиенте и пациенте должна оставаться конфиденциальной.

  • Ксерокопии всех чеков для ведомости
  • Подтверждать чеки:
    • «Только для депозита» сразу при получении
    • В правильном месте на чеке, чтобы не скрывать важную информацию
    • С четкой печатью с правильным номером телефона, чтобы избежать задержек с уведомлением отдела о возвращенном чеке
  • Заполнить депозитную квитанцию
    • Убедитесь, что общая сумма депозита верна
    • Включите распечатку чеков на магнитной ленте
    • Напишите имя вкладчика и номер сумки на депозитной квитанции
  • Напишите номер ячейки депозита на сумке для депозита
  • Поместите чеки с депозитной квитанцией внутрь пронумерованной безопасной банковской депозитной сумки
  • Положите сумку в одно из следующих мест падения.
    • Кампус Парнаса — Миллберри Юнион: уровень G, комната G3
    • Laurel Heights — Главный вестибюль: возле поста охраны
    • Mission Bay — Genentech Hall: рядом со станцией охраны
    • Здание Миссионерского центра — Главный вестибюль: возле поста охраны
    • Больница общего профиля Сан-Франциско — корп.20, 4 th Этаж: рядом с комнатой 2403, палата 24 — ВРЕМЕННОЕ ЗАКРЫТИЕ: Без депозита и трансфера
    • Госпиталь на горе Сион — 1 улица Этаж: рядом с офисом безопасности
    • Депозит прямо в Bank of America или бронированный автомобиль пикап

Обработка чеков, полученных в качестве подарков

Все подарки Калифорнийскому университету в Сан-Франциско или Фонду Калифорнийского университета в Сан-Франциско должны быть отправлены в сейф Union Bank of California Foundation UCSF вместе с копиями соответствующей резервной документации для депозита и обработаны Администрацией подарков. Департаменты не должны класть подарки в банкоматы кампуса.

Отправьте заполненную форму передачи подарка и всю резервную документацию по адресу:

.

Почтовый адрес

Фонд UCSF
P.O. Box 45339
Сан-Франциско, Калифорния 94145-0339

Для подарков, отправленных курьером с указанием почтового адреса:

Улица Почтовый адрес

Сейф / Операции по обработке предметов
MUFG Union Bank, N.А.
Бульвар Канал 501, Люкс E
Ричмонд, Калифорния 94804
Attn: Сейф фонда UCSF 45339

Если у вас есть вопросы об обращении с подарочными чеками, обратитесь в службу поддержки клиентов Gift Administration.

Обработка наличных денег или валюты, полученных в качестве подарков

Существует особая процедура для подарков, полученных в виде наличных денег или валюты :

  1. Заполните форму передачи подарка
  2. Отправьте заполненную форму передачи подарка по электронной почте в службу поддержки клиентов службы поддержки подарков
  3. ЗАЩИТИТЕ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА / ВАЛЮТУ в вашем отделе и Ожидайте дальнейших инструкций от Gift Administration!

НЕ ОТПРАВЛЯЙТЕ наличные деньги / валюту Администрации подарков!

Обработка полученных чеков для спонсируемых проектов

Платежи по всем спонсируемым проектам должны быть отправлены в сейфовую ячейку Контролера для учета контрактов и грантов (CGA).CGA выставляет счета спонсорам, регистрирует каждый депозит в Системе управления исследованиями UCSF (RAS / PeopleSoft) и работает в сотрудничестве с ведущими исследователями и их административными отделами для обеспечения точного и своевременного выставления счетов и регистрации платежей спонсируемых проектов. Департамент должен НЕ подготовить журнал для записи платежей спонсируемых проектов в Главную книгу .

Только для клинических испытаний , отделы, составляющие и отправляющие счета спонсорам, должны одновременно отправлять копию в службу поддержки CGA, [электронная почта защищена], для входа в систему расчетов с дебиторами RAS.

Департаменты должны предпринять следующие шаги, если оплата получена непосредственно от спонсора за спонсируемый грант / контракт.

  1. Поместите чек и всю сопроводительную документацию, прилагаемую к чеку, в конверт.
  2. По почте (предпочтительный способ; используйте для обычных депозитов):

    Главный депозитарий UCSF
    P.O. Box 748872
    Los Angeles, CA -4872

  3. Для ночной доставки, когда необходима быстрая доставка курьером, запрашивающим почтовый адрес:

    Bank of America Lockbox Services
    Lockbox 748872
    2706 Media Center Drive
    Los Angeles, CA
    -1733

    Телефон : 800-376-2703

  4. Сообщите спонсору как можно скорее, и пусть будущие платежи будут отправлены непосредственно на адрес почтового ящика CGA, указанный выше.

Входящий электронный перевод средств (EFT)

Департаменты могут принимать электронный перевод в качестве депозитарного варианта либо в форме банковского перевода, либо в виде автоматизированной клиринговой палаты.

  • Автоматизированная клиринговая палата (ACH) — это электронная сеть для финансовых транзакций в США. ACH обрабатывает большие объемы кредитных и дебетовых транзакций в пакетном режиме. Перевод денег может занять несколько дней. Переводы через ACH дешевле, чем банковские переводы.За многие транзакции ACH взимается небольшая комиссия или комиссия не взимается.
  • Банковский перевод — это метод электронных денежных переводов, при котором денежные средства перемещаются с одного банковского счета на другой с помощью бухгалтерских проводок, обычно обрабатываемых через электронную сеть Федерального резервного банка. Банковские переводы могут осуществляться практически в реальном времени. Из-за доступности средств и скорости транзакции комиссия за банковский перевод обычно дороже, чем переводы через ACH.
    • Электронные переводы дороги.
    • Банком плательщика взимается комиссия, связанная с этой услугой, и если плательщик не уплатит комиссию заранее, его банк вычтет комиссию из платежа перед переводом платежа на банковский счет нашего Университета. В свете этой платы департаменты могут захотеть включить ее в выставление счетов. Комиссия варьируется от банка к банку и для внутренних и международных переводов. Поэтому заранее определить точную сумму невозможно. Однако в среднем это примерно 25 долларов.00.

Чтобы обеспечить точный и оперативный учет электронных переводов, выполните следующие действия:

  1. Агентство или физическое лицо-отправитель должно предоставить банковскую информацию банку-отправителю:

    Для проводов

    • Банк и адрес банка
      Bank of America
      100 West 33 rd Street
      New York, NY 10001
    • Маршрутный номер ABA -026009593
    • Имя банковского счета — Риджентс Калифорнийского университета, Сан-Франциско
    • Банковский счет № — 12335-23601
    • Код SWIFT (только международный) — BOFAUS3N для входящего банковского перевода в долларах США; BOFAUS6S для входящего банковского перевода в иностранной валюте

    для ACH

    • Банк и адрес банка
      Bank of America
      2000 Clayton Road
      Concord, CA 94520
    • Маршрутный номер ABA — 121000358
    • Имя банковского счета — Риджентс Калифорнийского университета, Сан-Франциско
    • Банковский счет № — 12335-23601
    • Код SWIFT — Не применимо
  2. Плательщик должен предоставить своему банку следующую дополнительную информацию:
    • Имя и номер телефона лица в отделении, с которым можно связаться
    • Название агентства, переводящего платеж
    • Назначение электронного платежа и идентификационные номера (счет, студенческий билет и т. Д.). Для спонсируемых проектов это должно включать одно или несколько из следующего:
      • Номер заявки или номер награды UCSF
      • Название награды
      • Имя ИП
      • Подробная информация о любых платежах, если применимо
  3. Bank of America Account / Routing Number Confirmation Letter, если требуется банковское письмо с подтверждением.

Ежедневно UCSF получает как международные, так и внутренние средства в форме кредитов Автоматизированной клиринговой палаты (ACH) и электронных переводов. Эти средства переводятся на счет UCSF Bank of America № XXXXX23601 в соответствии с описанными выше шагами и регистрируются в Главной книге UCSF (GL) на счете 10110 (Cash-BofA). Средства часто предназначены для отделов университетского городка, а отделы-получатели часто не знают, когда их средства могут быть переведены на банковский счет университетского городка. См. Раздел Нераспределенные платежи ACH / Wire Payments для получения дополнительной информации о том, как идентифицировать и требовать входящие платежи.

бумажных чеков | Американский университет, Вашингтон, округ Колумбия

Payroll Office предлагает старые бумажные чеки для сотрудников, которые не зарегистрировались для прямого депозита.

Распределение

Если не указано иное, зарплаты распределяются по отделам почтовыми службами на основе основной должности сотрудника и кода распределения зарплаты, который хранится в системе управления персоналом коллег. Вам нужно будет узнать в своем отделе, где конкретно вы можете получить свой чек.

Сотрудники, желающие изменить место и способ получения зарплаты, могут сделать это, заполнив Форму изменения личных данных. Вы можете получить доступ к этой форме через Портал myAU (требуется вход в систему). Отправьте заполненную форму в Ресепшн HR (адрес электронной почты).

Примечание: Если чеки не могут быть доставлены в отдел, почтовые службы вернут чеки в отдел расчета заработной платы для получения отделом позже. После этого департамент может либо запросить повторную отправку чеков по почте университетского городка, либо их заберет представитель департамента.Сотрудник, который забирает свой чек на стойке регистрации отдела кадров и заработной платы, должен предоставить удостоверение личности и подписать лист «Подтверждение получения чека», указывающий, что он получил свой чек.

Утерянные чеки

Если вы потеряли чек, или ваш чек был каким-то образом поврежден или уничтожен, пожалуйста, как можно скорее свяжитесь с Расчетной службой по телефону (202) 885-3520.

Просроченные чеки

Заработная плата отслеживает чеки, которые были выданы, но не предъявлены к оплате.Если чек заработной платы не был обналичен в течение 180 дней с даты выдачи, поврежден или утерян, вы должны уведомить об этом Payroll Office. Когда отдел расчета заработной платы получает чек старше 180 дней с даты выдачи, будет подтверждено, что чек ранее не заменялся или действительно подлежит оплате сотруднику. После проверки Служба расчета заработной платы в кратчайшие сроки сгенерирует заменяющий чек. Уведомление о любых потерянных или неуместных чеках также должно быть подтверждено тем, что они ранее не заменялись.Если он не был заменен ранее, Заработная плата отправит в банк остановку платежа по чеку. Новый чек будет выписан в течение 48-72 часов после размещения стоп-платежа. Поврежденные чеки следует вернуть в отдел заработной платы, и их можно будет заменить в течение 48-72 часов.

Невостребованные чеки

В зависимости от штата, в котором проживает сотрудник, на момент составления чека о заработной плате университет должен по закону отправлять невостребованные отчеты о заработной плате за один год или более и суммы в соответствующее правительство штата.Эти невостребованные чеки по заработной плате передаются правительству соответствующего штата до 1 ноября. Payroll делает несколько попыток уведомить сотрудников невостребованными чеками. Обязанностью сотрудника является поддержание актуальности своего адреса и сообщение в отдел расчета заработной платы для получения невостребованных чеков о заработной плате. Как только чек будет признан невостребованным, он будет отправлен в офис невостребованного имущества по последнему известному месту жительства сотрудника (Примечание: закон штата Мэриленд требует, чтобы мы отправляли невостребованное имущество жителей штата Мэриленд в округ Колумбия.)

Платежные извещения

Электронные платежные извещения доступны через HR / Payroll Connection на Портал myAU (требуется вход в систему). После входа в систему HR / Payroll Connection выберите «Расчет заработной платы», затем выберите «Платные советы». Сотрудники могут просматривать свои советы по оплате как за текущий, так и за предыдущие периоды оплаты, а также для платежей, произведенных чеком или прямым депозитом.

Bentley — Документация по продукту

MicroStation

Справка MicroStation

Ознакомительные сведения о MicroStation

Справка MicroStation PowerDraft

Ознакомительные сведения о MicroStation PowerDraft

Краткое руководство по началу работы с MicroStation

Справка по синхронизатору iTwin

ProjectWise

Справка службы автоматизации Bentley

Ознакомительные сведения об услуге Bentley Automation

Сервер композиции Bentley i-model для PDF

Подключаемый модуль службы разметки

PDF для ProjectWise Explorer

Справка администратора ProjectWise

Справка службы загрузки данных ProjectWise Analytics

Коннектор ProjectWise для ArcGIS — Справка по расширению администратора

Коннектор ProjectWise для ArcGIS — Справка по расширению Explorer

Коннектор ProjectWise для ArcGIS Справка

Коннектор ProjectWise для Oracle — Справка по расширению администратора

Коннектор ProjectWise для Oracle — Справка по расширению Explorer

Коннектор ProjectWise для справки Oracle

Коннектор управления результатами ProjectWise для ProjectWise

Справка портала управления результатами ProjectWise

Ознакомительные сведения по управлению поставками ProjectWise

Справка ProjectWise Explorer

Справка по управлению полевыми данными ProjectWise

Справка администратора ProjectWise Geospatial Management

Справка ProjectWise Geospatial Management Explorer

Ознакомительные сведения об управлении геопространственными данными ProjectWise

Модуль интеграции ProjectWise для Revit Readme

Руководство по настройке управляемой конфигурации ProjectWise

Справка по ProjectWise Project Insights

ProjectWise Plug-in для Bentley Web Services Gateway Readme

ProjectWise ReadMe

Матрица поддержки версий ProjectWise

Веб-справка ProjectWise

Справка по ProjectWise Web View

Справка портала цепочки поставок

Управление эффективностью активов

Справка по AssetWise 4D Analytics

Справка по услугам AssetWise ALIM Linear Referencing Services

AssetWise ALIM Web Help

Руководство по внедрению AssetWise ALIM в Интернете

AssetWise ALIM Web Краткое руководство, сравнительное руководство

Справка по AssetWise CONNECT Edition

AssetWise CONNECT Edition Руководство по внедрению

Справка по AssetWise Director

Руководство по внедрению AssetWise

Справка консоли управления системой AssetWise

Руководство администратора мобильной связи TMA

Мобильная справка TMA

Анализ моста

Справка по OpenBridge Designer

Справка по OpenBridge Modeler

Строительный проект

Справка проектировщика зданий AECOsim

Ознакомительные сведения AECOsim Building Designer

AECOsim Building Designer SDK Readme

Генеративные компоненты для справки проектировщика зданий

Ознакомительные сведения о компонентах генерации

Справка по OpenBuildings Designer

Ознакомительные сведения о конструкторе OpenBuildings

Руководство по настройке OpenBuildings Designer

OpenBuildings Designer SDK Readme

Справка по генеративным компонентам OpenBuildings

Ознакомительные сведения по генеративным компонентам OpenBuildings

Справка OpenBuildings Speedikon

Ознакомительные сведения OpenBuildings Speedikon

OpenBuildings StationDesigner Help

OpenBuildings StationDesigner Readme

Гражданское проектирование

Помощь в канализации и коммунальных услугах

Справка OpenRail ConceptStation

Ознакомительные сведения по OpenRail ConceptStation

Справка по OpenRail Designer

Ознакомительные сведения по OpenRail Designer

Справка по конструктору надземных линий OpenRail

Справка OpenRoads ConceptStation

Ознакомительные сведения по OpenRoads ConceptStation

Справка по OpenRoads Designer

Ознакомительные сведения по OpenRoads Designer

Справка по OpenSite Designer

Файл ReadMe OpenSite Designer

Строительство

ConstructSim Справка для руководителей

ConstructSim Исполнительное ReadMe

ConstructSim Справка издателя i-model

Справка по планировщику ConstructSim

ConstructSim Planner ReadMe

Справка стандартного шаблона ConstructSim

ConstructSim Work Package Server Client Руководство по установке

Справка по серверу рабочих пакетов ConstructSim

Руководство по установке сервера рабочих пакетов ConstructSim

Справка управления SYNCHRO

Ознакомительные сведения SYNCHRO Pro

Энергия

Справка по Bentley Coax

Справка по PowerView по Bentley Communications

Ознакомительные сведения о Bentley Communications PowerView

Справка по Bentley Copper

Справка по Bentley Fiber

Bentley Inside Plant Help

Справка конструктора Bentley OpenUtilities

Ознакомительные сведения о Bentley OpenUtilities Designer

Справка по подстанции Bentley

Ознакомительные сведения о подстанции Bentley

Справка конструктора OpenComms

Ознакомительные сведения о конструкторе OpenComms

Справка OpenComms PowerView

Ознакомительные сведения OpenComms PowerView

Справка инженера OpenComms Workprint

OpenComms Workprint Engineer Readme

Справка подстанции OpenUtilities

Ознакомительные сведения о подстанции OpenUtilities

PlantSight AVEVA Diagrams Bridge Help

PlantSight AVEVA PID Bridge Help

Справка по экстрактору мостов PlantSight E3D

Справка по PlantSight Enterprise

Справка по PlantSight Essentials

PlantSight Открыть 3D-модель Справка по мосту

Справка по PlantSight Smart 3D Bridge Extractor

Справка по PlantSight SPPID Bridge

Promis.e Справка

Promis.e Readme

Руководство по установке Promis.e — управляемая конфигурация ProjectWise

Руководство пользователя sisNET

Руководство по настройке подстанции

— управляемая конфигурация ProjectWise

Инженерное сотрудничество

Справка рабочего стола Bentley Navigator

Геотехнический анализ

PLAXIS LE Readme

Ознакомительные сведения о PLAXIS 2D

Ознакомительные сведения о программе просмотра вывода 2D PLAXIS

Ознакомительные сведения о PLAXIS 3D

Ознакомительные сведения о программе просмотра 3D-вывода PLAXIS

Ознакомительные сведения PLAXIS Monopile Designer

Управление геотехнической информацией

Справка администратора gINT

Справка gINT Civil Tools Pro

Справка gINT Civil Tools Pro Plus

Справка коллекционера gINT

Справка по OpenGround Cloud

Гидравлика и гидрология

Справка Bentley CivilStorm

Справка Bentley HAMMER

Справка по Bentley SewerCAD

Справка Bentley SewerGEMS

Справка Bentley StormCAD

Справка Bentley WaterCAD

Справка Bentley WaterGEMS

Проектирование шахты

Помощь по транспортировке материалов MineCycle

Ознакомительные сведения по транспортировке материалов MineCycle

Моделирование мобильности

LEGION 3D Руководство пользователя

Справка по подготовке САПР LEGION

Справка по построителю моделей LEGION

Справка по API симулятора LEGION

Ознакомительные сведения об API симулятора LEGION

Справка по симулятору LEGION

Моделирование

Bentley Посмотреть справку

Ознакомительные сведения о Bentley View

Анализ морских конструкций

SACS Close the Collaboration Gap (электронная книга)

Ознакомительные сведения о SACS

Анализ напряжений труб и сосудов

AutoPIPE Accelerated Pipe Design (электронная книга)

Советы новым пользователям AutoPIPE

Краткое руководство по AutoPIPE

AutoPIPE & STAAD.Pro

Завод Дизайн

Ознакомительные сведения об экспортере завода Bentley

Bentley Raceway and Cable Management Help

Bentley Raceway and Cable Management Readme

Bentley Raceway and Cable Management — Руководство по настройке управляемой конфигурации ProjectWise

Справка по OpenPlant Isometrics Manager

Ознакомительные сведения о менеджере изометрических данных OpenPlant

Справка OpenPlant Modeler

Ознакомительные сведения для OpenPlant Modeler

Справка по OpenPlant Orthographics Manager

Ознакомительные сведения для менеджера орфографии OpenPlant

Справка OpenPlant PID

Ознакомительные сведения о PID OpenPlant

Справка администратора проекта OpenPlant

Ознакомительные сведения для администратора проекта OpenPlant

Техническая поддержка OpenPlant Support

Ознакомительные сведения о технической поддержке OpenPlant

Справка PlantWise

Ознакомительные сведения о PlantWise

Реальность и пространственное моделирование

Справка по карте Bentley

Справка по мобильной публикации Bentley Map

Ознакомительные сведения о карте Bentley

Справка консоли облачной обработки ContextCapture

Справка редактора ContextCapture

Файл ознакомительных сведений для редактора ContextCapture

Мобильная справка ContextCapture

Руководство пользователя ContextCapture

Справка Декарта

Ознакомительные сведения о Декарте

Справка карты OpenCities

Ознакомительные сведения о карте OpenCities

OpenCities Map Ultimate для Финляндии Справка

OpenCities Map Ultimate для Финляндии Readme

Структурный анализ

Справка OpenTower iQ

Справка по концепции RAM

Справка по структурной системе RAM

STAAD Close the Collaboration Gap (электронная книга)

STAAD.Pro Help

Ознакомительные сведения о STAAD.Pro

STAAD.Pro Physical Modeler

Расширенная справка по STAAD Foundation

Дополнительные сведения о STAAD Foundation

Детализация конструкций

Справка ProStructures

Ознакомительные сведения о ProStructures

ProStructures CONNECT Edition Руководство по внедрению конфигурации

ProStructures CONNECT Edition Руководство по установке — Управляемая конфигурация ProjectWise

БЕСПЛАТНЫЕ ПРОВЕРКИ — Прокуратура Двенадцатого Окружного судебного округа

ПРОВЕРКА 12-Й СУДЕБНОГО ОКРУГА

БЕСПЛАТНЫЙ КОНТРОЛЬНЫЙ ИНФОРМАЦИОННЫЙ ПАКЕТ Округа Отеро и Линкольн

Критерии для проверок, обработанных с помощью программы бесполезных проверок

Чек (и) должны быть возвращены только из банковского учреждения с пометкой «Недостаточно средств» и / или «Счет закрыт».Чек (и) должен быть предъявлен торговцу в Отеро или округе Линкольн в Нью-Мексико. Продавец должен иметь возможность идентифицировать кассира, который принял чек. Чек (ы) должны быть выписаны на сумму не менее 25 долларов США. Чек (ы) должен быть выписан на что-то ценное. Должна быть проведена надлежащая идентификация. Идентификация является ключом к успешному судебному преследованию и восстановлению в случаях, когда проверка не имеет ценности. Лучше всего иметь надлежащее удостоверение личности, если составитель чека вам лично не известен.Пожалуйста, получите дату рождения, номер социального страхования и номер водительского удостоверения или военного билета. Эта информация должна быть отмечена на лицевой стороне чека. Если указан только почтовый ящик, следует указывать фактический адрес. Составителя чека следует спросить, является ли информация на чеке точной. Обратите внимание на любые изменения. Чек должен быть обработан быстро. Если дело должно быть передано в суд, вас попросят указать в суде составителя чека. Продавцы должны обсудить эти требования с сотрудниками.

Чеков, не принимаемых в рамках программы бесполезных проверок:


  • Проверки, не соответствующие указанным выше критериям.
  • Украденные или поддельные чеки. Если да, обратитесь в полицию.
  • Двухсторонние чеки.
  • Почтовые чеки с датой.
  • Чеки, выдаваемые для оплаты по договору недвижимости или договору аренды.
  • В счет чека принята частичная оплата.
  • Чеки, начисленные на открытый или прошлый кредитный счет.
  • Чеки на сумму не более 25 долларов США.00 в муниципалитетах, расположенных в районе Отеро и округа Линкольн.
  • Чеки, выписанные на алименты на ребенка или супруга.

Даже если ваш чек не может быть подвергнут судебному преследованию по одной или нескольким из вышеуказанных причин, может быть важно предупредить окружную прокуратуру о вашем опыте.


Действия, требуемые от продавца / жертвы бесполезного чека:

Если чек отмечен банком «недостаточно средств», пожалуйста, повторно положите чек.Для проверки «счет закрыт» повторный депозит не требуется. Попытайтесь связаться с составителем чека по телефону или лично, чтобы дать составителю чека возможность произвести полное возмещение. Делайте точные записи о любых контактах с автором чеков, включая дату, время и подробности разговора.

Если это не помогло, немедленно отправьте трех (3) дневное заказное письмо (см. Прилагаемую копию) составителю чека.

Если вы не получили возмещение до третьего рабочего дня после получения заверенной карточки с подписью, вы должны предоставить все оригиналы документов, включая чек (или заверенную копию из банка), в окружную прокуратуру.

Если конверт возвращается невостребованным с объяснением из почтового отделения, вы можете отправить все вышеперечисленное в это отделение. Пожалуйста, сделайте копии для своих записей.

Сообщение о чеке в программу бесполезных чеков:

Для сообщения о бесполезном чеке требуются следующие элементы:

  • Оригинал чека или заверенная копия из банка. Зеленая заверенная квитанция о возврате с подписью, а также копия отправленного письма или конверт, возвращенный продавцу как невостребованный.Торговец / жертва и кассир / лицо, принимающее чек, должны полностью заполнить аффидевит. Было предоставлено письменное показание под присягой.
  • После сообщения о чеке в бесполезную программу проверки вы НЕ можете принять возмещение от автора чека. Отправьте чековщик в окружную прокуратуру для оплаты необходимых сумм.

Предлагаемая процедура принятия чека:

Имя, адрес и номер телефона должны быть напечатаны на лицевой стороне чека.Если у составителя чека нет номера телефона, попросите номер телефона для сообщения, место работы или любые другие средства связи. Должна быть сделана соответствующая фотография, желательно водительское удостоверение.

Состояние лицензии и номер лицензии должны быть четко указаны на чеке вместе с датой рождения, номером социального страхования, если таковой имеется, и любой другой идентифицирующей информацией.

Обычно лицо, принимающее чек, сравнивает фотографию и подпись на удостоверении личности с лицом, проходящим чек.

Идентификационные данные должны быть у лица, выписывающего или проходящего чек. Лицо, принимающее чек, должно поставить инициалы или пометить чек каким-либо образом, чтобы определить, кто его принял. Возможность идентифицировать человека, принявшего чек, является важным элементом судебного преследования за бесполезный чек.

Проведение бесполезных чеков с целью мошенничества является преступлением и будет рассматриваться как таковое. Сдерживание — важный элемент судебного преследования, и требуется ваше полное сотрудничество.Этот офис здесь, чтобы помочь вам. (575)437-3640

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *